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República del Ecuador

NOTAS TÉCNICAS 1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 1.1. ACTIVOS: El Estado de Situación Financiera Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2013, permite determinar el efecto acumulado de las operaciones realizadas en el período. Los Activos, Pasivos y Patrimonio se agrupan según la naturaleza económica.

CUADRO No. 1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO

SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO

ACTIVOS

En US Dólares

ACTIVO TOTAL 44,943,781,672.52 56,392,285,385.99 25.47% 100.00%

Corriente 10,284,571,514.68 7,871,097,086.75 -23.47% 13.96%

Largo Plazo 18,143,791,846.50 24,917,660,296.56 37.33% 44.19%

Fijo 11,840,324,930.25 13,668,350,574.25 15.44% 24.24%

Inversiones en Proyectos y Programas 4,913,554,503.25 9,781,559,911.51 99.07% 17.35%

Otros -238,461,122.16 153,617,516.92 164.42% 0.27%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

VARIACION

%

CONCEPTO Año Fiscal

2012

PARTICIPACION

FRENTE AL TOTAL

%

Año Fiscal

2013

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


ACTIVOS

Al 31 de Diciem bre de 2013

45.19%

13.72%0.26%

16.47%

24.36%

Corriente Largo Plazo Fijo Invers iones en Proyectos y Programas Otros

Al 31 de diciembre del 2013, el Total de Activos ascendió a USD 56.392.285.385,99, valor que refleja un aumento del 25.47%, con relación al año 2012 (USD 44.943.781.672,52). Los Otros Activos registran la mayor variación (164.42%) lo mismos que incluyen la Inversiones no recuperables de USD -1.071.362.715.44 para 2013; en segundo lugar las Inversiones en Proyectos y Programas (99.07%) y en tercer lugar el Activo de Largo Plazo (37.33%), mientras que se registran disminuciones en el Activo Corriente (23.47%).


Con respecto a la participación frente al total del Activo del año 2012, se establece que la mayor representación se concentra en el Activo de Largo Plazo con el 44.19%, seguido por el Activo Fijo con el 24.24% y en tercer lugar las inversiones en proyectos y Programas con el 17.35%. Cabe indicar que también se refleja en Otros una mínima representación de 0.27%.

GRÁFICO No. 1

1.1.1. ACTIVO CORRIENTE: En el período de análisis, se registra el Activo Corriente por un valor de USD 7.871.097.086,75, que constituye el 23.47% de disminución con respecto al año 2012 (USD 10.284.571.514,68). El Activo Corriente al 31 de diciembre de 2013, se distribuye en Disponibilidades (USD 2.899.669.781,39), Anticipo de Fondos (USD 3.898.236.986,87), Cuentas por Cobrar (USD 587.435.877,18), Inversiones Temporales (USD 321.591.425,74), Existencias para la Producción (USD 21.287.376,48), Existencias para Inversión (USD 129.009.014,22) y Existencias para la Venta (USD 13.866.624,87).


CUADRO No. 2

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO


ACTIVO CORRIENTE

En US Dólares

ACTIVO TOTAL 44,943,781,672.52 56,392,285,385.99 25.47%

CORRIENTE 10,284,571,514.68 7,871,097,086.75 -23.47% 100.00%

Disponibilidad 2,576,416,904.93 2,899,669,781.39 12.55% 36.84%

Anticipo de Fondos 5,740,727,611.41 3,898,236,986.87 -32.10% 49.53%

Cuentas por Cobrar 968,239,375.08 587,435,877.18 -39.33% 7.46%

Inversiones Temporales 334,040,611.97 321,591,425.74 -3.73% 4.09%

Existencias para la Producción 9,137,349.49 21,287,376.48 132.97% 0.27%

Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversión 649,993,329.36 129,009,014.22 -80.15% 1.64%

Existencias para la Venta 6,016,332.44 13,866,624.87 130.48% 0.18%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

VARIACION

%


2012

PARTICIPACION

FRENTE AL TOTAL

%

Año Fiscal

2013

ES TADO DE S ITUACIO N FIANNCIERA

S ECTO R P UBLICO NO FINANCIERO

ACTIV O CO RRIENTE

Al 3 1 de Dic ie m bre de 2 0 1 3

7 .56%4.15%

0.28%1.67%

0.19%

35.57%

50.57%

D isp o nib i l id ad A nt ic ip o d e F o nd o s

C uent as p o r C o b rar Invers io nes T emp o rales

Ex is t enc ias p ara Pro d ucc ió n Ex is t enc ias d e B ienes d e U so y C o nsumo p ara Invers ió n

Ex is t enc ias p ara la V ent a

Por otro lado, se refleja que dentro del Activo Corriente, las Existencias para la Producción registran el mayor aumento con relación al año 2012 con 132.97% y en segundo lugar las Existencias para la Venta 130.48%, así como también se refleja una disminución en Existencias de Bienes de Uso y Consumo para la Inversión (80.15%), Cuentas por Cobrar (39.33%), Anticipo de Fondos (32.10%) y en Inversiones Temporales (3.73%). En cuanto a la participación frente al total del Activo Corriente, la cuenta Anticipos de Fondos tiene la mayor representación (49.53%), seguido por la cuenta Disponibilidad (36.84%) que incluye principalmente los recursos que se registran en la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional en el Banco Central del Ecuador por USD 1.238.322.267,57. En cuanto a las Cuentas por Cobrar se determina que las Cuentas por Cobrar Impuestos registran la mayor participación, seguido por las Cuentas por Cobrar Impuestos al Valor Agregado y por las Cuentas por Cobrar Transferencia y Donaciones de Capital e Inversión.


GRÁFICO No. 2

Adicionalmente, las Inversiones Temporales se concentran en las Inversiones en Valores y seguido por los Depósitos a Plazos Moneda de Curso Legal e Inversiones en Títulos. Las Existencias para la Producción tienen su mayor representación en las Existencias en Bienes de Uso y Consumo para Producción, en segundo lugar las Existencias en Productos Terminados y en tercer lugar las Existencias de Materias Primas. Cabe señalar que dentro del Activo Corriente, los Anticipos de Fondos, comprenden las cuentas que registran y controlan los recursos disponibles entregados en calidad de anticipos, garantías, fondos a rendir cuentas, débitos indebidos sujetos a reclamos y egresos realizados por recuperar. De los cuales, los Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura conforman el 26.82%, Anticipos a Proveedores de Bienes y/o Servicios 11.19%, Anticipos a Contratos de Años Anteriores por Regular 0.42% y los Anticipos a Proveedores de Años Anteriores por Regular 1.06% con relación al total de estos Anticipos de Fondos.


GRÁFICO No. 3

1.1.2. ACTIVO DE LARGO PLAZO:

El Activo de Largo Plazo al 31 de diciembre de 2013 ascendió a USD 24.917.660.296,56, valor que refleja el 37.33% de incremento con respecto al año 2012 (USD 18.143.791.846,50). La mayor variación dentro del Activo de Largo Plazo, se registra en la cuenta Inversiones en Préstamos y Anticipos (154.23%) y en segundo lugar Deudores Financieros (87.90%). La cuenta Deudores Financieros tiene la mayor representación (53.97%), seguido de Inversiones Permanentes en Títulos y Valores (22.49%) e Inversiones en Préstamos y Anticipos recibidos en Dación de Pago (21.61%).


CUADRO No. 3

Con respecto a los Deudores Financieros se establece que las Cuentas por Cobrar de Años Anteriores constituyen el mayor porcentaje con respecto al total, seguido por los Anticipos de Fondos de Años Anteriores.

GRAFICO No. 4


En relación a las Cuentas por Cobrar de años Anteriores y a los Anticipos de Fondos de Años Anteriores, que se refleja dentro de los Deudores Financieros del Activo de Largo Plazo, se determinó que constituyen el 54.93% y 31.32%, respectivamente.

1.1.3. ACTIVO FIJO:

El Activo Fijo registra a la fecha del análisis un monto de USD 13.668.350.574,25, que refleja un incremento del 15.44% con respecto al año 2012 (USD 11.840.324.930,25). Dentro del Activo Fijo, los Bienes de Administración recibidas en Dación de Pago ocupan el mayor aumento con relación al mismo período del año 2012, seguido por los Bienes de Producción (229.38%) y en tercer lugar Bienes en Programas (27.60%). La participación frente al Activo Fijo, se concentra en primer lugar en Bienes de Administración con el 85.18%, en segundo lugar Bienes de Proyectos con 5.01% y en tercer lugar Bienes en Programas con el 4.97%.

CUADRO No. 4

Cabe indicar que todos los Activos Fijos registran la respectiva Depreciación Acumulada.


GRÁFICO No. 5

1.1.4. INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS:

Las Inversiones en Proyectos y Programas al 31 de diciembre de 2013, ascienden a USD 9.781.559.911,51, valor que representa un incremento del 99.07% con respecto al año 2012 (USD 4.913.554.503,25). Al respecto, la mayor variación se concentra en Inversiones en Obras en Procesos con el 145.83%, mientras que en Inversiones en Programas en Ejecución se registra un aumento del 51.17%.

CUADRO No. 5


Cabe señalar que la participación frente al total, refleja que las Inversiones en Obras en Proceso ocupa el primer lugar con el 62.49%, seguido de las Inversiones en Programas en Ejecución con 37.51%.

GRÁFICO No. 6

1.1.5. OTROS ACTIVOS:

Los Otros Activos registran un valor de USD 153.617.516,92, que constituye un incremento del 164.42% con relación al año 2012 (USD -238.461.122,16).


CUADRO No. 6

Los Otros Activos reflejan la mayor variación en Inversiones en Productos en Proceso (2.840.66%), en segundo lugar las Inversiones Diferidas (50.22%) y en tercer lugar la Existencia para Consumo Corriente (14.54%). La representación frente al total determina que las Existencias para Consumo Corriente se ubican en primer lugar (566.43%), seguido de las Inversiones en Productos en Procesos (182.16%). Mientras se reflejan participaciones negativas en Inversiones no Recuperables (697.42%). Las Inversiones Diferidas registran los montos más significativos en Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos Corrientes y refleja una Amortización Acumulada negativa. Las Inversiones no Recuperables comprenden Deudores Financieros no Recuperables, Activos temporales, permanentes no recuperables La Existencia para Consumo Corriente se encuentra constituida por Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente y las Existencias para la Defensa y Seguridad Pública; las Inversiones en Productos en Proceso tienen su mayor representación en Costos Acumulados de Productos Terminados.


GRÁFICO No. 7

1.2. PASIVOS:

Al 31 de diciembre del 2013, el total de Pasivos ascendió a USD 42.244.929.382,63, que constituye un aumento del 23.33% con respecto al año 2012 (USD 34.254.440.553,44). El Pasivo Corriente registra la mayor variación de 39.63%, los Otros Pasivos con 26.19% y el Pasivo de Largo Plazo en 20.00%. La mayor participación se concentra en el Pasivo de Largo Plazo con el 72.47%, seguido por Pasivo Corriente con el 14.74% y Otros con el 12.78%.


CUADRO No. 7

A continuación se detalla la distribución del Total de los Pasivos del estado de Situación al 31 de diciembre de 2013:

GRÁFICO No. 8

1.2.1. PASIVO CORRIENTE:

El Pasivo Corriente por un valor de USD 6.228.516.242,48, registra un incremento del 39.63% con relación al año 2012 (USD 4.460.744.685,40).


Los Títulos y Valores Temporales tienen la mayor variación (201.62%), mientras que las Cuentas por Pagar el 40.71% y los Depósitos y Fondos de Terceros el 39.46%.

CUADRO No. 8

Los Depósitos y Fondos de Terceros, están constituidos principalmente por Títulos y Valores en Dación de Pagos por Fondos de Terceros, en segundo lugar se registran los Certificados de Tesorería – CTs y en tercer lugar los Depósitos de Intermediación. Las Cuentas por Pagar reflejan su mayor participación frente al total, en las Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado, seguido por Cuentas por Pagar de Años Anteriores y en tercer lugar las Cuentas por Pagar Obras Públicas.


GRÁFICO No. 9

1.2.2. PASIVO DE LARGO PLAZO:

El Pasivo de Largo Plazo asciende a USD 30.616.268.253,96, que determina un aumento del 20.00% con respecto al año anterior (USD 25.514.320.971,78). Dentro del Pasivo de Largo Plazo, se registra en primer lugar los Empréstitos con 24.19%, seguido de Títulos y Valores Permanentes con 22.19% y Deudores Financieros con 11.88%.

CUADRO No. 9


En relación a la participación frente al total, se establece que la mayor representación la tiene los Empréstitos (50.49%), seguido de Deudores Financieros (28.68%) y en tercer lugar Títulos y Valores Permanentes (20.83%). Cabe indicar que los Pasivos Financieros de Largo Plazo están compuestos principalmente por Cuentas por Pagar de Años Anteriores, Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores y Cuentas por Pagar Acreedores por Subrogaciones de Deuda.

GRÁFICO No. 10

Los Títulos y Valores Permanentes se encuentran conformados principalmente por Títulos en Circulación. Los Empréstitos constituyen las cuentas que registran y controlan los desembolsos en dinero provenientes de créditos contratados con personas naturales o sociedades, incluyen los Créditos Externos e Internos.

1.3. PATRIMONIO:

Al 31 de Diciembre de 2013, el Patrimonio refleja un valor de USD 14.147.356.003,36, que constituye un aumento del 32.35% con relación al año 2012 (USD 10.689.341.119,08).


El Resultado del Ejercicio Vigente registra un resultado USD -1.799.318.809,86, que representa una disminución del 174.17% con respecto al resultado año 2012 (USD 2.425.920.207,09).

CUADRO No. 10

Por otro lado, es necesario señalar que el Resultado del Ejercicio corresponde a Resultados de Ejercicios Anteriores, lo que incluye las regularizaciones por Capitalización del Patrimonio en la cuenta correspondiente 618.01.


GRAFICO No. 11

El Patrimonio del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre 2013, también se determina que el valor que refleja la cuenta contable 618.03 “Resultados del Ejercicio Vigente”, corresponde a la no Capitalización de algunos Gobiernos Autónomos Descentralizados - GAD’s y a que las Empresas Públicas efectúan la Capitalización en el mes de abril del año siguiente.

1.4 RELACIONES FINANCIERAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA:

A continuación se detallan los principales indicadores sobre el Estado de Situación Financiera del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2013. 1.4.1. DERECHOS DE PROVEEDORES, CONTRATISTAS Y OTROS:

Cuentas por Pagar / Patrimonio 5.77%

Cuentas por Pagar / Activo Total 1.45%

1.4.2. DERECHOS DE LOS PRESTAMISTAS:

Pasivo Largo Plazo / Patrimonio 216.41%

Pasivo Largo Plazo / Activo Total 54.29%


1.4.3. MODIFICACION DE RESULTADOS DEL EJERCICIO VS. PATRIMONIO:

Resultado del Ejercicio / Patrimonio -12.72%

1.4.4. APALANCAMIENTO OPERACIONAL:

Cuentas por Pagar / Gastos de Operación, Transferencias y Financieros

2.66%

1.4.5. RENTAS DE INVERSIONES PERMANENTES:

Rentas de Inversiones y Otros / Inversiones Permanentes

8.86%

1.4.6. COSTOS DE ENDEUDAMIENTO:

Gastos Financieros / Pasivo Largo Plazo 4.62%


2. ESTADO DE RESULTADOS El Estado de Resultados Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2013, permite determinar el resultado de los presupuestos institucionales, expresados en términos financieros. El Resultado de Explotación, Resultado de Operación, Transferencias Netas, Resultado Financiero, Otros Ingresos y Gastos, y el Resultado del Ejercicio se agrupan según la naturaleza económica.

CUADRO No. 11

CONCEPTO Año Fiscal Año Fiscal VARIACIÓN PARTICIPACIÓN

2012 2013 % FRENTE AL

TOTAL

%

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 389,989,972.61 453,139,231.71 16.19% -25.18%

RESULTADO DE OPERACIÓN -5,139,133,500.78 -7,357,229,714.42 43.16% 408.89%

TRANSFERENCIAS NETAS 6,962,256,662.94 6,192,104,138.14 -11.06% -344.14%

RESULTADO FINANCIERO -659,593,502.54 -753,225,012.07 14.20% 41.86%

OTROS INGRESOS Y GASTOS 872,400,574.86 -334,107,453.22 -138.30% 18.57%

RESULTADO DEL EJERCICIO 2,425,920,207.09 -1,799,318,809.86 -174.17% 100.00%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

ESTADO DE RESULTADOS

SECTOR PÚBLICO NO FINANCIEROEn US Dólares

2.1.- RESULTADO DE EXPLOTACIÓN:

El Resultado de Explotación Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2013, asciende a USD 453.139.231,71, valor que refleja un aumento del 16.19% con relación al año 2012 (USD 389.989.972,61). La Venta de Bienes y Servicios registra un incremento del 30.43%, dentro de la cual la Venta de Desechos y Residuos se ubica en primer lugar (304.59%), la Venta Productos y Materiales en segundo lugar (157.69%) y la Venta de Derivados de Petróleo en tercer lugar (136.56). Las Ventas no Industriales reflejan una disminución del 34.76%.


La mayor representación corresponde a la Venta Productos y Materiales (59.90%), seguido por las Ventas no Industriales (32.86%) y por las Ventas de Derivados de Petróleo (7.17%).

CUADRO No. 12

ESTADO DE EXPLOTACION


En US Dólares

RESULTADO DE EXPLOTACION 389,989,972.61 453,139,231.71 16.19%

Venta de Bienes y Servicios 445,989,447.63 581,709,748.61 30.43% 100.00%

Ventas de Derivados de Petróleo 17,631,964.81 41,710,169.63 136.56% 7.17%

Ventas de Productos y Materiales 135,213,386.29 348,432,107.72 157.69% 59.90%

Ventas no Industriales 293,047,071.38 191,174,920.14 -34.76% 32.86%

Ventas de Desechos y Residuos 97,025.15 392,551.12 304.59% 0.07%

Menos: Costo de Ventas 56,000,035.02 128,571,237.90 129.59% 100.00%

Costo de Ventas Derivados de Petróleo 74,315.23 77,583.34 4.40% 0.06%

Costo de Ventas de Productos y Materiales 2,851,295.17 8,792,101.69 208.35% 6.84%

Costo de Ventas de no Industriales 33,933,060.02 85,236,197.24 151.19% 66.29%

Costo de Ventas de Desechos y Residuos 19,141,364.60 34,465,355.63 80.06% 26.81%

Exportaciones de Petróleo Crudo 560.00 721.00 28.75% 100.00%

Exportaciones de Petróleo Crudo 560.00 721.00 28.75% 100.00%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

PARTICIPACION

FRENTE AL

TOTAL

%


2012

VARIACION

%

Año Fiscal

2013

RESULTADO DE EXPLOTACION

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

Al 31 de Dicembre de 2013

32.86%

59.90%

0.07%

7.17%

Ventas de Derivados de Petróleo Ventas de Productos y Materiales

Ventas no Industriales Ventas de Desechos y Residuos

Con respecto al Costo de Ventas, las Ventas no Industriales constituyen el 66.29% frente a su total en el período analizado; la relación Ventas menos Costo de Ventas, expresa el Resultado de Explotación.


GRÁFICO No. 12

77.90

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

RESULTADO DE EXPLOTACION

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

Al 31 de Dicembre de 2013

32.86%

59.90%

0.07%

7.17%

Ventas de Derivados de Petróleo Ventas de Productos y Materiales

Ventas no Industriales Ventas de Desechos y Residuos

R E S U LTAD O S D E O P E R AC IO N

IN G R E S O S O P E R AC IO N

Al 3 1 d e D ic ie m b r e d e 2 0 1 3

(E n m illo n e s d e d ó la re s )

3 ,8 2 0 .7 2

5 7 2 .9 4 7 6 3 .5 7

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1 ,4 7 5 .7 11 ,0 3 5 .0 6

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2.2.- RESULTADO DE OPERACIÓN:

Al 31 de diciembre de 2013, el Resultado de Operación registró un valor negativo de USD 7.357.229.714,42, que constituye el 43.16% con respecto al monto negativo del año 2012 (USD 5.139.133.500,78).

2.2.1. INGRESOS DE OPERACIÓN:

Los Impuestos ascienden a USD 14.184.798.061,38, valor que representa el 14.09% de incremento con relación al año 2012 (USD 12.432.668.413,62). La variación porcentual de Impuestos ubica en primer lugar a los Impuestos sobre la Propiedad (18.75%), en segundo lugar los Impuestos sobre la Renta, Utilidades y Ganancia de Capital (17.61%) y en tercer lugar Impuestos al Valor Agregado (15.74%). Por otro lado los Impuestos a la Actividad Hidrocarburífera tienen una variación negativa de 13.80%. En cuanto a la participación frente al total, el Impuesto al Valor Agregado constituye la mayor representación con 43.11%, seguido del Impuesto a la Renta, Utilidades y Ganancias de Capital con 26.94%, e Impuestos Diversos con 10.40%. Los demás


impuestos tienen una menor participación, registrándose en los últimos lugares el Impuesto sobre la Propiedad y el Impuesto a la Actividad Hidrocarburífera. Con respecto a los ingresos por Tasas y Contribuciones, la mayor variación está constituida por las Tasas por Derechos con 75.67%, mientras que las Tasas Generales tienen la más alta representatividad (60.08%).

CUADRO No. 13

RESULTADO DE OPERACIÓN


INGRESOS DE OPERACIÓN

En US Dólares

RESULTADO DE OPERACIÓN -5,139,133,500.78 -7,357,229,714.42 43.16%

Impuestos 12,432,668,413.62 14,184,798,061.38 14.09% 100.00%

Impuesto sobre la Renta, Utilidades y Ganancias de Capital 3,248,516,120.15 3,820,716,531.17 17.61% 26.94%

Impuesto sobre la Propiedad 482,459,673.44 572,935,476.42 18.75% 4.04%

Impuesto al Consumo de Bienes y Servicios 684,925,571.81 763,565,086.20 11.48% 5.38%

Impuesto al Valor Agregado 5,283,817,043.36 6,115,246,905.67 15.74% 43.11%

Impuesto sobre el Comercio Internacional 1,287,976,650.50 1,342,044,720.50 4.20% 9.46%

Impuesto a la Actividad Hidrocarburifera 109,729,405.91 94,583,228.56 -13.80% 0.67%

Impuestos Diversos 1,335,243,948.45 1,475,706,112.86 10.52% 10.40%

Tasas y Contibuciones 1,397,393,743.59 1,722,834,357.14 23.29% 100.00%

Tasas Generales 861,108,110.11 1,035,058,189.56 20.20% 60.08%

Tasas Portuarias y Aeroportuarias 133,151,108.53 143,798,311.63 8.00% 8.35%

Tasas por Derechos 60,623,892.41 106,498,859.92 75.67% 6.18%

Contribuciones 342,510,632.54 437,478,996.03 27.73% 25.39%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


2012

Año Fiscal

2013

PARTICIPACION

FRENTE AL

TOTAL

%

VARIACION

%





3 ,820 .72

572 .94 763 .57

1 ,342 .04

94 .58

1 ,475 .711 ,035 .06

143 .80 106 .50437 .48

6 ,115 .25

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1 ,000 .00

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3 ,000 .00

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En cuanto a valores absolutos más representativos, se encuentran de igual manera el Impuesto al Valor Agregado con USD 6.115.246.905,67, Impuesto a la Renta, Utilidades y Ganancias de Capital con USD 3.820.716.531,17, e Impuestos Diversos con USD 1.475.706.112,86.


GRÁFICO No. 13

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG





3 ,820 .72

572 .94 763 .57

1 ,342 .04

94 .58

1 ,475 .711 ,035 .06

143 .80 106 .50437 .48

6 ,115 .25

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1 ,000 .00

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2.2.2. GASTOS DE OPERACIÓN:

Los Gastos en Inversiones Públicas ascienden a USD 6.257.471.696,17, representando un incremento de 33.00% con relación al año 2012 (USD 4.704.950.100,05), debido al aumento en la Inversión de Bienes Nacionales. El mayor porcentaje de participación se refleja en las Inversiones en Bienes Nacionales con 66.35%, seguido por Inversiones de Desarrollo Social 30.91%. En cuanto a los Gastos en Remuneraciones (USD 8.531.205.778.50), se aprecia que el principal gasto constituye las Remuneraciones Básicas con un valor de USD 4.811.870.645,65, que representa el 7.55% de variación y 56.40% de participación frente al total. En segundo lugar se ubican las Remuneraciones Temporales por USD 1.355.317.794,58 con 9.31% de incremento y 15,89% de representación y en tercer lugar los Aportes Patronales a la Seguridad Social por USD 1.258.069.068,59 con 7.27% de aumento y 14.75% de participación.

Los Gastos en Bienes y Servicios de Consumo registran un valor de USD 8.236.134.269,04, dentro de los cuales los Gastos en Materiales y Equipos para la Defensa y Seguridad Pública tienen el mayor incremento (120.43%), seguido principalmente por Gastos en Servicios Generales (61.13%), Arrendamientos de Bienes


(39.42%), mientras que los Gastos en Bienes Biológicos no Depreciables Intangibles registran una disminución del 51.84%. Sobre la representación frente al total, el rubro de Bienes de Uso y Consumo Corriente representa el 81.13%. En los Gastos Financieros y Otros con USD 163.679.613,64, las Tasas y Contribuciones (47.45%), tienen el mayor incremento y los Seguros, Comisiones Financieras y Otros la mayor participación (86.70%).

CUADRO No. 14

RESULTADO DE OPERACIÓN


GASTOS DE OPERACIÓN

En US Dólares

RESULTADO DE OPERACIÓN -5,139,133,500.78 -7,357,229,714.42 43.16%

Gastos en Inversiones Públicas 4,704,950,100.05 6,257,471,696.17 33.00% 100.00%

Inversiones de Desarrollo Social 1,875,869,990.17 1,934,308,818.98 3.12% 30.91%

Inversiones en Actividades de Fomento 179,046,846.03 139,189,237.94 -22.26% 2.22%

Inversiones en Bienes Nacionales 2,650,033,263.85 4,151,685,829.07 56.67% 66.35%

Inversiones en Existencias Nacionales de Uso 0.00 32,287,810.18 - 0.52%

Gastos en Remuneraciones 7,858,361,820.41 8,531,205,778.50 8.56% 100.00%

Remuneración Básicas 4,474,064,419.43 4,811,870,645.65 7.55% 56.40%

Remuneraciones Complementarias 602,749,024.81 661,818,055.59 9.80% 7.76%

Remuneraciones Compensatorias 260,267,095.98 312,298,861.57 19.99% 3.66%

Subsidios 20,744,024.96 23,731,950.97 14.40% 0.28%

Remuneraciones Temporales 1,239,875,357.15 1,355,317,794.58 9.31% 15.89%

Aportes Patronales a la Seguridad Social 1,172,807,923.61 1,258,069,068.59 7.27% 14.75%

Indemnizaciones 87,853,974.47 108,099,401.55 23.04% 1.27%

Gastos en Bienes y Servicios de Consumo 6,072,519,777.08 8,236,134,269.04 35.63% 100.00%

Servicios Básicos 137,404,163.13 176,617,157.27 28.54% 2.14%

Servicios Generales 398,961,931.44 642,859,295.88 61.13% 7.81%

Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 152,998,998.52 172,772,485.08 12.92% 2.10%

Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 170,589,407.06 203,238,629.72 19.14% 2.47%

Arrendamientos de Bienes 65,169,269.43 90,859,709.20 39.42% 1.10%

Contratación de Estudios e Investigaciones 169,824,496.50 211,026,325.66 24.26% 2.56%

Gastos en Informática 25,763,050.80 35,323,700.87 37.11% 0.43%

Bienes de Uso y Consumo Corriente 4,937,565,883.63 6,681,693,070.75 35.32% 81.13%

Materiales y Equipos para la Defensa y Seguridad Pública 4,312,484.92 9,505,849.84 120.43% 0.12%

Bienes Muebles no Depreciables 8,171,464.65 10,334,269.52 26.47% 0.13%

Bienes Biólogicos no Depreciables 344,392.40 165,865.42 -51.84% 0.00%

Gastos en Intangibles 1,414,234.60 1,737,909.83 22.89% 0.02%

Gastos Financieros y Otros 127,471,419.34 163,679,613.64 28.40% 100.00%

Tasas y Contibuciones 14,018,935.24 20,671,217.84 47.45% 12.63%

Seguros, Comisiones Financieras y Otros 112,544,586.61 141,911,378.08 26.09% 86.70%

Dietas 907,897.49 1,097,017.72 20.83% 0.67%

Obligaciones no Reconocidas ni Pagadas en Ejercicios Anteriores 205,892,541.11 76,370,775.59 -62.91% 100.00%

Obligaciones no reconocidas ni Pagadas en Ejercicios Anteriores 205,892,541.11 76,370,775.59 -62.91% 100.00%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

Año Fiscal

2013


2012

PARTICIPACION

FRENTE AL

TOTAL

%

VARIACION

%

RESULTADOS DE OPERACIÓN


Al 31 de Diciembre 2013

(En millones de dólares)

76.37

6,257.47

163.68

8,236.13

8,531.21

Gastos en Inversiones

Públicas

Gastos en

Remuneraciones

Gastos en Bienes y

Servicios de Consumo

Gastos Financieros y

Otros

Obligaciones no

Reconocidas ni Pagadas

en Ejercicios Anteriores


GRÁFICO No. 14

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

RESULTADOS DE OPERACIÓN


Al 31 de Diciembre 2013

(En millones de dólares)

76.37

6,257.47

163.68

8,236.13

8,531.21

Gastos en Inversiones

Públicas

Gastos en

Remuneraciones

Gastos en Bienes y

Servicios de Consumo

Gastos Financieros y

Otros

Obligaciones no

Reconocidas ni Pagadas

en Ejercicios Anteriores

2.3.- TRANSFERENCIAS NETAS: Las Transferencias Netas al 31 de diciembre de 2013 ascienden a USD 6.192.104.138,14, valor que constituye una disminución de 11.06% con respecto al año 2012 (USD 6.962.256.662,94,). 2.3.1- TRANSFERENCIAS RECIBIDAS: Las Transferencias Recibidas registran un valor de USD 12.776.656.156,01, que representan una disminución de 9.47% con relación al año 2012 (USD 14.113.587.996,82). Dentro de las Transferencias Recibidas, las Compensaciones de IVA y Donaciones Corrientes del Sector Externo registran variaciones importantes en el período de análisis, seguido por las Donaciones Corrientes del Sector Privado (526.47%), Participaciones de Capital de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros (247.96%) y Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros (16.19%).


Por otro lado, se determina disminuciones principalmente en Participaciones Corrientes del Sector Público en Preasignados, Participaciones de Capital de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros, Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignados y en Participaciones Corrientes de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros. En cuanto a la participación frente al total, se establece que el mayor porcentaje de ingreso de 41.72% corresponde a Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros, que contienen regalías, participaciones, alianzas, exportaciones de petróleo. También es destacable las Participaciones de los Ingresos de Capital de la fuente Fiscal del presupuesto General del Estado con el 26.02%.

CUADRO No. 15

TRANSFERENCIAS NETAS


TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

En US Dólares

TRANSFERENCIAS NETAS 6,962,256,662.94 6,192,104,138.14 -11.06% 100.00%

Transferencias Recibidas 14,113,587,996.82 12,776,656,156.01 -9.47% 100.00%

Transferencias y Donaciones Corrientes del Sector Público 381,743,893.07 345,862,813.10 -9.40% 2.71%

Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno3,123,648.35 19,568,857.19 526.47%

0.15%

Donaciones Corrientes del Sector Externo 827,015.96 14,629,593.99 1668.96% 0.11%

Aportes y Participaciones Corrientes del Sector Público 54,097,690.10 33,601,905.78 -37.89% 0.26%

Aportes y Participaciones Corrientes del Régimen Seccional Autónomo 187,591,148.22 85,186,739.60 -54.59% 0.67%

Participaciones Corrientes de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros 575,971,963.82 228,781,184.77 -60.28% 1.79%

Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros 4,587,359,181.83 5,330,166,008.85 16.19% 41.72%

Participaciones Corrientes del Sector Público en Preasignaciones 637,406,892.71 0.00 -100.00% 0.00%

Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión del Sector Público 1,610,958,131.60 1,542,340,611.44 -4.26% 12.07%

Donaciones de Capital del Sector Privado 21,797,511.46 24,596,661.33 12.84% 0.19%

Donaciones de Capital del Sector Externo 47,201,970.60 28,779,311.35 -39.03% 0.23%

Aportes y Participaciones de Capital del Sector Público 125,782,567.78 144,687,531.46 15.03% 1.13%

Aportes y Participaciones de Capital e Inversión del Régimen Seccional 508,310,761.76 292,477,550.46 -42.46% 2.29%

Participaciones de Capital de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros 5,350,845,917.21 1,146,359,850.43 -78.58% 8.97%

Participaciones de Capital de los Entes Financieros en los Ingresos Petroleros 11,792,917.76 41,034,068.53 247.96% 0.32%

Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignados 7,563,803.56 2,627,907.31 -65.26% 0.02%

Compensación de IVA 1,212,981.03 172,097,492.76 14087.98% 1.35%

Participaciones de los Ingresos de Capital de la Fuente Fiscal del Presupuesto General del Estado 0.00 3,323,858,067.66 - 26.02%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

Año Fiscal

2013

VARIACION

%


2012

PARTICIPACION

FRENTE AL

TOTAL

%

Específicamente las Transferencias de Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros, constituyen la mayor representación debido al nivel de estos ingresos en el Presupuesto General del Estado, su principal fuente son las Exportaciones de Crudo y Derivados y las Regalías de las Compañías Privadas y Mixtas.


Cabe indicar que existen Transferencias Recibidas al 31 de diciembre de 2013, con niveles mínimos de participación frente al total, como Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignados (0.02%), Donaciones Corrientes del Sector Externo (0.11%) y Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno (0.15%), con los menores porcentajes de representación.

2.3.2- TRANSFERENCIAS ENTREGADAS:

Las Transferencias Entregadas ascienden a USD 6.584.552.017,87 que representan una disminución de 7.93% con respecto al año 2012 (USD. 7.151.331.333,88). Las Trasferencias Entregadas con mayor incremento son las Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros, Participaciones de Capital de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros y en Participaciones para Inversión de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados. Así también existen disminuciones principalmente en Transferencias de Capital al Sector Público, Preasignaciones de Capital al Sector Público, Transferencias Corrientes del Sector Público, Aportes y Participaciones Corrientes al Régimen Seccional Autónomo y en Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados.


CUADRO No. 16


2012 2013 % FRENTE AL

TOTAL

%

TRANSFERENCIAS NETAS 6,962,256,662.94 6,192,104,138.14 -11.06% 100.00%

Transferencias Entregadas 7,151,331,333.88 6,584,552,017.87 -7.93% 100.00%

Transferencias Corrientes al Sector Público 270,023,332.18 14,553,371.02 -94.61% 0.22%

Transferencias Corrientes al Sector Privado Interno 355,743,913.51 364,075,377.94 2.34% 5.53%

Transferencias Corrientes al Sector Externo 14,867,044.17 13,965,148.52 -6.07% 0.21%

Participaciones Corrientes al Sector Público 40,112,693.96 6,166,519.57 -84.63% 0.09%

Subsidios 731,962,863.29 1,030,407,758.04 40.77% 15.65%

Aportes y Participaciones Corrientes al Régimen Seccional Autónomo 10,802,322.49 695,985.85 -93.56% 0.01%

Por participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros 337.38 125,629.71 37136.86% 0.00%

Por Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados 732,656,504.86 101,935,040.99 -86.09% 1.55%

Transferencias para Inversión al Sector Público 1,074,778,421.13 1,970,485,766.99 83.34% 29.93%

Donaciones de Inversión al Sector Privado Interno 197,848,785.12 235,451,687.50 19.01% 3.58%

Transferencias y Donaciones de Inversión al Sector Externo 13,661,683.99 6,846,366.91 -49.89% 0.10%

Aportes y Participaciones al Sector Público 18,024,953.00 27,004,112.72 49.82% 0.41%

Subsidios e Incentivos Económicos de Inversión 0.00 6,430,540.82 - 0.10%

Por Participaciones de Capital de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros 118,147.88 1,783,523.21 1409.57% 0.03%

Por Participaciones para Inversión de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados 72,000.00 726,563.50 909.12% 0.01%

Transferencias de Capital al Sector Público 483,850,116.97 4,586,648.64 -99.05% 0.07%

Transferencias y Donaciones de Capital al Sector Privado Interno 14,585,763.54 16,109,958.27 10.45% 0.24%

Aportes y Participaciones de Capital al Sector Público 20,535,855.26 7,643.00 -99.96% 0.00%

Aportes y Participaciones para Capital e Inversión al Régimen Seccional Autónomo 2,573,516,717.06 2,052,479,297.30 -20.25% 31.17%

Por Participaciones de Capital de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados 0.00 327,025.26 - 0.00%

Transferencias de Capital por Reintegros del IVA 207,862,348.29 221,824,756.11 6.72% 3.37%

Transferencias Corrientes a la Seguridad Social 390,307,529.80 508,563,296.00 30.30% 7.72%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

TRANSFERENCIAS NETAS

SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO

TRANSFERENCIAS ENTREGADAS

En US Dólares

Los Aportes y Participaciones para Capital e Inversión al régimen Seccional Autónomo es el gasto de mayor representación con el 31.17%, así como también las Transferencias para Inversión al Sector Público con 29.93% y los Subsidios con 15.65%. 2.4- RESULTADO FINANCIERO:

Al 31 de diciembre de 2013, el Resultado Financiero registra un valor negativo de USD 753.225.012,07, que representa una disminución de 14.20% con respecto al valor negativo del año 2012 (USD 659.593.502,54).


Las Rentas de Inversiones y Otros tienen un significativo ingreso por Intereses en Mora, que asciende a USD 140.476.529,81 y representa el 91.75% de incremento frente al 2012, seguido por los Rentas de Inversiones con un valor de USD 55.841.717,78, que se incrementan en el 49.28% y en tercer lugar se ubican las Multas con el 30.28% de variación.

CUADRO No. 17

En relación a los Gastos Financieros y Otros, se registra en primer lugar los Intereses, Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y Valores (46.03%), en segundo lugar Intereses Deuda Pública Externa (42.76%). Cabe indicar, que se reflejan disminuciones en Intereses y Cargos por Ventas Anticipadas de Petróleo (73.45%) y en Intereses Deuda Pública Interna (37.77%). El mayor porcentaje frente al total se concentra en las Multas con 49.92% y en los Intereses Deuda Pública Externa (51.64%). Por otro lado, se establece que el total de Gastos Financieros exceden al total de Rentas de Inversiones y Otros en USD 753.22 millones, por tal motivo se tiene un Resultado Financiero deficitario.


GRÁFICO No. 15

2.5- OTROS INGRESOS Y GASTOS: 2.5.1- OTROS INGRESOS:

Los Otros Ingresos están constituidos por Venta de Bienes y Servicios que no forman parte de la actividad permanente de cada una de las Entidades. En este período las ventas más destacadas en valores absolutos son las Ventas de Inmuebles de Administración por un valor de USD 28.164.030,43, que representa el 43.32% de incremento con relación al año 2012 (USD 19.651.669,11).


CUADRO No. 18



OTROS INGRESOS

En US Dólares


Ventas de Inmobiliarios 7,006,657.14 4,601,360.71 -34.33% 9.37%

Ventas de Bienes Muebles de Administración 2,849,771.90 3,760,109.30 31.94% 7.65%

Ventas de Bienes Muebles de Producción 414,081.19 113,478.84 -72.60% 0.23%

Ventas de Inmuebles de Administración 19,651,669.11 28,164,030.43 43.32% 57.33%

Ventas de Inmuebles de Producción 9,595,918.99 8,718,185.10 -9.15% 17.75%

Ventas de Activos Biológicos de Administración 236,580.03 536,100.31 126.60% 1.09%

Ventas de Bienes Biológicos de Producción 244.05 21,691.89 8788.30% 0.04%

Ventas de Bienes Producto de la Actividad Minera 2,402,316.34 3,209,773.76 33.61% 6.53%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


2012

PARTICIPACION

FRENTE AL

TOTAL

%

VARIACION

%

Año Fiscal

2013

Adicionalmente se registra disminuciones principalmente en Ventas de Bienes Muebles de Producción (72.60%) y en Ventas de Inmobiliarios (34.33%), mientras la mayor concentración se encuentra en Ventas de Inmuebles de Administración (57.33%).

2.5.2- OTROS GASTOS:

Como consecuencia de la Venta de Inmuebles de Administración, se registra en Otros Gastos la cuenta complementaria, Costos de Comercialización y Distribución, con el valor porcentual más alto de 46.05%, que en valores absolutos asciende USD 7.398.077,06 y registra una variación de 85.89% con relación al año 2012 (USD 3.979.824,85).


CUADRO No. 19



OTROS GASTOS

En US Dólares

Costo de Ventas y Diferidos 11,171,604.29 16,066,074.88 43.81% 100.00%

Costo de Ventas de Existencias de Inmobiliarios 35,417.51 158,230.91 346.76% 0.98%

Costo de Ventas de Instrumental Médico Menor, Insumos Médicos y Medicinas 598,187.24 293,756.83 -50.89% 1.83%

Costo de Ventas de Bienes Muebles de Administración 6,063,337.25 914,425.19 -84.92% 5.69%

Costo de Ventas de Muebles de Producción 347,563.10 3,440.61 -99.01% 0.02%

Costo de Ventas de Bienes Inmuebles de Administración 108,759.95 4,682,348.00 4205.21% 29.14%

Costo de Ventas de Bienes Biológicos de Administración 38,514.39 2,566,993.65 6565.02% 15.98%

Costo de Ventas de Semovientes de Producción 0.00 48,802.63 - 0.30%

Costos de Comercialización y Distribución 3,979,824.85 7,398,077.06 85.89% 46.05%

Depreciaciones, Amortizaciones y Otros 345,687,807.72 499,716,630.56 44.56% 100.00%

Depreciación de Bienes de Administración 341,523,231.59 331,014,807.80 -3.08% 66.24%

Depreciación Bienes de Inversión 0.00 2,442,555.74 - 0.49%

Amortización de Intangibles 307,650.10 1,485,570.35 382.88% 0.30%

Amortización de Incobrables 3,683,045.34 163,146,514.67 4329.66% 32.65%

Costo de Pérdidas en Activos Financieros 1,522.02 25,723.66 1590.10% 0.01%

Costo de Pérdidas en Existencias 5,844.49 5,382.87 -7.90% 0.00%

Costo de Pérdidas en Bienes de Larga Duración 166,514.18 1,596,075.47 858.52% 0.32%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


2012

PARTICIPACION

FRENTE AL

TOTAL

%

VARIACION

%

Año Fiscal

2013

La Depreciación de Bienes de Administración es la más significativa en el grupo con el 66.24%, que representa el gasto por uso de los bienes y registra un valor por USD 331.014.807,80 con una disminución de 3.08% con respecto al año 2012. Cabe indicar que las Amortizaciones de Incobrables reflejan un alto incremento, correspondiente al registro por provisiones de cuentas por cobrar de acuerdo a la normativa vigente (Cuentas de Dudosa Recuperación). 2.5.3- OTRAS RENTAS:

Los ingresos no Clasificados sobrepasan a cualquier otro concepto de ingresos en el presente grupo, registrándose un valor por USD 135.934.229,73, que representa el 86.73% con respecto al total de las Rentas de Inversiones y Otros.


CUADRO No. 20



OTRAS RENTAS

En US Dólares

Rentas de Inversiones y Otros 242,223,621.69 156,726,625.61 -35.30% 100.00%

Garantías y Fianzas 6,285,788.72 7,476,282.81 18.94% 4.77%

Indemnizaciones y Valores no Reclamados 5,060,648.08 12,283,913.12 142.73% 7.84%

Remates de Bienes y Especies 2,889,014.57 875,087.46 -69.71% 0.56%

Otros Ingresos no Clasificados 227,986,421.08 135,934,229.73 -40.38% 86.73%

Ingresos por Chatarrización 1,749.24 157,112.49 8881.76% 0.10%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


2012

PARTICIPACION

FRENTE AL

TOTAL

%

VARIACION

%

Año Fiscal

2013

En el año 2013 existe una importante variación en Ingresos por Chatarrización, que obedece al registro por ventas – remates de varios tipos de activos fijos que cumplieron su vida útil de servicio.

2.5.4- ACTUALIZACIONES DE INGRESOS Y DE GASTOS:

La Actualización y Ajustes de Ingresos concentra su mayor porcentaje de participación en la Actualización de Activos, por un monto de USD 582.505.401,18, que constituye el 75.80% de participación frente al total y refleja un aumento del 326.55% con relación al año 2012 (USD 136.561.446.53), que corresponde a los ajustes en las cuentas contables. En relación a la Actualización y Ajustes de Gastos, se determinó que la Actualización de Ejercicios Anteriores constituye su mayor representación con el 67.64% y asciende en valores absolutos a USD 536.176.131,63, que establece una disminución del 64.33%.


CUADRO No. 21


2012 2013 % FRENTE AL

TOTAL

%

Actualizaciones y Ajustes de Ingresos 2,551,620,551.63 768,461,656.69 -69.88% 100.00%

Actualizaciones de Activos 136,561,446.53 582,505,401.18 326.55% 75.80%

Ajustes de Ejercicios Anteriores 2,415,059,105.10 186,021,285.51 -92.30% 24.21%

Actualización Pasivo Deuda Pública 0.00 -65,030.00 - -0.01%

Actualizaciones y Ajustes de Gastos 1,606,741,425.20 792,637,760.42 -50.67% 100.00%

Actualizaciones de Pasivos 2,176,306.44 1,979,600.29 -9.04% 0.25%

Actualización del Patrimonio 101,415,812.64 254,482,028.50 150.93% 32.11%

Ajustes de Ejercicios Anteriores 1,503,149,306.12 536,176,131.63 -64.33% 67.64%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG



En US DólaresACTUALIZACIONES DE INGRESOS Y DE GASTOS

2.6- MARGEN DE CONTRIBUCION AL RESULTADO DEL EJERCICIO:

El Resultado del Ejercicio registra un Déficit por un valor de USD 1.799.318.809,86, que constituye una variación del 174.17% con relación al valor del año 2012 USD 2.425.920.207,09. Las Transferencias Netas tienen una participación negativa frente al total de 344.14%, valor que permite cubrir el déficit del Resultado Financiero.


CUADRO No. 22


2012 2013 % FRENTE AL

TOTAL

%

Resultado de Explotación 389,989,972.61 453,139,231.71 16.19% -25.18%

Resultado de Operación -5,139,133,500.78 -7,357,229,714.42 43.16% 408.89%

Transferencias Netas 6,962,256,662.94 6,192,104,138.14 -11.06% -344.14%

Resultado Financiero -659,593,502.54 -753,225,012.07 14.20% 41.86%

Otros Ingresos y Gastos 872,400,574.86 -334,107,453.22 -138.30% 18.57%

Resultado del Ejercicio 2,425,920,207.09 -1,799,318,809.86 -174.17% 100.00%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG



En US DólaresMARGEN DE CONTRIBUCIÓN AL RESULTADO DEL EJERCICIO

El Resultado de Explotación registra una participación negativa de 25.18% y el Resultado de Operación una representación positiva de 408.89%, lo que contribuye al Resultado del Ejercicio al 31 de diciembre de 2013.

GRAFICO No. 16

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


RESULTADO DEL EJERCICIO

Al 31 de diciem bre de 2013

-344.15%

408.90%

41.86% -25.18%

18.57%

Resultado de Explotación Resultado de Operación Transferencias Netas Resultado Financiero Otros Ingresos y Gastos


2.7- RELACIONES FINANCIERAS DE ESTADO DE RESULTADOS: 2.7.1. PARTICIPACIÓN DEL COSTO DE VENTAS EN LA VENTA DE BIENES:

Costo de Ventas / Venta de Bienes y Servicios 22.10%

Con respecto a la Venta de Bienes y Servicios de acuerdo con el índice registrado, se dispondría al 31 de diciembre del 2013 del 77.90% del valor de las ventas para ser utilizadas en los gastos. 2.7.2. PARTICIPACIÓN DE LOS GASTOS OPERACIONALES EN LOS INGRESOS DE

OPERACION:

Gastos de Inversiones Públicas / Ingresos de Operación 39.34%

Gastos en Remuneraciones / Ingresos de Operación 53.63%

Gastos de Bienes y Servicios / Ingresos de Operación 51.77%

En este sentido los Ingresos de Operación se destinan en su mayor porcentaje a Gastos de Remuneraciones con el 53.63%, luego se ubican los Gastos de Bienes y Servicios con el 51.77% y finalmente los Gastos en Inversiones Públicas el 39.34%.

2.7.3. DEPENDENCIA DE GASTOS DE OPERACIÓN CON RELACIÓN A LOS INGRESOS

POR TRANSFERENCIAS:

Transferencias Recibidas / Gastos de Operación 54.92%


Las Transferencias Recibidas cubren el 54.92% de los Gastos de Operación, éstos se concentran en Gastos de Inversiones Públicas, Gastos en Remuneraciones, Gastos de Bienes y Servicios y Otros. 3. ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

3.1 FUENTES Y USOS CORRIENTES: El Estado de Flujo del Efectivo Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2013, permite determinar los movimientos de efectivo en relación a las Fuentes y Usos Operacionales o Corrientes, de Capital y de Financiamiento, así como también, los Flujos no Presupuestados de las Fuentes y Usos, los cuales se agrupan según la naturaleza económica como se detalla a continuación:

CUADRO No. 23

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO


En US Dólares

FUENTES CORRIENTES 21,068,262,146.86 22,849,385,540.16 8.45% 100.00%

Impuestos 12,308,457,178.15 14,005,514,317.68 13.79% 61.29%

Tasas y Contribuciones 1,342,535,282.53 1,654,469,414.79 23.23% 7.24%

Ventas de Bienes y Servicios 415,676,258.73 514,514,433.75 23.78% 2.25%

Renta de Inversiones y Multas 340,038,602.40 467,162,853.39 37.39% 2.04%

Transferencias y Donaciones Corrientes 6,426,719,296.53 6,057,468,992.32 -5.75% 26.51%

Otros Ingresos 234,835,528.52 150,255,528.23 -36.02% 0.66%

USOS CORRIENTES 17,765,625,292.21 20,150,235,646.41 13.42% 100.00%

Gastos de Personal 7,837,135,327.92 8,504,876,468.32 8.52% 42.21%

Bienes y Servicios de Consumo 6,232,828,322.45 8,156,745,918.99 30.87% 40.48%

Gastos Financieros 1,008,854,946.69 1,255,189,181.00 24.42% 6.23%

Otros Gastos Corrientes 141,880,766.68 202,500,995.20 42.73% 1.00%

Transferencias y Donaciones Corrientes 2,544,925,928.47 2,030,923,082.90 -20.20% 10.08%

SUPERAVIT CORRIENTE 3,302,636,854.65 2,699,149,893.75 -18.27%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

PARTICIPACION

FRENTE AL TOTAL

%


2012

VARIACION

%

Año Fiscal

2013

0.00

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

10,000.00

12,000.00

14,000.00

16,000.00

Impuest os Tasas y

Cont r ibuc iones

Vent as de B ienes

y Ser v ic ios

Rent a de

Inver siones y

Mult as

Tr ansf er enc ias

Cor r ient es

Ot r os Ingr esos Gast os de

Per sonal

B ienes y

Ser v ic ios de

Consumo

Gast os

Financ ier os

Ot r os Gast os Tr ansf er enc ias

Cor r ient es


FUENTES Y USOS OPERACIONALES / CORRIENTES

AL 31 de Dicie m bre de 2013

(En m illone s de dólare s )


Al 31 de diciembre del 2013, las Fuentes Corrientes ascendieron a USD 22.849.385.540,16, lo que representa un aumento del 8.45% con respecto al año 2012 (USD 21.068.262.146,86). Las Rentas de Inversiones y Multas se registran en primer lugar con un incremento del 37.39%, en segundo lugar Ventas de Bienes y Servicios con el 23.78% y en tercer lugar las Tasas y Contribuciones con 23.23%. La recaudación de mayor importancia se constituye por los Impuestos con el 61.29%, seguido en el grado de importancia por Transferencias y Donaciones Corrientes 26.51% y Tasas y Contribuciones con el 7.24%. Cabe indicar que las Fuentes de recursos superan a los Usos Corrientes en USD 2.699,14 millones, lo que se traduce en Superávit Corriente. Los Usos Corrientes en el período analizado se registraron por USD 20.150.235.646,41, lo que constituye el 13.42% de incremento con relación al año 2012 (USD 17.765.625.292,21). Los Otros Gastos Corrientes reflejan el mayor aumento con 42.73%, seguido por Bienes y Servicios de Consumo (30.87%) y Gastos Financieros (24.42%). Por otro lado, la participación frente al total refleja que los Gastos de Personal se ubican en primer lugar con 42.21%, en segundo lugar los Bienes y Servicios de Consumo con 40.48% y Transferencias y Donaciones Corrientes con 10.08% en tercer lugar.

GRAFICO No. 17


3.2. FUENTES Y USOS DE CAPITAL:

En el período de análisis, las Fuentes de Capital registran un valor de USD 6.685.569.602,03, que representan el 13.31% de disminución con relación al año 2012 (USD 7.712.366.526,37). Las Transferencias y Donaciones de Capital reflejan una disminución de 13.40%. Pero representan el 99.37% de las fuentes de capital.

CUADRO No. 24


2012 2013 % FRENTE AL

TOTAL

%

FUENTES DE CAPITAL 7,712,366,526.37 6,685,569,602.03 -13.31% 100.00%

Venta de Activos de Larga Duración 41,124,647.51 41,945,061.45 1.99% 0.63%

Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión 7,671,241,878.86 6,643,624,540.58 -13.40% 99.37%

USOS DE PRODUCCION, INVERSION Y CAPITAL 11,905,334,074.90 14,737,113,934.81 23.79% 100.00%

Gastos en Personal para Producción 35,739,132.97 69,585,644.54 94.70% 0.47%

Bienes y Servicios para Producción 26,326,750.18 81,451,324.44 209.39% 0.55%

Otros Gastos de Producción 663,690.54 2,448,037.69 268.85% 0.02%

Gastos en Personal para Inversión 1,214,346,734.55 1,706,243,893.92 40.51% 11.58%

Bienes y Servicios para Inversión 1,660,168,771.21 1,870,006,396.55 12.64% 12.69%

Obras Públicas 2,794,093,090.00 4,643,489,568.86 66.19% 31.51%

Otros Gastos de Inversión 15,349,043.72 22,329,002.41 45.47% 0.15%

Transferencias y Donaciones para Inversión 2,069,692,426.75 2,864,450,021.39 38.40% 19.44%

Activos de Larga Duración 846,398,824.39 1,092,471,519.82 29.07% 7.41%

Inversiones Financieras 53,237,658.97 152,554,434.24 186.55% 1.04%

(-) Recuperación de Inversiones 77,736,538.36 32,337,453.31 -58.40% 0.22%

Transferencias y Donaciones de Capital 3,267,054,489.98 2,264,421,544.26 -30.69% 15.37%

DÉFICIT DE CAPITAL -4,192,967,548.53 -8,051,544,332.78 92.02%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG



En US Dólares

Los Usos de Producción, Inversión y Capital, ascienden a USD 14.737.113.934,81 y constituyen el 23.79% de incremento con respecto al año 2012 (USD 11.905.334.074,90). Los Otros Gastos de Producción se ubican en primer lugar de incremento (268.85%), en segundo lugar los Bienes y Servicios para Producción (209.39%) y en tercer lugar las


Inversiones Financieras (186.55%). Cabe señalar que existen disminuciones en Recuperación de Inversiones (58.40%) y en Transferencias y Donaciones de Capital (30.69%). La mayor representación frente al total se concentra en Obras Públicas (31.51%), seguido de las Transferencias y Donaciones de Inversión (19.44%) y de Transferencias y Donaciones para Capital (15.37%).

GRÁFICO No. 18

Los Usos de Producción, Inversión y Capital fueron superiores a las Fuentes de Capital por USD 8.051.54 millones, lo que se traduce en un Déficit de Capital por el valor citado.


3.3. FUENTES Y USOS DE FINANCIAMIENTO:

En Fuentes de Financiamiento se registró un valor por USD 9.449.939.296,40, valor que representa el 77.60% de aumento con relación al año 2012 (USD 5.320.841.047,02). Se destaca que el Financiamiento Público reflejan el mayor aumento (46.90%), en segundo lugar los Cobros de Años Anteriores (45.35%) y en tercer lugar Cobros y Anticipos de Fondos de Años Anteriores (40.08%). Con relación a la participación frente al total, el Financiamiento Público concentra el 65.45%, seguido principalmente de las Ventas Anticipadas de Petróleo 17.99%.

CUADRO No. 25


2012 2013 % FRENTE AL

TOTAL

%

FUENTES DE FINANCIAMIENTO 5,320,841,047.02 9,449,939,296.40 77.60% 100.00%

Financiamiento Público 4,210,027,602.63 6,184,712,134.76 46.90% 65.45%

Ventas Anticipadas de Petróleo 0.00 1,700,000,000.00 - 17.99%

Cobros y Anticipos de Fondos de Años Anteriores 936,404,712.32 1,311,717,318.18 40.08% 13.88%

Cobros de Años Anteriores 174,408,732.07 253,509,843.46 45.35% 2.68%

USOS DE FINANCIAMIENTO 2,361,552,353.20 3,252,610,377.09 37.73% 100.00%

Amortización de Pasivos Diferidos por Ventas Anticipadas de Petróleo 309,316,658.00 576,163,325.68 86.27% 17.71%

Amortización de la Deuda Pública 1,736,964,718.32 2,334,142,922.61 34.38% 71.76%

Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores 17,013,908.23 19,626,171.50 15.35% 0.60%

Pagos de Años Anteriores 93,258,095.15 246,921,404.93 164.77% 7.59%

Obligaciones no Reconocidas ni Pagadas en Años Anteriores 204,998,973.50 75,756,552.37 -63.05% 2.33%

SUPERAVIT DE FINANCIAMIENTO 2,959,288,693.82 6,197,328,919.31 109.42%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG



En US Dólares

En Usos de Financiamiento se refleja un monto de USD 3.252.610.377.09, que constituye el 37.73% de incremento con relación al año 2012 (USD 2.361.552.353,20).


Los Pagos de años Anteriores ocupan el primer lugar de incremento (164.77%), en segundo lugar los Amortizaciones de Pasivos Diferidos por Ventas Anticipadas de Petróleo (86.27%). La mayor representación frente al total se concentra en Amortización de la Deuda Pública (71.76%), seguido de Amortizaciones de Pasivos Diferidos por Ventas Anticipadas de Petróleo (17.71%) y Pagos de Años Anteriores (7.59%). Los recursos de Fuentes de Financiamiento cubrieron los Usos de Financiamiento quedando un remanente de USD 6.197.32 millones que representa el Superávit de Financiamiento.

GRÁFICO No. 19

3.4. FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS – FUENTES Y USOS:

Las Fuentes en los Flujos no Presupuestados asciende a USD 1.445.544.881,32, valor que refleja un aumento de 358.66% con respecto al año 2012 (315.163.828,74). Cabe indicar que los Anticipos de Fondos de Años Anteriores reflejan un aumento de 1.520,54% y los Cobros de IVA 441.71%.


La mayor representación la tiene los Cobros IVA (42.37%), en segundo lugar se ubican los Anticipos de Fondos de Años Anteriores (33.51%) y en tercer lugar Cobros de Años Anteriores (11.74%). En los Usos, los Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores reflejan el mayor incremento de 133.68%, seguido por Cuentas por Pagar – Notas de Crédito Emitidas con 100.50% y Pagos Año Anteriores 14.04%. Sin embargo, también existen disminuciones en Pagos de Años Anteriores 2008 (99.98%). En cuando a la participación frente al total, los Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores se ubican en primer lugar con el 50.61%, en segundo lugar los Pagos IVA con 25.29% y en tercer lugar Pagos de Años Anteriores con 16.81%.

CUADRO No. 26

Los Flujos Netos registran un valor negativo de USD 849.371.716,75 que reflejan una variación de 30.25% con relación al año 2012, debido a que los Usos de los Flujos no Presupuestarios superan a las Fuentes.


GRÁFICO No. 20 GRÁFICO No. 21

3.5. VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS Y NETAS:

Al 31 de Diciembre de 2013, el Estado de Flujo del Efectivo refleja una Variación Neta por un valor negativo de USD 293.971.031,31, que constituye una variación del 65.43% frente al valor registrado en el año 2012 (USD -850.372.856,47). La Cuenta Depósitos y Fondos de Terceros presenta un significativo incremento, mientras que las Disponibilidades, y Anticipos de Fondos reflejan disminuciones de 213.16% y 13.20, respectivamente. Con respecto a participación frente al total, se determina que los Anticipos de Fondos tienen la mayor concentración seguido de la Cuenta Disponibilidades.


CUADRO No. 27

Por otro lado, finalmente se determina una diferencia en el Estado de Flujo del Efectivo por un valor de USD 298.408.267,78 y un Resultado Total por USD 5.352.394.439,03, debido principalmente a los ajustes en los movimientos contables correspondientes al ejercicio económico 2013.

4. ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

El Estado de Ejecución permite determinar el cumplimiento de los presupuestos institucionales, expresados en términos financieros. Los ingresos se agrupan según la naturaleza económica en Corrientes, Capital y Financiamiento y los gastos en Corrientes, Capital, Inversión y Aplicación del Financiamiento, estableciendo finalmente el Superávit o Déficit Presupuestario sobre la base del Devengado.


CUADRO No. 28

CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO SALDO POR %

EJECUTAR EJECUCIÓN

Ingresos Corrientes 24,491,988,784.88 24,344,499,085.65 147,489,699.23 99.40%

Gastos Corrientes 22,176,681,966.32 21,385,076,450.73 791,605,515.59 96.43%

SUPERAVIT CORRIENTE 2,315,306,818.56 2,959,422,634.92

Ingresos Capital 9,239,345,544.05 8,175,301,568.65 1,064,043,975.40 88.48%

Gastos de Producción 217,587,140.05 163,688,490.73 53,898,649.32 75.23%

Gastos de Inversión 15,102,819,480.42 11,493,029,054.55 3,609,790,425.87 76.10%

Gastos de Capital 5,533,922,800.36 4,932,000,720.95 601,922,079.41 89.12%

DÉFICIT DE INVERSIÓN (11,614,983,876.78) (8,413,416,697.58)

FINANCIAMIENTO

Ingresos de Financiamiento 12,661,883,437.05 9,480,762,495.74 3,181,120,941.31 74.88%

Aplicación del Financiamiento 3,362,206,378.80 3,261,424,089.37 100,782,289.43 97.00%

SUPERÁVIT / DÉFICIT DE FINANCIAMIENTO 9,299,677,058.25 6,219,338,406.37

SUPERÁVIT / DÉFICIT PRESUPUESTARIO 0.03 765,344,343.71

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

En US Dólares


ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2013

En el período del 1 de enero al 31 de diciembre del 2013, los Ingresos Corrientes Devengados ascendieron a USD 24.334.499.085,65, valor que refleja una ejecución del 99.40% con respecto al monto Codificado del año 2013 (USD 24.491.988.784,88). En cuanto a los Gastos Corrientes Devengados éstos alcanzan un valor de USD 21.385.076.450,73, que representa el 96.43% de ejecución con relación a lo presupuestado. En consecuencia, se determinó para este período analizado un Superávit Corriente de USD 2.959.422.634,92. Se registra un Déficit de Inversión por USD 8.413.416.697,58, debido a que los gastos de inversión y de capital son mayores a los ingresos de capital. Por otro lado, se determina un Superávit Presupuestario USD 765.344.343,71, que incluye el Superávit de Financiamiento por USD 6.219.338.406,37.


GRÁFICO No. 22

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

0.00

5,000,000,000.00

10,000,000,000.00

15,000,000,000.00

20,000,000,000.00

25,000,000,000.00

30,000,000,000.00

Ingresos Corrientes

Gastos Corrientes

Ingresos Capital Gastos de Producción

Gastos de Inversión

Gastos de Capital

Ingresos de Financiamiento

Aplicación del Financiamiento

SECTOR PÚBLICO NO FINANCIEROESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2013En US Dólares

CODIFICADO DEVENGADO

4.1.- EJECUCIÓN DE INGRESOS:

En el período de análisis, el Presupuesto de Ingresos se ejecutó en un 90.53%, por un valor de USD 42.000.563.150,04, los Ingresos Corrientes se ejecutaron en el 99.40%, los Ingresos de Capital en el 88.48% y los Ingresos de Financiamiento en el 74.88%. Considerando la clasificación económica de ingresos, los resultados de ejecución fueron los siguientes:


CUADRO No. 29

%

CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO EJECUCIÓN

Ingresos Corrientes 24,491,988,784.88 24,344,499,085.65 99.40%

Ingresos Capital 9,239,345,544.05 8,175,301,568.65 88.48%

Ingresos de Financiamiento 12,661,883,437.05 9,480,762,495.74 74.88%

TOTAL DE INGRESOS 46,393,217,765.98 42,000,563,150.04 90.53%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS


En relación a los Ingresos Corrientes obtenidos en el período analizado, se determina que los Impuestos representan el mayor componente de ingresos con el 57.40%, seguido por Transferencias y Donaciones Corrientes con 32.02%, y en tercer lugar se ubica Tasas y Contribuciones con el 6.35%.

GRAFICO No. 23

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

57.40%

6.35%2.02%

1.68%

32.02%

0.54%

INGRESOS CORRIENTESPARTICIPACIÓN FRENTE AL TOTAL

(Enero - Diciembre 2013 )

Impuestos Tasas y ContribucionesVenta de Bienes y Servicios Renta de Inversiones y MultasTransferencias y Donaciones Corrientes Otros Ingresos


Adicionalmente, se puede señalar que los Ingresos Corrientes con mayores niveles de ejecución se concentran en las Renta de Inversiones y Multas (120.64%), Otros Ingresos (118.01%) y Venta de Bienes y Servicios (111.90%).

GRAFICO No. 24

Los Ingresos de Capital Devengados en el período analizado registran un valor de USD 8.175.301.568,65, con una ejecución del 88.48% con respecto al Presupuesto Codificado (USD 9.239.345.544,05). Cabe indicar, que las Transferencias y Donaciones de Capital representan el 99.00% de participación frente a los Ingresos de Capital, la Venta de Activos de Larga Duración el 0.60% y la Recuperación de Inversiones el 0.40% y sin embargo este último, registra una ejecución de 187.39%. Con respecto a los Ingresos de Financiamiento, el Financiamiento Público constituyó el 65.52%, las Ventas Anticipadas el 17.93% y las Cuentas Pendientes por Cobrar el 16.55%, frente al total de estos ingresos. Así mismo se puede indicar que las Ventas Anticipadas reflejan una ejecución del 100.00%, seguido del Financiamiento Público con 86.32% y las Cuentas Pendientes por Cobrar con el 58.23%.


CUADRO No. 30

CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO % %

EJECUCIÓN PARTICIPACIÓN

FRENTE AL

TOTAL

INGRESOS CORRIENTES 24,491,988,784.88 24,344,499,085.65 99.40% 100.00%

Impuestos 14,057,317,781.47 14,185,835,293.42 100.91% 58.27%

Tasas y Contribuciones 1,554,389,648.44 1,724,428,686.59 110.94% 7.08%


Renta de Inversiones y Multas 411,606,002.23 496,578,848.84 120.64% 2.04%

Transferencias y donaciones Corrientes 7,841,514,189.30 7,227,741,524.32 92.17% 29.69%Otros Ingresos 132,986,721.58 156,939,509.25 118.01% 0.64%

INGRESOS DE CAPITAL 9,239,345,544.05 8,175,301,568.65 88.48% 100.00%

Venta de Activos de Larga Duración 60,659,060.98 49,136,956.06 81.01% 0.60%

Recuperación de Inversiones 17,262,731.02 32,348,313.04 187.39% 0.40%Transferencias y Donaciones de Capital 9,161,423,752.05 8,093,816,299.55 88.35% 99.00%

INGRESO DE FINANCIAMIENTO 12,661,883,437.05 9,480,762,495.74 74.88% 100.00%

Financiamiento Público 7,196,363,853.17 6,212,022,450.14 86.32% 65.52%

Saldos Disponibles 1,071,706,503.44 0.00 0.00% 0.00%

Cuentas Pendientes por Cobrar 2,693,813,080.44 1,568,740,045.60 58.23% 16.55%Ventas Anticipadas 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00 100.00% 17.93%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS


4.2.- EJECUCION DE GASTOS:

La ejecución del gasto es menor a los ingresos en el período de enero a diciembre de 2013, registrando un valor de USD 37.973.794.716,96 que representa el 88.25% del Presupuesto Codificado, dentro del que los Gastos de Corrientes registraron un nivel de ejecución de 96.43%, los Gastos de Capital el 89.12%, los Gastos de Inversión el 76.10% y los Gastos de Producción el 75.23%. Se dieron los siguientes resultados:


CUADRO No. 31

%

CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO EJECUCIÓN

GASTOS CORRIENTES 22,176,681,966.32 21,385,076,450.73 96.43%

GASTOS DE PRODUCCIÓN 217,587,140.05 163,688,490.73 75.23%

GASTOS DE INVERSIÓN 15,102,819,480.42 11,493,029,054.55 76.10%

GASTOS DE CAPITAL 5,533,922,800.36 4,932,000,720.95 89.12%

TOTAL DE EGRESOS 43,031,011,387.15 37,973,794,716.96 88.25%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS


La mayor participación de los Gastos Corrientes se concentra en primer lugar en los Gastos de Personal con 39.91%, seguido por Bienes y Servicios de Consumo con 38.37% y en tercer lugar se ubican las Transferencias y Donaciones Corrientes con 14.97%, con relación al Presupuesto Codificado (USD 22.176.681.966.32).


CUADRO No. 32

CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO % %


FRENTE AL

TOTAL

GASTOS CORRIENTES 22,176,681,966.32 21,385,076,450.73 96.43% 100.00%

Gastos en Personal 8,763,954,820.00 8,534,950,739.35 97.39% 39.91%

Bienes y Servicios de Consumo 8,670,345,066.99 8,204,463,312.33 94.63% 38.37%

Gastos Financieros 1,267,133,829.42 1,256,477,713.47 99.16% 5.88%

Otros Gastos Corrientes 206,564,639.42 188,628,423.78 91.32% 0.88%

Transferencias Donaciones Corrientes 3,268,600,760.16 3,200,556,261.80 97.92% 14.97%

Previsiones para Reasignación 82,850.33 0.00 0.00% 0.00%

GASTOS DE PRODUCCIÓN 217,587,140.05 163,688,490.73 75.23% 100.00%

Gastos en Personal para Producción 82,031,040.18 72,418,044.71 88.28% 44.24%

Bienes y Servicios para Producción 131,885,665.04 88,594,891.94 67.18% 54.12%

Otros Gastos de Producción 3,670,434.83 2,675,554.08 72.89% 1.63%

GASTOS DE INVERSIÓN 15,102,819,480.42 11,493,029,054.55 76.10% 100.00%

Gastos en Personal para Inversión 1,870,159,721.16 1,750,769,640.19 93.62% 15.23%

Bienes y Servicios para Inversión 2,897,914,799.30 1,942,773,738.77 67.04% 16.90%

Obras Públicas 7,195,384,956.02 4,791,132,854.00 66.59% 41.69%

Otros Gastos de Inversión 28,434,597.49 23,000,904.67 80.89% 0.20%


GASTOS DE CAPITAL 5,533,922,800.36 4,932,000,720.95 89.12% 100.00%

Activos de Larga Duración 1,748,659,409.84 1,173,293,273.82 67.10% 23.79%

Inversiones Financieras 130,619,893.75 127,648,886.59 97.73% 2.59%

Transferencias y Donaciones de Capital 3,654,643,496.77 3,631,058,560.54 99.35% 73.62%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

En US Dólares


ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2013

En cuanto a la ejecución de los Gastos Corrientes se establece que en el período analizado la mayor ejecución se registra en Gastos Financieros 99.16%, en segundo lugar se ubican las Transferencias y Donaciones Corrientes 97.92% y el tercer lugar lo constituyen los Gastos de Personal 97.39%. Mientras que la menor ejecución es representada por los Otros Gastos Corrientes con el 91.32%. Los Gastos de Producción tienen su mayor participación frente al total en los Bienes y Servicios para Producción 54.12%, seguido de los Gastos de Personal para Producción 44.24% y los Otros Gastos de Producción 1.63%. Por otro lado, los Gastos en Personal para Producción registran la mayor ejecución en el período con el 88.28%. Los Gastos de Inversión tienen su mayor participación frente al total, en las Obras Públicas 41.69%, Transferencias y Donaciones para Inversión 25.98% y los Bienes y Servicios para Inversión 16.90%. Por otro lado, los Transferencias y Donaciones para Inversión registran la mayor ejecución en el período con el 95.96%.


Las Transferencias de Capital constituyen el mayor porcentaje de participación frente a su total, con el 73.62%, seguido los Bienes de Larga Duración con 23.79%. En cambio las Inversiones Financieras registran una mínima participación con el 2.59% y las Transferencias de Capital representan la mayor ejecución en el período con el 99.35%.

GRAFICO No. 25

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG

0%20%40%60%80%

100%120%140%160%180%200%

Gastos en Personal

Bienes y Servicios de

Consumo

Gastos Financieros

Otros Gastos Corrientes

Transferencias Donaciones Corrientes

Previsiones para

Reasignación

Gastos en Personal para

Producción

Bienes y Servicios para

Producción

Otros Gastos de Producción

Gastos en Personal para

Inversión

Bienes y Servicios para

Inversión

Obras Públicas Otros Gastos de Inversión

Transferencias y Donaciones

para Inversión

Activos de Larga Duración

Inversiones Financieras

Transferencias y Donaciones

de Capital

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS (Enero - Diciembre 2013 )

% EJECUCIÓN % PARTICIPACIÓN FRENTE AL TOTAL

4.3.- TRANSFERENCIAS DE INGRESOS Y GASTOS:

Cabe indicar, que los niveles de ejecución de las Transferencias y Donaciones Corrientes, para Inversión y de Capital del Sector Público no Financiero, representan los mayores porcentajes de ejecución y de participación frente a los totales de los Gastos respectivos.


CUADRO No. 33

CONCEPTO % %


FRENTE AL

TOTAL

CODIFICADO DEVENGADO CODIFICADO DEVENGADO

INGRESOS


Transferencias y Donaciones de Capital 9,161,423,752.05 8,093,816,299.55 88.35% 52.83%Total de Transferencias de Ingresos 17,002,937,941.35 15,321,557,823.87 90.11% 100.00%

GASTOS



Transferencias de Capital 3,654,643,496.77 3,631,058,560.54 99.35% 36.99%Total de Transferencias de Gastos 10,034,169,663.38 9,816,966,739.26 97.84% 100.00%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


TRANSFERENCIA DE INGRESOS Y GASTOS


ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

El total de las Transferencias de Ingresos registran un valor de USD 15.321.557.823,87, con una ejecución del 90.11% con respecto al Presupuesto Codificado. Las Transferencias y Donaciones Corrientes registraron la mayor ejecución con el 92.17% y las Transferencias y Donaciones de Capital el 88.35%. En relación a la Participación frente al total, se determina que las Transferencias y Donaciones de Capital tienen la mayor representación con el 52.83% y las Transferencias y Donaciones Corrientes el 47.17%. El total de las Transferencias de Gastos, refleja un valor de USD 9.816.966.739,26, que constituye el 97.84% de ejecución del Presupuesto Codificado, dentro de las que las Transferencias de Capital se ubican en primer lugar 99.35%, seguido de las Transferencias y Donaciones Corrientes 97.92% y de las Transferencias y Donaciones para Inversión con el 95.96%. Por otro lado, estas Transferencias de Capital tienen la mayor participación frente al total con el 36.99%, las Transferencias y Donaciones Corrientes el 32.60% y Transferencias y Donaciones para Inversión el 30.41%.


4.4.- MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE EJECUCIÓN:

El Superávit Corriente al 31 de diciembre del 2013, asciende a USD 2.959.422.634,92 pues los ingresos fueron superiores a los gastos corrientes. El déficit de Inversión se debe a que los gastos excedieron a los ingresos de capital, llegando a tener un resultado negativo de USD 8.413.416.697,58. Las Operaciones de Financiamiento de ingresos han obtenido un resultado positivo por USD 6.219.338.406,37 millones, debido a que a diciembre del 2013 se registró una alta ejecución de estos ingresos, justificando en su totalidad los gastos de amortización de deuda o aplicación del financiamiento.

CUADRO No. 34

%

CONCEPTO VALOR EJECUCIÓN

SUPERAVIT CORRIENTE 2,959,422,634.92 386.68

DÉFICIT DE INVERSIÓN (8,413,416,697.58) (1,099.30)

SUPERAVIT DE FINANCIAMIENTO 6,219,338,406.37 812.62

SUPERAVIT PRESUPUESTARIO 765,344,343.71 100.00

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: SCG


MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE EJECUCIÓN


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