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Martes 30 de junio de 2015AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIN

RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIAN 169-2015/SUNAT

Modif can las Resoluciones de

Superintendencia Ns. 286-2009/SUNAT,

066-2013/SUNAT y el Anexo 2 de la

Resolucin de Superintendencia

N 234-2006/SUNAT, y aprueban

la versin 5.0.0 del Programa de

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El PeruanoMartes 30 de junio de 2015556184

El Peruano

RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIAN 169-2015/SUNAT

MODIFICAN LAS RESOLUCIONESDE SUPERINTENDENCIA N.OS286-2009/SUNAT

Y 066-2013/SUNAT Y APRUEBAN NUEVAVERSIN DEL PLE

Lima, 26 de junio de 2015CONSIDERANDO:

Que el numeral 16 del artculo 62 del CdigoTributarioestablece que, tratndose de libros y registros contables uotros libros y registros exigidos por las leyes, reglamentoso resolucin de superintendencia vinculados a asuntostributarios, la SUNAT establecer los deudores tributariosobligados a llevarlos de manera electrnica o los que,sin estar obligados, pueden llevarlos de esa manera,regulndose mediante resolucin de superintendencia dela SUNAT los requisitos, formas, plazos, condiciones y

dems aspectos que debe cumplirse para la autorizacin,almacenamiento, archivo y conservacin, as como losplazos mximos de atraso de los mismos;

Que, como consecuencia de ello, mediante laResolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNA Tse aprob el Sistema de Llevado de Libros y RegistrosElectrnicos (SLE-PLE), y con la Resolucin deSuperintendencia N 066-2013/SUNAT, se crea el Sistemade Llevado del Registro de Ventas e Ingresos y de Comprasde Manera Electrnica en SUNA T Operaciones en Lnea(SLE-PORTAL), para que se pueda registrar en ellos lasactividades y operaciones;

Que con el objetivo de simpli f car el procedimiento

de af liacin al SLE-PLE, se ha visto por convenientemodif car la forma de af liacin a dicho sistema, de maneratal, que esta se produzca cuando se envi por primera vezel resumen de alguno de los libros y/o registros, surtiendoefecto cuando la SUNAT emita la respectiva constancia derecepcin;

Que, asimismo, a f n de otorgar facilidades a aquelloscontribuyentes que, por la simplicidad de las operacionesque realizan, no se encuentran obligados a incluirdeterminada informacin en el registro de ventas e ingresosy/o en el registro de compras electrnicos de acuerdo alo sealado en el Anexo N 2 del SLE-PLE, se considerapertinente que puedan optar por generarlos sin incorporardicha informacin, siempre que cumplan las condicionesque se establecen para ello;

Que, por otro lado, con el f n de realizar un controlf scal ms efectivo, se ha visto por conveniente establecerla obligacin para aquellos principales contribuyentesincorporados en el directorio de la Intendencia dePrincipales Contribuyentes Nacionales, de llevar, a partirde enero de 2016, mediante el SLE-PLE los libros y/oregistros incluidos en el nuevo Anexo N 6, en la medidaque se encuentren obligados a llevarlos de acuerdo al d l L d l I l R

Que, por otro lado, se ha visto por convenienteexceptuar la obligacin de llevar el registro auxiliar aque se re f eren los artculos 8 de la Resolucin deSuperintendencia N 022-98/SUNAT, 5 de la Resolucinde Superintendencia N 021-99/SUNAT, 5 de la Resolucinde Superintendencia N 142-2001/SUNA T, 5 de laResolucin de Superintendencia N 256-2004/SUNA T, 5de la Resolucin de Superintendencia N 257-2004/SUNAT, 5 de la Resolucin de Superintendencia N 258-2004/SUNAT y 5 de la Resolucin de Superintendencia N259-2004/SUNAT, siempre que la informacin solicitada enaquel, se incluya en el registro de compras electrnico;

En uso de las facultades conferidas por el numeral 16del artculo 62 y del artculo 87 del Cdigo Tributario,aprobado por el Decreto Legislativo N 816, cuyo ltimoTexto nico Ordenado (TUO) ha sido aprobado por elDecreto Supremo N 133-2013-EF y normas modif catorias,el artculo 65 del TUO de la Ley del Impuesto a la Rentaaprobado por el Decreto Supremo N 179-2004-EF ynormas modif catorias, el numeral 1 del artculo 10 delReglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas eImpuesto Selectivo al Consumo, aprobado por el DecretoSupremo N 029-94-EF y normas modif catorias, el artculo11 del Decreto Legislativo N 501, Ley General de laSUNAT, y normas modi f catorias, el artculo 5 de la LeyN 29816, Ley de Fortalecimiento de la SUNA T y normamodif catoria, y el inciso o) del artculo 8 del Reglamentode Organizacin y Funciones de la SUNAT, aprobado porResolucin de Superintendencia N 122-2014/SUNA T ynormas modif catorias;

SE RESUELVE:

Artculo 1.- MODIFICACIONES A LA RESOLUCINDE SUPERINTENDENCIA N 286-2009/SUNAT QUEAPROB EL SISTEMA DE LLEVADO DE LIBROS YREGISTROS ELECTRNICOS (SLE-PLE)

1.1 Sustityase el artculo 4, el numeral 5.2 del artculo5, el numeral 7.2 del artculo 7 y los numerales 1.3, 6, 12 y13.1 del artculo 13; de la Resolucin de SuperintendenciaN 286-2009/SUNAT y normas modi f catorias, por lossiguientes textos:

Artculo 4.- DE LA INCORPORACIN AL SISTEMAEl llevado de manera electrnica de los libros y/o

registros del Anexo N 5 a travs del Sistema es obligatoriopara aquellos sujetos que la SUNA T designe comoprincipales contribuyentes.

Los sujetos designados principales contribuyentes dela Intendencia de Principales Contribuyentes Nacionales,

adems de lo sealado en el prrafo anterior , tienen laobligacin de llevar de manera electrnica, a partir de enerodel 2016, los libros y/o registros del Anexo N 6, siempreque se encuentren obligados a llevarlos de acuerdo a lasnormas de la Ley del Impuesto a la Renta y sus ingresosbrutos, en el ejercicio anterior, sean iguales o mayores a 3000 UIT. Para tal efecto, la UIT es la vigente en el ejercicioanterior.

La incorporacin al Sistema a que se re f eren losprrafos anteriores surte efecto el primer da calendario

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El PeruanoMartes 30 de junio de 2015 556185

7.2 Se entiende generado cada libro o registroelectrnico, y autorizado por la SUNAT, con la emisin dela primera constancia de recepcin. El registro de ventas eingresos y el registro de compras electrnico se generan,de manera conjunta, a partir del 1 1 de enero de 2016. Encaso solo se hubiese generado uno de los mencionadosregistros antes de la fecha sealada, la generacindel registro no presentado puede hacerse de maneraindividual.

De emitirse la referida constancia dentro de losplazos establecidos en el Anexo N 2 de la Resolucinde Superintendencia N 234-2006/SUNA T y normasmodif catorias y, respecto del registro de ventas eingresos y registro de compras electrnico dentro de losplazos que la SUNA T establezca mediante resolucinde superintendencia, se entiende que la generacin yel registro se han realizado en el mes o ejercicio en quecorresponda efectuarse.

(...)

Artculo 13.- DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROSY/O REGISTROS ELECTRNICOS

(...)

1. LIBRO CAJA Y BANCOS

(...)

1.3 El generador se encuentra exceptuado de llevarel libro caja y bancos de acuerdo a lo establecido enla presente resolucin siempre que su informacin seencuentre contenida en el libro diario o en el libro mayor ,segn corresponda.

(...)

6. LIBRO MAYOR

6.1 En este libro se debe incluir mensualmente lainformacin establecida en el Anexo N 2.

6.2 El generador que se encuentre obligado a llevareste libro o lo lleve de manera voluntaria de acuerdo a loestablecido en la presente resolucin, puede optar por nollevarlo si lleva el libro diario de manera electrnica. Paratal efecto, debe registrar en el nombre del archivo dellibro mayor el indicador 2 Cierre del libro - no obligado allevarlo.

(...)12. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

En este registro se debe incluir mensualmente lainformacin establecida en el Anexo N 2. El generadorpuede utilizar el registro a que se re f ere el numeral 14.2del mencionado anexo, en el mes que:

- No hubiera realizado operaciones gravadas con

Otras ventas, conforme al inciso ii) del numeral 6.2 delartculo 6 del reglamento de la Ley del IGV e ISC (casilla 112)

- Adicionalmente, cumpla con las condiciones parausar el registro a que se ref ere el sub libro 8.3 REGISTRODE COMPRAS SIMPLIFICADO del Anexo N 2.

13. REGISTRO DE COMPRAS

13.1 En este registro se debe incluir mensualmente lainformacin establecida en el Anexo N 2. El generadorpuede utilizar el registro a que se ref ere el numeral 8.3 delmencionado anexo, en el mes que:

- No hubiera realizado operaciones gravadas conel impuesto a la venta del arroz pilado IV AP, no gocendel benef cio de estabilidad tributaria y no sea aplicableninguno de los benef cios establecidos en la Ley N 27360,Ley de Promocin del Sector Agrario; la Ley N 27460, Leyde Promocin y Desarrollo de la Acuicultura; y la Ley N27037, Ley de Promocin de la Inversin en la Amazona.

- No renan los requisitos establecidos en el artculo46 del TUO de la Ley del IGV e ISC, para efecto delbenef cio del reintegro tributario.

- No necesiten consignar informacin en alguna de

las siguientes casillas del PDT IGV Renta mensual,Formulario Virtual N 621:

Compras nacionales gravadas destinadas a ventasgravadas exclusivamente (casilla 107)

Compras nacionales gravadas destinadas a ventasgravadas y no gravadas (casilla 110)

Compras nacionales gravadas destinadas a ventasno gravadas exclusivamente (casilla 113)

Importaciones destinadas a ventas gravadasexclusivamente (casilla 114)

Importaciones destinadas a ventas gravadas y nogravadas (casilla 116)

Importaciones destinadas a ventas no gravadasexclusivamente (casilla 119) Importaciones no gravadas (casilla 122) Otros crditos del IGV (casilla 169) Saldo a favor del exportador compensable con el

impuesto a la renta de tercera categora (casilla 305)

- Adicionalmente, cumpla con las condiciones para usarel registro a que se ref ere el sub libro 14.2 REGISTRO DEVENTA E INGRESOS SIMPLIFICADO del Anexo N 2.

(...).

1.2 Incorprese como inciso d) del numeral 6.1 delartculo 6 y ltimo prrafo del artculo 6-Ade la Resolucinde Superintendencia N 286-2009/SUNA T y normasmodif catorias, los siguientes textos:

Artculo 6.- DE LOS EFECT OS DE LAINCORPORACIN O DE LA AFILIACIN AL SISTEMA

6.1 La incorporacin o af liacin al sistema determina:

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Los incorporados, pertenecientes a la Intendenciade Principales Contribuyentes Nacionales, que seanincluidos en otro directorio de principales contribuyenteso que sean excluidos de cualquier directorio de principalescontribuyentes, adems de las obligaciones sealadasen los prrafos precedentes, deben seguir llevando loslibros y registros del Anexo N 6, por los que se hubieragenerado la primera constancia de recepcin antes de laentrada en vigencia del cambio de directorio o exclusinde los directorios de principales contribuyentes. Adems,deben cumplir con la obligacin establecida en el artculo10 respecto a la conservacin de los mismos.

1.3 Sustityase los Anexos N.os 2: Estructura einformacin de los Libros y/o Registros Electrnicos y 3:TABLAS de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT, por los Anexos N.os2 y 3, que con la mismadenominacin, se anexan a la presente resolucin.

Los anexos a que se re f ere el prrafo anterior sonutilizados a partir de la fecha en que sea obligatorio el usode la versin 5.0.0 del PLE.

1.4 Aprubese e incorprese a la Resolucin deSuperintendencia N 286-2009/SUNA T, el Anexo N6: Relacin de libros y/o registros que los principalescontribuyentes incorporados al directorio de la Intendenciade Principales Contribuyentes Nacionales estn obligados

a llevar, cuando corresponda.El anexo a que se ref ere el prrafo anterior es utilizado

a partir de la fecha en que sea obligatorio el uso de laversin 5.0.0 del PLE.

Artculo 2.- MODIFICACIONES A LA RESOLUCINDE SUPERINTENDENCIA N 066-2013/SUNAT QUECREA EL SISTEMA DE LLEVADO DEL REGISTRO DEVENTAS E INGRESOS Y DE COMPRAS DE MANERAELECTRNICA EN SUNAT OPERACIONES EN LNEA(SLE- PORTAL)

2.1 Modifquese el artculo 4, el inciso a) del artculo 5,

los numerales 7.1 y 7.2 del artculo 7, los incisos a), b.2),b.5) y el segundo prrafo del inciso d) del numeral 8.1.1, ylos incisos a) y b) del numeral 8.1.2 del artculo 8, el incisoa) del artculo 10, y los incisos a) y b) del artculo 13 dela Resolucin de Superintendencia N 066-2013/SUNAT ynormas modif catorias, por los siguientes textos:

Artculo 4.- LA OBTENCIN DE LA CALIDAD DEGENERADOR

La calidad de generador se obtiene con la generacinconjunta de los registros electrnicos en el Sistema.

Se entiende cumplida la obligacin de llevar losregistros electrnicos en el Sistema, con la generacin

conjunta de ellos.

Artculo 5.- DE LOS EFECTOS DE LA OBTENCINDE LA CALIDAD DE GENERADOR

La obtencin de la calidad de generador determina:

a) La obligacin de llevar los registros de ventas eingresos y de compras de manera electrnica ya sea en elSistema o en el SLE-PLE.

- No necesiten consignar informacin en alguna delas siguientes casillas del PDT IGV Renta mensual,Formulario Virtual N 621:

Descuentos concedidos y/o devoluciones de ventas(casilla 102)

Exportaciones facturadas en el periodo (casilla 106) Exportaciones embarcadas en el periodo (casilla

127) Ventas no gravadas, sin considerar exportaciones

(casilla 105) Ventas no gravadas sin efecto en ratio (casilla 109) Otras ventas, conforme al inciso ii) del numeral 6.2 del

artculo 6 del reglamento de la Ley del IGV e ISC (casilla112)

- Adicionalmente, cumpla con las condiciones parausar el registro a que se ref ere el sub libro 8.3 REGISTRODE COMPRAS SIMPLIFICADO del Anexo N 2.

7.2 Registro de compras electrnico

En este registro se debe incluir mensualmente lainformacin establecida en el Anexo N 2. El generadorpuede utilizar el registro a que se ref ere el numeral 8.3 del

mencionado anexo, en el mes que:

- No hubiera realizado operaciones gravadas conel impuesto a la venta del arroz pilado IV AP, no gocendel benef cio de estabilidad tributaria y no sea aplicableninguno de los benef cios establecidos en la Ley N 27360,Ley de Promocin del Sector Agrario; la Ley N 27460, Leyde Promocin y Desarrollo de la Acuicultura; y la Ley N27037, Ley de Promocin de la Inversin en la Amazona.

- No renan los requisitos establecidos en el artculo46 del TUO de la Ley del IGV e ISC, para efecto delbenef cio del reintegro tributario.

- No necesiten consignar informacin en alguna de

las siguientes casillas del PDT IGV Renta mensual,Formulario Virtual N 621:

Compras nacionales gravadas destinadas a ventasgravadas exclusivamente (casilla 107)

Compras nacionales gravadas destinadas a ventasgravadas y no gravadas (casilla 110)

Compras nacionales gravadas destinadas a ventasno gravadas exclusivamente (casilla 113)

Importaciones destinadas a ventas gravadasexclusivamente (casilla 114)

Importaciones destinadas a ventas gravadas y nogravadas (casilla 116)

Importaciones destinadas a ventas no gravadasexclusivamente (casilla 119) Importaciones no gravadas (casilla 122) Otros crditos del IGV (casilla 169) Saldo a favor del exportador compensable con el

impuesto a la renta de tercera categora (casilla 305)

- Adicionalmente, cumpla con las condiciones para usarel registro a que se ref ere el sub libro 14.2 REGISTRO DEVENTA E INGRESOS SIMPLIFICADO del Anexo N 1

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sealada en los campos 1, 2 y 3 del Anexo N 1, la cual seconsigna automticamente por el sistema.

(...)

b.5) Debe incluirse a los comprobantes de pago ynotas de debito y de crdito anulados, en cuyo caso, solose registra la informacin referida a los campos 27, 28, 29y 30 del Anexo N 1.

(...)

d) (...)

Con la seleccin de la opcin sealada se ordenarautomticamente de manera cronolgica y correlativa lainformacin referida en el inciso c).

(...)

8.1.2 Registro de compras electrnico

(...)

a) Por defecto, el periodo por el cual se genera porprimera vez el registro de compras electrnico correspondeal mes anterior respecto del cual cronolgicamente seingresa la informacin. No obstante, el contribuyentepuede optar por generar desde el mes de enero de 2016en adelante, de manera correlativa, en tanto haya escogidodicha opcin en el registro de ventas electrnico.

b) Sobre el ingreso de la informacin

b.1) Se debe ingresar al Sistema la informacincorrespondiente a los comprobantes de pago, notas decrdito o de debito u otros documentos, segn sea el caso,que corresponda a registrar en el mes a que se re f ere el

inciso a) en el que se registra la informacin del periodocorrespondiente.b.2) La informacin a ingresar es la prevista en el

numeral 7.2 del artculo 7, con excepcin de la informacinsealada en los campos 1, 2 y 3 del Anexo N 2, que esconsignada automticamente por el Sistema.

(...).

Artculo 10.- DEL CAMBIO DEL LLEVADO DE LOSREGISTROS ELECTRNICOS AL SLE-PLE

El generador puede cambiar el llevado de los registroselectrnicos al SLE-PLE, al generar en el mismo el registrode ventas e ingresos y el registro de compras. El cambiode sistema se rige por lo siguiente:

a) Se produce con la generacin conjunta del registrode ventas e ingresos y del registro de compras en el SLEPLE.

(...).

Artculo 3.- MODIFICACIN DEL ANEXO N 2 DE LARESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 234-2006/SUNAT QUE ESTABLECE LAS NORMAS REFERIDASA LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOSTRIBUTARIOS

Sustityase el numeral 13 del Anexo 2 de la Resolucinde Superintendencia N 234-2006/SUNA T y normasmodif catorias, por los siguientes textos:

ANEXO 2: PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS YREGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

CDIGO

LIBRO OREGISTRO

VINCULADOA ASUNTOS

TRIBUTARIOS

MXIMOATRASO

PERMITIDO

ACTO O CIRCUNSTANCIAQUE DETERMINA EL INICIO

DEL PLAZO PARA EL MXIMOATRASO PERMITIDO

(...)

13

REGISTRO DEINVENTARIO

PERMANENTEVALORIZADO

Tratndose de deudores tributarios que llevenel registro de inventario permanente valorizadoen forma manual o utilizando hojas sueltas ocontinuas:

Tres (3)meses

Desde el primer da hbil delmes siguiente de realizadas lasoperaciones relacionadas con laentrada o salida de bienes.

Tratndose de deudores tributarios que lleven elregistro de inventario permanente valorizado demanera electrnica:

Tres (3)meses

Desde el primer da hbil del messiguiente al semestre de realizadaslas operaciones relacionadas con laentrada o salida de bienes.

(...)

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

Primera.- VIGENCIALa presente resolucin entra en vigencia el 1 de enero

de 2016, salvo el artculo 1 y la segunda disposicincomplementaria f nal que entran en vigencia el 11 de enerode 2016.

Segunda.- DE LA APROBACIN DE LANUEVA VERSIN DEL PLE, DE SU OBTENCIN Y

UTILIZACINAprubese el PLE versin 5.0.0, el cual estar adisposicin de los interesados en SUNA T Virtual desdeel 11 de enero de 2016. La SUNA T, a travs de susdependencias, facilita la obtencin del PLE a los deudorestributarios que no tienen acceso al internet. Con anterioridada dicha fecha, se contina utilizando el PLE versin 4.0.

La versin 5.0.0 del PLE debe utilizarse a partir de 1 1de enero de 2016, incluso para efectuar el registro de loque corresponda anotar con anterioridad a dicha fecha y

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2001/SUNAT, 5 de la Resolucin de SuperintendenciaN 256-2004/SUNAT, 5 de la Resolucin deSuperintendencia N 257-2004/SUNA T, 5 de laResolucin de Superintendencia N 258-2004/SUNAT y5 de la Resolucin de Superintendencia N 259-2004/SUNAT, se encuentran exceptuados de llevarlo, cuandola informacin que se solicita en este, se registre en elregistro de compras electrnico.

Los contribuyentes exceptuados, segn lo dispuestoen el prrafo anterior , debern cerrar el registro auxiliarllevado en forma manual o en hojas sueltas o continuas,previo registro de lo que corresponda anotar en el mes

anterior a aquel respecto del cual se opta por registrarla informacin solicitada en el registro de compraselectrnico, no pudiendo volver a llevarlo en la formaantes sealada.

DISPOSICIN COMPLEMENTARIADEROGATORIA

nica.- DEROGACINDerguese el Anexo N 3: Estado o indicador de la

operacin en el registro de ventas e ingresos electrnicoy el Anexo N 4: Estado o indicador de la operacin enel registro de compras electrnico de la Resolucinde Superintendencia N 066-2013/SUNA T y normasmodif catorias.

Regstrese, comunquese y publquese.

TANIA QUISPE MANSILLASuperintendente Nacional

ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS

Libros y Registros Cdigo Estructura del nombre del archivo (1)

1 Libro Caja y Bancos

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO 010100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT

1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE 010200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT

3 L ib ro de Inventa ri os y B al ances

3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA 030100 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT

3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO YEQUIVALENTES DE EFECTIVO (2)

030200LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT

3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRARCOMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS


3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR ALPERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (2)


3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRARDIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS


3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTASDE COBRANZA DUDOSA


3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LACUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (2)


3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONESMOBILIARIAS (2)


3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES 030900 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT

3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y

PARTICIPACIONES POR PAGAR (2)

031100

LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS031200

LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT

3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGARDIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS


3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALESDE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2)


3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA 031500

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Libros y Registros Cdigo Estructura del nombre del archivo (1)

5A Libro Diar io de Formato Simpl if cado

5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 050200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT

5 .4 L IB RO D IA RIO D E F ORM ATO S IMP LIF IC AD O - D ETA LLE D EL PLAN C ONTAB LE UT IL IZ ADO 050400 LER RRR RRR RRR RAA AA MM 0005040000OI M1 .T XT

6 Libro Mayor

6.1 LIBRO MAYOR 060100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT

7 Registro de Activos Fijos

7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS 070100 LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT

7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO 070300 LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT

7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DEARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12

070400LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT

8 Registro de Compras

8.1 REGISTRO DE COMPRAS 080100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008010000OIM1.TXT

8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS 080200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008020000OIM1.TXT

8.3 REGISTRO DE COMPRAS SIMPLIFICADO 080300 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008030000OIM1.TXT

9 Registro de Consignaciones

9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS ENCONSIGNACIN

090100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT

9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS ENCONSIGNACIN


10 Registro de Costos

10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL 100100 LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT

10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL 100200 LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT

10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL 100300 LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT

10.4 REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS 100400 LERRRRRRRRRRRAAAA000010040000OIM1.TXT

12 Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas

12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIOPERMANENTE EN UNIDADES FSICAS


13 Registro de Inventario Permanente Valor izado

13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO 130100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT

14 Registro de Ventas e Ingresos

14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 140100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT

14.2 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS SIMPLIFICADO 140200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014020000OIM1.TXT

(1) Se detalla lo que signif ca cada parte de la estructura del nombre

(2) Podrn ser elaborados sin consignar informacin, siempre que cuente con la referida informacin con la estructura establecida en otro libro y/o registro llevado de manera electrnica y sea presentado cuandole sea requerido por la SUNAT

(3) Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV

Posicin Nemotcnico Descripcin

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Posicin Nemotcnico Descripcin

28-29 CCCdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para losdems consigne 00:

01 Al 31 de diciembre

02 Al 31 de enero, por modif cacin del porcentaje

03 A l 30 de juni o, por modi f cac in del coe f c ient e o porcen ta je

04Al ltimo da del mes que sustentar la suspensin o modif cacin del coef ciente (distinto al 31 de eneroo 30 de junio)

05Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin desociedades o empresas o extincin de la persona jurdica

06 A la fecha del balance de l iquidacin, c ierre o cese def n it ivo del deudor t ri butario

07 A la fecha de presentacin para libre propsito

30-30 O Indicador de operaciones

0 Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC

1 Empresa o entidad operativa

2 Cierre del libro - no obligado a llevarlo

31-31 I Indicador del contenido del libro o registro

1 Con informacin 0 Sin informacin

32-32 M Indicador de la moneda utilizada

1 Nuevos soles

2 US dlares

33-33 G Indicador de libro electrnico generado por el PLE

1 Generado por PLE (Fijo)

REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS

El Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica enlas siguientes hojas y cuyos campos deben estar separados por el caracter | (conocido como pipe o palote).Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados conlos nombres que se detallan en la hoja Libros Tributarios.

N Aspecto solicitado Regla

1 Monto negativo Consignar el formato - #.##

2 Texto Texto libre entre palotes. No debe contener los caracteres: |, /, \

3 Alfanumerico Letras en mayusculas y minusculas (de la A a la Z) y los caracteres especiales ( ) , . -

4 Fecha Debe ser menor o igual al periodo informado

Reglas de tipo y nmero de documento

Nro. Descripcion LO T L M

0 OTROS 15 A V -

1 LIBRETA ELECTORAL O DNI 08 N F -

4 CARNET DE EXTRANJERIA 12 A V -

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1 Estructura del Libro Caja y Bancos

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Campo Long. ObligatorioLlavenica Descripcin Formato Observaciones

1 8 Si Si Periodo Numrico

1. Obligatorio2. Validar formato AAAAMM003. 01

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3 De 2 hasta 10 Si Si

Nmero correlativo del asiento contable identif cado enel campo 2.El primer dgito debe ser: A para el asiento de apertura delejercicio, M para los asientos de movimientos o ajustes delmes o C para el asiento de cierre del ejercicio. Alfanumr ico

1. Obligatorio2. El primer dgito debe ser: A, M o C

4 2 Si SiCdigo de la entidad f nanciera donde se encuentra sucuenta bancaria Numrico

1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 3

5 Hasta 30 Si Si Cdigo de la cuenta bancaria del contribuyente Alfanumrico 1. Obligatorio

6 10 Si No Fecha de la operacin DD/MM/AAAA

1. Obligatorio2. Menor o igual al periodo informado3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

7 3 Si No Medio de pago utilizado en la operacin bancaria Numrico1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 1

8 Hasta 200 Si No Descripcin de la operacin bancaria. Alfanumrico 1. Obligatorio

9 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del girador o benef ciario Alfanumrico

1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 23. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar -

10 Hasta 15 Si NoNmero de Documento de Identidad del girador obenef ciario Alfanumrico

1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar -

11 Hasta 200 Si NoApellidos y nombres, Denominacin o Razn Social delgirador o benef ciario. Texto

1. Obligatorio2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar varios

12 Hasta 20 Si No

Nmero de transaccin bancaria, nmero de documentosustentatorio o nmero de control interno de la operacinbancaria Alfanumrico 1. Obligatorio

13

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o 0.003. Excluyente con campo 144. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00

14

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o 0.003. Excluyente con campo 134. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00

15 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico

1. Obligatorio2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo.3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sidoanotada en dicho periodo.4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotadaen dicho periodo.

16 al 30 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los

palotes.

3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances

3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA



1. Obligatorio2. Validar formato AAAAMMDD3. 01

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4 Hasta 30 Si Si Nmero de la cuenta de la Entidad Financiera Alfanumrico

1. Obligatorio2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser -3. 4.2. Si campo3 99 entonces campo4 -

5 3 Si Si Tipo de moneda correspondiente a la cuenta Alfanumrico

Se registra el tipo de moneda , ver hoja Tipos de Moneda1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 4

6

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Saldo deudor de la cuenta Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o 0.003. Excluyente con el campo 7

7

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Saldo acreedor de la cuenta Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o 0.003. Excluyente con el campo 6



9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni lospalotes.

3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)




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5 Hasta 15 Si SiNmero de Documento de Identidad del accionista, socioo personal Alfanumrico

1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

6 Hasta 100 Si NoApellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social delaccionista, socio o personal Texto 1. Obligatorio

7 10 Si No Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA


8

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No

Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio opersonal Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o 0.003. Excepcionalmente permitir negativo


1. Obligatorio

2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo.3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sidoanotada en dicho periodo.4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotadaen dicho periodo.


3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17

- CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2 )



1. Obligatorio2. Validar formato AAAAMMDD

3. 01

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7 2 Si NoTipo de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrarprovisionada, en caso sea aplicable Numrico

1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 103. En caso de no existir , registrar 00

8 Hasta 24 Si No

Nmero serie del comprobante de pago o documento onmero de serie de la maquina registradora de la cuenta porco bra r prov isi onada , en c aso s ea ap lic ab le Al fan um ri co

1. Obligatorio2. Positivo, de ser numrico3. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

9 Hasta 20 Si NoNmero de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrarprovisionada, en caso sea aplicable Alfanumrico

1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (por tipo doc.)

10 10 Si NoFecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha deinicio de la operacin DD/MM/AAAA


11

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Monto de cada provisin del deudor Numrico

1. Obligatorio2. Negativo o 0.00




3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2)




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5 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del emisor Alfanumrico

1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)3. En caso de no existir registrar 0

6 Hasta 100 Si NoApellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social delemisor Texto 1. Obligatorio

7 2 Si No Cdigo del Ttulo Numrico1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 15

8

Hasta 12 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Valor nominal unitario del Ttulo Numrico 1. Obligatorio

9 Hasta 12 Si No Cantidad de Ttulos Numrico 1. Obligatorio

10

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Valor en libros - Costo total de los Ttulos Numrico


11

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Valor en Libros - Provisin total de los Ttulos Numrico

1. Obligatorio2. Negativo o 0.003. Excepcionalmente permitir positivo




3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2 )




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4 Hasta 24 Si SiCdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas alnivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 Numrico 1. Obligatorio

5 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 2

6 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

7 Hasta 11 Si No Cdigo del trabajador Alfanumrico 1. Obligatorio

8 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Texto 1. Obligatorio

9

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Saldo Final Numrico





3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)




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5 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

6 10 Si NoFecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha deinicio de la operacin DD/MM/AAAA


7 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres de terceros Texto 1. Obligatorio

8 Hasta 24 Si No

Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin ydesagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitosutilizado, segn la estructura 5.3 Numrico

1. Obligatorio2. Positivo

9

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,

sin comas de miles Si No Monto pendiente de pago al tercero Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o 0.00

3. Excepcionalmente permitir negativo




3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR)

- NO APLICABLE PARA EL PCGE (2)




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7 Hasta 24 Si No

Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin ydesagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitosuti lizado, segn su Plan de Cuentas (estructura 5.3) Numr ico 1. Obl igator io

8 Hasta 40 Si No Concepto o descripcin de la operacin Texto 1. Obligatorio

9

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Saldo Final Numrico


10

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles No No Adiciones Numrico 1. Positivo o 0.00

11

Hasta 20 enteros y

hasta 2 decimales,sin comas de miles No No Deducciones Numrico 1. Positivo o 0.00



13al 24 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni lospalotes.

3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2)

3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE)




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3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3)




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3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV (ex CONASEV)

3.24 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES




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Campo Long. Obligatorio Llave nica Descripcin Formato Observaciones

5 1 Si NoTipo de Documento de Identidad de la persona que prestel servicio Alfanumrico


6 Hasta 15 Si NoNmero de Documento de Identidad de la persona queprest el servicio Alfanumrico

1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

7 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres de la persona que prest el servicio Texto 1. Obligatorio

8

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Monto Bruto Numrico


9

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Retencin efectuada Numrico



1. Obligatorio


11 al 20 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Alfanumrico1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni lospalotes.

5 Estructura del Libro Diario

5.1 LIBRO DIARIO (*)

Campo Long. Obligatorio

Llave

nica Descripcin Formato Observaciones



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20 Hasta 92 SI No

Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1, campo 2 ycampo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registrode Compras, separados con el carcter &. Texto

1. Obligatorio2. Cdigo del Registro de Ventas e Ingresos: 1401003. Cdigo del Registro de Compras: 080100 y 0802004. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de Ventas e Ingresos o delregistro de Compras




(*) En caso el contribuyente se exima de llevar el Libro Caja y Bancos electrnic o por llevar el presente libro, deber completar la informaci n en los campos de libre utilizaci n (22 al 44), de corresponder.

5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (**)




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8 1 Si No tipo de documento de identidad del emisor Alfanumrico1. obligatorio2. Aplicar Regla general

9 15 Si No numero de documento de identidad del emisor Alfanumrico1. obligatorio2. Aplicar Regla general

10 2 SI NoTipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a laoperacin, de corresponder Numrico


11 Hasta 20 No NoNmero de serie del comprobante de pago o documentoas oc iada a l a ope rac in, d e cor res pon der Al fanu mri co

1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

12 Hasta 24 SI SiNmero del comprobante de pago o documento asociadaa la operacin Alfanumrico

1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

13 10 No No Fecha contable DD/MM/AAAA 1. Menor o igual al periodo informado2. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

14 10 No No Fecha de vencimiento DD/MM/AAAA

15 10 Si No Fecha de la operacin o emisin DD/MM/AAAA


16 Hasta 200 Si NoGlosa o descripcin de la naturaleza de la operacinregistrada, de ser el caso. Texto 1. Obligatorio

17 Hasta 200 No No Glosa referencial, de ser el caso Texto

18

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,

sin comas de miles Si No Movimientos del Debe Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o 0.003. Excluyente con campo 194. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.005. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser igual a la suma del

campo 19

19

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Movimientos del Haber Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o 0.003. Excluyente con campo 184. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.005. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser igual a la suma delcampo 19.

20 Hasta 92 SI No

Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1, campo 2 ycampo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registrode Compras, separados con el carcter &. Texto

1. Obligatorio2. Cdigo del Registro de Ventas e Ingresos: 1401003. Cdigo del Registro de Compras: 080100 y 0802004. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de Ventas e Ingresos o delregistro de Compras


1. Obligatorio2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo.3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido

anotada en dicho periodo.4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotadaen dicho periodo.


5.4 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*)




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6 Estructura del Libro Mayor

6.1 LIBRO MAYOR




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2 Hasta 40 Si Si

Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nicao clave nica o clave primaria del sofware contable queidentif ca de manera nivoca el asiento contable. Debe serel mismo consignado en el Libro Diario. Texto

1. Obligatorio2. Si el campo 36 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de laoperacin que se est informando3. Si el campo 36 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) quecorresponda al periodo en que se omiti la anotacin.Para modif caciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin(CUO)4. Si el campo 36 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de laoperacin original que se modif ca




4 1 Si SiCdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir lasopciones 3 y 9 de la tabla 13. Numrico

1. Obligatorio2. No acepta el valor 1.3. Validar con parmetro tabla 13

5 Hasta 24 Si SiCdigo propio del activo f jo correspondiente al catlogosealado en el campo 3. Alfanumrico 1. Obligatorio

6 16 Si Si

Cdigo de la existencia, de acuerdo al Catlogo nico deBienes, Servicios y Obras (*) est ablecido por el OrganismoSupervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE)vigente cada ao. Numrico

1. Obligatorio2. Los 8 primeros dgitos corresponden al cdigo de clasif cacin. Los primeros 2 dgitosidentif can el Segmento, los 2 siguientes a la Familia, los 2 siguientes a la Clase y losdos siguientes al Commodity.3. Los 8 ltimos dgitos corresponden al Cdigo de identif cacin del Item establecido por elOCSE. De no existir dicho Item se deber incluir 8 ceros (00000000).

7 1 Si No Cdigo del tipo de Activo Fijo Numrico1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 18

8 Hasta 24 Si No

Cdigo de la Cuenta Contable del Activo Fijo, desagregada

hasta el nivel mximo de dgitos utilizado Numrico 1. Obligatorio

9 1 Si No Estado del Activo Fijo Alfanumrico1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 19

10 Hasta 40 Si No Descripcin del Activo Fijo Texto 1. Obligatorio

11 Hasta 20 Si No Marca del Activo Fijo Texto1. Obligatorio2. Si no existe, registrar -

12 Hasta 20 Si No Modelo del Activo Fijo Texto1. Obligatorio2. Si no existe, registrar -

13 Hasta 30 Si No Nmero de serie y/o placa del Activo Fijo Texto1. Obligatorio2. Si no existe, registrar -

14

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Importe del saldo inicial del Activo Fijo Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o negativo3. Si no existe, registrar 0.00

15

Hasta 20 enteros y

hasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Importe de las adquisiciones o adiciones de Activo Fijo Numrico

1. Obligatorio

2. Positivo o negativo3. Si no existe, registrar 0.00

16

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Importe de las mejoras del Activo Fijo Numrico


17

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Importe de los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico


18

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Importe por otros ajustes en el valor del Activo Fijo Numrico


19

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Valor de la revaluacin voluntaria efectuada Numrico


20


Valor de la revaluacin efectuada por reorganizacin desociedades Numrico


21

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Valor de otras revaluaciones efectuada Numrico


22

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Importe del valor del ajuste por inf acin del Activo Fijo Numrico


1. Obligatorio2 M i l l i d i f d

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33


Valor de la depreciacin de la revaluacin efectuada porreorganizacin de sociedades Numrico


34

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,s in co ma s de mi les Si No Va lo r de la dep rec iaci n de ot ras rev al uac ione s ef ect ua das Num r ico


35

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Valor del ajuste por inf acin de la depreciacin Numrico



1. Obligatorio2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo.3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido

anotada en dicho periodo.4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotadaen dicho periodo.


(*) El Catlogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 Catlogo de Existencias.

7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO



1. Obligatorio2. Validar formato AAAA00003. AAAA >= 20104. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 15 es igual a 1

5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 15 es diferente a 1

2 Hasta 40 Si Si


1. Obligatorio2. Si el campo 15 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de laoperacin que se est informando3. Si el campo 15 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) quecorresponda al periodo en que se omiti la anotacinPara modif caciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin(CUO)4. Si el campo 15 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de laoperacin original que se modif ca




4 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir lasopciones 3 y 9 de la tabla 13. Numrico

1. Obligatorio

2. No acepta el valor 1.3. Validar con parmetro tabla 13


6 10 Si o Fecha de adquisicin del Activo Fijo DD/MM/AAAA


7

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,s in co mas de m il es Si No Va lor de ad qui sic in de l A cti vo F ijo e n mo neda e xt ran jera Num r ico


81 entero y 3decimales Si No

Tipo de cambio de la moneda extranjera en la fecha deadquisicin Numrico

1. Obligatorio2. #.###3. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0

9

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda nacional Numrico


101 entero y 3decimales Si No

Tipo de cambio de la moneda extranjera al 31.12 del periodoque corresponda Numrico

1. Obligatorio2. Si no existe, registrar 0.0003. #.###4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0

11

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Ajuste por diferencia de cambio del Activo Fijo Numrico 1 Obligatorio

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2 Hasta 40 Si Si


1. Obligatorio2. Si el campo 11 es igual a 1, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de laoperacin que se est informando3. Si el campo 11 es igual a 8, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) quecorresponda al periodo en que se omiti la anotacin.Para modif caciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la Operacin(CUO)4. Si el campo 11 es igual a 9, consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de laoperacin original que se modif ca




4 1 Si SiCdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir lasopciones 3 y 9 de la tabla 13. Numrico

1. Obligatorio2. No acepta el valor 1.3. Validar con parmetro tabla 13

5 Hasta 20 Si SiNmero del contrato de arrendamiento f nanciero delActivo Fijo Alfanumrico 1. Obligatorio

6 10 Si SiFecha del contrato de arrendamiento f nanciero delActivo Fijo DD/MM/AAAA 1. Obligatorio


8 10 Si No Fecha de inicio del arrendamiento f nanciero del Activo Fijo DD/MM/AAAA


9 Hasta 5 Si No Nmero de cuotas pactadas Numrico1. Obligatorio2. Positivo

10


Monto total del contrato de arrendamiento f nanciero delActivo Fijo Numrico

1. Obligatorio2. Positivo



12 al 24 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los

palotes.

8 Estructura del Registro de Compras

8.1 REGISTRO DE COMPRAS




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10 Hasta 24 No No

En caso de optar por anotar el importe total de lasoperaciones diarias que no otorguen derecho a crdito f scalen forma consolidada, registrar el nmero f nal (2). Numrico

1. Si campo 6 = 00,03,05,06,07,08,11,12,13,14,15,16,18,19,23,26,28,30,34,35, 36,37, 55,56, 87 y 88 y camp o 9 sea mayor o igual a cero

11 1 No No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico

1. Obligatorio, excepto cuandoa. campo 6 = 00,03,05,06,07,08,11,12,13,14,15,16,18,19,22,23,26,28,3

0,34,35,36,37,55,56,87,88, 91, 97 y 98 o b. campo 6 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 27 = 03, 12, 13, 14 y 36

en cuyos casos ser opcional2. Validar con parmetro tabla 2, no acepta el tipo de documento 0

12 Hasta 15 No NoNmero de RUC del proveedor o nmero de documento deIdentidad, segn corresponda. Alfanumrico


0,34,35,36,37,55,56,87,88, 91, 97 y 98 ob. campo 6 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 27 = 03, 12, 13, 14 y 36

en cuyos casos ser opcional2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

13 Hasta 100 No No

Apellidos y nombres, denominacin o razn social delproveedor. En caso de personas naturales se debeconsignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno,apellido materno y nombre completo. Texto


0,34,35,36,37,55,56,87,88, 91, 97 y 98 ob. campo 6 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 27 = 03, 12, 13, 14 y 36

14

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles No No

Base imponible de las adquisiciones gravadas que danderecho a crdito f scal y/o saldo a favor por exportacin,destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/ode exportacin Numrico 1. Acepta negativos

15


Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto dePromocin Municipal Numrico

1. Negativo si campo 14 es negtivo2. Positivo si campo 14 es positivo3. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en elcampo 14.

16


Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan

derecho a crdito f scal y/o saldo a favor por exportacin,destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y aoperaciones no gravadas Numrico 1. Acepta negativos

17



1. Negativo si campo 16 es negtivo2. Positivo si campo 16 es positivo3. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en elcampo 16.

18


Base imponible de las adquisiciones gravadas que no danderecho a crdito f scal y/o saldo a favor por exportacin,por no estar destinadas a operaciones gravadas y/o deexportacin. Numrico 1. Acepta negativos

19



1. Negativo si campo 18 es negativo.2. Positivo si campo 18 es positivo.2. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en elcampo 18.

20

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles No No Valor de las adquisiciones no gravadas Numrico 1. Acepta negativos

21


Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos enque el suj et o pued a ut il iz arl o c om o ded ucc in. N um r ic o 1. Ac ep ta ne gat ivo s

22


Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte dela base imponible. Numrico 1. Acepta negativos

23


Importe total de las adquisiciones registradas segncomprobante de pago. Numrico

1. Obligatorio2. Acepta negativos3. Suma de los campos 14 al 22

24 3 No No Cdigo de la Moneda (Tabla 4) Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 4

251 entero y 3decimales No No Tipo de cambio (3). Numrico

1. #.###2. Positivo

26 10 No No

Fecha de emisin del comprobante de pago que semodif ca (4).

DD/MM/AAAA

1. Obligatorio, si campo 6 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 982. Menor o igual al periodo informado3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

27 2 No NoTipo de comprobante de pago que se modif ca (4).

Numrico1. Obligatorio si campo 6 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 982. Validar con parmetro tabla 10

28 Hasta 20 No NoNmero de serie del comprobante de pago que semodif ca (4). Alfanumrico

1. Obligatorio si campo 6 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 982. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

Cdigo de la dependencia Aduanera de la Declaracinnica de Aduanas (DUA) o de la Declaracin Simplif cada 1 Obligatorio si campo 27 = 50 52 Validar con parmetro tabla 11

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38 1 No NoError tipo 3: inconsistencia por proveedores que renunciarona la exoneracin del Apndice I del IGV Numrico

1. El nmero de RUC (campo 12) no debe ser igual al nmero de RUC (campo 1) de laEstructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron a la exoneracin del IGV, siempre que lafecha (campo 4) sea menor a la fecha que renunci a la exoneracin del IGV (campo 2) dela Estructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron a la exoneracin del IGV, caso contrariose debe consignar 1. Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago (tabla 10).

39 1 No NoError tipo 4: inconsistencia por DNIs que fueron utilizados enlas Liquidaciones de Compra y que ya cuentan con RUC Numrico

1. El nmero de DNI (campo 12) no debe ser igual al nmero de DNI (campo 1) de laEstructura 4 Padrn de RUCs asociados al DNI, siempre que la fecha (campo 4) sea menora la fecha que se crea el RUC (campo 3) de la Estructura 4 Padrn de RUCs asociados alDNI, caso contrario se debe consignar 1. Esto se aplica slo al tipo de comprobante depago 04 Liquidaciones de Compra (tabla 10).

40 1 No NoIndicador de Comprobantes de pago cancelados conmedios de pago Numrico

1. Consignar 1 si el comprobante de pago fue cancelado con algn medio de pagoestablecido en la tabla 1, caso contrario no consignar nada

41 1 Si No

Estado que identif ca la oportunidad de la anotacin oindicacin si sta corresponde a un ajuste.

Numrico

1. Obligatorio2. Registrar 0 cuando el Comprobante de Pago o documento no da derecho al crditof scal.3. Registrar 1 cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que seemiti o que se pag el impuesto, segn corresponda, y da derecho al crdito f scal.4. Registrar 6 cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o de pago delimpuesto, por operaciones que dan derecho a crdito f scal, es anterior al periodo deanotacin y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisin o pago delimpuesto, segn corresponda.5. Registrar 7 cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o pago del impuesto,por operaciones que no dan derecho a crdito f scal, es anterior al periodo de anotaciny esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto,segn corresponda.6. Registrar 9 cuando se realice un ajuste o rectif cacin en la anotacin de la informacinde una operacin registrada en un periodo anterior.


(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado porDecreto Supremo N. 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modif catorias.(2) En caso la anotacin corresponda a un ajuste respecto de operaciones registrad as antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga lainformacin detallada y que permita efectuar la verif cacin individual de cada documento.(3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.(4) Tratndose de notas de crdito, el mont o del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos, se consignar n, respectivam ente, en las columnas utilizadas pararegistrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas yadquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignarn, respectivamente, en las columnas indicadas en el prrafo anterior.(5) Slo para el caso de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber registrar la base imponible correspondiente al monto del impuesto pagadoy el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para sealar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin;adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.(6) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identif car los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS




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14 Hasta 24 Si No

Nmero del comprobante de pago o documento o nmerode orden del formulario fsico o virtual donde conste elpago del impuesto, tratndose de la utilizacin de serviciosprestados por no domiciliados u otros, nmero de la DUA ode la DSI, que sustente el crdito f scal. Alfanumrico

1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

15

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles No No Monto de retencin del IGV Numrico

16 3 Si No Cdigo de la Moneda (Tabla 4) Alfanumrico1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 4

17

1 entero y 3

decimales No No Tipo de cambio Numrico

1. Obligatorio si campo 16 PEN2. #.###

3. Positivo18 4 Si No Pais de la residencia del sujeto no domiciliado Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 35

19 Hasta 100 Si No

Apellidos y nombres, denominacin o razn social delsujeto no domiciliado. En caso de personas naturales sedebe consignar los datos en el siguiente orden: apellidopaterno, apellido materno y nombre completo. Texto

20 Hasta 100 No No Domicilio en el extranjero del sujeto no domiciliado Texto

21 Hasta 15 Si No Nmero de identif cacin del sujeto no domiciliado Texto

22 Hasta 15 No NoNmero de identif cacin f scal del benef ciario efectivode los pagos Texto

23 Hasta 100 Si No

Apellidos y nombres, denominacin o razn social delbenef ciario efectivo de los pagos. En caso de personasnaturales se debe consignar los datos en el siguiente orden:ape ll ido pat erno , ap el li do mat erno y nom br e c om pl eto . Tex to

24 4 No No Pais de la residencia del benef ciario efectivo de los pagos Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 35

25 2 No No Vnculo entre el contribuyente y el residente en el extranjero Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 27

26

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles No No Renta Bruta Numrico

27

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles No No Deduccin / Costo de Enajenacin de bienes de capital Numrico 1. Acepta negativos

28

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles No No Renta Neta Numrico

29Hasta 3 enteros y 2decimales No No Tasa de retencin Numrico

30

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles No No Impuesto retenido Numrico

31 2 Si No Convenios para evitar la doble imposicin Numrico1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 25

32 1 No No Exoneracin aplicada Numrico 1. Validar con parmetro tabla 33

33 2 Si No Tipo de Renta Numrico1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 31

34 1 No No Modalidad del servicio prestado por el no domiciliado Numrico 1. Validar con parmetro tabla 32

35 1 No NoAplicacin del penultimo parrafo del Art. 76 de la Ley delImpuesto a la Renta Numrico 1. Consignar 1 si aplica

36 1 Si No

Estado que identif ca la oportunidad de la anotacin oindicacin si sta corresponde a un ajuste.

Numrico

1. Obligatorio2. Registrar 0 cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto en el IGV) correspondeal periodo.

3. Registrar 9 cuando se realice un ajuste o rectif cacin en la anotacin de la informacinde una operacin registrada en un periodo anterior.


8.3 REGISTRO DE COMPRAS SIMPLIFICADO

Campo Long ObligatorioLlavenica Descripcin Formato Observaciones

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9 Estructura del Registro de Consignaciones

9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN




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4 Hasta 24 Si Si Cdigo de la existencia Alfanumrico1. Obligatorio2. Segn catlogo utilizado (campo 2)

5 Hasta 40 Si Si

1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico dela Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nicao clave primaria del sofware contable que identif ca demanera nivoca el asiento contable en el Libro Diario o enel Libro Diario de Formato Simplif cado en que se registrla operacin.2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER:Nmer o cor re la ti vo del mes . Texto 1 . Obl igator io

6 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Texto 1. Obligatorio cuando campo 2 = 3 o 9, en caso contrario registrar -

7 Hasta 3 Si No Cdigo de la unidad de medida Alfanumrico1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 6

8 10 Si NoFecha de emisin de la gua de remisin emitida por elconsignador DD/MM/AAAA

1. Obligatorio2. Menor o igual al periodo informado3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)

9 Hasta 20 Si No

Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, conla que se reciben los bienes o se devuelven al consignadorlos bienes no vendidos Numrico

1. Obligatorio2. Positivo3. Si no existe registrar 0

10 Hasta 24 Si No

Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador,con la que se reciben los bienes o se devuelven alconsignador los bienes no vendidos Numrico

1. Obligatorio2. Positivo3. Si no existe registrar 0

11 2 Si No

Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido porel consignatario, por la venta de los bienes recibidos enconsignacin Numrico

1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 103. Si no existe registrar 00

12 10 Si No

Fecha de emisin del comprobante emitido por elconsignatario, por la venta de los bienes recibidos enconsignacin DD/MM/AAAA

1. Obligatorio

2. Menor o igual al periodo informado3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)

13 Hasta 20 Si NoSerie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario,por la venta de los bienes recibidos en consignacin (2) Alfanumrico

1. Obligatorio2. Positivo, de ser numrico3. Si no existe registrar 0

14 Hasta 24 Si No

Nmero del Comprobante de Pago emitido por elconsignatario, por la venta de los bienes recibidos enconsignacin (2) Alfanumrico

1. Obligatorio2. Positivo, de ser numrico3. Si no existe registrar 0

15 10 Si No Fecha de recepcin, devolucin o venta del bien DD/MM/AAAA


16 11 Si No Nmero de RUC del consignador Numrico1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = 06)

17 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social delconsignador Texto 1. Obligatorio

18


Cantidad de bienes recibidos en consignacin o pordevolucin del cliente (la primera tupla corresponde alsaldo inicial) Numrico

1. Obligatorio2. Positivo o 0.003. Si no existe registrar 04. Es excluyente de los campos 19 y 20

19

Hasta 12 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos al consignador Numrico

1. Obligatorio2. Negativo o 0.003. Si no existe registrar 04. Es excluyente de los campos 18 y 20

20

Hasta 12 enteros yhasta 2 decimales,sin comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos por el consignatario Numrico

1. Obligatorio2. Negativo o 0.003. Si no existe registrar 04. Es excluyente de los campos 18 y 19


1. Obligatorio



(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse en los campos 9 y 10 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al consignatario(2) Deber anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los referidos bienes del consignador

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5

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas demiles Si No Ajustes diversos contables Numrico 1. Obligatorio


1. Obligatorio2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo (ejercicio).3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sidoanotada en dicho periodo (ejercicio).4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotadaen dicho periodo (ejercicio).


10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL



1. Obligatorio2. Validar formato AAAAMM003. AAAA >= 20104. 01

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10

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas demiles Si No Inventario inicial de productos en proceso Numrico


11

Hasta 20 enteros yhasta 2 decimales,sin comas demiles Si No Inventario f nal de productos en proceso Numrico


12 1 Si NoCdigo de agrupamiento del costo de produccin valorizadoanual Numrico



1. Obligatorio2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo (ejercicio).3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo (ej ercicio)anter ior y NO hasido anotada en dicho periodo (ejercicio).4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo (ej ercicio)anter ior y SI hasido anotada en dicho periodo (ejercicio).


10.4 REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS



1. Obligatorio2. Validar formato AAAA00003. AAAA >= 20104. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el iniciode actividades, cuando corresponda5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 7 es igual a 16. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces campo 7 es diferente a 1

2 Hasta 24 Si Si

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