ANEXO 1PLAN DE VENTAS

concepto1er. Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre 4to. Trimestre

calzado F calzado G calzado F calzado G calzado F calzado G calzado F calzado Gcantidad 1250 250 1250 250 1250 250 1250 250precio 105.4 164 105.4 164 105.4 164 105.4 164

S/. 131,750.00 S/. 41,000.00 S/. 131,750.00 S/. 41,000.00 S/. 131,750.00 S/. 41,000.00 S/. 131,750.00 S/. 41,000.00

S/. 691,000.00

ANEXO 2

PLAN DE PRODUCCION

concepto1er. Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre 4to. Trimestre ANUAL

calzado F calzado G calzado F calzado G calzado F calzado G calzado F calzado G calzado F calzado Gventas planeadas 1250 250 1250 250 1250 250 1250 250 5000 1000inventario final deseado 350 50 600 50 850 50 1100 50 1100 50nesecidades totales 1600 300 1850 300 2100 300 2350 300 6100 1050(-) invenario inicial 100 50 350 50 600 50 850 50 100 50PRODUCION PLANEADA 1500 250 1500 250 1500 250 1500 250 6000 1000

ANEXO 3

PLAN DE MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA

concepto 1er. Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre 4to. Trimestre ANUALcalzado F calzado G calzado F calzado G calzado F calzado G calzado F calzado G calzado F calzado G

produccion planeada 1500 250 1500 250 1500 250 1500 250 6000 1000 material Auso de materiales 13 12 13 12 13 12 13 12 13 12cantidad 19500 3000 19500 3000 19500 3000 19500 3000 78000 12000precio unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1valor material A S/. 19,500.00 S/. 3,000.00 S/. 19,500.00 S/. 3,000.00 S/. 19,500.00 S/. 3,000.00 S/. 19,500.00 S/. 3,000.00 S/. 78,000.00 S/. 12,000.00material Buso de materiales 7 8 7 8 7 8 7 8 7 8cantidad 10500 2000 10500 2000 10500 2000 10500 2000 42000 8000precio unitario 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8valor material B S/. 29,400.00 S/. 5,600.00 S/. 29,400.00 S/. 5,600.00 S/. 29,400.00 S/. 5,600.00 S/. 29,400.00 S/. 5,600.00 S/. 117,600.00 S/. 22,400.00TOTAL VALOR CONSUMO S/. 48,900.00 S/. 8,600.00 S/. 48,900.00 S/. 8,600.00 S/. 48,900.00 S/. 8,600.00 S/. 48,900.00 S/. 8,600.00 S/. 195,600.00 S/. 34,400.00

ANEXO 4

PLAN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

concepto1er. Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre 4to. Trimestre ANUAL

materia A materia B materia A materia B materia A materia B materia A materia Bconsumos 22500 12500 22500 12500 22500 12500 22500 12500(+) inventario final deseado 5250 4000 5500 3000 5750 2000 6000 1000nesecidades totales 27750 16500 28000 15500 28250 14500 28500 13500(-) inventario inicial 5000 5000 5250 4000 5500 3000 5750 2000compras cantidades 22750 11500 22750 11500 22750 11500 22750 11500costo unitario s/. 1 2.8 1 2.8 1 2.8 1 2.8compras del periodo S/. 22,750.00 S/. 32,200.00 S/. 22,750.00 S/. 32,200.00 S/. 22,750.00 S/. 32,200.00 S/. 22,750.00 S/. 32,200.00 S/. 219,800.00

ANEXO 5

PLAN DE MANO DE OBRA DIRECTA

CONCEPTO CALZADO F CALZADO G TOTALproduccion planeada 6000 1000horas de mano de obra x unidad 16 16cantidad de horas necesarias 96000 16000 112000costo/hora mano de obra S/. 3 3 3costo de mano de obra del periodo 288000 48000 336000

ANEXO 6

PLAN DE GASTOS DE FABRICACION

COSTOS FIJOS

DEPRECIACION S/. 30,000.00IMPUESTO DE AUTOALUO S/. 4,000.00SEGURO SOBRE LA PROPIEDAD S/. 5,900.00ENERGIA (PORCENTAJE FIJO) S/. 1,000.00SUPERISION S/. 20,000.00MANTENIMIENTO (PORCENTAJE FIJO) S/. 4,500.00TOTAL COSTOS FIJOS S/. 65,400.00

COSTOS VARIABLES

SUMINISTROS DIVERSOS S/. 30,000.00MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 70,000.00BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES S/. 25,000.00ENERGIA (PORCENTAJE VARIABLE) S/. 8,000.00MANTENIMIENTO (PORCENTAJE VARIABLE) S/. 20,000.00TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 153,000.00

TOTAL COSTO DE FABRICACION S/. 218,400.00

CONCEPTO CALZADO F CALZADO G TOTALHORAS/hombre 96000 16000 112000FACTOR H/S 1.95 1.95 1.95CARGA FABRIL POR PRODUCTO S/. 187,200.00 S/. 31,200.00 S/. 218,400.00

S/. 218,400.00 1.95S/. 112,000.00

ANEXO 7

PLAN DE COSTO DE PRODUCCION

CONCEPTO CALZADO F CALZADO G TOTALmateria prima S/. 195,600.00 S/. 34,400.00 S/. 230,000.00mano de obra directa S/. 288,000.00 S/. 48,000.00 S/. 336,000.00gastos de fabricacion S/. 187,200.00 S/. 31,200.00 S/. 218,400.00costo de produccion S/. 670,800.00 S/. 113,600.00 S/. 784,400.00produccion planeada S/. 6,000.00 S/. 1,000.00COSTO UNITARIO S/. S/. 111.80 S/. 113.60

ANEXO 8

PLAN DE COSTO DE VENTASCONCEPTO CALZADO F CALZADO G TOTAL(+) INVENTARIO INICIAL DE PROD TERMINADOS 100 50COSTO UNITARIO 111.8 113.6VALOR S/. (1) S/. 11,180.00 S/. 5,680.00 S/. 16,860.00(+) PRODUCCION PLANEADA 6000 1000COSTO UNITARIO S/. 111.8 113.6VALOR S/. (2) S/. 670,800.00 S/. 113,600.00 S/. 784,400.00(-) INVENTARIO FIAN DE PROD. TERMINADOS 1100 50COSTO UNITARIO S/. 111.8 113.6VALOR S/. (3) S/. 122,980.00 S/. 5,680.00 S/. 128,660.00COSTO DE VENTAS S/. 559,000.00 S/. 113,600.00 S/. 672,600.00

ANEXO 9

PLAN DE INVENTARIO FINALCONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTALMATERIA PRIMA A 6000 S/. 1.00 S/. 6,000.00MATERIA PRIMA B 1000 S/. 2.80 S/. 2,800.00TOTAL MATERIA PRIMA S/. S/. 8,800.00PRODUCTO TERMINADO F 1100 S/. 111.74 S/. 122,914.00PRODUCTO TERMINADO G 50 S/. 113.54 S/. 5,677.00TOTAL PRODUCTO TERMINADO S/. S/. 128,591.00

ANEXO 10

PLAN DE GASTOS DE ADMINISRACION Y VENTASCONCEPTO IMPORTEGASTOS DE ADMINISTRACIONSUELDOS DE ADMINISTRACION S/. 10,000.00SUMINISTROS DIVERSOS S/. 1,000.00SUELDOS DE EJECUTIVOS S/. 21,000.00OTROS S/. 5,000.00TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 37,000.00GASTOS DE VENTASCOMISION DE VENTAS S/. 20,000.00PUBLICIDAD S/. 3,000.00SUELDOS DE VENTAS S/. 10,000.00GASTOS DE VIAJE S/. 5,000.00TOTAL GASTOS DE VENTAS S/. 38,000.00TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS S/. 75,000.00

ANEXO 11

FLUJO DE CAJA PROYECTADO EJERCICIO 2015

CONCEPTOTRIMESTRES

TOTAL AÑO1er. 2do. 3ro. 4to.SALDO INICIAL DE CAJA MAS INGRESOS S/. 10,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,225.00 S/. 10,000.00RECOLECCION DE CARTERA S/. 125,000.00 S/. 150,000.00 S/. 160,000.00 S/. 221,000.00 S/. 656,000.00A) TOTAL DISPONIBLE ANTES DE INCLUIR FINANCIACION S/. 135,000.00 S/. 165,000.00 S/. 175,000.00 S/. 236,225.00 S/. 666,000.00por materia prima S/. 20,000.00 S/. 35,000.00 S/. 35,100.00 S/. 54,200.00 S/. 144,300.00por otros costos y gastos S/. 25,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 17,000.00 S/. 82,000.00por pago de sueldos S/. 90,000.00 S/. 95,000.00 S/. 95,000.00 S/. 109,200.00 S/. 389,200.00por impuesto a la renta S/. 5,000.00 S/. 5,000.00por compra de maquinaria S/. 25,000.00 S/. 25,000.00B) TOTAL DESEMBOLSOS S/. 140,000.00 S/. 150,000.00 S/. 150,100.00 S/. 205,400.00 S/. 645,500.00saldo minimo de efectivo deseado S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00total de efectivo deseado S/. 155,000.00 S/. 165,000.00 S/. 165,100.00 S/. 220,400.00 S/. 660,500.00exceso de efectivo total disponibleel total de efectivo antes de incluir financiacion -S/. 20,000.00 S/. 0.00 S/. 9,900.00 S/. 15,825.00 S/. 5,500.00prestamo (al principio) S/. 20,000.00 S/. 20,000.00prestamo (al final)amortizaciones de prestamos -S/. 9,000.00 -S/. 11,000.00 -S/. 20,000.00interes (10% anual) -S/. 675.00 -S/. 1,100.00 -S/. 1,775.00C) EFECTIVO TOTAL DE LA FINANCIACION S/. 20,000.00 -S/. 9,675.00 -S/. 12,100.00 -S/. 1,775.00D) SALDO FINAL CAJA S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,225.00 S/. 18,725.00 S/. 18,725.00

CALCULO DE INTERES SIMPLE 3 TRIMESTRES -S/. 675.00CALCULO DE INTERES SIMPLE 4 TRIMESTRES -S/. 1,100.00TOTAL INTERES -S/. 1,775.00

ANEXO 12

BALANCE GENERAL PROYECTADOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

ACTIVO PASIVOactivo corriente pasivo corrientecaja S/. 18,725.00 impuesto a la renta por pagar S/. 0.00clientes S/. 60,000.00 cuentas por pagar S/. 211,900.00productos terminados S/. 128,660.00 total pasivo corriente S/. 211,900.00materia prima S/. 8,800.00 PATRIMONIOtotal activo corriente S/. 216,185.00 capital S/. 352,380.00activo no corriente resultados acumulados S/. 1,905.00terreno S/. 50,000.00 total patrimonio S/. 354,285.00maquinaria y equipo S/. 405,000.00depreciacion acumulada -S/. 105,000.00total activo no corriente S/. 350,000.00total activo S/. 566,185.00 total pasivo y patrimonio S/. 566,185.00

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

CONCEPTO importeventas S/. 691,000.00costo de ventas -S/. 672,600.00utilidad bruta S/. 18,400.00gastos de ventas y administracion -75000intereses pagados -1775 -S/. 76,775.00

-S/. 58,375.00impuesto a la renta S/. 0.00utilidad neta despues de impuestos -S/. 58,375.00

uutilidad antes de impuestos

NOTAS A LOS EE FF

CLIENTES CUENTAS POR PAGARbalance inicial S/. 25,000.00 balance inicial S/. 8,200.00ventas pendientes de cobranza S/. 691,000.00 compra de materiales S/. 219,800.00recoleccion de cartera S/. 656,000.00 mano de obra directa S/. 336,000.00

S/. 60,000.00 gastos de fabricacion S/. 188,400.00gastos de administracion S/. 37,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO gastos de ventas S/. 38,000.00balance inicial S/. 380,000.00 S/. 827,400.00compra de maquinarias S/. 25,000.00 menos: pagos efectuados F.C. S/. 615,500.00

S/. 405,000.00 S/. 211,900.00

DEPRECIACION ACUMULADAbalance inicial -S/. 75,000.00 RESULTADOS ACUMULADOSdepreciacion 2015 -S/. 30,000.00 balance inicial S/. 60,280.00

-S/. 105,000.00 estado de ganancias y perdidas 2015 -S/. 58,375.00S/. 1,905.00

IMPUESTO A LA RENTAbalance inicial S/. 5,000.00pago I R S/. 5,000.00renta 2015 S/. 0.00

S/. 0.00