ENUNCIADOEMPRESA LOS COCOLISOS SRLCON RUC N 20500800200INICIA SUS ACTIVIDADES EL DIA 01 DE ENERO DEL 2011 CON LA SIGUIENTE INFORMACION:

CAJA10,000.00TELEVISORES1,000.0020015 x s/.200 c/uRADIOS1,500.00300510 x 150 c/uLOCAL20,000.0050001FACTURA 001-5656 POR PAGAR500.00APORTE SOCIOS32,000.00OPERACIONES1/2/11Aperturamos cuenta corriente en el Banco Interbarrios con un deposito de s/. 5,000.001/3/11Compramos computadora por s/. 3,500.00 a mr. roboto eirl con ruc 20500800900 Y Factura n 001-022 para la gerencia, el pago es al contado.1/4/11Vendemos con factura 001-0555 a "el derechista" con ruc 10030060090, 2 televisores a 500 cada uno ms IGV y 5 radios a 350 cada uno ms IGV, la venta es al contado.1/6/11Compramos a proveedor "los ganadores" con ruc 20800455063 10 televisores a 210 c/u y 8 radios a 160 c/u. Ambas ms IGV. Segn factura n001 12345 pagamos el 50% en efectivo y el restante con cheque1/8/11Vendemos con factura 001- 0556 a "el izquierdista" con ruc 10060090300 8 televisores a 500 cada uno ms IGV y 10 radios a 250 cada uno ms IGV, la venta es al crdito del 40% el restante si es cobrado en efectivo1/10/11Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 10 televisores a 212 c/u y 10 radios a 165 c/u. Ambas ms IGV Segn factura n001 4560 pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito1/12/11Pagamos con cheque factura, pendiente de pago, al inicio de las operaciones (por 500, ver inventario)1/14/11Aprovisionamos y pagamos con cheque recibo por honorarios n 001-0666 al abogado Sr. Vladimiro Pendeivis, por s/. 1,500.001/16/11Vendemos 6 televisores a un valor de venta de 500.00 cada uno y 8 radios a un valor de venta de s/.350.00, segn factura n 001- 557, a comercial el centrico eirl ", con ruc 20300700900, la venta es cobrada de la siguiente manera: 40% con deposito a nuestra cuenta corriente y el restante en efectivo.1/20/11Aprovisionamos y pagamos recibo de telfono por s/. 600.00 a Telefnica segn recibo 00125-66661/30/11Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 8 televisores a 215 c/u y 08 radios a 167 c/u. Ambos ms IGV.Segn Factura N 001 4590; pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito

REG COMPRASFORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EMPRESA LOS COCOLISOS SRL

COMPROBANTE DE PAGO N DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO NMERO FECHA DE FECHA DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACINGRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA CORRELATIVO EMISIN DEL DE SERIE O AO DE FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSDE LASOTROSIMPORTE DE PAGO TIPON DEL DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CDIGO DE LA EMISIN DE N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE Y NOMBRES,BASEBASEBASE ADQUISICIONESISCTRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHADEFECHATIPOSERIECOMPROBANTE CDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPONMERO DENOMINACINIMPONIBLE IGVIMPONIBLE IGVIMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NONMERO DE CAMBIO(TABLA 10)DE PAGO O DE LA OPERACIN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)O RAZN GRAVADAS DOMICILIADO (2) EMISINDOCUMENTO (TABLA 11) EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIAL11/3/111/3/11100122610030060090MR. ROBOTO EIRL2,966.10533.903,500.0021/6/111/6/11100112345620800455063LOS GANADORES3,380.00608.403,988.4031/10/111/10/1110014560620700800900LOS WINNERS SAC3,770.00678.604,448.6051/20/111/20/11712566666TELEFONICA508.4891.53600.0061/30/111/30/1110014590620700800900LOS WINNERS SAC3,056.00550.083,606.08TOTAL FACTURAS DE MERCADERIAS MES ENERO13,680.582,462.500.00.00.00.00.00.00.016,143.08

41/14/111/14/1120016666SR. VLADIMIRO PENDEIVIS600.00600.00TOTAL SERVICIOS DEL MES ENERO TOTALES0.00.00.00.00.00.0600.000.00.0600.00(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito. 1/4/11factura 001-123451/6/11FACTURA 001-45601/30/11FACTURA 001 - 459010Televisores210.002,100.0010Televisores212.002,120.008Televisores21517208Radios160.001,280.0010Radios165.001,650.008Radios1671336SUB TOTAL 3,380.00SUB TOTAL 3,770.00SUB TOTAL 3,056.00IGV608.40IGV678.60IGV550.08TOTAL3,988.40TOTAL4,448.60TOTAL3,606.08

REG VENTASFORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EMPRESA LOS COCOLISOS SRL

NMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DEL CLIENTEVALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO CORRELATIVO EMISIN DEL DE O DOCUMENTOFACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE ODOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,DE LA DE LAISCIGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DELDEN DEL CDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGOTIPO N DE SERIE DE LANMEROTIPONMERO DENOMINACINEXPORTACIN OPERACINEXONERADAINAFECTA DE LA COMPROBANTECAMBIOFECHATIPOSERIECOMPROBANTE DE LA OPERACIN O DOCUMENTO(TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA(TABLA 2) O RAZN SOCIAL GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO(TABLA 10)DE PAGO O DOCUMENTO11/4/111001555610030060090EL DERECHISTE2,750.00495.003,245.0021/8/111001556610060090300EL IZQUIERDISTA6,500.001,170.007,670.0031/16/111001557620300700900EL CENTRICO EIRL5,800.001,044.006,844.007 TOTALES15,050.000.00.00.02,709.000.017,759.00

1/10/12FACTURA 001-0011/28/12FACTURA 001-0031/30/12FCATURA 001-0042TELEVISORES500.001,000.008TELEVISORES500.004,000.006TELEVISORES500.003,000.005RADIOS350.001,750.0010RADIOS250.002,500.008RADIOS350.002,800.00SUB TOTAL 2,750.00SUB TOTAL 6,500.00SUB TOTAL 5,800.00IGV495.00IGV1,170.00IGV1,044.00TOTAL3,245.00TOTAL7,670.00TOTAL6,844.00

KARDEXFORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EMPRESA LOS COCOLISOS SRLESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIN:TELEVISORESCDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MTODO DE VALUACIN:PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1SALDO INICIAL5200.001,000.001/4/112*001555VENTA2500.001,000.003200.00600.001/6/113*00112345COMPRA10210.002,100.0013207.692,700.001/8/114*001556VENTA8500.004,000.005207.691,038.461/10/115*0014560COMPRA8212.001,696.0013210.342,734.461/16/116*001557VENTA6500.003,000.007210.341,472.401/30/117*0014590COMPRA8215.001,720.0015210.343,155.15 TOTALES26.005,516.0016.008,000.0015.00210.343,155.15

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EMPRESA LOS COCOLISOS SRLESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIN:RADIOSCDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MTODO DE VALUACIN:PROMEDIO DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1SALDO INICIAL10150.001,500.001/4/112*001555VENTA5350.001,750.005150.007501/6/113*00112345COMPRA8160.001,280.0013156.152,030.001/8/114*001556VENTA10250.002,500.003156.15468.461/10/115*0014560COMPRA10165.001,650.0013162.962,118.461/16/116*001557VENTA8350.002,800.005162.96814.791/30/117*0014590COMPRA8167.001,336.008268.852,150.79 TOTALES26.00492.004,266.0023.00950.007,050.008.00268.852,150.79

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

CAJAFORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO:ENERO DEL 2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EMPRESA LOS COCOLISOS SRL

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS O CDIGO NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDORCAPITAL SOCIAL501APORTE DE SOCIOS32,000.00183ALQUILERES20,000.0011/3/11Compra de Activo fijo421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 3,500.0021/4/11VENTA de mercaderia121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1,622.5031/6/11Pago 50% factura n 001-12345421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,994.2041/8/11VENTA de mercaderia121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR4,602.0051/10/11Pago 50% factura n 001- 4560421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 2,224.3061/16/11VENTA de mercaderia121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR4,106.4071/20/11Pago recibo 421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 600.0081/30/11Pago 50% factura n 001- 4590421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,803.04 TOTALES44,133.9428,318.50SALDO INICIAL1,000.00TOTAL INGRESOS Y GASTOS45,133.9428,318.50SALDO PARA EL PROXIMO MES16,815.44

BANCOSFORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERODO:Jan-11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EMPRESA LOS COCOLISOS SRLENTIDAD FINANCIERA:CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEL REGISTRO O CDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA, NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN (TABLA 1) LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DECDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN11/2/11saldo inicial104Aperturamos cuenta corriente en el Banco Interbarrios2,000.0021/6/11chequePago 50% factura n 001-12345LOS GANADORES421Compra de Mercaderia1,994.2031/12/11chequePago factura n 001-5656421por mercaderia al inicio de operaciones500.0041/14/11chequePago RR/HH 001- 666Sr. Vladimiro Pendeivis424servicios multiples1,500.0051/16/11chequeCobro de Factura 001- 557EL CENTRICO EIRL121cobro por venta de mercaderia2,737.60 TOTALES4,737.603,994.20SALDO INICIAL5000total ingresos9,737.60menos total salidas3,994.20igual saldo proximo mes5,743.40

PLANILLAPLANILLA DE REMUNERACIONESDESCUENTOSNOMBRES.BASICOA FAMILIARTOTAL REMUNERACIONSNPAFPTOTAL DESCUENTOSNETO A PAGARAPORTES A ESSALUDM. OBLIGATORIOCOMISIONSEGUROESSALUDPAOLO GUERRERO QUISPE750.000.0750.000.075.0014.6310.2099.83650.1867.50JUAN VARGAS HUAMANCHUMO1,200.0067.501,267.50164.780.00.00.0164.781,102.73114.081,950.0067.502,017.50164.7875.0014.6310.201,752.90181.58CALCULO BENEFICIOS SOCIALES PARA PROVISIONARTasa de aporte obligatorio al fondo de pensiones (%) Prima de seguros (3) (%) Comisin variable (%) CTSs basicoa famtotalprovision mensual HORIZONTE10%1.36%1.95%PAOLO GUERRERO QUISPE750.000.0750.0062.50INTEGRA 10%1.16%1.80%JUAN VARGAS HUAMANCHUMO1,200.0067.501,267.50105.63PRIMA10%1.29%1.75%168.13PROFUTURO10%1.42%2.14%GRATIFICACIONESFuente: SBSPAOLO GUERRERO QUISPE750.000.0750.00125.00JUAN VARGAS HUAMANCHUMO1,200.0067.501,267.50211.25TOTAL336.25VACACIONESPAOLO GUERRERO QUISPE750.000.0750.0062.50JUAN VARGAS HUAMANCHUMO1,200.0067.501,267.50105.63TOTAL168.13

calculo depreciacioncalculo depreciacion vehiculosegn la depreciacion admitida por la sunat, la tasa de depreciacion de los vehiculoses del 20% anual, en consecuencia en 5 aos este vehiculo estara depreciado totalmentehallaremos la depreciacion anual correspondiente y tras el el equivalente mensualn periodosvalor librosdeprecioacion anualdepreciacion acumuladavalor residual05000050001400010001000400023000100020003000320001000300020004100010004000100050100050000el recuadro de amarillo muestra ela depreciacion anual del vehiculo, nosotros a fin de realizar el ejercicio provisionaremos el equivalente mensual, no obstante la mayoria de empresas calcula y realiza su provision a fin d e aodepreciacion anual1000entre doce meses12depreciacion mensual83.33

DIARIO- mayorFORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DECDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTROCORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER DE LA OPERACIN (TABLA 8)SUSTENTATORIO11/1/12Asiento de apertura101Caja10,000.00201mercaderias manufacturadas2,500.00334Unidades de transporte20,000.00501capital social32,000.0021/31/12Centralizacion de las comrpas del mes segn lRegistro de compras8601Mercaderias ERROR:#REF!4011Impuesto General a las ventasERROR:#REF!421facturas, boletas y otros comrpobantes por pagarERROR:#REF!31/31/12Por el ingreso de las mercaderias a almacen al costo1320mercaderias manufacturadasERROR:#REF!61MercaderiasERROR:#REF!412/31/12por la centralizacion de los servicios del mes segn registro de compras86322asesoria legal y tributariaERROR:#REF!424honorarios por pagarERROR:#REF!51/31/12por la transferencia a perdida94gastos administrativosERROR:#REF!79cuentas imputables a cta de costosERROR:#REF!61/31/12por la centralizacion de las ventas del mes segn Registro de ventas14121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar17,759.004011Impuesto General a las ventas2,709.00701mercaderias15,050.0051/31/12Por los ingresos de efectivo del mes segn libro caja1.1101Caja44,133.94121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar6,224.5061/31/12Por los egresos de efectivo del mes segn libro caja1.1104cuentas corrientes en instituciones financierasERROR:#REF!411remuneraciones por pagar0.0421facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar5,494.20101Caja28,318.5071/31/12Por los ingresos de dinero a cuenta corriente de la empresa del mes, segn libro bancos1.2104cuentas corrientes en instituciones financieras4,737.60121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar2,737.6081/31/12por los egresos de dinero de la cuenta corriente de la empresa del ems segn libro bancos1.2424honorarios por pagar500.00104cuentas corrientes en instituciones financieras3,994.2091/31/12por la planilla de remuneraciones del mes segn planilla31621sueldos y salarios pro pagar1,950.00622otras remuneraciones67.50627seguridad y prevision social181.584031essalud181.584032onp164.784071FONDO DE PENSIONES75.004072POLIZA DE SEGURO14.634073COMISION PORCENTUAL10.20411remuneraciones por pagar1,752.90101/31/12por el traslado a perdidas de las remuneraciones del mes94gastos administrativos2,199.0879gastos de ventas2,199.08111/31/12por la provision mensual de los beneficios sociales de los trabajadores6214gratificaciones336.256215vacaciones168.136291compensacion por tiempo de servicios168.134114gratificaciones336.254115vacaciones168.134151compensacion por tiempo de servicios168.13121/31/12por la transferencia a gastos de los beneficios sociales a los trabajadores del mes94gastos administrativos672.5079cicc672.50131/31/12por la provision mensual de la depreciacion metodo linea recta68143Unidades de transporte83.3339133Unidades de transporte83.33141/31/12por la transferencia a gastos de la deprecicion mensual94gastos administrativos83.3379cicc83.33151/31/12Por la salida de mercederia de almacen a costo del mes1369costo de ventas15,050.0020mercaderias15,050.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:2012RUC:20111222333APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:la comercial srlCODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)10 efectivo y equivalente de efectivo

FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSASALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/121ASIENTO DE APERTURA1/31/125centralizacion ingresos caja44,133.941/31/126egresos de efcetivo del mesERROR:#REF!1/31/126egresos de efcetivo del mes28,318.501/31/127ingreso a cta cte del mes4,737.601/31/128egresos de cta cte del mes3,994.20

TOTALESERROR:#REF!32,312.70

CTA 12

FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/126por las ventas del mes17,759.001/31/125pro cobro de las ventas del mes6,224.501/31/128cobro en cta cte de las ventas del mes2,737.60

TOTALES17,759.008,962.10

CTA 20 FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/121/1/00asiento de apertura1/31/121/3/00ingreso a almacen de las mercaderias compradasERROR:#REF!1/31/121/15/00por la salida de almacen al costo de las mercaderias vendidas15,050.00

TOTALESERROR:#REF!15,050.00

CTA 33inmueble maquinaria y equipo FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/121/1/00asiento de apertura

TOTALES0.00.0

CTA 39depreciacion acumulada FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/13/00provision ajuste pro depreciacion83.33

TOTALES0.083.33

CTA 40tributos y aportes a l sistema de ppensiones y salud por pagar FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/2/00igv por compras del mesERROR:#REF!1/31/121/4/00igv por ventas del mes2,709.001/31/121/9/00essalud segn planilla181.581/31/121/9/00onp segn planilla164.781/31/121/9/00fondo de pensiones afp segn planilla75.002/1/121/9/00poliza de seguro afp segn planilla14.632/2/121/9/00comision porcentual afp segn planilla10.20

TOTALESERROR:#REF!3,155.18

CTA 41remuneraciones y participaciones pro pagar FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/6/00pro pago de planillas segn libro caja0.01/31/121/9/00pro la provision de las remuneraciones por pagar segn planilla1,752.9031/01/2021/11/00por la provicion de gratificaciones del mes336.251/31/121/11/00por la provision de vacaciones del mes168.131/31/121/11/00por la provision de cts del mes168.13

TOTALES0.02,425.40

421cuentas comerciales por pagar a terceros FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/2/00pro la provision d facturas por pagar del mesERROR:#REF!1/31/121/4/00por los recibos por honorarios por pagar del mesERROR:#REF!31/01/2021/6/00por el pago de factura segn libro caja5,494.201/31/121/8/00pro el pago de recibos pro honorarios por pagar del mes500.00

TOTALES5,994.20ERROR:#REF!

CTA 501capital social FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/121/1/00asiento de apertura

TOTALES0.00.0

CTA 601compras de mercaderia FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR31/01/2021/2/00por la base imponible de las comrpas de mercaderias del mesERROR:#REF!

TOTALESERROR:#REF!0.0

CTA 611 FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/3/00por la variacion de mercaderias del mesERROR:#REF!

TOTALES0.0ERROR:#REF!

CTA 62cargas de personal FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/9/00por la provisiond e los sueldos y salarios del mes segn planilla1,950.001/31/121/9/00por la provision de asignacion familiar del mes segn libro planilla67.501/31/121/9/00por el aporte de essalud del mes segn planillas181.581/31/121/11/00pro la provision de gratificacion mensual 336.251/31/121/11/00pro la porvision de vecaciones mensual168.131/31/121/11/00por la provision de cts mensual168.13

TOTALES2,871.580.0

CT A 63gastos pro servicios prestados pro terceros FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/13/00por la provision de la depreciacion del mesERROR:#REF!

TOTALESERROR:#REF!0.0CT A 68valuacion y deterioro de activos y provisiones FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/4/00por la provision de los honorarios por pagar del mes83.33

TOTALES83.330.0

CT A 69costo de ventas FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/15/00por la salida de mercaderi al costo15,050.00

TOTALES15,050.000.0

CTA 70 1venta de mercaderia FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR31/0/20121/6/00por la base imponible d elas ventas del mes segn registro de ventas15,050.00

TOTALES0.015,050.00

CTA 79cargas imputables a cuenta d costos FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/5/00pro la transferencia a perdidaERROR:#REF!1/31/121/10/00pro la transferencia a perdida2,199.081/31/121/12/00pro la transferencia a perdida672.501/31/121/14/00pro la transferencia a perdida83.33

TOTALES0.0ERROR:#REF!

CTA 94gastos administrativos FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/5/00pro la transferencia a perdidaERROR:#REF!1/10/002,199.081/12/00672.501/14/0083.33

TOTALESERROR:#REF!

ERROR:#REF!ERROR:#REF!

bal comprobacion

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTASALDOS INICIALESMOVIMIENTOSSALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE BALANCE GENERALPRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINCDIGO DENOMINACINDEUDORACREEDORDEBEHABER DEUDORACREEDORACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDASGANANCIAS1010,000.00ERROR:#REF!32,313ERROR:#REF!32,313ERROR:#REF!1217,7598,96217,7598,9628,797202,500.00ERROR:#REF!15,050ERROR:#REF!15,050ERROR:#REF!3320,000.000020,000020,00039083083(83)40ERROR:#REF!3,155ERROR:#REF!3,155ERROR:#REF!4102,42502,4252,425425,994ERROR:#REF!5,994ERROR:#REF!ERROR:#REF!5032,000.0000032,00032,00060ERROR:#REF!0ERROR:#REF!0610ERROR:#REF!0ERROR:#REF!622,87202,872063ERROR:#REF!0ERROR:#REF!0688308306915,050015,050015,05070015,050015,05015,050790ERROR:#REF!0ERROR:#REF!94ERROR:#REF!0ERROR:#REF!0ERROR:#REF!

TOTALES32,50032,000ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!15,050 RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO ERROR:#REF!ERROR:#REF! TOTALESERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!

EN ESTE CASO LA EMPRESA HA TENIDO PERDIDAS POR S/.1532 SOLES.

DIARIO FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:1/1/11RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EMPRESA LOS COCOLISOS SRL

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DECDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTROCORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER DE LA OPERACIN (TABLA 8)SUSTENTATORIO11/1/11Asiento de apertura101Caja10,000.00201mercaderias manufacturadas2,500.00183Alquileres20,000.00501capital social32,000.00421facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar500.0021/31/11Centralizacion de las comrpas del mes segn lRegistro de compras8601Mercaderias 13,680.584011Impuesto General a las ventas2,462.50421facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar16,143.0831/31/11Por el ingreso de las mercaderias a almacen al costo1320mercaderias manufacturadas13,680.5861Mercaderias13,680.5841/31/11por la centralizacion de los servicios del mes segn registro de compras86322asesoria legal y tributaria600.00424honorarios por pagar600.0051/31/11por la transferencia a perdida94gastos administrativos600.0079cuentas imputables a cta de costos600.0061/31/11por la centralizacion de las ventas del mes segn Registro de ventas14121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar17,759.004011Impuesto General a las ventas2,709.00701mercaderias15,050.0051/31/11Por los ingresos de efectivo del mes segn libro caja1.1101Caja44,133.94121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar44,133.9461/31/11Por los egresos de efectivo del mes segn libro caja1.1183ALQUILERES20,000.00421facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar7,718.50424honorarios por pagar600.00101Caja28,318.5071/31/11Por los ingresos de dinero a cuenta corriente de la empresa del mes, segn libro bancos1.2104cuentas corrientes en instituciones financieras4,737.60121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar4,737.6081/31/11por los egresos de dinero de la cuenta corriente de la empresa del ems segn libro bancos1.2421facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar2,494.20424honorarios por pagar1,500.00104cuentas corrientes en instituciones financieras3,994.20151/31/11Por la salida de mercederia de almacen a costo del mes1369costo de ventas15,050.0020mercaderias15,050.00177,516.90177,516.900.0