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REPÚBLICA DE PANAMÁ

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 31 de Mayo de 2013

Septiembre 2013



DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 31 de Mayo de 2013

Septiembre de 2013



Dirección de Asesoría Económica y Financiera

GIOCONDA TORRES DE BIANCHINI

Contralora General

LUIS FELIPE ICAZA F. Subcontralor General

EDWIN R. HERRERA Secretario General

JOSÉ E. GARCÍA S. Subdirector

Unidad de Análisis Económico y Financiero María De L. Nájera (Coordinadora)

Verónica Del C. Castillo Claudio Castillo Carlos Saldaña Erick Monrroy José Luis Pittí Susana Acosta Indira S. Suklal de Castillo

iii

Pág.

RESUMEN EJECUTIVO v

I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013…………………..………………..………………………………………………………………………………………………………………………………………….1

1. INGRESOS

CUADRO No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013………………………………………………………………..……………………………………………….…………………………………………..1

CUADRO No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012……………………………………………………………...……………………………………………...………………………………………….1

2. GASTOS

CUADRO No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 31 DE MAYO DE 2013……………………………………………………………………………...…………………………………………………..…………………………………2

CUADRO No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012…………………………………………………………………………...…………………………………………………..………………………..3

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

CUADRO No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013………………………………………………………………………………...……………………..………………………………………………………4

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013…………………………...……………….……………………………………………………………………………………………………………………………………….4

1. INGRESOS

CUADRO No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013……….…………………………………………………………………………………………………………………………………...…..……………………4

CUADRO No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 ………………………………….…………………………………………………………………..……………………….5

2. GASTOSCUADRO No.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 31 DE MAYO DE 2013………………………………………………………………..……………………………………………………………...…………………………….6

CUADRO No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012…………………….…………………………………….…………………………………………….……………………………….6

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

CUADRO No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,AL 31 DE MAYO DE 2013……………...……………………………………………….……………………………………………...……………………………………………….7

III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE MAYO DE 2013……………………..…………………...……………………………………………………………………..7CUADRO No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013………………………………..…………………………………...……………………………..7

IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARARLAS RELACIONES INGRESOS(-)PAGOS, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012……………..……………………………..……………………………………………………………………..7

1. GOBIERNO CENTRAL

CUADRO No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012………………………………………………………………………………………………………………….………..………………………………………………………….8

2. SECTOR DESCENTRALIZADOCUADRO No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012………………………………………………………………………………………………………..…...…………………………………………………………….8

3. SECTOR PÚBLICO

CUADRO No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO,AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012…………………………………..……………………………………...………………………………………………………………………………9

V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013……………………..…………………………………………………………………….9

1. INGRESOSCUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013…………………………………………………………………….………10

2. GASTOSCUADRO No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013……………………………………………...……………………...……………………………10

CUADRO No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013…………………………………..………….……………………………………………………………11

CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN), AL 31 DE MAYO DE 2013………………………………………………………………………………………………..………………………………………………………………………….11

CUADRO No.19 RELACIONES PORCENTUALES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012…………………………………………………………...………………………………………………….………………………...………………………………………………..12

ÍNDICE

iv

ANEXOS

ANEXO 113

ANEXO 215

ANEXO 2-A16

ANEXO 317

ANEXO 418

ANEXO 519

ANEXO 620

ANEXO 721

ANEXO 822

ANEXO 9 23

ANEXO 10 24

ANEXO 1125

ANEXO 12 A. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, 26

B. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, 26

AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012………………...………………………………………………………………………………………………………….………………………..

INSTITUCIÓN, AL 31 DE MAYO DE 2013………...………………………………………………………………………………………………...…………………………………………

AL 31 DE MAYO DE 2013………………………………………………………...……………………………………………………………………………...…………………………

AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012……………………………………………...………………………………………………………………………………….…………………………

AL 31 DE MAYO DE 2013……………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………………EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL,

AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012…………………………………………………………………………………………………………………………………..…………………..

AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012……………………………………………………………………………………………………………………………...………………………

DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012…………………………………………………………………………...…………………………………………………………

DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN, AL 31 DE MAYO DE 2013…………………………………………………………………………….……………………………

COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR

INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIOS,

SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN, AL 31 DE MAYO DE 2013…………………………………………………………………………………………………………

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013……………………………..……………………………………

COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL,

AL 31 DE MAYO DE 2013……………………………………………………………………………………………………………….…………………………………………………..

AL 31 DE MAYO DE 2012 ……………………………………………………………………………...…………………...…………………………………………………………

INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, SEGÚN SU OBJETO,

INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013………………………………………………………………………………….

v

RESUMEN EJECUTIVO

Los resultados del Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público, al 31 de mayo de 2013, se resumen como sigue: 1) En el Gobierno Central la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo

negativo de B/.91.1 millones, incluyendo las transferencias interinstitucionales (Ver Cuadro No.5), el cual podemos desglosar como sigue: 1.1) Los ingresos totalizaron B/.3,528.1 millones correspondiente a una ejecución de 108.2% del

monto asignado; B/.2,268.6 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,259.5 millones a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.1)

Es importante destacar que la recaudación de los ingresos corrientes aumento en B/.1.2

millones, respecto al monto recaudado a mayo de 2012; y los ingresos de capital aumentaron en B/.243.0 millones, representando un aumento de los ingresos totales del 23.9%. (Ver Cuadro No.2)

Al evaluar este resultado, hay que tener presente las nuevas modalidades de pagos en cuanto

a materia impositiva. 1.2) Los pagos de la presente vigencia totalizaron B/.3,619.2 millones, de los cuales B/.1,863.4

millones corresponden a funcionamiento, B/.25.9 millones a seguro educativo, y B/.1,729.9 millones a inversión (Ver Anexo No.5 y detalle por institución en Anexo 2). Estos pagos totales registran un aumento de 23.3% con respecto a similar período de 2012 y un aumento en el pago del servicio de la deuda por el orden de B/.156.2 millones, es decir, 36.4%. (Ver Anexo 5)

1.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.3,528.1 millones, y los pagos a B/.3,619.2

millones, se obtiene un saldo negativo de B/.91.1 millones. Este saldo en igual período de 2012 fue positivo en B/.348.3 millones. (Ver Cuadro No.12)

1.4) Los gastos ejecutados totalizaron B/.4,242.9 millones, es decir 65.2% de lo asignado;

B/.2,056.7 millones son gastos de funcionamiento (incluye gastos de seguro educativo) y B/.2,186.2 millones son gastos de inversión. (Ver Cuadro No.3)

La ejecución en el presupuesto de inversiones incluyendo saldo de contratos por ejecutar del Gobierno Central fue de 76.1% mientras que a igual período del 2012 esta fue de 87.7%. (Ver Anexo 12) Como relaciones importantes de la ejecución presupuestaria del Gobierno Central destacamos las siguientes: un aumento de 8.0 puntos porcentuales en la relación gastos de inversión/ingresos totales; un aumento de 6.9 puntos porcentuales en la relación servicio de la deuda/ingresos corrientes; un aumento de 2.2 puntos porcentuales en la relación planillas/ingresos corrientes, un aumento de 1.7 puntos porcentuales en la relación servicio de la deuda/gastos devengados; una disminución de 1.2 puntos porcentuales en la relación planilla/gastos devengados; y una disminución de 0.9 puntos porcentuales en la relación deuda/PIB.

2) En el Sector Descentralizado, la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un

saldo positivo de B/.913.4 millones (incluye las transferencias interinstitucionales), el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.10)

2.1) Los ingresos totalizaron B/.3,817.8 millones correspondiente a una ejecución de 92.1% del

monto asignado; B/.2,014.9 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,802.9 millones a ingresos de capital (Ver Cuadro No.6). Comparativamente con el mismo período de 2012, los ingresos totales aumentaron 31.8%. (Ver Cuadro No.7)

2.2) Los pagos totalizaron B/.2,904.4 millones, de los cuales B/.1,437.9 millones fueron a gastos de

funcionamiento y B/.1,466.5 millones a gastos de inversión (Ver Cuadro No.10 y detalle por institución

vi

en Anexos 7 y 8). Estos pagos totales registraron una variación positiva de 16.4% respecto a similar período de 2012. (Ver Cuadro No.13)

2.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.3,817.8 millones, y los pagos a

B/.2,904.4 millones, se obtiene un saldo positivo de B/.913.4 millones. Comparado con el resultado a igual período del 2012, representa un aumento de B/.511.1 millones en la variación de saldos. (Ver Cuadro No. 13)

2.4) Los gastos totalizaron una ejecución de B/.3,114.7 millones, o sea, 63.5% del monto asignado;

B/.1,605.0 millones son gastos de funcionamiento y B/.1,509.7 millones gastos de inversión. (Ver Cuadro No.8)

Las instituciones con mayor ejecución en sus gastos de funcionamiento fueron: la Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia, el IPHE y el IMA. (Ver Anexo 7) Con mayor ejecución de inversiones la Universidad Especializada de las Américas, Autoridad de Aeronáutica Civil, IPHE, Caja de Ahorros, SENACYT, Banco Nacional de Panamá, AMPYME, y la Autoridad Nacional de los Servicios Públicos. (Ver Anexo 8) El presupuesto de inversiones se ejecutó en 70.2%, incluyendo saldo de contratos por ejecutar.

3) El Balance del Sector Público registró una ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos de B/.685.9 millones, el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.11) 3.1) Los ingresos recaudados, netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.6,699.0

millones. 3.2) El total de pagos netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.6,013.1 millones. 3.3) Dado que los ingresos recaudados, netos de transferencias, totalizaron B/.6,699.0 millones y

los pagos, netos de transferencias, B/.6,013.1 millones, se obtuvo un saldo neto positivo de B/.685.9 millones.

3.4) El total de gastos ejecutados, netos de transferencias fue por B/.6,710.7 millones.

4) En conclusión, el resultado de la gestión en las finanzas públicas, al comparar las relaciones ingresos (-) pagos, a mayo de 2013 y 2012, incluyendo transferencias interinstitucionales, presentó los siguientes resultados:

4.1) Una disminución en el saldo entre ingresos y pagos del Gobierno Central de B/.439.4 millones,

dado el saldo positivo registrado al 31 de mayo de 2012. Los ingresos aumentaron en 7.4% y los pagos en 23.3%. (Ver Cuadro No.12)

4.2) Un aumento en el saldo positivo del Sector Descentralizado de B/.511.1 millones, en el que los

ingresos aumentaron en 31.8% y los pagos en 16.4%, con respecto a los montos registrados a igual período de 2012. (Ver Cuadro No.13)

4.3) Comparativamente, en la relación ingresos (-) pagos del Sector Público a mayo de 2013 se

registró un aumento de B/.71.7 millones con respecto al saldo positivo registrado a mayo de 2012. (Ver Cuadro No.14)

I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE 2013

1. INGRESOS Del total asignado de B/.3,260.5 millones se recaudó ingresos por B/.3,528.1 millones lo que corresponde a una ejecución del 108.2%. Los ingresos corrientes se ejecutaron en 91.6% del monto asignado y los ingresos de capital en 160.8%.

(1) (2) (3) 4=(3)-(2) 5=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 9,791.2 3,260.5 3,528.1 267.6 108.2 Ingresos Corrientes 7,077.4 2,477.4 2,268.6 (208.8) 91.6 Ingresos de Capital 2,713.8 783.1 1,259.5 476.4 160.8

Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

DETALLEPRESUPUESTO

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO DIFERENCIA EJECUCIÓN DE LO ASIGNADO (%)

Con respecto al mes de mayo de 2012 se registró un aumento en el total de ingresos de B/.244.1 millones. Los ingresos corrientes aumentaron B/.1.2 millones y los ingresos de capital en B/.243.0 millones. (Ver Cuadro No.2).

ABSOLUTA RELATIVA (%)(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 3,528.1 3,283.9 244.1 7.4 Ingresos Corrientes 2,268.6 2,267.4 1.2 0.1 Ingresos de Capital 1,259.5 1,016.5 243.0 23.9


Cuadro No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE MAYO DE 2013 y 2012

(En millones de balboas)

DETALLE2013 2012 VARIACIÓN

En los ingresos corrientes se destacan los siguientes renglones con respecto a igual período de 2012: (Ver Anexo No.1) a) Con Aumentos: El impuesto a la transferencia de bienes muebles y servicios (ITBMS) con aumento de

B/.105.9 millones, principalmente por los aumentos de los renglones de importación en B/.62.2 millones, y de declaración-ventas en B/.43.7 millones;

El impuesto sobre la propiedad y patrimonio con incremento de B/.18.3 millones, principalmente por los aumentos registrados en los renglones de aviso de operación de empresas en B/.13.0 millones y de inmuebles en B/.5.4 millones;

2

La participación de utilidades de empresas estatales aumentó en B/.16.6 millones, por los dividendos PTP de B/.35.8 millones; el año anterior no reportó;

Tasas y derechos aumentó en B/.11.5 millones, fundamentalmente por los renglones de FECI, tasa anual – vigencia sociedades anónimas, y concesiones varias que registraron aumentos por B/.9.6 millones, B/.2.7 millones y B/.8.1 millones, respectivamente; no obstante, disminuyó el renglón de peajes del Canal en B/.11.1 millones;

Aportes al fisco con aumento de B/.109.9 miles, por una mayor aportación con respecto al año anterior de las siguientes instituciones: Registro Público con B/.5.0 millones y Lotería Nacional de Beneficencia con B/.267.3 miles; no obstante, disminuyó la aportación de la Zona Libre de Colón en B/.5.0 millones y de la Autoridad de Turismo de Panamá en B/.128.0 miles.

b) Con Disminuciones: El impuesto sobre la renta (ISR) con disminución de B/.106.1 millones, fundamentalmente

en los renglones siguientes: persona jurídica con B/.216.9 millones, Zona Libre de Colón con B/.13.1 millones y dividendos con B/.2.2 millones; no obstante, aumentaron los renglones de ganancia por enajenación valores en B/.62.7 millones, planilla en B/.35.3 millones, complementario en B/.10.0 millones, y ganancia por enajenación bienes inmuebles en B/.8.4 millones;

El renglón de importación disminuyó en B/.84.4 millones, en el renglón de artículos no especificados;

El impuesto a la producción, venta y consumo selectivo registró una disminución de B/.13.4 millones, principalmente por la significativa disminución del renglón de consumo varios en B/.29.2 millones; no obstante, se registraron aumentos en los renglones de consumo selectivo automóviles en B/.39.3 millones, consumo de combustible y derivados del petróleo en B/.11.9 millones, y cigarrillo importado en B/.7.3 millones;

Otros ingresos corrientes disminuyó en B/.10.1 millones, principalmente por la disminución de los intereses del Fondo Fiduciario en B/.9.1 millones;

Los ingresos varios disminuyeron en B/.4.6 millones con respecto al 2012, fundamentalmente en el renglón ajustes de rentas en B/.4.9 millones;

Los ingresos de capital aumentaron en B/.243.0 millones, fundamentalmente por los aumentos registrados en los recursos del crédito en B/.231.2 millones. (Ver Anexo No.1) 2. GASTOS El presupuesto asignado de gastos del Gobierno Central al 31 de mayo de 2013, fue por un total de B/.6,503.4 millones, de los cuales se ejecutó un total B/.4,242.9 millones, o sea el 65.2%.

PRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE

LO ASIGNADO (%)

SALDO DECONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO + SALDO DE

CONTRATOS X EJECUTAR

EJECUCIÓN CON SALDO

DE CONTRATO X EJECUTAR (%)

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 9,791.2 6,503.4 4,242.9 2,260.5 65.2 493.6 4,736.5 72.8

TOTAL DE FUNCIONAMIENTO 1/ 5,730.5 3,059.2 2,056.7 1,002.6 67.2 57.7 2,114.4 69.1

TOTAL DE INVERSIÓN 4,060.7 3,444.2 2,186.2 1,258.0 63.5 435.9 2,622.2 76.1

1/ Incluye Seguro Educativo Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

Cuadro No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

DETALLE

3

De este total ejecutado de B/.4,242.9 millones, corresponde a gastos de funcionamiento y seguro educativo una ejecución de B/.2,056.7 millones, es decir, el 67.2% y a gastos de inversión B/.2,186.2 millones, es decir, el 63.5% del monto asignado.

ABSOLUTA RELATIVA (%)(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 1/ 4,736.5 4,097.0 639.5 15.6 Gastos de Funcionamiento 2/ 2,114.4 1,829.6 284.7 15.6 Gastos de Inversión 2,622.2 2,267.3 354.8 15.6

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar.

2/ Incluye gastos de seguro educativo.


Cuadro No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 y 2012


DETALLE2013 2012 VARIACIÓN

Con respecto a mayo de 2012 se registró un aumento de B/.639.5 millones en el total de gastos (15.6%) en los que el renglón de funcionamiento, presentó un aumento de B/.284.7 millones (15.6%) y el de gastos de inversión un aumento de B/.354.8 millones (15.6%). Las instituciones que mayormente incrementaron sus gastos de funcionamiento al mes de mayo de 2013 con respecto al igual período de 2012, fueron las siguientes: Ministerio de Gobierno con B/.33.8 millones, Ministerio de Seguridad Pública con B/.32.3 millones, Ministerio de Educación con B/.23.1 millones y el Tribunal Electoral con B/.18.6 millones. (Ver Anexo 3) Las instituciones que incrementaron sus gastos de inversión fueron: Ministerio de la Presidencia con B/.253.5 millones, Ministerio de Salud con B/.95.8 millones, Ministerio de Seguridad Pública con B/.54.4 millones, Ministerio de Desarrollo Social con B/.16.1 millones, y el Ministerio de Desarrollo Agropecuario con B/.15.4 millones. (Ver Anexo 3) Consideramos conveniente mencionar que hay instituciones que han presentado solicitudes de excepciones para las adquisiciones de bienes y servicios ante el Ministerio de Economía y Finanzas, Consejo Económico Nacional (CENA) y el Consejo de Gabinete, en su fase de ejecución presupuestaria y dentro del marco que permiten las disposiciones de las contrataciones públicas. Por otra parte, en el marco de la ejecución presupuestaria varias instituciones han adoptado la figura de Contratos de Fideicomiso para la ejecución de proyectos institucionales, los cuales se realizan conjuntamente con el Fiduciario. Adicionalmente, algunas Instituciones han adoptado la modalidad de “llave en mano” para desarrollar proyectos de infraestructura, lo cual implica que el Ministerio de Economía y Finanzas deberá incluir sus compromisos en la programación de pagos del período fiscal que le corresponde, al vencimiento de las certificaciones por adelantos documentarios en el avance de obras. 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos recaudados por B/.3,528.1 millones (B/.2,268.6 millones de ingresos corrientes y B/.1,259.5 millones de ingresos de capital), se efectuaron pagos de la vigencia

4

actual por la suma de B/.3,619.2 millones, que comprende pagos a gastos de funcionamiento y seguro educativo por B/.1,889.3 millones y pagos de inversión por B/.1,729.9 millones. El comportamiento descrito anteriormente, muestra como resultado al mes de mayo de 2013, un saldo negativo incluyendo transferencias, de B/.91.1 millones, al comparar los ingresos por B/.3,528.1 millones contra los pagos efectuados por B/.3,619.2 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO 1/ INVERSIÓN TOTAL

2013 2,268.6 1,259.5 3,528.1 1,889.3 1,729.9 3,619.2 (91.1)

Nota: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales

1/ Incluye gastos de seguro educativo.


Cuadro No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

Año INGRESOS PAGOSSALDO

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO AL 31 DE MAYO DE 2013

1. INGRESOS El sector descentralizado, al 31 de mayo de 2013, registró un total de ingresos de B/.3,817.8 millones de un monto asignado de B/.4,145.2 millones. De estas recaudaciones B/.2,014.9 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,802.9 millones a ingresos de capital. La ejecución conjunta del Presupuesto de Ingresos fue de 92.1% del monto asignado.

Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado(1) (2) (3) (4) (5) (6) 7=(1)+(4) 8=(2)+(5) 9=(3)+(6) 10=(9)/(8)*100

TOTAL 5,504.3 2,251.3 2,014.9 3,247.4 1,893.9 1,802.9 8,751.7 4,145.2 3,817.8 92.1

INST. DESCENTRALIZADAS 4,013.2 1,636.8 1,489.3 974.3 540.7 570.9 4,987.5 2,177.5 2,060.3 94.6

EMPRESAS PÚBLICAS 922.2 393.5 350.7 447.7 343.2 285.7 1,369.9 736.6 636.4 86.4

INTER. FINANCIEROS 568.9 221.1 174.8 1,825.3 1,010.0 946.3 2,394.3 1,231.0 1,121.1 91.1


Cuadro No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAl 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

DETALLEIngresos Corrientes Ingresos de Capital Total de Ingresos Ejecución

Porcentual (%)

Con respecto al mes de mayo de 2012 se registró un aumento en los ingresos de B/.920.4 millones; en los que los ingresos corrientes aumentaron en B/.39.2 millones y los ingresos de capital aumentaron en B/.881.3 millones.

5

ABSOLUTA RELATIVA %(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 3,817.8 2,897.4 920.4 31.8 Ingresos Corrientes 2,014.9 1,975.7 39.2 2.0 Ingresos de Capital 1,802.9 921.6 881.3 95.6


Cuadro No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO:

AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012(En millones de balboas)

DETALLE2013 2012

VARIACIÓN

En la ejecución de ingresos se observa lo siguiente: a) Ingresos Corrientes El aumento en los ingresos corrientes por B/.39.2 millones se ubica, principalmente en las siguientes instituciones: Caja de Seguro Social con B/.55.4 millones, Autoridad de Tránsito y Transporte Terrestre con B/.21.5 millones, y el Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. y la Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario ambas con B/.11.3 millones, respectivamente. (Ver Anexo 6) b) Ingresos de Capital Los ingresos de capital aumentaron en B/.881.3 millones, fundamentalmente por las siguientes instituciones: Banco Nacional de Panamá con B/.352.0 millones, Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. con B/.193.6 millones, Caja de Seguro Social con B/.193.4 millones, y la Caja de Ahorros con B/.81.6 millones. (Ver Anexo 6) 2. GASTOS Todo el sector descentralizado en conjunto registró una ejecución de gastos por un monto de B/.3,114.7 millones, que presenta el 63.5% del monto asignado.

6

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (5)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 8,751.7 4,902.2 3,114.7 1,787.5 63.5 334.9 3,449.6 70.4

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,695.5 2,415.7 1,605.0 810.7 66.4 98.8 1,703.8 70.5

Instituciones Descentralizadas 3,364.0 1,800.9 1,185.4 615.5 65.8 67.7 1,253.1 69.6

Empresas Públicas 833.0 405.1 261.0 144.1 64.4 28.1 289.2 71.4

Intermediarios Financieros 498.5 209.6 158.6 51.1 75.6 3.0 161.5 77.1

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 4,056.2 2,486.6 1,509.7 976.9 60.7 236.1 1,745.8 70.2

Instituciones Descentralizadas 1,623.6 979.4 364.7 614.7 37.2 100.6 465.3 47.5

Empresas Públicas 536.9 481.2 203.1 278.1 42.2 107.4 310.4 64.5

Intermediarios Financieros 1,895.7 1,025.9 941.9 84.0 91.8 28.2 970.1 94.6

No incluye transferencias interinstitucionales


EJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DE CONTRATOSX EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR

EJECUCIÓNCON SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR (%)

Cuadro No.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

DETALLEPRESUPUESTO

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NOEJECUTADO

ABSOLUTA RELATIVA %(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)

TOTAL DE GASTOS 1/ 3,449.6 2,957.4 492.2 16.6 Gastos de Funcionamiento 1,703.8 1,557.8 146.1 9.4 Gastos de Inversión 1,745.8 1,399.6 346.2 24.7

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar


Cuadro No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO:

AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012


DETALLE2013 2012

VARIACIÓN

Con respecto a mayo de 2012, el total de gastos, incluyendo los saldos de contratos por ejecutar, registró un aumento de B/.492.2 millones (16.6%), correspondiéndole al renglón de funcionamiento un aumento de B/.146.1 millones y al de inversión un aumento de B/.346.2 millones. La ejecución presupuestaria del gasto, tanto de funcionamiento como de inversión, por institución, se presenta en los Anexos 7 y 8 adjuntos, en donde se resaltan las instituciones con ejecución superior al 90%. 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos por B/.3,817.8 millones, B/.2,014.9 millones corresponden a ingresos corrientes, y B/.1,802.9 millones a ingresos de capital; se efectuaron pagos de la vigencia actual, por la suma de B/.2,904.4 millones, cifra ésta que incluye pagos de funcionamiento por B/.1,437.9 millones y pagos de inversión por B/.1,466.5 millones.

7

El comportamiento descrito anteriormente muestra, para el mes de mayo del 2013, un saldo positivo, incluyendo transferencias, de B/.913.4 millones, al comparar los ingresos por B/.3,817.8 millones contra los pagos efectuados por B/.2,904.4 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

2013 2,014.9 1,802.9 3,817.8 1,437.9 1,466.5 2,904.4 913.4Nota: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales.


Cuadro No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

Año INGRESOS PAGOSSALDO

III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE MAYO DE 2013

El total de ingresos del Sector Público (B/.7,345.9 millones) al 31 de mayo de 2013, netos de transferencias interinstitucionales (B/.646.9 millones), totalizó B/.6,699.0 millones; contra los mismos se efectuaron pagos (B/.6,523.6 millones) netos de transferencia (B/.510.5 millones) por B/.6,013.1 millones, mostrando un saldo neto positivo al mes de mayo de 2013 de B/.685.9 millones. Es importante indicar que sobre este saldo los gastos ejecutados por pagar totalizan B/.697.6 millones.

TOTAL INGRESOS

TOTAL PAGADO

SALDOGASTOS

EJECUTADOS

GASTOS EJECUTADOS POR PAGAR

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

(1) (2) (3)=(1)-(3) (4) (5)=(4)-(2) (6)

GOBIERNO CENTRAL 3,528.1 3,619.2 (91.1) 4,242.9 623.7 493.6

SECTOR DESCENTRALIZADO 3,817.8 2,904.4 913.4 3,114.7 210.3 334.9

Total SECTOR PÚBLICO 7,345.9 6,523.6 822.3 7,357.6 834.0 828.6

menos: Transferencias Interinstitucionales 646.9 510.5 136.4 646.9 136.4

Total SECTOR PÚBLICO neto de Transf. 6,699.0 6,013.1 685.9 6,710.7 697.6 828.6


Cuadro No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOAL 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

DETALLE

IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARAR LAS RELACIONES INGRESOS (-) PAGOS, AL 31 DE MAYO DE 2013 y 2012

1. Gobierno Central

Los resultados comparativos de las operaciones del Gobierno Central, indican que al 31 de mayo de 2013 hubo una disminución en el saldo entre ingresos y pagos de B/.439.4 millones con respecto al saldo positivo a igual período de 2012. En este resultado los ingresos aumentaron en 7.4% y los pagos en 23.3%.

8

ABSOLUTA RELATIVA (%)

(1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

Ingresos 3,528.1 3,283.9 244.1 7.4

Pagos 3,619.2 2,935.6 683.6 23.3

Saldo (91.1) 348.3 (439.4) (126.2)

Cuadro No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012


DETALLE 2013 2012VARIACIÓN

Nota: Incluye Transferencias Interinstitucionales

Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Es importante indicar que el proceso de presentación de cuentas se realiza a través de la Tesorería del Gobierno Central y en este análisis no se considera el valor de las cuentas presentadas con relación a la presente vigencia ni el valor de las cuentas aprobadas con cargo a la Reserva Presupuestaria al 31 de diciembre de 2012. 2. Sector Descentralizado


(1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

Ingresos 3,817.8 2,897.4 920.4 31.8

Pagos 2,904.4 2,495.1 409.3 16.4

Saldo 913.4 402.3 511.1 127.0

Cuadro No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012


DETALLE 2013 2012VARIACIÓN


Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Los resultados comparativos de las operaciones del Sector Descentralizado registran un aumento de B/.511.1 millones. 3. Sector Público En conclusión, las operaciones del Sector Público, en los períodos analizados, dan por resultado un aumento de B/.71.7 millones en la variación del saldo positivo de ingresos (-) pagos, con respecto al año precedente.

9


(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

Ingresos 7,345.9 6,181.3 1,164.6 18.8

Pagos 6,523.6 5,430.7 1,092.9 20.1

Saldo 822.3 750.6 71.7 9.5

Cuadro No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012


Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad


DETALLE2013 2012

VARIACIÓN

No obstante lo anterior, cabe anotar que al 31 de mayo de 2013, el saldo por pagar de los gastos de funcionamiento fue de B/.334.4 millones y el de inversión de B/.499.5 millones. (Ver Cuadro No. 16 y 17)

V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013

1. Ingresos Al mes de mayo de 2013, el Sector Público registró ingresos por B/.7,345.9 millones (incluye transferencias interinstitucionales por B/.646.9 millones). De estos, 58.3% corresponde a ingresos corrientes y 41.7% a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.15) Por otra parte, los ingresos del Gobierno Central representan el 48.0% (B/.3,528.1 millones) del total de ingresos del Sector Público, y el Sector Descentralizado representa el 52.0% (B/.3,817.8 millones). Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes se cifraron en B/.4,283.5 millones, de los cuales B/.2,268.6 millones (53.0%) corresponden al Gobierno Central y B/.2,014.9 millones (47.0%) al Sector Descentralizado. Los ingresos corrientes del Gobierno Central están constituidos en un 81.5% por los ingresos tributarios, 17.7% por los ingresos no tributarios, y en 0.8% por los fondos incorporados. Ingresos de Capital Por su parte, los ingresos de capital que totalizan B/.3,062.4 millones, están compuestos por B/.1,259.5 millones (41.1%) de ingresos recaudados por el Gobierno Central y B/.1,802.9 millones (58.9%) del Sector Descentralizado. A su vez, los ingresos de capital del Gobierno Central están representados en un 98.5% por los recursos del crédito, 0.6% por los recursos del patrimonio, y en 0.9% por otros ingresos de capital.

10

1. INGRESOS CORRIENTES 4,283.5 100.0 58.3

1.1. GOBIERNO CENTRAL 2,268.6 100.0 53.0

Ingresos Tributarios 1,848.2 100.0 81.5

Impuestos Directos 933.2 50.5

Impuestos Indirectos 915.0 49.5

Ingresos No Tributarios 401.2 100.0 17.7

Renta de Activos 3.6 0.9 Participación de Utilidades de Empresas Estatales 55.4 13.81 Transferencias Corrientes 2.3 0.6 Tasas y Derechos 255.0 63.6 Contribución de Mejoras - - Ingresos Varios (2.9) (0.7) Aportes al Fisco 87.8 21.9

Otros Ingresos Corrientes 0.3 100.0 0.0

Saldo en Caja y Banca 0.0 100.0 0.0 Fondos Incorporados 18.9 100.0 0.8

1.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 2,014.9 100.0 47.0

2. INGRESOS DE CAPITAL 3,062.4 100.0 41.7

2.1. GOBIERNO CENTRAL 1,259.5 100.0 41.1

Recursos del Patrimonio 7.0 0.6 Recursos del Crédito 1,240.8 98.5 Otros Ingresos de Capital 11.7 0.9 Saldo de Caja y Banca - -

2.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 1,802.9 100.0 58.9

TOTAL DE INGRESOS (Incluye Transf. Interinstitucionales) 7,345.9 100.0 100.0

Menos: Transferencias Interinstitucionales 646.9

TOTAL DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO 6,699.0

GOBIERNO CENTRAL (Incluye Transf. Interinstitucionales) 3,528.1 48.0 SECTOR DESCENTRALIZADO (Incluye Transf. Interinstitucionales) 3,817.8 52.0

(-) Cantidad nula o cero. Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

CUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

D E T A L L E EJECUTADOPARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE LOS

INGRESOS POR CLASIFICACIÓN

2. Gastos Los gastos de funcionamiento del Sector Público registraron un compromiso de B/.3,661.7 millones, de los que el 56.2% corresponde al Gobierno Central, el 32.4% a Instituciones Descentralizadas, el 7.1% a Empresas Públicas y el 4.3% a los Intermediarios Financieros.

ASIGNADO EJECUTADO 1/ PAGADO POR PAGAR

EJECUCIÓN PORCENTUAL

(%)

COMPOSICIÓN DEL GASTO

POR SECTOR (%)

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE

CONTRATOS POR EJECUTAR


(%)

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(2)/(1)*100 (6) (7) (8)=(2)+(7) (9)=(8)/(1)*100

Gobierno Central 2/ 3,059.2 2,056.7 1,889.3 167.4 67.2 56.2 57.7 2,114.4 69.1Instituciones Descentralizadas 1,800.9 1,185.4 1,041.0 144.4 65.8 32.4 67.7 1,253.1 69.6Empresas Públicas 405.1 261.0 240.1 21.0 64.4 7.1 28.1 289.2 71.4Intermediarios Financieros 209.6 158.6 156.8 1.8 75.6 4.3 3.0 161.5 77.1

Total de Gastos de Funcionamiento 5,474.9 3,661.7 3,327.2 334.4 66.9 100.0 156.5 3,818.2 69.7

Nota: Incluye transferencias interinstitucionales1/ Se refiere al devengado2/ Incluye gastos de seguro educativo


DETALLE

Cuadro No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICOAL 31 DE MAYO DE 2013 (En millones de balboas)

11

Cabe observar que hay comprometidos un monto de B/.156.5 millones1 en saldos de contratos por ejecutar en funcionamiento, con lo cual se llega a una ejecución porcentual de 69.7%. Por otra parte, los gastos de inversión reflejaron un compromiso del 62.3% (B/.3,695.9 millones), de un presupuesto asignado de B/.5,930.7 millones. El Gobierno Central representó el 59.2% del total de gastos, los Intermediarios Financieros 25.5%, las Instituciones Descentralizadas 9.9% y las Empresas Públicas 5.5%. Por su parte, los saldos de contratos de inversión por ejecutar se cifran en B/.672.0 millones2 con lo que la ejecución de inversiones asciende a 73.6%.



(%)


POR SECTOR (%)

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE



(%)

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(2)/(1)*100 (6) (7) (8)=(2)+(7) (9)=(8)/(1)*100

Gobierno Central 3,444.2 2,186.2 1,729.9 456.3 63.5 59.2 435.9 2,622.2 76.1Instituciones Descentralizadas 979.4 364.7 341.3 23.4 37.2 9.9 100.6 465.3 47.5Empresas Públicas 481.2 203.1 184.2 18.9 5.5 107.4 310.4 64.5Intermediarios Financieros 1,025.9 941.9 941.0 0.9 91.8 25.5 28.2 970.1 94.6

Total de Gastos de Inversión 5,930.7 3,695.9 3,196.4 499.5 62.3 100.0 672.0 4,368.0 73.6

Nota: Incluye transferencias interinstitucionales;los valores están redondeados por lo que las sumatorias manuales pueden no resultar exactas en décimas.1/ Se refiere al devengado


DETALLE

Cuadro No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICOAL 31 DE MAYO DE 2013 (En millones de balboas)

Finalizado el período, los Gastos del Sector Público totalizaron B/.7,357.6 millones (64.5% del monto asignado), de los cuales el 57.7% fue comprometido por el Gobierno Central, 21.1% por las Instituciones Descentralizadas, 15.0% por los Intermediarios Financieros, y 6.3% por las Empresas Públicas.



(%)


POR SECTOR (%)

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE



(%)

(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100 (6) (7) (8)=(2)+(7) (9)=(8)/(1)*100

Gobierno Central 6,503.4 4,242.9 3,619.2 623.7 65.2 57.7 493.6 4,736.5 72.8Instituciones Descentralizadas 2,780.4 1,550.1 1,382.4 167.8 55.8 21.1 168.3 1,718.5 61.8Empresas Públicas 886.3 464.1 424.3 39.8 52.4 6.3 135.5 599.6 67.7Intermediarios Financieros 1,235.6 1,100.4 1,097.8 2.7 89.1 15.0 31.2 1,131.6 91.6

Total de Gastos 11,405.6 7,357.6 6,523.6 834.0 64.5 100.0 828.6 8,186.2 71.8

Nota: No incluye transferencias interinstitucionales1/ Se refiere al devengado


DETALLE

CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN)AL 31 DE MAYO DE 2013 (En millones de balboas)

Cabe observar que considerando los compromisos de saldos de contratos por ejecutar, tanto en funcionamiento como inversión (B/.828.6 millones), la ejecución presupuestaria asciende a 71.8%.

1 B/.57.7 millones del Gobierno Central y B/.98.8 millones del Sector Descentralizado. 2 B/.435.9 millones del Gobierno Central y B/.236.1 millones del Sector Descentralizado.

12

(1) (2) (3)=(1-2)

Ingresos y PIBTotal de Ingresos Recaudados 3,528.1 3,283.9 244.1 Ingresos Corrientes 2,268.6 2,267.4 1.2 PIB Corriente (E) Estimado 40,987.0 36,253.0 4,734.0

Renglones de Gastos más importantes:Servicio de la Deuda (Montos pagados) 585.8 429.6 156.2 Planilla (Sueldos y Sobresueldos) 548.2 499.1 49.2 Total de Gastos Devengados 4,242.9 3,541.2 701.7 Gastos de Inversión Devengados 2,186.2 1,773.6 412.7 Deuda 15,125.2 13,698.8 1,426.4

Relaciones Porcentuales:Gastos Inversión / Ingresos Totales 62.0 54.0 8.0 Planilla (Sueldos y Sobresueldos) / Ingresos Corrientes 24.2 22.0 2.2 Planilla (Sueldos y Sobresueldos) / Gastos Devengados 12.9 14.1 (1.2)Servicio de la Deuda / Ingresos Corrientes 25.8 18.9 6.9 Servicio de la Deuda / Gastos Devengados 13.8 12.1 1.7 Deuda / PIB 36.9 37.8 (0.9)

(E) Estimado, con base 1996


(%)

DETALLE 2013 2012 DIFERENCIA

CUADRO No.19 RELACIONES PORCENTUALES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL


13

2013 2012 DIFERENCIA

1. INGRESOS CORRIENTES11 INGRESOS TRIBUTARIOS

111 IMPUESTOS DIRECTOS1111 SOBRE LA RENTA 761,228,108.7 867,358,851.0 (106,130,742.3)

111101 Persona Natural 21,020,533.1 14,257,526.9 6,763,006.3111102 Persona Jurídica 242,567,119.1 459,479,233.0 (216,912,113.9)111103 Planilla 241,425,038.4 206,152,511.7 35,272,526.6111104 Dividendos 54,753,574.0 56,948,545.7 (2,194,971.7)111105 Complementario 38,818,071.5 28,808,526.4 10,009,545.1111106 Autoridad del Canal 22,569,437.0 22,204,869.7 364,567.4111107 Zona Libre de Colón 12,021,029.2 25,119,698.2 (13,098,669.1)111109 Transferencias de Bienes Inmuebles 18,047,369.2 15,515,616.8 2,531,752.4111110 Ganancias por Enajenación - Valores 76,185,292.0 13,438,393.1 62,746,898.9111111 Ganancias por Enajenación-B. Inmuebles 33,820,645.2 25,433,929.5 8,386,715.7

1112 SOBRE LA PROPIEDAD Y PATRIMONIO 137,629,489.8 119,296,460.8 18,333,029.0111201 Inmuebles 51,360,706.1 45,984,174.6 5,376,531.4111202 Aviso de operación de empresas 86,268,783.7 73,312,286.1 12,956,497.6111205 Impuesto mortuoria y donaciones - - -

112 IMPUESTOS INDIRECTOS1121 TRANS. DE BIENES MUEBLES Y SERV. (ITBMS) 510,004,522.9 404,064,445.8 105,940,077.1

112101 Importación 205,906,932.0 143,707,724.6 62,199,207.4112102 Declaración - Ventas 304,097,590.9 260,356,721.2 43,740,869.7

1122 IMPORTACION 157,218,718.3 241,619,529.6 (84,401,822.4)112201 Tabaco y sus manufacturas 1,011.2 - 112229 Artículos no Especificados 157,217,657.2 241,618,679.6 (84,401,022.4)112230 Gravamen adicional a la importación 50.0 850.0 (800.0)

1124 PRODUCCIÓN, VENTA Y CONSUMO SELECTIVO 210,138,728.7 176,951,833.9 (13,367,712.9)112401 Prima de Seguros 33,281,197.9 31,901,923.3 1,379,274.6112402 Consumo de Combustible y Derivados de Petróleo 50,116,341.4 38,203,800.4 11,912,541.0112405 Consumo de Cerveza 14,601,035.6 14,518,254.7 82,780.9112406 Consumo de Licores 5,800,136.5 4,732,664.8 1,067,471.7112407 Consumo de Vinos 4,234.0 1,410.0 2,824.1112408 Venta de Gaseosas 2,826,461.2 2,792,164.5 34,296.7112409 Consumos Varios 42,556,967.8 71,739,473.2 (29,182,505.3)112410 Joyas y armas de fuego 2,644.0 2,680.5 (36.4)112411 Televisión, cable, microonda, teléfono celular 13,343,936.8 12,394,934.0 949,002.8112412 Juegos de suerte y azar 1,051,165.8 664,528.6 386,637.2112413 Cigarrillo importado 7,281,929.8 - 7,281,929.8112414 Consumo selectivo automóviles 39,272,677.9 - 39,272,677.9

12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS

122 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES DE EMP. ESTATALES 55,392,115.3 25,838,241.6 16,553,873.7122101 Dividendos Cable and Wireless 6,585,364.7 6,621,290.1 (35,925.4)122103 Dividendos del Canal - - - 122104 Dividendos de Empresas Eléctricas - - - 122105 Dividendos AITSA - - - 122109 Dividendos PTP 35,806,750.6 - 35,806,750.6122470 Dividendos BNP - 19,216,951.5 (19,216,951.5)122471 Dividendos Caja de Ahorros 13,000,000.0 - 122475 Dividendo COFINA - - - 122501 Señoreaje - - -

124 TASAS Y DERECHOS 255,001,750.1 243,463,230.7 11,538,519.4

1241 DERECHOS 179,722,927.8 183,044,876.8 (3,321,949.0)124102 Peajes del Canal 147,777,435.7 158,871,560.4 (11,094,124.7)124103 Derecho Único 255,000.0 103,700.0 151,300.0124105 Licencia para pesca de camarón 27,455.0 58,380.7 (30,925.7)

124136/140 Trasiego de petróleo 602,479.5 1,021,604.5 (419,125.0)124143 Registro oficial de la Ind. Nacional 6,147.1 8,352.1 (2,205.1)124144 Almac. Oficial Dep. Armas y Municiones 940.0 - 940.0124145 Concesiones varias 28,803,470.5 20,731,279.1 8,072,191.4124146 Concesiones - Bienes Revertidos 2,250,000.0 2,250,000.0 -

1242 TASAS 75,278,822.4 60,418,353.9 14,860,468.4124201 Almacenaje de Aduana 75,322.0 57,130.0 18,192.0124203 Boletin Ofic. de la Propiedad Industrial 1,090,178.0 1,000,222.8 89,955.2124205 Tasa Anual-Vigencia Sociedades Anónimas 34,901,256.5 32,225,885.1 2,675,371.4124208 Recaudos consulares 6,664.2 - 6,664.2124209 29,970,774.4 20,332,947.6 9,637,826.7

124206/236 Tasa de Oleoducto 3,056,861.0 2,544,471.3 512,389.7124210 Tasa de Aviso de Operación 220,115.0 149,805.0 70,310.0124211 Inscripción de Registro del Municipio (T.A.O.) 104,756.4 81,793.5 22,962.9124222 Autentificacion de Firmas 70,472.0 155,956.2 (85,484.2)124235 Serv. Vigilancia Especial 13,995.6 1,288.3 12,707.3

124236/246 Servicio Administrativo Aduanero 5,768,427.3 3,868,854.2 1,899,573.1

126 INGRESOS VARIOS (2,857,872.0) 1,658,335.9 (4,516,207.9)126001 Multas, Recargos e Intereses 2,863,531.0 2,012,319.3 851,211.7126002 Depósitos 0.4 - 0.4126003 Depósitos Caducados 553,438.8 26,116.6 527,322.3126006 Ajuste de Rentas (9,899,835.7) (5,046,833.6) (4,853,002.1)126008 Depósitos - Lesión Patrimonial 81,680.7 140,577.7 (58,897.0)126009 Dineros decomisados 1,405,587.0 1,755,217.2 (349,630.2)126014 Pago idoneidad certificado sociologo 60.0 - 60.0126099 Otros ingresos varios 2,137,665.9 2,770,938.8 (633,272.9)

RECAUDACIÓN RENGLÓN

FECI

ANEXO 1COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012(En balboas)

14

2013 2012 DIFERENCIA

127 APORTES AL FISCO 87,795,980.0 87,686,041.0 109,939.0127210 Autoridad de Turismo de Panamá 227,500.0 355,454.0 (127,954.0)127295 Registro Público 12,429,057.0 7,449,400.0 4,979,657.0127301 Aeropuerto Internacional de Tocumen - - - 127302 Autoridad del Tránsito - - - 127303 Autoridad Marítima de Panamá 22,200,000.0 22,200,000.0 - 127306 Lotería Nacional de Beneficencia 32,100,279.0 31,832,977.0 267,302.0127396 Zona Libre de Colón 20,839,144.0 25,848,210.0 (5,009,066.0)

13 OTROS INGRESOS CORRIENTES 346,058.5 10,473,305.9 (10,127,247.4)1310 INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/PRÉSTAMOS - - -

131001 Intereses y comisiones ganados sobre préstamos - - - 1324 INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/VALORES 346,058.5 10,473,305.9 (10,127,247.4)

132445 Intereses del Fondo Fiduciario - 9,140,451.1 (9,140,451.1)132447 Rendimiento del Fondo Fiduciario - - - 132450 Intereses sobre colocaciones 33,960.5 25,380.6 8,579.8132460 Intereses sobre Entidades Públicas 312,098.0 1,307,474.2 (995,376.2)

14 SALDO EN CAJA Y BANCO 35,453.0 316,800.0 (281,347.0)

2. INGRESOS DE CAPITAL 1,259,496,561.8 1,016,520,724.6 242,975,837.2

21 RECURSOS DEL PATRIMONIO 7,007,473.5 6,484,361.5 523,112.1

22 RECURSOS DEL CREDITO 1,240,778,068.6 1,009,577,402.7 231,200,665.9

221 CREDITO INTERNO - 692,476,321.3 (692,476,321.3)2211 BONOS - 664,656,690.02213 LETRAS DEL TESORO - 27,819,631.32214 PRESTAMOS - - - 2216 NOTAS DEL TESORO - - -

222 CREDITO EXTERNO 1,240,778,068.6 317,101,081.4 676,489,941.02221 ORG. INTER. DE FINANCIAMIENTO 491,175,603.6 243,988,557.4 -

222114 CORPORACIÓN ANDNA DE FOMENTO 100,000,000.0 143,988,557.4222125 BIRF UTPP MEF - - - 222139 ASISTENCIA TÉCNICA MEJORAR LA EFICIENCIA - 100,000,000.0222140 PROGRAMA DE ELECTRIFICACIÓN RURAL - - - 222176 CITI BANK Y OTROS 391,175,603.6 - 222191 FIDA-MIDA-385-466 - - -

2223 PROVEEDORES - - - 222305 CITIBANK-JAPAN LIMITED - - -

2225 BONOS EXTERNOS 749,602,465.0 73,112,524.0 676,489,941.0222510 BONOS EXTERNOS 749,602,465.0 73,112,524.0 676,489,941.0

23 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 11,711,019.8 458,960.5 11,252,059.3232 TRANSFERENCIA DE CAPITAL 11,711,019.8 458,960.5 11,252,059.3234 OTROS - - -

24 SALDO EN CAJA Y BANCO - - -

(-) Cantidad nula o cero.Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

RECAUDACIÓN RENGLÓN

ANEXO 1COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 (Conclusión)(En balboas)

(1) (2) (3) (4) (5) 6=(2)-(5) (7) 8=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,652.2 3,010.3 1,863.4 146.8 2,010.2 1,000.2 57.5 2,067.6 66.8 68.7

ASAMBLEA 62.7 37.3 29.4 0.9 30.4 7.0 2.7 33.1 81.3 88.6 CONTRALORÍA 79.7 36.2 23.9 1.1 25.0 11.2 3.2 28.2 69.1 78.0 PRESIDENCIA 87.6 48.9 34.5 3.2 37.7 11.2 4.7 42.4 77.1 86.6 RELACIONES EXTERIORES 61.5 37.1 19.1 1.2 20.3 16.8 0.4 20.6 54.7 55.7 EDUCACIÓN 1,083.5 462.5 405.1 3.8 408.9 53.6 0.5 409.4 88.4 88.5 COMERCIO E INDUSTRIAS 47.9 25.3 15.7 2.2 17.9 7.4 0.5 18.4 70.9 72.8 OBRAS PÚBLICAS 31.9 13.6 10.5 0.6 11.0 2.6 0.2 11.2 81.1 82.6 DESARROLLO AGROPECUARIO 61.0 28.3 24.2 1.6 25.9 2.4 0.0 25.9 91.4 91.4 SALUD 1,099.6 490.7 246.6 59.3 305.8 184.9 3.2 309.0 62.3 63.0 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 16.3 7.0 5.8 0.4 6.2 0.9 0.1 6.3 87.5 89.2 VIVIENDA 33.2 17.3 14.2 0.9 15.1 2.2 0.5 15.6 87.2 90.0 ECONOMÍA Y FINANZAS 281.3 198.9 110.7 5.9 116.6 82.3 8.2 124.8 58.6 62.7 GOBIERNO 182.1 102.5 58.0 21.6 79.7 22.8 7.2 86.9 77.7 84.8 SEGURIDAD PÚBLICA 513.6 245.6 170.9 19.7 190.6 55.1 19.9 210.5 77.6 85.7 DESARROLLO SOCIAL 29.8 14.1 11.1 0.9 12.0 2.1 0.6 12.6 85.3 89.9 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.5 1.2 0.8 0.1 0.9 0.3 0.2 1.1 72.6 90.3 ÓRGANO JUDICIAL 85.0 39.3 28.1 3.0 31.1 8.2 1.6 32.7 79.0 83.1 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 79.8 36.3 25.3 4.5 29.8 6.5 3.0 32.8 82.1 90.4 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.8 1.8 1.3 0.2 1.5 0.3 0.1 1.6 82.6 88.9 TRIBUNAL ELECTORAL 85.8 46.2 30.9 0.2 31.1 15.0 - 31.1 67.5 67.5 FISCALIA GENERAL ELECTORAL 5.3 2.5 1.8 0.2 2.0 0.5 0.0 2.0 80.3 81.7 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 13.8 6.3 6.0 - 6.0 0.3 - 6.0 95.6 95.6 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.8 1.3 1.1 0.0 1.1 0.2 0.1 1.1 81.6 85.5 FISCALÍA DE CUENTAS 2.9 1.4 1.0 0.1 1.1 0.3 0.1 1.2 78.7 88.9 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 5.5 3.3 1.6 0.4 2.0 1.3 0.4 2.4 60.4 72.1 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,693.4 1,105.3 585.8 14.7 600.5 504.8 - 600.5 54.3 54.3

GASTOS DE INVERSIÓN 4,060.7 3,444.2 1,729.9 456.3 2,186.2 1,258.0 435.9 2,622.2 63.5 76.1

ASAMBLEA 21.1 20.1 13.3 1.3 14.6 5.6 2.4 17.0 72.3 84.3 CONTRALORÍA 0.7 0.7 - - - 0.7 - - - - PRESIDENCIA 1,235.2 1,082.4 723.3 103.0 826.3 256.1 160.7 987.0 76.3 91.2 RELACIONES EXTERIORES 8.3 3.6 - 0.1 0.1 3.5 - 0.1 1.8 1.8 EDUCACIÓN 403.9 294.8 106.4 51.0 157.5 137.3 36.8 194.3 53.4 65.9 COMERCIO E INDUSTRIAS 47.3 29.2 13.7 5.2 19.0 10.3 0.4 19.4 64.9 66.2 OBRAS PÚBLICAS 832.6 713.4 321.6 72.7 394.3 319.1 111.8 506.1 55.3 71.0 DESARROLLO AGROPECUARIO 105.6 93.5 43.9 20.3 64.2 29.3 1.6 65.8 68.7 70.4 SALUD 445.8 392.4 133.5 105.3 238.8 153.6 58.3 297.1 60.9 75.7 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 16.2 7.3 1.3 5.9 7.2 0.1 0.0 7.2 98.5 98.9 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 109.3 100.5 31.0 33.6 64.6 35.9 9.5 74.1 64.3 73.7 ECONOMÍA Y FINANZAS 256.4 237.7 109.4 2.7 112.1 125.6 10.4 122.5 47.1 51.5 GOBIERNO 187.8 161.8 103.0 13.9 117.0 44.8 11.6 128.6 72.3 79.5 SEGURIDAD PÚBLICA 168.3 158.3 41.7 30.2 71.9 86.4 20.6 92.5 45.4 58.4 DESARROLLO SOCIAL 183.4 117.9 82.4 9.0 91.4 26.4 0.1 91.5 77.6 77.6 ÓRGANO JUDICIAL 21.8 16.6 1.0 1.4 2.4 14.2 9.8 12.2 14.4 73.3 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 8.4 6.7 0.3 0.5 0.8 6.0 1.9 2.7 11.4 39.8 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.2 0.2 0.1 0.0 0.1 0.1 0.1 0.2 56.1 101.1 TRIBUNAL ELECTORAL 7.7 6.5 3.8 0.1 4.0 2.5 - 4.0 61.0 61.0 FISCALIA GENERAL ELECTORAL - - - - - - - - .. .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.2 0.2 0.0 0.0 0.0 0.2 - 0.0 9.1 9.1 FISCALÍA DE CUENTAS 0.2 0.2 0.0 0.0 0.1 0.1 - 0.1 32.3 32.3 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.3 0.2 0.0 0.0 0.1 0.2 0.0 0.1 24.8 30.1

GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 78.3 48.93 25.9 72.5 46.5 2.4 0.2 46.7 .. ..

EDUCACIÓN 69.9 44.8 22.8 65.7 42.9 2.0 - 42.9 .. .. TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 8.3 4.1 3.2 6.8 3.6 0.5 0.2 3.8 .. ..

TOTAL GASTOS 9,791.2 6,503.4 3,619.2 675.6 4,242.9 2,260.5 493.6 4,736.5 65.2 72.8 (-) Cantidad nula o cero (..) No aplica Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS POR INSTITUCIÓN DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

EJECUTADO +CONTRATOS POR

EJECUTAR


A LA FECHAINCLUYE SALDOS DE CONTRATOS POR EJECUTAR

ANEXO 2

DETALLE

PRESUPUESTO

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADOPAGADOEN PROCESO

DE PAGO

NO EJECUTADO

COMPROMISOSCONTRATOS

POR EJECUTAR

15

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)=(4)-(5) (9)=(5)/(4)*100 (10)=(7)/(4)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,807.7 (155.4) 5,652.2 3,010.3 2,010.2 57.5 2,067.6 1,000.2 66.8 68.7

ASAMBLEA 60.4 2.3 62.7 37.3 30.4 2.7 33.1 7.0 81.3 88.6 CONTRALORÍA 80.7 (1.1) 79.7 36.2 25.0 3.2 28.2 11.2 69.1 78.0 PRESIDENCIA 82.4 5.2 87.6 48.9 37.7 4.7 42.4 11.2 77.1 86.6 RELACIONES EXTERIORES 51.7 9.8 61.5 37.1 20.3 0.4 20.6 16.8 54.7 55.7 EDUCACIÓN 1,084.6 (1.1) 1,083.5 462.5 408.9 0.5 409.4 53.6 88.4 88.5 COMERCIO E INDUSTRIAS 48.6 (0.8) 47.9 25.3 17.9 0.5 18.4 7.4 70.9 72.8 OBRAS PÚBLICAS 31.9 0.0 31.9 13.6 11.0 0.2 11.2 2.6 81.1 82.6 DESARROLLO AGROPECUARIO 60.5 0.5 61.0 28.3 25.9 0.0 25.9 2.4 91.4 91.4 SALUD 1,071.0 28.6 1,099.6 490.7 305.8 3.2 309.0 184.9 62.3 63.0 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 16.3 - 16.3 7.0 6.2 0.1 6.3 0.9 87.5 89.2 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 33.4 (0.3) 33.2 17.3 15.1 0.5 15.6 2.2 87.2 90.0 ECONOMÍA Y FINANZAS 492.3 (211.0) 281.3 198.9 116.6 8.2 124.8 82.3 58.6 62.7 GOBIERNO 158.1 23.9 182.1 102.5 79.7 7.2 86.9 22.8 77.7 84.8 SEGURIDAD PÚBLICA 513.2 0.4 513.6 245.6 190.6 19.9 210.5 55.1 77.6 85.7 DESARROLLO SOCIAL 29.8 0.0 29.8 14.1 12.0 0.6 12.6 2.1 85.3 89.9 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.5 (0.0) 2.5 1.2 0.9 0.2 1.1 0.3 72.6 90.3 ÓRGANO JUDICIAL 88.9 (3.9) 85.0 39.3 31.1 1.6 32.7 8.2 79.0 83.1 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 80.7 (0.9) 79.8 36.3 29.8 3.0 32.8 6.5 82.1 90.4 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.9 (0.1) 3.8 1.8 1.5 0.1 1.6 0.3 82.6 88.9 TRIBUNAL ELECTORAL 85.2 0.5 85.8 46.2 31.1 - 31.1 15.0 67.5 67.5 FISCALIA GENERAL ELECTORAL 5.3 (0.1) 5.3 2.5 2.0 0.0 2.0 0.5 80.3 81.7 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 13.8 - 13.8 6.3 6.0 - 6.0 0.3 95.6 95.6 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.9 (0.0) 2.8 1.3 1.1 0.1 1.1 0.2 81.6 85.5 FISCALÍA DE CUENTAS 2.7 0.2 2.9 1.4 1.1 0.1 1.2 0.3 78.7 88.9 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 5.5 0.0 5.5 3.3 2.0 0.4 2.4 1.3 60.4 72.1 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,701.2 (7.8) 1,693.4 1,105.3 600.5 - 600.5 504.8 54.3 54.3

GASTOS DE INVERSIÓN 3,675.7 385.0 4,060.7 3,444.2 2,186.2 435.9 2,622.2 1,258.0 63.5 76.1

ASAMBLEA 4.9 16.2 21.1 20.1 14.6 2.4 17.0 5.6 72.3 84.3 CONTRALORÍA 0.7 - 0.7 0.7 - - - 0.7 - - PRESIDENCIA 1,380.9 (145.7) 1,235.2 1,082.4 826.3 160.7 987.0 256.1 76.3 91.2 RELACIONES EXTERIORES 7.8 0.5 8.3 3.6 0.1 - 0.1 3.5 1.8 1.8 EDUCACIÓN 316.4 87.5 403.9 294.8 157.5 36.8 194.3 137.3 53.4 65.9 COMERCIO E INDUSTRIAS 40.2 7.1 47.3 29.2 19.0 0.4 19.4 10.3 64.9 66.2 OBRAS PÚBLICAS 697.6 134.9 832.6 713.4 394.3 111.8 506.1 319.1 55.3 71.0 DESARROLLO AGROPECUARIO 86.0 19.6 105.6 93.5 64.2 1.6 65.8 29.3 68.7 70.4 SALUD 440.9 4.9 445.8 392.4 238.8 58.3 297.1 153.6 60.9 75.7 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 16.2 (0.0) 16.2 7.3 7.2 0.0 7.2 0.1 98.5 98.9 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 54.0 55.3 109.3 100.5 64.6 9.5 74.1 35.9 64.3 73.7 ECONOMÍA Y FINANZAS 214.3 42.2 256.4 237.7 112.1 10.4 122.5 125.6 47.1 51.5 GOBIERNO 78.9 108.9 187.8 161.8 117.0 11.6 128.6 44.8 72.3 79.5 SEGURIDAD PÚBLICA 124.1 44.2 168.3 158.3 71.9 20.6 92.5 86.4 45.4 58.4 DESARROLLO SOCIAL 181.7 1.8 183.4 117.9 91.4 0.1 91.5 26.4 77.6 77.6 ÓRGANO JUDICIAL 19.3 2.5 21.8 16.6 2.4 9.8 12.2 14.2 14.4 73.3 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 8.5 (0.1) 8.4 6.7 0.8 1.9 2.7 6.0 11.4 39.8 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.0 0.2 0.2 0.2 0.1 0.1 0.2 0.1 56.1 101.1 TRIBUNAL ELECTORAL 2.5 5.1 7.7 6.5 4.0 - 4.0 2.5 61.0 61.0 FISCALIA GENERAL ELECTORAL 0.0 - - - - - - - .. .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.2 - 0.2 0.2 0.0 - 0.0 0.2 9.1 9.1 FISCALÍA DE CUENTAS 0.2 0.0 0.2 0.2 0.1 - 0.1 0.1 32.3 32.3 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.3 - 0.3 0.2 0.1 0.0 0.1 0.2 24.8 30.1

GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 78.3 - 78.3 48.9 46.5 0.2 46.7 2.4 95.1 95.5

EDUCACIÓN 69.9 - 69.9 44.8 42.9 - 42.9 2.0 95.6 95.6 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 8.3 - 8.3 4.1 3.6 0.2 3.8 0.5 88.9 93.8

TOTAL GASTOS 9,561.6 229.6 9,791.2 6,503.4 4,242.9 493.6 4,736.5 2,260.5 65.2 72.8 (-) Cantidad nula o cero (..) No aplica Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad


DETALLE

PRESUPUESTO

LEY AJUSTES MODIFICADO ASIGNADO

ANEXO 2-A

DIFERENCIAEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

SIN CONT. X EJECUT. CON CONT. X EJECUT.EJECUTADO

SALDO DECONTRATOS

POR EJECUTAR

TOTAL DE EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS POR INSTITUCIÓN DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE MAYO DE 2013

16

17

2013 2012 ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,067.6 1,789.6 278.1 15.5

ASAMBLEA 33.1 36.8 (3.7) (10.1) CONTRALORÍA 28.2 26.0 2.3 8.8 PRESIDENCIA 42.4 37.0 5.4 14.5 RELACIONES EXTERIORES 20.6 20.8 (0.2) (0.9) EDUCACIÓN 409.4 386.3 23.1 6.0 COMERCIO E INDUSTRIAS 18.4 18.6 (0.2) (1.0) OBRAS PÚBLICAS 11.2 10.8 0.5 4.2 DESARROLLO AGROPECUARIO 25.9 28.5 (2.6) (9.2) SALUD 309.0 313.4 (4.4) (1.4) TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 6.3 5.2 1.1 21.8 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 15.6 16.7 (1.1) (6.8) ECONOMÍA Y FINANZAS 124.8 125.1 (0.3) (0.3) GOBIERNO 86.9 53.1 33.8 63.6 SEGURIDAD PÚBLICA 210.5 178.2 32.3 18.1 DESARROLLO SOCIAL 12.6 13.0 (0.4) (2.9) TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 1.1 1.0 0.1 10.8 ÓRGANO JUDICIAL 32.7 29.9 2.8 9.2 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 32.8 29.7 3.1 10.6 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.6 1.5 0.1 8.8 TRIBUNAL ELECTORAL 31.1 12.6 18.6 147.5 FISCALIA GENERAL ELECTORAL 2.0 1.4 0.6 43.4 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN 6.0 6.0 0.0 0.2 TRIBUNAL DE CUENTAS 1.1 1.2 (0.1) (9.5) FISCALIA DE CUENTAS 1.2 1.0 0.2 16.7 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 2.4 2.4 (0.0) (1.1) DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 600.5 433.3 167.2 38.6

GASTOS DE INVERSIÓN 2,622.2 2,267.3 354.8 15.6

ASAMBLEA 17.0 16.3 0.6 3.9 CONTRALORÍA - 0.4 (0.4) (100.0) PRESIDENCIA 987.0 733.5 253.5 34.6 RELACIONES EXTERIORES 0.1 8.4 (8.3) (99.2) EDUCACIÓN 194.3 200.3 (6.1) (3.0) COMERCIO E INDUSTRIAS 19.4 32.6 (13.3) (40.7) OBRAS PÚBLICAS 506.1 501.8 4.4 0.9 DESARROLLO AGROPECUARIO 65.8 50.4 15.4 30.6 SALUD 297.1 201.4 95.8 47.6 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 7.2 13.3 (6.1) (46.0) VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 74.1 79.2 (5.0) (6.3) ECONOMÍA Y FINANZAS 122.5 181.2 (58.7) (32.4) GOBIERNO 128.6 116.0 12.6 10.8 SEGURIDAD PÚBLICA 92.5 38.1 54.4 142.8 DESARROLLO SOCIAL 91.5 75.4 16.1 21.3 ÓRGANO JUDICIAL 12.2 9.1 3.1 34.2 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 2.7 2.2 0.5 21.7 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.2 0.2 (0.0) (3.9) TRIBUNAL ELECTORAL 4.0 7.2 (3.3) (45.3) FISCALIA GENERAL ELECTORAL - - - .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.0 0.2 (0.2) (90.9) FISCALÍA DE CUENTAS 0.1 0.1 (0.1) (46.6) DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.1 0.1 (0.1) (50.9)

GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 46.7 40.1 6.6 16.6

EDUCACIÓN 42.9 37.3 5.6 15.0 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 3.8 2.8 1.0 37.2

TOTAL GASTOS 4,736.5 4,097.0 639.5 15.6

(-) Cantidad nula o cero (..) No aplica Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA VARIACIÓNDETALLE

ANEXO 3INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN


18

2013 2012 ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,067.6 1,789.6 278.1 15.5 Servicios Personales 680.5 619.9 60.6 9.8 Sueldos y Sobresueldos 548.2 499.1 49.2 9.8 Gastos de Representacion 9.4 8.5 1.0 11.5 Décimo Tercer Mes 16.1 15.2 0.9 5.7 Contribuciones a la Seguridad Social 89.8 79.9 9.9 12.4 Otros Servicios Personales 16.9 17.2 (0.3) (1.8) Servicios No Personales 140.6 147.0 (6.3) (4.3)Materiales y Suministros 103.6 98.7 5.0 5.0Maquinaria y Equipo 17.7 17.7 0.0 0.1Inversión Financiera - - - ..Construcciones Por Contrato - - - ..

Transferencias Corrientes 516.6 465.8 50.8 10.9 Instituciones Descentralizadas 260.4 234.3 26.1 11.2 Empresas Públicas 23.6 42.3 (18.7) (44.2) Intermediarios Financieros 1.6 1.7 (0.1) (5.5) Otras Transferencias 231.0 187.5 43.5 23.2 Transferencias de Capital - 0.2 (0.2) (100.0) Instituciones Descentralizadas - 0.2 (0.2) (100.0) Servicio de la Deuda 600.5 433.3 167.2 38.6 Amortización 199.0 86.0 113.0 131.5 Intereses 382.7 340.1 42.6 12.5 Comisiones y Gtos. Bancarios 18.9 7.3 11.6 159.6 Asignaciones Globales 8.0 7.0 1.0 13.7

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 2,622.2 2,267.3 354.8 15.6

Servicios Personales 15.4 12.8 2.7 21.0Servicios No Personales 134.8 75.4 59.4 78.9Materiales y Suministros 92.0 90.5 1.6 1.7Maquinaria y Equipo 146.1 72.9 73.1 100.3Inversión Financiera 4.5 5.8 (1.3) (23.1)Construcciones Por Contrato 1,695.4 1,552.3 143.1 9.2Transferencias Corrientes 63.2 57.2 6.0 10.5Transferencias de Capital 421.9 371.5 50.4 13.6Servicio de la Deuda - - - ..Asignaciones Globales 48.8 29.0 19.8 68.2

TOTAL GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 46.7 40.1 6.6 16.6

Servicios Personales 2.1 2.2 (0.1) (6.3)Servicios No Personales 1.1 0.8 0.3 38.2Materiales y Suministros 1.5 1.3 0.2 17.8Maquinaria y Equipo 0.3 0.1 0.2 236.5Inversión Financiera - - - ..Construcciones Por Contrato - - - ..Transferencias Corrientes 3.2 2.8 0.4 16.2Asignaciones Globales 38.6 33.0 5.6 17.0

TOTAL GASTOS 4,736.5 4,097.0 639.5 15.6

NOTA: Las columnas de ejecución presupuestaria incluye los saldos de contratos por ejecutar(-) Cantidad nula o cero (..) No aplica Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

DETALLE

ANEXO 4

VARIACIÓN

INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR OBJETO DE GASTOAL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012


EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

19

2013 2012 ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,863.4 1,578.5 284.8 18.0

ASAMBLEA 29.4 29.3 0.1 0.4 CONTRALORÍA 23.9 23.3 0.7 2.9 PRESIDENCIA 34.5 32.1 2.4 7.4 RELACIONES EXTERIORES 19.1 19.2 (0.1) (0.4) EDUCACIÓN 405.1 377.8 27.3 7.2 COMERCIO E INDUSTRIAS 15.7 16.2 (0.5) (3.0) OBRAS PÚBLICAS 10.5 10.5 (0.1) (0.7) DESARROLLO AGROPECUARIO 24.2 27.3 (3.1) (11.4) SALUD 246.6 228.2 18.4 8.1 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 5.8 4.8 1.0 20.6 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 14.2 13.3 0.8 6.3 ECONOMÍA Y FINANZAS 110.7 100.9 9.7 9.7 GOBIERNO 58.0 41.0 17.0 41.5 SEGURIDAD PÚBLICA 170.9 144.1 26.8 18.6 DESARROLLO SOCIAL 11.1 10.5 0.7 6.2 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 0.8 0.7 0.1 11.6 ORGANO JUDICIAL 28.1 25.1 3.0 12.0 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 25.3 20.9 4.4 21.0 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.3 1.2 0.1 11.3 TRIBUNAL ELECTORAL 30.9 11.8 19.1 162.5 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 1.8 1.2 0.6 48.4 OTROS GASTOS DE LA ADMON 6.0 5.9 0.1 2.0 TRIBUNAL DE CUENTAS 1.1 1.1 (0.0) (0.5) FISCALÍA DE CUENTAS 1.0 1.0 0.1 7.0 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 1.6 1.6 (0.1) (4.7) DEUDA DEL SECTOR PUBLICO 585.8 429.6 156.2 36.4

GASTOS DE INVERSIÓN 1,729.9 1,334.6 395.3 29.6

ASAMBLEA 13.3 6.2 7.0 113.4 CONTRALORÍA - 0.2 (0.2) (100.0) PRESIDENCIA 723.3 377.9 345.4 91.4 RELACIONES EXTERIORES - 7.3 (7.3) (100.0) EDUCACIÓN 106.4 84.6 21.9 25.9 COMERCIO E INDUSTRIAS 13.7 26.2 (12.5) (47.6) OBRAS PÚBLICAS 321.6 392.7 (71.1) (18.1) DESARROLLO AGROPECUARIO 43.9 18.8 25.1 134.0 SALUD 133.5 66.9 66.6 99.5 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 1.3 3.6 (2.3) (64.5) VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 31.0 43.2 (12.1) (28.1) ECONOMÍA Y FINANZAS 109.4 140.2 (30.9) (22.0) GOBIERNO 103.0 66.9 36.1 54.0 SEGURIDAD PÚBLICA 41.7 16.4 25.3 154.6 DESARROLLO SOCIAL 82.4 74.1 8.4 11.3 ORGANO JUDICIAL 1.0 1.7 (0.6) (37.1) PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 0.3 0.3 (0.1) (17.6) PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.1 0.04 0.1 145.0 TRIBUNAL ELECTORAL 3.8 7.2 (3.4) (47.3) FISCALÍA GENERAL ELECTORAL - - - .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.0 0.0 0.0 31.9 FISCALÍA DE CUENTAS 0.0 0.1 (0.1) (62.0) DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.0 0.1 (0.1) (87.4)

GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 25.9 22.5 3.4 15.2

EDUCACIÓN 22.8 20.1 2.7 13.4 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 3.2 2.4 0.7 30.2

TOTAL PAGOS 3,619.2 2,935.6 683.6 23.3

(-) Cantidad nula o cero (..) No aplica Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

PAGADO VARIACIÓNDETALLE

ANEXO 5INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIOS


20

EJECUTADO2013

EJECUTADO 2012 DIFERENCIA

AUMENTO ODISMINUCION

RELATIVA

EJECUTADO2013

EJECUTADO 2012 DIFERENCIA

AUMENTO ODISMINUCION

RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 (5) (6) 7=(5)-(6) 8=(7)/(6)*100

TOTAL 2,014.9 1,975.7 39.2 2.0 1,802.9 921.6 881.3 95.6

INST. DESCENTRALIZADAS 1,489.3 1,399.3 90.0 6.4 570.9 336.9 234.0 69.5Aut.de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 1.0 1.2 (0.2) (13.9) 6.0 13.3 (7.3) (55.0)Aut. de Tránsito y Transporte Terrestre 40.2 18.7 21.5 115.3 57.4 32.4 25.0 77.1Aut. Nacional de los Servicios Públicos 8.2 13.0 (4.8) (37.1) 5.5 - 5.5 ..Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 7.0 7.0 (0.0) (0.3) 3.9 4.0 (0.1) (2.8)Autoridad Nacional del Ambiente 8.7 8.1 0.6 7.3 3.7 4.7 (1.0) (20.7)Autoridad Nacional de Aduanas 7.5 7.0 0.6 8.1 0.5 1.3 (0.9) (66.3)Caja de Seguro Social 1,125.5 1,070.1 55.4 5.2 406.4 212.9 193.4 90.8Instituto Conmemorativo Gorgas 2.2 2.1 0.0 0.9 0.4 0.5 (0.1) (25.5)CENETIM - - - .. - - - ..Aut. de Protección al Consumidor y Defensa de la Competencia 5.8 3.5 2.3 66.0 0.0 0.0 0.0 284.1Consejo de Adm. del SIACAP 0.8 1.1 (0.3) (30.1) - - - ..IFARHU 41.5 35.9 5.7 15.8 54.3 33.4 20.8 62.3SENADIS 2.2 1.5 0.7 48.1 0.8 0.3 0.5 158.1AUPSA 2.4 0.9 1.4 156.3 - - - ..IDIAP 4.1 4.6 (0.5) (11.3) 1.0 0.9 0.1 11.3Autoridad de los Recursos Acúaticos 2.9 3.5 (0.6) (17.8) 0.2 0.4 (0.2) (43.9)Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 0.9 1.5 (0.6) (37.8) 0.6 0.2 0.4 186.2Trib. Adm. de Contrataciones Públicas 0.7 0.6 0.2 32.2 0.1 0.1 0.1 125.0INAC 7.1 5.4 1.7 31.5 2.2 2.6 (0.4) (14.5)SERTV 5.4 6.1 (0.6) (10.5) 0.5 0.0 0.5 ..SENACYT 1.2 1.3 (0.1) (7.6) 13.8 12.3 1.6 12.8Instituto Nacional de la Mujer 0.6 0.5 0.1 18.0 0.0 0.0 0.0 4,177.5Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 1.4 1.1 0.3 23.4 0.3 0.1 0.2 148.8PANDEPORTES (INDE) 7.1 8.1 (1.0) (12.2) 0.7 2.6 (1.9) (73.1)INADEH 14.0 11.0 3.0 27.2 0.8 2.9 (2.1) (73.2)IPHE 12.7 11.5 1.2 10.5 0.5 0.9 (0.4) (41.2)IPACOOP 4.7 4.6 0.1 1.5 - - - ..ATP 18.2 20.6 (2.4) (11.5) 1.0 2.3 (1.3) (55.6)Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 1.7 2.2 (0.5) (20.8) 3.6 4.0 (0.4) (8.8)Registro Público de Panamá 31.4 27.0 4.3 16.0 - 0.1 (0.1) (100.0)Universidad Autónoma de Chiriquí 11.0 12.7 (1.7) (13.0) 0.7 1.6 (0.9) (55.0)Universidad de Panamá 72.3 70.0 2.3 3.3 1.0 0.6 0.4 68.9Universidad Maritíma Internacinal de Panamá 2.0 2.7 (0.7) (25.5) 0.3 0.1 0.2 203.0Universidad Especializadas de las Américas 7.7 6.2 1.5 23.7 2.8 0.4 2.5 703.6Universidad Tecnológica 28.8 27.7 1.2 4.3 1.8 2.1 (0.3) (14.9)Zona Franca del Barú 0.2 0.2 (0.0) (13.6) - - - ..

EMPRESAS PÚBLICAS 350.7 334.1 16.6 5.0 285.7 68.6 217.1 316.5Aero. Internacional de Tocumen, S.A. 57.2 46.0 11.3 24.6 231.0 37.4 193.6 518.3Autoridad Maritima de Panamá 63.2 60.6 2.6 4.3 - - - ..Bingos Nacionales - - - .. - - - ..Autoridad de Aeronaútica Civil 13.7 14.2 (0.5) (3.7) 27.5 9.2 18.3 197.7IDAAN 46.8 44.0 2.8 6.3 0.3 4.3 (4.0) (92.8)IMA 2.3 2.8 (0.5) (18.4) 10.3 9.6 0.7 6.8Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 5.5 24.1 (18.5) (77.1) - - - ..Empresa Nacional de Autopistas 0.7 - 0.7 .. - - - ..Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. 28.4 23.8 4.5 19.0 6.8 4.8 2.0 42.0Lotería Nacional de Beneficencia 59.0 62.1 (3.2) (5.1) - - - ..Zona Libre de Colón 45.9 40.6 5.3 13.0 2.4 1.7 0.7 39.4Agencia del Área Panamá Pacífico 3.8 2.9 0.9 30.6 - 1.6 (1.6) (100.0)Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 24.3 13.0 11.3 86.9 7.4 - 7.4 ..

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 174.8 242.3 (67.5) (27.9) 946.3 516.2 430.2 83.3Superintendencia de Bancos 11.5 10.9 0.6 5.3 - 0.0 (0.0) (100.0)Superintendencia de Seguros y Reaseguros 2.3 - 2.3 .. - - - ..Banco de Desarrollo Agropecuario 16.7 17.1 (0.4) (2.2) 12.2 13.9 (1.7) (12.3)Banco Hipotecario Nacional 2.4 2.5 (0.0) (1.7) 3.1 4.7 (1.6) (34.0)Banco Nacional de Panamá 78.5 153.2 (74.6) (48.7) 608.8 256.8 352.0 137.1Caja de Ahorros 58.9 54.9 4.1 7.4 322.2 240.6 81.6 33.9Superintendencia del Mercado de Valores 2.7 2.2 0.5 20.1 - - - ..Instituto de Seguro Agropecuario 1.8 1.7 0.1 7.7 0.0 0.0 0.0 150.0


COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012


INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DE CAPITAL

DETALLE

ANEXO 6

MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESODE PAGO TOTAL A LA FECHA

INCLUYE SALDOSDE CONTRATOS POR EJECUTAR

(1) (2) (3) (4) (5) 6=(2)-(5) (7) 8=(5)+(7) 9=(5)/(7)*100 10=(8)/(2)*100

TOTAL FUNCIONAMIENTO 4,695.5 2,415.7 1,437.9 167.1 1,605.0 810.7 98.8 1,703.8 66.4 70.5

TOTAL INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 3,364.0 1,800.9 1,041.0 144.4 1,185.4 615.5 67.7 1,253.1 65.8 69.6

Aut.de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 2.5 1.2 0.7 0.1 0.8 0.4 0.2 1.0 65.1 79.4Aut. de Tránsito y Transporte Terrestre 96.4 50.6 27.2 0.2 27.4 23.2 0.1 27.5 54.1 54.4Aut. Nacional de los Servicios Públicos 16.5 8.6 4.5 0.7 5.2 3.3 0.7 6.0 61.0 69.6Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 16.6 9.0 4.0 0.3 4.3 4.7 0.1 4.4 47.7 48.4Autoridad Nacional del Ambiente 23.8 10.3 8.5 0.1 8.6 1.7 0.1 8.8 83.8 85.2Autoridad Nacional de Aduanas 25.8 12.5 7.6 0.2 7.8 4.7 0.6 8.4 62.2 67.0Caja de Seguro Social 2,629.4 1,441.8 821.5 119.9 941.4 500.5 55.0 996.4 65.3 69.1Instituto Conmemorativo Gorgas 6.4 3.4 2.0 0.1 2.1 1.3 0.0 2.1 62.9 63.0CENETIM 1.2 0.6 - - - 0.6 - - - - Aut. de Protección al Consumidor y Defensa de la Competencia 10.2 5.8 3.2 0.7 4.0 1.9 0.7 4.7 67.9 80.0Consejo de Adm. del SIACAP 1.9 1.0 0.4 0.1 0.5 0.5 0.2 0.7 47.2 66.9IFARHU 23.2 13.2 5.0 0.7 5.6 7.6 2.7 8.3 42.6 62.7SENADIS 5.0 2.6 1.7 0.2 1.9 0.7 0.0 2.0 73.2 74.9AUPSA 6.4 2.7 2.0 0.2 2.2 0.5 0.2 2.4 81.2 87.8IDIAP 9.4 4.2 2.9 0.8 3.7 0.5 0.0 3.7 88.0 88.1Autoridad de los Recursos Acúaticos 8.5 3.7 2.7 0.2 2.9 0.8 0.3 3.2 78.5 85.4Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 3.0 1.4 0.9 0.1 1.0 0.4 0.2 1.2 70.0 84.3Trib. Adm. de Contrataciones Públicas 1.7 1.0 0.6 0.2 0.8 0.2 0.0 0.8 80.0 81.5INAC 17.2 7.8 6.3 0.1 6.4 1.4 0.4 6.8 81.6 87.2SERTV 9.5 5.3 2.7 0.1 2.8 2.5 0.7 3.5 53.2 65.6SENACYT 3.1 1.3 1.1 0.0 1.1 0.3 - 1.1 80.7 80.7Instituto Nacional de la Mujer 2.6 1.2 0.7 0.0 0.7 0.5 0.0 0.7 56.4 56.6Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 3.4 1.5 1.1 0.2 1.2 0.3 0.2 1.4 82.2 93.5PANDEPORTES (INDE) 18.2 11.3 6.8 0.9 7.7 3.5 0.2 7.9 68.6 70.0INADEH 11.7 5.3 2.9 0.3 3.2 2.0 0.8 4.0 61.4 75.9IPHE 30.0 12.8 10.9 0.4 11.2 1.6 0.5 11.7 87.6 91.1IPACOOP 8.8 5.3 2.5 0.2 2.7 2.6 0.4 3.0 50.8 58.0ATP 17.8 10.4 4.9 0.4 5.4 5.1 2.8 8.2 51.4 78.6Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 4.9 2.3 1.2 0.3 1.5 0.8 0.0 1.5 65.5 66.1Registro Público de Panamá 52.1 22.6 6.8 10.6 17.4 5.2 0.2 17.6 77.1 78.0Universidad Autónoma de Chiriquí 34.0 14.4 7.5 4.6 12.1 2.3 0.0 12.1 84.1 84.2Universidad de Panamá 175.0 84.5 60.2 0.9 61.1 23.4 0.2 61.3 72.3 72.5Universidad Maritíma Internacinal de Panamá 6.4 3.0 2.0 0.2 2.2 0.8 0.2 2.4 73.9 79.4Universidad Especializadas de las Américas 12.5 7.3 4.7 0.2 4.9 2.4 0.1 5.0 67.6 68.8Universidad Tecnológica 68.2 30.7 22.9 0.4 23.3 7.3 0.1 23.5 76.1 76.5Zona Franca del Barú 0.5 0.2 0.2 0.0 0.2 0.1 0.0 0.2 78.1 86.4

TOTAL EMPRESAS PÚBLICAS 833.0 405.1 240.1 21.0 261.0 144.1 28.1 289.2 64.4 71.4

Aero. Internacional de Tocumen, S.A. 111.8 78.3 41.3 1.4 42.6 35.7 4.6 47.3 54.5 60.4Autoridad Maritima de Panamá 148.5 53.6 46.3 0.9 47.2 6.4 0.8 48.0 88.1 89.7Bingos Nacionales 1.0 0.4 0.1 0.0 0.1 0.3 0.0 0.2 35.0 37.0Autoridad de Aeronaútica Civil 25.5 11.9 8.6 0.4 9.0 2.9 0.0 9.0 75.5 75.9IDAAN 133.6 65.6 24.0 7.2 31.2 34.3 9.9 41.1 47.6 62.7IMA 6.5 2.9 1.8 0.5 2.3 0.6 0.4 2.7 78.4 91.0Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 7.3 6.5 2.8 0.0 2.8 3.7 1.3 4.2 43.7 64.0Empresa Nacional de Autopistas 2.5 1.2 0.3 0.1 0.4 0.8 - 0.4 33.4 33.4Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. 44.1 25.2 13.7 1.2 14.9 10.3 2.6 17.5 59.2 69.6Lotería Nacional de Beneficencia 194.5 79.8 58.6 5.5 64.2 15.6 6.3 70.5 80.5 88.4Zona Libre de Colón 91.3 41.3 25.8 3.2 29.0 12.4 1.3 30.2 70.1 73.2Agencia del Área Panamá Pacífico 8.0 3.4 1.7 0.1 1.8 1.6 0.5 2.3 52.9 66.7Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 58.6 35.0 15.0 0.5 15.4 19.6 0.4 15.8 44.1 45.1

TOTAL INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 498.5 209.6 156.8 1.8 158.6 51.1 3.0 161.5 75.6 77.1

Superintendencia de Bancos 15.6 9.6 4.6 0.6 5.2 4.4 1.0 6.2 54.3 64.4Superintendencia de Seguros y Reaseguros 2.9 1.6 0.7 0.0 0.8 0.8 0.0 0.8 47.6 48.0Banco de Desarrollo Agropecuario 25.1 11.3 8.5 0.3 8.8 2.5 0.3 9.1 78.3 80.7Banco Hipotecario Nacional 11.9 5.3 3.1 0.5 3.6 1.7 0.2 3.8 68.3 71.7Banco Nacional de Panamá 304.5 101.2 78.5 - 78.5 22.7 1.3 79.9 77.6 78.9Caja de Ahorros 128.9 76.3 58.9 - 58.9 17.3 - 58.9 77.3 77.3Superintendencia del Mercado de Valores 4.7 2.2 1.1 0.2 1.4 0.8 0.1 1.5 62.6 67.1Instituto de Seguro Agropecuario 4.8 2.2 1.2 0.1 1.3 0.9 0.1 1.5 60.1 65.9

(-) Cantidad nula o cero Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad


PRESUPUESTO

DETALLE

SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

DEVENGADO +SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

NO EJECUTADO


ANEXO 7 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN

AL 31 DE MAYO DE 2013

21

MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESODE PAGO TOTAL A LA FECHA

INCLUYE SALDOSDE CONTRATOS POR EJECUTAR

(1) (2) (3) (4) (5) 6=(2)-(5) (7) 8=(5)+(7) 9=(5)/(7)*100 10=(8)/(2)*100

TOTAL INVERSIONES 4,056.2 2,486.5 1,466.5 43.2 1,509.7 976.8 236.1 1,745.8 60.7 70.2

TOTAL INST. DESCENT. 1,623.5 979.4 341.3 23.4 364.7 614.7 100.6 465.3 37.2 47.5

Aut.de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 19.7 9.3 4.1 1.0 5.1 4.2 3.4 8.6 55.2 92.2Aut. de Tránsito y Transporte Terrestre 84.0 71.2 25.6 0.8 26.5 44.7 8.1 34.5 37.2 48.5Aut. Nacional de los Servicios Públicos 9.4 8.2 1.7 0.4 2.1 6.1 5.4 7.4 25.1 91.0Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 9.2 5.2 2.2 0.1 2.3 3.0 0.0 2.3 43.4 43.6Autoridad Nacional del Ambiente 18.0 8.5 3.2 0.3 3.5 5.0 0.8 4.3 41.2 50.4Autoridad Nacional de Aduanas 1.7 0.6 - 0.2 0.2 0.4 0.0 0.2 31.7 37.2Caja de Seguro Social 1,074.4 646.7 222.0 14.7 236.7 409.9 53.3 290.1 36.6 44.9Instituto Conmemorativo Gorgas 1.3 0.8 0.4 0.0 0.4 0.4 0.0 0.4 48.5 51.0Aut. de Protección al Consumidor y Defensa de la Competencia 0.0 0.0 - - - 0.0 - - - - IFARHU 252.1 127.9 46.0 0.0 46.1 81.9 - 46.1 36.0 36.0SENADIS 1.9 1.1 0.5 - 0.5 0.6 - 0.5 47.7 47.7IDIAP 3.3 2.2 0.7 0.1 0.8 1.4 - 0.8 36.0 36.0Autoridad de los Recursos Acúaticos 1.7 1.1 0.2 0.2 0.3 0.8 0.0 0.4 30.7 31.3Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 5.6 2.9 0.4 0.1 0.5 2.4 0.3 0.8 16.7 26.9Trib. Adm. de Contrataciones Públicas 0.2 0.2 0.1 0.0 0.1 0.2 - 0.1 27.0 27.0INAC 5.0 3.8 2.1 0.0 2.2 1.6 0.5 2.7 57.8 71.6SERTV 1.5 1.5 0.2 0.1 0.3 1.2 0.0 0.3 17.0 17.6SENACYT 25.4 15.4 10.8 1.3 12.1 3.3 3.2 15.3 78.5 99.4Instituto Nacional de la Mujer 0.2 0.1 0.0 - 0.0 0.1 - 0.0 35.8 35.8Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 0.8 0.6 0.2 0.2 0.3 0.3 0.1 0.4 50.1 68.1PANDEPORTES (INDE) 4.8 3.8 0.1 0.8 0.9 2.9 1.1 2.0 24.3 53.0INADEH 34.0 15.3 5.8 0.4 6.2 9.1 2.4 8.6 40.4 55.9IPHE 1.2 0.7 0.5 0.1 0.6 0.1 0.1 0.8 84.6 104.7IPACOOP 0.6 0.6 - - - 0.6 - - - 0.0ATP 30.9 24.6 7.2 0.0 7.2 17.4 14.4 21.6 29.2 87.6Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 11.5 9.0 3.0 0.2 3.2 5.8 2.7 5.9 35.2 65.3Registro Público de Panamá 13.5 9.2 3.0 2.1 5.1 4.2 1.6 6.7 54.9 72.8Universidad Autónoma de Chiriquí 2.4 2.3 0.4 0.0 0.4 1.9 0.4 0.9 18.0 37.1Universidad de Panamá 2.4 2.4 0.5 0.1 0.7 1.7 0.1 0.8 28.6 33.8Universidad Maritíma Internacinal de Panamá 0.6 0.3 0.0 - 0.0 0.3 0.0 0.0 7.8 8.9Universidad Especializadas de las Américas 2.8 1.5 0.2 - 0.2 1.2 1.6 1.8 14.3 121.9Universidad Tecnológica 3.5 2.2 0.3 - 0.3 1.9 0.8 1.2 15.4 52.1

TOTAL EMPRESAS PUBLICAS 536.9 481.2 184.2 18.9 203.1 278.1 107.4 310.4 42.2 64.50.0 0.0

Aero. Internacional de Tocumen, S.A. 271.2 255.8 155.3 2.8 158.1 97.7 40.5 198.7 61.8 77.7Autoridad Maritima de Panamá 15.1 14.0 3.7 0.1 3.8 10.3 5.9 9.6 26.8 68.7Autoridad de Aeronaútica Civil 48.1 37.5 13.5 0.1 13.6 23.9 29.8 43.4 36.4 115.7IDAAN 85.5 70.3 4.1 1.9 6.0 64.3 15.5 21.5 8.6 30.6IMA 30.6 29.1 0.8 13.2 13.9 15.2 0.3 14.2 47.9 48.8Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 1.0 0.6 - - - 0.6 0.1 0.1 0.0 20.7Empresa Nacional de Autopistas - - - - - - - - .. ..Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. 39.2 44.1 5.2 0.2 5.5 38.6 13.0 18.5 12.4 41.9Lotería Nacional de Beneficencia 0.7 0.7 0.0 - 0.0 0.6 0.1 0.2 4.9 24.6Zona Libre de Colón 16.3 11.4 1.4 0.0 1.4 10.0 1.9 3.3 12.1 29.0Agencia del Área Panamá Pacífico 6.5 3.4 0.1 0.5 0.6 2.8 0.2 0.8 17.0 24.0Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 22.8 14.3 0.04 0.1 0.1 14.1 - 0.1 0.7 0.7

TOTAL INTER. FINANCIEROS 1,895.7 1,025.9 941.0 0.9 941.9 84.0 28.2 970.1 91.8 94.6934.3

Banco de Desarrollo Agropecuario 60.9 34.9 6.6 0.8 7.4 27.4 5.6 13.1 21.3 37.5Banco Hipotecario Nacional 5.8 3.1 0.6 0.1 0.6 2.4 1.2 1.8 20.3 59.5Banco Nacional de Panamá 1,392.9 661.8 608.8 - 608.8 53.1 20.9 629.7 92.0 95.1Caja de Ahorros 430.8 322.2 322.2 - 322.2 - - 322.2 100.0 100.0Instituto de Seguro Agropecuario 5.3 4.0 2.8 0.1 2.9 1.1 0.4 3.3 72.0 82.2


DEVENGADO +SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR


DETALLE

ANEXO 8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN

AL 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

PRESUPUESTONO

EJECUTADO

SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

18 22

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4)*100 (7) (8) (9)=(8)/(7)*100 (10)=(5)-(8)

TOTAL INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 4,831.3 156.2 4,987.5 2,177.5 2,060.3 94.6 2,780.4 1,550.1 55.8 510.1

Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 22.4 (0.2) 22.2 8.9 7.0 77.9 10.5 5.9 56.3 1.0 Autoridad de Tránsito y Transporte Terrestre 108.0 72.5 180.4 117.0 97.6 83.5 121.7 53.8 44.2 43.8 Autoridad Nacional de los Servicios Públicos 22.9 3.0 25.9 14.1 13.7 96.9 16.8 7.3 43.5 6.4 Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 26.1 (0.3) 25.8 13.1 10.9 82.9 14.2 6.6 46.1 4.3 Autoridad Nacional del Ambiente 41.8 (0.1) 41.8 18.5 12.5 67.3 18.8 12.1 64.5 0.3 Autoridad Nacional de Aduanas 25.2 2.3 27.5 12.7 8.0 62.6 13.1 8.0 60.8 0.0 Caja de Seguro Social 3,648.7 55.0 3,703.7 1,548.2 1,531.9 98.9 2,088.5 1,178.1 56.4 353.7 Instituto Conmemorativo Gorgas 7.2 0.5 7.7 3.8 2.6 66.9 4.2 2.5 60.2 0.0 CENETIM 1.3 - 1.3 0.6 - - 0.6 - - - Autoridad de Protección al Consumidor 10.2 - 10.2 5.8 5.8 100.1 5.8 4.0 67.8 1.9 Cons. de Admón. del SIACAP 2.1 (0.2) 1.9 0.9 0.8 90.4 1.0 0.5 47.2 0.3 IFARHU 264.3 10.9 275.3 120.9 95.8 79.2 141.2 51.7 36.6 44.1 SENADIS 6.9 - 6.9 3.0 3.0 99.7 3.7 2.4 65.7 0.6 A U P S A 6.4 - 6.4 2.7 2.4 88.8 2.7 2.2 81.2 0.2 IDIAP 12.4 0.3 12.8 5.6 5.1 91.4 6.3 4.4 70.1 0.7 Autoridad de los Recursos Acuáticos 10.2 - 10.2 4.4 3.1 71.2 4.8 3.2 67.3 (0.1) Dirección Gral. de Contrataciones Públicas 8.5 0.1 8.6 4.3 1.5 34.9 4.3 1.5 34.3 0.0 Tribunal Adm. de Contrataciones Públicas 1.9 0.0 2.0 1.0 0.9 87.1 1.2 0.8 70.0 0.0 INAC 21.9 0.3 22.2 9.5 9.3 97.6 11.6 8.6 73.9 0.7 SERTV 10.7 0.3 11.0 6.0 6.0 100.0 6.8 3.1 45.3 2.9 SENACYT 24.5 4.0 28.5 15.9 15.0 94.5 16.8 13.2 78.7 1.8 Instituto Nacional de la Mujer 2.7 0.1 2.7 1.2 0.7 54.2 1.3 0.7 55.0 (0.0) Secretaria de la Niñez 4.2 - 4.2 1.8 1.7 95.4 2.1 1.6 72.8 0.1 PANDEPORTES (INDE) 18.4 4.7 23.0 13.0 7.8 60.2 15.1 8.7 57.4 (0.8) INADEH 45.7 (0.0) 45.7 20.5 14.8 72.1 20.6 9.4 45.8 5.3 IPHE 31.2 - 31.2 13.3 13.2 99.3 13.6 11.9 87.4 1.4 IPACOOP 9.4 - 9.4 5.0 4.7 92.9 5.9 2.7 45.3 2.0 ATP 47.6 1.2 48.8 25.0 19.2 76.9 35.0 12.6 35.8 6.7 A I G 14.9 1.5 16.4 8.2 5.4 65.3 11.3 4.7 41.4 0.7 Registro Público de Panamá 65.3 0.3 65.6 28.1 31.4 111.7 31.8 22.5 70.6 8.9 Universidad Autónoma de Chiriquí 36.4 - 36.4 16.1 11.7 73.0 16.7 12.5 74.9 (0.8) Universidad de Panamá 177.3 - 177.3 84.1 73.3 87.1 86.9 61.8 71.1 11.5 Universidad Marítima Internacional de Panamá 6.9 - 6.9 3.2 2.3 72.3 3.3 2.2 67.5 0.1 Universidad Especializada de las Américas 15.3 0.1 15.4 8.5 10.6 124.0 8.7 5.1 58.7 5.4 Universidad Tecnológica 71.7 - 71.7 32.0 30.6 95.5 32.9 23.7 72.0 6.9 Zona Franca del Barú 0.5 - 0.5 0.2 0.2 79.1 0.2 0.2 78.1 (0.0)

TOTAL EMPRESAS PÚBLICAS 1,109.5 260.4 1,369.9 736.6 636.4 86.4 886.3 464.1 52.4 172.3

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. 161.9 221.0 382.9 285.5 288.2 101.0 334.1 200.8 60.1 87.5 Autoridad Marítima 163.6 - 163.6 62.4 63.2 101.3 67.6 51.0 75.4 12.3 Bingos Nacionales 1.0 - 1.0 0.4 - - 0.4 0.1 35.0 (0.1) Autoridad de Aeronáutica Civil 46.5 27.1 73.6 47.3 41.2 87.1 49.4 22.6 45.8 18.6 IDAAN 224.0 (4.9) 219.1 89.1 47.1 52.9 135.9 37.3 27.4 9.8 IMA 36.9 0.1 37.0 15.8 12.6 79.6 32.0 16.2 50.7 (3.6) Empresa de Generación Eléctrica,S.A. 8.3 - 8.3 5.5 5.5 100.0 7.1 2.8 40.0 2.7 Empresa Nacional de Autopistas. 2.5 - 2.5 1.0 0.7 66.3 1.2 0.4 33.4 0.3 Empresa de Transmisión Eléctrica,S.A. 83.3 - 83.3 41.8 35.2 84.0 69.3 20.4 29.4 14.8 Lotería Nacional de Beneficencia 193.8 1.3 195.2 84.5 59.0 69.8 80.4 64.2 79.8 (5.2) Zona Libre de Colón 100.0 7.5 107.5 51.8 48.3 93.2 52.7 30.3 57.6 17.9 Agencia del Área Panamá Pacifico 14.5 - 14.5 6.7 3.8 57.1 6.8 2.4 34.9 1.4 Autoridad de Aseo Urbano Domiciliario 73.2 8.2 81.4 44.9 31.7 70.6 49.3 15.5 31.5 16.1

TOTAL INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 2,379.6 14.7 2,394.3 1,231.0 1,121.1 91.1 1,235.6 1,100.4 89.1 20.7

Superintendencia de Bancos 14.7 0.9 15.6 11.4 11.5 101.0 9.6 5.2 54.3 6.3 Suprintendencia de Seguros y Reaseguros 2.9 - 2.9 1.3 2.3 173.4 1.6 0.8 47.6 1.6 BDA 87.0 (1.0) 86.0 38.7 28.9 74.6 46.1 16.3 35.2 12.6 BHN 17.6 - 17.6 10.1 5.6 54.7 8.3 4.2 50.7 1.3 Banco Nacional de Panamá 1,697.4 - 1,697.4 763.0 687.3 90.1 763.0 687.3 90.1 - Caja de Ahorros 546.7 13.0 559.7 398.5 381.1 95.6 398.5 381.1 95.6 - Superintendencia del Mercado de Valores 4.7 - 4.7 2.6 2.7 103.7 2.2 1.4 62.6 1.3 ISA 8.4 1.8 10.2 5.4 1.8 33.3 6.2 4.2 67.7 (2.4)

TOTAL SECTOR DESCENTRALIZADO 8,320.4 431.3 8,751.7 4,145.2 3,817.8 92.1 4,902.2 3,114.7 63.5 703.1

(-) Cantidad nula o cero Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

PORCENTUAL ASIGNADO RECAUDADO PORCENTUALPRESUPUESTOMODIFICADODETALLE ASIGNADO RECAUDADO

ANEXO 9EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO


I N G R E S O S


G A S T O SPRESUPUESTO

LEY MODIFICACIONESDIFERENCIA INGRESOS (-)

EGRESOS

23

Entidades ASIGNADO EJECUTADO(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4)*100

INGRESOS

Gobierno Central 9,561.6 229.6 9,791.2 3,260.5 3,528.1 108.2 Instituciones Descentralizadas 4,831.3 156.2 4,987.5 2,177.5 2,060.3 94.6 Empresas Públicas 1,109.5 260.4 1,369.9 736.6 636.4 86.4 Intermediarios Financieros 2,379.6 14.7 2,394.3 1,231.0 1,121.1 91.1

Subtotal 17,882.0 660.9 18,542.9 7,405.6 7,345.9 99.2

Menos: Transferencias 1,598.1 122.9 1,721.0 754.4 646.9 85.7

TOTAL DE INGRESOS 16,283.9 538.0 16,821.9 6,651.2 6,699.0 100.7

GASTOS 1/

Gobierno Central 9,561.6 229.6 9,791.2 6,503.4 4,242.9 65.2 Instituciones Descentralizadas 4,831.3 156.2 4,987.5 2,780.4 1,550.1 55.8 Empresas Públicas 1,109.5 260.4 1,369.9 886.3 464.1 52.4 Intermediarios Financieros 2,379.6 14.7 2,394.3 1,235.6 1,100.4 89.1

Subtotal 17,882.0 660.9 18,542.9 11,405.6 7,357.6 64.5

Menos: Transferencias 1,598.1 122.9 1,721.0 754.4 646.9 85.7

TOTAL DE GASTOS 16,283.9 538.0 16,821.9 10,651.2 6,710.7 63.0

DIFERENCIAS - - - (4,000.0) (11.7) 0.3

(-) Cantidad nula o cero 1/ Se refiere al gasto devengado Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

PRESUPUESTO

ANEXO 10EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO


PRESUPUESTOLEY

MODIFICACIONESPRESUPUESTOMODIFICADO

EJECUCIÓNPORCENTUAL


24

2

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

(1) (2) (3)=(1)+(2) (4) (5) (6)=(5)-(4) (7)=(5)/(4)*100

Ingresos de Capital

Recursos del Patrimonio 211.4 - 211.4 5.9 7.0 1.1 118.8 Venta de Activos 200.0 - 200.0 - - - .. Otros Recursos del Patrimonio 11.4 - 11.4 5.9 7.0 1.1 118.8

Crédito Interno 1,099.7 123.2 1,222.8 398.7 - (398.7) - Letras del Tesoro - - - - - - .. Notas del Tesoro - - - - - - .. Bonos Internos 1,096.2 123.2 1,219.3 397.2 - - - Préstamo BNP-Tesoro Nacional - - - - - - .. Préstamo Caja de Ahorros - - - - - - .. Fondo de Pre-Inversión 3.5 - 3.5 1.5 - (1.5) - Crédito Externo 1,235.5 0.0 1,235.6 347.6 1,240.8 893.2 357.0 Proyectos- Organismos Internacionales 232.0 - 232.0 96.7 491.2 394.5 508.1 Bonos Externos 1,003.5 0.0 1,003.5 250.9 749.6 498.7 298.7

Otros Ingresos de Capital 22.5 14.4 36.9 23.8 11.7 (12.1) 49.3 Donaciones - Sector Externo 22.5 14.4 36.9 23.8 11.7 (12.1) 49.3 Otros - - - - - - ..

Saldo en Caja Y Banco 7.1 - 7.1 7.1 - (7.1) - Vigencia Anterior - - - - - - .. Saldo en Caja PRODEC - - - - - - .. Saldo en Banco Seguro Educativo 7.1 - 7.1 7.1 - (7.1) - Saldo en Banco-MOP - - - - - - ..

TOTAL DE INGRESOS 2,576.2 137.6 2,713.8 783.1 1,259.5 476.4 160.8

(-) Cantidad nula o cero.

ANEXO 11INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL



DIFERENCIA PORCENTAJEDE LO ASIGNADO

(En Balboas)

DETALLEPRESUPUESTO

LEY AJUSTESPRESUPUESTO

25

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 9,791.2 6,503.4 4,242.9 2,260.5 65.2 493.6 4,736.5 72.8

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1/ 5,730.5 3,059.2 2,056.7 1,002.6 67.2 57.7 2,114.4 69.1

GASTOS DE INVERSIÓN 4,060.7 3,444.2 2,186.2 1,258.0 63.5 435.9 2,622.2 76.1

1/ Incluye seguro educativo

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 8,552.6 4,998.2 3,541.2 1,457.0 70.9 555.8 4,097.0 82.0

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1/ 5,167.2 2,413.3 1,767.7 645.6 73.2 62.0 1,829.6 75.8

GASTOS DE INVERSIÓN 3,385.4 2,584.9 1,773.6 811.3 68.6 493.8 2,267.3 87.7

1/ Incluye seguro educativoFuente: Contraloría General de la República, Dirección Métodos y Sistemas de Contabilidad.

EJECUTADO(DEVENGADO)

ANEXO 12

A. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 31 DE MAYO DE 2013(En millones de balboas)

EJECUCIÓN CON SALDOS DE


Fuente: Contraloría General de la República, Dirección Métodos y Sistemas de Contabilidad.

B. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 31 DE MAYO DE 2012

NO EJECUTADO

EJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE


DETALLEPRESUPUESTOMODIFICADO

ASIGNADO


DETALLEPRESUPUESTOMODIFICADO

ASIGNADOEJECUTADO

(DEVENGADO)NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE


EJECUCIÓN CON SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

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REPÚBLICA DE PANAMÁ CONTRALORÍA GENERAL …³n...DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA...

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