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  • Saga Falabella S.A.

    Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2017 y de 2016 junto con el dictamen de los auditores independientes

  • Saga Falabella S.A.

    Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2017 y de 2016

    junto con el dictamen de los auditores independientes

    Contenido

    Dictamen de los auditores independientes

    Estados financieros separados

    Estado separado de situacin financiera

    Estado separado de resultados integrales

    Estado separado de cambios en el patrimonio neto

    Estado separado de flujos de efectivo

    Notas a los estados financieros separados

  • Paredes, Burga & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada

    Inscrita en la partida 11396556 del Registro de Personas Jurdicas de Lima y Callao

    Miembro de Ernst & Young Global

    Dictamen de los auditores independientes

    A los Accionistas y Directores de Saga Falabella S.A.

    Hemos auditado los estados financieros separados adjuntos de Saga Falabella S.A. (empresa

    peruana subsidiaria de Falabella Per S.A.A.), los cuales comprenden el estado separado de

    situacin financiera al 31 de diciembre de 2017 y de 2016, y los estados separados de resultados

    integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los aos terminados en esas

    fechas; as como las polticas contables significativas y otras notas explicativas.

    Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros separados

    La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos estados financieros

    separados de conformidad con Normas Internacionales de Informacin Financiera emitidas por el

    International Accounting Standards Board, y del control interno que la Gerencia determina que es

    necesario para permitir la preparacin de estados financieros separados que estn libres de errores

    materiales; ya sea debido a fraude o error.

    Responsabilidad del Auditor

    Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados financieros

    separados basada en nuestras auditoras. Nuestras auditoras fueron realizadas de acuerdo con las

    Normas Internacionales de Auditora aprobadas para su aplicacin en el Per por la Junta de

    Decanos de los Colegios de Contadores Pblicos del Per. Tales normas requieren que cumplamos

    con requerimientos ticos y planifiquemos y realicemos la auditora para tener una seguridad

    razonable de que los estados financieros separados estn libres de errores materiales.

    Una auditora comprende la aplicacin de procedimientos para obtener evidencia de auditora sobre

    los importes y la informacin revelada en los estados financieros separados. Los procedimientos

    seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluacin de los riesgos de que existan

    errores materiales en los estados financieros separados, ya sea debido a fraude o error. Al realizar

    esta evaluacin de riesgos, el auditor toma en consideracin el control interno pertinente de la

    Compaa para la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros separados a fin

    de disear procedimientos de auditora de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito

    de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la Compaa. Una auditora

    tambin comprende la evaluacin de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si

    las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, as como una evaluacin de la

    presentacin general de los estados financieros separados.

    Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para

    proporcionarnos una base para nuestra opinin.

  • Dictamen de los auditores independientes (continuacin)

    Opinin

    En nuestra opinin, los estados financieros separados antes indicados presentan razonablemente,

    en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera separada de Saga Falabella S.A. al 31 de

    diciembre de 2017 y de 2016, as como su desempeo financiero y sus flujos de efectivo separados

    por los aos terminados en esas fechas, de conformidad con Normas Internacionales de Informacin

    Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board.

    nfasis sobre informacin separada

    Los estados financieros separados de Saga Falabella S.A. han sido preparados en cumplimiento de

    los requerimientos legales vigentes en Per para la presentacin de informacin financiera. Estos

    estados financieros separados reflejan el valor de sus inversiones en subsidiarias bajo el mtodo de

    participacin patrimonial y no sobre una base consolidada, por lo que se deben leer junto con los

    estados financieros consolidados de Saga Falabella S.A. y Subsidiarias, que se presentan por

    separado y sobre los que emitimos una opinin sin salvedades con fecha 28 de febrero de 2018.

    Lima, Per,

    28 de febrero de 2018

    Refrendado por:

    Oscar Mere

    C.P.C.C. Matrcula No. 39990

  • Las notas a los estados financieros separados adjuntas son parte integrante del estado separado de situacin financiera.

    Saga Falabella S.A.

    Estado separado de situacin financiera Al 31 de diciembre de 2017 y de 2016

    Nota 2017 2016 S/(000) S/(000)

    Activo

    Activo corriente

    Efectivo y equivalentes al efectivo 4 66,906 70,734

    Cuentas por cobrar comerciales, neto 5 23,971 17,438

    Otras cuentas por cobrar, neto 6 20,503 8,611

    Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 30(a) 199,050 211,054

    Cuentas por cobrar provenientes de contrato de asociacin

    en participacin

    7 3,398 8,369

    Inventarios, neto 8 619,088 591,521

    Gastos pagados por anticipado 9 15,211 15,496

    Otros activos no financieros 277 255 __________ __________

    Total activo corriente 948,404 923,478

    Otras cuentas por cobrar 6 3,462 -

    Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 30(a) 979 430

    Cuentas por cobrar provenientes de contrato de asociacin

    en participacin

    7 185,000 387,050

    Inversin en subsidiarias 10 35,006 36,416

    Activo diferido por impuesto a las ganancias, neto 18(a) 17,332 15,508

    Propiedades de inversin, neto 11 135,227 -

    Propiedades, planta y equipo, neto 11 546,401 634,350

    Activos intangibles, neto 4,191 4,994

    Otros activos no financieros 568 700 __________ __________

    Total activo 1,876,570 2,002,926 __________ __________

    Nota 2017 2016 S/(000) S/(000)

    Pasivo y patrimonio neto

    Pasivo corriente

    Cuentas por pagar comerciales 12 339,961 287,309

    Otras cuentas por pagar 13 58,491 49,027

    Cuentas por pagar a entidades relacionadas 30(a) 88,236 60,043

    Provisiones para beneficios a los empleados 14 42,044 42,863

    Otras provisiones 15 18,789 16,801

    Ingresos diferidos 16 19,236 15,026

    Pasivo por impuesto a las ganancias 18(e) 9,354 10,675

    Otros pasivos financieros 17 210,026 429,699 __________ __________

    Total pasivo corriente 786,137 911,443

    Cuentas por pagar comerciales 12 2,565 2,577

    Cuentas por pagar a entidades relacionadas 30(a) 227,015 162,013

    Provisiones para beneficios a los empleados 14 3,029 2,180

    Otras provisiones 15 2,109 2,098

    Ingresos diferidos 16 137,989 102,745

    Otros pasivos financieros 17 62,011 86,011 __________ __________

    Total pasivo 1,220,855 1,269,067 __________ __________

    Patrimonio neto 19

    Capital emitido 250,000 250,000

    Otras reservas de capital 65,364 64,267

    Resultados acumulados 340,351 419,592 __________ __________

    Total patrimonio neto 655,715 733,859 __________ __________

    Total pasivo y patrimonio neto 1,876,570 2,002,926 __________ __________

  • Las notas a los estados financieros separados adjuntas son parte integrante de este estado.

    BORRADOR TENTATIVO Y

    PRELIMINAR SUJETO A CAMBIOS Saga Falabella S.A.

    Estado separado de resultados integrales Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2017 y de 2016

    Nota 2017 2016 S/(000) S/(000)

    Ventas netas de mercaderas 2,900,792 2,931,011

    Otros ingresos operacionales 21 23,946 23,389 __________ __________

    Total de ingresos de actividades ordinarias 2,924,738 2,954,400

    Costo de ventas 22 (2,053,798) (2,073,578)

    Costo de servicios 11(h) (1,205) - __________ __________

    Ganancia bruta 869,735 880,822

    Gastos de ventas y distribucin 23 (545,437) (543,230)

    Gastos de administracin 24 (126,691) (119,728)

    Rentabilidad proveniente de contrato de asociacin

    en participacin 7 57,538 63,162

    Otros ingresos 26 30,348 10,361

    Otros gastos 26 (19,493) (7,262)

    Ganancia (prdida) por venta de activos 2 (145)

    Ingresos financieros 27 1,593 1,234

    Gastos financieros 28 (36,340) (36,210)

    Prdida por instrumentos financieros derivados 33 (3,575) (4,365)

    Participacin en los resultados de las subsidiarias 10(b) (4,059) (1,764)

    Diferencia de cambio, neta 3 2,440 2,096 __________ __________

    Resultados antes de impuesto a las ganancias 226,061 244,971

    Gasto por impuesto a las ganancias 18(c) (71,302) (72,373) __________ __________

    Ganancia neta del ejercicio 154,759 172,598 __________ __________

    Otros resultados integrales - - __________ __________

    Total de resultados int