Ruta del dinero K: Casanello llamó a indagatoria a los hijos de Báez

7/25/2019 Ruta del dinero K: Casanello llam a indagatoria a los hijos de Bez

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Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la NacinJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 10

CFP 4943/2016

///nos Aires, 24 de junio de 2016.La presente causa se inici en virtud de las actuaciones

complementarias labradas por la Fiscala Nacional en lo Criminal y

Correccional Federal nro. 11, en el marco del expediente nro.

15734/08 caratulada Kirchner Nstor y otros s/ asociacin ilcita, el

da 16 de marzo de 2016, a partir de los hechos puestos en

conocimiento ante esa sede fiscal por la Diputada Nacional ElisaMara Carri (ver fs. 1/7).

Despus de efectuar diversas medidas probatorias el

titular de la mencionada sede fiscal, Dr. Gerardo Pollicita, ampli el

requerimiento de instruccin oportunamente formulado en la causa

mencionada.

De igual forma, requiri que se formara sumario porseparado para investigar la presente maniobra y se llamara a prestar

declaracin indagatoria a diversos empleados y funcionarios de la

Administracin Federal de Ingresos Pblicos (ver dictamen de fs.

1201/1225) y de los empresarios de Oil Combustibles S.A. -Cristbal

Lpez y Carlos Fabin De Sousa-.

En tal sentido, de ese dictamen se desprende que la

maniobra delictiva comenz en mayo del ao 2011 cuando Oil

Combustibles S.A. inici su operatoria y durante ms de cuatro aos

la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, a travs de diversas

irregularidades, habra permitido que la mencionada firma no pagara

el impuesto sobre los combustibles lquidos, como lo prevea la

normativa vigente y utilizara indebidamente ese dinero para

capitalizar a las dems sociedades del grupo econmico al que


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pertenece grupo Indalo- y as se tornara incierto el cobro de loadeudado por parte del Estado Nacional.

Surge asimismo que, dichos regmenes de pago

funcionaron como el medio a travs del cual las autoridades de la

AFIP, por accin u omisin, habran permitido que la firma Oil

Combustibles S.A. no abonara el impuesto a los combustibles lquidos

ya recaudado y acumulara una deuda con el fisco nacional.Sustent la solicitud de indagatoria en los elementos

probatorios colectados a lo largo de la pesquisa, cuyos resultados

lucen a fs. 22/47, 48/51, 52/357, 358/360, 361/362, 371/376, 377/390,

425/819, 823/906, 910/911, 916/917, 918/924, 928/929, 932/1098,

1163/1173 y 1179/1181.

Recibidos los autos en este tribunal se efectuarondiversas medidas investigativas -ver fs. 1345/1374, 1376/1439, y

1441/1615- algunas de las cuales a la fecha restan por incorporarse a

los efectos de precisar el alcance de la imputacin formulada.

Por ello, en base a la basta prueba aportada en el

expediente, entiendo que se encuentran reunidos en autos los

extremos necesarios para convocar a prestar declaracin indagatoria

(art. 294 del C.P.P.N.) a las personas que se enumerar a continuacin

en el da y horario que de seguido se consignarn:

1. Macelo Julio Eglis, 12 de julio a las 10 hs.

2. Mabel Gloria Fadda, 13 de julio a las 10 hs.

3. Walter Daniel Tetes, 13 de julio a las 10 hs.

4. Vctor Hugo Cingolani, 14 de julio a las 10 hs.

5. Daniel G. Collazo, 14 de julio a las 10 hs.

6. Gustavo Adrin Espern, 3 de agosto a las 10 hs.


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7.

Juan J. Vallee, 3 de agosto a las 10 hs.

8.

Walter David DAngela, 4 de agosto a las 10 hs.

9. Claudio D. Burtin, 4 de agosto a las 10 hs.

10.Simn Pedro Antonio Zrate, 5 de agosto a las 10 hs.

11.Celeste Ballesteros, 9 de agosto a las 10 hs.

12.Eduardo E. Nappa, 9 de agosto a las 10 hs.

13.

Karina Elisabet Venier, 10 de agosto a las 10 hs.14.Fabin O. Di Risio, 10 de agosto a las 10 hs.

15.Pablo Jorge Aguilera, 11 de agosto a las 10 hs.

16.Pedro Gustavo Roveda, 11 de agosto a las 10 hs.

17.Guillermo Michel, 15 de agosto a las 10 hs.

18.Jos Antonio Bianchi, 16 de agosto a las 10 hs.

19.

ngel Rubn Toninelli, 18 de agosto a las 10 hs.20.Ricardo Daniel Echegaray, 23 de agosto a las 10 hs.

21.Carlos Fabin de Sousa, 24 de agosto a las 10 hs.

22.Cristbal Manuel Lpez, 25 de agosto a las 10 hs.

Esto es as, por cuanto se cuenta con elementos para

suponer que los funcionarios de la AFIP habran permitido que la

empresa Oil Combustibles S.A. se acogiera a diversos planes de pago

-generales y especiales- y luego no abonara las obligaciones fiscales

generadas por el impuesto al combustible lquido -que es aqul que

versa sobre la transferencia a titulo oneroso o gratuito de combustibles

y grava una sola de las etapas de su circulacin -primera

transferencia-, pero que sufre el ltimo participante de la cadena de

comercializacin, es decir el consumidor-.

Ello habra sucedido a partir de la laxitud en el

otorgamiento de los planes de pago, la falta de control y exigencia de


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aqullos, y la concesin sistemtica y deliberada de nuevos planes porparte de los funcionarios de la administracin, cuyo titular era Ricardo

Echegaray, los que habran permitido a la empresa refinanciar la

deuda fiscal una y otra vez y asimismo la habra favorecido para que

con ese capital fondeara a otras empresas del grupo.

Particularmente, Oil Combustibles S.A. -empresa dirigida

por los empresarios Cristbal Manuel Lpez y Carlos Fabin DeSousa- y luego el Grupo Indalo -en representacin de, entre otras, la

nombrada Oil Combustibles S.A.- solicitaron a la Administracin

Federal de Ingresos Pblicos, con fecha 24 de julio de 2013 y 13 de

marzo de 2014, respectivamente, la concesin de dos planes de pago

previstos en el art. 32 de la ley 11.683, normativa que faculta al

administrador federal en aqul momento el aludido Echegaray- aotorgar planes de pago a contribuyentes en particular, estableciendo

como nico requisito para su concesin que quienes lo soliciten

acrediten encontrarse en condiciones econmico financieras que les

impidan el cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales.

A raz de dichas solicitudes se formaron los expedientes

nro. 10873-910-2013 y 13288-379-2014 -de los cuales obran copias

en estos actuados-, en cuyo trmite habran intervenido:

- La Agencia nro. 11, a cargo del Cdor. Pblico Gustavo

Adrin Esperon; la Direccin General de la Regional Palermo, a cargo

del Cdor. Pblico Eduardo Emilio Nappa; y la Divisin Investigacin

de esa direccin, a cargo del Cdor. Pblico Vctor Hugo Cingolani, el

supervisor Walter Daniel Tetes y la inspectora Mabel Gloria Fadda,

ambos de esa divisin;


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- La Subdireccin General de Operaciones ImpositivasMetropolitanas, a cargo del Cdor. Pblico Fabin O. Di Risio y de la

Cdora. Pblica Karina Elisabet Venier;

- La Subdireccin General de Tcnico Legal Impositiva,

a cargo del Abog. Pablo Jorge Aguilera;

- La Subdireccin General de Asuntos Jurdicos a cargo

del Abog. Pedro Gustavo Roveda; la Direccin de Asesora Legal enProcedimiento Fiscal, Seguridad Social, Provisional y Penal

Tributario, a cargo de la Abog. Celeste Ballesteros; la Direccin de

Asesora Tcnica, a cargo del Abog. Simn Pedro Antonio Zrate; el

Departamento de Asesora Legal en Procedimiento Fiscal, Seguridad

Social, Provisional y Penal Tributaria, a cargo del Abog. Juan J.

Vallee; la Divisin Supervisin Tcnica de la Direccin de AsesoraTcnica, a cargo de el Cdor. Pblico Daniel G. Collazo; la Divisin

Dictmenes en materia Contravencional y Penal Tributaria, a cargo

del Abog. Marcelo Eglis; y la Divisin Dictmenes de Procedimiento

Fiscal, Seguridad Social y Provisional, a cargo del Abog. Claudio D.

Burtin;

- La Subdireccin General de Recaudacin, a cargo del

Cdor. Pblico Jos Antonio Bianchi; la Direccin de Programas y

Normas de Recaudacin, a cargo del Cdor. Pblico, Walter David

DAngela;

-La Subdireccin General Tcnico Institucional, a cargo

del Abog. y Cdor. Pblico Guillermo Michel;

- La Direccin General Impositiva, a cargo del Cdor.

Pblico ngel Rubn Toninelli y


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- El administrador federal Ricardo Echegaray, quienfinalmente, luego de los dictmenes y la conformidad de los antes

nombrados, resolvi otorgar esos planes especiales con fechas 9 de

diciembre de 2013 y 16 de mayo de 2014.

En igual sentido, luego de la operatoria antes descripta y

tras haber abonado la contribuyente los perodos fiscales

correspondientes a los meses de junio, julio y agosto 2014, seotorgaron dos nuevos planes de facilidades de pago generales (RG

3756 y RG 3806), los que correspondan a conceptos por los perodos

de septiembre de 2014 a agosto de 2015.

As las cosas, de la documentacin incorporada al

expediente surge que la empresa habra abonado una cuota de

aquellos planes de pago en cuestin y no se desprende que la AFIPhaya exigido las restantes al contribuyente mediante las

correspondientes intimaciones.

Todo ello, habra permitido que la firma de marras

financie en el tiempo sus obligaciones fiscales en forma recurrente,

con distintos regmenes de facilidades de pago, lo que habra

posibilitado la capitalizacin principalmente de Oil M&S e Inversora

M&S, entre otras, las que forman parte del grupo Indalo; pese a haber

manifestado en los planes de pago especiales a los que se acogi su

imposibilidad econmica y financiera de afrontar sus deudas fiscales.

A su vez, la maniobra antes delimitada habra implicado

el vaciamiento de la empresa Oil Combustibles S.A., lo que tornara,

en virtud del accionar conjunto de los empresarios, funcionarios y

empleados del Estado Nacional, en principio, incierto el eventual

cobro de los impuestos aqu cuestionados.


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En del mismo se libraron oficios. CONSTE.-

Mariana Eguibar Pozzi

Secretaria Ad Hoc.

En del mismo se notific el Sr. fiscal. DOY FE.-


Secretaria Ad Hoc.

En del mismo, siendo las hs. se libraron cdulas electrnicas

a las partes. CONSTE.-


Secretaria Ad Hoc.

Buenos Aires, 24 de junio de 2016.


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Al titular de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos

Cdor. Alberto Abad.

S/D.-

P.O.S.S., tengo el agrado de dirigirme a Ud.

en el marco de la causa nro. 4943/2016,caratulada LPEZ, Cristbal

y otros s/ abuso de autoridad en trmite por ante el Juzgado

Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 10, a cargo del

Dr. Julin D. Ercolini, Secretara nro. 19, a fin de solicitarle que, con

carcter urgente, informe a este tribunal todos los datos personales

(DNI y domicilio particular) de: Macelo Julio Eglis, Mabel Gloria

Fadda, Walter Daniel Tetes, Vctor Hugo Cingolani, Daniel G.

Collazo, Gustavo Adrin Espern, Juan J. Vallee, Walter David

DAngela, Claudio D. Burtin, Simn Pedro Antonio Zrate, Celeste

Ballesteros, Eduardo E. Nappa, Karina Elisabet Venier, Fabin O. Di

Risio, Pablo Jorge Aguilera, Pedro Gustavo Roveda, Guillermo

Michel, Jos Antonio Bianchi, ngel Rubn Toninelli, y Ricardo

Daniel Echegaray.

Saludo a Ud. muy atentamente.


Secretaria Ad Hoc.


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Buenos Aires, 24 de junio de 2016.


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Al titular del Juzgado Nacional

de Primera Instancia en lo Contencioso

Administrativo Federal nro. 2.

Dr. Esteban Carlos Furnari.

S/D.-

Tengo el agrado de dirigirme a V.S. en el marco de

la causa nro. 4943/2016, caratulada LPEZ, Cristbal y otros s/

abuso de autoridad en trmite por ante el Juzgado Nacional en lo

Criminal y Correccional Federal nro. 10, a mi cargo, Secretara nro.

19, a los efectos de solicitarle se sirva informar a este tribunal si la

medida cautelar de no innovar dispuesta con fecha 30 de marzo de2016 respecto de la empresa Oil Combustibles S.A. y sus sociedades

controlantes Inversora M&S S.A. y Oil M&S S.A. contina vigente.

Asimismo, le requiero que tenga a bien hacer saber

cualquier cambio que se suscite con relacin a aquella medida.

Saludo a V.S. muy atentamente.


Secretaria Ad Hoc.


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