REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE … · 2017-03-10 · REVELACIONES A LOS ESTADOS...
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 NOTA No 01 – NATURALEZA DE LA ENTIDAD El Fondo de Empleados de Manpower es una entidad sin ánimo de lucro, reconocida con el No.S0013326 conferida por artículos 43 y 144 del decreto No 2150 de 1995, se regirá mediante las disposiciones para el funcionamiento de ahorro y crédito y las demás normas posteriores que dicte el gobierno y la Superintendencia de Economía Solidaria, propias a los Fondos de Empleados con domicilio en la ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia, República de Colombia. Su duración será indefinida sin embargo podrá disolverse y liquidarse en los casos provistos en la ley y en los estatutos. Objeto Social Su objeto fundamental es fomentar y captar el ahorro y de prestar los servicios de crédito a sus asociados; brindar un permanente y oportuno apoyo en servicios de prevención, solidaridad y bienestar social, además de realizar todas aquellas actividades que la ley autorice para los Fondos de Empleados. Domicilio El Fondo de Empleados de Manpower, tiene su domicilio en la cuidad de Medellin en la Diagonal 50 N. 49-14 oficina 409, Edificio Juan Pablo Gonzalez. NOTA No 02 BASE DE ELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES El Fondo de Empleados de Manpower, lleva su Contabilidad y prepara sus Estados Financieros bajo NIF y las normas establecidas por organismos que ejercen la inspección y vigilancia de las entidades cooperativas y Fondos de Empleados, sus políticas contables llevan a reconocer, medir, revelar y presentar la información sobre su situación financiera de modo comprensible, transparente y comparable, pertinente, confiable y útil para la toma de decisiones. A continuación presento los Estados Financieros ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, ANALISIS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO, ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO que tienen que ver con las actividades de la entidad correspondientes a la vigencia de 2016. DISPONIBLE El efectivo y los equivalentes de efectivo, son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros, también se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones: Que sean de corto plazo de gran liquidez, con un
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
NOTA No 01 – NATURALEZA DE LA ENTIDAD
El Fondo de Empleados de Manpower es una entidad sin ánimo de lucro, reconocida con el No.S0013326 conferida por artículos 43 y 144 del decreto No 2150 de 1995, se regirá mediante las disposiciones para el funcionamiento de ahorro y crédito y las demás normas posteriores que dicte el gobierno y la Superintendencia de Economía Solidaria, propias a los Fondos de Empleados con domicilio en la ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia, República de Colombia. Su duración será indefinida sin embargo podrá disolverse y liquidarse en los casos provistos en la ley y en los estatutos. Objeto Social Su objeto fundamental es fomentar y captar el ahorro y de prestar los servicios de crédito a sus asociados; brindar un permanente y oportuno apoyo en servicios de prevención, solidaridad y bienestar social, además de realizar todas aquellas actividades que la ley autorice para los Fondos de Empleados. Domicilio El Fondo de Empleados de Manpower, tiene su domicilio en la cuidad de Medellin en la Diagonal 50 N. 49-14 oficina 409, Edificio Juan Pablo Gonzalez. NOTA No 02 BASE DE ELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES El Fondo de Empleados de Manpower, lleva su Contabilidad y prepara sus Estados Financieros bajo NIF y las normas establecidas por organismos que ejercen la inspección y vigilancia de las entidades cooperativas y Fondos de Empleados, sus políticas contables llevan a reconocer, medir, revelar y presentar la información sobre su situación financiera de modo comprensible, transparente y comparable, pertinente, confiable y útil para la toma de decisiones. A continuación presento los Estados Financieros ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, ANALISIS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO, ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO que tienen que ver con las actividades de la entidad correspondientes a la vigencia de 2016. DISPONIBLE El efectivo y los equivalentes de efectivo, son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros, también se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones: Que sean de corto plazo de gran liquidez, con un
vencimiento igual o menor a (3) tres meses., que sean fácilmente convertibles en efectivo, están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Se reconocerá como efectivo el saldo en bancos mantenido en instituciones financieras debidamente autorizadas, se reconocerá como equivalentes al efectivo las inversiones financieras a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, como los valores depositados en entidades fiduciarias. Todas las partidas conciliatorias entre el valor en libros en contabilidad y extractos bancarios, se procederán a tratar de la siguiente forma, al cierre contable mensual:
Se reconocen los rendimientos financieros que registran en el extracto bancario a corte de cada mes.
Se contabilizan las partidas conciliatorias que aparecen en el extracto bancario correspondiente a gastos bancarios: gravámenes, comisiones, retención en la fuente en el periodo correspondiente.
Para las partidas conciliatorias correspondiente a consignaciones pendientes de registrar en libros, se contabilizaran en una cuenta del pasivo como menor valor del efectivo.
INVERSIONES Las inversiones en entidades fiduciarias se valoran al cierre contable mensual con base en su valor de mercado o el valor de mercado de la unidad (dato que entrega el intermediario en el extracto mensual), de acuerdo con los precios que proveen los agentes autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia y con base en la información del mercado público de valores en que se negocien los activos financieros. En el momento del reconocimiento inicial de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, se registra por su valor razonable, que usualmente es su precio de compra, menos las erogaciones directamente incurridas o costos incrementales de la compra de estos títulos. Los costos incrementales son las erogaciones directamente atribuibles a la compra de un activo financiero. Un costo incremental es aquél en el que no se habría incurrido si El Fondo de Empleados no hubiese adquirido el instrumento financiero. Éstos comprenden los dineros pagados al comisionista y otras directamente relacionadas con la adquisición. DEUDORES POR PRESTACION DE SERVICIOS Corresponden a derechos contractuales por prestación de servicios, financiados en el corto plazo y largo plazo, que se reconocen en el balance ya sea a nombre del asociado o a nombre del tercero que apoya la financiación a los asociados. Teniendo en cuenta la naturaleza de la partida y la actividad del Fondo de Empleados, las principales son: cuentas por cobrar asociado a corto y largo plazo, cuentas por cobrar deudores patronales. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Esta política aplica para aquellos activos tangibles que el Fondo de Empleados posee para la operación o para propósitos administrativos, que no están disponibles para la venta y de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros, siempre que su vida útil probable exceda un (1) año, entendiendo ésta, como el tiempo estimado de uso o los factores necesarios para establecer la operatividad del bien. Incluye las siguientes clases de propiedades, planta y equipo:
Terrenos. Edificaciones. Equipos de computación. Equipos de comunicación. Muebles y enseres.
Maquinaria y equipo CUENTAS POR PAGAR Corresponde a pasivos financieros provenientes de las obligaciones contraídas por el Fondo de Empleados con personas naturales y jurídicas y que son clasificadas de acuerdo a su naturaleza: Cuentas por pagar, Impuestos, gravámenes y tasas y Cuentas por pagar diversas, El Fondo de Empleados reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor (cuentas por pagar) los derechos de pago a favor de terceros originados en: pago de incentivos por afiliación, saldo de ahorros de asociados, seguridad social, pago de impuestos. Se reconoce una cuenta por pagar en el Balance General (Estado de la Situación Financiera), en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:
a) Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad. b) Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación presente se derive
la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos futuros. PATRIMONIO El Patrimonio del Fondo de Empleados comprende el valor de las cuotas que los asociados han pagado al Fondo de Empleados, en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo de su objeto social (aportes), que además, sirvan de garantía para sus créditos, los aportes individuales del asociado no tienen devolución parcial, ni se pueden cruzar con operaciones activas de crédito, mientras el asociado permanezca vinculado al Fondo de Empleados. Los demás rubros del patrimonio corresponden a reservas legales, Fondos de destinación Específica y excedentes, los cuales son medidos al costo histórico. NEGOCIO EN MARCHA Los Estados Financieros del Fondo de Empleados son elaborados partiendo de la realidad económica del negocio en marcha y futuro previsible en las mismas condiciones. No existe intención de liquidación o cese de operaciones, tampoco existen incertidumbres relacionadas con la operatividad del negocio. MONEDA FUNCIONAL La moneda funcional del Fondo de Empleados de Manpower es el peso colombiano, del país Colombia y en esta denominación se presentan los Estados Financieros de propósito general. NOTA No 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Corresponde a los recursos disponibles en las entidades financieras para el desarrollo de actividades del Fondo de Empleados, así:
a. Cuenta de ahorros 1011-5132490 de Bancolombia, por medio de la cual se manejan operaciones para el desembolso de créditos de asociados, es cuenta exenta del gravamen financiero (4x1.000), autorizada por la Superintendencia Bancaria, su saldo a diciembre 31 de 2016 es de $56.112.132,12. b. Cuenta de ahorros 1011-5380672 de Bancolombia, por medio de la cual se manejan operaciones para las devoluciones de aportes y gastos de funcionamiento del Fondo de Empleados de Manpower, es cuenta gravada con el impuesto a los movimientos financieros (4x1.000), su saldo a diciembre 31 de 2016 es de $2.656.265,39 c. Cuenta de ahorros 038900028127 de Davivienda, por medio de la cual se manejan operaciones exclusivas para el servicio de crédito a asociados, es cuenta exenta del impuesto a los movimientos financieros (4x1.000), su saldo a diciembre 31 de 2016 es de $20.209.239,56, debemos mantener un saldo promedio superior a $25.000.000 para acceder a la tarifa especial para transferencias. d. Cuenta de ahorros 038970172011 de Davivienda, por medio de la cual se manejan operaciones para las devoluciones de aportes y gastos de funcionamiento del Fondo de Empleados de Manpower, es cuenta gravada con el impuesto a los movimientos financieros (4x1.000), su saldo a diciembre 31 de 2016 es de $1.389.736,38. e. Cuenta de ahorros 386-53139-6 del Banco de Bogotá, por medio de la cual se manejan todas las operaciones de servicio de crédito del Fondo de Empleados de Manpower, es cuenta exenta del gravamen financiero (4x1.000), autorizada por la Superintendencia Bancaria, su saldo a diciembre 31 de 2016 es de $25.722.156. Debe mantenerse saldo mínimo promedio de $30.000.000 para acceder a una tarifa económica en las transacciones. FONDO DE LIQUIDEZ El valor total de las Fiducias de Bancolombia ascienden a $134.880.225.04, estas inversiones se mantienen como Fondo de Liquidez, el cual es un requerimiento establecido por la Superintendencia de Economía Solidaria, quien nos exige que el Fondo de Liquidez esté constituido mínimo por el 2% para ahorro permanente y 10% para ahorro contractual. Encargo Fiduciario Bancolombia Fiducuenta No 2222306923, por valor de $134.694.318,02, rentabilidad promedio de 9.30% anual. Disponibilidad permanente. Fidurrenta Bancolombia No. 030900004 por valor de $185.907,02, rentabilidad promedio de 6.8% anual. Disponibilidad al vencimiento
ENTIDAD FINANCIERA 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
BANCOLOMBIA EXCENTA 1011513490 56.112.132 18.203.390 37.908.742 208,25%
BANCOLOMBIA GRAVADA 10115380672 2.656.265 329.752 2.326.513 705,53%
DAVIVIENDA EXCENTA 038900028127 20.209.239 29.095.623 -8.886.384 -30,54%
DAVIVIENDA GRAVADA 038970172011 1.389.736 1.273.803 115.933 9,10%
BANCO DE BOGOTA EXCENTA 386531396 25.722.156 42.340.128 -16.617.972 -39,25%
FIDUCUENTA BANCOLOMBIA 2222000306923 134.694.318 66.315.163 68.379.155 103,11%
FIDURENTA BANCOLOMBIA 0309000000004 185.907 171.668 14.239 8,29%
TOTAL DISPONIBLE 240.969.753 157.729.527 83.240.226 52,77%
NOTA No 04 INVERSIONES Corresponde a los saldos a diciembre 31 de 2016 de las siguientes inversiones clasificadas como instrumento financiero, igualmente se incluyen las inversiones en cuotas y partes en entidades sin ánimo de lucro las cuales son medidas al costo.
Cartera Colectiva Interbolsa Credit por valor de $2.164.900.21, durante al año 2016 la cartera Colectiva no presento rentabilidad, la entidad Global Securities S.A está realizando la devolución parcial del saldo de la inversión.
Skandia cartera colectiva inmobiliaria por valor de $61.360.683.38, rentabilidad promedio de 6.172%
ANALFE por valor de $675.397
FINANCIAFONDO por valor de $6.896.950
INVERSIONES 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
SKANDIA INVERSION INMOBILIARIA 61.360.683 56.162.419 5.198.264 9,26%
INTERBOLSA-CREDIT 2.164.900 3.147.893 -982.993 -31,23%
PROFESIONALES DE BOLSA-ISA 0 33.830.000 -33.830.000 -100,00%
FINANCIAFONDOS 6.896.950 6.759.058 137.892 2,04%
ANALFE 675.397 618.988 56.409 9,11%
TOTAL DISPONIBLE 71.097.930 100.518.358 -29.420.428 -29,27%
NOTA No 05 CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS. La cartera se encuentra debidamente clasificada de acuerdo con el origen de las operaciones realizadas por el Fondo y las normas de la Supersolidaria en cuanto a la evaluación de la cartera, en cumplimiento de su objeto social y en procura de dar un servicio oportuno y eficiente a sus asociados. Del total de la cartera de crédito de consumo $6.818.370.864, el total de la provisión general e individual es de $83.311.492, por lo tanto la cartera neta asciende a $6.735.059.373, de los cuales se tiene a corto plazo $3.462.037.236 y $3.273.022.137 a largo plazo con garantía hipotecaria, prenda y fianza. Dentro del total de cartera a corto plazo se tienen $62.243.872 en proceso de cobranza externa ya que corresponden a personas que terminaron vínculo laboral con Manpower y quedaron con deuda en el Fondo, lo que significa que el 0,9% del total de la cartera registra en riesgo de recaudo al 31 de diciembre de 2016. Para la primera quincena de enero de 2017, se logró recuperar de esta cartera la suma de $17’195.933, continuando en proceso de recuperación la suma de $45’047.939, bajando el porcentaje de riesgo al 0,66% del total de la cartera.
LINEA CONCEPTO SALDO Intereses PROVISION GENERAL PROVISION INDIVIDUAL
Causados VALOR % VALOR %
10 Educativo 24.901.442 120.506 249.014 1%
15 Libre inversión 2.628.038.185 21.736.173 26.280.382 1%
20 Extraordinario 644.757.651 3.995.396 6.447.577 1%
25 Convenio 209.588 0 2.096 1%
33 Prima 1.123.400 28.944 11.234 1%
52 Libre Hipoteca 517.395.583 5.393.029 5.173.956 1%
59 Salud 5.760.546 19.219 57.605 1%
82 Vehiculo 75.892.005 861.676 758.920 1%
91 Fianza 393.518.767 4.132.225 3.935.188 1%
110 Compra vivienda 2.218.579.836 17.168.812 22.185.798 1%
96 Hipotecario ex. 124.797.209 827.316 1.247.972 1%
101 Ex –fianza 18.730.742 69.354 187.307 1%
96 Hipotecario ex. 46.318.368 463.184 1%
101 Ex –fianza 1.751.021 17.510 1%
76 Exasociado 24.707.988 247.080 1% $175.786
76 Exasociado 662.827 6.628 1% 6.627 1%
76 Exasociado 466.073 4.661 1% 46.609 10%
76 Exasociado 10.882.188 108.822 1% 2.176.440 20%
76 Exasociado 24.550.672 245.507 1% 12.275.336 50%
76 Exasociado 974.124 9.741 1% 974.124 100%
TOTAL 6.764.018.214 54.352.650 67.656.571 15.654.920
NOTA No 06 CUENTAS POR DEUDORES PATRONALES Al 31 de diciembre de 2016, ManpowerGroup adeuda al Fondo de Empleados la suma de $194.708.595, correspondiente a las deducciones de nómina aplicadas al personal de misión en la nómina del 31 de diciembre, este valor fue cancelado al Fondo el día 05 de enero de 2017.
DEUDORES PATRONALES 30/12/2016 30/12/2015
V. ABSOLUTA
V. PORCENTUAL
MANPOWER GROUP 194.708.595 0 194.708.595 0,00%
NOTA No 07 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EDIFICACIONES - OFICINAS 408-409, BODEGA 601 El saldo de la cuenta $291.129.612, corresponde a las siguientes propiedades del Fondo de Empleados: Oficina 409 del Edificio Juan Pablo Gonzalez ubicado en la diagonal 50 No. 49-14 de Medellín, adquirida el 20 de abril de 2006 por un valor de $16'500.000, escritura 4.336 registrada en la notaría 15 de la ciudad de Medellín, área 65.33 mt2. Al 30 de noviembre de 2009, el valor en libros del inmueble era de $4.629.167. El primero de diciembre de 2009, a través de perito registrado en la Loja de Propiedad Raíz de Medellín, se realizó avalúo comercial por valor de $55.000.000, generando un superávit por valorización de $50.370.833, los cuales fueron contabilizados en cuenta patrimonial autorizado por Junta Directiva. Oficina 408 del Edificio Juan Pablo Gonzalez ubicado en la diagonal 50 No. 49-14 de Medellín, adquirida el 28 de abril de 2010 por un valor de $23'500.000, escritura 904 registrada en la notaría 8 de la ciudad de Medellín, área 50.48 mt2, Ambas oficinas fueron unidas interiormente y reformadas en su totalidad, divisiones, pisos, baños, cocina, bodega y archivo, la inversión total en la reforma fue de $17.744.537.
Bodega 601 del Edificio Juan Pablo Gonzalez ubicado en la diagonal 50 No. 49-14 de Medellín, adquirida el 18 de diciembre de 2013 por un valor de $38'000.000, escritura 4759 registrada en la notaría 4 de la ciudad de Medellín, área 60.47 mt2, También en el 2013 se adquirieron las oficinas 602, 603, 604 y 607, con el fin de realizar una futura ampliación de la sede del Fondo, en vista de que han pasado 3 años y aún no ha sido necesaria esta ampliación, se plantea para el año 2017 realizar la venta de éstas y destinar los recursos para Fondos Sociales. TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS
COMPUTADORES
FECHA DE DETALLE DEL EQUIPOS VALOR DE TOTAL
DEPRECIADO SALDO X DEPRE
COMPRA COMPRA diciembre30
2016 diciembre30
2016
Mayo de 2010 Compaq - consola 1.118.900 1.118.900 0
Septiembre de 2011 LG QBEX - Consola 915.000 915.000 0
Septiembre de 2011 LG QBEX - Consola 915.000 915.000 0
Agosto de 2012 Samsung - Consola 1.103.900 1.103.900 0
Febrero de 2013 LG Argon - Consola 1.117.200 1.117.200 0
ulio de 2013 Samsung Argon- Consola 1.135.000 1.135.000 0
Agosto de 2013 Samsung Ganus - Consola 1.170.000 1.170.000 0
Septiembre 20 de 2013 Samsung Argon- Consola 1.200.000 1.200.000 0
Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-I3 1.705.000 1.562.917 142.083
Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-I3 1.705.000 1.562.917 142.083
Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-I3 1.705.000 1.562.917 142.083
Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-I3 1.705.000 1.562.917 142.083
Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-I5 1.927.000 1.391.722 535.278
Noviembre 10 2014 Lenovo E73Z - Consola core-I5 1.927.000 1.391.722 535.278
Octubre 20 de 2015 Lenovo E73Z - Consola core-I5 2.370.000 987.500 1.382.500
Octubre 20 de 2015 Lenovo E73Z - Consola core-I5 2.370.000 987.500 1.382.500
Marzo 02 de 2016 Lenovo E73Z - Consola core-I5 3.249.000 902.500 2.346.500
TOTAL COMPUTADORES 27.338.000 20.587.621 6.750.389
IMPRESORAS Y ESCANER
FECHA DE DETALLE DEL EQUIPOS VALOR DE TOTAL
DEPRECIADO SALDO X DEPRE
COMPRA COMPRA diciembre30
2016 diciembre30
2016
Noviembre de 2011 HP Laser M212 NF par 581.249 581249 0
Noviembre de 2012 Scanner hodah G2400 1.856.000 1.856.000 0
TOTAL IMPRESORAS Y ESCANER 2.437.249 2.437.251 0
TOTAL EQUIPOS DE COMPUNTO Y COMUNICACIÓN 29.775.249 23.024.872 6.750.389
MUEBLES
FECHA DE DETALLE DEL EQUIPOS VALOR DE TOTAL
DEPRECIADO SALDO X DEPRE
COMPRA COMPRA diciembre30
2016 diciembre30
2016
Mayo de 2013 6 puestos de trabaho - asesores 1.103.800 1.103.800 0
Febrero 13 de 2014 Compra de 3 sillas secretariales 522.000 507.500 14.500
Abril 25 de 2014 Puesto de trabaho area de operaciones 3.349.660 1.842.313 1.507.347
Mayo 8 de 2014 Compra de 2 sillas secretariales 348.000 309.333 38.667
gunio 03 2014 Compra tv Fondo 1.336.920 1.114.100 222.820
gulio 15 de 2016 Compra 14 telefonos IP 2.192.400 365.400 1.827.000
TOTAL MUEBLES DE OFICINA 8.852.780 5.242.442 3.610.334
INMUEBLES - OFICINAS
FECHA DE DETALLE DEL OFICINAS VALOR DE TOTAL
DEPRECIADO SALDO X DEPRE
COMPRA COMPRA diciembre30
2016 diciembre30
2016
Diciembre de 2009 Compra y revaloriza oficina 409 4.629.167 3.338.188 1.290.979
Abril de 2010 Compra oficina 408 23.500.000 7.186.813 12.005.187
Agosto de 2011 Unificación y remodelación 408 y 409 17.744.537 5.987.088 9.315.050
diciembre de 2014 Compra oficina 601-Bodega 38.000.000 5.383.322 32.616.678
diciembre de 2016 Valorizacion Oficina 50.370.833 0 50.370.833
TOTAL EDIFICACIONES 134.244.537 21.895.413 105.598.727
BIENES FONDOS SOCIALES
FECHA DE DETALLE DEL BIENES VALOR DE TOTAL
DEPRECIADO SALDO X DEPRE
COMPRA COMPRA diciembre30
2016 diciembre30
2016
diciembre de 2015 Oficinas 602-603-604-607 172.149.681 3.729.908 168.419.773
TOTAL EDIFICACIONES 172.149.681 3.729.908 168.419.773
TOTAL ACTIVOS FIHOS 345.022.247 53.892.635 291.129.612
NOTA No 08 DEPOSITOS DE AHORRO VOLUNTARIO-NAVIDEÑO-VIVIENDA Y VEHICULO Esta cuenta registra un saldo de $888.923.018 correspondiente al ahorro contractual a corto plazo (ahorro voluntario, navideño, vehículo y de vivienda) de los asociados al Fondo de Empleados de Manpower. La tasa de interés efectiva anual es del 3.84% para el ahorro voluntario, de vehículo y de vivienda, 6% para el ahorro navideño.
DEPOSITOS 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
DEPOSITO AHORRO VOLUNTARIO 755.142.353 808.800.093 -53.657.740 -6,63%
DEPOSITO AHORRO NAVIDEÑO 69.302.399 306.300.658 -236.998.259 -77,37%
DEPOSITO AHORRO VEHICULO 17.099.163 2.818.780 14.280.383 506,62%
DEPOSITO AHORRO VIVIENDA 47.379.103 38.570.780 8.808.323 22,84%
TOTAL DISPONIBLE 888.923.018 1.156.490.311 -267.567.293 -23,14%
NOTA No 09 DEPOSITOS DE AHORRO PERMANETE Esta cuenta registra el valor de los ahorros ordinarios, largo plazo, de los asociados al Fondo de Empleados de Manpower. Por Estatuto, la composición de la cuota mensual ordinaria es 50% aporte ordinario, 50% ahorro permanente, sobre el saldo mensual en ahorro permanente se causa un interés por pagar por un porcentaje equivalente al 40% del interés cobrado en la línea de crédito con tasa más baja; en el 2016 a esta línea de ahorro se pagó una tasa anual efectiva del 3.84%, correspondiente al 40% de la tasa cobrada al crédito compra de vivienda, educativa y salud (9.6% efectivo anual); el acumulado de intereses generados en el año se devuelven al asociado el 31 de enero de 2017, el saldo de intereses por pagar al 31 de diciembre de 2016 es de $50.124.310, y el saldo total de ahorro permanente es de $1.679.214.320.
DEPOSITOS 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
DEPOSITO AHORRO PERMANENTE 1.679.214.320 1.749.567.908 -70.353.588 -4,02%
INTERES POR PAGAR AL AHORRO 50.124.310 45.153.331 4.970.979 11,01%
TOTAL DISPONIBLE 1.729.338.630 1.794.721.239 -65.382.609 -3,64%
NOTA No 10 CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2016 es de $41.285.207 así: Retención en la fuente saldo $2.397.361, el pago de la retención en la fuente del mes de diciembre se realizó el día 10 de enero de 2017. Seguridad social saldo $7.079.013, el pago de la seguridad social de los empleados del Fondo se realizó el 03 de enero de 2017. Cuentas por pagar ex asociados $12.344.264, saldos a favor de ex asociados (retiros procesados entre el 28 y 31 de diciembre de 2016) y asociados (mayor descuento en nómina del 31 de diciembre). Todas estas cuentas por pagar fueron consignadas a los beneficiarios el 04 de enero de 2017. Cuentas por pagar diversas, Consignaciones recibidas, y no legalizadas por el depositante: Total sin legalizar $19.464.569, valores conciliados en enero de 2017.
CUENTAS POR PAGAR 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 0 211.408 -211.408
-100,00%
RETENCION EN LA FUENTE 2.397.361 2.926.063 -528.702 -18,07%
SEGURIDAD SOCIAL 7.079.013 6.412.075 666.938 10,40%
CUENTAS POR PAGAR EXASOCIADOS 12.344.264 98.304 12.245.960 12457,23%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 19.464.569 41.317.946 -21.853.377 -52,89%
TOTAL DISPONIBLE 41.285.207 50.965.796 -9.680.589 -18,99%
NOTA No 11 FONDOS SOCIALES La cuenta corresponde al saldo de los recursos que quedaron disponibles al 31 de diciembre de 2015 ($2.058.248.598), de los cuales se realizó inversión social en el año 2016 por valor de $1.491.589.035, de los cuales $815.093.424 fueron pagados de los Fondos Sociales, y $674’998.839 entregados por transferencia solidaria (pago de intereses, incentivos, revalorizaciones, y descuentos de proveedores). En el 2016, se generaron recursos por valor de $1.533.590.078, que serán invertidos en el año 2017. Detalle del movimiento de los Fondos Sociales:
FONDO SALDO GENERACIÓN INVERSIÓN GEN VS INV INVERSIÓN
DIC 31 DE 2015 2016 2016 2015 AÑO 2016
Fondo para afectados por inverno
607.000
300.000
(300.000)
307.000
Fondo de Bienestar – Recursos
865.235.277
498.771.055
593.349.242
(94.578.187)
770.657.090
-
Fondo Emprendimiento Junta Directiv 25.152.034 14.264.206 14.264.206 39.416.240
Fondo Junta Directiva
174.165.413
126.763.474
73.181.778
53.581.696
227.747.109
Fondo para Imprevistos
-
53.238.874 -
53.238.874
53.238.874
Fondo Auxilio Familiar
473.122.014
265.934.403
106.202.454
159.731.949
632.853.963
Fondo Fomento de vivienda
146.715.987
63.911.739
42.059.950
21.851.789
168.567.776
Fondo Fortalecimiento Patrimonial
373.250.873
63.911.739 -
63.911.739
437.162.612
Excedentes año 2015
-
446.794.588 -
446.794.588
446.794.588
TOTALES
2.058.248.598
1.533.590.078
815.093.424
718.496.654
2.776.745.252
RECURSOS DISPONIBLES 2017
2.776.745.252
Recursos en cuenta Fondos Sociales
1.870.923.940 Inventario
21.864.112
Excedentes propuestos para la Asamblea
446.794.588
Fondo Fortalecimiento Patrimonial
437.162.612
TOTAL RECURSOS DISPONIBLES
2017
2.776.745.252
La siguiente fue la inversión realizada en programas de bienestar durante el año 2016, y el presupuesto aprobado por Junta Directiva para inversión social en el año 2017:
BIENESTAR SOCIAL
EJECUCIÓN 2016 - PRESUPUESTO 2017
Ejecutado # Proyección VARIACIÓN
2.016 BENEF 2017 año PROGRAMAS DE BIENESTAR 1.491.589.035 25.034 1.636.040.427 9,68%
PROGRAMAS FONDO DE BIENESTAR 594.846.014 24.286 622.910.000 4,72%
PLAN DE PREMIOS 110.998.398 1.046 115.000.000 3,61%
Bonos de servicios públicos y mercado 52.000.000 508 52.000.000 0,00%
Bonos de pascua 10.000.000 100 10.000.000 0,00%
De paseo por Colombia 15.000.000 60 15.000.000 0,00%
Un Regalo para mi Familia 18.241.870 20 20.000.000 9,64%
Dotando mi casa 11.927.892 253 12.000.000 0,60%
Historias de colores para mi Fondo 3.828.636 105 6.000.000 56,71%
EDUCACIÓN 268.796.954 5.337 252.000.000 -6,25%
Premio a la Excelencia Académica 64.240.000 292 66.000.000 2,74%
Bono Educativo 15.000.000 125 16.800.000 12,00%
Kit Escolar 83.514.960 4.920 110.200.000 31,95%
Capacitación 5.163.720
9.000.000 74,29%
Publicidad y promoción del Fondo 100.878.274
50.000.000 -50,44%
PRESENTES 215.050.662 17.903 255.910.000 19,00%
Obsequios de navidad 63.243.134 5.686 76.560.000 21,06%
Obsequio de amor y amistad 63.713.104 6.388 69.600.000 9,24%
Cumpleaños 54.260.452 5.657 69.600.000 28,27%
Matrimonio 666.479 23 1.050.000 57,54%
Nacimientos 3.748.797 117 7.000.000 86,73%
Grado 873.344 32 2.100.000 140,46%
Costo empaque y envío presentes 28.545.352
30.000.000 5,10%
PROGRAMAS FONDO JUNTA DIRECTIVA 73.181.778 79 104.000.000 42,11%
Mejoramiento de vivienda 67.373.400 60 90.000.000 33,58%
Condonación deudas asociados fallecido 2.310.978 4 10.000.000 332,72%
Poliza Junta Directiva 3.497.400 15 4.000.000 14,37%
PROGRAMAS FONDO AUXILIO FAMILIAR 106.202.454 569 221.400.000 108,47%
Auxilio fallecimiento asociado 30.000.000 6 50.000.000 66,67%
Reembolso de copagos 15.091.233 101 30.000.000 98,79%
Auxilio para lentes o vacunación 37.662.911 281 60.000.000 59,31%
Apoyo asociados en calamidad 2.740.000 10 20.000.000 629,93%
Auxilio por discapacidad 10.349.350 94 22.000.000 112,57%
Programa alquiler equipos médicos 421.000 3 4.400.000 945,13%
Auxilio x incapacidad mayor a 91 días 8.692.560 64 15.000.000 72,56%
Auxilio para terapias físicas o psicológicas 1.245.400 10 10.000.000 702,95%
Pólizas exequiales 0
10.000.000 #¡DIV/0!
PROGRAMAS FONDO DE VIVIENDA 42.059.950 22 92.500.000
Subsidio para compra de vivienda 2.068.350 1 12.500.000 504,35%
Subsidio adecuación del hogar 39.991.600 21 80.000.000 100,04%
PROGRAMAS FONDO DE SOLIDARIDAD 300.000
607.000 102,33%
Auxilio afectados por el invierno 300.000 1 607.000 102,33%
PROGRAMAS SUBSIDIO SOLIDARIO
337.500.000
Apoyo Honras Fúnebres
307.500.000
Subsidio Mejoramiento de Servicio
20.000.000
Reembolso de viáticos
10.000.000
TRANSFERENCIA SOLIDARIA - FONDO 209.872.050 - 229.060.707 9,14%
BENEFICIO INCENTIVOS 25.562.910
15.000.000 -41,32%
PAGO INTERESES AL AHORRO 113.365.263
124.701.789 10,00%
REVALORIZACIÓN APORTES 70.943.877
89.358.918 25,96%
TRANSFERENCIA SOLIDARIA - PROVEEDORES 465.126.789 21.581 28.062.720 -93,97%
BENEFICIO EMI 13.044.960 120 11.562.720 -11,36%
BENEFICIO SEGUROS 16.380.000 80 16.500.000 0,73%
POLIZA COORSERPARK 162.701.829 21.303 - -100,00%
SERVICIOS FUNERARIOS PRESTADOS 273.000.000 78
-100,00%
TOTAL 1.491.589.035 46.537 1.636.040.427 9,68%
NOTA No 12 BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO Representa los valores causados pendientes de pago por concepto de cesantías y vacaciones a diciembre de 201 de los empleados directos del Fondo. Las demás obligaciones laborales, fueron canceladas a cada empleado a diciembre 31 de 2016, saldo total $20.152.922
CEDULA NOMBRE CARGO FECHA VACACIONES Y
INGRESO CESANTIAS
43581403 LUZ ANGELA ORTIZ GALLO Gerente Abril-19-2004 5.354.722
43724554 GLORIA ELCY SANCHEZ D. Directora Bienestar Mayo 04-2010 1.900.616
43272986 ALBA LUCIA BETANCUR CORTES Directora Operaciones Oct-5-2011 2.956.250
3396264 DANILO PINO GRANADA Asesora de servicio Ago-9-2010 400.000
43551753 DIANA PATRICIA FORTICH HOYOS Asesora de servicio Oct-10-2011 700.000
98548241 MELQUISED VILLADA ROMAN Auxiliar Operativo Jul-28-2014 1.374.222
1128448027 YAZMIN ROMAN ALVAREZ Asesora de servicio Sep-08-2014 1.605.333
70417391 HUGO NELSON HERRERA Servicios generales Sep-08-2014 1.394.500
1128405028 VELEZ OSSA JHON EDISON Asesora de servicio mayo 19 2015 1.450.889
43222090 TABORDA JARAMILLO LUISA Auxiliar Operativo marzo 07 2016 1.141.456
1017145663 JENIFER KATHERINE PRADA Auxiliar Operativo julio 18 2016 978.400
1040748337 AGUDELO VALLEJO ESTEBAN Auxiliar Operativo mayo 24 2016 896.533
TOTAL PRESTACIONES 2016 20.152.922
BENEFICIOS A EMPLEADOS 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
VACACIONES CONSOLIDADAS 15.276.944 6.854.221 8.422.723 122,88%
CESANTIAS CONSOLIDADAS 4.875.978 5.559.450 -683.472 -12,29%
TOTAL DISPONIBLE 20.152.922 12.413.671 7.739.251 62,34%
NOTA No 13 PROVISIONES Para el año 2017 se provisionan $3.266.799 correspondiente a la adaptación de puestos de trabajo para asesores del Fondo que se contrataran para la cuidad de Bogota (Calle 100 y Elemento), Cali y Barranquilla. NOTA No 14 APORTES SOCIALES Esta cuenta representa el valor de cada uno de los aportes Ordinarios constituidos mensualmente por los 7.504 asociados que se encuentran activos al 31 de diciembre de 2016, por un total de $1.560.412.917, los aportes no son susceptibles de devolución mientras continúen con la calidad de asociado al Fondo. El Capital mínimo irreducible fue fijado por asamblea y aumenta cada año de acuerdo al IPC.
APORTES SOCIALES 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
APORTE ASOCIADOS 1.529.338.167 1.596.916.133 -67.577.966 -4,23%
CAPITAL MINIMO IRREDUCTIBLE 31.074.750 31.074.750 0 0,00%
TOTAL DISPONIBLE 1.560.412.917 1.627.990.883 -67.577.966 -4,15%
NOTA No. 15 RESERVAS El Fondo de Empleados cuenta con las reversas establecidas por ley, el objetivo de la reserva de aportes es de absorber perdidas, y el FODES para desarrollar programas de emprendimiento ya sea para el Fondo de Empleados o los asociados.
RESERVA ESTATURARIAS 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
PARA PROTECCION DE APORTES 314.877.544 243.933.666 70.943.878 29,08%
FONDO DE FODES 118.412.218 82.940.280 35.471.938 42,77%
TOTAL DISPONIBLE 433.289.762 326.873.946 106.415.816 32,56%
NOTA No 16. FONDO ESPECIAL
Este Fondo está constituido por los saldos en la cuenta de Revalorización de Aportes $51.044.032, y el Fondo Fortalecimiento Patrimonial con un saldo de $437.162.617, este Fondo fue constituido por la Asamblea de Asociados en marzo de 2009, con el fin de fortalecer el patrimonio, es acreditado con la contribución de los asociados que realizan créditos.
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
PARA REVALORIZACION DE APORTES 51.044.032 37.772.480 13.271.552 35,14%
DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO 437.162.617 373.250.873 63.911.744 17,12%
TOTAL DISPONIBLE 488.206.649 411.023.353 77.183.296 18,78%
NOTA No 17 INGRESOS OPERACIONALES. Representa los valores percibidos por concepto de servicios de crédito (intereses sobre los créditos) por un valor total de $1.211.654.557, intereses generados por nuestras cuentas de ahorro de Bancolombia y Davivienda por valor de $953.532.85, y otros ingresos financieros por $39.698.391, generados por los encargos fiduciarios con Bancolombia, Carteras Colectivas de Interbolsa, Skandia, y la utilidad en la venta de acciones de Isagen, (9.950 acciones) las cuales fueron adquiridas el 07 de febrero de 2014 por valor de $29.651.000 y vendidas el 25 de junio de 2016 por $41.093.500; dado que por negociaciones, el gobierno nacional exigió que los socios minoritarios debían retornar las acciones al precio por ellos fijado. Este es el detalle de los ingresos operacionales:
INGRESOS 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
SERVICIO DE CREDITO 1.211.654.557 1.073.444.702 138.209.855 12,88%
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 40.651.924 18.147.128 22.504.796 124,01%
RECUPERACION CARTERA CASTIGADA 3.159.792 2.021.122 1.138.670 56,34%
TOTAL DISPONIBLE 1.255.466.273 1.093.612.952 161.853.321 14,80%
NOTA No 18 GASTOS DE PERSONAL Se registra allí la causación mensual de los sueldos, prestaciones sociales y seguridad social pagados al personal de planta del Fondo de Empleados, por valor de $457.736.924.
CEDULA NOMBRE CARGO
43581403 LUZ ANGELA ORTIZ GALLO Gerente
43724554 GLORIA ELCY SANCHEZ D. Directora de Bienestar
43272986 ALBA LUCIA BETANCUR CORTES Directora Operaciones
3396264 DANILO PINO GRANADA Asesora de servicio
43551753 DIANA PATRICIA FORTICH HOYOS Asesora de servicio
98548241 MELQUISED VILLADA ROMAN Asesora de servicio
1128448027 YAZMIN ROMAN ALVAREZ Asesora de servicio
1128405028 VELEZ OSSA JHON EDISON Asesora de servicio
70417391 HUGO NELSON HERRERA LONDOÑO Servicios generales
43222090 TABORDA JARAMILLO LUISA FERNANDA Auxiliar Operativo – Ingreso marzo 7 de 2016
1040748337 AGUDELO VALLEJO ESTEBAN Auxiliar Operativo – Ingreso mayo 24 de 2016
1017145663 JENIFER KATHERINE PRADA Auxiliar Operativo – Ingreso julio 18 de 2016
98705893 VALENCIA GARCIA ANDRES Retirado el 17 de abril de 2016
1020455457 VANESSA VANEGAS DUQUE Retirado el 16 de octubre de 2016
1128403227 JUAN DAVID VARGAS VARGAS Retirado el 21 de octubre de 2016
Para el año 2017, se tienen 2 vacantes, un auxiliar de operaciones y un asesor de servicio.
GASTOS DE PERSONAL 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
SUELDOS 332.595.779 289.815.229 42.780.550 14,76%
CESANTIAS 16.805.100 17.317.753 -512.653 -2,96%
INTERESES CESANTIAS 2.252.374 1.749.926 502.448 28,71%
PRIMA SERVICIOS 19.775.204 17.464.182 2.311.022 13,23%
VACACIONES 5.888.526 3.284.454 2.604.072 79,28%
DOTACION 1.890.000 1.650.000 240.000 14,55%
SEGUROS 10.806.850 8.617.489 2.189.361 25,41%
APORTES SALUD-PENSION-ARL 47.462.993 42.173.521 5.289.472 12,54%
CAJA COMPENSACION-SENA-ICBF 20.260.098 18.150.972 2.109.126 11,62%
TOTAL DISPONIBLE 457.736.924 400.223.526 57.513.398 14,37%
NOTA No 19 GASTOS GENERALES El saldo de la cuenta corresponde a honorarios por revisoría fiscal, mantenimientos y reparaciones, impuestos, seguros, cuotas de administración, servicios públicos, costos de telecomunicaciones, papelería, publicidad, cafetería y transportes, total gastos $64.159.758. NOTA No 20 GASTOS PROVISIONES, DEPRECIACIONES. El saldo de la cuenta corresponde al valor de la depreciación de los activos fijos y la provisión general e individual que se realiza al total de la cartera. NOTA No 21 GASTOS FINANCIEROS Corresponde a los dineros cobrados por los bancos por transferencias, 4x1000, sucursal virtual, recepción de consignaciones, transferencias, y demás costos que generen las entidades financieras. DETALLE GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
HONORARIOS 9.440.250 8.870.807 569.443 6,42%
IMPUESTOS 1.113.504 1.081.072 32.432 3,00%
SEGUROS 812.000 812.000 0 0,00%
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 11.350.566 9.413.799 1.936.767 20,57%
CUOTAS DE ADMINISTRACION 7.677.900 7.891.000 -213.100 -2,70%
ELEMENTOS SE ASEO Y CAFETERIA 1.906.145 1.583.847 322.298 20,35%
SERVICIOS PUBLICOS 5.188.855 4.698.631 490.224 10,43%
TELEFONIA-INTERNET 13.969.773 13.511.433 458.340 3,39%
TRANSPORTES 321.400 220.600 100.800 45,69%
PAPELERIA UTILES OFICINA 4.494.265 4.413.780 80.485 1,82%
TASA CONTRIBUCION SUPERSOLIDA 2.976.600 2.432.000 544.600 22,39%
GASTOS ASAMBLEA 959.079 1.050.893 -91.814 -8,74%
GASTOS JUNTA DIRECTIVA 648.942 335.300 313.642 93,54%
GASTOS CAMARA COMERCIO 1.562.059 1.555.620 6.439 0,41%
GASTOS DE REPRESENTACION 497.400 159.145 338.255 212,55%
SUSCRIPCION ANALFE 1.241.020 1.159.200 81.820 7,06%
PROVISIONES 26.466.145 26.017.107 449.038 1,73%
DETERIORO 15.159.786 11.273.972 3.885.814 34,47%
GASTOS FINANCIEROS 101.450.899 101.345.294 105.605 0,10%
TOTAL DISPONIBLE 207.236.588 197.825.500 9.411.088 4,76%
NOTA No 22 COSTO DE INCENTIVO POR AFILIACION Corresponde al valor pagado a cada represente de servicios de Manpower por afiliación efectiva al fondo de empleados ($3.120 c/u). Este beneficio comenzó a otorgarse en abril de 2013 por autorización de la Junta Directiva. NOTA No 23 COSTO DE SERVICIO DE CRÉDITO Corresponde a los intereses pagados a la captación de dineros de los asociados por las diferentes líneas de ahorro; además son cargados a esta cuenta los costos de consultas de historial crediticio contratados con Datacrédito, Cifin y Pro crédito.
COSTOS 30/12/2016 30/12/2015 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL
0,00%
INCENTIVOS POR AFILIACION 25.562.910 28.576.750 -3.013.840 -10,55%
INTERESES AL AHORRO 113.365.263 106.656.569 6.708.694 6,29%
CONSULTA CENTRALES DE RIESGO 4.770.000 5.611.220 -841.220 -14,99%
TOTAL DISPONIBLE 143.698.173 140.844.539 2.853.634 2,03%
Medellín, Marzo de 2017 LUZ ANGELA ORTIZ GALLO Gerente
