Resultados de la Evaluación de Desempeño Poder Ejecutivo ...

Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño 2018 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León- Programa Joven-ES Nuevo León (Desempeño)

Resultados de la Evaluación de Desempeño Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León

Secretaría de Desarrollo Social Programa Joven-ES Nuevo León

Cuenta Pública 2018

Anexo E


ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO 1

I. INTRODUCCIÓN 4

A. ANTECEDENTES 5 B. CRITERIO DE SELECCIÓN 5 C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN 6 D. METODOLOGÍA UTILIZADA 6 E. FUENTES DE INFORMACIÓN 7

II. INFORMACIÓN GENERAL 7

A. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL ENTE PÚBLICO 7 B. MARCO NORMATIVO 8 C. RECURSOS FINANCIEROS 10 D. ESTRUCTURA ORGÁNICA 10

III. EVALUACIÓN 13

A. GENERAL 14 A.1. Marco Normativo 14

A.1.1. Transparencia y Acceso a la Información 15

B. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA 16 B.1. Misión, Visión y Valores 17 B.2. Recursos Financieros 19 B.3. Diagnóstico 20 B.4. Objetivos 24 B.5. Programación 25

B.5.1. Programa Operativo Anual 26 B.5.2. Vinculación objetivo, estrategias y acciones con Planes y Programas 28

B.6. Reglas de Operación 31

C. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO 32 C.1. Indicadores 32 C.2. Matriz de Indicadores para Resultados 36 C.3. Evaluaciones 37

IV. CONCLUSIONES 38

ANEXO 1 (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación)


RESUMEN EJECUTIVO I.- DATOS GENERALES DE LA ENTIDAD AUDITADA

El Programa Joven-ES Nuevo León, se constituyó mediante el Acuerdo por el cual se crea y establecen las reglas de operación del programa “JÓVEN-ES NUEVO LEÓN”, publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 25 de agosto de 2017 el cual tiene como objetivo Brindar a los jóvenes que residan en el Estado de Nuevo León en situación de vulnerabilidad, mecanismos de desarrollo personal que permitan prepararlos para la competitividad y promover de esta forma su movilidad social en el futuro, a través de un cambio de paradigmas donde los jóvenes sean capaces de replicar acciones con herramientas obtenidas durante el Programa, generando con ello proyectos sociales y una cultura de participación autosuficiente. El 16 de mayo de 2018 se publicó en el Periódico Oficial del Estado la modificación al Acuerdo por el que se Establecen las Reglas de Operación del programa “JÓVEN-ES NUEVO LEÓN” señalando su nuevo objetivo Brindar a los jóvenes que residan en el Estado de Nuevo León en situación de vulnerabilidad, apoyos económicos que les faciliten continuar con sus estudios y evitar la deserción escolar, así como brindar mecanismos de desarrollo personal que permitan prepararlos para la competitividad y promover de esta forma su movilidad social en el futuro, a través de un cambio de paradigmas donde los jóvenes sean capaces de Incluirse e incluir a otros en la dinámica del desarrollo de su comunidad. II.- OBJETIVO DE LA ASENL

El objetivo de este ente fiscalizador es realizar una evaluación metodológica que permita apreciar el desempeño de la Entidad. Nuestra Evaluación tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño.

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III.- RESULTADOS

IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA

Un diagnóstico establece de manera clara, objetiva y concreta cuál es el problema que origina o motiva la necesidad de la intervención gubernamental y cuál es la población o área de enfoque que enfrenta dicha problemática y en qué magnitud. Para una adecuada identificación y definición del problema que se pretende resolver a través de una política de intervención, es necesario que sea resultado del diagnóstico de una situación actual que se pretende corregir o cambiar, por lo que debe existir un estudio, con información cualitativa y cuantitativa que dé soporte al Programa, que permita establecer su naturaleza, magnitud y características básicas, siendo importante que la Administración del Programa cuente con el mismo.

NORMATIVIDAD Es importante que el Programa Joven-ES Nuevo León considere las recomendaciones referidas a optimizar la eficiencia de los elementos de planeación estratégica con los que opera, es decir, las áreas de oportunidad señaladas como la realización de reglamentos, manuales y lineamientos interiores. Así como en lo relacionado a las reglas de operación de acuerdo a los fines vigentes del mismo. Es importante también incluir en su portal de internet una sección de transparencia a fin de facilitar el acceso a la información pública que deberá difundirse y mantenerse de acuerdo a las disposiciones de transparencia y rendición de cuentas. De igual forma es importante la realización de la totalidad de las actividades determinadas en el Acuerdo de Creación del Programa Joven-ES Nuevo León y en lo particular, estudios e investigaciones científicas.

PLANEACIÓN ESTRATÉGICA (PE)

La Planeación Estratégica (PE) constituye un enfoque de análisis e intervención organizacional empleado para fortalecer los procesos de gestión y la obtención de resultados en las instituciones. Además, es el proceso en donde se establecen los objetivos y se formulan los planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos objetivos. Dicha planeación, se recomienda estar basada en el principio de fortalecimiento de sus valores.

PROGRAMA Como parte de su planeación estratégica, es recomendable que el

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OPERATIVO ANUAL

Programa Joven-ES Nuevo León cuente con un Programa Operativo Anual (POA) o algún otro documento de planeación, el cual establezca objetivos estratégicos que son base en la programación correspondiente. La realización a nivel institucional de un ejercicio adecuado de PE, implica la definición o reconocimiento de objetivos y estrategias para que, junto con el presupuesto asignado y los recursos con los que cuenta, se generen los bienes y servicios por parte de la Entidad.

MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO

El seguimiento y evaluación son dos elementos estratégicos en la mejora y modernización del quehacer de la Entidad, por lo que es importante que el Programa Joven-ES Nuevo León realice evaluaciones periódicas de su desempeño en base a indicadores que le permita conocer el impacto de sus acciones, sus logros y flaquezas, así como tomar acciones, reorientando estrategias, en caso de ser necesario, o bien, la mejora continua en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más eficientes. La Gestión por Resultados (GpR), tiene la función de facilitar a las organizaciones públicas la dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público, a fin de optimizarlo asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad de su desempeño, la consecución de los objetivos de gobierno y la mejora continua de sus instituciones; dicha GpR se ve reflejada en el seguimiento y evaluación al promover el aprendizaje, la transparencia y la corresponsabilidad de los actores del quehacer gubernamental. En conclusión, de la evaluación realizada subsistieron un total de 12-doce observaciones, las cuales se encuentran en el Anexo 1 del presente Informe y contienen su respectiva recomendación emitida por este órgano de fiscalización.

----------- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------

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I. INTRODUCCIÓN La evaluación de la gestión pública es una medida importante que complementa, fortalece y orienta los procesos de planeación, seguimiento y control de las políticas como programas de acción gubernamental. Proporcionando información sobre la forma, calidad y oportunidad con que son atendidas las demandas económicas, políticas y sociales de un país. Los resultados de una evaluación contribuyen a retroalimentar el diagnóstico de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados en la gestión pública, incrementar la efectividad de la política social, diseminar el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo social y promover el debate informado de las políticas públicas. El presente Informe contiene una evaluación al desempeño del cumplimiento y medición del objetivo. El Informe contempla cuatro secciones y un anexo. La primera sección se enfoca en dar a conocer los antecedentes de la Entidad, los criterios de selección para la evaluación, el objetivo de la misma, la metodología aplicada para llevarla a cabo y las fuentes de información utilizadas. En la segunda sección se brinda una descripción general del Programa Joven-ES Nuevo León, su marco normativo, los recursos financieros con los que opera y su estructura orgánica, con el objetivo de que se cuente con elementos que permitan conocer de manera integral a la Entidad y facilite la comprensión de su evaluación. En la tercera sección se centra una parte fundamental del presente Informe, ya que en ésta se plasma la evaluación de la Entidad en tres etapas. La primera se enfoca en aspectos generales de normatividad, con un análisis de transparencia. La segunda incluye elementos de su Planeación Estratégica, analizando el establecimiento de su misión, visión y valores, los recursos financieros, la estructura orgánica, además del diagnóstico, los objetivos y su programación, que son la base para su creación, así mismo son herramientas para determinar si la Entidad cuenta con metas y actividades en el corto, mediano y largo plazo que le permitan cumplir con sus objetivos, con un Programa Operativo Anual (POA) y la vinculación del objetivo de creación con los planes y programas, así como también la reglamentación de su operación. En la tercera etapa, Sistema de Medición y Seguimiento, se analiza si la Entidad cuenta con elementos y metodologías que le permitan plantear y medir el logro de sus metas, así como la existencia, pertinencia y suficiencia de indicadores, encaminados al cumplimiento de los objetivos, es decir, la medición de la eficacia y las evaluaciones con las que se determinen los resultados del desempeño de la Entidad. En la cuarta sección se concentran las conclusiones de la evaluación.

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Finalmente, como Anexo 1 (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación), que forma parte integral del presente Informe, se presentan las observaciones emitidas por esta Auditoría, la contestación por parte de los responsables de la Entidad, el análisis realizado por este órgano y las recomendaciones emitidas como oportunidad de mejora para el Programa Joven-ES Nuevo León. A. ANTECEDENTES El Programa Joven-ES Nuevo León, se constituyó mediante el Acuerdo por el cual se crea y establecen las reglas de operación del programa “JÓVEN-ES NUEVO LEÓN” publicado en Periódico Oficial del Estado el día 25 de agosto de 2017, iniciando sus operaciones el 12 de julio del 2017, dicho Acuerdo se modificó y fue publicado en el Periódico Oficial del Estado el 16 de mayo de 2018. B. CRITERIO DE SELECCIÓN La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, señala en su artículo 26, apartado C que el Estado contará con un Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social, que será un órgano autónomo, con personalidad jurídica y patrimonio propios, a cargo de la medición de la pobreza y de la evaluación de los programas, objetivos, metas y acciones de la política de desarrollo social, así como de emitir recomendaciones en los términos que disponga la ley, la cual establecerá las formas de coordinación del órgano con las autoridades federales, locales y municipales para el ejercicio de sus funciones. El Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018 en su Meta II México Incluyente Objetivo 2.1 Garantizar el ejercicio efectivo de los derechos sociales para toda la población, Estrategia 2.1.2. Fortalecer el desarrollo de capacidades en los hogares con carencias para contribuir a mejorar su calidad de vida e incrementar su capacidad productiva y la Línea de acción 2, Fomentar el acceso efectivo de las familias, principalmente aquellas en pobreza extrema, a sus derechos sociales, mediante políticas públicas coordinadas y concurrentes. Dentro del Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021, se establece en el apartado de Desarrollo Social y Humano, dentro de sus objetivos, la promoción de la Inclusión social y el desarrollo integral de la población neolonesa, bajo el compromiso de garantizar sus derechos sociales, igualdad de género y corresponsabilidad social, a través de incrementar el bienestar de los grupos prioritarios, realizando, entre otras acciones, potenciar las intervenciones institucionales dirigidas a grupos en situación de pobreza y/o vulnerabilidad. Además, contempla dentro del tema relativo a la Juventud, estrategias para Incentivar la participación de los jóvenes para convertirse en agentes de cambio social, a través de apoyar Iniciativas de participación juvenil para el desarrollo comunitario y transformación del entorno, incrementar los mecanismos de inclusión y participación social de la juventud, así como promover la creación de movimientos juveniles que fortalezcan el sentido de identidad y pertenencia.

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El Programa Sectorial de Desarrollo Social 2016-2021 establece en su Capítulo 3 ¿Qué hacemos para lograrlo?, Objetivo General 3.1 Diseñar estrategias y acciones que dirijan los esfuerzos del Gobierno del Estado para incidir en el ejercicio de los derechos humanos de la población, con énfasis en la que vive en condiciones de pobreza, marginación y/o vulnerabilidad, Objetivo 1 Incrementar el bienestar y la atención de las familias o grupos prioritarios en situación de pobreza y/o vulnerabilidad, Estrategia 1.2 Incrementar las oportunidades para el desarrollo integral de jóvenes en situación de pobreza y/o vulnerabilidad, mediante diversos apoyos y acciones. C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN Los resultados de una evaluación al desempeño contribuyen a retroalimentar el funcionamiento de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados, incrementar la efectividad de la gestión pública, diseminar el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo y promoviendo el debate informado de las políticas públicas. Nuestro objetivo es realizar una Evaluación metodológica, que permita apreciar el desempeño del Programa Joven-ES Nuevo León perteneciente a la Secretaría Desarrollo Social de Nuevo León, en la determinación y cumplimiento del objetivo en lo referente a su operación, procesos, alineación con planes de políticas públicas y programas, cumplimiento de metas, así como la medición de las mismas a través de indicadores, aplicando el criterio de eficacia, eficiencia, economía, transparencia y calidad. La evaluación realizada tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño. La factibilidad de su realización radica en la capacidad profesional y experiencia del equipo auditor en cuanto a las auditorías de desempeño, así como en la disponibilidad de la información suficiente y competente por parte del Programa auditado. D. METODOLOGÍA UTILIZADA La metodología empleada inicia con una etapa de evaluación preliminar, la cual consiste en obtener el conocimiento del Programa, los recursos con los que opera, su estructura orgánica, la normatividad aplicable, se verifica la transparencia en el ejercicio de la función pública, el cumplimiento de los requisitos que de acuerdo a la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León y su Reglamento debe contener el Plan Operativo Anual (POA); así como la vinculación con los planes estatal y nacional de desarrollo, se revisan los documentos que contienen actividades en el corto, mediano y largo plazo, se examina la misión, visión y valores de la Entidad; también se analiza su objetivo general. Con la información obtenida se realiza la etapa de Planeación en la cual se revisan los temas cubiertos en la evaluación preliminar y se aprueba el programa de trabajo aplicable en la etapa de

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Ejecución, en donde se verifican, en su caso, los atributos de los indicadores, así como las fichas técnicas, los medios de verificación, el establecimiento, contribución y la eficacia de sus metas. También se verifica que la administración del Programa haya realizado evaluaciones internas y externas, además se evalúa en forma específica la implementación de Reglas de Operación que rigen la operatividad de la Entidad. De los resultados obtenidos se generan observaciones las cuales se comunican a la Entidad para que presenten a este Órgano de Fiscalización sus explicaciones debidamente soportadas con la documentación correspondiente, y posteriormente, aquellas que por su explicación y soporte no se solventen, se incluyen en el Informe de Resultados, de acuerdo con lo establecido en el artículo 49, fracción IV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Cabe aclarar que la metodología utilizada se realiza mediante trabajo de campo, revisando y analizando las fuentes de información correspondientes y realizando entrevistas con los funcionarios de la Entidad. E. FUENTES DE INFORMACIÓN La investigación documental se enfocó a recopilar, revisar y analizar:

• Documentos sobre el Programa, tales como organigramas, Cuenta Pública, manuales de procedimientos, entre otros.

• Documentos relativos al Plan Nacional de Desarrollo (2013–2018), Plan Estatal de Desarrollo (2016–2021), Plan Estratégico (2015-2030) y Programa Sectorial de Desarrollo Social (2016-2021).

• Marco normativo aplicable a la Entidad y al Programa. • Información para el seguimiento y medición de los resultados de los objetivos y demás

documentos administrativos que son fuente de información de los indicadores. • Información proporcionada a través de entrevistas realizadas al personal del Programa.

II. INFORMACIÓN GENERAL A. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL ENTE PÚBLICO El Programa Joven-ES Nuevo León, se constituyó mediante el Acuerdo por el cual se crea y establecen las reglas de operación del programa “JÓVEN-ES NUEVO LEÓN” publicado en Periódico Oficial del Estado el día 25 de agosto de 2017, iniciando sus operaciones el 12 de julio del 2017, dicho Acuerdo se modificó y fue publicado en el Periódico Oficial del Estado el 16 de mayo de 2018.

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B. MARCO NORMATIVO

El Acuerdo por el que se Crea el Programa Joven-ES establece su objetivo general, responsabilidades, facultades, reglas de operación, entre otras, de acuerdo a sus disposiciones correspondientes. Parte importante de este marco normativo es lo referente a la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Nuevo León, donde se menciona en su artículo 18 que “Para el estudio y despacho de los asuntos de la Administración Pública del Estado, auxiliarán al Titular del Ejecutivo las siguientes dependencias:” fracción XI “Secretaría de Desarrollo Social”

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El Plan Estatal es el documento en el que se identifican las prioridades de mediano plazo para el desarrollo estatal, así como de orientación en la gestión por resultados y presupuesto basado en resultados. Contiene los objetivos, y las estrategias y líneas de acción que implementará el Gobierno del Estado para alcanzarlos; define sus proyectos estratégicos y programas prioritarios, mismos que serán congruentes con el Plan Estratégico. El Plan Estratégico y el Plan Estatal definen, así mismo, los indicadores del desarrollo económico y social, los cuales deben permitir la formulación de comparaciones nacionales e internacionales, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 16 de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León, aplicable al ejercicio 2018. A su vez, el artículo 17 de la citada Ley, señala que las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal deberán en adición al Plan Estatal, elaborar los programas sectoriales, regionales, especiales y operativos anuales, en los que se organizan y detallan los objetivos, metas y acciones a ejecutar por el Gobierno del Estado para cumplir con las responsabilidades que la Ley le otorga, los cuales al menos los elementos descritos en la fracción I, II, III, IV y V del tercer párrafo del artículo 16 de esta Ley que corresponden: I. Análisis de la situación actual del Desarrollo del Estado, basado en estudios e investigaciones que permitan identificar la problemática, demandas y oportunidades del Estado; II. Prospectiva del desarrollo estatal y marco de resultados a lograr; III. Programas de Gobierno que continuarán, los nuevos que se implementarán y obras de infraestructura a ejecutar; IV. Indicadores que permitan dimensionar y evaluar los logros esperados; y V. Indicadores de corrupción e impunidad y programas de Combate a los mismos. Estableciendo además la obligación de llevar a cabo evaluaciones que permitan medir la efectividad y el costo de las políticas públicas que se deriven del Plan Estatal de Desarrollo y de los programas estatales, de acuerdo a los resultados alcanzados. Para tal efecto se hará uso de indicadores, o medidas que relacionen insumos con productos y servicios, y recursos con resultados, de conformidad con los artículos 18, 19 y 22 bis del citado cuerpo normativo. Por otra parte, la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, señala en su artículo 13, que las dependencias y entidades de la Administración Pública del Estado deberán conducir sus actividades en forma planeada y programada, con base en los objetivos, políticas y prioridades que establezca el Gobierno del Estado. La Ley General de Contabilidad Gubernamental, tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización. Dicha Ley establece el uso de

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indicadores, así como menciona que para la elaboración de los presupuestos se deberán incorporar los resultados que deriven de los procesos de implantación y operación del presupuesto basado en resultados y del sistema de evaluación del desempeño de acuerdo a su eficacia, eficiencia, economía, transparencia y honradez. La citada Ley menciona en sus artículos 46, 54, 61, 64 y 79, las directrices para llevar a cabo una evaluación al desempeño por medio de indicadores estratégicos y de gestión, conforme a lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, así como de su difusión en internet. Finalmente, es de hacer mención que la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, en los artículos 3 fracciones XLI y XLIX inciso b) y 23, establece los sujetos obligados a transparentar y permitir el acceso a su información y proteger los datos personales que obren en su poder. (Ver hallazgo detectado en el apartado Marco Normativo del presente Informe). C. RECURSOS FINANCIEROS De acuerdo a la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2018, el presupuesto de egresos para el Programa Joven-ES es de $95,758 (noventa y cinco mil setecientos cincuenta y ocho miles de pesos), para Conéctate se destinó un presupuesto de $43,500 (cuarenta y tres mil quinientos miles de pesos) y para Supérate se asignó un presupuesto de $49,500 (cuarenta y nueve mil quinientos miles de pesos). D. ESTRUCTURA ORGÁNICA De acuerdo a la información recibida por la Entidad, se presentaron los siguientes organigramas del Programa Joven-ES Nuevo León:

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(Ver hallazgo detectado en el apartado Estructura Orgánica del presente Informe)

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III. EVALUACIÓN

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A. GENERAL A.1. Marco Normativo El marco normativo establece las disposiciones que regulan los criterios, metodologías e instrumentos para que la Entidad administre eficientemente los recursos económicos que dispongan y así, satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Una parte importante del marco normativo es lo referente a los reglamentos interiores de la Entidad, así como los manuales de procedimientos. Un reglamento interior tiene la función de regular la organización y funcionamiento de la estructura administrativa de una Entidad, mientras que el manual de procedimientos contienen una descripción precisa de cómo deben desarrollarse las actividades de cada ente, siendo una recopilación en forma de texto que recoge minuciosa y detalladamente las instrucciones que se deben seguir para realizar una determinada actividad, de una manera sencilla, para que sea fácil de entender, y permita al lector, desarrollar correctamente la actividad propuesta. Además, los manuales de procedimientos también son importantes por las siguientes razones:

• Permiten conocer el funcionamiento interno de tareas, ubicación y requerimiento de los puestos responsables.

• Intervienen en la consulta de todo el personal involucrado en el ente público. • Aumenta la eficiencia de los empleados, indicándole lo que deben hacer y cómo realizarlo. • Facilita las evaluaciones y construye una base para el análisis de mejoramiento de la Entidad.

El Programa Joven-Es Nuevo León proporcionó durante la revisión los siguientes documentos:

Así mismo fue proporcionado el Acuerdo por el cual se crea y establecen las reglas de operación del programa “JÓVEN-ES NUEVO LEÓN”, el cual menciona lo siguiente:

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Por su parte, la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, señala lo siguiente:

Y la Ley del Periódico Oficial del Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:

Se solicitó el listado del marco normativo completo con el que opera la(s) Secretaría(s) encargada(s) del Programa, así como del mismo Programa incluyendo sus reglamentos, circulares, políticas de integridad, código de ética y/o de conducta, actas de comité, lineamientos, convenios (por concepto y objeto del mismo), acuerdos, publicaciones oficiales y demás disposiciones de observancia general. Así como proporcionar el soporte de los mismos, autorizados y vigentes en el ejercicio 2018. Es importante que la Entidad, en relación al Programa, cuente con una normatividad interna completa y oficial. (Observación 1 del Anexo 1) Asimismo, se solicitó el Organigrama del Programa Joven-ES que permita vincular cada parte con las atribuciones y responsabilidades que le correspondan a cada servidor público, nombre del personal responsable que participó de alguna manera en la operación de este Programa y la descripción de sus funciones y/o atribuciones. Cabe señalar que nos fueron proporcionados tres organigramas, sin embargo, no se encuentran soportados con un reglamento interior. (Observación 2 del Anexo 1). A.1.1. Transparencia y Acceso a la Información Respecto a la transparencia y acceso a la información relacionada con la información pública1 de oficio que deberá difundirse y mantenerse en internet, la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, menciona lo siguiente:

1 Información pública: Toda información en posesión de los sujetos obligados que no tenga el carácter de confidencial.

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Es conveniente contar con un apartado de Transparencia en el portal de internet de la entidad, así como controles adecuados para la determinación, procesamiento, resguardo y transparencia de la información generada por el Programa Joven-ES, y de esta manera cumplir con las disposiciones de transparencia y rendición de cuentas. (Observación 3 del Anexo 1) B. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA La planeación estratégica es el proceso por el cual los miembros guía de una organización, prevén su futuro y desarrollan los procedimientos y operaciones necesarias para alcanzarlo, estableciendo metas a corto, mediano y largo plazo. Es también el proceso a través del cual se establecen la misión, visión y objetivos, y se formulan las estrategias y acciones necesarias para alcanzar dichos objetivos, mismos que marcarán el rumbo de la Entidad en un tiempo determinado.

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La planeación adecuada refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, así mismo, permite medir la eficacia, eficiencia, economía y calidad de las acciones realizadas por el mismo. B.1. Misión, Visión y Valores Misión La misión es la declaración que sirve para saber cuál es la razón fundamental de ser y operar. Es el primer paso y uno de los elementos críticos para realizar una planeación estratégica, la misión es un enunciado breve y claro de las razones que justifican la existencia, propósitos o funciones que la organización desea satisfacer, los servicios y productos que genera, así como los destinatarios o usuarios de dichos bienes y servicios.

Se solicitó al Programa Joven-Es Nuevo León su misión proporcionando la siguiente:

El Programa Joven-Es Nuevo León proporcionó la misión para los apoyos conéctate y supérate:

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Visión Por otra parte, la visión es la imagen que se tiene del lugar a donde se quiere llegar, de cómo queremos vernos, como Entidad, en un futuro definido, los cambios que se quieren lograr en la población objetivo con sus acciones o el tipo de bienes y servicios que se generará. La visión nos permite plantear un futuro deseable, que sea lo suficientemente claro y motivador para otros, como para trabajar en su cumplimiento, visualizando oportunidades y amenazas, fuerzas y debilidades. Expresa las aspiraciones y propósito fundamentales de una organización.

Se solicitó al Programa Joven-Es Nuevo León su visión proporcionando la siguiente:

El Programa Joven-Es Nuevo León proporcionó la misión para los apoyos conéctate y supérate:

Valores El buen o mal funcionamiento de una organización está determinado por la solidez de sus valores, los cuales guían el proceder del ente público, proporcionando un sentido de dirección común para todos sus miembros y estableciendo directrices para su compromiso diario, conformando la cultura de la organización.

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Los valores también inspiran la razón de ser de cada organización, además permiten que existan criterios unificados que compacten y fortalezcan los intereses de todos. En materia normativa, La Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León establece:

Es importante que el Programa Joven-ES Nuevo León, cuente con documentos oficiales que definan la uniformidad de la misión y visión, valores bien definidos con criterios unificados que compacten y fortalezcan los intereses del Ente Público y de la población, que además le permita comprobar que basan su planeación bajo el principio de fortalecimiento de dichos valores. (Observación 4 del Anexo 1) B.2. Recursos Financieros La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, señala lo siguiente:

Por su parte, la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, menciona lo siguiente:

Y la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018, señala lo siguiente:

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La entidad presentó las nóminas Honorarios Profesionales de la Subsecretaría de Vinculación y Proyectos Estratégicos Correspondientes a los meses de marzo a diciembre del 2018, para el Programa Joven-Es con sus programas Conéctate y Supérate, así como, los apoyos entregados en los meses de octubre y noviembre de dichos programas, determinando lo siguiente:

Es importante contar con información contable que les permita revisar el manejo del recuso del Programa con eficacia, eficiencia y economía. (Observación 10 del Anexo 1). B.3. Diagnóstico La elaboración del diagnóstico implica dos acciones: por un lado, nos permite verificar si el propósito institucional (misión), y la imagen objetivo trazada (visión), atienden y satisfacen adecuadamente las necesidades e intereses de los usuarios o beneficiarios de los bienes y servicios generados; y por el otro, contribuye a clarificar la situación problemática del sector o área que se aborda, así como ubicar a los actores relevantes para la atención del tema. Una herramienta útil en el proceso de diagnóstico, es el análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas), el cual, permite reconocer las fortalezas de la organización, advertir el efecto de las debilidades que aquejan el proceder de la Entidad, aprovechar las oportunidades del entorno y prevenir las amenazas que a su vez éste le plantea. Realizado el diagnóstico en términos del análisis de los problemas que plantea la realidad objeto de acción de la Entidad se consideran los grupos de interés que inciden directa e indirectamente en la naturaleza de la problemática o situación a resolver. El Programa Joven-ES Nuevo León proporcionó el análisis de sus Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas:

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Fortalezas Debilidades• Desarrollar un sentido de pertenencia con el grupo y el centro comunitario. Promoción de la oferta educativa que hay en el estado hacia los beneficiarios.• Trabajar en mejorar la calidad de vida de los sectores vulnerables dentro del área metropolitana de Nuevo León.• Apoyo con el personal de Centros Comunitarios y con los vecinos, en cuestión de logística, promoción de actividades y talleres.• Transformar la cosmovisión de los Jóvenes por medio de la participación en las actividades, pláticas y talleres.• Desarrollo de agentes de cambio en la comunidad, mejorando sus habilidades sociales y personales.• Inclusión social.• Priorizar a los jóvenes que se encuentren en una situación de vulnerabilidad, elaborando estrategias para el desarrollo de habilidades blandas.• Participación activa de parte de la comunidad.

plantel• Se requiere una atención personalizada con los jóvenes que se encuentren en una situación de vulnerable para establecer el diagnóstico y plantear mejores estrategias.• Mejorar los formatos de evaluación, sintetizarlos y hacerlos más comprensibles para la población en general.• La falta de un supervisor para atender las necesidades de los equipos, material, asistencias, facilitar la vinculación con centros comunitarios y planteles educativos.• Falta de versatilidad en las actividades del manual operativo, el cual no siempre aplicaba en el contexto social del centro comunitario.• Cruzar información con centros comunitarios para la autorización de asistir en fin de semana.• Repetición de actividades.• Contenido muy técnico que hacía difícil la comprensión de conceptos por parte de los jóvenes.• Falta de capacitación continua al personal operativo.

Oportunidades Amenazas• Sintetizar evaluaciones a formatos más digeribles para la población en general.• Manual operativo más abierto a modificaciones por cuestiones de población, material, etc.• Sensibilizar al personal operativo en la realidad social para poder conocer más a la población a trabajar.• Hacer las sesiones más dinámicas, menos tediosas y poder centrar las actividades en la mejora de habilidades de los jóvenes.• Aplicar estrategias para mejorar la participación en las actividades de corresponsabilidad (recolección de PET, pinta de bardas, etc.) por medio de la capacitación para prevenir el delito.• Encuadrar las reglas con el centro comunitario y con el grupo del cómo se trabaja en las sesiones para evitar contratiempos.• Análisis de perfiles del personal operativo para propiciar un mejor trabajo y ambiente laboral dentro de los talleres.

• Altos gastos en material• Población de gente mayor y pocos jóvenes con quienes trabajar en algunos centros comunitarios• Falta de autoridad frente al personal de centros comunitarios y poca accesibilidad en algunos de los mismos.• Poca capacitación al personal que iba integrándose al equipo de trabajo.• Un formato de diagnóstico grupal tedioso que dificulto la detección de los casos que pudiesen vincular con apoyo escolar, psicológico, etc.

Análisis FODA del Programa Joven-ES Nuevo León

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Se solicitó a la UCNL el análisis de sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA). (Observación 7 del Anexo 1) Población La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, señala lo siguiente:

Por su parte, la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, menciona lo siguiente:

Fortalezas Debilidades• Amplia capacidad de apoyo disponiendo del territorio Estatal.• Disponibilidad y uso de tecnologías de la información.• Impacto focalizado a grupos en situación de vulnerabilidad.• Firma de acuerdo para llevar los programas "Supérate" y "Conéctate" con 21 instituciones educativas y con la Secretaría de Educación estatal.• Impulsar a que se haga un transformador de cambio para su entorno, hacia su movilidad social, por medio de la vinculación y su participación corresponsable en el desarrollo comunitario.• Promover la movilidad social a través de un cambio de paradigmas donde sean capaces de incluirse e incluir a otros en la dinámica del desarrollo de su comunidad.• Movilidad social.• Prioridad a los municipios de mayor pobreza.• Equipo comprometido con disposición al cambio.

• Falta de evaluación de impacto al programa para su mejora o consolidación.• Se requiere un mayor número de compromiso con el programa, así como acciones institucionales que impulsen la movilidad social de la población.• Robustecer los mecanismos de comunicación interna para que la dependencia logre los objetivos establecidos.• Adecuación de Infraestructura informática para el programa y acciones institucionales actuales.• Institucionales, tal es el caso de las redes sociales, brigadas, algunos espacios en radio y entrevistas

Oportunidades Amenazas• Generar redes y lazos interpersonales a partir de instrumentos que promuevan la interacción entre los jóvenes y la gestión compartida del desarrollo de su comunidad.• Brindar recursos que les permitan acceso a productos y/o servicios que faciliten su preparación a fin de reducir su condición de vulnerabilidad y la deserción escolar.• Estrategias para incentivar la participación de los jóvenes para convertirse en agentes de cambio social.• Apoyar iniciativas de participación juvenil para el desarrollo comunitario y transformación del entorno.• Los apoyos permitirán una dinámica de corresponsabilidad en la que los propios estudiantes serán capaces de convertirse en agentes de cambio social realizando acciones en el desarrollo comunitario y transformación de su entorno.

• Altos costos de vida en el Estado.• Dispersión de población fuera del Área Metropolitana de Monterrey.• Condiciones políticas pueden afectar la planeación, evaluación y capacidad operativa de la institución.• Implementación del Programa Fuera de tiempo.• Revocación de programas federales agravando la situación económica en el Estado.• Elaboración y actualización de diagnósticos de las poblaciones atendidas.• Recursos técnicos y logísticos limitados que impiden el logro efectivo de objetivos. (ej. Software, 5'S, otros.).• Reducción Presupuesta! para el ejercicio 2019.• Mayor Posicionamiento de la dependencia, existen pocas plataformas de difusión y acercamiento a la población programas y Actividades.

Análisis FODA del Programa Joven-es Nuevo León: Conéctate y Supérate

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Y la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018, señala lo siguiente:

De acuerdo al artículo tercero punto 1 fracción 1.13 del Acuerdo por el cual se Crea y Establecen las Reglas de Operación del Programa "Joven-es Nuevo León" publicadas en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León, con fecha del 16 de mayo de 2018, señala lo siguiente:

Es importante que el Programa Joven-ES Nuevo León brinde a los jóvenes que residan en el Estado de Nuevo León en situación de vulnerabilidad, apoyos económicos que les faciliten continuar con sus estudios y evitar la deserción escolar. (Observación 8 del Anexo 1) B.4. Objetivos Cuando una administración se propone establecer sus objetivos debe necesariamente partir de un

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diagnóstico institucional que permita identificar las problemáticas organizacionales que le dificulten cumplir con las metas y los resultados esperados en la operación. Establecer los objetivos adecuadamente permite a los Entes Públicos evaluar si sus acciones operativas van en el sentido correcto, o en caso contrario, modificarlas y corregirlas en tiempo para lograr el cumplimiento de su objetivo. Cabe aclarar que establecer los objetivos de manera apropiada representa un compromiso para los Entes Públicos, ya que esta información es de acceso libre para todos los usuarios interesados, permitiéndoles monitorear y exigir su cumplimiento. Así mismo fue proporcionado el Acuerdo por el cual se crea y establecen las reglas de operación del programa “JÓVEN-ES NUEVO LEÓN”, el cual menciona lo siguiente:

El Programa Joven-ES presentó el objetivo general:

En referencia a los objetivos específicos, el Programa proporcionó lo siguiente:

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Se proporcionó el objetivo general y objetivos específicos del Programa. Es recomendable contar con un documento debidamente autorizado que establezca las acciones para el cumplimiento de los objetivos específicos, de tal manera que contribuyan en la consecución del objetivo general. (Observación 9 del Anexo 1) B.5. Programación Dentro de la planeación estratégica, la etapa de programación se refiere a la alineación de los programas estatales con las responsabilidades gubernamentales y las unidades administrativas ejecutoras, para cumplir los objetivos o prioridades señaladas en el Plan Estatal de Desarrollo. Para ello, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León propone usar una estructura programática presupuestal, la cual se compondrá de categorías de clasificación en la que, a su vez, se alinearán las vertientes programática, funcional, económica y geográfica. En la programación, como parte de la planeación estratégica se busca establecer si la Entidad tiene identificadas y lleva a cabo acciones operativas, objetivos, metas y estrategias. Los Programas Operativos Anuales deberán incluir las acciones, proyectos y actividades específicas que una unidad administrativa efectuará, así como las metas definidas en los programas estatales en los que ésta participe de acuerdo a la estructura programática presupuestal. La planeación adecuada refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, midiendo al mismo tiempo la eficacia, eficiencia, economía y calidad de las acciones realizadas por el mismo. B.5.1. Programa Operativo Anual En materia normativa, en cuanto a la planeación estratégica para el desarrollo sustentable del Estado, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León establece lo siguiente:

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Cabe señalar que la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, señala en su primer artículo lo siguiente:

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El Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:

Se solicitó el Programa Operativo Anual y Programa Anual de Evaluación 2018 o cualquier otro documento relativo a los objetivos y acciones de la Entidad correspondientes al año 2018. Asimismo, se solicitó el Plan estratégico que contenga metas y actividades en el corto, mediano y largo plazo. Es importante que la Programa guíe sus acciones con base en programas anuales y que cuente con una planeación estratégica, en la cual se fijen metas y actividades en concreto a realizar para cumplir sus objetivos en el corto, mediano y largo plazo. (Observaciones 5 del Anexo 1)

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B.5.2. Vinculación objetivo, estrategias y acciones con Planes y Programas Para que exista una contribución real al mejoramiento de una causa o a la resolución de un problema, es primordial contar con políticas públicas que se relacionen estrechamente entre sí, por lo que es importante evaluar si el objeto de creación del Programa Joven-ES Nuevo León, se encuentra vinculado con los programas de políticas social, estatal y nacional, para determinar si se contribuye o no al logro de los grandes objetivos, que en materia de desarrollo de los jóvenes se mencionan en cada uno de los programas de políticas mencionados anteriormente. El Acuerdo de Creación del Programa Joven-ES Nuevo León señala su objetivo general, el cual es el siguiente:

Se realizó un análisis de la vinculación existente entre el objetivo general del Programa Joven-ES Nuevo León y los planes sectorial, estatal, nacional de desarrollo y estratégico, determinando lo siguiente:

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El objetivo del Programa Joven-ES Nuevo León se encuentra debidamente vinculado con los objetivos del Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021, Programa Sectorial de Desarrollo Social y Grupos Prioritarios 2016-2021, Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León 2015-2030 y Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018.

Programa Joven-ES

Vinculación Objetivo Ente Público (Contenido en el Acuerdo de Creación):

El objetivo del “Programa Joven-ES”, consiste en “Brindar a los jóvenes que residan en el Estado de Nuevo León en situación de vulnerabilidad, apoyos económicos que les faciliten continuar con sus estudios y evitar la deserción escolar, así como brindar mecanismos de desarrollo personal que permitan prepararlos para la competitividad y promover de esta forma su movilidad social en el futuro, a través de un cambio de paradigmas

donde los jóvenes sean capaces de Incluirse e incluir a otros en la dinámica del desarrollo de su comunidad.”

Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021

Programa Sectorial de Desarrollo Social

2013-2018 Plan Estratégico

2015-2030 Plan Nacional de Desarrollo

2013-2018 Alineación a Nivel Eje

Capítulo 5 Desarrollo humano y

social.Tema 1. Inclusión social y

grupos prioritarios

IV. Objetivos, estrategias

y líneas de acción

2.1. Desarrollo Humano 2.1.3. Desarrollo Social

Meta II. México Incluyente

Alineación a Nivel Objetivo1.- Promover la inclusión

social y el desarrollo integral de la población

neoleonesa, bajo el compromiso de garantizar de sus derechos sociales,

igualdad de género y corresponsabilidad social.

2 Construir un entorno digno que propicie el desarrollo a través de la mejora en los

serviciosbásicos, la calidad y espacios

de la vivienda y la infraestructura social.

2.1.3.1. Definición de la aspiración y ejes de

diagnóstico“Nuevo León estará

integrado por una sociedad incluyente, compasiva y participativa en la que todos gozarán de altos

niveles de calidad de vida. Esto se logrará a través de la promoción de la cultura

y valores, así como del desarrollo de habilidades y herramientas innovadoras que permitan, en conjunto,

empoderar a los individuos, erradicar la

pobreza y ofrecer atención especial a los grupos más

vulnerables.”

Objetivo 2.1. Garantizar el ejercicio efectivo de los derechos

sociales para toda la población.

Alineación a Nivel Estrategia 1.1

Incrementar el bienestar de los grupos prioritario

2.2 Coordinar con estados, municipios y demarcaciones territoriales acciones, obras e

inversiones quebeneficien a las personas en

pobreza extrema y rezago social, a través del Fondo de

Aportaciones para la Infraestructura Social.

2.1.3.5. Proyectos estratégicos

1 Coordinar la intervención

interinstitucional entre los tres órdenes de Gobierno,

empresas y sociedadcivil en los polígonos de

pobreza del estado con el objetivo de reducir los niveles de pobreza a

través de la potenciación de los centros

comunitarios.

Estrategia 2.1.2. Fortalecer el desarrollo de capacidades en los

hogares con carenciaspara contribuir a mejorar su

calidad de vida e incrementar su capacidad productiva.

Alineación a Nivel Línea de Acción1.1.3 Optimizar los

mecanismos de coordinación e

intervención entre los tres órdenes de Gobierno y la

sociedad, orientados a reducir la pobreza

extrema y mejorar la calidad de vida de los

grupos prioritarios.

2.2.5 Fortalecer las capacidades institucionales

de los municipios para potenciar el uso de

recursos en el combate a la pobreza.

2.1.3.4Líneas estratégicas e

iniciativas Disminuir la pobreza.

2 Fomentar el acceso efectivo de las familias, principalmente

aquellas en pobreza extrema, a sus

derechos sociales, mediante políticas públicas coordinadas y

concurrentes.

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B.6. Reglas de Operación Las reglas de operación tienen por objeto determinar las normas bajo las cuales se operará la inversión, administración y destino del patrimonio del ente público, por lo que deben ser las disposiciones que precisen la forma de operar de la Entidad con el propósito de lograr los niveles esperados de eficacia, eficiencia, equidad y transparencia. Es importante que la estructura de las Reglas de Operación contenga, al menos, los siguientes elementos, de acuerdo al Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León:

El Acuerdo por el cual se Crea y Establecen las Reglas de Operación del Programa Joven-Es Nuevo León menciona lo siguiente:

Es conveniente que el Programa cuente con reglas de operación que aclaren los apoyos a los

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jóvenes, la administración de estos apoyos, así como las restricciones de los beneficiarios, los instructivos de llenado para los formatos utilizados y los criterios de seguimiento y evaluación, así mismo, que se encuentren publicadas en el portal de internet oficial de la Secretaría de Desarrollo Social. (Observación 6 del Anexo 1). C. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO Una vez que se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la ejecución de los proyectos o programas del Programa Joven-ES Nuevo León, es necesario establecer un mecanismo de seguimiento para monitorear y supervisar el avance en el logro de las metas y objetivos, que permita en caso de incumplimiento, tomar las decisiones para corregir y ajustar oportunamente los procesos y actividades desarrollados por la Administración para lograr cumplir con los objetivos establecidos. Además, también es una opción para responder a imprevistos o cambios en las condiciones o el entorno esperado. El proceso de seguimiento exige la definición de parámetros de referencia para cada etapa del proyecto o programa, con los que se podrá calificar el desempeño de cada área ejecutora de las acciones y objetivos del mismo. C.1. Indicadores Un indicador de desempeño, es la expresión cuantitativa construida a partir de variables cuantitativas y cualitativas, que proporcionan un medio sencillo y fiable para medir los logros (cumplimiento de objetivos y metas establecidas), reflejar los cambios vinculados con las acciones, monitorear y evaluar sus resultados. Los indicadores proporcionan la base para el monitoreo y la evaluación, muestran cómo puede ser medido el éxito de un proyecto, por lo tanto, deben ser prácticos e independientes. Como ya es bien sabido "si no se mide lo que se hace, no se puede controlar y si no se puede controlar, no se puede dirigir y si no se puede dirigir no se puede mejorar." Los indicadores sirven para dar seguimiento a los proyectos, por una parte, para saber si el Ente avanza correctamente en la ejecución del proyecto y por otro lado, para hacer las correcciones que sean necesarias si la Entidad está desviándose de sus objetivos, por lo que los indicadores nos permiten medir el efectivo cumplimiento del objetivo general y de las acciones encaminadas para lograr éste.

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Los indicadores de desempeño pueden ser de dos tipos:

Y pueden ser de las siguientes dimensiones:2

Los indicadores deben de tener atributos3 para generar información de buena calidad, y así obtener un criterio de confiabilidad sobre el resultado de los mismos, se describen a continuación:

----------- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----------

2 Dichas dimensiones son en base a los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, delConsejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación el día 16 de mayo de 2013.3 Dichos atributos o criterios, son en base a los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, delConsejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación el día 16 de mayo de 2013, además se encuentran alineados con el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL) y con el Manual de Planificación Estratégica e Indicadores de Desempeño en el Sector Público, de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL).

EstratégicosMiden el grado de cumplimiento de los objetivos de la Entidad y de los objetivos delas políticas públicas y contribuyen a corregir o fortalecer las estrategias y laorientación de los recursos.

De Gestión

Miden el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en quelos bienes y servicios públicos son generados y entregados, por lo queproporcionan información sobre las funciones y procesos clave con los que operala Entidad. Incluyen los indicadores que dan seguimiento a las actividades yaquellos que entregan bienes y/o servicios.

TIPOS DE INDICADORES

Eficacia Mide el grado de cumplimiento de los objetivos planeados, sin considerarnecesariamente los recursos asignados para ello.

Eficiencia Mide la relación entre los productos y servicios generados con respecto a losinsumos o recursos utilizados.

Economía Mide la capacidad de la Entidad para generar y movilizar adecuadamente losrecursos financieros.

Calidad Mide los atributos, propiedades o características que deben tener los bienes yservicios para satisfacer los objetivos de la Entidad.

DIMENSIÓN DE INDICADORES

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Es conveniente considerar los criterios señalados en los "Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico", los cuales permiten dar cumplimiento a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. De acuerdo a la Guía para el diseño de indicadores estratégicos de la SHCP4 la frecuencia hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medición del indicador, siendo lo

4 SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Claridad

Que sean precisos e inequívocos, es decir, entendibles y que no den lugar aInterpretaciones.

El nombre del indicador se debe establecer de tal manera que se pueda observarsi éste se refiere a un valor absoluto, una tasa, razón o índice, debe ser lo másilustrativo posible de lo que se quiere medir.

Debe ser claro, preciso y auto-explicativo, si se usan siglas o aspectos técnicos,deben definirse en una nota explicativa.

A su vez, se debe identificar que el nombre de los indicadores no se duplique paraque no cause confusión entre los usuarios de la información.

Relevancia

Que reflejen una dimensión importante de logro del objetivo, deben proveerinformación sobre la esencia del objetivo que se quiere medir.

Debe de ser significativo, que sea de importancia para el nivel al que se encuentrarelacionado; que se encuentre alineado con el objetivo al cual pertenece, ademásde que sea trascendente para alcanzar el mismo.

EconomíaQue la información que se proporcione sea necesaria para generar el indicadordeberá estar disponible a un costo razonable.

Monitoreable

Que puedan sujetarse a una verificación independiente.

Que sea ponderable, es decir, que permita comparar un patrón en términos demagnitud. Esta característica se relaciona con la fórmula, la cual debe permitirinformar sobre los parámetros o variables que se están midiendo, dando comoresultado lo que se definió en el nombre. Se debe identificar su sentido demedición, es decir, siendo ascendente o descendente, así como las metas o elvalor deseado del indicador y la periodicidad de su medición.

Adecuado

Que aporten una base suficiente para evaluar el desempeño.

Debe de tener certeza sobre el resultado, es decir, que los medios de verificaciónpuedan validarse de manera sencilla, que provengan de fuentes reconocidas, quecontengan atributos de control y que generalmente sean de acceso público.

AportaciónMarginal

Que en el caso de que exista más de un indicador para medir el desempeño endeterminado nivel de objetivo, debe proveer información adicional en comparacióncon los otros indicadores propuestos.

Cada indicador debe tener una utilidad única, capaz de medir logros, reflejar loscambios vinculados con las acciones, monitorear evaluar los resultados.

CRITERIO DE INDICADORES

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recomendable lo siguiente:

Cada indicador deberá tener una ficha técnica, la cual permita comprender fácilmente las características del indicador, logrando entenderlo, conocer sus resultados y la comprobación de los mismos. De conformidad con la Disposición Cuarta y Sexta del Capítulo III de los “Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico” emitidos el 16 de mayo de 2013 por el Consejo Nacional de Armonización Contable y publicados en el Diario Oficial de la Federación, las fichas técnicas deberán contener al menos los siguientes elementos:

Además, es importante que se cuenten con una Línea base5, la cual es el valor del indicador que se establece como punto de partida para evaluarlo y darle seguimiento, así como con Medios de Verificación, que corresponden a las fuentes de información íntegras, de acceso público, donde se difunde el valor de los indicadores, o al menos, los datos necesarios para replicarlos; asimismo,

5 De acuerdo a la Guía para el diseño de indicadores estratégicos de la SHCP.

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deberán dejar claro el método, frecuencia y responsable de la recopilación de la información. Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variables asociadas al cumplimiento de los objetivos por lo que es recomendable que al establecer indicadores, estos cuenten con las características básicas lo que permita que al utilizarlos, la administración de la Entidad apoye sus procesos de planificación, formule acciones para corregir problemas de gestión, realice análisis sobre el cumplimiento de metas, compare el desempeño efectuado con el planeado y en general tome decisiones en dimensiones de eficiencia, economía, calidad, eficacia y transparencia que ayuden a la Entidad para tener una mejor gestión. C.2. Matriz de Indicadores para Resultados La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) es una herramienta de planeación estratégica que sintetiza la Metodología de Marco Lógico6 (MML) y que en forma resumida, sencilla y armónica establece con claridad el objetivo de los programas de una Entidad y su alineación con los objetivos de la planeación estatal y nacional, describe los bienes y servicios que entrega la Entidad a la sociedad, para cumplir su objetivo, incorpora los indicadores que miden la consecución de objetivos y resultados, identifica los medios para obtener y verificar la información de los indicadores y considera los riesgos y contingencias que podrían afectar el desempeño de la Entidad. La MML consta de dos partes integrantes, estrechamente vinculadas entre sí: A) la lógica vertical y B) la lógica horizontal, lo que deriva en una relación de causalidad entre los distintos niveles de la misma. La lógica vertical trata de asegurar que las acciones que se emprenden tengan una clara correspondencia con las razones que se tuvieron en cuenta para crear el programa o el proyecto, sin que sobren o falten acciones conducentes a la obtención de una solución a un problema, es decir, que exista una relación de causalidad desde las actividades hasta el fin, entre los distintos niveles de objetivos, considerando el cumplimiento de los supuestos asociados a cada nivel: las actividades detalladas son las necesarias y suficientes para producir y/o entregar cada componente; los componentes son los necesarios y suficientes para lograr el propósito del programa o proyecto; si se logra el propósito, ello debería resultar en una contribución significativa al logro del fin. La lógica horizontal, en cambio, busca proporcionar a los responsables de la Entidad, una carta de navegación, donde se puedan encontrar indicadores para determinar, si en su acción, el programa

6 La Metodología de Marco Lógico es un método orientado a la solución de problemas específicos. Por ello, el método tiene tres grandes fases: en la primera, se identifica el problema a resolver, por medio de un diagnóstico sistémico amplio, que permita establecer las causas del problema y por qué no ha sido resuelto; en la segunda fase, se construye un modelo sistémico que expresa las condiciones lógicas de toda índole que deben cumplirse para que el problema se resuelva; y en la tercera fase, se construye un instrumento gerencial que registra la estrategia de solución, en la forma de una matriz de objetivos secuenciales que deben alcanzarse. En esta tercera fase, se incorporan los indicadores necesarios para mantener el seguimiento y control sobre la gestión de la solución.

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o proyecto sigue alineado con sus objetivos, ya sea en cuanto a resultados esperados (en cantidad y calidad), como en el uso racional de recursos, es decir, se basa en el principio de la correspondencia, que vincula cada nivel de objetivo (fin, propósito, componente y/o actividades) a la medición del logro (indicadores y medios de verificación) y a los factores externos que pueden afectar su ejecución y posterior desempeño (supuestos principales, que son las circunstancias externas a la gestión del proyecto o programa que pueden incidir en que éste logre sus objetivos). Es importante contar con una Matriz de Indicadores para Resultados, y/o cualquier otro documento autorizado relativo a la medición del objetivo del Programa. (Observación 11 del Anexo 1) C.3. Evaluaciones La medición del desempeño es un proceso objetivo y sistemático para la recolección, el análisis y la utilización de la información con el fin de determinar cuan eficiente y eficazmente se entregan los servicios y se logran los objetivos. Cuando se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la ejecución de los proyectos o programas de la Entidad, es importante establecer un mecanismo de seguimiento que permita monitorear y supervisar el avance en sus actividades, logrando tomar decisiones que conlleven al cumplimiento de los objetivos establecidos. Es importante que la administración del Programa Joven-ES, realice reuniones periódicas con las áreas responsables con la finalidad de ejecutar el seguimiento mencionado y comunicar de los resultados a los interesados a fin de que estén informados respecto al grado de avance de las metas planteadas y en caso de producirse desviaciones importantes respecto a lo programado, se tomen las medidas correctivas que correspondan. Se solicitaron las evaluaciones tanto de desempeño como de control interno, ya sean externas o internas, así como la documentación que las ampare, ya que es importante realizar evaluaciones que permitan medir la eficacia y eficiencia en el desarrollo y operación del Programa Joven-Es Nuevo León. (Observación 12 del Anexo 1)

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IV. CONCLUSIONES Es recomendable que el Programa Joven-Es trabaje en la elaboración de un Reglamento Interno con el propósito de regular completamente la organización, funcionamiento y operatividad de la estructura administrativa que contribuya a su eficacia y eficiencia organizacional. Es importante que la misión y visión del Programa se encuentre homologada con las diferentes fuentes de información, además, se recomienda que los objetivos se formulen con los planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos objetivos se le conoce como Planeación Estratégica (PE), la cual refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, determinando tiempos y presupuesto para cada actividad, así como estándares de desempeño, por lo que es recomendable que el Programa Joven-Es cuente con una planeación estratégica en donde se establezcan actividades que en el corto, mediano y largo plazo pretenda lograr, y que además permita formular, instrumentar y evaluar a los programas derivados del mismo, por lo cual es importante el establecimiento de programas anuales elaborados de acuerdo a los lineamientos emitidos por instancias gubernamentales superiores competentes. Además, es recomendable implementar los valores propios de la Entidad, ya que la planeación debe estar basada en el principio de fortalecimiento de sus valores. Se determinó que existe una alineación con la Planeación del Desarrollo Estatal y Nacional. Es fundamental contar con un diagnóstico del Programa en el cual se identifique y defina la situación de la problemática en el Estado. Además, se recomienda el instrumento de análisis FODA, dentro de un documento oficial, con el propósito de justificar la cifra de la población potencial y objetivo, así como la congruencia de objetivos, contando así con los elementos que brinden información confiable, pertinente, suficiente y que facilite al Programa un desempeño favorable. Es conveniente que el Programa Joven-Es Nuevo León base su actuar en una normatividad actualizada y autorizada que incluya e implemente manuales de procedimientos, incluyendo reglas de operación, lineamientos y reglamentos internos, para así tener una adecuada operación, facilitando la ejecución y documentando lo correspondiente de los programas institucionales, previniendo riesgos para el cumplimiento de metas. Dicha normatividad debe estar reflejada en el portal de transparencia, así como cumplir con el acceso a la información pública que deberá difundirse y mantenerse de acuerdo a las disposiciones de transparencia y rendición de cuentas. Asimismo, es recomendable documentar a detalle las acciones realizadas para el cumplimiento de sus objetivos. Resulta esencial, aplicar un seguimiento y evaluación de desempeño, por lo que la Entidad debe contar con una MIR, o en su caso, con indicadores de impacto, de resultados, así como de gestión que monitoreen el cumplimiento de las acciones orientadas al logro de los objetivos. Además, dichos indicadores deberán tener fichas técnicas con los elementos básicos que les permitan entender fácilmente sus características; también es conveniente determinar las metas de los mismos en base a un diagnóstico adecuado. Una vez implementados los indicadores, es

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recomendable realizar reuniones periódicas para monitorear el logro de las metas y realizar gestiones o tomar decisiones en base a los resultados de su medición. Es recomendable un adecuado uso del recurso para hacerlos más eficientes y que en consecuencia se pueda hacer sincronía del desempeño de la Entidad con lo mencionado en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, al artículo 85 fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, el artículo 4 de la Ley de Egresos del Estado para el ejercicio fiscal 2018, así como el artículo 6 de la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, en lo relativo a que los recursos se administren con eficacia, eficiencia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. ----------- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO -----------

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Por lo expuesto y en observancia a lo preceptuado en los artículos 137, segundo párrafo, de la |Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, en documento por escrito y forma digital, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2018, del citado ente público.

Lo anterior a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

Monterrey, Nuevo León, a 21 octubre de 2019

ATENTAMENTE EL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ

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Anexo 1Resultados de la Auditoría de Desempeño

2018 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León- Programa Joven-ES Nuevo León (Desempeño)

Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño 2018Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León- Programa Joven-ES Nuevo León (Desempeño)

Las observaciones detectadas durante la revisión en materia de evaluación al desempeño, fueroncomunicadas en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superiordel Estado de Nuevo León, al titular del Ente Público, y a quien fungió como tal en el periodo objeto dela revisión y dejó de desempeñar dicho cargo, mediante los oficios que adelante se detallan, a efectode que presentaran dentro del plazo de treinta días naturales, contados a partir de la notificación delas citadas observaciones, las justificaciones y aclaraciones de su intención:

En ese sentido, se exponen a continuación: 1) las observaciones no solventadas; 2) lasjustificaciones y aclaraciones presentadas en su caso por, a) el ente público por conducto de sutitular, bajo el rubro "Del Ente Público", y b) por quien se desempeñó como tal en el periodoobjeto de la revisión bajo el rubro "Del Extitular", 3) el análisis efectuado por esta AuditoríaSuperior del Estado, a las justificaciones y aclaraciones presentadas; y por último, 4) las accioneso recomendaciones que se formularán.

Marco Normativo

Observación 1. La Entidad proporcionó diversos manuales y procedimientos, los cuales carecen denombre de la persona de quien los elaboró y de firma de autorización, así mismo en algunos casosno contienen la fecha de elaboración, tal y como se muestra en la tabla siguiente:




Cabe mencionar que los apoyos conéctate y supérate iniciaron operaciones en el mes de marzo,siendo que las reglas de operación de estos se publicaron en el Periódico Oficial del Estado eldía 16 de mayo del 2018, por lo que las nóminas Honorarios Profesionales de la Subsecretaria deVinculación y Proyectos Estratégicos de los meses de marzo, abril y primer quincena de mayo, paradichos apoyos, aún no se encontraban autorizados, los cuales ascienden a $1,481 miles de pesos,además, el manual de procedimientos para el apoyo conéctate tiene fecha de elaboración del mes deagosto del 2018, así mismo, el manual de procedimientos para el apoyo supérate cuenta con fechade elaboración del mes de septiembre del 2018, determinando una falta de eficacia en la operación,así como una falta de eficiencia en el manejo del recurso.

RespuestaDel ente público:

"Se anexan manuales de procedimientos de los apoyos económicos Conéctate y Supérate, yaque la evidencia proporcionada anteriormente formaba parte del anteproyecto de dichos manuales.Así mismo, se hace mención que, albergan procedimientos operativos y administrativos en ambosmanuales de procedimientos.

● En el manual de procedimientos del apoyo Conéctate, los procedimientos operativos seencuentran en el anexo 1.1 página 15 y los procedimientos administrativos página 57 del mismomanual. Estos teniendo como fecha de elaboración el mes de agosto 2018.

● En el manual de procedimientos del apoyo Supérate, los procedimientos operativos se encuentranen el anexo 1.2 página 19 y los procedimientos administrativos página 63 del mismo manual. Estosteniendo como fecha de elaboración el mes de septiembre 2018.

Cabe mencionar que las reglas de operación establecidas el 25 de Agosto 2017 fueron modificadascon fecha 16 de Mayo 2018, en las cuales incluyen los apoyos económicos Conéctate y Supérateque iniciaron operaciones en el mes de marzo. Me permito agregar los siguientes Memorandos enlos cuales se justifican las autorizaciones o solicitud de inicio de operaciones




● SVPE/074/18 con fecha del 22 de Marzo del 2018: Relación del personal promovido a los apoyoseconómicos Conéctate y Supérate.

● SVPE/083/18 con fecha del 27 de Marzo del 2018: Actividades del personal contratado con fechadel 1 de Marzo del 2018, así como los ajustes para los meses de abril, mayo y junio del mismo año.

● SVPE/135/18 con fecha 03 de Mayo del 2018: Relación del personal para ingreso y trámite depercepción salarial de los apoyos económicos Conéctate y Supérate."

Del Extitular

No presentó en el plazo otorgado las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEl Ente presentó los manuales de procedimiento de los apoyos Conéctate y Supérate con fechasde agosto y septiembre del 2018 respectivamente, así como los memorándums SVPE/083/18,SVPE/083/18 y SVPE135/18 en los cuales se menciona al personal promovido, contratado, sinembargo, aún y cuando el Programa entregó los manuales de procedimiento de los apoyosConéctate y Supérate firmados, estos tienen fechas de agosto y septiembre, siendo que en elmes de mayo ya se tenía contemplado otorgar los apoyos antes mencionados, esto debido a lamodificación en sus reglas de operación, cabe mencionar que los manuales no están publicados talcomo lo señala el artículo 5 de la Ley del Periódico Oficial del Estado de Nuevo León, así mismo,los mencionados apoyos iniciaron operaciones en el mes de marzo, siendo que dichas reglas deoperación se modificaron el 16 de mayo de 2018, de tal manera que las operaciones en los mesesde marzo, abril y los primeros 15 días del mes de mayo, no contaban con su debida autorización, niproporcionaron evidencia documental suficiente que lo ampare. Además, no se presentó evidenciade que el Manual Joven-Es NL cuente con firmas de elaboración, así como su debida autorización,revisión, aprobación y publicación.

Por lo anterior se determina que se solventa parcialmente la observación.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Es recomendable que todos los manuales se encuentren debidamente autorizados, con firmas deelaboración, revisión y aprobación, para tener la certeza de que son los manuales definitivos, asícomo que sean actualizados frecuentemente y que éstos se encuentren debidamente publicados enel Periódico Oficial del Estado.Así mismo, es importante respetar lo señalado en las Reglas de Operación para eficientizar laoperatividad de Programa.




Observación 2. La Secretaría de Desarrollo Social proporcionó un organigrama del ProgramaJoven-ES Nuevo León, observando que éste no está soportado por un reglamento interior autorizado,por lo que no fue posible validar su eficiencia organizacional.


"De acuerdo al Reglamento Interno de la Secretaría de Desarrollo Social, la Subsecretaría deVinculación y Proyectos Estratégicos otorga facultades a la Dirección de Desarrollo de Proyectos,para la creación y estructuración del organigrama. Lo previamente mencionado faculta tanto a laSubsecretaría de Vinculación y Proyectos Estratégicos y a la Dirección de Desarrollo de Proyectos,a operar un programa como lo fue "Joven-es Nuevo León"."

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEl Ente presentó el Reglamento Interno de la Secretaría de Desarrollo Social publicado en elPeriodo Oficial del Estado el 27 de mayo de 2016, sin embargo, no se presentó evidencia de algúnorganigrama que nos permitiera evaluar la eficiencia organizacional del programa. Es de hacermención que en dicho reglamento no se hace mención al programa Joven-es Nuevo León.

Por lo anterior se determina que no se solventa la observación.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Es importante que el programa Joven-ES Nuevo León cuente con un organigrama debidamenteautorizado y publicado el cual se encuentre dentro de un Reglamento Interior y de esta forma sepueda trabajar con eficiencia organizacional.

Transparencia y acceso a la información

Observación 3. La Entidad no presentó evidencia que ampare el cumplimiento a los artículos 95 y 96de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, así comoal artículo tercero punto 11 del Acuerdo por el Cual se Crea y Establecen las Reglas de Operacióndel Programa ""Joven-Es Nuevo León"" publicada en el Periódico Oficial del Estado el 25 de agosto




del 2017, vigentes hasta el 16 de mayo de 2018, por lo que no fue posible verificar la eficacia enel cumplimiento de dicha normatividad.


"Para dar cumplimiento a los artículos 3 fracción XLIX, 23, 83, 95 y 96 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, la Secretaría de Desarrollo Social, comosujeto obligado actualiza y publica la información que le es aplicable, tanto en la Plataforma Nacionalde Transparencia (SIPOT) como en el Sistema Estatal de Transparencia Nuevo León. Me permitocompartir documento y link que soporta dicho cumplimiento: https://consultapublicamx.inai.org.mx/vut-web/"

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEl Ente Público presentó una liga en la cual no se encontró evidencia del Programa Joven-es NuevoLeón, que ampare el cumplimiento a los artículos 95 y 96 de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de Nuevo León.

Por lo anterior, se determina que no se solventa la observación.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Es recomendable difundir la información del programa de manera íntegra, clara, accesible y oportunaa la ciudadanía, dando cumplimiento a los artículos 95 y 96 de la Ley de Transparencia y Acceso ala Información Pública del Estado de Nuevo León, así como al artículo tercero punto 11 del Acuerdopor el Cual se Crea y Establecen las Reglas de Operación del Programa "Joven-ES Nuevo León".

PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

Misión y Visión

Observación 4. La misión y visión que se encuentran en los Manuales de Procedimientos delPrograma Joven-Es Nuevo León para el apoyo Supérate y el apoyo Conéctate, difieren con laproporcionada por la Entidad, tal como se muestra a continuación:




Es de hacer mención que los valores proporcionados por la Entidad, no se encuentran dentro de undocumento oficial, por lo que no fue posible evaluar su eficacia en el cumplimiento a la fracción VIIIdel artículo 3 de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León.


"En cuanto a la observación realizada a los manuales de procedimientos de los apoyos económicosSupérate y Conéctate sobre la discrepancia entre la misión y visión proporcionada fue a razón de




presentar anteriormente los anteproyectos de dichos manuales, por lo cual me permito agregarmanuales oficiales que contienen firma de autorización.

Los valores proporcionados por la entidad como respuesta al documento: AESNL-AEED-D1-PE-01-05-CP-01/2019, en el apartado no. 18, del anexo 17 corresponde a los valores del programaJoven-es Nuevo León, fundamentados con principio al código de ética del Estado libre y soberanode Nuevo León, emitidos el día 18 de agosto de 2016.

Se anexa la justificación de los valores presentados y la liga del código de ética del Estado: http://www.nl.gob.mx/codigo-de-etica-del-gobierno-del-estado-de-nuevo-leon"

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEl Ente proporcionó los Manuales de Procedimiento de los apoyos conéctate y supérate, loscuales ya se encuentran con firmas de elaboración, revisión y aprobación, además, se modificólo correspondiente a la misión y visión para que estos tengan congruencia con el manual delPrograma Joven-Es Nuevo León, el cual no se encuentra debidamente autorizado, así mismo, dichosdocumentos (manuales) no se encuentran publicados de conformidad con el artículo 5 de la Ley delPeriódico Oficial del Estado de Nuevo León.

Además, no se presentó evidencia suficiente donde se muestre que los valores propios del programase encuentren dentro de un documento oficial.

Derivado de lo comentado con antelación, se solventa parcialmente la observación.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Es importante que la misión y visión del Programa Joven- Es Nuevo León se encuentrenhomologadas en las diferentes fuentes de información donde aparecen, además que esténdebidamente autorizadas y publicadas.Se recomienda que los valores del programa se plasmen dentro de un documento oficial el cualcuente con firmas de elaboración, revisión, aprobación y que se encuentre debidamente publicadoy de esta forma dar cumplimiento a lo señalado dentro del artículo 3 fracción VIII de la Ley dePlaneación Estratégica del Estado de Nuevo León.




Programa Operativo Anual

Observación 5. Se proporcionó su calendario anual 2018 el cual no cuenta con firmas deautorización que avale dicho documento, de tal manera no se presentó un Programa OperativoAnual, además no se nos entregó un Plan Estratégico donde contenga sus metas y actividades alcorto, mediano y largo plazo, incumpliendo con lo dispuesto en el artículo 17 de la Ley de PlaneaciónEstratégica del Estado de Nuevo León, así como el artículo 21 fracción IV, 25 y 26 del Reglamento deesta misma Ley, por lo que no fue posible verificar la eficacia en el cumplimiento de dicha normativa.


"Se presenta Programa Operativo Anual con sus respectivas firmas de autorización, ya que elproporcionado anteriormente formaba parte del anteproyecto del mismo programa, así como el PlanEstratégico de los apoyos económicos Conéctate y Supérate del Programa Joven-es Nuevo León,donde contiene la proyección de metas y actividades a corto, mediano y largo plazo y así darcumplimiento al Artículo 17 de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León."

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEl Ente proporcionó un calendario anual 2018 firmado, sin embargo, no se presentó un ProgramaOperativo Anual en el cual se detallen los objetivos, metas y acciones, así mismo, se presentó elPlan Estratégico JovenEs Nuevo León, el cual no muestra evidencia de que se haya realizado deacuerdo con los lineamientos emitidos por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado,la Oficina Ejecutiva del Gobernador así como la Contraloría y Transparencia Gubernamental, asímismo dicho Plan no contiene un diagnóstico de la elaboración de las metas al corto, mediano ylargo plazo.

Derivado de lo comentado con antelación, no se solventa la observación.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Es importante que se cuente con un Programa Operativo Anual en el cual se establezcan losobjetivos, metas y acciones, además es recomendable contar con un diagnóstico de las metas alcorto, mediano y largo plazo dentro del Plan Estratégico el cual se apegue a los lineamientos emitidospor la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, la Oficina Ejecutiva del Gobernadorasí como la Contraloría y Transparencia Gubernamental y así dar cumplimiento a lo establecido en




el artículo 17 de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León, así como el artículo21 fracción IV, 25 y 26 del Reglamento de dicha Ley.

Observación 6. Se proporcionó el Acuerdo por el Cual se Crea y Establecen las Reglas de Operacióndel Programa Joven-es Nuevo León, publicada en el Periódico Oficial del Estado el día 25 de agostode 2017, así como su modificación publicada en dicho periódico el día 16 de mayo de 2018, sinembargo, estas no cuentan con las restricciones de los beneficiarios, los instructivos de llenado paralos formatos utilizados y los criterios de seguimiento y evaluación, incumpliendo con lo establecidoen el artículo 22 fracciones VII, IX y XI del Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estadode Nuevo León, el cual menciona el contenido que deberá incluir, de manera enunciativa no limitativadichas Reglas de Operación, así mismo, las citadas reglas de operación no se encuentran publicadasen el portal de internet oficial de la Secretaría, incumpliendo con el punto "17.-Difusión", ademásdel punto "18.- Promoción" ya que no fue posible validar que la papelería del Programa contenga laleyenda "Este programa es de carácter público, no es patrocinado ni promovido por ningún partidopolítico y sus recursos provienen de los impuestos que pagan los contribuyentes", por lo que no fueposible evaluar la eficacia en el cumplimiento de dicha normativa.

Cabe mencionar que el Acuerdo por el Cual se Crea y Establecen las Reglas de Operación delPrograma Joven-es Nuevo León, publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 16 de mayo de2018 no contempla los apartados de Contraloría Ciudadana, Quejas y Denuncias, Transparencia,Registro de Operaciones Programáticas y Presupuestales, Gastos de Administración, Monitoreoy Evaluación, Control y Auditoría, Verificación, Difusión y Promoción, los cuales se encontrabanestablecidos en el Acuerdo por el Cual se Crea y Establecen las Reglas de Operación del ProgramaJoven-es Nuevo León, publicada en el Periódico Oficial del Estado el día 25 de agosto de 2017,siendo importantes para la eficiencia operacional del Programa.


"Dentro de las observaciones realizadas en cuanto a que las Reglas de Operación del ProgramaJoven-es Nuevo León, me permito señalar que sí se da cumplimiento a las Restricciones deBeneficiarios, por lo que, para su verificación, se comparte anexo 6.1, el cual integra las reglasde operación al 16 de mayo del 2018, referenciando que en la página 11 de dicho documento semuestran las Restricciones antes mencionadas. Así mismo, mediante el anexo 6.2 se agrega elinstructivo de llenado de dichos formatos.

Así mismo, mediante anexo 6.3, se da vista al documento que da cumplimiento al Punto "18.-Promoción", el cual debe contener la siguiente leyenda: "Este programa es de carácter público, noes patrocinado ni promovido por ningún partido político y sus recursos provienen de los impuestos




que pagan los contribuyentes", por lo que no fue posible evaluar la eficacia en el cumplimiento dedicha normativa.

Cabe mencionar que el acuerdo por el cual se crea y establecen las Reglas de Operación delPrograma Joven-es Nuevo León, publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 25 de Agosto de2017, si contempla los Apartados de Contraloría Ciudadana, Quejas y Denuncias, Transparencia,Registro de Operaciones Programáticas y Presupuestales, Gastos de Administración, Monitoreo yEvaluación, Control y Auditoría, Verificación, Difusión y Promoción..

En relación a las observaciones realizadas se hace referencia dentro dentro del anexo 6.4 de lapágina 10 a la página 12 de dicha publicación, se encuentran incluidos dentro de las reglas deoperación del programa Joven-es Nuevo León, publicadas en el Periódico Oficial del 25 de Agostodel 2017

En el Acuerdo que se modificó con fecha de publicación día 16 de mayo del 2018 no contempla losapartados de Contraloría Ciudadana, Quejas y Denuncias, Transparencia, Registro de OperacionesProgramáticas y Presupuestales, Gastos de Administración, Monitoreo y Evaluación, Control yAuditoría, Verificación, Difusión y Promoción, los cuales ya se encontraban establecidos en elAcuerdo citado en el párrafo anterior publicado con fecha 25 de agosto de 2017."

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEl Ente proporcionó el Acuerdo por el que se Establecen las Reglas de Operación del ProgramaJoven-Es Nuevo León, así como las Instrucciones de llenado del estudio socioeconómico integradoPrograma JovenEs NL y un Formato de Aceptación del Programa JovenEsNL, sin embargo, nose presentó evidencia suficiente donde se identifique tanto las restricciones de los beneficiarios,los instructivos de llenado para los formatos utilizados y los criterios de seguimiento y evaluacióndentro del Acuerdo por el que se Establecen las Reglas de Operación del Programa. Además, nose presentó evidencia que dichas reglas se encuentren publicadas dentro del portal de la Secretaríatal como lo señala el punto 17.-Difusión.

Cabe señalar que al momento de realizar las modificaciones al Acuerdo por el que se Establecenlas Reglas de Operación del Programa Joven-Es Nuevo León, estas ya no contemplaron losapartados de Contraloría Ciudadana, Quejas y Denuncias, Transparencia, Registro de OperacionesProgramáticas y Presupuestales, Gastos de Administración, Monitoreo y Evaluación, Control yAuditoría, Verificación, Difusión y Promoción, siendo que dichos apartados son importantes paratrabajar con eficiencia operacional.

De acuerdo con lo anterior, se solventa parcialmente la observación.




Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Es importante que el Acuerdo por el que se Establecen las Reglas de Operación del ProgramaJoven-Es Nuevo León, cuenten con las restricciones de los beneficiarios, los instructivos de llenadopara los formatos utilizados y los criterios de seguimiento y evaluación, así mismo es recomendableque dichas Reglas se encuentren publicadas dentro del portal de la Secretaría tal como lo señalael punto 17.-Difusión.Cabe señalar que aun y cuando el Acuerdo por el que se Establecen las Reglas de Operación delPrograma Joven-Es Nuevo León se haya modificado, es importante que los apartados de ContraloríaCiudadana, Quejas y Denuncias, Transparencia, Registro de Operaciones Programáticas yPresupuestales, Gastos de Administración, Monitoreo y Evaluación, Control y Auditoría, Verificación,Difusión y Promoción, también se incluyan, ya que ayudan a la eficiencia operacional del Programa.Es importante dar cumplimento al punto 18.- Promoción, del Acuerdo por el que se Establecen lasReglas de Operación del Programa Joven-Es Nuevo León, así como al artículo 22 del Reglamentode la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León.

Análisis FODA

Observación 7. Se proporcionó un documento donde describen sus fortalezas, oportunidades,debilidades y amenazas (FODA), sin embargo, no se presentaron las bases para la elaboración deldiagnóstico ni del análisis FODA, por lo que no fue posible evaluar la eficacia en la operación.


"Para dar cumplimiento a la observación, se anexa documento en el cual se presentan las basespara la elaboración del diagnóstico y análisis del FODA."

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual no solventa laobservación, debido a que se anexa el análisis FODA Programa Joven-es Nuevo León, sinembargo, no se presentó evidencia suficiente donde se plasmen las bases para la elaboración deldiagnóstico del análisis FODA.




Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Ver Recomendación en Observación 8.

Población

Observación 8. Se nos entregó un listado de personas, el cual consta de 26,990 beneficiarios,además proporcionó la población atendida por el programa en 2018, la cual mencionan es de 29,761personas, así mismo el 3er Informe de Gobierno del Estado de Nuevo León 2017/2018 menciona queel programa Joven-es, con los apoyos Conéctate y Supérate se beneficiarían a 30,000 estudiantes,por lo que no se encontró congruencia entre la población beneficiada.

Aunado a lo anterior el programa manejó como población objetivo a 47,416 beneficiarios, sinembargo, solo se benefició a 26,990, por lo que no se le dio el apoyo al 43% de la población objetivo,como se muestra a continuación:

Además, se identificó que el Programa le dio beneficio a 34 municipios dejando fuera a 17 deellos (Abasolo, Agualeguas, Bustamante, Cerralvo, China, Doctor Coss, Doctor González, GeneralTreviño, Iturbide, Lampazos de Naranjo, Los Aldama, Los Herrera, Marín, Melchor Ocampo, Parás,Vallecillo, Villaldama), siendo que en sus Reglas de Operación menciona que la cobertura es en losmunicipios del Estado de Nuevo León, sin excluir alguno, determinado los siguiente:




De tal manera que el Programa no cumple con lo establecido en artículo tercero punto 1 fracción1.13 del Acuerdo por el cual se Crea y Establecen las Reglas de Operación del Programa "Joven-es Nuevo León" publicadas en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León, con fecha del 16 demayo de 2018, determinando una falta de eficacia en el cumplimiento de dicha normativa, por lo queno fue posible validar que el recurso se haya manejado con eficacia, eficiencia y economía, comolo señala el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 85fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León y artículo 4 de laLey de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2018.


"En relación a la población beneficiada con los apoyos Conéctate y Supérate señala 30,000estudiantes en el 3er informe de Gobierno, cabe mencionar que dicho informe corresponde a unperíodo de octubre-diciembre 2017 y de enero a septiembre de 2018, por lo que dicha cifra no escomparable con los datos que se entregaron durante la auditoría que corresponden a un ejerciciofiscal de 12 meses de enero a diciembre de 2018, esta es la razón por la que difiere con los 29,761casos atendidos.

En este Programa se programó como meta atender una población objetivo de 39,209 jóvenes, comose señalan en el Plan Estratégico y en el Plan de Trabajo, haciendo mención que para Diciembre de2018 se alcanzó a beneficiar un total de 26,990 casos, lo que representa un 68.83% de cumplimientodel Programa, cabe señalar que en la Ley de Egresos de 2019 no se destinó presupuesto para dichoPrograma.




Cabe señalar que el Plan Estratégico es el documento técnico oficial mediante el cual se respaldaronlas actividades y acciones para ejecutar el Programa Joven-es Nuevo León.

El documento mediante el cual se señala como población objetivo 47,416 casos corresponde a unestudio de Planeación; lo que no es un documento oficial, es una proyección, ya para definir lapoblación objetivo se detalló en el Plan Estratégico y Plan de Trabajo, ambos documentos vinculadosentre sí.

Cabe señalar que para el ejercicio 2019 en la Ley de Egresos para el ejercicio 2019, ya no secontempla

"Basados en los principios de optimización, austeridad, racionalización y eficienciaen el usode los recursos públicos, y toda vez que el Gobierno Federal asumió el otorgamiento deapoyos económicos dirigidos a Personas con Discapacidad, Personas Adultas Mayores yJóvenes, a fin de no duplicar dicha modalidad de apoyo, dejan de operar en el EsquemaEstatal"

http://www.hcnl.gob.mx/trabajo_legislativo/leyes/pdf/LEY%20DE%20EGRESOS%20DEL%20ESTADO%20EJERCICIO%20FISCAL%202019.pdf"

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual no solventa laobservación, debido a que se anexa el Plan Estratégico JovenEs Nuevo León, así como laLey de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2019, sin embargo, no sepresentó evidencia suficiente donde se logre justificar la incongruencia entre el listado de personasproporcionado durante la fiscalización contra la población atendida y la mencionada en el 3er Informede Gobierno del Estado de Nuevo León 2017/2018, aún cuando mencionan que en dicho informecorresponde a un periodo de octubre a diciembre 2017 y enero a septiembre 2018, es de mencionarque los apoyos del Programa solo se entregaron durante los meses de octubre y noviembre 2018y son específicos de los apoyos Conéctate y Supérate por lo que hacen referencia a las mismaspersonas que se pretendían beneficiar, así mismo no se presentó evidencia del por qué solo seatendió a 26,990 beneficiarios siendo que su objetivo eran 47,416 dando un 43% menos de poblaciónatendida. Cabe mencionar que durante la fiscalización el programa presentó, como respuesta alrequerimiento de información, el documento población objetivo del programa de JovenEs NL enel que señalan que asciende a la cantidad de 47,416 y en su contestación al comunicado deobservaciones manifiestan que dicho documento no es oficial y se trata de una proyección, porlo que se determina que durante el proceso de fiscalización no fue proporcionada por la entidadinformación confiable al respecto. Además, no se presentó evidencia que justifique la razón de solo




haber atendido 34 Municipios dejando fuera a 17, lo que representa un 31% de los Municipios noatendidos.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Contar con un diagnóstico debidamente autorizado en el que se plasmen las bases para laelaboración del análisis de las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas, así mismo,documentar la elaboración del análisis FODA.Al elaborar el diagnóstico, le permitirá justificar la cifra de la población objetivo, además, que éstastengan congruencia con la población atendida y se encuentren homologadas en las diferentesfuentes que las contienen. De tal manera que se cuente con los elementos suficientes para unmétodo de focalización efectivo, que brinde información confiable, pertinente, suficiente y que faciliteal Programa llegar a la totalidad de las personas y con las características que pretenda atender yasí lograr tener eficacia, eficiencia y economía respecto al recurso asignado y de esta manera darcumplimiento a lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados UnidosMexicanos, artículo 85 fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de NuevoLeón, artículo 4 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2018 yartículo 6 de la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León .

Objetivo

Observación 9. En relación al objetivo general y específicos del Programa, la Entidad no presentóevidencia suficiente mediante la cual demostrara que el objetivo sea alcanzable y realista, es decir,que se encuentre dentro de las capacidades del Programa, por lo que no fue posible validar que comoresultado se disminuyeran los índices de marginación de las zonas más vulnerables en el Estado deNuevo León, además que los apoyos económicos faciliten los estudios evitando la deserción escolar,así como mecanismos de desarrollo personal que permitan prepararlos para la competitividad, yque los jóvenes induzcan a otros a el desarrollo de la comunidad, es decir, no proporcionaronevidencia de que se hayan realizado suficientes acciones para realizar sus objetivos específicos yen consecuencia su objetivo general, por lo que no fue posible evaluar la eficacia en el cumplimientode los mismos.


"Relacionado al Objetivo General y Específicos del programa, se anexa el Plan Estratégico comoAnexo 9.2; mismo que cuenta con la proyección de actividades a realizar de forma trimestral porparte de los beneficiarios como corresponsabilidad, cuyas actividades darían cumplimiento a la




realización de los objetivos específicos y objetivo general. Cabe destacar que estas actividades sesuspenden debido a que en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio 2019no se contempló Joven-es Nuevo León como programa presupuestal. Se agrega link de la Ley deEgresos para el ejercicio 2019 y como Anexo 9.3:

http://www.hcnl.gob.mx/trabajo_legislativo/leyes/pdf/LEY%20DE%20EGRESOS%20DEL%20ESTADO%20EJERCICIO%20FISCAL%202019.pdf"

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEl Ente proporcionó el calendario anual 2018, así como el Plan Estratégico JovenEs Nuevo León,además de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2019, sin embargo,en dichos documentos no se presenta evidencia de que se hayan ejecutado suficientes accionespara realizar sus objetivos específicos y en consecuencia su objetivo general.

Por lo anterior, no se solventa la observación.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Se recomienda desarrollar y llevar a cabo acciones para el cumplimiento de cada uno de los objetivosespecíficos, ya que los mismos, están encaminados al cabal cumplimiento del objetivo general.

Recursos Financieros

Observación 10. La Entidad presentó las nóminas Honorarios Profesionales de la Subsecretaríade Vinculación y Proyectos Estratégicos Correspondientes a los meses de marzo a diciembre del2018, para el Programa Joven-Es con sus programas Conéctate y Supérate, así como, los apoyosentregados en los meses de octubre y noviembre de dichos programas, determinando lo siguiente:

Derivado de lo anterior, se determinó que el costo del Programa respecto a Nóminas es de $8,596miles de pesos (ocho mil quinientos noventa y seis miles de pesos) y el importe de los apoyos




entregados asciende a $8,719 miles de pesos (ocho mil setecientos diecinueve miles de pesos), porlo que la cantidad erogada de servicios profesionales es equivalente a los apoyos entregados. Es dehacer mención que el Programa solamente otorgó el apoyo por dos meses (octubre y noviembre),por lo que no fue posible validar que el recurso se haya manejado con eficacia, eficiencia y economía,como lo señala el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo85 fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León y artículo 4 dela Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2018.


"El Programa no se concretó solamente en apoyos económicos, cabe señalar que se incluye elacompañamiento a jóvenes en situación de vulnerabilidad a través de "Coaches Juveniles", ademásde los de estudios socio -económicos, entre otros , se detalla la estructuración del Programa en:

El Programa Joven-es Nuevo León, está estructurado en cuatro segmentos:

1.- Acompañamiento social, psicológico y educativo con una meta de población objetivo de 9,209jóvenes, que son atendidos por los "Coaches Juveniles", quienes durante el período de marzoa diciembre de 2018 se vincularon con organizaciones de la sociedad y dependencias federalesy estatales y municipales, contando como vía preponderante la atención a través de planteleseducativos.

De estas actividades se anexa por día y semana la evidencia de estas actividades.

2.- Actividades de inclusión social, que corresponden básicamente en oportunidades, servicios quefavorezcan la inclusión social de los beneficiarios, lo cual se llevó a cabo con la participación de"Coaches Juveniles"

3.- Apoyo económico "Superate" en tarjeta electrónica para conectividad de internet, movilidad, útilesescolares y/o libros para jóvenes que radiquen en muncipios fuera de la zona metropolitana.

4.- Apoyo económico "Conéctate" para conectividad para internet para jóvenes que radican en lazona metropolitana.

En el Plan Estratégico se contemplan además actividades de:




Estas actividades fueron a llevadas a cabo por gestores operativos y jefes de equipo operativo.

Se comparte Anexo 10.1 donde se justifican las actividades realizadas por el personal de dichoPrograma y Anexo 10.2 donde vienen incluidos Memorandums en los cuales se justifican lasautorizaciones o solicitud de inicio de operaciones."

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual solventa parcialmentela observación, debido a que se anexan las actividades realizadas por el personal del ProgramaJovenEs Nuevo León, así como memorándums los cuales mencionan se incluyen las autorizacioneso solicitudes de inicio de operación, sin embargo, no se presentó evidencia suficiente que justifiquepor qué los servicios profesionales son equivalentes a los apoyos entregados, así mismo el entemanifestó que el programa no se concretó solamente en apoyos económicos y que se incluyen




coaches juveniles, acompañamiento de jóvenes en situación de vulnerabilidad, cabe señalar queel personal al que hacen mención no se contempló dentro de la nómina proporcionada durante lafiscalización, solo la nómina de los apoyos conéctate y supérate, la cual es muy similar a los apoyosentregados durante el mes de octubre y noviembre 2018.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Se recomienda ejercer el recurso otorgado para la operación del programa con eficacia, eficienciay economía, como lo señala el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados UnidosMexicanos, artículo 85 fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de NuevoLeón, artículo 4 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2018 yartículo 6 de la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León.

Observación 11. No se presentó evidencia de contar con una Matriz de Indicadores paraResultados, o con indicadores estratégicos que permitan medir el efectivo cumplimiento del objetivosujeto a revisión, ni indicadores de gestión que midan el cumplimiento de las acciones encaminadasa dicho objetivo, así como tampoco proporcionó indicadores de impacto que permitan medir losefectos a largo plazo sobre la población.

En consecuencia, de lo anterior, no fueron proporcionadas las respectivas fichas técnicas, mismasque deberían incluir los elementos básicos que permitieran entender fácilmente las característicasdel indicador.

Por lo anteriormente señalado, no fue factible realizar la evaluación metodológica de los indicadores,con respecto a sus atributos o criterios, así como del diagnóstico, ni de la eficacia en el cumplimientode sus metas.


"De acuerdo a la Ley de Egresos para el año 2018, Joven-es Nuevo León no se encuentra publicadocomo programa presupuestario, sino como actividad institucional. Con la modificación de las reglasde operación del programa, publicadas el 16 de mayo de 2018, en las que incluye apoyos económicosde "Conéctate" y "Supérate"; sin embargo, los primeros apoyos se entregaron a partir del mesde Diciembre. De acuerdo al artículo 18 de los Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo delEstado de Nuevo León para la Consolidación de Presupuesto por Resultado (PpR) y el Sistemade Evaluación del Desempeño, se tiene como plazo enviar los programas presupuestarios hasta elúltimo día hábil del mes de julio de cada ejercicio fiscal.




Por lo anterior, al encontrarse en proceso de creación, no contaba con una Matriz de Indicadores,por lo que se solicitaría agregar el programapresupuestario para el año 2019 y se presentaría elproyecto de Matriz de indicadores para resultados a la Secretaría de Finanzas y Tesorería Generaldel Estado durante los primeros siete meses del año, si se hubiese agregado a la Ley de Egresosdel 2019 como programa presupuestario.

http://pbr_sed.nl.gob.mx/sites/default/files/Lineamientos%20%28Periódico%20Oficial%29_3.pdf"

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración presentada, la cual no solventa la observación, ya que durante el ejercicio2018 no contaron con una Matriz de Indicadores para Resultados. Cabe mencionar que ellos mismoslo manifiestan.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Ver Recomendación en Observación 12.

Observación 12. Se proporcionó el Programa Anual de Evaluaciones de los Fondos y ProgramasPúblicos del Gobierno del Estado de Nuevo León 2018 (PAE), sin embargo, estas no cuentan confirma de autorización, de tal manera que es importante tener evaluaciones que le permitiera medir laeficacia y eficiencia en el desarrollo y operación, por lo que no es factible determinar que se hayanrealizado acciones o tomado decisiones que le permitiera al Programa coadyuvar al cumplimiento desus objetivos, así como medir la economía de los recursos empleados para alcanzar dichos objetivos,así mismo no se proporcionó algún documento donde se supervisara el presupuesto del programapor parte del "Consejo Operativo", incumpliendo con el artículo tercero punto 1.3 del Acuerdo por elCual se Crea y Establecen las Reglas de Operación del Programa "Joven-Es Nuevo León" publicadasen el Periódico Oficial del Estado el día 25 de agosto de 2017 y modificada y publicada en dichoperiódico el 16 de mayo del 2018, además, no se proporcionó evidencia donde la "ContraloríaCiudadana" vigilara el Programa respecto a los participantes, mediante los siguientes mecanismos:cumplimiento con los requisitos de elegibilidad participantes, seguimiento al Programa, derechosde los participantes, obligaciones del Programa y verificar el desempeño de los servidores públicosasignados al Programa, así mismo no se presentó evidencia de que el "Control y Auditoría" realizaraauditorías conforme a la legislación vigente, de igual manera no se entregó algún documento dondela secretaría encargada de la "Verificación" realizara actividades previstas por el Programa y que




se detectara alguna falla o desviación, incumpliendo con el artículo tercero puntos 9, 15 y 16 delAcuerdo por el Cual se Crea y Establecen las Reglas de Operación del Programa "Joven-Es NuevoLeón" publicadas en el Periódico Oficial del Estado el día 25 de agosto de 2017.

Además, respecto al Programa, no se proporcionó evidencia de algún método de seguimiento dondese pudiera verificar el correcto uso del apoyo entregado a los beneficiarios, por lo que no fue posibleevaluar la eficiencia en el uso de este.


"Referente a la supervisión del presupuesto por parte del Consejo Operativo, se anexa el Acta dela 1er Sesión Ordinaria de la Junta de Consejo Operativo del Programa JovenEsNL de la Secretariade Desarrollo Social, en el cual se evidencia el cumplimiento de obligaciones por parte del ConsejoOperativo en la tarea de supervisión, votación y consenso acerca del ejercicio del presupuestodestinado al programa JovenEsNL. Anexo 12.1 y Anexo 12.2

Por otro lado, se anexan como evidencia los formatos de aceptación del programa Joven-es NuevoLeón de cada uno de los beneficiarios, dando muestra que hasta el momento y fecha acordadaDiciembre 2018 se debiera realizar la primera dispersión de tarjetas de los Apoyos EconómicosSupérate y Conéctate, tal como lo señala el Plan Estratégico. En lo correspondiente a detallesespecíficos sobre la suspensión del apoyo, se anexan las Reglas de Operación del ProgramaJovenEsNL, en el cual se señalan los motivos en los que puede incurrir el beneficiario para ser causade baja y cancelación del apoyo. Anexo 12.3

En seguimiento al punto anterior se anexan las Reglas de Operación, en las cuales se mencionala definición del Consejo Operativo, mas no señala la periodicidad con que se llevaran a cabo lassesiones para la supervisión del presupuesto. Anexo 12.4

Aunado a lo anterior se anexa la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio Fiscal2019, en la cual se hace evidente que el "Programa Joven-es Nuevo León" no fue presupuestadopara ese año, por lo cual las actividades programadas para el seguimiento del mismo no pudieronser realizadas. Anexo 12.5"

Del Extitular


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual solventa parcialmentela observación, debido a que se anexa el Acta de la 1er Sesión Ordinaria de la Junta de ConsejoOperativo del Programa Joven-ES Nuevo León de la Secretaria de Desarrollo Social, así como el




Plan Estratégico JovenEs Nuevo León, Acuerdo por el que se Establecen las Reglas de Operacióndel Programa Joven-Es Nuevo León, sin embargo, no se prestó evidencia suficiente de la elaboracióny realización de las evaluaciones.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Contar con indicadores con información específica del Programa Joven-Es Nuevo León, talescomo indicadores estratégicos, de gestión y de impacto, así como sus fichas técnicas; además esimportante realizar evaluaciones, para que así, puedan tomar acciones o decisiones que les permitancontinuar o reorientar su actuar, con la finalidad de cumplir con sus objetivos, adoptando mejoresprácticas en su operación, dichas evaluaciones le permitirán medir la eficacia y eficiencia en eldesarrollo y operación de la misma, así como medir la economía de los recursos empleados paraalcanzar los objetivos. Es recomendable que la Entidad mantenga documentado el soporte de lasreuniones realizadas, así como las evaluaciones, para medir la eficacia en el cumplimiento de susmetas.

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