RENDIMOS CUENTAS POR EL EJERCICIO FISCAL AÑO 2010 Marzo, 2011

RENDIMOS CUENTASPOR EL EJERCICIO FISCAL

AÑO 2010

Marzo, 2011

RENDICIÓN DE CUENTAS EJERCICIO FISCAL 2010Marzo, 2011

CONTENIDO

1. Quienes Somos2. Quienes son nuestros Accionistas3. Misión y Visión4. Planeación Estratégica 20105. Gestión de la Compañía en el Año 20106. Principales Logros7. Gestión de Negocios8. Gestión Financiera9. Impacto Social10. Gestión de Riesgo11. Gestión de Calidad12. Sistema de Control Interno13. Inventario Quejas y Reclamos 201014. Informe Oficina de Control Interno15. Plan de Mejoramiento Ejercicio Fiscal 201

016. Objetivos Estratégicos 2011

RENDICIÓN DE CUENTAS EJERCICIO FISCAL 2010

QUIEN ESLEASING BANCOLDEX S.A. C.F.


QUIENES SOMOS

• Leasing Bancoldex S.A. es una Compañía de Financiamiento Comercial, cuyo objeto es promover el fortalecimiento y crecimiento de la pequeña y mediana empresa.

• Leasing Bancoldex antes Ifi Leasing fue fundada en 1.994 y en mayo del 2003 el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. – Bancoldex, pasa a ser su principal accionista.

Marzo, 2011


QUIENES SON NUESTROS ACCIONISTAS

RENDICIÓN DE CUENTAS EJERCICIO FISCAL 2010Marzo, 2011

ACCIONISTAS

86.5544 % 13.3761 %


Bancoldex es una sociedad anónima de economía mixta, vinculada al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, siendo el Gobierno Nacional su mayor accionista.

Opera como un banco de redescuento, ofreciendo productos y servicios financieros tanto a las empresas relacionadas con el comercio exterior colombiano como a aquellas dedicadas al mercado nacional. En el exterior ofrece, por conducto de bancos previamente calificados, financiación para el importador de bienes y servicios colombianos.

Marzo, 2011

86.5544 %


El FONDO NACIONAL DE GARANTIAS S.A. - FNG, es una sociedad anónima de carácter mercantil y de economía mixta del orden nacional, sometida al régimen de las empresas industriales y comerciales del Estado.

El FNG es la entidad a través de la cual el Gobierno Nacional busca facilitar el acceso al crédito para las micro, pequeñas y medianas empresas, mediante el otorgamiento de garantías.

Julio de 2010

13.3761 %


MISION y VISION


MISIÓN

• Somos un Establecimiento de Crédito que responde eficientemente a las necesidades de nuestros clientes, con soluciones financieras integrales que contribuyen al crecimiento y modernización del aparato productivo del país.

Marzo, 2011


VISIÓN

• Mantener el reconocimiento de nuestro cliente, la agilidad y eficacia en el servicio, soportados en el talento humano y una cultura organizacional que promueva altos estándares de calidad, satisfacción del consumidor financiero, bienestar para sus empleados y rentabilidad para los accionistas

Marzo, 2011


PLANEACION ESTRATEGICA 2010


PLANEACION ESTRATEGICA 2010

Por decisión de la Junta Directiva, para el año del 2010 se continuó el desarrollo del Plan Estratégico diseñado en el 2006 para los años 2007 – 2009, y se agregó un nuevo objetivo (Objetivo 1).

Lograr eficiente normalización y movilización de activos .Lograr crecimiento dinámico que garantice la sostenibilidad, rentabilidad y sostenibilidad de la compañía.Adelantar el proceso de mejoramiento y fortalecimiento de la infraestructura operativa y tecnológicaImplementar políticas de desarrollo humano y de la cultura organizacional

Marzo, 2011


GESTION DE LA COMPAÑÍA EN EL 2010


PRINCIPALES LOGROS DE LA GESTION ESTRATEGICA 2010


PRINCIPALES LOGROS

Ingresos por recuperaciones tanto operacionales como no operacionales que ascienden a COP 10.783 millones.

Crecimiento del negocio (Cartera Bruta, Anticipos y Bienes por Colocar en Leasing) del 18,47 %.

Crecimiento del Activo por COP 52.155 millones de pesos equivalentes al 17.09 %

Marzo, 2011


PRINCIPALES LOGROS

Reducción del Índice de Cartera Vencida BCDE del 15,08 % al 12,02 %.

Incremento de las coberturas de la cartera vencida en un 41,51 %.

Consolidación en el cambio de la estructura de captaciones por CDTs, iniciada en el 2009, que crece en captación directa al 68,29 % y el 31,71 % por corretaje.

Marzo, 2011


GESTION DE NEGOCIOS


GESTION DE NEGOCIOS

En desarrollo del modelo de negocios implementado por la Compañía, se superaron las metas y se profundizó en la penetración de mercados y en el posicionamiento de productos.

Como resultado de la gestión comercial, la Compañía creció los saldos consolidados de cartera bruta en 15,58 %, y mantuvo la participación de las colocaciones en el mercado de empresas pequeñas y medianas, el cual representó el 48% del total de los negocios tanto en el 2.009 como en el 2.010.

Marzo, 2011


GESTION DE NEGOCIOS

Las operaciones en cartera y en factoring aumentaron considerablemente, registrando los saldos, en el primero de los conceptos una participación de 22,67 % dentro del total de la cartera bruta y ese mismo indicador un 4,48 % para factoring. En 2010 la participación porcentual era de 18,58 % para crédito y de 4.96 % para factoring

El número de clientes activos también se vio incrementado durante el ejercicio de 2.010, toda vez que la Compañía pasó de tener 564 clientes con saldos a diciembre 31 de 2.009 a tener 620 clientes con saldos a la misma fecha del 2.010. El mayor crecimiento en número de clientes se registró en Leasing, que pasó de 474 a 514 usuarios vinculados.

Marzo, 2011


GESTION DE NEGOCIOS

La distribución de clientes por tamaño de empresa paso de 104 a 122 empresas grandes, de 217 a 212 empresas medianas y de 243 a 286 pequeñas empresas. Si bien los aumentos en números de clientes se presentaron fundamentalmente en el sector de la grande y de la pequeña empresa, el registro de nuevas vinculaciones en número de 43 pequeños empresarios, demuestra una concentración importante de esfuerzo en continuar penetrando mercados de gran potencial.

Marzo, 2011


DESEMBOLSOS

La dinámica de desembolsos permitió un crecimiento de la cartera bruta, anticipos y bienes por colocar en leasing que ascendió al 18, 47 %. Solamente la cartera bruta, creció el 15,58 %, la cartera productiva, (Cartera calificación por riesgo A y B, más anticipos y bienes por colocar en leasing), lo hizo a su vez en el 18.94 %.

Marzo, 2011

35.734

82.592

104.845

122.579

166.638

199.590

186.102

218.141

- 50.000 100.000 150.000 200.000

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


ACTIVO PRODUCTIVOCifras en Millones de Pesos

Crecimiento del activo Productivo del 18,93 %, sustancialmente mayor al logrado en el 2009, cuando éste crecimiento fue de sólo el 7, 07 %

Marzo, 2011

108.624

154.177

190.172

232.999

244.936

262.258

311.920

- 50.000,00 100.000,00 150.000,00 200.000,00 250.000,00 300.000,00 350.000,00

dic-04

dic-05

dic-06

dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

Millares


DESEMBOLSOS POR REGION

Hemos incrementado nuestra participación regional, atendiendo nuevos clientes en regiones como Antioquia, Eje Cafetero, Cundinamarca y la zona central del país.

Marzo, 2011

Antioquia y Choco1.176 22%

Bogotá3.818 73%

Occidente260 5%

Acum Ene-Dic/07Bogotá50.114

56%

Occidente7.708

9%

Cundinamarca9611%

Antioquia28.444

32%

Eje cafetero8891%

Central7261%


FONDEO


FONDEO

El fondeo durante el 2010, logró dos resultados fundamentales: Reducción del Gasto Financiero y la consolidación de la nueva composición entre Fondeo vía CDTs por medio de clientes directos y por corretaje.

Con relación al aporte al estado de resultados logrado por menor gasto del fondeo, éste se alcanzó sobre la base de la gestión eficiente de la brecha de plazos. A pesar que el volumen de fondeo hecho por medio de CDTs, es prácticamente el mismo (sólo creció COP 1.146 millones), su composición entre clientes directos y por corretaje si cambió de manera sustancial, logrando además un nivel de renovación que supera el 70 %.

Marzo, 2011


FONDEO

Los requerimientos de fondeo para el 2010, se incrementaron en un 38 %, frente al 2009, los casi COP 510.000 millones fondeados, se hicieron además por medio de nuevas fuentes de recursos (banca comercial), con quien al cierre del año se tomaron COP 40.000 millones, logrando de ésta manera ampliar la duración de la cartera y lograr un equilibrio entre las tres fuentes fundamentales de recursos (CDTs, Líneas de Redescuento con Bancoldex (crece el 22 %) y Banca Comercial).

Marzo, 2011


FONDEO

CLIENTES DIRECTOS

La estrategia de incremento de Clientes Directos siguió dando frutos, se logro terminar el año con un saldo total de COP 115.707 millones, superior en COP 47.852 millones al del 2009, ya que se ubicaba en COP 67.855 millones, esto contribuyó a que la participación de los Clientes Directos frente a los Comisionistas en el total de las captaciones por CDTs, pasase del 40.32% en el 2009 al 68.29% en el 2010, mostrando un incremento en todo el año del 27.97%.

Marzo, 2011

CDT´S Dic-09 Dic-10 Var %Var

Directos 67.855 115.707 47.852 70.52%

Corretaje

100.420 53.715 (46.705) -46.51%


GESTION FINANCIERA


CRECIMIENTO DEL NEGOCIO Cifras en Millones de Pesos

El negocio central de la compañía, operaciones de leasing, crédito y factoring crece en el 2010 en un 18,94 % crecimiento significativo frente al logrado el año anterior, que llegó al 8,28 %

Marzo, 2011

285.476282.773

286.051283.611

289.702292.565

309.097

317.337

321.553322.808

332.054334.800

338.210

270.000

280.000

290.000

300.000

310.000

320.000

330.000

340.000

Millo

nes

Con anticipos y Bienes nuevos por colocar


CLIENTES ATENDIDOS

Crecimiento en número de clientes del 10 %, alcanzando 620 en el 2010, en el 2009 no había habido crecimiento

Marzo, 2011

403

488

540

560

564

620

300 350 400 450 500 550 600 650

ene-05

ene-06

ene-07

ene-08

ene-09

ene-10


CALIDAD DE CARTERA

Mejora del indicador de cartera vencida por riesgo del 15,08 % al 12,02 %

Marzo, 2011

15,08%

12,02%

5,00%

7,00%

9,00%

11,00%

13,00%

15,00%

17,00%

dic-09 dic-10


COBERTURA DE CARTERA

Para el 2009, la cobertura de provisiones para la cartera calificación por riesgo BCDE era del 21,25 %, y para la CDE del 34,37 %. El cierre de diciembre permite ver el crecimiento de las mismas al 30,07 % y 42,10 % respectivamente.

Marzo, 2011

21,25%

30,07%

34,37%

41,25%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

45,00%

COBERTURA B + C + D + E COBERTURA C + D + E


ESTADO DE RESULTADOS


MARGEN FINANCIERO Cifras en Millones de Pesos

La reducción obtenida en el 2010 en el gasto financiero por $ 6.580 millones, posibilitan el profundo mejoramiento del margen que crece el 21 %

Marzo, 2011

11.241

14.515

15.939

15.707

18.983

- 5.000 10.000 15.000 20.000

dic-06

dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

Millares


UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Cifras en Millones de Pesos

Crecimiento de la Utilidad antes de Impuestos en 16 %, levemente inferior al alcanzado en el 2009, que fue del 17 %

Marzo, 2011

3.244

4.039

4.308

5.057

5.863

- 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000

dic-06

dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

Millares


IMPUESTO RENTA Y COMPLEMENTARIOS Cifras en Millones de Pesos

Fuerte crecimiento en el Impuesto de Renta y Complementarios que alcanza el 88 %, éste crecimiento impacta el estado de resultados.

Marzo, 2011

436

232

616

1.453

2.729

- 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000

dic-06

dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

Milla

res


IMPUESTO RENTA Y COMPLEMENTARIOS Cifras en Millones de Pesos

Levemente menor a la alcanzada en el 2009.

Marzo, 2011

2.808

3.807

3.692

3.604

3.134

- 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500

dic-06

dic-07

dic-08

dic-09

dic-10

Millares


IMPACTO SOCIAL


FINANCIAMOS A LAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS DEL PAIS


MISIÓN

Somos filial de un Banco de Desarrollo

Contribuimos al crecimiento y

modernización del aparato productivo

del país

Desarrollamos productos financieros

integrales que satisfagan las

necesidades de los empresarios del país

Marzo 7, 2011


NUESTRA MARCA

Financiamos la modernización del aparato productivo del país

Financiamos únicamente actividades productivas, contribuyendo al fortalecimiento de la competitividad de los empresarios colombianos especialmente de la pequeña y mediana empresa, a través, de alternativas eficientes que le brindan posibilidades de renovación y actualización tecnológica e industrial, para enfrentar los retos de la internacionalización de la economía.

Marzo, 2011


NUESTRA MARCA

Ofrecemos respuestas adecuadas a las necesidades de los empresarios

En Leasing Bancoldex somos conscientes que las necesidades de cada cliente son únicas y exigen soluciones adecuadas. Para ello, ofrecemos un servicio personalizado, enfocado en la asesoría integral que permite identificar las necesidades reales de nuestros clientes.

Marzo, 2011


NUESTRA MARCA

Financiamos los proyectos de infraestructura del país

Leasing Bancoldex continúa siendo un actor importante dentro del financiamiento a proyectos de infraestructura, a través, del leasing financiero y las operaciones sindicadas a entes que ofrezcan fuentes de pago seguras.

Marzo, 2011


NUESTRO MERCADO OBJETIVO

Empresas con activos iguales o superiores a 800 SMLMV. ($412.000.000) al año inmediatamente anterior.

Marzo, 2011


LEASING BANCOLDEX HA INCREMENTADO SU OPERACIÓN, ATENDIENDO A MÁS EMPRESARIOS EN MÁS REGIONES DEL PAÍS !!


DESEMBOLSOS2003 - 2010

De 2003 a 2010, los desembolsos de la compañía han crecido 510%

Marzo, 2011

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

35.734

82.592 104.845

122.579

166.638

199.590 186.102

218.141

131%

17%

36%

20%

27%

17%

-7%


OPERACIONES DESEMBOLSADAS 2003 - 2010

Marzo, 2011

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

311

600

908

10651182

14481512

93%

17%

11%

4%

51%

23%


EMPRESAS ATENDIDAS POR TAMAÑO

Marzo, 2011

Grande79

23,7%

Mediana114

34,2%

Pequeña140

42,0%


DESEMBOLSOS POR TAMAÑO DE EMPRESA

Marzo, 2011

20.000

50.000

80.000

110.000

140.000

2006 2007 2008 2009 2010

62.025 68.322 74.506

106.740

125.777

60.554

98.316

125.085

79.362 92.364

Grande PYME


TIPO ACTIVOS FINANCIADOS2009 - 2010

Financiamos únicamente activos productivos. Nuestra mayor participación en el 2010, esta en la financiación de inmuebles.

Marzo, 2011

EQUIPO COMP1.7242,0%

INMUEBLES43.18849,1%MAQ Y EQUIPO

28.47232,3%

VEHICULO14.64316,6%

EQUIPO COMP1.2071,1%

INMUEBLES59.98956,4%

MAQ Y EQUIPO35.40833,3%

VEHICULO9.7599,2%


SOMOS UN CANAL IMPORTANTE DE DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS BANCOLDEX


RECURSOS BANCOLDEX

Transmitimos a todos nuestros clientes los beneficios de las líneas BANCOLDEX otorgándoles tasas y plazos acordes con sus proyectos.

Asesoramos al empresario en la selección de la línea que más se ajuste a sus necesidades.

Marzo, 2011


RECURSOS BANCOLDEXPOR TAMAÑO EMPRESA

Marzo, 2011

-10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 90.000

Grande Mediana Pequeña TOTAL

7.674 10.954 5.301

23.929

7.678

53.220

27.944

88.842

2.007 2.010


RECURSOS BANCOLDEXDESEMBOLSOS POR REGION

Hemos incrementado nuestra participación regional, atendiendo nuevos clientes en regiones como Antioquia, Eje Cafetero, Cundinamarca y la zona central del país.

Marzo, 2011

Antioquia y Choco1.176 22%

Bogotá3.818 73%

Occidente260 5%

Acum Ene-Dic/07

Bogotá50.114

56%

Occidente7.708

9%

Cundinamarca9611%

Antioquia28.444

32%

Eje cafetero8891%

Central7261%

Acum Ene-Dic/10


PAGO IMPUESTOS


GASTO POR IMPUESTOS 2010

Marzo, 2011

IMPUESTOS PAGADOSLEASING BANCOLDEX 2010

IMPUESTOS NACIONALESIMPUESTO DE RENTA 2.729.387.657IMPUESTO AL PATRIMONIO 273.467.000GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 1.056.937.742IVA 66.848.000

TOTAL NACIONALES 4.126.640.399IMPUESTOS DISTRITALESINDUSTRIA Y COMERCIO 375.870.000PREDIAL 15.130.000TOTAL DISTRITALES 391.000.000TOTAL IMPUESTOS 2010 4.517.640.399


GESTION DE RIESGO


RIESGO DE CREDITO

Durante el año 2010 la entidad realizó actualizaciones y modificaciones al Manual del Sistema de Administración de Riesgo Crediticio – SARC: Leasing, Crédito y Factoring”, en el cual se encuentran compiladas las políticas y los procedimientos establecidos, para evaluar y monitorear el riesgo crediticio al que está expuesta la compañía.

La entidad desarrolló el Modelo de Calificación de Cartera para Personas Jurídicas y Naturales, con el cual, se buscó fortalecer el proceso de seguimiento.

La entidad dio cumplimiento a la Circular Externa 035 de 2009 de la Superintendencia Financiera de Colombia, la cual entró en vigencia en el mes de abril, y modificó el cálculo de las provisiones para la cartera comercial (Modelo de Referencia para la Cartera Comercial – MRC), así como los formatos de reporte a la Superfinanciera relacionados con dicha información.

Marzo, 2011


RIESGO DE MERCADO

Leasing Bancoldex S.A. se ajusta a la metodología estándar para el cálculo de Valor en Riesgo de Mercado de la Superintendencia Financiera de Colombia, sin embargo, dado que la compañía cuenta con un portafolio compuesto solo por inversiones obligatorias, las cuales por estar clasificadas como inversiones para mantener hasta el vencimiento no computan para el Cálculo de Riesgo de Mercado, por lo tanto, para cada uno de los meses del año 2010 el valor en riesgo de mercado fue cero.

Marzo, 2011


RIESGO DE LIQUIDEZ

En el año 2010, Leasing Bancoldex S.A. cumplió con las directrices definidas en el Manual SARL para la adecuada gestión del Riesgo de Liquidez. En cumplimiento de la C.E. 042 de 2009 de la Superintendencia Financiera de Colombia, la entidad desarrolló un Modelo Interno de Riesgo de Liquidez propio. Este modelo, se diferencia del estándar, al considerar un negocio en marcha, en virtud de lo cual, se incluyen los desembolsos proyectados, se considera un menor valor de las inversiones y se consideran las renovaciones de los CDT`s

Marzo, 2011


GESTION DE CALIDAD


GESTION DE CALIDAD

Durante el 2010 se realizaron actividades para el monitoreo y mantenimiento del SIG, para lo cual se desarrollaron auditorias internas de calidad, que tuvieron como alcance la verificación del cumplimiento de los requisitos de la nueva versión de la NTCGP 1000:2009, ISO 9001.2008 y el MECI 1000:2005, en cada uno de los procesos.

En el mes diciembre de 2010, se recibió la visita del Ente Certificador, para realizar la segunda visita de seguimiento al SIG, como resultado Leasing Bancoldex mantuvo la certificación en la nueva versión 2009 de la NTCGP 1000 e ISO 9001:2008.

Marzo, 2011


GESTION DE CALIDAD

Durante el proceso de implementación, mantenimiento y mejora del SGI se realizaron las siguientes actividades:

Capacitación lúdica dirigida a todos los funcionarios, en la Interpretación de la NTCGP 1000, ISO 9001 y el MECI 1000.

Formación de nuevos auditores internos de calidad.

Actualización de las caracterizaciones de los procesos, elaboración y actualización de procedimientos, manuales e instructivos.

Elaboración y análisis de indicadores.

Marzo, 2011


GESTION DE CALIDAD

Creación de acciones correctivas, preventivas y de mejora.

Identificación y seguimiento al producto no conforme.

Sistema de Administración de Riesgo Operativo.

Creación del proceso de Atención al Consumidor Financiero.

Fortalecimiento del proceso de Gestión Documental.

Marzo, 2011


CERTIFICADO CALIDAD

Marzo, 2011

NTCGP 1000:2009


CERTIFICADO CALIDAD

Marzo, 2011

ISO 9001:2008


SISTEMA DE CONTROL INTERNO


SISTEMA CONTROL INTERNO

La Compañía cuenta con un Sistema de Control Interno basado en el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005 / NTCGP 1000:2004 e ISO 9001:2000. En el año 2010 se efectuó una Auditoría de Verificación por parte de la entidad calificadora Bureau Veritas, habiendo obtenido la ratificación de la Certificación obtenida en el año 2008.

Se implementaron las circulares 014 y 038, emitidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, en las cuales se dan las instrucciones relativas a la revisión y adecuación del Sistema de Control Interno (SCI), estableciendo un marco conceptual y normativo para el SCI como elemento fundamental del gobierno corporativo.

Se realizaron siete (7) Comités de Auditoría, en los cuales se hizo seguimiento a la estructura, procedimientos y metodología para el funcionamiento del sistema de control interno. La gestión del Comité de Auditoría ha direccionado la Compañía hacia una cultura del autocontrol, la cual ha permitido mitigar los riesgos y mantener una interacción satisfactoria con los entes de control.

Marzo, 2011


INVENTARIO QUEJAS Y RECLAMOS 2010


INVENTARIO QUEJAS Y RECLAMOS 2010

Durante el año 2010 no se presentaron quejas por parte de los clientes de Leasing Bancoldex.

Se desarrolló el sistema de Atención al Consumidor Financiero SAC

Marzo, 2011


INFORME OFICINA CONTROL INTERNO


AUTOEVALUACION DEL SCI

• La autoevaluación del SCl para el período 2010 se apoyó en la estructura definida en el MECI. En tal sentido, el Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno a través del Departamento de la Función Pública- DAFP, diseño una encuesta de percepción, la cual arrojó los resultados sobre el funcionamiento del Sistema de Control Interno.

• Esta encuesta fue aplicada por la alta dirección como autoevaluación y se realizó evaluación independiente, efectuada por la Oficina de Control Interno. A través de esta encuesta se obtuvo la percepción que la Entidad tiene sobre su SCI y el avance de la implementación y mantenimiento del MECI para posteriormente diseñar y definir planes específicos de mejoramiento institucionales.

• Los resultados de esta encuesta según la estructura del DAFP en cuanto al avance de implementación y mantenimiento del MECI fue del 100%.

Marzo, 2011


REVISIONES DESARROLLADAS EN EL 2010

ALCANCE

• El alcance se estableció teniendo en cuenta el Mapa de Riesgos, de Procesos y la Planeación estratégica de la Compañía; Informes emitidos por entes de control, Manual del Rol de la Oficina de Control Interno emitido por el DAFP, Manual de Auditoría de la Oficina de Control Interno, Normatividad emitida por los entes de control y el Plan de Mejoramiento.

Marzo, 2011


REVISIONES DESARROLLADAS EN EL 2010

ENFOQUE • Para desarrollar las funciones, actividades de control y evaluación del

Sistema de Control Interno se tuvo en cuenta:• Realizar una evaluación de: la efectividad y adecuación del SCI; la

administración de riesgos de la entidad cuyo nivel de acuerdo al mapa de riesgos, sea igual o superior a “MEDIO” y los sistemas de información, administrativos, financieros y tecnológicos.

• Examinar que las transacciones como los procedimientos de control, estén

acorde con las políticas, directrices de la compañía y la normatividad vigente. • Las pruebas para verificar la pertinencia de los controles existentes y su

cumplimiento por los responsables de su ejecución. • Revisiones relacionadas con el cumplimiento de la normatividad emitida por

la Superintendencia Financiera, DAFP y Contraloría General de la República. • Realizar seguimiento a las recomendaciones de los entes de control y las

acciones tomadas por la Compañía.

Marzo, 2011


PROCEDIMIENTO AUDITORIA APLICADO

• Los procedimientos aplicados se realizaron con base a Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, la normatividad que la Ley exige y las normas fijadas por la Superintendencia Financiera, los cuales fueron dedicados a los procesos misionales (colocación y fondeo),;, fueron aplicados a los proceso contables, gestión y conocimiento del talento humano, contratación, tecnología, y al sistema de administración de riesgos SARLAFT, SARO, SARL, SARM y SARC.

• Para el desarrollo del trabajo, la Oficina de Control Interno asistió a las

reuniones de los Comités Internos como invitado con voz pero sin voto, lo cual le permitió además del conocimiento y desenvolvimiento de la operación, adelantar su labor de supervisión y monitoreo de aspectos claves de la Compañía, como cumplimiento de los Objetivos Estratégicos, Misionales y aspectos operativos y planes de mejoramiento. Así mismo, mediante su participación en estos comités, se realizo un monitoreo al cumplimiento de políticas, normatividad aplicable, seguimiento de los resultados financieros de la compañía y obligaciones en materia de reportes a los distintos entes regulatorios y supervisores.

• Igualmente participó en las reuniones de Junta Directiva que se

celebraron, sin que por dicha circunstancia se hubiera hecho partícipe en las decisiones de la administración, toda vez que su asistencia no implica votar en las mismas.

Marzo, 2011


PROCEDIMIENTO AUDITORIA APLICADO

• Los procedimientos de auditoria generalmente aceptados aplicados fueron tales como indagaciones con el personal, pruebas sustantivas, de detalle y de cumplimiento, examen de los registros contables, de la documentación que soporta las decisiones de la gerencia; como actas de junta, comités, informes, reportes y en general pruebas documentales.

• Es importante mencionar que para el desarrollo de los procedimientos y

con el fin de tener una cobertura adecuada, las pruebas se realizaron teniendo en cuenta el tamaño de Compañía, los objetivos misionales y estratégicos, los riesgos involucrados en la operación y la materialidad de las cifras involucradas en los casos requeridos, sobre una base selectiva

Marzo, 2011


CONCLUSION SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

• Durante el 2010 hubo observancia a las normas que rigen la operación de la Compañía y a las políticas y directrices definidas por la Administración y la Junta Directiva

• Se continuó con el fortalecimiento del Sistema de Administración de Riesgos a través de la actualización y la redefinición de políticas, metodología para la fijación de límites y cupos de contraparte, la actualización del manual de SARM, SARL, SARO, SARLAFT y SARC, el establecimiento de reportes para uso, monitoreo de la Administración, y la Junta Directiva; todo ello como resultado de la cultura organizacional enfocada a la administración del riesgo y mejora continua, a las observaciones y recomendaciones de los distintos entes de supervisión y control.

• En general, el Sistema de Control Interno se ha reforzado, como

resultado de la cultura del autocontrol, seguimiento, monitoreo y evaluación permanente de las actividades adelantadas.

Marzo, 2011


PLAN DE MEJORAMIENTOEJERCICIO FISCAL 2009


La Compañía recibió el informe de la Contraloría General de la República sobre la Auditoria Integral adelantada en el año 2010; para la vigencia fiscal 2009, emitiendo concepto Favorable/sin salvedades.

Hay Acciones de Mejoramiento en desarrollo en el 2011:



Marzo, 2011

Descripción hallazgo Acción de mejoramiento

Plan Estratégico y Plan de AcciónA pesar de que la entidad efectuó jornadas de capacitación durante la vigencia 2009, no se encuentra detallado y formalmente establecido el Plan de Capacitación vigencia 2009, en el cual se identifiquen: objetivos, actividades y cronograma; aspectos que posibilitan su seguimiento, control y medición.

Se construirá mecanismos para la medición de la ejecución y asimilación de las acciones de inducción, entrenamiento y capacitación.

En el objetivo institucional II, “Adelantar el proceso de mejoramiento y fortalecimiento de la infraestructura Operativa y Tecnológica” relacionado con el proceso de Gestión Tecnológica, tampoco se especifican con claridad las actividades, tareas, cronograma para su desarrollo.

Se buscará la contratación de una consultoría externa para el diseño del plan estratégico de tecnología

Registros proceso Colocación De acuerdo con la clausula de “Autorización Especial” o “Clausula de Autorización” en los contratos de Leasing, el Locatario autoriza a Leasing Bancoldex S.A, para completar válidamente los espacios en blanco que llegaren a existir en las clausulas del contrato y el acta de entrega de los bienes, sin embargo en la documentación que soporta las operaciones de Leasing Financiero Doméstico No.101-1000-11997, Leasing de importación contrato No.1191090, Leasing inmobiliario contrato No.1162890, Leasing Financiero Inmobiliario No.1185590 y Leasing doméstico contrato No.1207590, el acta de entrega de bienes a octubre de 2010, aun no tiene diligenciado el espacio correspondiente a la fecha en que se suscribió el documento, a pesar de que dichas operaciones se efectuaron en la vigencia 2009, situación que dificulta conocer en forma ágil a partir de qué fecha el locatario es responsable de las obligaciones pactadas en los contratos de Leasing.Además, los formatos GA-FR-004 “Registro de Proveedores”, GH-FR-005 “Autorización Consultas Centrales de Riesgos” y GA-MA-008 “Declaración de Origen de Fondos”, de algunas operaciones, no se encuentra diligenciado el espacio destinado a la fecha de trámite del formato que da constancia de la oportunidad de su suscripción, incumpliendo lo estipulado en el Mapa de Proceso de Colocación y Vinculación Clientes punto 2.1 Condiciones generales y políticas de calidad.

Fortalecer el procedimiento de desembolsos en el cual se evidencien las actividades, los responsables y controles para el proceso de diligenciamiento de las actas de entrega.

Fortalecer el control para el debido diligenciamiento de todos los campos (fecha) de los formatos "registro de proveedores leasing", y "declaración de orígenes de fondos"



Marzo, 2011


Cuenta FiscalLa Resolución 5544 de 2003, de rendición de la cuenta, según la naturaleza de la sociedad, establece presentar en el informe final los formatos requeridos :1, La entidad relacionó en el formato No.6 de la cuenta fiscal final para la vigencia 2009, indicadores de gestión en las clasificaciones de eficacia, economía y financieros; falta el reporte de indicadores para medir eficiencia, no obstante tenerlos construidos para algunos procesos.2, Para el formato 10-A referente a Servicios Financieros, la entidad indica que No Aplica, aun cuando se tienen identificados los ítems que allí se solicitan, en cuanto a tipo y descripción de actividad, unidad de medida y metas de generación o cobertura (#clientes, sectores, montos, # de operaciones), población atendida, entre otros, independientemente que la entidad cuente con una estructura de costos.

Capacitación del diligenciamiento de los informes de la cuenta fiscal para que cadaunidad asuma la responsabilidad del debido diligenciamiento de los formatos se delegara en las diferentes áreas y lña oficina de control interno verificara el diligenciamiento completo por cada informe. Para lo cual se les adjuntarpá la respectiva resolución a los responsable del diligenciamiento

Organización del Archivo de GestiónHistorias LaboralesLas carpetas de las Historias Laborales revisadas no se encuentran foliadas, generando riesgo de extravío de documentos, lo que a su vez dificulta el control sobre los mismos.Archivo de Gestión ContractualEn las carpetas de los contratos revisados se observó, que no existen procedimientos ni parámetros debidamente adoptados para un adecuado sistema de archivo, por cuanto la información contenida en las carpetas no se encuentra ordenada y no contiene todos los soportes de cada una de las etapas contractuales (instancia de aprobación, asignación de supervisor, disponibilidad presupuestal, informes y/o actas de entrega que permitan verificar el cumplimiento del objeto) así como tampoco se hace referencia a la ubicación de éstos en otras unidades documentales o dependencias responsables; no obstante que las unidades documentales se encuentran identificadas con las series y subseries correspondientes, los documentos contenidos en ellas, están desorganizados y carecen de foliación

Se ajustarán los procedimientos de gestión documental, al cual se le incluirán las actividades expresadas en la circular No.004 DE 2003 referentes a la foliación y registro de hoja de control.



Marzo, 2011


Hojas de vidaEn algunas Hojas de Vida, los formatos de la Función Pública no se encuentran suscritos por el Jefe de Personal o de Contratos y la Declaración de Bienes no está firmada por el funcionario

Se realizará la actualización de los documentos (formatos de la Función Pública) y verificar el diligenciamiento de la totalidad de los formatos.

Manual de Funciones y ProcedimientosNo obstante, que la Entidad cuenta con un Manual para la Gestión del Conocimiento y Talento Humano, este no contiene el procedimiento para el retiro de los funcionarios.

Se actualizará el procedimiento "GH-PR-001 Procedimiento de vinculación de Personal" al cual se le incluirá el procedimiento para el retiro de los funcionarios.

Registro de Administración de Cuentas de UsuarioEn el área de Tecnología, no existe un registro documentado (bitácora) de monitoreo de los logs de auditoría para los aplicativos, que permita visualizar la trazabilidad de la creación, modificación y eliminación de cuentas de usuario; la matriz de roles y perfiles solamente evidencia la situación actual de permisos.

Actualizar el procedimiento "GT-PR-003 CREACIÓN, MOD, ELIMINACIÓN DE USUARIOS Y ADIMINISTRACIÓN DE ROLES Y PERFILES" y crear el formato para el registro documental del monitoreo de los logs de auditoría

Plan de Gestión AmbientalEl documento que contiene la política ambiental de la entidad no se encuentra actualizado, fue construido en el año 2005 y a la fecha no se identifican los riesgos ambientales a los que se encuentra expuesta la entidad y a las condiciones de las instalaciones donde ahora desarrolla su actividad

Actualizar el plan de gestión ambiental



Marzo, 2011


Ambiente TérmicoA partir del recorrido realizado por las instalaciones y las entrevistas al personal, se percibe y manifiesta la existencia de zonas con temperatura extrema tanto de frio como calor

Se realizará mantenimiento a los ductos de ventilación del piso 21. y consulta y asistencia de la ARP para adecuación de ambiente térmico

Instalaciones archivo de gestiónEl área de archivo de gestión de la entidad comparte espacio con el almacenamiento de artículos de aseo y cafetería, y un rack de comunicaciones y UPS, cuya adecuación no es idónea desde el punto de vista ambiental, dado que no cuenta con señalización, ventilación apropiada, control de temperatura, sistema generalizado de alarmas

Identificar los riesgos de las instalaciones de archivo y establecer las medidas de contingencia necesarias para la mitigación de los mismos.

GarantíasSe evidenció que en el contrato suscrito por la Entidad con Nit 900.217.946-1, se suscribió la póliza de cumplimiento el día veintidós (22) de septiembre de dos mil diez (2010), esto es, veinte (20) meses después de haberse suscrito el contrato; con lo cual se observó que la Entidad estuvo desprotegida contra éste riesgo durante el mismo periodo.Igualmente, se evidenció que en el contrato No.40104795-211009-09 suscrito el primero (1°) de julio de dos mil nueve (2009), el contratista constituyó póliza en favor de la Entidad el día veintiuno (21) de diciembre de dos mil nueve (2009), con vigencia a partir del veintiuno (21) de noviembre de dos mil nueve (2009), es decir cuatro (4) meses después de haberse suscrito el contrato.

Fortalecer la estructura de control y administración de los contratos.

Aportes Seguridad SocialEn el contrato suscrito con c.c. 19.145.164 no se hallaron los comprobantes de pago de aportes al sistema de seguridad social en salud correspondiente a los meses abril, julio, agosto de 2009, los cuales tampoco fueron aportados por la entidad con ocasión de la respuesta al informe preliminar, no obstante haber efectuado pagos durante la vigencia 2009

Fortalecer los controles existentes para la verificacion del pago de los aportes


OBJETIVOS ESTRATEGICOS 2011


OBJETIVOS

1. Rentabilidad y sostenibilidad, 2. Retomar el proceso de

modernización tecnológica y operativa

3. Continuar las políticas de desarrollo del Recurso Humano y de la Cultura Organizacional

4. Promover y fortalecer la cultura de atención al consumidor financiero

Marzo, 2011

RENDIMOS CUENTASPOR EL EJERCICIO FISCAL

AÑO 2010

Marzo, 2011

RENDIMOS CUENTAS POR EL EJERCICIO FISCAL AÑO 2010 Marzo, 2011

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