RETO DE LA FUNCION NOTARIAL RETO DE LA FUNCION NOTARIAL ANTE EL LAVADO DE ACTIVOS Y ANTE EL LAVADO DE ACTIVOS Y

BLANQUEO DE CAPITALES DESDE BLANQUEO DE CAPITALES DESDE LA OPTICA DEL NOTARIADOLA OPTICA DEL NOTARIADO

DRA. CRISTINA N. ARMELLARectora de la UNA

Republica Argentina

ESPAÑAESPAÑADIARIO EL PAISDIARIO EL PAIS

18 DE ABRIL DE 200718 DE ABRIL DE 2007

“LA POLICÍA DESTAPA UNA RED DE BLANQUEO

EN EL MAYOR DESPACHO DE ABOGADOS DE

MARBELLA”

ESPAÑADIARIO EL PAIS

18 DE ABRIL DE 2007

“... ENTRE LOS DETENIDOS FIGURAN NO SOLO

ABOGADOS, SINO CLIENTES (REQUIRENTES)

PAQUISTANÍES Y JORDANOS, Y TRES NOTARIOS TRES NOTARIOS ...”

ESPAÑADIARIO EL PAIS

18 DE ABRIL DE 2007 “ ...800 SOCIEDADES

TAPADERAS, 500 PROPIEDADES

INMOBILIARIAS,30 ENTIDADES

BANCARIAS”

ESPAÑADIARIO EL PAIS

18 DE ABRIL DE 2007

“...UNA RAMA TURCA,DOS RAMAS SUECAS Y

UNA ARGENTINA ...”EL OPERATIVO FUE

SIMULTANEO CON OTRO EN AMSTERDAM

ESPAÑADIARIO EL PAIS

18 DE ABRIL DE 2007

OPERACIÓN OPERACIÓN ““HIDALGO”HIDALGO”OPERACIÓN OPERACIÓN

““BALLENA BLANCA”BALLENA BLANCA”10 de marzo de 200510 de marzo de 2005

230 AGENTES

ESPAÑADIARIO EL PAIS

19 DE ABRIL DE 2007 “... LOS TRES NOTARIOS

DETENIDOS NO COMUNICARON

SOSPECHAS SOBRE LA FIRMA CLAVE DEL

BLANQUEO ...”

ESPAÑADIARIO EL PAIS

19 DE ABRIL DE 2007 “EL CONSEJO GENERAL DEL NOTARIADO

ESPAÑOL EMITIÓ UN COMUNICADO.• * ÍNDICE ÚNICO INFORMATIZADO

* HAN COMUNICADOOPERACIONES DE RIESGO REMITIDAS LUEGO A LAS

AUTORIDADES COMPETENTES”

31 de marzo de 201131 de marzo de 2011seis años despuésseis años después

La Audiencia Provincial de Málaga

dictó SENTENCIA ABSOLUTORIA

para los notarios acusados del delito de blanqueo de capitales

en el marco de la operación

ballena blanca

SISTEMA DE PREVENCIÓN SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DEL BLANQUEO

DEL NOTARIADO ESPAÑOLDEL NOTARIADO ESPAÑOL1) ÓRGANO CENTRALIZADO DE

PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DEL CONSEJO GENERAL DE

NOTARIADO

2) OBLIGACIÓN DE INFORMAR OPERACIONES SOSPECHOSAS

ÓRGANO CENTRALIZADO DE ÓRGANO CENTRALIZADO DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEOPREVENCIÓN DEL BLANQUEO

COORDINA LA ACTUACIÓN DE 2900 NOTARIOS.

ANALIZA LAS OPERACIONES DETECTADAS EN EL IUI Y LAS

COMUNICADAS POR LOS NOTARIOS. INFORMA AL SERVICIO EJECUTIVO DE

LA COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO LAS OPERACIONES QUE

PRESENTEN INDICIOS O SOSPECHAS.

ÓRGANO CENTRALIZADO DE ÓRGANO CENTRALIZADO DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEOPREVENCIÓN DEL BLANQUEO

COLABORA CON LAS AUTORIDADES JUDICIALES Y

ADMINISTRATIVAS. ESTABLECE LOS

PROCEDIMIENTOS INTERNOS EN LAS NOTARIAS.

FORMA A LOS NOTARIOS Y A SUS EMPLEADOS.

GAFIGAFIEL GRUPO DE ACCIÓN

FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA EL BLANQUEO DE

CAPITALESHA CALIFICADO AL

RÉGIMEN ESPAÑOL COMO

“UN SISTEMA NUEVO E INNOVADOR”

REPUBLICA ARGENTINA

LA UIF MULTÓ A UN ESCRIBANO POR

INCUMPLIMIENTOS EN LA DEBIDA DILIGENCIA 

Un escribano de la ciudad de Buenos Aires fue multado por la Unidad tras advertir que

carecía de la documentación necesaria para la identificación de clientes.

Otros dos escribanos de la misma familia ya habían sido multados por

la UIF.El 29 de diciembre de 2014, la Unidad

de Información Financiera (UIF) multó a un escribano de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires por incumplir con el

deber de debida diligencia en las operaciones comerciales realizadas.

El análisis de legajos de clientes reveló una falta de documentación identificatoria requerida por la

normativa antilavado.

Tampoco realizaban la correspondiente verificación de los listados de terroristas.

Así, por ejemplo, del total de los legajos de personas jurídicas, se advirtieron

incumplimientos a la normativa antilavado en un porcentaje superior al 50%. Similar situación se

encontró respecto a los apoderados o representantes de las mismas.

Durante el proceso de supervisión la UIF  requirió al escribano que regularice su situación en diversas oportunidades.

Por ello, la Resolución UIF Nº 553/2014 aplicó al escribano una multa por 20 mil pesos con un plazo de diez

días para efectivizar su abono.

La Unidad de Información Financiera (UIF) multó a una escribana de la provincia de Jujuy por no haberse registrado ante el organismo en tanto Sujeto Obligado, tal como lo dispone la Ley de Lavado de Activos -Ley N° 25.246 y modificatorias-

La falta de registración fue detectada por la Dirección de Supervisión de la UIF, quien notificó a la escribana de su

incumplimiento al artículo Nº 2 de la Resolución UIF N°

50/11.

Ante la ausencia de respuesta, la UIF reiteró su deber de

registración, concediendo 10 días de plazo para regularizar su

situación. Ante la persistencia del cumplimiento, se ordenó la

apertura de un sumario.

Un año después de iniciado el sumario, la escribana se inscribió como Sujeto Obligado

ante la UIF, manifestando en su descargo que no lo había hecho en tiempo y forma

por ignorancia.Tal argumento fue desestimado por la

Unidad, resolviendo su sanción el 6 de febrero de 2014. La multa de 10 mil pesos

dispuesta por la Resolución UIF N° 65/2014 fue oportunamente abonada por la

profesional.

República ArgentinaRepública Argentina

Gobierno

representativo

republicano

y federal .

LEYES DE ORGANIZACIÓNLEYES DE ORGANIZACIÓNDE LOS NOTARIADOS LOCALES.DE LOS NOTARIADOS LOCALES.

Tanto del Gobierno Autónomo de la

Ciudad de Buenos Aires como en cada

una de las provincias suman veinticuatro

regulaciones distintas.

Es consecuencia del ejercicio del poder de policía

como poder reservado no delegado al

Estado Nacional.

EL SECRETO PROFESIONALEL SECRETO PROFESIONALDESDE LA OPTICA NOTARIALDESDE LA OPTICA NOTARIAL

DELITO PENAL.FACULTAD JUDICIAL

DE RELEVAR DEL SECRETO

PROFESIONAL.

EL SECRETO PROFESIONALEL SECRETO PROFESIONAL

ANALIZADO DESDE EL ÁMBITO DEL ENCUBRIMIENTO Y LAVADO

DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO

O DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

LA LUCHA CONTRA EL LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE DINERO LAVADO DE DINERO

PROVENIENTE DE PROVENIENTE DE DELITOSDELITOS

- LEY 25.246 y - LEY 25.246 yLEY 26.683LEY 26.683

EL SECRETO PROFESIONALEL SECRETO PROFESIONAL

EL SUJETO OBLIGADO

DEBE1) DENUNCIAR TODA

OPERACIÓN INUSUALO SOSPECHOSA Y

2) OCULTAR EL REPORTE

EL SECRETO PROFESIONALEL SECRETO PROFESIONALSI NO INFORMA

SANCIÓN – MULTA

1 A 10 VECES.

POR VIOLAR EL SECRETO

PRISIÓN DE SEIS MESES

A TRES AÑOS.

EL SECRETO PROFESIONALEL SECRETO PROFESIONALEN CASO DE PROSEGUIR LA

INVESTIGACIÓN UNA VEZ QUE INTERVIENE EL

MINISTERIO PÚBLICO, EL SUJETO OBLIGADO A

INFORMAR PODRA SER CITADO EN EL PROCESO

PENAL

UNIDAD DE INFORMACION UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERAFINANCIERA OBJETIVOS:OBJETIVOS:

Efectua Efectua

el análisis, el análisis, el tratamiento y el tratamiento y la transmisión la transmisión

de información a los efectos de de información a los efectos de prevenir e impedir el lavado de activos prevenir e impedir el lavado de activos

provenientes de:provenientes de:

UNIDAD DE INFORMACION UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERAFINANCIERA OBJETIVOS:OBJETIVOS:

a) a) Delitos relacionados Delitos relacionados con el tráfico y con el tráfico y

comercialización ilícita comercialización ilícita de estupefacientes (Ley de estupefacientes (Ley

23.737);23.737);

b) Delitos de contrabando de b) Delitos de contrabando de armas (Ley 22.415);armas (Ley 22.415);

c) Delitos relacionados con las c) Delitos relacionados con las actividades de una asociación actividades de una asociación

ilícita calificada ilícita calificada en los términos del artículo 210 en los términos del artículo 210

bis del Código Penal;bis del Código Penal;

d) Hechos ilícitos cometidos por d) Hechos ilícitos cometidos por asociaciones ilícitas (artículo 210 asociaciones ilícitas (artículo 210

del Código Penal) organizadas del Código Penal) organizadas para cometer para cometer delitos por fines delitos por fines

políticos o raciales;políticos o raciales;

e) Delitos de e) Delitos de fraude contra la fraude contra la Administración Pública Administración Pública (artículo (artículo 174 inciso 5º del Código Penal);174 inciso 5º del Código Penal);

g) Delitos de prostitución de g) Delitos de prostitución de menores y pornografía menores y pornografía

infantil, previstos en los infantil, previstos en los artículos 125, 125 bis, 127 artículos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Código Penal.bis y 128 del Código Penal.

REFORMA DEL REFORMA DEL DERECHO PENAL DERECHO PENAL

ARGENTINO.ARGENTINO.LEY 25.246 YLEY 25.246 Y

26.68326.683

GÉNESIS.GÉNESIS.

ESTRUCTURA LEGALESTRUCTURA LEGAL

DECRETOSDECRETOSREGLAMENTARIOS.REGLAMENTARIOS.

OPERATIVIDADOPERATIVIDAD

LA OBLIGACIÓN LA OBLIGACIÓN NOTARIAL DE REPORTAR NOTARIAL DE REPORTAR

LAS OPERACIONES LAS OPERACIONES INUSUALES Y INUSUALES Y

SOSPECHOSAS DE SOSPECHOSAS DE ENCUBRIR O LAVAR ENCUBRIR O LAVAR ACTIVOS DE ORIGEN ACTIVOS DE ORIGEN

DELICTIVO.DELICTIVO.

II. PROFESIONALES II. PROFESIONALES ALCANZADOSALCANZADOS

Deberán cumplimentar las obligaciones establecidas en el

artículo 21 de la Ley Nº 25.246 los Escribanos Públicos, en el

cumplimiento de sus funciones y de acuerdo con las leyes que

reglamenten su ejercicio.

III. PAUTAS GENERALESIII. PAUTAS GENERALES

1. IDENTIFICACIÓN DE CLIENTES (REQUIRENTES DE LOS SERVICIOS PROFESIONALES)

1.1. Concepto de Cliente.1.1.1 Clientes

Habituales.1.1.2 Clientes

Ocasionales.1.2. Presunta actuación por Cuenta Ajena.

2. INFORMACIÓN A REQUERIR 2.1. Requisitos Generales - Clientes Habituales y Ocasionales.

2.1.1 Personas Físicas.2.1.2 Personas Jurídicas.

2.2. En transacciones superiores a $200.000 se requerirá declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos, más de $500.000, documentación respaldatoria.2.3. La solicitud por parte del sujeto obligado de los requisitos de información indicados en el presente Capítulo no se considerará incumplimiento a lo establecido en el inc. c) del art. 21 de la Ley Nº 25.246.

Evolución de las definicionesEvolución de las definiciones

Cliente – requirentePersonas expuestas

políticamenteReportes sistemáticosOperaciones inusuales

Operaciones sospechosas

- MODALIDADES -- MODALIDADES -OPORTUNIDADES - LIMITESOPORTUNIDADES - LIMITES

ORIGINARIAMENTE

OPERACIONES MAYORES DE

$ 50.000.-

EN UN SOLO ACTO O EN VARIOS.

DEROGADORESOLUCIÓN 4/2005.

ANÁLISIS TEÓRICO ANÁLISIS TEÓRICO PRÁCTICO DE LA PRÁCTICO DE LA

OBLIGACIÓN NOTARIAL DE OBLIGACIÓN NOTARIAL DE INFORMAR INFORMAR

SISTEMÁTICAMENTE A LA SISTEMÁTICAMENTE A LA UNIDAD DE INFORMACIÓN UNIDAD DE INFORMACIÓN

FINANCIERA FINANCIERA DETERMINADOS DETERMINADOS

NEGOCIOS JURÍDICOS.NEGOCIOS JURÍDICOS.

V. REPORTE SISTEMÁTICO DE OPERACIONESV. REPORTE SISTEMÁTICO DE OPERACIONES

Sin perjuicio de lo dispuesto en el punto anterior, el profesional actuante deberá

asimismo, informar:

a) La compraventa de inmuebles cuyo valor supere los $ 200.000.- o su equivalente en otras

monedas, en los casos en que el importe se reciba en efectivo en el acto de formalizarse la

escritura, o se hubiera percibido de igual manera con anterioridad al acto escriturario.

V. REPORTE SISTEMÁTICO DE OPERACIONESV. REPORTE SISTEMÁTICO DE OPERACIONES

Sin perjuicio de lo dispuesto en el punto anterior, el profesional actuante deberá

asimismo, informar: ...

b) Los mutuos otorgados por sumas mayores a los $ 50.000.- o su

equivalente en otras monedas, realizados con dinero en efectivo.

V. REPORTE SISTEMÁTICO DE OPERACIONESV. REPORTE SISTEMÁTICO DE OPERACIONES

Sin perjuicio de lo dispuesto en el punto anterior, el profesional actuante deberá

asimismo, informar: ... c) Toda operación referida a las propiedades

situadas en la Zona de Frontera para el Desarrollo y Zona de Seguridad de Fronteras

establecidas por el Decreto 887/94, independientemente de la/s persona/s adquirente/s y del monto de la misma.

REMISIÓN DE INFORMACIÓNREMISIÓN DE INFORMACIÓN

DENTRO DE LOS CINCO PRIMEROS DÍAS HÁBILES DEL MES SIGUIENTE AL DEL

ACTO OTORGADO.POR MEDIO DE LA INFORMACIÓN A) ELECTRÓNICA POR INTERNET

B) EN DISQUETE.SUJETOS OBLIGADOS:

NOTARIO O COLEGIO NOTARIAL

VI. CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓNVI. CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Los sujetos obligados deberán conservar, para que sirvacomo elemento de prueba en toda investigación en

materia de lavado de activos, la siguiente documentación:

a) Respecto de la identificación del cliente o requirente, las copias y/o las referencias de los documentos exigidos, durante un

período mínimo de 5 años desde el otorgamiento del acto instrumentado.

VI. CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓNVI. CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Los sujetos obligados deberán conservar, para que sirva como elemento de prueba en toda investigación en

materia de lavado de activos, la siguiente documentación: ...

b) Respecto de los actos y contratos que le son requeridos por los clientes que

sean documentados en el Protocolo del Registro a su cargo, se deberán conservar por el Escribano en forma permanente, o hasta su entrega al Archivo de Protocolos

Notariales, si correspondiere.

VII. GUÍA DE TRANSACCIONES U VII. GUÍA DE TRANSACCIONES U OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSASOPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS

La presente guía:

NO ES TAXATIVA.

DEBERÁ SER CONSIDERADA

como COMPLEMENTO de las normas generales emitidas por la UIF para

los profesionales obligados.

1. Constitución de tres o más sociedades dentro de

un período de 30 días, cuando al menos uno de los socios sea la misma

persona física o jurídica, o uno de sus integrantes,

gerentes, administradores o apoderados generales,

sea extranjero no residente en nuestro país.

2. Nombramiento recurrente del mismo

presidente, administrador, gerente

representante, apoderado o socio

solidario en las sociedades citadas

aunque fuese residente en el país.

3. NOMBRAMIENTO DE ADMINISTRADORES EN

LOS QUE NO SE APRECIE LA APARENTE IDONEIDAD

Y PROFESIONALIDAD NECESARIA PARA EL

DESEMPEÑO DEL CARGO PARA EL QUE SE LOS HA

DESIGNADO.

4. APORTES EN EFECTIVO DE ALGUNO DE LOS

INTEGRANTES, SUPERIOR A LOS $ 50.000.- O SU

EQUIVALENTE EN OTRA MONEDA, PARA LA CONSTITUCIÓN DE

SOCIEDADES O PARA SUS POSTERIORES AUMENTOS DE

CAPITAL.

5. LA VENTA DE ACCIONES O CESIONES DE CUOTAS O CUALQUIER

OTRA FORMA DE PARTICIPACIÓN EN SOCIEDADES, DENTRO DE LOS

DIEZ DÍAS HÁBILES DE REQUERIDA LA INSCRIPCIÓN DE LA SOCIEDAD O

ANTES DE ELLO.

6. TRANSMISIONES SUCESIVAS DE INMUEBLES O DE DERECHOS Y ACCIONES SOBRE INMUEBLES,

DENTRO DE UN AÑO DE SU ADQUISICIÓN, CON

DIFERENCIAS ENTRE LOS PRECIOS DECLARADOS

SUPERIORES EN UN 30%, DENTRO DE UN MERCADO ESTABLE;

6. ... O CUANDO DE ACUERDO A LA EXPERIENCIA E IDONEIDAD DEL PROFESIONAL SE ENTIENDA QUE LA DIFERENCIA ENTRE EL VALOR

DEL MERCADO Y ALGUNA DE DICHAS COMPRAVENTAS SUPERA EL 30% EN UNO U OTRO SENTIDO.

7. . CUALQUIER OPERACIÓN EN LA QUE INTERVENGAN PERSONAS FÍSICAS O

JURÍDICAS , DOMICILIADAS EN LOS LLAMADOS “PARAÍSOS

FISCALES”, PAÍSES O TERRITORIOS CONSIDERADOS NO COOPERATIVOS POR EL GAFI O CONSIDERADOS DE RIESGO, O CON FONDOS PROVENIENTES DE LOS

MISMOS.

8. OPERACIONES EN LAS QUE EXISTEN INDICIOS DE QUE LOS

CLIENTES NO ACTÚEN POR CUENTA PROPIA, INTENTANDO OCULTAR LA IDENTIDAD DEL

CLIENTE REAL (BENEFICIARIO - PROPIETARIO FINAL).

9. CANTIDADES RECIBIDAS POR LOS ESCRIBANOS EN DEPÓSITO,

YA SEA EN EFECTIVO O EN VALORES NEGOCIABLES, PARA

DARLES UNA APLICACIÓN PREVISTA POR EL DEPOSITANTE

APARENTEMENTE INSÓLITA O INUSUAL.

10. LOS DEMÁS CONTRATOS Y ACTOS DE LOS QUE TENGAN

CONOCIMIENTO CON MOTIVO DEL EJERCICIO DE SU FUNCIÓN,

QUE PUEDAN CONSTITUIR INDICIO O PRUEBA DE LAVADO DE ACTIVOS PROCEDENTES DE

ACTIVIDADES DELICTIVAS.

LEY 26.087LEY 26.087 MODIFICA LA LEY 25.246.ART.1.MODIFICA LA LEY 25.246.ART.1.

SUSTITÚYESE EL ULTIMO PÁRRAFO DEL INC. 1º,

DEL ART. 14 DE LA LEY 25.246.

“LOS SUJETOS CONTEMPLADOS EN EL ARTÍCULO 20 DE LA LEY 25.246 NO PODRÁN OPONER A LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA LOS SECRETOS BANCARIO, BURSATIL O FISCAL, NI LOS COMPROMISOS DE

CONFIDENCIALIDAD...

LEY 26.087LEY 26.087MODIFICA LA LEY 25.246.ART.3.MODIFICA LA LEY 25.246.ART.3.

SUSTITÚYESE EL ULTIMO PÁRRAFO DEL DEL ART. 20 DE LA LEY 25.246.

“NO SERÁN APLICABLES NI PODRÁN SER INVOCADOS POR LOS SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR POR LA

PRESENTE LEY LAS DISPOSICIONES LEGALES REFERENTES A SECRETO

BANCARIO, FISCAL, BURSATIL O PROFESIONAL, NI LOS COMPROMISOS

LEGALES O CONTRACTUALES DE CONFIDENCIALIDAD.”

SECRETOSECRETO::

BANCARIOBANCARIOENTIDADES FINANCIERAS.ENTIDADES FINANCIERAS.

BURSATILBURSATILBOLSAS DE COMERCIOBOLSAS DE COMERCIO

MERCADO DE VALORES.MERCADO DE VALORES.

FISCALFISCALNACIONAL, PROVINCIALNACIONAL, PROVINCIAL

MUNICIPAL.MUNICIPAL.

SECRETO:SECRETO:

PROFESIONAL OPROFESIONAL OCOMPROMISOSCOMPROMISOS

LEGALES LEGALES O CONTRACTUALESO CONTRACTUALES

DE DE CONFIDENCIALIDADCONFIDENCIALIDAD

COROLARIO.COROLARIO.SECRETO NOTARIALSECRETO NOTARIAL

COMO BASE FUNDAMENTAL O PRINCIPIO DEL NOTARIADO

LATINO MANTIENE SU CONTENIDO Y ALCANCES, SALVO LA

OBLIGACIÓN DE INFORMAR A LA UIF CON REFERENCIA AL TEMA DE LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE

ACTIVOS O LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.