RESUMEN UCM DE LAS CUENTAS ANUALES y...2013/07/03 · RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2012 Derechos...

RESUMEN DE LAS

CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2012

UCM

Glosario de términos 5

Capítulo III 14

Estado de Liquidación del Presupuesto de Gastos 22

Capítulo IV 16

Capítulo V 17

Capítulo VI 18

Capítulo VII 19

Capítulo VIII 20

Capítulo IX 21

Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos 12

Capítulo I 24

Capítulo II 25

Capítulo III 26

Capítulo IV 27

Capítulo VI 28

Capítulo VII 29

Capítulo VIII 30

Capítulo IX 31

Esquema de Liquidación del Presupuesto 10

ÍNDICE

UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID

Resumen por Capítulos 23

Resumen por Capítulos 13

RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2012

Programa 1000 33

Programa 2000 34

Programa 3000 36

Programa 4000 38

Programa 5000 40

Programa 6000 42

Programa 7000 44

Programa 8000 46

Programa 9000 47

Estado del Resultado y Saldo Presupuestarios 48

Superávit de Financiación del Ejercicio 50

Deudores de Presupuestos Cerrados 52

Acreedores de Presupuestos Cerrados 54

ÍNDICE


Resumen por Programas 32


Deudores no Presupuestarios 56

Acreedores no Presupuestarios 58

Estado del Remanente de Tesorería 60

Composición y Detalle del Remanente de Tesorería 62

Balance de Situación 64

Cuenta del Resultado Económico — Patrimonial 66

ÍNDICE



GLOSARIO DE TÉRMINOS

Presupuesto inicial Importe de los créditos asignados a cada partida presupuestaria (capítulo, artículo, concepto y subconcepto) en el Presupuesto del ejercicio 2012, aprobado por el Pleno del Consejo Social el 21 de diciembre de 2011.

Modificaciones presupuestarias

- Ampliaciones de crédito: las destinadas a permitir el cumplimiento de obligaciones inevitables.

- Transferencias de crédito: traspaso de dotaciones entre créditos.

- Incorporación de crédito: incorporación a los correspondientes créditos de un ejercicio de los remanentes de crédito del ejercicio anterior financiados con cargo al remanente de los ejercicios anteriores.

- Generación de crédito por ingresos: incremento de los créditos en función de la realización de aportaciones no previstas en el Presupuesto Inicial o superiores a los contemplados.

Presupuesto definitivo Presupuesto inicial más/menos las modificaciones presupuestarias registradas en el periodo considerado.

Obligaciones reconocidas Acto administrativo por el que se procede a la liquidación de un gasto previamente comprometido con un tercero como consecuencia del cumplimiento por parte de éste de la prestación.

Pago Cumplimiento final de la obligación con el acreedor, consecuencia de las órdenes de pago emitidas.

pág. 6 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2012



Obligaciones pendientes de pago Obligaciones no satisfechas a los

terceros en el periodo considerado.

Remanente de crédito Se obtiene por la diferencia entre el

presupuesto definitivo y las obligaciones reconocidas.

Derechos reconocidos Crédito frente a terceros en el que el deudor queda obligado a satisfacer a la entidad una determinada cantidad de dinero en un momento concreto y con las condiciones que se derivan de su soporte documental y destinado a financiar el gasto presupuestario.

Recaudación neta Ingresos liquidados y efectivamente cobrados.

Derechos pendientes de cobro Se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos y la recaudación neta.

Resultado presupuestario Es la diferencia entre la totalidad de in-gresos presupuestarios realizados durante el ejercicio, excluidos los derivados de la emisión y creación de pasivos financieros, y la totalidad de gastos presupuestarios del mismo ejercicio, excluidos los derivados de la amortización y reembolso de pasivos financieros.

Saldo presupuestario Es la magnitud que se obtiene añadiendo al resultado presupuestario del ejercicio, la variación neta de pasivos financieros presupuestarios.




Superávit o déficit de financiación del ejercicio El saldo presupuestario de un ejercicio, cuando el sujeto contable realice gastos presupuestarios con financiación afectada que deben extenderse a mas de un ejercicio presupuestario, se corregirá añadiendo el importe inicialmente calculado el valor absoluto de las desviaciones de financiación negativas imputables al ejercicio, derivadas de la ejecución de estos gastos, y restando el valor absoluto de las diferencias de financiación positivas producidas e n él por la misma causa, calculados unos y otros globalmente para cada gasto con financiación afectada. Dicho saldo corregido indicará el superávit o déficit de financiación del ejercicio.

Remanente de tesorería Es la magnitud que se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos netos pendientes de cobro a corto plazo, los fondos líquidos o disponibles y las obligaciones ciertas reconocidas netas y pendientes de pago a corto plazo.

Remanente de tesorería afectado Es la magnitud constituida por las desviaciones de financiación positivas, que sólo podrá utilizarse para dar cobertura a los gastos a cuya financiación se encuentren afectados los recursos de los que se derivan tales desviaciones.

Balance Es el Estado que presenta la posición patrimonial de la Universidad en un momento determinado. Se estructura a través de dos masas patrimoniales, activo y pasivo, desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales homogéneos.




Cuenta del resultado económico – patrimonial Es el Estado que presenta este resultado referido a la Universidad y a un ejercicio.

Se estructura en dos corrientes (positiva y negativa), desarrolladas cada una de ellas en función de la naturaleza económica, y recogiendo:

- La positiva: los ingresos y los beneficios de la Universidad

- La negativa: los gastos y las pérdidas de la Universidad.




ESQUEMA DE

LIQUIDACIÓN DEL

PRESUPUESTO

=

PRESUPUESTO

DEFINITIVO PRESUPUESTO INICIAL MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

- OBLIGACIONES

RECONOCIDAS

=

DERECHOS

RECONOCIDOS

ANULACIÓN

DERECHOS Y

OBLIGACIONES

EJERCICIOS

CERRADOS

+ / -

+ / - + REMANENTE

EJERCICIO

ANTERIOR

REMANENTE

DEL

EJERCICIO

RECAUDACIÓN

NETA

DERECHOS

PENDIENTES

DE COBRO

PAGOS

REALIZADOS

OBLIGACIONES

PENDIENTES

DE PAGO

REMANENTE

AFECTADO

REMANENTE

GENÉRICO

= SALDO

PRESUPUESTARIO

DERECHOS

PENDIENTES DE

DUDOSO COBRO

-

pág. 11

ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO



ESTADO DE

LIQUIDACIÓN

DEL PRESUPUESTO

DE INGRESOS

Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro

III Tasas y otros ingresos 105.310.048,52 26.399.775,40 131.709.823,92 137.133.879,81 5.424.055,89 - 92.242.569,48 44.891.310,33

IV Transferencias corrientes 378.795.160,03 7.616.662,70 386.411.822,73 342.271.631,27 44.140.191,46 339.754.482,13 2.517.149,14

V Ingresos patrimoniales 3.747.482,06 236.036,60 3.983.518,66 2.369.346,94 1.614.171,72 1.983.356,22 385.990,72

VI Enaj. de inversiones reales 1.460.898,46 - 1.460.898,46 88.091,90 1.372.806,56 88.019,10 72,80

VII Transferencias de capital 46.104.852,99 12.890.371,77 58.995.224,76 49.458.018,64 9.537.206,12 43.640.160,78 5.817.857,86

VIII Activos financieros 1.103.500,00 - 1.103.500,00 930.852,78 172.647,22 930.852,78 -

IX Pasivos financieros 64.497,00 - 64.497,00 33.523,85 - 98.020,85 33.529,85 - 6,00

536.586.439,06 47.142.846,47 583.729.285,53 532.218.297,49 51.510.988,04 478.605.910,64 53.612.386,85 TOTAL

(en euros)

DescripciónCapít. Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo

pág. 13RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2012


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS


303 Tasas Académicas 3.370.000,00 - 3.370.000,00 2.878.712,93 491.287,07 2.539.436,91 339.276,02

309 Otras Tasas 4.500,00 6.935,00 11.435,00 11.831,00 396,00 - 10.257,00 1.574,00 -

310.00 Licenciaturas y Diplomaturas 48.561.635,25 15.406.530,09 63.968.165,34 76.936.075,33 12.967.909,99 - 58.260.441,77 18.675.633,56

310.01 Doctorado 1.651.066,56 - 1.651.066,56 1.768.857,50 117.790,94 - 1.654.554,87 114.302,63

310.02 Becarios C.Propios 10.777.332,99 - 10.777.332,99 10.445.550,77 331.782,22 74.402,80 - 10.519.953,57

310.03 Becarios Fam.Numerosa 2.717.694,15 - 2.717.694,15 5.207.086,96 2.489.392,81 - - 5.207.086,96

310.04 Becas Otros Organismos 194.585,98 - 194.585,98 84.846,00 109.739,98 64.324,56 20.521,44

310.05 Titulaciones Propias 8.200.000,00 5.593.279,23 13.793.279,23 7.461.038,12 6.332.241,11 5.339.211,55 2.121.826,57

310.06 Pruebas Acceso 918.411,07 206.906,19 1.125.317,26 1.124.540,47 776,79 1.074.626,39 49.914,08

310.07 Pruebas Específicas Acceso 3.262,55 15.803,99 19.066,54 19.066,54 - 19.066,54 -

310.09 Derechos Preinscripción T/P 150.000,00 - 150.000,00 121.095,93 28.904,07 120.215,93 880,00

310.10 Cursos Interfacultativos 465.000,00 218.979,59 683.979,59 405.292,85 278.686,74 405.292,85 -

310.11 Formación Continua 1.347.800,00 - 1.347.800,00 1.777.133,68 429.333,68 - 1.777.038,68 95,00

310.12 Matrícula P.O. Postgrado 12.249.853,20 - 12.249.853,20 9.996.879,37 2.252.973,83 6.842.272,65 3.154.606,72

310.13 Otros Derechos de Matrícula - 11.342,81 11.342,81 11.332,42 10,39 10.577,75 754,67

310 Derechos Matrícula Cursos 87.236.641,75 21.452.841,90 108.689.483,65 115.358.795,94 6.669.312,29 - 75.493.220,74 39.865.575,20

319 Otros Precios Públicos 3.660.739,88 490.711,65 4.151.451,53 4.500.013,27 348.561,74 - 4.430.624,93 69.388,34

320 Alojamiento Colegios Mayores 6.103.000,00 415.344,60 6.518.344,60 5.818.344,60 700.000,00 5.740.792,05 77.552,55

321 Ingresos CAIS 370.000,00 39.770,61 409.770,61 581.223,58 171.452,97 - 209.928,61 371.294,97

(en euros)

Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo



CAPÍTULO III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 1de2



322 Préstamos Interbibliotecarios - 33.967,75 33.967,75 33.967,75 - 31.177,75 2.790,00

323 Actividades Deportivas 904.000,00 - 904.000,00 764.353,87 139.646,13 764.353,87 -

Otros Ingresos por Prestación

de Servicios

330 Venta de Publicaciones Propias 50.411,15 8.521,02 58.932,17 58.932,17 - 54.056,11 4.876,06

331 Venta de Fotocopias 2.741,17 - 2.741,17 133,06 2.608,11 133,06 -

339 Venta Otros Bienes - 75.117,98 75.117,98 75.117,98 - 75.117,98 -

Reintegros por Oper.Corrientes

de Ejercicios Cerrados

391 Indemnizaciones Costas Procesales 200.000,00 3.659.515,07 3.859.515,07 3.705.017,25 154.497,82 163.649,94 3.541.367,31

399 Ingresos Diversos 520.979,66 170.902,62 691.882,28 1.048.284,19 356.401,91 - 1.044.820,82 3.463,37

105.310.048,52 26.399.775,40 131.709.823,92 137.133.879,81 5.424.055,89 - 92.242.569,48 44.891.310,33

1.917.752,27 515.429,84 2.433.182,11 46.147,20

372.486,50 8.913,45

605.239,06 1.312.513,21

- 500.000,00 381.399,95 118.600,05

TOTAL CAPITULO III

2.387.034,91

500.000,00

329

380

(en euros)

Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo




CAPÍTULO III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 2de2


40 De la Administración del Estado 5.408.800,00 300.893,02 5.709.693,02 3.220.394,18 2.489.298,84 876.298,57 2.344.095,61

41 De Organismos Autónomos 1.008.576,45 4.634,82 1.013.211,27 631.142,51 382.068,76 631.142,51 -

45 De Comunidades Autónomas 367.395.440,34 6.156.719,97 373.552.160,31 333.286.553,30 40.265.607,01 333.134.300,62 152.252,68

46 De Corporaciones Locales 250.000,00 37.858,50 287.858,50 42.065,00 245.793,50 42.065,00 -

47 De Empresas Privadas 1.835.100,00 489.493,28 2.324.593,28 1.830.405,28 494.188,00 1.824.655,28 5.750,00

48 De Familias e Inst.Sin Fines Lucro 122.973,24 39.036,55 162.009,79 82.616,18 79.393,61 67.616,18 15.000,00

49 Del Exterior 2.774.270,00 588.026,56 3.362.296,56 3.178.454,82 183.841,74 3.178.403,97 50,85

378.795.160,03 7.616.662,70 386.411.822,73 342.271.631,27 44.140.191,46 339.754.482,13 2.517.149,14

Modificaciones Ppto. Definitivo

(en euros)

TOTAL CAPITULO IV

Aplic. Descripción Ppto. Inicial



CAPÍTULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES



52 Intereses de Depósitos 30.000,00 25.604,75 55.604,75 40.250,37 15.354,38 40.250,37 -

54 Renta de Bienes Inmuebles 2.297.975,06 195.167,63 2.493.142,69 1.256.207,49 1.236.935,20 1.068.729,07 187.478,42

Productos de Concesiones y

Aprovechamientos Especiales

59 Otros Ingresos Patrimoniales 336.600,00 4.320,22 340.920,22 92.127,17 248.793,05 44.377,17 47.750,00

3.747.482,06 236.036,60 3.983.518,66 2.369.346,94 1.614.171,72 1.983.356,22 385.990,72

Modificaciones Ppto. Definitivo

(en euros)

TOTAL CAPITULO V


55 1.082.907,00 10.944,00 150.762,30 1.093.851,00 980.761,91 113.089,09 829.999,61



CAPÍTULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES



60 Enajenación de terrenos 1.455.000,00 - 1.455.000,00 - 1.455.000,00 - -

68 Reintegros por Oper. de Capital 5.898,46 - 5.898,46 88.091,90 82.193,44 - 88.019,10 72,80

1.460.898,46 - 1.460.898,46 88.091,90 1.372.806,56 88.019,10 72,80

(en euros)

Ppto. DefinitivoModificaciones

TOTAL CAPITULO VI




CAPÍTULO VI.- ENAJENACIÓN INVERSIONES REALES



70 De la Admon. del Estado 29.678.352,14 649.331,96 30.327.684,10 20.794.095,83 9.533.588,27 15.090.577,03 5.703.518,80

71 De Organismos Autonomos 295.896,91 411.649,10 707.546,01 707.546,69 0,68 - 707.546,69 - - -

75 De Comunidades Autónomas 8.901.051,72 927.019,84 9.828.071,56 13.679.565,38 3.851.493,82 - 13.565.226,32 114.339,06

76 De Corporaciones Locales - 42.912,82 42.912,82 42.912,82 - 42.912,82 -

77 De Empresas Privadas 1.609.030,96 4.783.742,57 6.392.773,53 5.653.941,97 738.831,56 5.653.941,97 -

78 De Instituciones sin Fines Lucro 5.620.521,26 2.216.833,33 7.837.354,59 4.887.784,80 2.949.569,79 4.887.784,80 -

79 Del Exterior - 3.858.882,15 3.858.882,15 3.692.171,15 166.711,00 3.692.171,15 -

46.104.852,99 12.890.371,77 58.995.224,76 49.458.018,64 9.537.206,12 43.640.160,78 5.817.857,86

Ppto. Definitivo

(en euros)

Modificaciones

TOTAL CAPITULO VII




CAPÍTULO VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

pág.19RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2012


83 Reintegro de Préstamos Concedidos 1.100.000,00 - 1.100.000,00 930.852,78 169.147,22 930.852,78 -

84 Devolución de Depósitos y Fianzas 3.500,00 - 3.500,00 - 3.500,00 - -

87 Remanente de Tesorería - - - - - - -

1.103.500,00 - 1.103.500,00 930.852,78 172.647,22 930.852,78 -

(en euros)


TOTAL CAPITULO VIII




CAPÍTULO VIII.- ACTIVOS FINANCIEROS



91 Préstamos Recibidos en Moneda Nac. - - - 59.764,85 - 59.764,85 59.764,85 - -

94 Recepción de Depósitos y Fianzas 64.497,00 - 64.497,00 26.241,00 38.256,00 26.235,00 6,00

64.497,00 - 64.497,00 33.523,85 - 98.020,85 33.529,85 - 6,00

(en euros)

TOTAL CAPITULO IX

Ppto. DefinitivoAplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones



CAPÍTULO XI.- PASIVOS FINANCIEROS


ESTADO DE

LIQUIDACIÓN DEL

PRESUPUESTO

DE GASTOS

Obligaciones Pagos Obligaciones RemanenteReconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito

I Gastos personal 391.484.611,97 28.167.977,31 - 363.316.634,66 363.252.393,11 351.005.148,78 12.247.244,33 64.241,55

II Gastos corrientes 65.859.374,11 7.503.671,50 - 58.355.702,61 58.179.559,70 15.770.024,10 42.409.535,60 176.142,91

III Gastos financieros 1.064.498,47 615.420,29 1.679.918,76 1.679.918,76 1.564.344,99 115.573,77 -

IV Transf. Corrientes 17.943.832,70 1.057.367,86 - 16.886.464,84 16.842.043,67 15.396.999,04 1.445.044,63 44.421,17

VI Inversiones reales 56.149.462,50 6.766.075,72 62.915.538,22 62.825.105,79 53.603.872,66 9.221.233,13 90.432,43

VII Transf. Capital 2.250.000,00 484.650,25 2.734.650,25 2.734.650,25 1.982.426,41 752.223,84 -

VIII Activos financieros 565.725,00 97.169,70 - 468.555,30 468.555,30 482.987,20 14.431,90 - -

IX Pasivos financieros 1.268.934,31 20.149,32 - 1.248.784,99 1.248.784,99 30.983,29 1.217.801,70 -

536.586.439,06 28.980.189,43 - 507.606.249,63 507.231.011,57 439.836.786,47 67.394.225,10 375.238,06 TOTAL

(en euros)

Capít. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

RESUMEN POR CAPÍTULOS



10 Contratos de Altos Cargos 103.429,90 - 103.429,90 96.463,06 96.463,06 - 6.966,84

12 Funcionarios 226.989.729,59 17.423.865,94 - 209.565.863,65 210.747.841,41 210.747.841,41 - 1.181.977,76 -

13 Laborales 95.106.299,79 5.541.776,18 - 89.564.523,61 90.254.964,62 90.254.964,62 - 690.441,01 -

14 Otro Personal 6.928.449,58 3.865.484,20 - 3.062.965,38 3.638.928,03 3.628.446,79 10.481,24 575.962,65 -

15 Incentivos al Rendimiento 4.912.064,91 1.055.148,59 5.967.213,50 4.652.302,93 4.652.302,93 - 1.314.910,57

16 Gastos Soc. a Cargo del Empleador 57.444.638,20 2.391.999,58 - 55.052.638,62 53.861.893,06 41.625.129,97 12.236.763,09 1.190.745,56

391.484.611,97 28.167.977,31 - 363.316.634,66 363.252.393,11 351.005.148,78 12.247.244,33 64.241,55 TOTAL CAPITULO I

(en euros)

Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo



CAPÍTULO I. -GASTOS DE PERSONAL



20 Arrendamientos y Cánones 789.709,20 160.738,49 - 628.970,71 589.870,91 60.448,66 529.422,25 39.099,80

21 Reparaciones, Manten. y Cons. 11.119.613,65 1.419.324,74 - 9.700.288,91 9.731.008,97 316.636,37 9.414.372,60 30.720,06 -

22 Material, Suministros y Otros 52.037.123,67 5.542.076,82 - 46.495.046,85 46.253.111,77 14.370.104,12 31.883.007,65 241.935,08

23 Indemnizaciones por Razón Serv. 1.791.126,68 352.520,06 - 1.438.606,62 1.527.992,61 1.005.510,86 522.481,75 89.385,99 -

24 Publicaciones 121.800,91 29.011,39 - 92.789,52 77.575,44 17.324,09 60.251,35 15.214,08

65.859.374,11 7.503.671,50 - 58.355.702,61 58.179.559,70 15.770.024,10 42.409.535,60 176.142,91 TOTAL CAPITULO II

(en euros)




CAPÍTULO II. -GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS



31 De Préstamos en Moneda Nac. 55.000,00 2.555,73 - 52.444,27 52.444,27 52.444,27 - -

34 Intereses de Demora 964.464,21 625.644,66 1.590.108,87 1.590.108,87 1.474.535,60 115.573,27 -

35 Otros Gastos Financieros 45.034,26 7.668,64 - 37.365,62 37.365,62 37.365,12 0,50 -

1.064.498,47 615.420,29 1.679.918,76 1.679.918,76 1.564.344,99 115.573,77 - TOTAL CAPITULO III

(en euros)




CAPÍTULO III -GASTOS FINANCIEROS



40 Al Estado y al Exterior 203.770,00 101.315,03 305.085,03 305.085,03 174.916,95 130.168,08 -

44 A Empresas Púb. y Otros Entes Púb. 614.257,80 391.110,13 1.005.367,93 1.005.367,93 668.151,84 337.216,09 -

48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 17.125.804,90 1.549.793,02 - 15.576.011,88 15.531.590,71 14.553.930,25 977.660,46 44.421,17

17.943.832,70 1.057.367,86 - 16.886.464,84 16.842.043,67 15.396.999,04 1.445.044,63 44.421,17 TOTAL CAPITULO IV

(en euros)




CAPÍTULO IV. -TRANSFERENCIAS CORRIENTES



62 Inversión Nueva 1.810.496,30 1.112.941,30 - 697.555,00 930.019,28 80.352,13 849.667,15 232.464,28 -

63 Inversión de Reposición 9.763.460,09 3.541.912,10 - 6.221.547,99 5.982.018,80 1.908.555,97 4.073.462,83 239.529,19

64 Otras Inversiones 44.575.506,11 11.420.929,12 55.996.435,23 55.913.067,71 51.614.964,56 4.298.103,15 83.367,52

56.149.462,50 6.766.075,72 62.915.538,22 62.825.105,79 53.603.872,66 9.221.233,13 90.432,43 TOTAL CAPITULO VI

(en euros)




CAPÍTULO VI. -INVERSIONES REALES



74 A Empresas Públicas y otros Entes Púb. 100.000,00 673.300,06 773.300,06 773.300,06 773.300,06 - -

75 A Universidades 1.500.000,00 163.542,81 1.663.542,81 1.663.542,81 916.870,97 746.671,84 -

77 A Empresas Privadas 100.000,00 94.448,00 - 5.552,00 5.552,00 - 5.552,00 -

78 A Familias e Instit. sin Fines Lucro 550.000,00 257.744,62 - 292.255,38 292.255,38 292.255,38 - -

2.250.000,00 484.650,25 2.734.650,25 2.734.650,25 1.982.426,41 752.223,84 - TOTAL CAPITULO VII

(en euros)




CAPÍTULO VII. -TRANSFERENCIAS DE CAPITAL



83 Activos Financieros 561.600,00 93.044,70 - 468.555,30 468.555,30 482.987,20 14.431,90 - - ,

84 Constitución de Depósitos y Fianzas 4.125,00 4.125,00 - - - - - -

565.725,00 97.169,70 - 468.555,30 468.555,30 482.987,20 14.431,90 - - TOTAL CAPITULO VIII

(en euros)




CAPÍTULO VIII. -ACTIVOS FINANCIEROS



91 Amortización Préstamos Moneda Nac. 1.223.447,31 13.415,29 - 1.210.032,02 1.210.032,02 23.693,50 1.186.338,52 -

94 Devolución de Depósitos y Fianzas 45.487,00 6.734,03 - 38.752,97 38.752,97 7.289,79 31.463,18 -

1.268.934,31 20.149,32 - 1.248.784,99 1.248.784,99 30.983,29 1.217.801,70 - TOTAL CAPITULO IX

(en euros)




CAPÍTULO IX. -PASIVOS FINANCIEROS



1000 Desarrollo de la Docencia 241.165.807,59 18.866.373,54 - 222.299.434,05 222.240.099,54 217.983.455,24 4.256.644,30 59.334,51

2000 Gestión de la Enseñanza 17.776.068,54 5.305.904,01 - 12.470.164,53 12.442.875,15 2.958.943,87 9.483.931,28 27.289,38

3000 Investigación, Dllo. y Transferencia de Tecn. 44.204.998,73 9.307.726,06 53.512.724,79 53.446.676,13 49.350.584,91 4.096.091,22 66.048,66

4000 Titulaciones Propias y Formación Continua 6.508.320,00 208.326,58 6.716.646,58 6.702.279,29 3.985.908,15 2.716.371,14 14.367,29 - - -

5000 Relaciones Externas 2.563.560,96 416.755,61 - 2.146.805,35 2.067.244,20 1.435.426,79 631.817,41 79.561,15

6000 Dirección y Gestión 201.581.941,11 10.837.487,37 - 190.744.453,74 190.735.007,03 150.524.584,19 40.210.422,84 9.446,71

7000 Servicios a la Comunidad Universitaria 7.055.298,14 237.143,74 7.292.441,88 7.175.847,60 3.080.306,74 4.095.540,86 116.594,28

8000 Becas y Ayudas a Estudiantes 12.359.894,02 2.475.248,01 - 9.884.646,01 9.882.049,93 9.571.505,41 310.544,52 2.596,08

9000 Formación y Asistencia al Personal 3.370.549,97 831.617,27 - 2.538.932,70 2.538.932,70 946.071,17 1.592.861,53 -

536.586.439,06 28.980.189,43 - 507.606.249,63 507.231.011,57 439.836.786,47 67.394.225,10 375.238,06 TOTAL

(en euros)

Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo



RESUMEN POR PROGRAMAS



12 Funcionarios 168.926.367,00 13.417.008,82 - 155.509.358,18 155.714.870,02 155.714.870,02 - 205.511,84 -

13 Laborales 46.753.946,11 3.154.014,03 - 43.599.932,08 44.037.846,12 44.037.846,12 - 437.914,04 -

14 Otro Personal 3.948.521,08 2.481.169,28 - 1.467.351,80 926.676,25 926.676,25 - 540.675,55

15 Incentivos al Rendimiento 1.636.047,60 6.005,00 - 1.630.042,60 1.771.147,84 1.771.147,84 - 141.105,24 -

16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 18.791.477,30 454,58 18.791.931,88 18.547.859,09 14.995.623,48 3.552.235,61 244.072,79

21 Reparaciones, Mantenimiento y Conservación - - - 92,41 - 92,41 92,41 -

22 Material, Suministros y Otros 203.448,50 82.920,37 286.368,87 271.631,59 134.460,26 137.171,33 14.737,28

23 Indemnización por Razón del Servicio 552.000,00 56.089,51 - 495.910,49 487.408,05 280.048,88 207.359,17 8.502,44

62 Inversión Nueva 6.000,00 6.000,00 - - 451,78 - 451,78 451,78 -

64 Otras Inversiones 348.000,00 170.538,15 518.538,15 482.116,39 122.782,39 359.334,00 36.421,76

75 Transferencias de Capital a Universidad - - - - - - -

241.165.807,59 18.866.373,54 - 222.299.434,05 222.240.099,54 217.983.455,24 4.256.644,30 59.334,51 TOTAL PROGRAMA 1000

Prog. Descripción

(en euros)

Ppto. DefinitivoModificacionesPpto. Inicial



PROGRAMA 1000.-DESARROLLO DE LA DOCENCIA



12 Funcionarios 217.109,60 17.274,92 - 199.834,68 186.970,05 186.970,05 - 12.864,63

13 Laborales 281.102,92 51.745,30 - 229.357,62 249.898,97 249.898,97 - 20.541,35 -

14 Otro Personal 383.311,00 131.692,30 - 251.618,70 291.028,66 291.028,66 - 39.409,96 -

15 Incentivos al Rendimiento 146.599,96 18.821,83 - 127.778,13 86.968,08 86.968,08 - 40.810,05

16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 120.333,40 11.919,17 - 108.414,23 96.986,44 73.755,61 23.230,83 11.427,79


21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 1.023.644,37 137.647,50 - 885.996,87 949.171,84 201.048,34 748.123,50 63.174,97 -

22 Material, Suministros y Otros 10.180.257,69 2.845.537,43 - 7.334.720,26 7.337.636,93 1.498.782,02 5.838.854,91 2.916,67 -

23 Indemnización por Razón del Servicio 558.376,68 261.650,33 - 296.726,35 276.048,39 71.082,02 204.966,37 20.677,96

24 Publicaciones 46.556,91 14,80 46.571,71 25.286,24 9.288,30 15.997,94 21.285,47

(en euros)

Ppto. DefinitivoModificacionesProg. Descripción Ppto. Inicial




PROGRAMA 2000. - GESTIÓN DE LA ENSEÑANZA 1de2


35 Otros Gastos Financieros 39.044,26 5.457,52 - 33.586,74 33.586,74 33.586,74 - -

40 Transferencias Corrientes al Estado - 3.206,97 3.206,97 3.206,97 3.146,37 60,60 -

48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 78.056,85 71.054,93 - 7.001,92 5.160,77 2.588,19 2.572,58 1.841,15

62 Inversión Nueva 1.314.335,65 721.928,94 - 592.406,71 780.423,57 80.352,13 700.071,44 188.016,86 -

63 Inversión de Reposición 2.941.350,09 990.317,86 - 1.951.032,23 1.762.998,68 130.325,04 1.632.673,64 188.033,55

78 Transferencias de Capital - - - - - - -

94 Devolución de Depósitos y Fianzas 3.397,00 546,40 - 2.850,60 2.850,60 - 2.850,60 -

17.776.068,54 5.305.904,01 - 12.470.164,53 12.442.875,15 2.958.943,87 9.483.931,28 27.289,38

(en euros)


TOTAL PROGRAMA 2000

Prog. Descripción Ppto. Inicial




PROGRAMA 2000. - GESTIÓN DE LA ENSEÑANZA 2de2


12 Funcionarios 85.897,00 337,49 - 85.559,51 83.301,49 83.301,49 - 2.258,02

13 Laborales 57.000,00 57.000,00 - - 2.284,34 2.284,34 - 2.284,34 -

14 Otro Personal 2.475,00 18.275,00 20.750,00 11.100,00 11.100,00 - 9.650,00

15 Incentivos al rendimiento 6.567,00 3.302,83 - 3.264,17 3.251,97 3.251,97 - 12,20

16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 29.189,00 48,57 29.237,57 29.223,45 23.176,98 6.046,47 14,12

21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 18.173,00 11.721,02 - 6.451,98 2.523,76 - 2.523,76 3.928,22

22 Material, Suministros y Otros 104.437,50 59.325,17 163.762,67 150.564,88 20.698,34 129.866,54 13.197,79

23 Indemnización por Razón del Servicio 1.800,00 1.600,00 3.400,00 1.795,36 - 1.795,36 1.604,64

24 Publicaciones 1.000,00 - 1.000,00 6.586,54 - 6.586,54 5.586,54 -

34 Intereses de Demora 75.000,00 111.193,42 186.193,42 186.193,42 72.889,97 113.303,45 -

(en euros)

Ppto. DefinitivoProg. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones




PROGRAMA 3000. - INVESTIGACIÓN, DESARROLLO Y TRANSFERENCIA DE LA TECNOLOGÍA 1de2


35 Otros Gastos Financieros 20,00 19,50 - 0,50 0,50 - 0,50 -

48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 181.022,00 18.900,00 199.922,00 199.922,00 21.000,00 178.922,00 -

62 Inversión nueva - 3.486,96 3.486,96 1.852,08 - 1.852,08 1.634,88

63 Inversión de Reposición 960,00 94,88 - 865,12 - - - 865,12

64 Otras Inversiones 40.168.010,92 9.414.817,70 49.582.828,62 49.542.074,07 47.106.761,91 2.435.312,16 40.754,55

74 Transf. de Capital Empresas Públicas 100.000,00 673.300,06 773.300,06 773.300,06 773.300,06 - -

75 Transf. de Capital a Universidades 1.500.000,00 555.137,19 - 944.862,81 944.862,81 916.870,97 27.991,84 -

77 Transf. Capital a Empresas Privadas 100.000,00 94.448,00 - 5.552,00 5.552,00 - 5.552,00 -

Transferencias de capital

a Familias e Instituc. sin Fines Lucro

91 Amortización Préstamos Moneda Nac. 1.223.447,31 13.415,29 - 1.210.032,02 1.210.032,02 23.693,50 1.186.338,52 -

44.204.998,73 9.307.726,06 53.512.724,79 53.446.676,13 49.350.584,91 4.096.091,22 66.048,66 TOTAL PROGRAMA 3000

550.000,00


78

(en euros)


292.255,38 - - 292.255,38 292.255,38 257.744,62 -




PROGRAMA 3000. - INVESTIGACIÓN, DESARROLLO Y TRANSFERENCIA DE LA TECNOLOGÍA 2de2


12 Funcionarios 42.860,00 3.270,18 - 39.589,82 97.502,62 97.502,62 - 57.912,80 -

13 Laborales 100.000,00 - 100.000,00 41.759,96 41.759,96 - 58.240,04

14 Otro Personal 2.350.150,00 1.348.056,44 - 1.002.093,56 2.102.798,84 2.092.317,60 10.481,24 1.100.705,28 -

15 Incentivos al Rendimiento 62.280,00 1.100.720,84 1.163.000,84 67.708,67 67.708,67 - 1.095.292,17

16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 63.710,00 387,37 64.097,37 44.905,89 35.590,81 9.315,08 19.191,48


21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 34.000,00 4.000,00 - 30.000,00 16.826,95 8.096,16 8.730,79 13.173,05

22 Material, Suministros y Otros 3.211.320,00 829.788,36 4.041.108,36 4.040.941,00 1.558.495,89 2.482.445,11 167,36

23 Indemnización por Razón del Servicio 40.000,00 - 40.000,00 51.534,66 27.435,35 24.099,31 11.534,66 -

24 Publicaciones - - - 9.572,02 - 9.572,02 9.572,02 -

Prog. Descripción

(en euros)





PROGRAMA 4000. - TITULACIONES PROPIAS Y FORMACIÓN CONTINUA 1de2


48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro - 45.337,65 45.337,65 45.337,65 45.337,65 - -

62 Inversión Nueva 250.000,00 220.000,00 - 30.000,00 74.002,17 - 74.002,17 44.002,17 -

63 Inversión de Reposición 330.000,00 190.766,52 - 139.233,48 95.231,31 - 95.231,31 44.002,17

6.508.320,00 208.326,58 6.716.646,58 6.702.279,29 3.985.908,15 2.716.371,14 14.367,29 TOTAL PROGRAMA 4000

Prog. Descripción

(en euros)





PROGRAMA 4000. - TITULACIONES PROPIAS Y FORMACIÓN CONTINUA 2de2


13 Laborales - 16.007,23 16.007,23 13.784,00 13.784,00 - 2.223,23

14 Otro Personal - 88.466,18 88.466,18 77.916,79 77.916,79 - 10.549,39

16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador - 2.440,08 2.440,08 2.094,56 2.094,56 - 345,52

20 Arrendamientos y Cánones 1.400,00 458,46 - 941,54 941,54 - 941,54 -

21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. - - - 545,86 449,06 96,80 545,86 -

22 Material, Suministros y Otros 1.402.919,81 573.974,11 - 828.945,70 805.756,32 549.719,67 256.036,65 23.189,38

23 Indemnización por Razón del Servicio 100.000,00 15.735,64 - 84.264,36 86.640,00 54.411,30 32.228,70 2.375,64 -

40 Al Estado y al Exterior 203.770,00 97.444,66 301.214,66 301.214,66 171.437,18 129.777,48 -

44 A Empresas Públ. y otros Entes Públ. 150.974,24 - 150.974,24 150.974,24 - 150.974,24 -

(en euros)





PROGRAMA 5000. - RELACIONES EXTERNAS 1de2


48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 105.600,00 82.103,84 187.703,84 147.703,84 85.941,84 61.762,00 40.000,00

62 Inversión Nueva 3.000,00 3.000,00 - - - - - -

64 Otras Inversiones 595.896,91 110.049,39 - 485.847,52 479.672,39 479.672,39 - 6.175,13

2.563.560,96 416.755,61 - 2.146.805,35 2.067.244,20 1.435.426,79 631.817,41 79.561,15

(en euros)


TOTAL PROGRAMA 5000





PROGRAMA 5000. - RELACIONES EXTERNAS 2de2


10 Contratos Alta Dirección 103.429,90 - 103.429,90 96.463,06 96.463,06 - 6.966,84

12 Funcionarios 57.573.970,57 3.965.589,02 - 53.608.381,55 54.550.779,16 54.550.779,16 - 942.397,61 -

13 Laborales 47.885.815,76 2.280.089,08 - 45.605.726,68 45.897.041,31 45.897.041,31 - 291.314,63 -

15 Incentivos al Rendimiento 2.992.950,35 3.919,04 2.996.869,39 2.685.466,30 2.685.466,30 - 311.403,09

16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 35.704.168,09 1.658.938,37 - 34.045.229,72 33.129.886,05 25.989.426,14 7.140.459,91 915.343,67


21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 9.640.299,20 1.255.475,04 - 8.384.824,16 8.334.393,45 91.335,32 8.243.058,13 50.430,71

22 Material, Suministros y Otros 31.842.070,39 3.002.595,66 - 28.839.474,73 28.902.418,62 9.200.859,31 19.701.559,31 62.943,89 -

23 Indemnización por Razón del Serv. 70.000,00 17.840,83 - 52.159,17 35.586,86 34.802,41 784,45 16.572,31

24 Publicaciones - - - - - - - ,

(en euros)





PROGRAMA 6000 - DIRECCIÓN Y GESTIÓN 1de2

Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente

Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito

31 Préstamos en Moneda Nacional 55.000,00 2.555,73 - 52.444,27 52.444,27 52.444,27 - -

34 Intereses de Demora 889.464,21 514.451,24 1.403.915,45 1.403.915,45 1.401.645,63 2.269,82 -

35 Otros gastos financieros 5.170,00 1.666,17 - 3.503,83 3.503,83 3.503,83 - -

40 Transferencias Corrientes al Estado - 663,40 663,40 663,40 333,40 330,00 -

48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 8.041.574,95 133.066,71 8.174.641,66 8.174.641,66 7.621.162,49 553.479,17 -

62 Inversión Nueva 214.160,65 154.140,69 - 60.019,96 60.019,96 - 60.019,96 -

63 Inversión de Reposición 6.465.700,00 2.375.070,81 - 4.090.629,19 4.090.629,19 1.774.286,15 2.316.343,04 -

64 Otras Inversiones - 2.507.004,07 2.507.004,07 2.507.004,07 1.120.433,49 1.386.570,58 -

75 Transferencias Capital a Universidades - 718.680,00 718.680,00 718.680,00 - 718.680,00 -

201.581.941,11 10.837.487,37 - 190.744.453,74 190.735.007,03 150.524.584,19 40.210.422,84 9.446,71

(en euros)


TOTAL PROGRAMA 6000





PROGRAMA 6000 - DIRECCIÓN Y GESTIÓN 2de2


12 Funcionarios 143.525,42 20.385,51 - 123.139,91 114.418,07 114.418,07 - 8.721,84

13 Laborales 28.435,00 14.935,00 - 13.500,00 12.349,92 12.349,92 - 1.150,08

14 Otro Personal 243.992,50 11.307,36 - 232.685,14 229.407,49 229.407,49 - 3.277,65

15 Incentivos al Rendimiento 67.620,00 21.361,63 - 46.258,37 37.760,07 37.760,07 - 8.498,30

16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 48.260,00 3.343,79 - 44.916,21 44.566,02 33.672,26 10.893,76 350,19

20 Arrendamientos y Cánones 108.550,00 493,38 - 108.056,62 126.779,58 4.059,95 122.719,63 18.722,96 -

21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 403.497,08 10.481,18 - 393.015,90 427.454,70 15.707,49 411.747,21 34.438,80 -

22 Material, Suministros y Otros 4.906.740,58 69.751,31 - 4.836.989,27 4.580.485,44 1.371.069,83 3.209.415,61 256.503,83

23 Indemnización por Razón del Serv. 468.950,00 2.803,75 - 466.146,25 588.979,29 537.730,90 51.248,39 122.833,04 -

24 Publicaciones 74.244,00 29.026,19 - 45.217,81 36.130,64 8.035,79 28.094,85 9.087,17

35 Otros gastos financieros 800,00 525,45 - 274,55 274,55 274,55 - -

(en euros)





PROGRAMA 7000 - SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA 1de2


44 A Emp. Públ.y Otros Entes Públ. 463.283,56 391.110,13 854.393,69 854.393,69 668.151,84 186.241,85 -

48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 54.900,00 21.518,82 76.418,82 76.418,80 43.723,80 32.695,00 0,02

62 Inversión Nueva 22.000,00 10.358,63 - 11.641,37 13.269,72 - 13.269,72 1.628,35 -

63 Inversión de Reposición 20.500,00 19.287,97 39.787,97 33.159,62 3.944,78 29.214,84 6.628,35

7.055.298,14 237.143,74 7.292.441,88 7.175.847,60 3.080.306,74 4.095.540,86 116.594,28

(en euros)


TOTAL PROGRAMA 7000





PROGRAMA 7000 - SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA 2de2


16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 84.679,64 28.393,83 - 56.285,81 56.285,81 44.724,96 11.560,85 -

20 Arrendamientos y Cánones 100.000,00 98.130,37 - 1.869,63 1.869,63 - 1.869,63 -

22 Material, Suministros y Otros 5.000,00 1.614,66 - 3.385,34 3.385,34 - 3.385,34 -

48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 8.660.401,10 1.775.415,11 - 6.884.985,99 6.882.405,99 6.734.176,28 148.229,71 2.580,00

64 Otras Inversiones 3.463.598,28 561.381,41 - 2.902.216,87 2.902.200,79 2.785.314,38 116.886,41 16,08

84 Constitución de Depósitos y Fianzas 4.125,00 4.125,00 - - - - - -

94 Devolución de Depósitos y Fianzas 42.090,00 6.187,63 - 35.902,37 35.902,37 7.289,79 28.612,58 -

12.359.894,02 2.475.248,01 - 9.884.646,01 9.882.049,93 9.571.505,41 310.544,52 2.596,08

(en euros)


TOTAL PROGRAMA 8000





PROGRAMA 8000 - BECAS Y AYUDAS A LOS ESTUDIANTES

Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente

Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito

16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 2.602.820,77 692.735,02 - 1.910.085,75 1.910.085,75 427.065,17 1.483.020,58 -

20 Arrendamientos y Cánones 15.000,00 15.000,00 - - 160.291,65 36.018,80 124.272,85 160.291,65 -

22 Material, Suministros y Otros 180.929,20 20.637,55 - 160.291,65 - - - 160.291,65

48 Transferencias Corrientes a Entidades 4.250,00 4.250,00 - - - - - -

62 Inversión Nueva 1.000,00 1.000,00 - - - - - -

63 Inversión de Reposición 4.950,00 4.950,00 - - - - - - -

83 Activos Financieros 561.600,00 93.044,70 - 468.555,30 468.555,30 482.987,20 14.431,90 - -

3.370.549,97 831.617,27 - 2.538.932,70 2.538.932,70 946.071,17 1.592.861,53 -

(en euros)


TOTAL PROGRAMA 9000





PROGRAMA 9000 - FORMACIÓN Y ASISTENCIA AL PERSONAL

ESTADO DEL

RESULTADO Y SALDO

PRESUPUESTARIOS

Operaciones no financieras ( I ‐ VII ) 531.320.968,56 505.513.671,28 25.807.297,28

Operaciones con activos financieros ( VIII ) 930.852,78 468.555,30 462.297,48

Resultado presupuestario del ejercicio 532.251.821,34 505.982.226,58 26.269.594,76

Variación neta de Pasivos Financieros ( IX ) 33.523,85 - 1.248.784,99 1.282.308,84 -

24.987.285,92 SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 2012

Importes

(en euros)

Concepto Derechos Reconocidos Netos Obligaciones Reconocidas Netas



ESTADO DEL RESULTADO Y SALDO PRESUPUESTARIOS 2012

SUPERÁVIT DE

FINANCIACIÓN

DEL EJERCICIO

Saldo presupuestario del ejercicio 24.987.285,92

( - ) Desviaciones de financiación positivas en gastos con financiación afectada 86.765.102,62 -

( + ) Desviaciones de financiación negativas en gastos con financiación afectada 76.099.639,19

14.321.822,49

(en euros)

Concepto

SUPERÁVIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO 2012

Importe



SUPERÁVIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO 2012

DEUDORES DE

PRESUPUESTOS

CERRADOS

Derechos Pdtes Derechos Derechos Derechos Pdtes1.1.2012 a cobrar Recaudados 31.12.2012

III Tasas y Otros Ingresos 31.779.117,38 173.489,96 - 43.110,93 31.562.516,49 30.745.598,20 816.918,29

IV Transferencias Corrientes 61.399.700,45 59.054.825,16 - 126.214,90 2.218.660,39 383.090,65 1.835.569,74

V Ingresos Patrimoniales 583.344,86 1.999,98 16.489,34 568.855,50 336.011,24 232.844,26

VI Reintegros por Operaciones de Capital - - - - - -

VII Transferencias de Capital 22.496.047,45 - 125.494,62 22.370.552,83 4.740.639,78 17.629.913,05

IX Pasivos Financieros 500.005,00 - - 500.005,00 500.000,00 5,00

116.758.215,14 59.226.315,14 - 311.309,79 57.220.590,21 36.705.339,87 20.515.250,34 TOTAL

(en euros)

Cap. Descripción Rectificaciones Prescripciones



DEUDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS 2012

ACREEDORES DE

PRESUPUESTOS

CERRADOS

Obligaciones Pdtes Rectificaciones Obligaciones Ptes1.1.2012 de Saldo 31.12.2012

I Gastos de Personal 12.076.834,02 - 644,84 - 11.700.934,21 376.544,65

II Gastos en Bienes Corrientes y Servicios 57.834.968,87 - 544,80 - 35.104.523,00 22.730.990,67

III Gastos financieros 2.168.872,78 - - 225.916,38 1.942.956,40

IV Transferencias Corrientes 2.635.468,84 - - 1.844.917,10 790.551,74

VI Inversiones Reales 23.326.342,65 - 5.292,33 - 12.444.420,45 10.887.214,53

VII Transferencias de capital 1.387.707,45 - - 480.591,57 907.115,88

IX Pasivos financieros 476.984,71 - - 85.814,38 391.170,33

99.907.179,32 - 6.481,97 - 61.887.117,09 38.026.544,20 TOTAL

(en euros)

Cap. Descripción Prescripciones Pagos



ACREEDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS 2012

DEUDORES NO

PRESUPUESTARIOS

Saldo al Saldo al01.01.12 31.12.12

Otros deudores no pres. Nómina 774,50 - 774,50 509.452.476,57 509.468.161,24 14.910,17 -

Deudor IVA 260.304,31 - 260.304,31 1.403.723,94 1.365.636,80 298.391,45

Otros deudores no presupuestarios 3.414,24 - 3.414,24 11.618.155,31 11.616.976,70 4.592,85

NP LRE FG IVA deducible - - - 1.539.882,96 945.375,36 594.507,60

HP, deudor por IVA 6.408.330,99 - 6.408.330,99 4.792.398,06 3.313.950,00 7.886.779,05

HP IVA soportado - - - 4.810.100,81 4.810.100,81 -

HP, IVA sop. Intracomunitario - - - 178.746,14 178.746,14 -

HP, IVA sop. Autofactura - - - 3.437,71 3.437,71 - - -

Fianzas constituidas 20.064,42 - 20.064,42 - - 20.064,42 - -

SUBTOTAL 6.692.888,46 - 6.692.888,46 533.798.921,50 531.702.384,76 8.789.425,20

No presupuestarios de cuota patronal 379,36 - - 379,36 - 4.377.599,78 5.055.324,30 678.103,88 -

Anticipos de nómina al personal 15.969,08 - 15.969,08 230.000,00 215.618,00 30.351,08

No presupuestarios de nómina 192.758,40 - 192.758,40 18.759.111,92 18.951.870,32 -

PPA no de nómina (OT´s) 16.500,00 - 16.500,00 1.873,97 - 18.373,97

PPA FGUCM Investigación 1.165.126,70 - - 1.165.126,70 - 69.063.083,97 68.721.386,34 823.429,07 -

I Y G FGUCM 391.400,63 - 391.400,63 12.464.664,02 11.974.486,68 881.577,97

SUBTOTAL 548.877,95 - - 548.877,95 - 104.896.333,66 104.918.685,64 571.229,93 -

TOTAL 6.144.010,51 - 6.144.010,51 638.695.255,16 636.621.070,40 8.218.195,27

Pagos

(en euros)

Concepto Modificaciones de Saldo Total Saldo Ingresos



DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS 2012

ACREEDORES NO

PRESUPUESTARIOS

Saldo al Modificaciones Saldo al01.01.12 de Saldo 31.12.2012

Acreedor IVA sop - - - 74.867,33 74.867,33 -

Acreedor IVA 2.080.609,61 - 2.080.609,61 2.314.078,40 2.733.530,47 2.500.061,68

Otros Acreedores No Presup. - - - 218.177.162,71 218.177.162,71 -

Otros Acreed. No Presup. CF y PJ 64.690,72 - - 64.690,72 - 275.002.035,55 275.017.221,28 49.504,99 -

Otros Acreed. No Presup. (DTI) 514,13 - 514,13 580.969,60 323.629,33 256.826,14 -

Otros Acreed. No Presup. (TNCBD) 501,12 - 501,12 - - 501,12

Otros Acreed. No Presup. FG por IVA ded. - - - 1.971.348,14 2.039.505,87 68.157,73

Otros Acreed. No Presup. Abono Xporte.Trab.. 722.012,85 - 722.012,85 722.906,35 688.568,90 687.675,40

Otros Acreed. No Presup. Viviendas SPA 37.628,18 - 37.628,18 322.010,03 306.658,20 22.276,35

HP Pública, Acreedor por IVA - - - 125.790,63 125.790,63 -

HP, Acreedor por retenciones práct. 40.665.922,32 - 40.665.922,32 88.533.639,31 68.716.834,23 20.849.117,24

HP, Acreedor por otros conceptos 8.651.957,42 - 8.651.957,42 12.936.642,40 16.607.389,45 12.322.704,47

Orgs Seguridad Social, Acreedores 2.640.803,23 - 2.640.803,23 12.948.356,18 12.820.556,36 2.513.003,41

MUFACE 3.813.520,16 - 3.813.520,16 5.763.749,16 7.297.855,35 5.347.626,35

Otros org de Previsión Soc, Acreed. (ISFAS) 93,60 - 93,60 1.164,79 1.165,73 94,54

Otros org de Previsión Soc. Acreed. (SE) - - - 83.642,72 83.642,72 -

Hacienda Pública, IVA repercutido - - - 2.947.347,91 2.947.347,91 -

HP, IVA repercutido intracomunitario - - - 183.577,96 183.577,96 -

HP, IVA repercutido Autofactura - - - 4.063,11 4.063,11 -

Fianzas recibidas a c/p 61.052,56 - 61.052,56 38.752,97 26.241,00 48.540,59

Fianzas recibidas a c/p - - - 27.307,00 27.307,00 -

TOTAL 58.609.924,46 - 58.609.924,46 622.759.412,25 608.202.915,54 44.053.427,75

(en euros)

Concepto Total Saldo Ingresos Pagos



ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS 2012

ESTADO DEL REMANENTE

DE TESORERÍA

Derechos Pendientes de Cobro:

Del Presupuesto Corriente 53.612.386,85 De Presupuestos Cerrados 20.515.250,34 De Operaciones no Presupuestarias 8.218.195,27

- De dudoso cobro -

82.345.832,46

Obligaciones Pendientes de Pago:

Del Presupuesto Corriente 67.394.225,10 De Presupuestos Cerrados 38.026.544,20 De Operaciones no Presupuestarias 44.053.427,75

- Pagos realizados pendientes de aplicación 5.739.369,63 -

143.734.827,42

Fondos Líquidos 10.271.953,11

51.117.041,85 -

(en euros)

REMANENTE DE TESORERIA AL 31.12.12

Concepto Importe



ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA 2012

COMPOSICIÓN Y DETALLE

DEL REMANENTE

DE TESORERÍA

I. Remanente de Tesorería Genérico 127.216.681,04 -

II. Remanente de Tesorería Afectado 76.099.639,19

51.117.041,85 -

1. Remanente de Tesorería Afectado - Investigación 56.968.613,47

2. Remanente de Tesorería Afectado - Subvenciones Relaciones Internacionales 4.790.442,99

3. Remanente de Tesorería Afectado - Campus Excelencia Internacional 13.470.664,02

4. Remanente de Tesorería Afectado - Otras Subvenciones 869.918,71

76.099.639,19

(en euros)

DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA AFECTADO

Conceptos Importes

COMPOSICIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA

Conceptos Importes

Remanente de Tesorería Total ( I + II )

Remanente de Tesorería Afectado ( 1 + 2+ 3 +4)



COMPOSICIÓN Y DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA 2012

BALANCE DE SITUACIÓN

A) INMOVILIZADO 1.927.360.141,10 1.947.321.631,00 A) FONDOS PROPIOS 1.553.596.564,17 1.578.424.970,62

I. Inversiones destinadas al uso general 1.037.170,03 1.037.170,03 I. Patrimonio 1.752.147.149,63 1.752.147.149,631. Patrimonio 2.001.830.408,76 2.001.830.408,76

II. Inmovilizaciones inmateriales 970.438,94 1.219.348,26 5. Patrimonio entregado en cesión -249.683.259,13 -249.683.259,133. Aplicaciones informáticas 7.225.292,43 7.125.212,165. Dºs sobre bienes en régimen arrendamiento financiero 501.791,96 501.791,96 III. Resultados de ejercicios anteriores -173.722.179,01 -87.816.452,846. Amortizaciones -6.756.645,45 -6.407.655,86 1. Resultados de ejercicios anteriores -173.722.179,01 -87.816.452,84

III. Inmovilizaciones materiales 1.900.094.166,06 1.921.175.251,13 IV. Resultado del ejercicio -24.828.406,45 -85.905.726,171. Terrenos y construcciones 2.289.931.757,26 2.289.878.062,562. Instalaciones técnicas y maquinaria 71.048.412,63 69.562.027,00 B) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 133.710.176,80 117.425.960,193. Utillaje y mobiliario 43.586.925,83 42.778.909,844. Otro inmovilizado 51.388.847,26 50.461.810,285. Amortizaciones -555.861.776,92 -531.505.558,55 C) ACREEDORES A LARGO PLAZO 24.681.712,37 26.859.291,55

IV. Inversiones en curso 24.592.641,16 22.733.981,60 II. Otras deudas a largo plazo 24.681.712,37 26.859.291,551. Deudas con entidades de crédito 0,37 0,39

V. Inversiones financieras permanentes 665.724,91 1.155.879,98 2. Otras deudas 24.681.712,00 26.859.291,162. Otras inversiones y crédito a largo plazo 1.520.288,10 1.788.048,153. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 0,00 0,004. Provisiones -854.563,19 -632.168,17 D) ACREEDORES A CORTO PLAZO 312.752.416,33 306.340.738,03

B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,20 5.409,20 II. Deudas con entidades de crédito 1.747.669,36 1.662.800,36

C) ACTIVO CIRCULANTE 97.380.728,37 81.723.920,19 III. Acreedores 159.982.340,86 170.933.164,041. Acreedores presupuestarios 109.335.407,28 106.607.002,36

I. Existencias 365.547,10 346.335,73 2. Acreedores no presupuestarios 2.987.251,32 2.775.800,671. Comerciales,materias primas,otros aprovisionamientos 365.547,10 346.335,73 3. Administraciones Públicas 41.032.546,01 55.772.296,73

5. Otros acreedores 6.578.595,66 5.717.011,72II. Deudores 86.188.247,24 68.895.626,36 6. Fianzas y depósitos recibidos 48.540,59 61.052,561. Deudores presupuestarios 74.004.295,26 116.739.647,802. Deudores no presupuestarios 897.491,90 263.718,55 IV. Ajustes por periodificación 151.022.406,11 133.744.773,633, Administraciones Públicas 7.886.779,05 6.408.330,994. Otros deudores 3.399.681,03 4.538.750,285. Provisiones 0,00 -59.054.821,26

III. Inversiones financieras temporales 530.605,90 737.215,681. Cartera de valores a corto plazo 0,00 0,002. Otras inversiones y créditos a corto plazo 510.541,48 717.151,263. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo 20.064,42 20.064,42

IV Tesoreria 10.296.328,13 11.744.742,422. Caja efectivo 33.838,05 44.684,603. Entidades bancarias centrales 7.875.841,44 9.930.575,994. Cuentas corrientes centros 2.386.648,64 1.769.481,835. Otras cuentas tesoreria 0,00 0,00

TOTAL ACTIVO 2.024.740.869,67 2.029.050.960,39 TOTAL PASIVO 2.024.740.869,67 2.029.050.960,39

(en euros)

2012 2011PASIVOACTIVO 2012 2011


BALANCE DE SITUACIÓN 2012


CUENTA DEL RESULTADO

ECONÓMICO-PATRIMONIAL

A) GASTOS B) INGRESOS

1. Gastos de funcionamiento de los servicios 460.039.573,34 563.514.874,07 1. Ingresos de gestión ordinaria 108.184.410,59 101.594.076,84

a) Gastos de personal 376.543.309,51 395.369.477,09 c) Prestaciones de servicios 108.184.410,59 101.594.076,84a.1. Sueldos, salarios y asimilados 330.024.749,69 347.753.128,74 c.1. Precios públicos prest. Servicios 94.606.714,36 86.012.641,11a.2. Cargas sociales 46.518.559,82 47.616.348,35 c.2 Precios públicos por utilización privada 7.559.122,45 8.101.670,95

c.3 Otras prestaciones de servicios 6.018.573,78 7.479.764,78b) Prestaciones sociales 3.356.836,76 3.659.156,00

c) Dotaciones para amortización inmovilizado 25.743.077,06 25.193.977,78 2. Otros ingresos de gestión ordinaria 9.751.862,40 6.665.260,38

d)Variación de provisiones de tráfico -59.054.821,26 143.158,25d.1. Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrab -59.054.821,26 143.158,25

a) Reintegros 469.491,85 4.029.694,81e) Otros gastos de gestión 108.141.923,52 135.114.265,72e.1. Investigación y desarrollo 46.077.745,09 64.767.250,16 c) Otros ingresos de gestión 9.242.178,88 2.584.283,99e.2. Servicios exteriores 62.033.978,77 70.365.582,13 c.1. Ingresos accesorios 6.104.285,88 2.584.283,99e.3. Tributos 30.199,66 -18.566,57 c.2. Exceso de provisión de riesgos y gastos 3.137.893,00

f) Gastos financieros y asimilables 5.086.852,73 3.867.666,16f.1. Por deudas 143.755,91 105.858,78 f) Otros intereses e ingresos asimilados 40.250,50 51.360,82f.2. Otros gastos financieros 4.943.096,82 3.761.807,38 f.1. Otros intereses 40.250,50 51.360,82

g) Variación de las provisiones inversiones financ. 222.395,02 167.173,07 g) Diferencias positivas de cambio -58,83 -79,24

2. Transferencias y subvenciones 19.576.693,92 21.042.815,14 3. Transferencias y subvenciones 398.000.704,12 433.575.835,24

b) Subvenciones corrientes 16.842.043,67 18.352.248,54 b) Subvenciones corrientes 342.269.372,03 371.517.845,28

c) Subvenciones de capital 2.734.650,25 2.690.566,60 d) Subvenciones de capital 55.731.332,09 62.057.989,96

3. Pérdidas y gastos extraordinarios 61.386.562,87 43.965.168,77 4. Ganancias e ingresos extraordinarios 222.905,74 854.863,05

a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 152.251,68 465.430,31 a) Beneficios procedentes de inmovilizado 13.656,58 9.057,05

c) Gastos extraordinarios 0,00 434.396,23 c) Ingresos extraordinarios 0,00 700.404,41

d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 61.234.311,19 43.065.342,23 d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 209.249,16 145.401,59

4. Aprovisionamiento -14.540,83 72.903,70

a) Consumo de mercaderías -14.426,21 54.690,24

b) Consumo materias primas y otras materias -114,62 18.213,46

TOTAL DEBE 540.988.289,30 628.595.761,68 TOTAL HABER 516.159.882,85 542.690.035,51

DESAHORRO 24.828.406,45 85.905.726,17

(en euros)

HABER 2012 20112012DEBE 2011


CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO - PATRIMONIAL 2012


INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REFERIDA A LA

MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2012

U

CM

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN 6

ORGANIZACIÓN 7

Antecedentes Históricos 7

Personalidad Jurídica y Funciones 8

Oferta Docente 11

Órganos de Gobierno y Representación 14

Estadística de Alumnado 17

Entidades Vinculadas a la Universidad 26

Bases de Presentación de la Información Económico—Financiera 26

—Principios Contables del Reconocimiento de Derechos y Obligaciones 26

—Desarrollo de los Principios Contables del P.G.C.P.C.M. 28

- Excepciones a la Aplicación de Principios Contables 29

ESTADO OPERATIVO 39

INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO 42

Cuadro de Financiación 42

Remanente de Tesorería 42

INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO 45

Proceso de Gestión 45

Modificaciones de Crédito 48

—Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Ingresos 48

—Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Gastos 50



Remanente de Crédito 51

Transferencias y Subvenciones Concedidas 51

Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto 52

Obligaciones de Presupuestos Cerrados 52

Compromiso de Gasto con Cargo a Presupuestos Futuros 52

—Tramitación Anticipada de Gastos 52

—Compromiso de Gasto Adquiridos Frente a Ejercicios Futuros 52

INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DE INGRESO PÚBLICO 53

Proceso de Gestión 53

Devoluciones de Ingresos 54

Transferencias y Subvenciones Recibidas 55

Tasas, Precios Públicos y Precios Privados 57

Aplicación del Remanente de Tesorería 59

Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados 60

GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA 62

INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO 63

Inmovilizado Inmaterial 63

Inmovilizado Material 64

Construcciones en Curso 66

INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS 68

Inversiones Financieras en Capital de Carácter Permanente 68

Inversiones Financieras en Capital de Carácter Temporal 72


RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2012 pág. 3

ÍNDICE

INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO 73

Pasivos Financieros a Largo Plazo 73

DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS 78

DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 80

SITUACIÓN FISCAL 84

CUADRO DE FINANCIACIÓN 85

BALANCE DE SITUACIÓN 88

CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO—PATRIMONIAL 90

INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS FINANCIEROS 92

Indicadores Presupuestarios 92

—Indicador de Resultados 92

—Indicadores de Cumplimiento/Realización 92

—Indicadores de Ejecución 94



ÍNDICE

—Indicador de Esfuerzo Inversor 94

—Indicador de Periodo Medio de Pago 95

—Indicador de Periodo Medio de Cobro 95

Indicadores Financieros 96

—Ratio de Solvencia 96

—Ratio de Endeudamiento 96

- Ratio de Endeudamiento a Corto Plazo 96

- Ratio de Endeudamiento a Largo Plazo 97

—Tasa de Cobertura 98

- Del Inmovilizado con Fondos Propios 98

- Del Inmovilizado por Capitales Propios 98

- Del Inmovilizado por Recursos Ajenos a Largo Plazo 98

—Tasa de Amortización 99

- De Bienes Muebles 99

- De Construcciones 99

- Del Inmovilizado Inmaterial 99



ÍNDICE

Toda la información que se presenta a continuación como complementaria al contenido de los modelos de la Memoria se incluye dentro de la misma como parte de los documentos que integran las Cuentas Anuales de la Universidad Complutense del ejercicio 2012.

Esta información se considera oportuna y necesaria para facilitar al lector el conocimiento de la situación y de la actividad de la Universidad Complutense en el ejercicio 2012 y facilita la comprensión de las Cuentas Anuales que se presentan, cuyo objetivo tiene que ser que a través de ellas quede reflejada la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la liquidación del presupuesto de la Universidad Complutense en el ejercicio 2012.

Las Cuentas Anuales de la Universidad Complutense del ejercicio 2012 han sido formuladas dentro del plazo establecido por la legislación vigente.

INTRODUCCIÓN



Antecedentes Históricos

La Universidad Complutense fue fundada en Alcalá de Henares, por el Cardenal Cisneros mediante Bula Pontificia concedida por el Papa Alejandro VI en 1499. Sin embargo, su verdadero origen se remonta al 20 de mayo de 1293, fecha en que el Rey Sancho IV de Castilla crea el Estudio de Escuelas Generales de Alcalá, que daría lugar dos siglos después a la Universidad Complutense de Cisneros.

En el curso 1509-1510, ya funcionaban cinco Facultades: Artes y Filosofía, Teología, Derecho Canónico, Letras y Medicina.

En 1836, bajo el reinado de Isabel II, la Universidad fue trasladada a Madrid, donde toma el nombre de Universidad Central y se emplaza en la calle San Bernardo.

Posteriormente, en 1927, se planificó la construcción de un área universitaria en la zona de Moncloa, en terrenos de una finca cedida por S.M. el Rey Don Alfonso XIII para tal fin.

En 1970 el Gobierno acomete planes de reforma de la Enseñanza Superior y la Universidad Central pasa a denominarse Complutense, recuperando la denominación de su lugar de origen.

ORGANIZACIÓN



Personalidad Jurídica y Funciones

La Universidad Complutense es una entidad de derecho público, con personalidad y capacidad jurídica plena y patrimonio propio, que asume y desarrolla sus funciones como servicio público de la educación superior en régimen de autonomía, de acuerdo con lo establecido en el artículo 27.10 de la Constitución. En los términos de la Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades, esta autonomía comprende:

La elaboración de los Estatutos y demás normas de funcionamiento interno.

La elección, designación y remoción de los Órganos de Gobierno y representación.

La creación de estructuras específicas que actúen como soporte de la investigación y de la docencia.

La elaboración y aprobación de planes de estudio e investigación y de enseñanzas específicas de formación a lo largo de toda la vida.

La selección, formación y promoción del personal docente e investigador y de administración y servicios, así como la determinación de las condiciones en que han de desarrollar sus actividades.

La admisión, régimen de permanencia y verificación de conocimientos de los estudiantes.

La expedición de los títulos de carácter oficial y validez en todo el territorio nacional y de sus diplomas y títulos propios.

La elaboración, aprobación y gestión de sus presupuestos y la administración de sus bienes.

El establecimiento y modificación de sus relaciones de puestos de trabajo.

El establecimiento de relaciones con otras entidades para la promoción y desarrollo de sus fines institucionales.

Cualquier otra competencia necesaria para el adecuado cumplimiento de las funciones de la Universidad establecidas en la Ley Orgánica de Universidades.

ORGANIZACIÓN



De acuerdo con el artículo 3 de sus Estatutos, en la prestación del servicio público de la educación superior mediante la docencia, el estudio y la investigación son funciones de la Universidad las siguientes:

La creación, desarrollo, transmisión y crítica de la ciencia, de la técnica y todas las manifestaciones de la cultura.

La preparación para el ejercicio de actividades profesionales y artísticas que exijan la aplicación de conocimientos y métodos científicos.

El apoyo científico y técnico al desarrollo cultural, social y económico, tanto nacional como, en particular, de la Comunidad de Madrid.

La extensión de la cultura universitaria.

La actividad de la Universidad se concreta en su Presupuesto, elaborado sobre la base de los ingresos procedentes principalmente de:

Las subvenciones nominativa y de inversiones fijadas anualmente por la Comunidad de Madrid.

Otras transferencias que puedan recibirse del Estado o de la Comunidad de Madrid.

Las tasas académicas, reguladas por Decreto del Consejo de Gobierno de la Comunidad de Madrid.

Las subvenciones, legados o donaciones procedentes de entidades públicas o privadas.

Los rendimientos procedentes de otras actividades recogidas dentro de la Ley Orgánica de Universidades y sus Estatutos.

Ingresos de contratos o convenios.

Otros ingresos.

ORGANIZACIÓN



En el Presupuesto también se prevén los gastos necesarios para su actividad, como por ejemplo:

Personal académico y personal de administración y servicios.

Gastos de funcionamiento, conservación y mantenimiento.

Gastos de infraestructura y mantenimiento del material científico.

Obras generales y de equipamiento.

Becas, formación de personal, gastos sociales y otros gastos.

De acuerdo con la normativa presupuestaria los gastos deben contraerse respetando las partidas presupuestarias asignadas en la vinculación jurídica correspondiente (incluyendo las modificaciones). Además, determinados ingresos sólo pueden aplicarse a inversiones específicas.

Conforme a lo estipulado en sus Estatutos, la actividad económica de la Universidad se encuentra sujeta a control de legalidad de los actos y procedimientos económicos, control que realiza la Intervención Interna de la UCM.

El establecimiento de la normativa de ejecución del Presupuesto y la recogida en el Reglamento de Gestión Económico-Financiero son competencia del Consejo de Gobierno, mientras que la aprobación del Presupuesto y la supervisión de las actividades de carácter económico son funciones del Consejo Social.

ORGANIZACIÓN



Oferta Docente

La Universidad está integrada por Departamentos, Facultades, Escuelas Universitarias, Institutos Universitarios de Investigación, Escuelas de Especialización Profesional, así como por otros Centros, Instituciones y Servicios creados para la asistencia formativa y social de la comunidad universitaria.

TITULACIONES OFICIALES 293

GRADO 79

LICENCIATURAS DE PRIMER Y SEGUNDO CICLO 42 (incluyendo dobles titulaciones)

DIPLOMATURAS 26

LICENCIATURAS DE SEGUNDO CICLO 13

MÁSTERES UNIVERSITARIOS OFICIALES 133

La oferta docente de la Universidad es una de las más completas de Europa, y abarca un extenso abanico de especialidades.

Oferta docente 2012/2013

Titulos Propios 139

Magíster 79

Curso de Especialista Universitario 24

Curso de Experto Universitario 36

Programas de Doctorado 96

Curso 2012/2013

ORGANIZACIÓN



Sus 293 titulaciones oficiales se agrupan en cinco Ramas de Conocimiento:

ARTES Y HUMANIDADES

CIENCIAS

CIENCIAS DE LA SALUD

CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS

INGENIERÍA Y ARQUITECTURA

Centros 2012/2013

Facultades 26

Departamentos 186

Secciones Departamentales 36

Centros Adscritos 7

Escuelas Universitarias Adscritas 2

Escuelas de Especialización Profesional 8

Institutos Universitarios de Investigación 40

ORGANIZACIÓN



Hospital Universitario San Carlos (Clínico)

Hospital Universitario Doce de Octubre

Hospital Universitario Gregorio Marañón

Hospital Central de la Defensa (antiguo Gómez Ulla)

Hospital Universitario Infanta Sofía

Hospital Universitario Infanta Leonor

Hospital Universitario Infanta Cristina

Clínica Odontológica

Clínica Universitaria de Optometría

Clínica Universitaria de Podología

Clínica Universitaria de Psicología

Clínicas y Hospitales Universitarios 2012/2013

Centro Complutense para la Enseñanza del Español

Centros de Vigilancia Sanitaria Veterinaria

Centro Superior de Idiomas Modernos

Centro de Análisis Sanitarios de la UCM

Unidad Clínica de Logopedia

Centro Superior de Estudios de Gestión

Hospital Clínico Veterinario Complutense

Otros Centros 2012/2013

ORGANIZACIÓN



Órganos de Gobierno y Representación

Los Órganos de Gobierno y representación de la Universidad son, como órganos colegiados, el Consejo Social, el Claustro Universitario, el Consejo de Gobierno, la Junta Consultiva, las Juntas de Centro y los Consejos de Departamento y con carácter unipersonal, el Rector (máxima autoridad de la Universidad), los Vicerrectores, el Gerente y el Secretario General.

EL CONSEJO SOCIAL

Es el órgano de participación de la sociedad en la Universidad; le corresponde la supervisión de las actividades de carácter económico de la Universidad y del rendimiento de sus servicios, así como la promoción de la colaboración de la sociedad en la financiación de la Universidad, y las relaciones entre ésta y su entorno cultural, profesional, económico y social al servicio de la calidad de la actividad universitaria.

EL CLAUSTRO UNIVERSITARIO

El Claustro Universitario es el máximo órgano colegiado de representación de la comunidad universitaria. Presidido por el Rector, forman parte de él el Secretario General y el Gerente, así como una representación de los diversos sectores de la comunidad universitaria.

EL CONSEJO DE GOBIERNO

Es el Órgano de Gobierno de la Universidad. El Consejo de Gobierno establece, entre otras, las líneas estratégicas y programáticas de la Universidad, así como las directrices y procedimientos para su aplicación, en los ámbitos de organización de las enseñanzas, investigación, recursos humanos y económicos y elaboración de los presupuestos.

LA JUNTA CONSULTIVA

Es el órgano ordinario de asesoramiento del Rector y del Consejo de Gobierno en materia académica.

ORGANIZACIÓN



LAS JUNTAS DE CENTRO

Son los órganos colegiados de gobierno de las correspondientes Facultades, Escuelas Técnicas o Politécnicas Superiores, Escuelas Universitarias y Escuelas Universitarias Politécnicas y de cualesquiera otros centros de naturaleza académica análoga que pudieran crearse.

LOS CONSEJOS DE DEPARTAMENTO

Es el órgano de gobierno de los Departamentos y está presidido por su Director.

LOS CONSEJOS DE INSTITUTOS UNIVERSITARIOS DE INVESTIGACIÓN

Se organizarán y desempeñarán sus funciones conforme a lo que se establezca en el Reglamento de Centros y Estructuras de la Universidad y, en su caso, en los respectivos reglamentos de los Institutos.

ORGANIZACIÓN



EQUIPO RECTORAL

A 31 de diciembre de 2012 la composición era la siguiente:

RECTOR

Magfco. Sr. D. José Carrillo Menéndez

VICERRECTOR DE ORDENACIÓN ACADÉMICA

D. Eumenio Ancochea Soto

VICERRECTORA DE TRANSFERENCIA

Dª Mercedes Molina Ibáñez

VICERRECTOR DE INVESTIGACIÓN

D. Joaquín Plumet Ortega

VICERRECTORA DE ESTUDIANTES

Dª Mº Encina González Martínez

VICERRECTOR DE POSGRADO Y FORMACIÓN CONTINUA

D. José Mª Alunda Rodríguez

VICERRECTORA DE ESTUDIOS DE GRADO

Dª Silvia Iglesias Recuero

VICERRECTORA DE EVALUACIÓN DE LA CALIDAD

Dª Elena Gallego Abaroa

VICERRECTOR DE RELACIONES INSTITUCIONALES Y RELACIONES INTERNACIONALES

D. Juan Ferrera Cuesta

VICERRECTOR DE INNOVACIÓN

D. Manuel Mañas Baena

VICERRECTORA DE ATENCIÓN A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA

Dª Cristina Velázquez Vidal

VICERRECTOR DE ORGANIZACIÓN

D. Joaquín Goyache Goñi

SECRETARIA GENERAL

Dª Matilde Carlón Ruiz

GERENTE

Dª Begoña Aísa Peinó

ORGANIZACIÓN



Estadística del Alumnado

Grado, 1er y 2º Ciclo Facultades 66.400

Masteres Oficiales, Postgrados Doctorado y 3er Ciclo Fac. y E. U. 12.307

Postgrado Doctorado 4.245

Másteres Oficiales 4.848

Tercer Ciclo 3.214

TOTAL 78.707

Del total de alumnos son hombres (39´68%) 31.231

Del total de alumnos son mujeres (60´32%) 47.476

Alumnos en el curso 2012/2013

ORGANIZACIÓN



Doctorado

Grado Máster y

Facultad / Centro 1er y 2º ciclo 3erciclo

Filosofía 845 373

Filología 3.637 1.244

Bellas Artes 2.049 415

Geografía e Historia 3.704 790

Educación 4.805 962

Total Humanidades 15.040 3.784

Alumnos

Área Humanidades 2012/2013

Alumnos por Facultad y Ciclo

ORGANIZACIÓN



Doctorado

Grado Máster y


Químicas 2.065 545

Físicas 1.561 374

Matemáticas 1.151 153

Biológicas 1.943 303

Geológicas 683 189

Informática 1.775 161

Estudios Estadísticos 327 33

Total CC. Experimentales 9.505 1.758

Alumnos

Área CC. Experimentales 2012/2013


ORGANIZACIÓN



Doctorado

Grado Máster y


Medicina 3.423 926

Farmacia 2.638 457

Veterinaria 1.516 264

Odontología 570 253

Enferm., Fisiot. y Podol. 1.800 207

Óptica 772 92

Total CC. de la Salud 10.719 2.199

Alumnos

Área CC. de la Salud 2012/2013


ORGANIZACIÓN



Doctorado

Grado Máster y


Derecho 7.657 902

Políticas y Sociología 3.949 1.070

CC. Económicas y Empresariales 4.536 656

CC. de la Documentación 420 147

CC. de la Información 6.494 1.054

Psicología 3.487 582

Comercio y Turismo 2.865 70

Trabajo Social 1.728 85

Total CC. Sociales 31.136 4.566

Alumnos

Área CC. Sociales 2012/2013


ORGANIZACIÓN



ORGANIZACIÓN



Alumnos por Centros Propios 2012/2013 78.707

Grado

Escuela / Centro 1er y 2º ciclo

CUNEF 1.653

Cardenal CIsneros 1.020

Mª Cristina 104

VIllanueva 1.127

Felipe II 1.992

I. Estudios Bursátiles 263

I. Universitario Ortega y Gasset 154

CES Don Bosco 1.130

Fomento de Centros de Enseñanza 366

Escuni 1.025

Total Centros Adscritos 8.834

Alumnos

Centros Adscritos 2012/2013

ORGANIZACIÓN



Alumnos por Centro y Ciclo

ORGANIZACIÓN



Alumnos por Centros Adscritos 2012/2013 8.834

Total MATRICULADOS UCM 2012/2013 87.541

ORGANIZACIÓN



Entidades Vinculadas a la Universidad

A 31 de diciembre de 2012 son entidades dependientes de la Universidad Complutense de Madrid las sociedades mercantiles Editorial Complutense S.A. y Gestión Universitas S.A. De forma indirecta a través de Gestión Universitas S.A. la Universidad Complutense de Madrid participa también en la sociedad Residencial Universitas, S.L. Además forma parte del Consorcio Urbanístico de la Ciudad Universitaria, del Consorcio de las Universidades de la Comunidad de Madrid y la UNED para la Cooperación Bibliotecaria Madroño, de la Fundación General de la Universidad Complutense de Madrid, de la Fundación Fernando González Bernáldez y de la Fundación Parque Científico de Madrid.

A la misma fecha son entidades participadas directamente por la Universidad Complutense de Madrid las sociedades Euroforum Escorial S.A., Euroforum Torrealta S.A., Portal Universia S.A., y las EBT´s INBEA BIOSENSORES, S.L. (2008), E-TELEVISIÓN ESTUDIOS Y APLICACIONES, S.L. (2009), ALGAS GEN BIOTECNOLOGÍA, S.L. (2010), INFIQUS, S.L. (2010) y PROBISEARCH, S.L. (2011).

Bases de presentación de la Información Económico- Financiera

Los estados contables han sido preparados a partir de los registros internos de la Universidad, basados en los criterios establecidos en las Bases de ejecución del Presupuesto para 2012, la Ley Orgánica de Universidades, - que somete a las universidades públicas al bloque normativo que dicten las CCAA en materia econó-mico financiera, tanto la de aplicación general como la creada “ad hoc”-, la Ley General Presupuestaria y las normas contenidas en la Instrucción de contabilidad para los Organismos Autónomos del Estado elaborada por el Ministerio de Economía y Hacienda.

— Principios Contables del Reconocimiento de Derechos y Obligaciones

Los derechos y obligaciones se registran contablemente en el momento en que unos y otros son exigibles jurídicamente, independientemente del momento del cobro o del pago.

ORGANIZACIÓN



A continuación se da un mayor detalle sobre la aplicación de este principio:

PRECIOS PÚBLICOS (TASAS). Los precios públicos (tasas académicas) del curso lectivo así como las tasas a recuperar del Ministerio de Educación en concepto de becarios se reconocen como derechos cuando el alumno se matricula.

TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Son aquellas que recibe la Universidad, generalmente de la Comunidad de Madrid y de la Administración del Estado, para atender los gastos normales de funcionamiento. Se reconocen como derechos cuando se produce el incremento de activo o tesorería (criterio de caja), salvo en puntuales casos en los que se conoce de forma cierta que el ente concedente ha dictado el acto de reconocimiento de su correlativa obligación.

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. Son las concedidas tanto por organismos públicos como privados y van destinadas generalmente a la realización de inversiones y a proyectos de investigación concretos. Las transferencias de capital se registran cuando se produce el incremento de activo o tesorería (criterio de caja), salvo en puntuales casos en los que se conoce de forma cierta que el ente concedente ha dictado el acto de reconocimiento de su correlativa obligación.

ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS. En los estados de ejecución de los presupuestos de ingresos y gastos se contabilizan los importes recibidos y vencidos durante el año relacionados con los activos y pasivos financieros de la Universidad.

OTROS DERECHOS Y OBLIGACIONES NO EXIGIBLES. De acuerdo con el principio de reconocimiento de ingresos y gastos antes mencionado, no se registran como derechos y obligaciones la periodificación de pagas extraordinarias, de premios de jubilación, así como los intereses a pagar y otras partidas devengadas no vencidas como, por ejemplo los suministros de agua, teléfono, electricidad, etc., por no considerarse exigibles a la fecha del cierre contable.

INVERSIONES REALES. En el capítulo de inversiones reales, dentro del estado de ejecución del presupuesto de gastos, se incluyen las inversiones en inmovilizado material. De acuerdo con la clasificación seguida en el Presupuesto de la Universidad, se presentan en inversiones reales los gastos de investigación, que no tienen la naturaleza de inmovilizado material.

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— Desarrollo de los Principios Contables del P.G.C.P.C.M.

Conforme a lo estipulado en el Plan General de Contabilidad Pública de la Comuni-dad de Madrid, se han aplicado los siguientes principios contables a la elaboración de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2012:

Principio de entidad contable

Principio de gestión continuada

Principio de uniformidad

Principio de importancia relativa

Principio de registro

Principio de prudencia

Principio de devengo

Principio de imputación de la transacción

Principio del precio de adquisición

Principio de correlación de ingresos y gastos

Principio de no compensación

Principio de desafectación

ORGANIZACIÓN



— Excepciones a la Aplicación de Principios Contables

Excepciones al principio de precio de adquisición.

A 1 de enero de 2003 la Universidad no disponía de la información precisa sobre precios de adquisición, valores venales y / o valores netos contables de la práctica totalidad de sus bienes inmuebles y terrenos adquiridos, recibidos en cesión y / o adscritos. En estas circunstancias, siguiendo el criterio establecido por la Intervención General de la Comunidad de Madrid en su contestación a una consulta planteada, se procedió a contratar una primera tasación de un conjunto de edificios a 1 de enero de 2003, fecha de la implantación de la contabilidad patrimonial, y a registrarlos contablemente por los importes resultantes de la mencionada valoración. Dichas valoraciones se realizaron para aquellos inmuebles afectos a la actividad docente y sus terrenos asociados y no se valoraron otros inmuebles y terrenos propiedad de la Universidad que no estaban afectos a la actividad docente, lo que suponía que los mismos no se encontraban registrados en el balance de situación de la Universidad. Durante el ejercicio 2007 la Universidad completó la primera valoración de edificios y terrenos con una nueva para incluir todos los no registrados contablemente. Finalmente en los ejercicios 2009 y 2011 se completó la valoración con dos nuevas tasaciones de terrenos no incluidos en valoraciones anteriores.

La valoración del inmovilizado material se ha realizado mediante la utilización del inventario elaborado por la entidad “Europea General de Valoraciones SA” que ha estimado el valor actual a 1 de enero de 2003 de cada uno de los terrenos edificios propiedad de la Universidad, diferenciando para cada uno de ellos valor del suelo, valor de la cons-trucción y grado estimado de depreciación, lo que ha permitido calcular su base amortizable.

El detalle de cada uno de los edificios incorporados ha sido el siguiente:

ORGANIZACIÓN




EXCEPCIONES AL PRINCIPIO DE PRECIO DE ADQUISICIÓN



EXCEPCIONES AL PRINCIPIO DE PRECIO DE ADQUISICIÓN UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID

Adicionalmente al detalle de los terrenos y edificios incorporados a la contabilidad, hay que añadir el detalle de los terrenos propiedad de la UCM cuya naturaleza jurídica es de bienes de dominio público viario y zona verde y por tanto de uso general y no valorables contablemente.

ORGANIZACIÓN




TERRENOS PROPIEDAD UCM


El estado operativo muestra los ingresos (derechos reconocidos) frente a los gastos presupuestarios (obligaciones reconocidas).

INGRESOS (DERECHOS RECONOCIDOS): 91,2% de grado de ejecución respecto al Presupuesto Definitivo porcentaje superior al del ejercicio anterior que ascendió al 86,9%; son 532,2 Meuros frente a 550,8 Meuros, lo que supone un decremento del 3,4%, consecuencia fundamentalmente del efecto neto de las siguientes partidas:

- 28,9 Meuros de descenso en las Transferencias Corrientes, de los cuales 40,1 Meuros corresponden a Nominativa. En sentido inverso se incrementan los derechos por los conceptos de Complemento Adicional Docente en 5,6 Meuros y de Plazas Vinculadas de la Consejería de Sanidad en 4,9 Meuros.

En el ejercicio 2011 no se pudieron reconocer derechos por importe de 6,9 Meuros por los conceptos de Complemento Adicional Docente 2011 (5,6 Meuros) y Plazas Vinculadas de Julio a Diciembre 2011 (1,3 Meuros) porque la Comunidad de Madrid no dictó el correspondiente acto de liquidación, esto es, no reconoció las obligaciones hasta 2012, a pesar de que la UCM soportó los gastos en el ejercicio 2011, hecho sin precedente en ejercicios anteriores, derechos que se han reconocido en el ejercicio 2012.

- 10,8 Meuros de descenso en las Transferencias de Capital, de los cuales los descensos más significativos se producen en Investigación del MCINN por 8,8 Meuros y en Contratos y Programas OTRI de Empresas Privadas por 3,3 Meuros.

- 9,6 Meuros de descenso en los Pasivos Financieros ya que en 2011 se recibieron 3 anticipos reembolsables por un importe global de 9,6 Meuros que no se han recibido en 2012.

+ 35,0 Meuros de incremento en Tasas, Precios Públicos y otros Ingresos, que se corresponden fundamentalmente con el incremento en los subconceptos de Licenciaturas y Diplomaturas y Matrícula P.O. Posgrado.

ESTADO OPERATIVO



GASTOS (OBLIGACIONES RECONOCIDAS): 507,2 Meuros (571,2 Meuros en 2011)

99,9% de grado de ejecución respecto al Presupuesto Definitivo (98,7% en 2011).

99,9% en operaciones corrientes (99,9 % en 2011).

99,9% en operaciones de capital (92,5% en 2011).

COBROS Y PAGOS PRESUPUESTARIOS

Cobros: 478,6 Meuros (513,5 Meuros en 2011), lo que supone un descenso de 34,9 Meuros. Desciende la tasa de cobros respecto a los derechos reconocidos, 90,1% (frente al 93,2% en el ejercicio 2011): los derechos pendientes de cobro se refieren fundamentalmente a tasas de alumnos de licenciatura, diplomatura, doctorado, cursos de titulaciones propias y P.O. Postgrado por importe de 24,1 Meuros, becarios MEC y de Familia Numerosa por importe de 15,7 Meuros, Indemnizaciones de Costas Procesales por importe de 3,5 Meuros y Proyectos de Investigación del MCINN por importe de 5,7 Meuros.

Los derechos pendientes de cobro de ejercicio corriente al cierre del ejercicio 2012 alcanzaron un importe de 53,6 Meuros, y de éstos a la fecha prácticamente todo, salvo 7,8 Meuros de Becas MEC y 5,2 Meuros de Becas de Familia Numerosa, está cobrado.

Pagos:

439,8 Meuros (485,7 Meuros en 2011). Hay que tener en cuenta que en el ejercicio 2012 se produce el pago en formalización por los contratos, convenios y proyectos OTRI por importe de 12,0 Meuros y por el gasto real en investigación de los proyectos con gestión delegada en la FGUCM por importe de 22,1 Meuros.

Sube el % de pagos respecto de obligaciones reconocidas. Los pagos ascienden al 86,7% de las obligaciones reconocidas en el ejercicio 2012 (85,0% en 2011).

ESTADO OPERATIVO



Derechos Reconocidos (I– VIII) 532,3

Obligaciones Reconocidos (I– VIII) 506,0

Diferencia (resultado presupuestario) 26,3

Variación de Pasivos Financieros -1,3

Diferencia (saldo presupuestario) 25,0

Meuros

Resumen de las

Principales

Magnitudes

2012

Evolución del Resultado y Saldo Presupuestario

-70.000

-60.000

-50.000

-40.000

-30.000

-20.000

-10.000

0

10.000

20.000

30.000

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

saldo presupuestario resultado presupuestario

ESTADO OPERATIVO



Cuadro de Financiación

El saldo presupuestario del ejercicio ha sido corregido añadiendo al importe inicialmente calculado el valor absoluto de las desviaciones de financiación negativas imputables al ejercicio, derivadas de la ejecución de los gastos presupuestarios con financiación afectada que se extienden a más de un ejercicio presupuestario, y restando el valor absoluto de las diferencias de financiación positivas producidas en él por la misma causa, calculados unos y otros globalmente para cada gasto con financiación afectada. Dicho saldo corregido indicará el superávit o déficit de financiación del ejercicio. En este sentido el ejercicio 2012 muestra un saldo positivo, superávit de financiación, por valor de 14,3 Meuros.

Remanente de Tesorería

El remanente de tesorería muestra un saldo negativo de –51,1 Meuros, que mejora al del ejercicio 2011 (—76,1 Meuros).

1. Derechos pendientes de cobro 82,3

Del presupuesto corriente 53,6 De presupuestos cerrados 20,5 De operaciones no presupuestarias 8,2

2. Obligaciones pendientes de pago 143,7

Del presupuesto corriente 67,4 De presupuestos cerrados 38,0 De operaciones no presupuestarias 44,0 Pagos realizados por aplicación -5,7

3. Fondos Líquidos 10,3

REMANENTE DE TESORERÍA (1+2+3) -51,1

Meuros

INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO



Se han minorado del estado del remanente los pagos realizados pendientes de aplicación referidos fundamentalmente a operaciones de caja fija no justificadas o no repuestas en 2012 que normalmente se justifican o aplican a presupuesto en el ejercicio inmediato siguiente.

La evolución del Remanente de Tesorería de la Universidad en los últimos ejercicios es la siguiente:

Ejercicio 1994: 25,8 Meuros















Ejercicio 2009: -12,2 Meuros







Se informa que con fecha 1 de marzo de 2013 se confeccionó la Liquidación de Presupuesto del ejercicio 2012 y que con fecha 15 de abril se remitieron tanto la Liquidación Presupuestaria como el Remanente de Tesorería del ejercicio 2012 a la Comunidad de Madrid.

Como quiera que el Remanente de Tesorería del ejercicio 2012 continúa siendo negativo en –51,1Meuros, antes del 15 de julio de 2013 la Universidad tiene que elaborar y aprobar un Plan Económico y Financiero de Reequilibrio que incluya las causas del desequilibrio, las previsiones de ingresos y gastos, la descripción, cuan-tificación y calendario de las medidas, la previsión de las variables económicas y presupuestarias y supuestos sobre los que se basan estas previsiones y la explica-ción individual de los ajustes practicados a las previsiones de ingresos y gastos.

A la fecha de elaboración de esta Memoria la Universidad tiene pendiente una reunión con la Comunidad de Madrid para tratar los aspectos más significativos de este Plan. La intención de la Universidad es la aprobación de un Plan Económico-Financiero a tres años y por un importe de 127,2 Meuros, importe coincidente con el del Remanente Genérico negativo del ejercicio 2012, y no por importe de 51,1 Meuros, importe del Remanente de Tesorería de 2012, ya que es absolutamente necesario el restablecimiento de este equilibrio para volver a la senda de la estabilidad.




Proceso de Gestión

La composición del gasto por capítulos es la siguiente:

0,33%

71,61%

11,47%

12,39%

0,54%0,09%

3,32%

0,25%

cap I cap II cap III cap IV cap VI cap VII cap VIII cap IX

Obligaciones Reconocidas Ejercicio 2012

363.252389.666

404.644

288.412

250.028 284.216

300.849

312.629

332.471

366.518

390.116 422.308

412.150

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

gastos personal

Evolución de los Gastos de Personal

INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO



El Capítulo I, Gastos de Personal, ha experimentado un descenso porcentual del 6,8% respecto de los datos del ejercicio anterior.

En la Contabilidad Financiera se ha constituido una provisión por 4,4 Meuros por las pagas extraordinarias devengadas por el personal al 31 de diciembre de 2012

abonadas en 2013 y que aparecen recogidas en el balance de situación en el apartado de Otros Acreedores en la cuenta remuneraciones pendientes de pago.

De acuerdo con las recomendaciones del Informe de Auditoría del ejercicio 2004, la Universidad encargó un estudio actuarial a un tercero externo con el fin de registrar contablemente a 31 de diciembre de 2005 una provisión por la parte devengada de los compromisos de premios de jubilación forzosa y anticipada e incentivada ya que, tal y como el Informe recordaba, la Universidad está obligada a abonar un premio a aquellos trabajadores que se jubilen forzosamente y que tengan diez años como mínimo de antigüedad reconocida en la Universidad. El importe de la provisión registrada en 2005 ascendía a 26,4 Meuros. Durante el ejercicio 2007 aumentó la provisión en 34,0 Meuros y contempla, adicionalmente al PDI laboral fijo y al PAS fijo, las condiciones recogidas en el Acuerdo relativo a las jubilaciones voluntarias de los funcionarios de los cuerpos docentes universitarios (Consejo de Gobierno de fecha 21 de enero de 2008). Como consecuencia del estudio actuarial encargado para 2008, en este ejercicio se minoró la provisión en 12,0 Meuros. Durante los ejercicios 2009, 2010, 2011 y 2012, a partir de la actualización del estudio actuarial, se ha aumentado la provisión en 9,8 Meuros, en 4,0 Meuros, en 51,8 Meuros y en 15,5 Meuros respectivamente, quedando un total provisionado a 31 de diciembre de 2012 de 129,5 Meuros. El incremento de 2011 estaba motivado por la inclusión de los colectivos PDI funcionario y PAS fijo funcionario o laboral. Estos pasivos se han incrementado durante el ejercicio 2012 en 15,5 Meuros, principalmente debido al efecto de la caída en los tipos de interés medio. El tipo de interés técnico anual utilizado en la valoración actuarial de dichos compromisos está basado en los tipos promedio de Bonos y Obligaciones corporativos de zona euro con calificación crediticia AA y se corresponde con las duraciones medias ponderadas para cada compromiso. El tipo medio utilizado para el ejercicio 2012 estaría en torno al 3%, mientras que para el ejercicio 2011 estaba en torno al 4,5%. La variación anual en esta hipótesis financiera es el motivo principal del citado aumento en relación a la provisión por Jubilaciones




Si comparamos la financiación afectada a recibir (derechos reconocidos netos) de la Comunidad de Madrid para gastos de personal (325,5 Meuros) con el total del gasto de personal ejecutado afecto a dichas subvenciones (357,2 Meuros), podemos observar cómo la nominativa cubriría porcentualmente el 91,1% del gasto para el que está destinada. Podemos hablar de una insuficiencia de financiación prevista sobre gasto ejecutado de 31,8 Meuros.

Hay que hacer constar que durante el ejercicio 2012 la Comunidad de Madrid ha descendido la nominativa en 40,1 Meuros respecto de las cantidades incluidas en su Presupuesto Inicial, 25,4 Meuros por el concepto “incremento de precios en matrículas de alumnos” y 14,7 Meuros por el concepto “supresión extra diciembre”.

El gasto corriente en bienes y servicios ha experimentado un descenso de un 15,8%.

La Universidad Complutense ha reconocido en el ejercicio 2012 obligaciones por gasto en inversión por valor de 62,8 Meuros, lo que supone un descenso del 21,4% respecto del ejercicio anterior.

La evolución de los gastos en inversión en los últimos ejercicios ha sido la siguiente:




72.667

62.869

64.504

53.964

64.283

45.931

52.384

70.182

79.952

62.825

36.597

930

21.235

12.322 10.4046.145

30.081

3.520 1.876 2.0475.982

29.022

11.826

11.47514.663

20.223

12.071

32.830

13.723

32.831

55.913

28.641

19.76031.984

29.433

14.79719.006

22.939

31.206

66.079

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Inversión total Nueva De reposición En proyectos

Evolución de los Gastos de Inversión

La inversión nueva desciende un 54,6% respecto al ejercicio 2011.

El gasto en inversión de reposición (que comprende, además de equipamiento, medidas de rehabilitación, mantenimiento y seguridad de edificios) desciende un 49,4%.

La Inversión en proyectos desciende un 4,8%

Modificaciones de Crédito

Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Ingresos

Las modificaciones presupuestarias respecto del Presupuesto Inicial han supuesto un 8,8% del mismo (6,4% en 2011 y 8,3% en 2010).

El detalle de las modificaciones es el siguiente:

Presupuesto inicial: 536,6 Meuros.

Modificaciones Presupuestarias netas: 47,1 Meuros (38,0 Meuros en 2011).

0,0 Meuros por aumento de las previsiones realizadas en el presupuesto inicial:

+ 86,8 Meuros por incorporación de remanente afectado.

- 86,8 Meuros por incorporación de remanente genérico.

47,1 Meuros por generación de ingresos, correspondiendo fundamentalmente a:

- la imputación presupuestaria de los contratos de artículo 83 de convenios y proyectos de investigación de convocatorias de la Comunidad Europea con gestión delegada realizada por la Fundación General a través de la OTRI y cuyos ingresos y gastos no tienen de origen reflejo en los estados contables de la Universidad (12,5 Meuros), problema puesto de manifiesto en los Informes anteriores al ejercicio 2003 de los Auditores Externos.




- Mayores ingresos en Licenciaturas y Diplomaturas por importe de 15,4 millones de euros.

- Indemnizaciones de costas procesales, fundamentalmente intereses de demora, por importe de 3,5 Meuros.

- Complemento Adicional Docente y Plazas Vinculadas por importe de 5,0 Meuros.

- Incorporación de saldos de Cursos de Titulaciones Propias del 2011 al 2012 por importe de 5,5 Meuros.

- Presupuesto Definitivo: 583,7 Meuros.

Las modificaciones de crédito del Presupuesto de Ingresos del ejercicio 2012 se han distribuido de la siguiente forma:




Incorporaciones de Remanente 0,0 Generaciones de Crédito por Ingresos 47,1

TOTAL MODIFICACIONES 47,1

Meuros

- -Modificaciones de crédito del Presupuesto de Gastos

Las modificaciones de crédito del Presupuesto de Gastos del ejercicio 2012 se han distribuido de la siguiente forma:

Del total del crédito incrementado se ha destinado al Capítulo VI de Gastos, Inversiones Reales, un total de 6,8 Meuros.

Además se han autorizado transferencias de crédito entre partidas por importe de 7,7 Meuros, que han provocado un incremento en términos netos de 0,6 Meuros hacia el Capítulo III, Gastos Financieros, de 0,8 Meuros hacia el Capítulo IV, Transferencias Corrientes y de 2,0 Meuros hacia el Capítulo VII, Transferencias de Capital, procedentes del Capítulo VI, Inversiones Reales, del Capítulo I, Gastos de Personal, y del Capítulo II, Gastos Corrientes en 1,9, 0,1 y 1,4 Meuros respectivamente.

Las incorporaciones de remanente al 2012 se corresponden con el remanente de tesorería del ejercicio 2011 habiéndose realizado una incorporación de remanentes afectados por valor de 86,8 Meuros y una minoración del remanente de tesorería genérico por el mismo importe hasta alcanzar el 0,0 Meuros ya referido. Adicionalmente en el ejercicio 2012 se ha realizado una modificación de crédito en el Presupuesto de Gastos, Baja por Anulación, de disminución parcial de crédito por un importe de –76,1 Meuros, coincidente con el importe del Remanente de Tesorería negativo del ejercicio 2011.

Incorporaciones de Remanente 0,0 Generaciones de Crédito por Ingresos 47,1 Baja por Anulación -76,1

TOTAL MODIFICACIONES -29,0

Meuros




Remanente de Crédito

Durante el ejercicio 2012 se han reconocido obligaciones por valor de 507,2 Meuros que, frente a los 507,6 Meuros de crédito definitivo, han generado un remanente de crédito de 0,4 Meuros.

Transferencias y Subvenciones Concedidas

Durante el ejercicio 2012 se han concedido transferencias y subvenciones a terceros por valor de 19,5 Meuros, correspondiendo 16,8 Meuros a transferencias y subvenciones corrientes y 2,7 Meuros a transferencias y subvenciones de capital.

Las transferencias de capital responden en su totalidad a investigación, mientras que las transferencias corrientes se distribuyen funcionalmente de la siguiente forma:

A 31 de diciembre de 2012 se encontraban pendientes de pago 2,2 Meuros, de los cuales el 65,8% correspondían a transferencias corrientes.

Crédito Inicial 536,6 Modificaciones -29,0 Crédito Definitivo 507,6 Obligaciones Reconocidas 507,2

Remanente de Crédito 0,4

Meuros




Investigación 0,2 Relaciones Externas 0,6 Dirección y Gestión 8,2 Servicios a la Comunidad Universitaria 0,9 Becas y Ayudas a los Estudiantes 6,9

Total 16,8

Meuros

Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto

A 31 de diciembre de 2012 las operaciones de gasto ejecutadas pendientes de aplicación a presupuesto ascienden a 5,7 Meuros, referida a operaciones de caja fija no justificadas o no repuestas en 2012 y que normalmente se están justificando / aplicando a presupuesto y reponiendo en el ejercicio inmediato siguiente.

Obligaciones de Presupuestos Cerrados

A 1 de enero de 2012 existían obligaciones pendientes de pago por valor de 99,9 Meuros. Los pagos correspondientes a estas obligaciones han ascendido a 61,9 Meuros.

A 31 de diciembre de 2012 las obligaciones pendientes de pago ascendían a 38,0 Meuros.

Compromiso de Gasto con cargo a Presupuestos Futuros

— Tramitación Anticipada de Gastos

Durante el ejercicio se han autorizado gastos de tramitación anticipada por valor de 14,1 Meuros, de los cuales se han comprometido 1,3 (un 9,1%). La mayor parte del gasto comprometido se centra en Capítulo VI (Inversiones Reales).

— Compromisos de Gasto Adquiridos Frente a Ejercicio Futuros (Plurianuales)

Se han adquirido compromisos de gasto plurianuales por valor de 5,2 Meuros, de los cuales 5,0 corresponden al ejercicio 2013 y 0,2 al ejercicio 2014.

Un 94,2% de estos compromisos (4,9 Meuros) corresponden al Capítulo II (Bienes y Servicios) y un 5,8% (0,3 Meuros) a Capítulo VI (Inversiones Reales).




Proceso de Gestión

Los derechos reconocidos netos del ejercicio 2012 han ascendido a 532,2 Meuros distribuidos de la siguiente forma:

Derechos Reconocidos Ejercicio 2012

Operaciones Corrientes (III, IV y V) 481,8 Operaciones de Capital (VI y VII) 49,5

Total Operaciones No Financieras 531,3

Operaciones Financieras 0,9

Total 532,2

Meuros

0,45%

9,29%

0,01%

0,17%

25,76%

64,30%

cap III cap IV cap V cap VI cap VII

cap VIII cap IX



INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO

Devoluciones de Ingresos

Durante 2012 se han registrado devoluciones de ingresos por valor de 4,7 Meuros de las que aproximadamente un 29,6% (1,4 Meuros) corresponden al Capítulo VII (Transferencias de capital) y un 44,1% (2,1 Meuros) corresponden al Capítulo III (Precios públicos, en concreto devoluciones de matrículas, tasas y otros precios públicos)

A 31 de diciembre quedan pendientes de abonar devoluciones por valor de 1,9 Meuros.




Transferencias y Subvenciones Recibidas

La Universidad Complutense de Madrid ha reconocido derechos por transferencias y subvenciones durante 2012 por valor de 391,7 Meuros, distribuidas de la siguiente forma:

Transferencias Corrientes 342,3

De la Administración del Estado 3,2 De Organismos Autónomos 0,6 De Comunidades Autónomas 333,3 De Corporaciones Locales 0,1 De Empresas Privadas 1,8 De Familias e Instituciones sin ánimo de Lucro 0,1 De Exterior 3,2

Transferencias de Capital 49,4

De la Administración del Estado 20,8 De Organismos Autónomos 0,7 De Comunidades Autónomas 13,7 De Empresas Privadas 5,6 De Familias e Instituciones sin Ánimo de Lucro 4,9 De Exterior 3,7

Total 391,7

Meuros




La Universidad ha reconocido derechos por transferencias de la Comunidad de Madrid durante el año 2012 de acuerdo al siguiente detalle:

Estas cifras suponen un descenso de un –6,4% de los derechos reconocidos por transferencias recibidas de la Comunidad de Madrid respecto del ejercicio 2011. Los derechos por transferencias corrientes descendieron un 11,8% y los derechos por transferencias de capital aumentaron un 69,6%.

Asignación Nominativa (Contrato Programa) 301,4 Complemento Retributivo Personal Docente 21,2 Plazas Vinculadas Consejería de Sanidad 7,6 Programa I3 PDI Laboral 1,1 Otras Transferencias Corrientes 2,0

Total Transferencias Corrientes 333,3

Contrato Programa de Inversiones 4,7 Plan Regional de Investigación 7,7 Otras Transferencias de Investigación 1,0

Total Transferencias de Capital 13,4

Total Transferencias Recibidas Comunidad de Madrid 346,7

Meuros




Tasas, Precios Públicos y Precios Privados

La Universidad Complutense de Madrid ha reconocido los siguientes derechos en Capítulo III durante el ejercicio 2012:

Tasas 2,9

Precios Públicos 119,9

Licenciaturas y Diplomaturas 76,9 Doctorado 1,8 Becas 15,7 Titulaciones Propias 7,6 Formación Continua 1,8 Matrícula P.O. Postgrado 10,0 Clínicas 3,5 Otros Precios Públicos 2,6

Otros Ingresos por Prestación de Servicios 9,1

Colegios Mayores 5,8 Actividades Deportivas 0,8 Otros Ingresos por Prestación de Servicios de Investigación 2,5

Venta de Bienes 0,1

Reintegros de Operaciones Corrientes 0,4

Otros Ingresos 4,7

Total Ingresos Capítulo III 137,1

Meuros




Respecto al ejercicio 2011 los derechos por tasas, precios públicos y otros ingresos (Cap. III) han aumentado un 34,4%

El Balance de Situación muestra los ingresos por tasas y precios públicos debidamente periodificados, imputando al ejercicio económico 2012 9/12 de los ingresos del año 2011 y 3/12 del ejercicio 2012 para que la imputación de ingresos se corresponda con el curso académico 2012-2013.

También se han periodificado los ingresos de los Colegios Mayores recibidos en octubre de 2012 y que corresponden a la mensualidad de junio de 2013 por un importe de 0,5 Meuros.

Evolución Derechos Reconocidos Capítulo III Tasas, Precios Públicos y otros ingresos

020000400006000080000100000120000140000160000

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

derechosreconocidos

8.9667.582

11.41512.666

8.1679.045

9.0109.983

10.02910.376

6.1897.335

5.733

0

5000

10000

15000

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Evolución Derechos Reconocidos Capítulo III Títulos Propios




Aplicación del Remanente de Tesorería

El Remanente Afectado es superior al Remanente de Tesorería en 127,2 Meuros. El 74,9% del Remanente Afectado corresponde a remanentes de proyectos de investigación.

En el ejercicio 2012 se ha procedido a la incorporación de remanentes de crédito por valor de 86,8 Meuros, procedentes de ejercicios anteriores que se corresponden sobre todo con partidas afectadas de investigación (63,6 Meuros) y Campus de Excelencia (16,6 Meuros).

En el ejercicio 2013 se ha procedido a la incorporación de remanentes de crédito por valor de 76,1 Meuros, procedentes de ejercicios anteriores que se corresponden sobre todo con partidas afectadas de investigación (57,0 Meuros) y Campus de Excelencia (13,5 Meuros).

En relación con los proyectos de investigación, se entenderá por periodo de ejecución el tiempo transcurrido entre el primer y el último acto de gestión que se realice en relación con los mismos, ya procedan dichos actos del presupuesto de gastos o del de ingresos y cualquiera que sea el número de periodos contables que abarque.

‐200000

‐150000

‐100000

‐50000

0

50000

100000

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

remanente total

remanente generico

remanente afectado

Remanente de Tesorería. Composición y Detalle




Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados

La Universidad tiene a 31 de diciembre de 2012 derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores por valor de 20,5 Meuros (79,5 Meuros en 2011), que se corresponden fundamentalmente con los derechos pendientes de cobro procedentes de la Comunidad de Madrid : Convenio con la C.M. de preinscripción, grabación y reparto de las plazas universitarias del distrito interautonómico correspondiente a los ejercicios 2002 a 2011 que ascendían a 1,5 Meuros (0,4 Meuros pendientes de cobro en la actualidad), derechos pendientes de cobro del Contrato Programa de Inversiones 2008 que ascendían a 16,9 Meuros (cobrados en la actualidad) y con los derechos pendientes de cobro por el concepto Trienios 2009 de funcionarios interinos que ascienden a 0,3 Meuros (pendientes de cobro en la actualidad)

En relación con las partidas reclamadas a la C.M. conviene recordar que desde el ejercicio 2009 la Universidad está reclamando judicialmente las cantidades no satisfechas por la Comunidad de Madrid por los siguientes conceptos: trienios de funcionarios e interinos, pagas adicionales por complemento de destino, incremento de las pagas extras por la incorporación paulatina del complemento específico, Convenio Preinscripción y Contrato Programa de Inversiones.

Con fecha 21 de febrero de 2011 se recibió la Sentencia nº 30 de la Sección Octava de la Sala de lo Contencioso—Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Madrid que fallaba la estimación parcial del recurso e indicaba que la UCM tenía derecho al cobro del 100% de lo reclamado del Contrato Programa de Inversiones, al cobro bienal del Convenio de Preinscripción y al 0% de lo reclamado por Pagas Extras. La UCM planteó Recurso de Casación en auxilio de sus derechos el 25.04.2011




Con fecha 29 de mayo de 2012 el Tribunal Supremo ratifica la Sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Madrid, desestimando de forma definitiva las pretensiones de la UCM de cobro de 57,0 Meuros por Pagas Extras y reconociendo el derecho al cobro de 18,1 Meuros por el Contrato Programa de Inversiones 2008 y por el Convenio de Preinscripción 2002 a 2008. El pasado 2 de enero de 2013 la Comunidad de Madrid ingresó a la UCM 21,6 Meuros: 16,9 Meuros de Inversiones 2008, 1,2 Meuros de Preinscripción 2002-2008 y 3,5 Meuros de intereses de demora y procesales.

Por este hecho se había dotado una provisión por 59,1 Meuros: 57,8 Meuros de Extras 2007-2010, y 1,3 Meuros de Preinscripción 2002-2011. Con fecha 31 de diciembre de 2012 se ha anulado esta provisión y los derechos de cerrados de forma definitiva.

Durante el ejercicio se han recaudado 36,7 Meuros procedentes de ejercicios anteriores, un 31,4% de los derechos pendientes de cobro al inicio y un 64,1% de los derechos a cobrar una vez realizadas las rectificaciones de saldo y las prescripciones.

Consecuencia de la finalización de los distintos procesos judiciales se han recibido en la Universidad otras tres sentencias favorables a la Universidad:

- Sentencia Casación 61/12, sobre el Plan de Inversiones 2010, que falla poner a disposición de la Universidad 43.303.992,00 euros con destino a las obras de Inversión previstas en el Plan.

- Sentencia Casación 101/12, sobre el Convenio Preinscripción 2009 y el Contrato Programa de Operaciones Corrientes 2009, que falla abonar a la Universidad 286.316,49 euros del Convenio Preinscripción 2009, 285.047,71 euros de Trienios 2009 de funcionarios e interinos, 10.253.982,69 euros más intereses de demora e intereses legales de Pagas adicionales 2009 por complemento de destino y 6.068.072,06 euros más intereses de demora e intereses legales de Incremento de las pagas extras 2009 por la incorporación paulatina del complemento específico.

- Sentencia Casación 171/12, sobre el Plan de Inversiones 2009, que falla abonar a la Universidad 19.537.391,00 euros con destino a las obras de inversión previstas en el Plan.

En el momento de elaboración de esta Memoria la Comunidad de Madrid y la Universidad están conversando acerca de la forma de ejecución de estas sentencias.




Sin hacer un análisis muy exhaustivo, podemos ver que el importe de los gastos con financiación afectada del ejercicio 2012 asciende a 32,2 Meuros, un 6,3% sobre el total de las obligaciones reconocidas del ejercicio. Si además consideramos como financiación afectada los gastos de personal de plantilla y las inversiones, el importe ascendería a 394,1 Meuros, un 77,7 % sobre el total de las obligaciones reconocidas del ejercicio.

GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA



Se facilitan los datos de este punto en miles de euros porque en Meuros se perdería bastante información que es aclarativa para la Memoria.

Inmovilizado Inmaterial

La composición y movimientos durante el ejercicio son los siguientes:

Las aplicaciones informáticas se amortizan de forma lineal en 5 años y los derechos sobre bienes en arrendamiento financiero en 8 años.

Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a

1.01.12 31.12.12 Aplicaciones informáticas 7.125 117 (17) 7.225 Dº sobre bienes arrendamiento urbano 502 0 0 502 Total 7.627 117 (17) 7.727

Saldo a Dotaciones Minoraciones Saldo a

1.01.12 31.12.12 Amortización acumulada (6.408) (366) 17 (6.757) Total (6.408) (366) 17 (6.757) Total Valor Neto Contable 1.219 (249) 0 970

miles de euros

INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO



Inmovilizado Material

Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a

1.01.12 31.12.12 Terrenos 1.366.845 0 0 1.366.845 Construcciones 923.033 54 0 923.087 Instalaciones Técnicas 25.081 320 (9) 25.392 Maquinaria 44.481 1.285 (110) 45.656 Utillaje 16.049 522 (49) 16.522 Mobiliario 26.730 402 (67) 27.065 Equipos para proc. Informáticos 50.344 1.892 (965) 51.271 Elementos de transporte 118 0 0 118 Total 2.452.681 4.475 (1.200) 2.455.956

miles de euros




Amortización Saldo Dotación Minoración Saldo

Acumulada Inicial Final Construcciones (414.655) (12.182) 0 (426.837) Instalaciones Técnicas (24.446) (376) 5 (24.817) Maquinaria (21.357) (4.996) 30 (26.323) Utillaje (12.851) (1.256) 47 (14.060) Mobiliario (15.371) (2.675) 22 (18.024) Equipos para proc. informáticos (42.783) (3.883) 918 (45.748) Elementos de transporte (43) (10) 0 (53) Total (531.506) (25.378) 1.022 (555.862) Total Valor Neto Contable 1.921.175 (20.903) (178) 1.900.094

miles de euros




Los criterios de amortización utilizados para los distintos elementos de inmovilizado material son los siguientes:

Construcciones: 75 años (1,33% anual)

Instalaciones técnicas: 12 años (8,33%)

Maquinaria: 8 años (12,5%)

Elementos de transporte internos: 18 años (5,55%)

Utillaje: 5 años (20%)

Mobiliario: 10 años (10%)

Equipos proceso inf.: 4 años (25%)

Elementos de transporte externos: 12 años (8,33%)

En el caso de los bienes del patrimonio histórico como no se puede obtener una valoración fiable de los mismos ya que es poco probable que su valor en términos culturales , medio-ambientales o histórico — artísticos quede reflejado en un precio de mercado, se ha optado por no registrarlos en el Balance e informar en esta Memoria de las Cuentas Anuales de este hecho.

Construcciones en Curso

El movimiento real de esta partida durante el año 2012 ha sido la siguiente:

Construcciones Saldo Inicial Aumentos Traspasos Saldo Final

en curso a 1.01.12 a 31.12.12 Otras obras en curso al cierre 22.734 1.859 0 24.593 Total 22.734 1.859 0 24.593

miles de euros




El importe de “Aumentos” se ha concentrado en dos obras, las correspondientes a la Facultad de Físicas y Facultad de Educación.

A 31 de diciembre de 2012 la Universidad Complutense mantiene como construcciones en curso más importantes el acondicionamiento del ala oeste y central de la Facultad de CC. Físicas, el nuevo edificio de la Facultad de CC Económicas y Empresariales, la reforma de la Facultad de Educación, la reforma de las cocinas de los Colegios Mayores Nebrija y Cisneros y la reforma del laboratorio de Nanotecnología y Metalurgia de la Facultad de Químicas.




Se facilitan los datos de este punto en euros porque en Meuros se perdería bastante información que es aclarativa para la Memoria.

Inversiones Financieras en Capital de Carácter Permanente

Su composición y movimientos durante el ejercicio 2012 es el siguiente:

INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS



Descripción Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a

1.1.12 31.12.12 Editorial Comp. 258.000,00 0 0 258.000,00 Gestión Universitas 566.313,01 0 0 566.313,01 Euroforum 425.856,10 0 0 425.856,10 Torrealta 43.705,60 0 0 43.705,60 Portal Universia 42.891,77 0 0 42.891,77 Inbea 2.400,00 0 0 2.400,00 Créditos a Largo Plazo 448.881,67 222.436,38 (490.196,43) 181.121,62 Total Coste de Adquisición 1.788.048,15 222.436,38 (490.196,43) 1.520.288,10

Provisiones por depreciación en Inv. (632.168,17) 0 (222.395,02) (854.563,19) Total Provisiones (632.168,17) 0 (222.395,02) (854.563,19) Total Valor Neto Contable 1.155.879,98 222.436,38 (712.591,45) 665.724,91

euros




El detalle de las participaciones en empresas del grupo a 31 de Diciembre de 2012, así como sus fondos propios a dicha fecha, es como sigue:

IFP GESTIÓN EDITORIAL EUROFORUM

UNIVERSITAS S.A. COMPLUTENSE S.A. ESCORIAL S.A. Precio Adquisición 566.313 258.000 425.857 % participación 90,00 81,08 1,76 FFPP´s a 31.12.2012 238.139 (15.134) 12.613.584 Valor Teórico Cont. 214.325 (12.271) 221.999 Provisión a 31.12.2012 (351.988) (258.000) (203.858) Provisión a 31.12.2011 (314.410) (113.751) (167.692) Diferencia (37.578) (144.249) (36.166)

euros

IFP EUROFORUM PORTAL INBEA

TORREALTA S.A. UNIVERSIA Precio Adquisición 43.706 42.892 2.400 % participación 4,29 1,15 40,00 FFPP´s a 31.12.2012 20.002.601 397.733 (39.088) Valor Teórico Cont. 858.112 4.574 (15.635) Provisión a 31.12.2012 0 (38.318) (2.400) Provisión a 31.12.2011 0 (36.316) 0 Diferencia 0 (2.002) (2.400)

euros




Las inversiones en las sociedades han sido valoradas según el valor teórico contable al final del ejercicio 2012 conforme a la información financiera de dichas entidades al cierre de cuentas.

A 31 de diciembre de 2012 se ha incrementado la provisión en 144.249 euros en la Editorial Complutense S.A. y en 37.578 euros la sociedad Gestión Universitas.

Las inversiones en las sociedades Euroforum Escorial, S.A. y Euroforum Torrealta, S.A. se han valorado por su precio de adquisición según consta en los registros contables de la Universidad Complutense de Madrid. A 31 de diciembre de 2012 se valoran en función del valor teórico contable de la participación y se ha incrementado la provisión de la sociedad Euroforum Escorial, S.A. en 36.166 euros.

IFP TOTALES TOTAL FFPP´s a 31.12.2012 33.197.835 Valor Teórico Contable 1.271.104 Provisión a 31.12.2012 (854.564) Provisión a 31.12.2011 (632.169) Diferencia (222.395)

euros




Inversiones Financieras en Capital de Carácter Temporal

Las IPF´s son imposiciones a plazo fijo, depósitos que se contratan con las entidades bancarias a un tipo de interés determinado y con remuneración garantizada. El saldo inicial a 1 de enero de 2012 fue de 0,0 Meuros, el volumen real de operaciones por IPF´s ascendió a 111,4 Meuros y hubo cancelaciones por un importe de 111,4 Meuros, con lo que el importe de las imposiciones al cierre del ejercicio fue de 0,0 Meuros tal y como refleja el Balance.

Descripción Saldo Inicial Aumentos Disminuciones Saldo final

a 1.1.12 a 31.12.12 Créditos a corto plazo al personal 717.151,26 475.000,00 (681.609,78) 510.541,48 Fianzas constituidas a corto plazo 20.064,42 0,00 0,00 20.064,42 Imposiciones a corto plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 Total Valor Neto Contable 737.215,68 475.000,00 (681.609,78) 510.541,48

euros




Pasivos Financieros a Largo Plazo

La Universidad no mantiene deudas con entidades de crédito:

OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO

Mediante Orden del Ministerio de Ciencia y Tecnología de 5 de diciembre de 2000 se establecieron las bases reguladoras para la concesión de ayudas a Parques Científicos y Tecnológicos, y se concedió un anticipo reembolsable por valor de 17,0 Meuros a la Universidad Autónoma de Madrid para el desarrollo del proyecto Parque Científico de Madrid.

La Universidad Complutense de Madrid y la Universidad Autónoma de Madrid suscribieron con fecha 20 de diciembre de 2002 un convenio por el que se encargó a la “Fundación Parque Científico de Madrid” la realización de las adquisiciones necesarias para la puesta en marcha de los servicios de Genómica, Proteómica y Nanotecnología y que supone, en la práctica, el desarrollo conjunto del proyecto y, consecuentemente, el reparto de la ayuda mencionada anteriormente.

OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO Mª Ciencia Mº Industria Comunidad ISCIII Otros TOTAL (Leasings) Saldo a 31.12.12 9,0 0,6 12,2 2,8 0,1 24,7 Inicio Amortización/ 2004/ 2010/ 2013/ 2017/ 2012 Vencimiento 2025 2022 2025 2031 Condiciones 0% 0% 0% 1,22% 3% 1,17% 1,414%

Meuros

INFORMACÌÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO



La Universidad Complutense ha percibido hasta 31 de diciembre de 2012 once ayudas con las siguientes características:

Fecha Orden Importe Inicio Amortización Vencimiento 5 diciembre 2000 2.552.624,72 Diciembre 2004 Diciembre 2015 6 noviembre 2001 2.728.294,00 Diciembre 2005 Diciembre 2016 20 abril 2005 1.025.415,51 Febrero 2008 Febrero 2017 18 julio 2005 2.891.994,87 Febrero 2007 Febrero 2.016 18 julio 2005 3.399.193,40 Febrero 2009 Febrero 2018 19 diciembre 2007 1.000.000,00 Noviembre 2010 Noviembre 2022

7 marzo 2008 / 473.870,00 2010 2020 / 11 abril 2008 50% FEDER FEDER Dic. 2015 22 febrero2010 2.800.000,00 2017 2031 21 junio 2010 1.000.000,00 Octubre 2013 Octubre 2024 27 julio 2010 4.800.000,00 Octubre 2014 Octubre 2025

5 mayo 2011 2.028.000,00 2014 2025 Total 34.699.392,50

euros

INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO



Estas ayudas son reembolsables mediante anualidades constantes desde la fecha de inicio de amortización; en los dos primeros casos con 3 años de carencia en cuanto a amortización de capital y a un tipo de interés de un 0% avaladas enteramente por Caja Madrid como subsidiaria de la Universidad y en el tercer, cuarto y quinto casos con 2 años de carencia en cuanto a amortización de capital y a un tipo de interés de un 0% avaladas enteramente por el BSCH como subsidiario de la

Universidad.

Este tipo de ayudas en forma de anticipos reembolsables no tienen la consideración de operación de crédito en sentido estricto, ya que a pesar de consistir en préstamos el tipo de interés es el 0%, por lo que se consideran subvenciones públicas reintegrables reguladas por la Ley General de Subvenciones.

Además, la Universidad Complutense ha percibido otra ayuda por importe de 1.0000.000,00 euros procedente del Ministerio de Industria y Turismo denominada “PR

78/07-Ayudas para la realización de proyectos y actuaciones que fomenten la crea-ción de centros de referencia para el desarrollo de la sociedad de la Información, o actuaciones que consistan en la creación y digitalización de contenidos en el Marco del Plan Avanza”, de tal forma que el total concedido se reparte entre subvención y préstamo, éste último con periodo de carencia de 2 años, plazo de amortización de 15 años y tipo de interés 0 %.

.




Hay que aclarar que en el último anticipo reembolsable de 473.870,00 euros recibido en 2009, a la recepción del cobro el anticipo se imputa íntegro a un Capítulo IX vía reconocimiento de derechos. Como quiera que el 50% es financiación nacional y el 50% avalado por FEDER, eso quiere decir que sólo hay que devolver la mitad y que la otra mitad se va cancelando a medida que Bruselas va comunicando a la Universidad la aceptación de lo justificado. El ingreso del Capítulo IX se cancelará en el 50% de FEDER vía formalización y se pasará al VII vía ingreso en formalización como subvención a medida que recibamos dichas comunicaciones.

Con fecha 21 de junio de 2010 se firmó el Convenio entre la Comunidad de Madrid (Consejería de Educación) y la UCM y la UPM para la financiación de Proyectos de Campus de Excelencia Internacional, mediante la concesión de un préstamo en forma de anticipo reembolsable de 11 Meuros sin interés y con un plazo de amortización de 15 años incluidos 3 de carencia (2.013-2.024). Este importe se recibió entre Julio y Noviembre de 2010




En el ejercicio 2011 se recibieron 3 anticipos reembolsables: Plan de Acción de I+D+i del CEI Moncloa (Innocampus 2010) por un importe de 4.800.000,00 euros (con un tipo de interés del 1,17%), Plan Nacional de I+D+i 2008-2011 Expediente ADE—2010/00053, cofinanciación 75%-25% MEC/UCM subprograma PI en Salud por un importe de 2.800.000,00 euros (con un tipo de interés del 1,22%) y Proyecto “Campus Moncloa: La energía de la diversidad” por un importe de 2.028.000,00 euros (con un tipo de interés del 1,414%).

En el ejercicio 2012 no se han recibido anticipos reembolsables nuevos.




La composición de la partida Deudores presupuestarios muestra los siguientes saldos:

A fecha actual se ha cobrado la práctica totalidad de los derechos pendientes de cobro de ejercicio corriente al cierre del ejercicio 2012, salvo 7,8 Meuros de Becas MEC y 5,2 Meuros de Becas de Familia Numerosa.

En cuanto a los deudores de ejercicios cerrados se han cancelado 18,1 Meuros ya que la Comunidad de Madrid ingresó con fecha 2 de enero de 2013 el importe de la Sentencia nº 30 del TSJM de fecha 26 de enero de 2011.

La composición de la partida acreedores presupuestarios es la siguiente:

Deudores de ejercicio corriente 53,6 Deudores de ejercicios cerrados 20,5

TOTAL 74,1

Meuros

Acreedores de ejercicio corriente 67,4 Acreedores de ejercicios cerrados 38,0

TOTAL 105,4

Meuros

DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS



En relación con esta deuda presupuestaria se informa que la Dirección General de Universidades e Investigación de la Comunidad de Madrid, la Intervención General de la Comunidad de Madrid y la CRUE han solicitado a todas las Universidades Pú-blicas las facturas impagadas que podrían acogerse al Plan de Pago de Proveedores del Gobierno, con el fin de solicitar y apoyar que el Ministerio de Hacienda y Admi-nistraciones Públicas incluya a las Universidades en el próximo Plan. El importe fa-cilitado asciende a 59,5 Meuros que incluye facturas hasta el 30 de abril de 2013.

DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS



La composición de la partida de deudores no presupuestarios es la siguiente:

El saldo al cierre del ejercicio 2012 asciende a 8,2 Meuros (6,1 Meuros en 2011). La principal partida que compone el saldo al cierre del ejercicio 2012 es la deuda de la HP correspondiente a la liquidación del impuesto del IVA en los ejercicios 2010, 2011 y 2012. En relación con esta deuda, la UCM ha recibido una inspección de la Agencia Tributaria, referida a los ejercicios 2008 a 2011. El resultado de la liquida-ción practicada por la Agencia Tributaria arroja un saldo a favor de ésta de 264.740,16 euros. La UCM ha firmado dichas Actas de Inspección en disconformidad y se dispone a defender sus derechos y reclamar la totalidad de la deuda por la vía judicial, basándose en sentencias de otras universidades que avalan el modo de proceder de la UCM.

HP. deudor por IVA 7,9 Deudores varios 0,3

TOTAL 8,2

Meuros

DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS



La composición de la partida de acreedores no presupuestarios es la siguiente:

El saldo al cierre del ejercicio 2012 asciende a 44,0 Meuros (58,6 Meuros en el 2011). Las partidas más importantes que componen este saldo son:

- IRPF: 20,8 Meuros

Meses de abril, mayo, junio, julio y agosto no pagados en 2010 por 29,0 Meuros. La Universidad solicitó durante el ejercicio 2010 un aplazamiento del ingreso de las cuotas del IRPF correspondientes a los meses citados. Este Plan de Viabilidad establece que la Universidad debe ingresar mensualmente desde mayo de 2011 a diciembre de 2014 (salvo los meses de junio, julio y agosto) la cantidad de 999.441,23 euros de principal más los intereses de demora. A 31 de diciembre el saldo vivo del Plan de Viabilidad era de 15,0 Meuros.

Mes de diciembre de 2012, abonado en enero de 2013, por 5,8 Meuros.

HP acreedor por IRPF 20,8 Administraciones Públicas (cuota S.S.) 2,5 Derechos Pasivos 12,3 Acreedores por IVA soportado 2,5 MUFACE 5,3 Acreedores no presupuestarios 0,6 (Abono Transporte trabajadores)

TOTAL 44,0

Meuros




- DERECHOS PASIVOS: 12,3 Meuros . Son las mensualidades de enero a diciembre de 2010, enero a diciembre de 2011, a excepción del mes de abril 2011, de enero a agosto 2012 y de noviembre a diciembre 2012 (estos dos meses se han pagado en enero 2013). A la fecha de elaboración de esta Memoria se deben todas estas mensualidades de los ejercicios 2010 y 2011 y 8 mensualidades del ejercicio 2012 (enero a agosto). La UCM ha reanudado desde agosto 2012 el pago de los derechos pasivos de los meses en curso y se establece como objetivo llegar a un acuerdo para el pago fraccionado de la deuda antigua acumulada.

- SEGURIDAD SOCIAL : 2,5 Meuros . Es la cuota obrera de la Seguridad Social de los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2012 ya que la Universidad ha conseguido que la TGSS acceda a que se difiera en dos meses el pago de las cuotas y que han sido ya abonadas en 2013.

- ACREEDORES POR IVA SOPORTADO : 2,5 Meuros . Su saldo recoge el importe del IVA soportado deducible pendiente de pago a los acreedores a 31 de diciembre.

- MUFACE : 5,3 Meuros . Son las mensualidades de enero a diciembre de 2010, de enero a diciembre de 2011, a excepción del mes de abril 2011, de enero a agosto 2012 y de noviembre a diciembre 2012 (estos dos meses se han pagado en enero 2013). A la fecha de elaboración de esta Memoria se deben todas estas mensualidades de los ejercicios 2010 y 2011 y 8 mensualidades del ejercicio 2012 (enero a agosto). Con fecha 24 de abril de 2013 MUFACE ha concedido a la Universidad el aplazamiento y fraccionamiento de esta deuda en 18 cuotas hasta abril de 2015 y ésta ha reanudado desde agosto 2012 el pago de las cotizaciones mutuales de los meses en curso.

Los saldos de la Memoria que componen las partidas “Acreedores y deudores por operaciones no presupuestarias no coinciden a simple vista para el lector con los saldos del balance de situación de los epígrafes “Deudores no presupuestarios” y “Acreedores no presupuestarios” y por este motivo se hace necesaria esta Nota en la Memoria que justifique tales diferencias con el fin de que la información de la Memoria sea coherente.




Por ello debemos indicar que existen partidas de origen y finalidad no presupuestarias que son consideradas en el balance en otros epígrafes – en concre-to en “Otros deudores“, “Administraciones Públicas” y “Otros acreedores”, que el tratamiento contable del anticipo de caja fija ha variado como consecuencia del alta en la Contabilidad de todas las cuentas corrientes de la Universidad dejando de ser considerado deudor no presupuestario para ser considerado movimiento interno de tesorería desde el que se controla estadística y financieramente todo el proceso para luego poder ajustar al cierre de forma adecuada remanente y estado de tesorería (el saldo al cierre de cada ejercicio refleja el importe de las facturas de caja fija pagadas y justificadas presupuestariamente por los cajeros pendientes de reposición por los Servicios Centrales - obligaciones presupuestarias pendientes de pago de caja fija de la relación de acreedores-) y que se ha considerado la cuenta financiera 554* Pendiente de Aplicación como integrante de la conciliación bancaria y no como acreedora no presupuestaria ya que en realidad refleja los cobros cargados en banco no contabilizados y los cobros contabilizados no reflejados en banco.




La Universidad Complutense de Madrid, como entidad de derecho público, se encuentra conforme al artículo 9 de la Ley 43/1995, exenta del impuesto sobre sociedades.

La situación de la Universidad respecto al IRPF del ejercicio 2012 se ha reflejado en el anterior punto. Durante el ejercicio 2012 la Universidad ha abordado el pago de las cuotas correspondientes referidas al Plan de Viabilidad para el pago diferido de la deuda del ejercicio 2010 por un importe de 9,0 Meuros, quedando vivo dicho aplazamiento 2010 hasta diciembre de 2014.

Durante el ejercicio 2008, la Universidad inició la liquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido. El resultado al 31 de diciembre de 2010 fue “A devolver 3,5 Meuros.”, que a la fecha no ha sido devuelto por la aeat. El resultado a 31 de diciembre de 2011 ha sido “ A devolver 2,9 Meuros”, que a la fecha no ha sido devuelto por la aeat. El resultado a 31 de diciembre de 2012 ha sido “A devolver 1,5 Meuros”, que a la fecha no ha sido devuelto por la aeat. Tal y como se ha indicado en el punto “Deudores y Acreedores por Operaciones No Presupuestarias”, la aeat ha inspeccionado las liquidaciones de IVA de la UCM de los ejercicios 2008 a 2011. La principal causa de controversia está en que la aeat no acepta la deducibilidad del 100% de las cuotas de IVA soportado de la investigación que la UCM se ha deducido íntegramente en estos ejercicios.

SITUACIÓN FISCAL



En él se describen los recursos financieros obtenidos en el ejercicio, así como su aplicación o empleo y el efecto que han producido tales operaciones sobre el capital circulante. Muestra separadamente los distintos orígenes y aplicaciones permanentes de recursos e función de las operaciones que los han producido y con independencia de si dichas operaciones han afectado o no formalmente, al capital circulante, incluidas, entre otras operaciones, las variaciones del patrimonio consecuencia de adscripción, cesión o entregas al uso general de bienes que formen parte del inmovilizado de la entidad contable. Asimismo deberá mostrar resumidamente los aumentos y disminuciones que se han producido en el ejercicio en dicho capital circulante.

CUADRO DE FINANCIACIÓN



para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2011 y 2012




Su fin es conocer el estado que presenta la posición patrimonial de la Universidad referida al cierre del ejercicio 2012. Los grupos 1 a 5 del P.G.C.P.C.M. contienen las cuentas de balance. Se estructura a través de dos masas patrimoniales, activo y pasivo, desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales homogéneos.

El activo recoge los bienes y derechos, así como los posibles gastos diferidos.

El pasivo recoge los fondos propios y las obligaciones.

De los datos del balance se desprende que el fondo de maniobra de la Universidad a 31 de diciembre de 2012 es negativo en 215,4 Meuros (-224,6 Meuros en 2011). El fondo de maniobra se define como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante, es decir, la diferencia entre los recursos a corto realizables y de liquidez más o menos inmediata, y el pasivo exigible a corto plazo. Hay que tener en cuenta que esta situación viene determinada en parte por el enorme peso del Inmovilizado en la Universidad y por la elevada cuantía de los ajustes de periodificación de las Tasas y de los remanentes afectados.

BALANCE DE SITUACIÓN





BALANCE DE SITUACIÓN UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID

El resultado económico – patrimonial es la variación de los Fondos Propios en el ejercicio 2012 como consecuencia de las operaciones de naturaleza económica de cada operación - presupuestaria y no presupuestaria -y se determina por la diferencia entre los ingresos/los beneficios y los gastos/pérdidas de la Universidad del período 2012.

La Cuenta de Resultado Económico-Patrimonial (Cuentas de los Grupos 6 y 7) presenta este resultado, es decir, el ahorro o desahorro, referido al ejercicio 2012.

CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO—PATRIMONIAL





CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO—PATRIMONIAL UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID

Los datos que se utilizan para el cálculo de los indicadores son en Meuros

Indicadores Presupuestarios

— Indicador de Resultado

Refleja los ingresos que no han financiado gastos, dando lugar a un resultado negativo en 2012

— Indicadores de Cumplimiento / Realización

Reflejan el grado de cumplimiento de cobros y pagos.

Ingresos Corrientes 481,8 Gastos Corrientes 439,9 Resultado Corriente 41,9

INDICADOR DE RESULTADOS 9,5%

DE PRESUPUESTO CORRIENTE

Derechos Cobrados 478,6 Derechos Reconocidos Netos 532,2

INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE COBROS 89,9%

INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS



Comparando los dos indicadores vemos que hay un desequilibrio y que es mejor la tasa de cobro que la de pago. Esto es debido a que la mayor parte de los derechos se registran sobre cobro (contraído simultáneo) a excepción de los Derechos de Ma-trícula.

DE PRESUPUESTO CORRIENTE

Obligaciones pagadas 439,8 Obligaciones Reconocidas Netas 507,2

INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE PAGOS 86,7%

DE PRESUPUESTOS CERRADOS

Cobros 36,7 Si de derechos (+/- modificaciones y anulaciones) 57,2

INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE COBROS 64,2%

DE PRESUPUESTOS CERRADOS

Pagos 61,9 Si de obligaciones (+/- modificaciones y anulaciones) 99,9

INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE PAGOS 62,0%




— Indicador de Ejecución

Refleja la proporción que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos reconocidos netos.

Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar al reconocimiento de obligaciones presupuestarias.

— Indicadores de Esfuerzo Inversor

Establece la proporción que representan las operaciones de capital realizadas en el ejercicio en relación con la totalidad de los gastos presupuestarios realizados en el mismo

PRESUPUESTO INGRESOS

Derechos Reconocidos Netos 532,2 Previsiones Definitivas 583,7

INDICADOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 91,2%

PRESUPUESTO GASTOS

Obligaciones Reconocidas Netas 507,2 Créditos Totales 507,6

INDICADOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS 99,9%

PRESUPUESTO GASTOS

Obligaciones Reconocidas Netas (VI y VII) 65,6 Total Obligaciones Reconocidas Netas 507,2

INDICADOR DE ESFUERZO INVERSOR 12,9%




— Indicador de Periodo Medio de Pago

Refleja el tiempo medio en días que la entidad tarda en pagar a sus acreedores derivados de la ejecución del presupuesto.

— Indicador de Periodo Medio de Cobro

Refleja el número de días que por término medio tarda la entidad en cobrar sus ingresos, es decir, en recaudar sus derechos reconocidos derivados de la ejecución del presupuesto.

Operaciones Pendientes de Pago 67,4 Obligaciones Reconocidas Netas 507,2

INDICADOR DE PERIODO MEDIO DE PAGO 49

Derechos Pendientes de Cobro 53,6 Total Derechos Reconocidos Netos 532,2

INDICADOR DE PERIODO MEDIO DE COBRO 37




Indicadores Financieros

— Ratio de Solvencia

Mide la capacidad para responder a todas las obligaciones contraídas. Indica la segu-ridad de cobro que ofrece la Universidad a sus acreedores e informa de la distancia a la quiebra. Su valor tiene que ser mayor que 1.

— Ratio de Endeudamiento

Se define como la relación entre fondos ajenos fondos propios y es útil para analizar la situación financiera de la Universidad. Las reglas de prudencia y equilibrio financiero establecen que las deudas totales no deben superar los fondos propios. El valor del coeficiente debe ser a lo sumo la unidad. Como vemos, en la Universidad es muy inferior.

— Ratio de Endeudamiento a corto plazo

Pretende indicar cual es el peso que tienen las deudas a corto plazo sobre el total de la deuda. A menor ratio, mejor calidad de endeudamiento.

Activo Total 2.024,7 Fondos Ajenos Totales 337,4

RATIO DE SOLVENCIA 6,00

Deudas Totales 337,4 Capitales Propios 1.553,6

RATIO DE ENDEUDAMIENTO 0,22

Pasivo Circulante 312,8 Capitales Propios 1.553,6

RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO 0,20




— Ratio de Endeudamiento a largo plazo

Cuanto mayor sea este ratio mayor probabilidad de insolvencia a largo plazo.

Lo ideal es que la tasa a corto plazo sea inferior a la de largo plazo.

Deudas a largo plazo 158,4 Capitales Propios 1.553,6

RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,10




— Tasas de Cobertura

Del Inmovilizado con Fondos Propios

Se trata de analizar la adecuación entre las fuentes de financiación y su inversión. Mide los fondos propios con respecto a su materialización en activos inmovilizados. Lo normal es que este ratio sea superior a la unidad.

La Universidad presenta una tasa muy cercana a la unidad, lo que indica que casi todo el inmovilizado se ha financiado con fondos propios.

Del Activo Fijo por Capitales Propios

Del Inmovilizado por Recursos Ajenos a Largo Plazo

Del inmovilizado neto sólo está pendiente de pago en deudas a l/p un 8,2%

Inmovilizado Neto 1.927,4 Fondos Propios 1.553,6

TASA DE COBERTURA DEL INMOVILIZADO CON FONDOS PROPIOS 1,24

Capital Propio 1.553,6 Activo Fijo Neto 1.927,4

TASA DE COBERTURA DEL INMOVILIZADO POR CAPITALES PROPIOS 80,6%

Deudas a Largo Plazo 158,4 Inmovilizado Neto 1.927,4

TASA DE COBERTURA DEL INMOVILIZADO POR RECURSOS AJENOS 8,2%




— Tasas de Amortización

Reflejan el porcentaje medio de amortización practicado en un ejercicio para el inmovilizado.

De Bienes Muebles

De Construcciones

Del Inmovilizado Inmaterial

AA de Bienes Muebles 129,0 Activo Fijo Material (Bienes Muebles) 166,0

TASA DE AMORTIZACIÓN DE BIENES MUEBLES 77,7%

AA de Construcciones 426,9 Activo Fijo Material (Construcciones) 923,1

TASA DE AMORTIZACIÓN DE CONSTRUCCIONES 46,2%

AA de Inmovilizado Inmaterial 6,8 Activo Fijo Inmaterial 7,7

TASA DE AMORTIZACIÓN DE INMOVILIZADO INMATERIAL 88,3%




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