Raport Anual 2015 - FinComBank · 2017. 4. 26. · anca are o vastă experiență de colaborare cu...

Raport Anual 2015

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2

Scurt Istoric 3 Structura Organizaţională 5 Filialele Băncii 9 Contacte 10 Băncile Corespondente 10 Activitatea Consiliului 11 Guvernarea Corporativă 13 Rezultate de Bază ale Activităţii 14 Rapoarte Auditate 17 Raportul Auditorului Independent 21 Strategia Băncii 23 Personal 26 Situaţiile financiare 27

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3

Scurt Istoric FinComBank SA a fost fondat în Republica Moldova în luna iulie 1993. Adresa juridică a Băncii: Str. Pușkin 26, Chișinău, Republica Moldova. Activitatea principală a Băncii este prestarea de diverse servicii bancare pe piața internă a Republicii Moldova. La sfârșitul anului 2015 Banca deţinea licența Băncii Naționale a Moldovei Nr.004494, care permite efectuarea tuturor tipurilor de activități bancare.

Din momentul înfiinţării sale, FinComBank tindea spre inovaţii, oferind în mod constant clienților săi produse și servicii noi. În 1995 FinComBank a devenit una dintre primele bănci din Republica Moldova, care a început să lucreze cu carduri de credit Visa, Diners Club și Europay / MasterCard, în 2000 a devenit membru al Europay International, iar în 2001 - membrul sistemului internațional de plăți VISA International. În vara anului 2005, FinComBank a implementat sistemul on-line de achitare a facturilor prin intermediul unui site special creat pentru aceasta - www.fincompay.com. La începutul anului 2015 persoanele juridice au primit acces la instrumentul multifuncţional – Internet banking, care a înlocuit Banc-client, devenit deja învechit. Iar la finele anului 2015 a fost implementat un serviciu absolut nou al Internet banking-ului, destinat persoanelor fizice - FinComPay 2, care ofera posibilitaţi semnificativ mai vaste faţa de precedentul sau.

Banca are o vastă experiență de colaborare cu băncile corespondente străine, care o ajută să deservească mai calitativ clienții. În cei 23 ani de existență, Banca a stabilit legături extinse cu băncile corespondente din țările CSI și din Vest. FinComBank a aderat la sistemul mondial de Telecomunicații Financiare Interbancare (SWIFT), care a accelerat în mod semnificativ efectuarea transferurilor internaționale. De asemenea, Banca colaborează în mod activ cu sistemele de transferuri internaționale Western Union, Contact, Leader, Unistream, Zolotaya Corona, RIA, și Anelik. Are și o sistema proprie pentru efectuarea transferuri fără cont în Republica Moldova – FinTransfer.

La data de 14 martie 1995 Banca a participat la prima licitație a BNM cu privire la plasarea valorilor mobiliare, iar în februarie 1997, odată cu introducerea instituţiei de dealeri primari, a primit statutul oficial de dealer.

În 1997, în vederea îmbunătățirii calităţii deservirii clienților mari și de divizare a riscurilor, FinComBank a finalizat cu succes inițiativa sa de a înființa consorții de credit cu alte bănci comerciale din Republica Moldova. În anul 1998, FinComBank una dintre primele bănci din Moldova a început activitatea de creditare a gospodăriilor ţărăneşti. În anul 2001, cu sprijinul tehnic al companiei RABO International Advisory Services (RIAS) BV, care face parte din cea mai mare banca olandeză Rabobank, FinComBank a efectuat modificări semnificative în structura sa organizatorică în scopul deservirii mai bune și mai eficiente a clienților. Performanțele financiare bune, dinamica și stabilitatea Băncii au avut un impact pozitiv asupra alegerii donatorilor din ţările de Vest și instituțiilor financiare, care cautău parteneri de încredere în Moldova. FinComBank este beneficiarul unei linii de credit oferite de Banca Mondială în cadrul "Primului Proiect de Dezvoltare a Sectorului Privat în Moldova", garanțiile Agenției Statelor Unite pentru Dezvoltare Internațională (USAID) de creditare a micro-întreprinderilor. În anul 2002, Banca a semnat un acord de împrumut cu Corporația Financiară Internațională (IFC), devenind membru al Proiectului de finanțare a dezvoltării sectorului rural a întreprinderilor mici (IFAD), și al Proiectului de investiții și servicii în sectorul rural (RISP). La sfîrșitul anului 2014 Banca a extras primile fonduri în cadrul proiectelor COMPACT și PAC.

În august 2007, celebrul fond venture american Western NIS Enterprises Fund a devenit unul dintre principalii acționari ai Băncii prin achiziționarea a 25% din acțiunile sale. În luna noiembrie a aceluiași an FinComBank a semnat un acord pentru un împrumut în valoare de 5 milioane de dolari SUA cu Fondul European pentru Europa de Sud-Est (EFSE), a cărui fonduri au fost utilizate pentru finanțarea întreprinderilor micro- și mici din Republica. În iunie 2009, FinComBank S.A. a primit prima tranșă a împrumutului de la Overseas Private Investment Corporation (OPIC) pentru un împrumut în valoare de 6 milioane dolari SUA pentru o perioadă de 10 ani (În anul 2015 împrumut a fost

http://www.fincompay.com/

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4

rambursat complet şi înainte de termen). FinComBank este unul dintre membrii fondatori ai Asociației Băncilor din Moldova și Bursa de Valori a Moldovei și membru al Camerei de Comerț Americane din Moldova.

Din anul 1995, auditul băncii a fost efectuat de către o compania internaţională de talie mare PricewaterhouseCoopers. Din 2008, auditorul extern al băncii a devenit o companie internațională nu mai puțin cunoscuta Ernst & Young. În 2014 contract de audit extern a fost semnat cu Deloitte & Touche, iar funcțiile a Comisiei de Cenzori i-au fost atribuite companiei Grant Thornton. Rezultatele inspecțiilor efectuate de aceste companii au arătat că activitățile financiare ale Băncii satisfac toate cerințele naționale și internaționale. Dinamica principalelor indicatori de performanţă ai Băncii

Mai jos este expus un tabel care prezintă principalii indicatori de performanță actuali ai FinComBank. Tabelul 1: Indicatorii de performanţă de bază ai Băncii pentru perioada 2005-2015*

INDICATOR 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Total Active 904 264 1 181 951 1 686 990 1 785 702 1 866 376 1 634 202 1 654 270 1 697 282 1 961 488 2 037 997 2 363 835

Credite Nete** 527 900 628 803 956 053 1 035 084 848 065 764 157 779 883 862 368 1 000 064 1 044 156 976 697

Total Depozite 663 766 861 490 1 115 827 1 129 934 1 085 415 958 773 1 047 530 1 069 527 1 325 622 1 373 481 1 663 137

Capitalul Propriu 146 728 190 810 313 662 335 483 361 884 260 641 297 236 369 816 364 190 386 506 415 219

Total Împrumuturi 73 878 110 003 200 318 291 603 393 967 399 138 254 333 232 506 239 148 248 950 257 507

Profit Net 25 514 35 495 41 100 60 684 5 844 (83 776.4) 36 306 14 323 7 528 22 595 58 712

Coeficiente:

ROA 3,3% 3,5% 3,1% 3,42% 0,34% (4.82%) 2,22% 0,84% 0,42% 1,13% 2,64%

ROE 19.2% 21,7% 19,47% 18,73% 1,73% (24.94%) 13,13% 3,87% 2,02% 6,02% 15,05%

Suficienţa Capitalului: 20,7% 21,1% 23,9% 24,31% 26,42% 21,92% 25,28% 24,85% 19,63% 21,01% 27,82%

Credite/Depozite 0,82 0,76 0,89 0,91 0,78 0,95 0,79 0,84 0.78 0.79 0.61

Credite/Capital 3,72 3,59 3,05 3,21 2,55 3,48 2,62 2,33 2,84 2,79 2,46

Cursul de schimb (USD/MDL.) 12,8 12,9 11,3 10,40 12,30 12,15 11,72 12,11 13.05 15,62 19,66

* Anii 2005-2011 conform standardelor naţionale, 2012-2015 – standardelor internaţionale ** minus amortizarea comisioanelor si deprecierea creditelor

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5

Structura Organizaţională Activitatea Băncii este desfășurată prin intermediul Oficiului Central, care se află în mun. Chișinău, a 17 de filiale, 66 de reprezentanţe. Datorită faptului că activitatea Băncii nu implică riscuri și rezultate care să difere în mod semnificativ, și mediul juridic, natura serviciilor, procesele de afaceri, precum și tipurile de clienți pe produse și servicii și metodele utilizate pentru prestarea a serviciilor sunt uniforme pentru toate direcţiile de activitate ale Băncii, Banca operează ca un segment unic de afaceri și activitatea sa se desfăşoară exclusiv pe teritoriul Republicii Moldova. Principalul organ de conducere al Băncii este Adunarea Generală a Acționarilor, care adoptă deciziile cele mai importante în ceea ce privește capitalul băncii, aparatul de management, auditul extern și repartizarea profitului. Consiliul Băncii - reprezintă organul de conducere al băncii, care exercită funcţii de supraveghere a activității băncii și de elaborare a politicii sale. Funcțiile principale ale consiliului băncii sunt:

Elaborarea politicii Băncii, a strategiei sale de activitate;

Aprobarea business planului pentru anul financiar următor;

Aprobarea documentelor normative ale Băncii;

Luarea deciziilor privind încheierea de tranzacții majore ale Băncii, precum și a tranzacțiilor în care există un conflict de interese;

Determinarea structurii și organizării Băncii;

Supravegherea executării de către Conducere a deciziilor organelor de administrare ale Băncii, obiectivelor şi planurilor strategice stabilite.

Membrii Consiliului Băncii sunt aleși de către Adunarea Generală a Acționarilor. La sfârșitul

anului 2015 Consiliul Bancii a fost format din 7 membri: - Oleg Voronin, Preşedintele Consiliului Băncii; - Cristina Harea, Vice-Preşedintele Consiliului Băncii; - Igor Anglicev, Membrul Consiliului Băncii; - Dumitru Cojocaru, Membrul Consiliului Băncii, Secretarul Consiliului; - Iurii Blashchuk, Membrul Consiliului Băncii; - Ilia Carabeţchii, Membrul Consiliului Băncii; - Ivan Bişir, Membrul Consiliului Băncii. Comisia de Cenzori este un organism independent care controlează activitățile economice și financiare ale Băncii, situația sistemelor de control intern, și este supusă în mod exclusiv Adunării Generale a Acționarilor. Componența Comisiei de Cenzori constituită din trei membri este aleasă de către Adunarea Generală a Acționarilor. Una din funcțiile ale Comisiei de Cenzori este evaluarea fiabilităţii datelor incluse în raportul anual și conţinute în situațiile financiare ale Băncii. Președintele Băncii organul executiv unic, numit de Consiliul Băncii și este responsabil pentru punerea în aplicare a deciziilor sale. La 31 decembrie 2015 Președintele Băncii este Victor Hvorostovschii. Comitetul de Conducere al Băncii organul executiv colegial, numit de Consiliul Băncii și este responsabil pentru executarea deciziilor sale.

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6

Secţia Audit Intern reprezintă o unitate independentă faţă de organul executiv, care asigură respectarea politicilor interne şi procedurilor Băncii de către toate subdiviziunile pe toate direcţiile de activitate; secţia asigură evaluarea calităţii politicilor interne şi procedurilor, inclusiv controlul cu scopul asigurării activităţii adecvate a acestora precum şi perfecţionarea proceselor de management a riscurilor, controlului şi managementului Băncii. Comitetul de creditare elaborează propuneri cu privire la strategia și politica băncii în domeniul activității de creditare, efectuează gestionarea operativă a activității de creditare ale băncii, adoptă deciziile sau recomandări cu privire la acordarea creditelor, responsabilităţile de luare a deciziilor asupra cărora sunt delegate Comisiei de creditare a băncii, aprobă clasificarea creditelor, stabileşte lista a creditelor neperformante și elaborează măsuri pentru recuperarea acestora. Comitetul de administrare a riscurilor, adoptă decizii cu privire la coordonarea operaţiunilor Bancii cu nivelul de risc generat de aceste operațiuni. Comitetul de dirijare a activelor şi pasivelor este responsabil pentru elaborarea, monitorizarea și controlul politicii de gestionare a riscurilor financiare ale Băncii, tehnicilor și regulamentelor care reglementează funcția de gestionare a activelor și pasivelor. Comisia de administrare a investițiilor adoptă deciziile cu privire la aprobarea cotei de participare a Băncii în capitalul agenţilor economici şi efectuarea de investiţii în active materiale pe termen lung. Comitetul de Buget Comitetul de Buget controlează cheltuielile neprocentuale ale Băncii, îndeplinirea planurilor şi investiţiilor capitale. Departamentul dezvoltârii businessului este responsabil pentru atragerea persoanelor fizice şi juridice pentru deservirea la Banca, stabilirea cu clienţi a relațiilor de afaceri pe termen scurt și pe termen lung, acordarea de consultaţii clientilor cu privire la produsele bancare. Departamentul este compus din filialele băncii, Secția marketing, Secția coordonarea activității filialelor, Secția creditarea businessului mic și mijlociu, Secția micro-creditare, Secția creditarea persoanelor fizice, Secția carduri bancare, Secția dezvoltarea teritorială. Filialele ale FinComBank sunt subdiviziuni structurale și se ocupă cu vânzarea cu amănuntul a produselor bancare, în volume permise de Legislația în vigoare și reglementările interne ale băncii (Regulamentul cu privire la filiala, Dreptul de exercitare a funcţiei de director al filialei, etc). Filialele funcționează pe principiul autonomiei, bazat pe obiective specifice concrete. Secţia creditare businesului mic și mijlociu efectuează selectarea cererilor de credite parvenite de la filiale, analiza lor detaliată și pregătirea propunerilor către Comitetul de Creditare despre forma de posibilitatea stabilirii relaţiilor de credit între banca și client. Secția coordonarea activității filialelor organizează interacţiunea filialelor, altor subdiviziuni ale Băncii și angajații săi, în scopul de a creşte eficienţa activităţii de atragere a clienților și vânzarea produselor bancare. Secţia carduri bancare efectuează implementarea și deservirea sistemelor de plăți aferente utilizării cardurilor de plastic, oferă suport metodologic filialelor la vânzarea produselor afertente cardurior bancare.

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7

Secţia marketing monitorizează dezvoltarea sectorului bancar și a macroeconomiei în întregime, efectuează cercetări de marketing, asigură dezvoltarea de noi produse bancare, implementarea acestora, publicitate și relații cu public. Secţia de dezvoltare a teritoriului o subdiviziune a cărei personal este format din persoane care se pregătesc pentru executarea obligaţiunilor sale în componenţa unei subdiviziuni structurale în curs de implementare. Departamentul suport este responsabil pentru suportul financiar al activității subdiviziunilor Băncii orientate spre vânzarea produselor bancare clienților și incluse în componența Departamentului dezvoltarea businessului, precum și pentru asigurarea tuturor subdiviziunilor Băncii cu softuri de prelucrare a datelor și mijloace tehnice pentru realizarea acestora. Departamentul este compus din Trezorerie, Secția tehnologii computer, Secția re-design al tehnologiilor bancare. Secţia Trezorerie efectuează o analiză a activelor și pasivelor Băncii, gestionarea lichidității, a altor riscuri şi resurse, deschide și gestionează conturi corespondente, efectuează operaţiuni de dealing si de brokeraj cu valută străină și valori mobiliare, gestionează împrumuturile interbancare. Secţia re-design al tehnologiilor bancare este responsabil pentru identificarea cu forţele proprii sau la propunerile angajaților altor subdiviziuni structurale, a proceselor de afaceri, în vederea modificării şi organizarea elaborării de soluții administrative și tehnice adecvate. Secţia tehnologii computer este responsabilă de implementarea sistemelor automatizate de gestionare a operatiunilor bancare, de menţinere şi introducere a modificărilor în software-ul utilizat, de elaborare a software-ul nou. Departamentul organizării evidenţei și controlului exercită funcţia de organizare și menținere zilnică a sistemului de control intern al tranzacţiilor şi operațiunilor Băncii, perfectarea a rapoartelor financiare şi fiscale, controlul asumate de Bancă. Departamentul include Secţia planificare, analiză și dări de seamă, Secţia revizie și control, Secţia prevenirea spălării banilor, Serviciul metodologie, Secţia operaţiuni centralizate a evidenţei contabile, Secţia operaţiuni centralizate, Serviciul securitate informaţională și Contabili-şefi ai filialelor băncii. Pe lângă subdiviziunile Băncii enumerate mai sus, care intră în componenţa departamentelor, structura băncii include şi o serie de subdiviziuni independente. Secretariat este responsabil de organizarea circulaţiei documentelor în cadrul Băncii. Secţia incasaţie efectuează colectarea mijloacelor băneşti ale clienților băncii, traficul între filiale, ale ATM-urilor bancii. Secţia juridică asigură legalitatea organizării şi activităţii organelor de conducere şi a altor organelor colegiale ale Băncii, împreună cu colaboratorii Departamentului vânzări înaintează propuneri către Comitetul de Creditare cu privire la măsurile de prevenire apariției creditelor neperformante, precum și la acțiunile organizatorice și juridice specifice şi aplicare acestora în lucru cu credite identificate ca fiind neperformante.

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8

Secţia securitate este responsabil pentru elaborarea și punerea în aplicare a complexului de măsuri organizaţionale pentru securitatea fizică și tehnică a încăperilor, echipamentelor și a angajaților băncii. Secţia personal efectuează activitatea de selectare, evidenţa, amplasare și pregătire profesională a personalului de Băncii si a filialelor sale. Direcţia administrativă se ocupă cu deservirea economico-administrativă şi logistica Băncii, supraveghează lucrările de construcție și reparații.

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

9

Filialele Băncii

Filiala №5, or. Orhei

Agenţie №3, or.Rezina str.27 August, 44 „a” Agenţia №4, or. Teleneşti, str. Dacia, 7 Agenţie №5, or. Orhei, str. C. Negruzzi, 10

Filiala №1, mun. Chişinău

Agenţie №1, mun.Chişinău, bd.Ştefan cel Mare şi Sfînt,12 Agenţie №2, mun. Chisinau, str. Arborilor, 17/1 Agenţie №3, mun. Chisinau, bd. Stefan cel Mare si Sfint, 136 Agenţie №4, mun. Chisinau, str. Bulgara, 47 Agenţie №5, mun. Chisinau, bd. Stefan cel Mare, 8 Agenţie №6, mun. Chisinau, str. Tiraspol, 5 Agenţie №7, mun. Chisinau, str. Puskin, 32

FILIALE ŞI AGENŢII


Agenţie №3, mun.Chişinău, bd.Dacia, 16/1 Agenţie №4, mun.Chişinău, str.Negruzzi, 10 Agenţie №5, or.Anenii-Noi, str.Tighina, 2 Agenţia №6, mun.Chişinău, str.Arborilor, 21 Agenţia №7, or. Causeni, str. M.Eminescu, 11 Agenţia №8, mun. Chisinau, bd. Decebal, 139 Agenţia №9, mun. Chisinau, str. Brincusi, 3 Agenţia №10, mun. Chisinau, bd. Dacia, 44


Agenţie №1, or.Călăraş, str.Eminescu M.,21

Agenţie №2, or. Straseni, str. M. Eminescu, 33 Agenţie №3, mun. Chisinau, str. Alba Iulia, 113 Agenţie №4, mun. Chisinau, str. Ion Creanga, 49

Filiala №12, or. Comrat

Agenţie №1, or.Ceadîr-Lunga, str. Lomonosov M., 10 UTA Gagauzia R.M. Agenţie №3, or.Basarabeasca, str.Vokzalinaia, 73 Agenţie №4, s.Avdarma, str.Sovetscaia, 14 b Agenţie №5, s. Congaz, r-nul Comrat, str. Calinina, 3/A Agenţie №6, mun. Comrat, str. Pobedi, 48 Agenţie №7, mun. Comrat, str. Pobedi, 65 Agenţie №8, s. Congaz, str. Lenin, 56b

Filiala №13, or. Soroca

Agenţie №1, or. Soroca, str. D. Cantemir 22

Filiala №8, or. Cahul

Agenţie №1, or.Vulcaneşti, str. Lenin, 86 Agenţie №2, or. Cahul, str. 31 August, 13v, of.3


Agenţie №1, or.Ialoveni str.Alexandru cel Bun, 43„a” Agenţie №2, mun.Chişinău, str.B.Voievod, 7 bl.3, ap.82, ap.83 Agenţie №3, mun.Chişinău, str.Russo Alecu,1 Agenţie №4, or. Ialoveni, str. Alexandru cel Bun 15/2

Filiala №9, or. Rîşcani

Agentia №2 , or..Glodeni, str. Suveranitătii ,8

Filiala №15, or. Edineţ

Agenţie №1, or.Briceni, str. Independenţei, 1 Agenţie №2, or. Briceni, str. Prieteniei 6 "A" Agenţie №3, or. Briceni, str. Prieteniei, 4

Filiala №10, or. Floreşti

Agentia №1 , or. Ghindesti, str. Fabricii, 3

Filiala №18, or. Donduşeni

Agenţie №1, or. Otaci, str. Prieteniei 70 Agenţie №2, or. Ocnita, str. 50 ani ai Biruintei, 36

Filiala №16, or. Drochia

Agenţie №1, or.Drochia, str.31 August, 18/a

Filiala №11, or. Ungheni

Agenţie №1, or. Ungheni, str.V.Alexandri,6 Agenţie №2, or. Ungheni, str. A.Bernardazzi, 13

Filiala №14, or. Hînceşti

Agenţie №1, or. Cimislia, str. Stefan cel Mare, 19, nr.001 Agenţie №2, or. Hincesti, str. Chisinaului, 8 Agenţie №3, or. Hincesti, str. Chisinaului, 8 of. 2 Agenţie №4, or. Hincesti, str. Industriala, 1-A Agenţie №5, or. Hincesti, str. Chisinau, 4 Agenţie №6, or. Hincesti, str. Ion Creanga, 52A


Agenţie №2, mun.Chişinău, str.Russo Alecu,20 Agenţie №4, mun.Chişinău, str.Sadoveanu 4/10 Agenţie №5, mun. Chisinau, bd. Mircea cel Batrin, 39 Agenţie №6, mun. Chisinau, str. Russo Alecu, 28 Agenţie №7, mun. Chisinau, str. Uzinelor, 8

Filiala №4, mun. Bălţi

Agenţie №1, mun.Bălţi, str.Independenţei, 28 Agenţie №2, mun.Bălţi, str.Bulgară, 120/A Agenţie №3, mun.Bălţi, str.Hotinului, 17 Agenţie №4, or. Sîngerei, str.B. Glavan 4, ap.31 Agenţie №5, or. Făleşti, str.Pieţii, 2 Agenţie №6, mun. Balti, str. 1 Mai 5/1 Agenţie №7, mun. Balti, str. N. Iorga 11/3 Agenţie №8, mun. Balti, str. Stefan cel Mare, 37/19 Agenţie №9, mun. Balti, str. Stefan cel Mare, 57

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

10

Contacte Republica Moldova, Chişinău, MD-2012, str. Puşkin 26, Telefon: (+373 22) 26-99-00; Fax: (+373 22) 23-73-08; E-mail: [email protected] Web site: www.fincombank.com

Băncile Corespondente

Valute liber convertibile

Denumirea băncii corespondente Valuta Numărul contului corespondent Datele băncii

ОАО БАНК ВТБ, Moscova, Rusia RUB 30111 81025 55500 00018

БИК 044525187 к/с 30101810700000000187

ИНН 7702070139 КПП 774401001

АО ЮниКредит Банк, Moscova, Rusia RUB 30111 81070 00130 92968

БИК 044525545 к/с 30101810300000000545

ИНН 7710030411 КПП 775001001

АО Райффайзенбанк, Moscova, Rusia RUB 30111 81060 00000 00000

БИК 044525700 к/с 30101810200000000700

ИНН 7744000302 КПП 775001001

BPS-SBERBANK, Minsk, Belarus BYR 1702581180025 МФО 153001369 УНН 100219673

BCR Chişinău SA, Chişinău, Moldova RON MD60RN000000000203220010 SWIFT code RNCB MD 2X

Denumirea băncii corespondente Valuta Numărul contului corespondent

THE BANK OF NEW YORK MELLON , New York, USA SWIFT code IRVT US 3N ABA 021000018

USD Acc. 890-0067-810

RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG, Vienna, Austria SWIFT code RZBA AT WW

EUR USD

Acc. 001-55.085.039 Acc. 70-55.085.039

VTB BANK (Deutschland), Frankfurt,Germany SWIFT code OWHBDEFF

EUR GBP

Acc. 01.05730394 Acc. 01.05730428

VTB BANK (Austria) AG, Vienna, Austria SWIFT code DOBA AT WW

EUR CHF

Acc. 11.00.0615209.900 Acc. 11.00.0615209.004

Valute neconvertibile

mailto:[email protected]

http://www.fincombank.com/

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

11

Activitatea Consiliului

Reieşind din împuternicirile sale, competenţă şi statut, activitatea Consiliului Băncii pe parcursul anului a fost orientată spre exercitarea funcţiei de supraveghere a activităţii Organului executiv, realizarea politicii şi sarcinilor strategice, în cele din urmă, spre obţinerea profitului înalt şi atingerea nivelului necesar al siguranţei Băncii, pentru dezvoltarea ulterioară, păstrarea imaginii şi consolidarea poziţiilor sale pe piaţa bancară a Moldovei.

Activitatea organizatorică a Consiliului în anul 2015 a fost concentrată în totalmente spre examinarea și luarea hotărîrilor concrete pe chestiunile Strategiei și tacticii de dezvoltare a băncii orientate spre capitalul normativ total, realizarea indicilor Business-planului, Politicii de creditare, hotărîrilor Adunărilor generale ale acționarilor ”FinComBank”SA și cerințelor Băncii Naționale a Moldovei și Codului guvernării corporative, precum și respectarea unui echilibru echitabil al intereselor acţionarilor şi colaboratorilor băncii.

În conformitate cu prevederile Legii privind societăţile pe acţiuni şi Codului guvernării corporative, şedinţele ordinare ale Consiliului Băncii trebuie petrecute nu mai rar de o dată în trimestru. Pe parcursul perioadei raportate au fost petrecute șase şedinţe ale Consiliului Băncii (cu prezenţa membrilor săi), la care au fost examinate 67 chestiuni de diferit caracter ale activităţii băncii şi filialelor ei.

În regim de lucru (sub formă mixtă) pe parcursul anului 2015 au fost examinate 75 chestiuni, care necesitau luarea de decizii urgente. Acestea, în general, au fost chestiuni referitoare la eliberarea creditelor mari unor agenți economici și creditelor persoanelor afiliate băncii și colaboratorilor băncii, privind realizarea activelor băncii, nefolosite în activitatea băncii și realizarea bunurilor băncii primite în contul achitării datoriei pe credite, încheierea contractelor pentru atragerea mijloacelor de depozit, precum și cu privire la numirea în funcție a administratorilor băncii.

Chestiunile de bază pe direcţiile principale de activitate ale băncii, care au fost examinate de Consiliu, cu prezența acționarilor, în anul 2015, atunci cele mai esențiale din ele au fost:

Cu privire la direcţiile prioritare ale activităţii băncii şi politicii ei;

Analiza realizării Strategiei de dezvoltare a băncii şi Politicii de creditare, precum și starea de lucruri privind portofoliul de credite al băncii;

Cu privire la planul anticriză de administrare a băncii;

Examinarea rapoartelor trimestriale ale organului executiv al băncii cu privire la rezultatele activităţii băncii şi a filialelor, precum şi concluziilor Comisiei de cenzori a băncii privind raportarea financiară;

Analiza îndeplinirii Business-planului pentru anul precedent şi aprobarea proiectului Business-planului şi devizului de cheltuieli pentru perioada planificată;

Rezultatele controlului activității subdiviziunilor băncii efectuat de Secția audit intern;

Analiza respectării legislației în domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finanțării terorismului;

Cu privire la politica managementului băncii în domeniul securităţii informaţionale;

Examinarea executării Strategiei de dezvoltare a băncii pentru anii 2015-2017;

Analiza rezultatelor sistemei interne de stres-testare a băncii;

Cu privire la perfecţionarea sistemelor de control intern al băncii;

Rezultatele organizării sistemului de administrare a riscurilor în bancă;

Evaluarea sistemelor de control ale auditului intern al băncii.

Chestiuni organizatorice şi altele.

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

12

În a doua jumătate a anului 2015, Banca a primit Hotărîrea BNM privind lichidarea a trei bănci – Banca de Economii, Banca Socială, Unibank SA. În scopul atragerii clienților băncilor menționate, pentru extinderea rețelei serviciilor bancare și consolidarea pozițiilor băncii noastre pe piaţă, Consiliul băncii a examinat propunerile Organului executiv și a primit un șir de hotărîri cu privire la deschiderea suplimentară a noilor oficii (agenții) ale băncii. În rezultatul măsurilor organizațional tehnice luate, Banca a reușit să deschidă și să înregistreze 40 agenții noi. La situația din 01 aprilie anul curent, în 17 filiale existente ale băncii funcționează 72 agenții. Organul executiv urmează să efectueze o activitate mai minuțioasă pentru întărirea și stabilizarea filialelor existente și agențiilor create, precum și pentru ridicarea eficienții activității lor. În anul 2015 Banca, necătînd la criza financiară formată în ţară şi la modificările substanţiale a condiţiilor de administrare a afacerilor, înăsprirea luptei de concurenţă, nu numai din partea băncilor, dar şi din partea altor organizaţii financiare, a reuşit să păstreze prioritatea strategică de mai înainte şi continuă să se dezvolte ca o structură financiar-creditară universală, a înfruntat riscurile de cădere a suficienţii capitalului, şi-a păstrat baza de clienţi şi a acumulat o rezervă semnificativă de lichidităţi. Volumul lichidităţilor la sfîrşitul anului a constituit 47,8%, la minimul normativ de 20%, indicatorul suficienţii capitalului a constituit 27,8% la minimul normativ de 16%.

Un obiectiv prioritar al Consiliului şi Organului executiv al bănci în anul 2015 a constituit calitatea portofoliului de credite. Necătînd la faptul, că Banca nu a reuşit pe deplin atingerea nivelului planificat al portofoliului de credite de 1 mlrd. 270 mln. lei, (de fapt balanţa portofoliului de credite a constituit 1,02 mlrd. lei), în anul raportat, în rezultatul unei politicii aspre de creditare, a reuşit să îmbunătăţească calitatea portofoliului de credite, în comparaţie cu anul 2015, şi anume:

- Mărimea creditelor neperformante (cu categoria de risc de 3,4, 5) la sfîrşitul anului 2015 constituia 36 mln. lei sau 3,56 % din portofoliul de credite, la începutul anului – 4,2%.

„FinComBank”SA continuă să dețină locul întîi pe acest indicator în sistemul bancar (în mediu pe sistem constituie 9,95%).

Este necesar de menţionat faptul, că luarea măsurilor organizatorice eficiente în activitatea băncii, în primul rînd în domeniul creditării, au oferit posibilitatea depășirii profitului net – indicatorul de bază al activităţii băncii. Veniturile pentru anul 2015 au constituit 58,7 mln. lei, planul fiind de 46,8 mln.lei.

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

13

Guvernarea Corporativă Codul de guvernare corporativă definește principiile de bază și cele mai bune practici de relații, care trebuie respectate de către persoanele implicate în guvernanța corporativă a "FinComBank" SA și, de asemenea, conține recomandări de valorificare a drepturilor și responsabilităților persoanelor implicate în guvernanța corporativă a băncii expuse în legislația Republicii Moldova și în actele interne ale Băncii. Codul solicită respectarea necondiționată a cerințelor legislaţiei și conformarea cu normele etice a comportamentului de afaceri. Prioritatea comportamentului de afaceri al Băncii o constituie respectarea drepturilor și intereselor legitime ale acționarilor și clienților, transparența informațiilor, asigurarea unei funcționări eficiente, menținerea stabilității financiare și a rentabilității. În acest context, Guvernanța corporativă reprezintă un sistem de relații între Consiliul Băncii, organul executiv al băncii, acționarii săi și alte părți afiliate (angajați, parteneri, creditori, autorități locale, etc), prin intermediul cărora Banca este condusă și controlată. În domeniul guvernanței corporative un rol important îl are principiul responsabilității a structurilor de mamagement faţă de acționarii Băncii și principiului transparenței în cadrul procesului de adoptare a deciziilor de către conducerea Băncii. Principiile de relații, recomandările pentru menținerea și dezvoltarea acestora reflectate în prezentul cod trebuie să fie respectate de către persoanele implicate în guvernanța corporativă a Băncii (organul executiv, membrii Consiliului Băncii și Comisiei de Cenzori, colaboratorii auditului intern şi a serviciului contabil, acționarii băncii) în relațiile dintre ei.

Unul din elementele de principiu pentru luare deciziilor transparente este încheierea tranzacțiilor cu persoanele afiliate ale băncii, în strictă conformitate cu legislația aplicabilă și în cadrul restricțiilor existente, care sunt puse în aplicare de către bancă:

Tabelul 2: Expunerea faţa de persoanele afiliate

Pe parcursul anului, o atenţie deosebită a fot acordată executării Codului guvernării corporative, aprobat de Adunarea generală anuală a acţionarilor Băncii în anul 2010 şi publicat pe pagina web a băncii (http://fincombank.com/img/pdf/Codul_guvernarii_corporative_RO.pdf). În scopul corespunderii complete Codului guvernării corporative, prioritar pe parcursul anului 2015, a fost intensificarea transparenţei activităţii de management a băncii şi raportarea faţă de acţionari.

În anul 2015 Consiliul Băncii în cadrul şedinţei sale, detaliat a analizat chestiunea privind lucrul băncii referitor la implementarea respectării cerinţelor normelor Codului guvernării corporative. În rezultatul examinării chestiunii date au fost aprobate un şir de recomandări pentru îmbunătăţirea normelor Codului guvernării corporative, de asemenea a fost aprobat Regulamentul cu privire la dezvăluirea informaţiei de către emitentul băncii şi i s-a pus în sarcină Organului executiv să efectueze lucrul organizatoric în ceea ce priveşte unificarea prevederilor actelor normative interne la cerinţele codului în vigoare.

Prioritar, pe parcursul anului 2015, a fost intensificarea transparenţei activităţii de management a băncii şi raportarea faţă de acţionari. Materialele examinate, ce nu constituie secret comercial, sunt publicate pe pagina web a băncii. Materialele date conţin informaţia deplină, nu numai despre rezultatele financiare ale băncii, dar de asemenea dezvăluie:

componenţa, modalitatea de funcţionare şi structura organelor de conducere ale băncii, mărimea onorariilor lor;

volumul şi rezultatele tranzacţiilor cu persoanele afiliate băncii sau cu conflicte de interese;

sistema de administrare şi estimare a tuturor tipurilor de riscuri, caracteristice activităţii băncii la momentul actual;

sistemul controlului intern al băncii.

Indicatorul 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015

De facto 17,8% 15,3% 13,4% 10,8% 9,7%

Normativ 20% 20% 20% 20% 20%

http://fincombank.com/img/pdf/Codul_guvernarii_corporative_RO.pdf

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

14

Rezultatele de Bază ale Activităţii Capitalul acţionar al Băncii la data de 31.12.15 a constituit 415,2 mln. lei, majorîndu-se cu 28,7

mln. lei faţă de anul precedent. Asupra modificării capitalului acţionar au influenţat următorii factori:

+ 58,7 mln. lei – profitul net al anului de gestiune.

- 30,0 mln. lei – răscumpărarea acţiunilor proprii

Mărimea capitalului acţionar ce revine la o acţiune a Băncii cu nominalul de 100 lei, aflată în circulaţie constituie 342,9 lei. Preţul de piaţă a acţiunilor Băncii pe piaţa liberă nu a fost format datorită lipsei tranzacţiilor, dar în anul 2014 a fost efectuată evaluarea preţului unui acţiuni de către organizaţia, care se preocupă cu estimarea valorilor mobiliare. Capitalul normativ total la data de 31.12.15 a constituit 308,0 mln. lei, majorîndu-se cu 24,3 mln. lei faţă de anul precedent. Daca se analizează normativele ce ţin de CNT, atunci la 31 decembrie 2015 toţi indicatorii sunt în limitele stabilite de BNM. Indicatorul expunerii mari, care este cel mai mult influenţat de riscul valutar cauzat de fluctuaţia cursului valutar, la data de 31.12.15 a constituit 13,77%, faţă de limita stabilită de 15,00%. Valoarea raportată a suficenţii capitalului şi CNT la finele anului au fost egale cu 27,8 % şi 308,0 mln.lei respectiv, ceea ce este mult peste limitele stabilite de 16,00% şi 200 mln. lei.

Tabelul 3: Rating-ul Băncii după anumite indicatori

Denumirea băncii

Profitabilitate Lichiditate Alte prudenţiale

ROA ROE Marja netă a

dobînzii Indicele

eficienţei

Lichiditatea pe

termen lung

Lichiditatea curentă

Suficienţa capitalului

Credite nefavorabi

le/Total credite

Reduceri prudenţiale/ Total credite

MAIB 8 4 10 6 6 10 10 7 6

Comertbank 7 8 4 5 7 2 3 8 3

Eurocreditbank 2 10 1 10 3 3 2 4 7

Energbank 4 6 9 3 3 4 5 9 9

Eximbank 11 11 11 9 11 9 4 10 10

FinComBank 3 2 7 2 8 5 6 1 1

Mobiasbanca 1 1 4 1 5 6 7 2 4

Moldindconbank 9 5 8 8 10 11 11 6 2

ProCreditBank 10 7 3 11 2 12 9 3 5

BCR Chisinau 6 9 2 7 1 1 1 11 11

Victoriabank 5 3 4 4 9 7 8 5 8

Total portofoliul de depozite a Băncii la data de 31.12.15 a constituit 1 663,1 mln. lei, din care

depozitele fără dobîndă sunt egale cu 333,4 mln. lei, iar cele cu dobîndă – 1 329,8 mln. lei. Totodată, depozitele persoanelor fizice la data de 31.12.2015 au constituit 1 182,5 mln. lei (71,1%), iar depozitele persoanelor juridice – 480,6 mln. lei (28,9%). Depozitele în valută au constituit 741,7 mln. lei (44,6%), depozitele în valută naţională au constituit 921,4 mln. lei (55,4%). Creşterea portofoliului de depozite în anul raportat a constituit 289,7 mln. lei.

Tabelul 4: Depozitele Băncii în comparaţie cu Sistem

Denumirea băncii 31.12.2014 31.12.2015 Structura (mii. MDL) Structura (%) Dinamica Depozit

e în active

Cota pieţii

PF PJ Bănci PF PJ Bănci % mii. MDL

BCR Chisinau 513 263 575 625 106 250 410 517 58 859 18,46% 71,32% 10,23% 12,15% 62 362 50,83% 1,15%

Comertbank 559 026 717 206 410 349 306 752 105 57,21% 42,77% 0,01% 28,30% 158 180 64,89% 1,43%

Energbank 1 402 343 1 524 852 990 559 534 293 0 64,96% 35,04% 0,00% 8,74% 122 508 68,50% 3,04%

Eurocreditbank 99 575 254 823 180 736 74 085 1 70,93% 29,07% 0,00% 155,91% 155 248 49,49% 0,51%

Eximbank 2 033 635 2 809 282 1 868 934 939 699 649 66,53% 33,45% 0,02% 38,14% 775 647 61,59% 5,60%

FinComBank 1 373 481 1 663 137 1 182 545 480 430 162 71,10% 28,89% 0,01% 21,09% 289 655 70,25% 3,31%

Mobiasbanca 4 045 455 5 537 602 3 017 924 2 517 057 2 620 54,50% 45,45% 0,05% 36,88% 1 492 147 75,04% 11,03%

Moldindconbank 8 979 188 11 774 271 8 586 548 3 124 594 63 129 72,93% 26,54% 0,54% 31,13% 2 795 083 75,44% 23,45%

MAIB 11 487 716 14 022 842 10 562 927 3 451 112 8 803 75,33% 24,61% 0,06% 22,07% 2 535 126 77,11% 27,93%

ProCredit Bank 1 740 569 2 114 171 1 580 734 533 437 0 74,77% 25,23% 0,00% 21,46% 373 602 56,58% 4,21%

Victoriabank 9 615 659 9 207 702 6 529 991 2 649 165 28 546 70,92% 28,77% 0,31% -4,24% -407 958 74,98% 18,34%

Total 41 849 910 50 201 511 35 017 496 15 021 141 162 874 69,75% 29,92% 0,32% 19,96% 8 351 601 72,66% 100,00%

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

15

Pe parcursul anului 2015 de către comitetul ALCO au fost examinate întrebările ce ţin de

politica de depozite. În vederea minimizării cheltuielilor legate de întreţinerea bazei de resurse şi majorării eficienţei activităţii, precum şi gestionării lichidităţii, pe parcursul anului de gestiune a fost de mai multe ori revizuită rata dobînzii aferentă depozitelor persoanelor fizice.

Portofoliu împruturilor la data de 31.12.15 este egal cu 257,5 mln. lei. Activele totale a Băncii la data de 31.12.15 au constituit 2 363,8 mln. lei, ceea ce este cu 325,8

mln. lei mai mult faţă de începutul perioadei de gestiune. Ritmul de creştere a activelor Băncii - 16% -mai sus faţă de nivelul mediu înregistrat per sistem - 15,2%.

Graficul 1. Dinamica Activelor în 2015

La situaţia din 31 decembrie 2015, reieşind din mărimea activelor, cota Băncii pe piaţă constituie 3,4%, ceea ce corespunde locului 7 per sistem bancar.

Ritmul de creştere a portofoliului de credite brut a constituit -5,5%. Portofoliul de credite a a constituit la 31 decembrie 2015 - 1 019 mln. lei. În perioada anului 2015 au fost efectuate acordări în sumă totală de 1 059,8 mln. lei (pentru perioada analogica anului 2014 acestea au fost în volum de 1 200,8 mln. lei). Cota creditelor în strucura activelor Băncii constituie 43,1%. Analiza portofoliului de credite pe valute indică asupra faptului că la situaţia din 31 decembrie 2015 76% din credite au fost acordate în valuta naţională, 14% - în Euro, şi 10% - în dolari SUA.

Tabelul 5. Creditele Băncii în comparaţie cu Sistem Denumirea Băncii 31.12.2014 31.12.2015 Dinamica, %

Dinamica, mii MDL

Cota pieţii

BCR Chisinau 447 839 409 733 -8,51% -38 105 1,07%

Comertbank 395 817 435 703 10,08% 39 886 1,14%

Energbank 1 053 853 866 355 -17,79% -187 498 2,27%

Eurocreditbank 174 796 191 299 9,44% 16 503 0,50%

Eximbank 2 299 118 2 281 885 -0,75% -17 233 5,98%

FinComBank 1 079 125 1 019 576 -5,52% -59 549 2,67%

Mobiasbanca 3 429 965 3 884 187 13,24% 454 223 10,17%

Moldindconbank 8 889 415 9 517 057 7,06% 627 642 24,92%

Moldova Agroindbank 10 826 030 11 225 705 3,69% 399 674 29,40%

ProCredit Bank 2 267 529 2 471 839 9,01% 204 310 6,47%

Victoriabank 5 755 946 5 884 272 2,23% 128 325 15,41%

Total 36 619 434 38 187 612 4,28% 1 568 178 100,00%

Pentru perioada de gestiune este înregistrat un rezultat financiar pozitiv în sumă de 58,7 mln.

lei faţă de planul de 46,8 mln. lei. Raportul rezultatelor financiare analizat pe categorii de bază pentru anul 2015 în comparaţie cu

plan indică următoarea situaţie (conform datelor din rapoarte manageriale):

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

16

- veniturile procentuale pentru perioada de gestiune au constituit 182,8 mln. lei faţă de 169,2 mln. lei

planificate;

- veniturile neprocentuale pentru perioada de gestiune au constituit 108,4 mln. lei, faţă de volumul

planificat de 87,1 mln. lei;

- cheltuielile procentuale în perioada de gestiune au constituit 87,8 mln. lei faţă de planul de 82,3

mln. lei;

- cheltuielile neprocentuale în perioada de gestiune au constituit 137,5 mln. lei, faţă de planul de

123,1 mln. lei;

- defalcările pentru depreciere pentru activele generatoare de dobîndă şi activele negenerătoare de

dobîndă pentru perioada raportată au constituit plus 9,8 mln. lei, faţă de planul de plus 0,3 mln. lei;

- Cheltuielile formate pentru impozitul pe venit (inclusive stornarea obligaţiunilor amînate la o sumă de 6,78 mln. lei) în perioda de raportare au constituit minus 2,0 mln. lei faţă de planul 4,7 mln. lei.

Indicatorii atinşi ai rentabilităţii activelor şi capitalului acţiobar ai Băncii la data de 31.12.15 au constituit 2,64% şi 15,05% respectiv. (Locul 3 în system la ROA, şi locul 2 – la ROE)

Activitatea cu creditele neperformante şi alte active în perioada anului 2015 a fost efectuată

pe următoarele direcţii:

- Rambursarea creditelor problematice aflate la bilanţul Băncii;

- Rambursarea creditelor anterior achitate din contul rezervelor formate;

- Realizarea activelor luate la bilanţ în contul achitării creditelor.

Pe parcursul a 12 luni 2015 au fost efectuate o multitudine de acţiuni menite să diminueze

volumul creditelor problematice, să fie rambursate datoriile (care includ principalul creditului,

procentele, penalitaţile şi cheltuielile ce ţin de rambursare), atît pentru credite aflate la bilanţul

Băncii, cît şi pentru creditele ce au fost anterior trecute la pierderi. Avînd in vedere lipsa perspectivei

de achitare în anul 2015 au fost trecute la pierderi o serie de credite în suma totală de 3,7 mil. lei. Pe

parcursul a 12 luni a perioadei de gestiune au fost achitate datorii aferente creditelor trecute la

pierderi în perioadele anterioare în suma totală de 0,8 mil lei. O atenţie deosebită se acordă activitaţii

de evidenţiere a datoriei problematice la etapele timpurii de formare a acesteia şi păstrarii relaţiei

positive cu debitorul Băncii. Cu debitorii Băncii se petrec întîlniri cu scopul concretizării şi soluţionarii

procedurilor ce ţin de achitarea datoriilor restante pe credite. Suma totală a activelor (soldul) luate în

posesie în contul achitării datoriilor, la data de 31.12.15 a constituit 55,9 mln. lei.

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

17

Rapoarte Auditate

Situaţia Poziţiei Financiare (SIRF)

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Active

Numerar şi conturi la BNM 550,573 344,612

Conturi curente şi depozite la bănci 282,501 224,172

Investiţii financiare deţinute până la scadență 281,343 137,588

Credite si avansuri, net 999,221 1,061,980

Investiţii financiare, titluri de capital disponibile pentru vânzare 7,144 7,153

Active nemateriale 22,867 25,132

Active materiale 130,290 120,317

Alte active 89,896 117,043

Total active 2,363,835 2,037,997

Datorii

Datorii către băncii 162 166

Datorii către clienţi 1,666,855 1,375,610

Alte împrumuturi 261,449 250,593

Datorii amânate privind impozitul pe venit 1,720 6,485

Alte datorii 18,430 18,636

Total datorii 1,948,616 1,651,490

Capital Propriu

Acţiuni ordinare 131,544 131,544

- Acţiuni de tezaur (10,443) -

Prime de capital 53,750 73,306

Capital de rezervă aferent reevaluării activelor 21,904 21,904

Rezerve statutare 52,618 52,618

Profit nedistribuit 165,847 107,135

Total capital propriu 415,219 386,507

Total capital propriu şi datorii 2,363,835 2,037,997

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

18

Situaţia Profitului Sau Pierderii şi Alte Elemente ale Rezultatului Global (SIRF)

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Venituri aferente dobânzilor 185,290 139,716

Cheltuieli aferente dobânzilor (87,291) (71,735)

Venituri nete aferente dobânzilor 97,999 67,981

Venituri aferente taxelor si comisioanelor 46,481 38,664

Cheltuieli aferente taxelor si comisioanelor (13,808) (9,649)

Venituri nete aferente taxelor si comisioanelor 32,673 29,015

Venit din activitatea financiară. net 54,161 24,785

Alte venituri operaţionale 5,456 21,589

Total venituri operaţionale 190,289 143,370

Deprecierea creditelor-venit/(cheltuială) (10,756) (9,319)

Venituri operaţionale 179,533 134,051

Cheltuieli privind retribuirea muncii şi cheltuieli aferente (64,356) (55,381)

Cheltuieli generale şi administrative (48,943) (34,177)

Uzura şi amortizarea (9,540) (19,993)

Total cheltuieli operaţionale (122,839) (109,551)

Profit până la impozitare 56,693 24,500

Beneficii / (cheltuieli) privind impozitul pe venit 2,019 (1,905)

Profitul net al anului 58,712 22,595

Câştigul de bază pe acțiune (în MDL) 48,32 17,18

Alte elemente ale rezultatului global - -

Total rezultat global al anului 58,712 22,595

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

19

Situaţia Modificărilor Capitalurilor Proprii (SIRF)

Acţiuni

ordinare

Prime de

capital

Rezerve

aferente

reevaluării

activelor

Rezerve de

active

financiare

disponibile

pentru

vânzare

Rezerve

statutare

Profit

nedistribuit Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 2014 131,544 73,306 21,600 - 52,618 85,122 364,190

Profitul net al anului - - - - - 22,595 22,595

Total rezultat global al anului - - - - - 22,595 22,595

Corecţiuni - - 304 - - (582) (278)

Sold la 31 decembrie 2014 131,544 73,306 21,904 - 52,618 107,135 386,507

Sold la 1 ianuarie 2015 131,544 73,306 21,904 - 52,618 107,135 386,507

Profitul net al anului - - - - - 58,712 58,712

Total rezultat global al anului - - - - - 58,712 58,712

Răscumpărarea acţiunelor proprii (10,443) (19,556) - - - - (30,000)


Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

20

Situaţia Fluxurilor de Trezorerie (SIRF)

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Fluxuri de trezorerie din activitatea operaţională

Dobânzi încasate 182,140 143,532

Dobânzi plătite (83,805) (71,359)

Recuperarea creditelor trecute la pierderi anterior - 5,137

Încasări nete aferente comisioanelor 95,243 29,015

Venituri nete din operaţiuni financiare si alte venituri operaţionale 49,156 27,348

Plăţi privind retribuirea muncii (52,504) (50,569)

Plăţi aferente cheltuielilor generale si administrative (111,435) (34,181)

Efectul net a cursului valutar aferent împrumuturilor (11,030) (10,653)

Profit operaţional înainte de modificarea capitalului circulant 67,766 38,270

(Creşterea) / reducerea activelor curente :

Datorate de BNM (207,765) 4,711

Conturi curente şi depozite la bănci (3,665) (930)

Credite 55,176 (70,248)

Alte active 31,247 (40,966)

Creşterea / (reducerea) datoriilor curente :

Datorate băncilor (4) 166

Datorate clienţilor 289,659 47,173

Alte datorii 2,238 (2,738)

Numerar net din activitatea operaţională până la impozitare 234,651 (24,562)

Impozitul pe venit plătit (3,266) -

Numerar net din activitatea operaţională 231,385 (24,562)

Fluxuri băneşti din activitatea de investiţii

Achiziţii de active nemateriale (15,216) (2,542)

Achiziţii de active materiale (1,649) (10,893)

Venituri din vînzarea valorilor mobiliare de Stat şi certificatelor BNM cu termenul mai mult de 90 zile

(143,891) (18,238)

Alte investiţii, nete 15 (4)

Numerar net din activitatea investiţională până la impozitare (160,740) (31,677)

Fluxuri de trezorerie din activitatea Financiară

Fluxul aferent capitalul statutar (30,000) -

Încasări din credite şi împrumuturi, net 8,956 20,235

Numerar net utilizat în activitatea financiară (21,044) 20,235

Creşterea/(reducerea) netă a numerarului şi echivalentelor 49,600 (36,004)

de numerar

Numerar şi echivalente de numerar la 1 ianuarie 404,469 436,133

Efectul cursului valutar privind numerar şi echivalente de numerar 10,382 4,340

Numerar şi echivalente de numerar la 31 decembrie 464,452 404,469

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

21

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

22

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

23

Strategia Băncii

Misiunea Băncii constă în oferirea clienţilor săi a serviciilor bancare profesionale, care satisfac pe deplin cerinţele economice şi de consum a acestora, precum şi în atingerea rentabilităţii şi siguranţei maximale a Băncii, prin stabilirea unui parteneriat şi colaborării reciproc avantajoase cu clienţii săi.

Viziunea Băncii este de a deveni una din instituţiile financiare care posedă o reputaţie înaltă şi poziţia de leader în deservirea micro-întreprinderilor, întreprinderilor mici şi mijlocii în sectorul bancar al R. Moldova, asigurînd un nivel de deservire şi diversitate a produselor care satisfac pe deplin solicitările clienţilor

Prezenta Strategie se bazează pe concluzii analitice prezentate în Strategia de dezvoltare a Băncii pentru anii 2014-2016, aprobate în anul 2014 și constituie actualizarea acesteia pentru următoarea triadă 2015-2017. Situația curentă a economiei Republicii Moldova, agravată de factorii politici externi, precum și probleme în sectorul bancar doar confirmă necesitatea Băncii de a urma Strategia selectată. Preocuparea cea mai actuală a Băncii la moment o constituie administrarea operativă a lichidității, inclusiv a echilibrului structurii valutare a bilanțului, diversificarea portofoliului creditar și controlul calității activelor.

Banca operează drept un business-segment unic și oferă următoarele servicii bancare exclusiv pe teritoriul Republicii Moldova:

- Servicii de decontare și de casă;

- Atragerea depozitelor și împrumuturilor;

- Creditarea;

- Operațiuni cu hârtii de valoare;

- Operațiuni de convertare;

- Bancassurance și alte tipuri de servicii prevăzute de licență.

În domeniul deservirii de casă sarcinile de bază ale băncii sunt: - deservirea calitativă și operativă a clienților în scopul menținerii loialității lor și păstrării în structura clienților a persoanelor juridice nu mai puțin de 50% cu termenul de deservire mai mult de 4 ani; - sporirea rentabilității operațiunilor atât prin politica tarifară ponderată, cât și prin reducerea costurilor datorită utilizării depline a mijloacelor electronice de propunere și acordare a serviciilor (client-bancă, carduri bancare, extrasele electronice, e-mail și SMS-notificare, acordarea serviciilor standarde prin internet).

În atragerea depozitelor și împrumuturilor banca trebuie în mod continuu să administreze

riscurile de lichiditate și rată procentuală. Instrumentul de bază al minimizării riscurilor constituie diversificarea obligațiunilor maximal posibilă atât în termeni, cât și în subiecți. La situația din 31.12.2015 din datorii puțin peste 15% o constituie împrumuturile. Din portofoliul de depozite cca 71% reprezintă investițiile persoanelor fizice, iar printre persoanele ce desfășoară activitatea de întreprinzător sau alt tip de activitate cca 50% reprezintă întreprinderile mici și mijlocii. Banca trebuie să adopte o serie de măsuri pentru a atrage mai multe împrumuturi externe în scopul de a menține cota lor în asigurarea creșterii simultane a fondurilor clienților, reprezentanți ai întreprinderilor mici și mijlocii.

Structura portofoliului de depozite în funcție de tipul de produs nu se modifică semnificativ, tradițional 75-80% sunt depozite cu dobândă și 20-25% soldurile pe conturi curente.

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

24

Analiza structurii portofoliului de credite pentru anul 2015 arată că după numărul de credite

58,7% (în 2014 – 59,12%) sunt ale persoanelor fizice și 40,5% (40,2%) sunt ale IMM-urilor, antreprenorilor agricoli și a întreprinzătorilor individuali. Valoarea totală a creditelor acordate persoanelor fizice constituie 14,9% (14,5%); IMM-urilor, întreprinzătorilor agricoli și individuali 63,6% (66,6%); și întreprinderilor mari, 13,9% (12,5%) din portofoliul de credite.

Principalul obiectiv strategic pentru anii 2015-2017 va fi sporirea ponderii IMM-urilor și microîntreprinderilor în portofoliul de credite al băncii și o creștere a ponderii acestui segment pe piață pînă la 5,5%. În structura portofoliului de credite după tipul de activitate al debitorilor în ultimii ani ponderea principală de aproximativ 30-35% au deținut debitorii din comerțul cu ridicata și cu amănuntul, aproximativ 20% dintre clienți provin din agricultură și industrie prelucrătoare, circa 10% - din industrie, ceea ce corespunde standardelor stabilite în politica de creditare a Băncii.

Calitatea portofoliului de credite a fost și rămâne o prioritate a conducerii Băncii. Datorită politicii de credit stricte conduse de către Bancă în 2013-2014, calitatea portofoliului de credite s-a îmbunătățit în mod semnificativ. La sfârșitul anului 2015 ponderea creditelor problematice la nivelul întregului portofoliu a fost de 3,56%, în timp ce media pe sistem a constituit 9,95%. Obiectivul principal al Băncii în perioada planificată este menținerea poziției de lider pe acest indicator în sistemul bancar.

Banca dispune de licență la efectuarea următoarelor tipuri de activitate pe piața hârtiilor de valoare:

Activitate de dealer

Activitate de broker

Underwriting

Consulting investițional Conform Hotărârii Consiliului băncii №363-С din 08.05.09 au fost înghețate proiecte

investiționale ce nu aduc rezultat imediat și a fost luată hotărârea de participare a Băncii doar în tranzacții cu hârtii de valoare de stat (HVS). Efectiv la momentul actual Banca desfășoară doar activitate de broker.

Bancassurance – serviciu de perfectare la Bancă a polițelor de asigurare clienților în numele

societăților de asigurare pe bază de comision, este un serviciu nou și la moment se află în stare de implementare în Bancă. Acest serviciu ar trebui, pe lângă creșterea profitabilității utilizării activelor și personalului Băncii, să reducă riscurile operaționale asociate cu acordarea la timp a operațiunilor de asigurare a riscului de credit al băncii.

Principalii indicatori de performanță financiară ai băncii În dezvoltarea sa în 2015-2017 FinComBank S.A. va continua să se concentreze pe diversificarea

bazei de clienți, îmbunătățirea mecanismelor de acces a întreprinderilor mici și mijlocii la resursele financiare, sporirea calității serviciilor, care în cele din urmă ar trebui să conducă la creșterea profitabilității organizației.

Indicatorii ROA și ROE în sistemul bancar în 2015 au constituit respectiv 2,10% și 12,78%. Prin urmare, sarcina de a crește rentabilitatea activelor Băncii pînă la indicatorii stabiliți în Strategie este destul de ambițioasă, dar poate fi realizată prin creșterea portofoliului de credite și cota sa în structura activelor, rambursare a creditelor problematice aflați în portofoliu și înlocuirea acestora cu unele mai profitabile.

Creșterea indicatorilor aferenți activelor, portofoliilor de credite și de depozite, profitului va fi efectuată în principal în baza rețelei de filiale existente, cu deschiderea locurilor de muncă suplimentare la distanță.

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

25

Unul dintre factorii care influențează creșterea și diversificarea bazei de clienți, a portofoliilor de credite și depozite, este calitatea serviciilor oferite:

metode de atragere a clienților și disponibilitatea produselor ce satisfac nevoile lor, viteza de analiză a cererii de credit, efectuării operațiunii, competența angajaților băncii, suportul metodologic, optimizarea procesului de deservire a clientului, centralizarea funcțiilor operaționale, altele.

În analiza SWOT efectuată, Banca a studiat părțile sale slabe. Una din părțile slabe a fost nivelul scăzut al CNT – 256,4 mln. lei la situația din 31.01.2015 (în urma răscumpărării acțiunilor proprii de către Bancă în sumă de 30 mln. lei). Dar, la sfîrşitul anului, în urma obţinerii profitului în mărimea de 58,7 mln. Lei şi lucrul efectiv cu credite problematice, CNT-ul Băncii a crescut pînă la 308 mln. Lei. În anul 2017 se propune sporirea CNT prin rambursarea creditelor problematice, vânzarea activelor primite în contul rambursării creditelor problematice, cât și prin obținerea profitului din activitate de bază.

Tabelul 6. Indicatorii financiari (efectivi și prognozați) ai Băncii pentru perioada 2008-2017

INDICATOR 2008

Efectiv 2009

Efectiv 2010

Efectiv 2011

Efectiv 2012

Efectiv 2013

Efectiv 2014

Efectiv 2015

Efectiv 2015

Planificat 2016

Planificat 2017

Prognozat

Total active 1 785 1 866 1 634 1 654 1 697 1 961 2 038 2 364 2 260 2 782 2 800

Credite nete* 1 035 848 764 780 862 953 1 023 969 1 230 1 358 1 680

Total depozite 1 130 1 085 959 1 048 1 070 1 326 1 373 1 663 1 560 2 002 1 860

Total împrumuturi 292 394 399 254 233 293 249 258 261 277 350

Capital social 335 362 261 297 370 364 386 415 405 462 530

Profit net 61 6 (84) 36 14 8 23 59 47 83 100

ROA 3,42% 0,34% - 2,22% 0,84% 0,42% 1,12% 2,64% 2,16% 3,2% 3,7%

ROE 18,73% 1,73% - 13,00% 3,87% 2,01% 6,2% 15,05% 12,24% 18,7% 20,2% *minus fondul de risc prudenţial

Raport Anual 2015 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

26

Personal Collectivul «FinComBank» SA a fost și reprezintă un activ major și avantajul competitiv al Băncii. Politica de personal are ca scop crearea în fiecare subdiviziune și filială a echipei de angajați motivaţi, de înaltă performanță şi profesionalism. Politica de personal a Băncii se bazează pe acte normative interne. Mai mult de 4/5 a personalului «FinComBank» SA au studii superioare. Media de vârstă a angajaților este aproximativ 40 ani, Media de vârstă a angajaților din filiale este – aproximativ 30 ani. La data de 31 decembrie 2015 în lista de personal au fost prezenţi 693 de persoane dintre care 118 au fost în concedii de maternitate şi de îngrijire a copiilor. Sursele de selectare sunt constituite din rezerve interne și surse externe. Recrutarea personalului în toate domeniile activităţii băncii se efectuează de către Secţia personal în mod direct sau prin anunțurile cu privire la locuri vacante plasate în:

Presă electronică; Presă de tipar;

Televiziune; Radiou (numai în regioane)

Site-ul Băncii;

Reţea corporativă (pentru concursul intern);

Universităţi şi colegii. În anul 2015 adaptarea şi instruirea au fost evidenţiate într-un proces separat, a fost elaborat

modul în baza de cadre, care permite de a lega mentorul şi noul angajat, rezultatele instruirii la locul de muncă şi premierea mentorului după rezultatele atestării angajatului nou. Sistemul de instruire profesională al băncii este orientat spre:

Dezvoltarea personalului în timp util;

Creșterea eficienței personalului;

Creșterea atractivității Băncii ca angajator.

Creșterea motivaţiei personalului;

Dezvoltarea rezervei de cadre;

Ridicarea nivelului de loialitate a personalului faţă de Bancă. În activitatea sa de formare a colaboratorilor Băncii accentul se pune pe instruire internă,

deoarece aceasta permite să standardizeze instruire profesională, de a se antrena la seminare şi cursuri de formare pe situaţii reale de vânzări şi deservire a clientilor.

În prezent, există cursuri de instruire corporativă elaborate și conduse de către antrenori corporativi. Fiecare curs este prezentat în planul de instruire, care descrie scopurile, obiectivele, conținutul, formatul, conţine formulare speciale de verificare a cunoștințelor (teste, chestionare) și materiale didactice (prezentări, fişe de lucru sau manuale).

În scopuri didactice, de către Secţia personal sunt utilizate pe scară largă zonele echipate ca săli de clasă, nu doar în Chișinău, la sediul central, precum și în regiuni (Comrat și Bălți). Sistemul de instruire intern, ca unul dintre instrumentele de dezvoltare profesională poate fi divizat condiţional în mai multe forme și direcții:

Instruiri şi seminare

instruire la distanță, cu utilizarea tehnologiilor informaționale

Instruirea la locul de muncă şi mentoratul

Situaţiile Financiare Anuale

FINCOMBANK SA Situaţiile financiare Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

Întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară

FINCOMBANK SA

SITUAŢII FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

CUPRINS

Raportul auditorilor

Situaţia poziţiei financiare 1

Situaţia profitului sau pierderii şi alte elemente ale rezultatului global 2

Situaţia modificărilor capitalurilor proprii 3

Situaţia fluxurilor de trezorerie 4

Note explicative la situaţiile financiare 5-63

Deloitte.llllllllllllllltlllltl

Deloitte & Touche SRLBd ýtefan cel Маrе, 65,office 300chiýinau, MD-2001Moldova

теl: + 373 222 70310Fаю + з7э 222 70з11www.deloitte-md

Саtrе асtiопаriВс FiпсоmЬапk S,A.

D€loitt€ rеfёБ to опе пёъ .' :+€,-.э -}_-е Tohmalsu Limited, а UK ргiчаtе соmрапу limitвd Ьу

ouaranlee and пs -емэ- еасl ofwhEh is а legally sэрааtе and lndependgпt;nUtv Please See 6,*ч :*c-j:Ea E aд]!foг а d€{ailed deýcribtion ofthб l€gаlýirucluro о'Deloitte Touche Тоh-:s, _ -=: :-. -- -епЬеr fims,

RAPoRTUL AUDlToRULUl lNDEPENDENT

1 Am auditat situaliile fiпапсiаrе anexate ale societёlii FiпсоmЬапk S,A., ("Вапса") саrеcuprind situatia pozitiei financiare la 31 decembrie 2015, Situatia rezultatului global, Situatiamodificarilor Тп capitaluri proprii ýi Situatia fluХurilor de trеzоrеriе репtrч exercitiul fiпапсiаrincheiat la aceasta data Si uп Sumаr al politicilor contabile semnificative si alte поtеexplicative.

Responsabl/ifafea Conducerii ре пtrч situ a|iile fiпапсiаrе

2 Сопdчсеrеа Bancii este rеsропsаЬilа репtrч intocmirea Si рrеzепtаrеа fidela а acestorSitualii financiare iп conformitate сч Standardele lпtеrпаliопаlе de Rарогtаrе Fiпапсiаrа, ýipentru acel сопtrоl iпtеrп ре саrе сопdчсеrеа il сопsidеrй песеsаr pentru а реrmitеiпtосmirеа de Situatii fiпапсiаrе саrе sunt lipsite de dепаtчrёri semnificative, cauzate fie defrачdё, fie de еrоаrе,

Responsabi/ltatea а u d i to rч l u i

3 Responsabilitatea поаStга este са, ре baza auditului efectuat, Sa ехрrimаm о opinie аSUрrаасеstоr sjtualii financiare, Noi аm efectuat auditul сопfоrm Standardelor lпtеrпаtiопаlе deAudit, Aceste Standarde сеr са поi Sё respectam сеriпtеlе etice, sa рlапifiсёm ýi sa efectuamauditul in чеdеrеа оЬtiпегii чпеi аSigчrаri геzопаЬilе сё situatiile fiпапсiаrе пU cuprinddепаtuгёri semnif icative,

llltllllllllllllllll

Un audit consta iп efectuarea de рrосеdчri репtгч оЬ,tiпеrеа рrоЬеlоr de audit cu рriчirе lаSumele gi iпfоrmаliilе рrеzепtаtе in situatiiie f]папсiаrе. Ргосеdчrilе selectate depind derationamentul profesional аl audjtorului. iпсlчzёпd ечаlчаrеа riýсurilоr de denaturareSemnificativa а situaliilor fiпапсiаrе. datoгate fraudei sau еrогii. [п evaluarea acestor riýСuri,

auditorul ia in сопsidеrаrе сопtrоlчl iпtеrп rеlечапt репtrч Tntocmirea ýi рrеzепtаrеа fidela аsitualiilor fiпапсiаrе ale Bancii pentru а stabili procedurile de audit rеlечапtе iпcircumstantele date, dаr nu gi iп scopul ехрrimаrii unei opinii аsчрrа eficienlei сопtrоlчlчiiпtеrп al Societёtii. Un audit include, de аSеmепеа, ечаlчаrеа gradului de adecvare аpoliticilor contabile folosite ýi rezonabilitatea еStimёrilоr contabile elaborate de catreсопdчсеrе, рrесчm 9i ечаlчаrеа ргеzепtаrii Situatiilor fiпапсiаrе luate iп апýаmЬlul lor,

СопSidеrЁm са рrоЬеlе de audit ре саге lе-аm oblinut sчпt Suficiente 9i adecvate репtгч аconstitui baza opiniei noastre de audit.

opinia

6 'in opinia noastra, situatiile financiare pгezinta сч fidelitate sub toate aspectele semnificative,pozilia fiпапсiаrё а FiпсоmЬапk S.A. la 31 decembrie 201 5, рrесчm ýi реrfоrmап!а safiпапсiаrЁ 9i fluxurile de trеzоrеriе pentru anul incheiat la асеаStё data, iп conformitate cuStandaгdele lпtегпаtiопаlе de Rароrtаrе Fiпапсiаrа.

Alte aspecte

7 Aoest rароrt este adresat exclusiv асliопаrilоr Вёпсii iп апSаmЬlч. Auditul поstru а fostefectuat репtrч а putea rароrtа actionarilor Bancii acele aspecte ре саrе trebuie sa lerароrtаm iпtr-чп rарогt de audit fiпапёiаr, 9i пч iп alte scopuri, iп masura permisa de lege, nu

acceptam gi пu пе аsumЁm responsabilitatea decet fala de Вапса 9i de aclionarii acesteia,iп ansamblu, pentru auditul поstru, репkч acest гароrt Sau репtru opinia fоrmаtё.

Drlrъ l T,"J, S,(r /,й-

Deloitte & Touche SRLСhigiпёч, Republica Moldova25 martie 2016

lпrеgistrаti la Саmеrа Auditorilordin Republica Moldovacu пumёrчl А ММlи046562

riпа Litralicentiat

de calificare а auditoruluiAG, Nr. 000298

certificat de calificare а auditoruluiinstituliiloг fiпапсiаrе sеriа АlF, Nr.0025

Deloitte rеfеБ to опе more oi Deloltte тоUсhб Tohmatsu Limited, а UK private соmралу ]imiled Ьу

.rrБi,i"". ina ,t" .",*"" ol mеmD€r firms, басh of which is а lsgally sepalale at гdео€пdе_пi

;ntitv, P|Base sg€ ФtdФ]оiпе,сэщIссаЬоUl fоrа detailed d€scгiblion o'lhe lega'st"UdJre о|

Deloittg Touche Tot,,naБU -,mцеd аф ts memberfims.

r'-*tфr'а ;,ruir,i,:.l,fl-:,1 lзtlb

iiо.Ъ*i;::"... з::,:

FINCOMBANK SЛStТUАТIЛ POZITIEI FINANCIARELa 31 dесеmЬriе 2015

l

!!!l.г

Fг

FlI

rll

гlIlIlll

Note

з4

5

6

7

8

9

l0

550,57з

282,50|

28l,з4з999,22|

7,l4422,867

l30,290

89,896

з44,6|2224,172

lз7,588

l,0б 1,980

7,15з

25,|з2

120,3l7

117,04з

20l5MDL,000

z0|4MDL,000

AcTIvENчmеrаr 9i confuri la BNMconturi curente ýi depozite la banci

ValoTi mobiliare de Stat ýi certificatele BNMCredite 9i avansuri, net

Active fiпапсiаrе disponibile pentru чбпzаrе

Active nemateriale

Active mateтiale

Alte active

Total active

DлтоRIlDatorii catre bancii

Datorii catre clienti

imprumuturi

Datorii аmбпаtе privind impozitul ре venit

Alte datorii

Total datorii

CДPITAL PROPRIUAcfiuni оrdiпаrе

Acliuni de tezaur

PTime de capital

capital de rеzеrча аfеrепt reevaluarii activelol

Rezerve statutareprofit nedistribuit

Totsl capital propriu

Total capital рrорriч ýi datorii

Pre9edinte

2,363,8з5 2,037,991

11

|2

l413

|62

l,бб6,855

261,449

l,720l8,430

|66

l,з75,6l0250,59з

6,485

l8,6зб

_____1дцq!______

15

lб1б

lэ|,544(l0,443)

5з,750

21,904

52,6l8

165,847

1з 1,544

,73,з06

2|,904

52,618

l07,1з5

415,219 386,507

2,363,835 2,031,991

Situaliile Гrлапсiаге au fost autorizate pentru emitere ре z?mаrtiе 20lб de catre conducelea Executiva а BanciiIeprezentata de саtге:

victoI н;i

Notele anexate sunt situalii fiпапсiаrе,

:"":,н::":,* м/-"r/

-п

FINCOMBANK SASIТUДТIД PROFITULUI S.{U PIERDERII ýI ALTE ELEMENTE ALE REZULTДTULUI GLОВДLРепtrч апчl incheiat la 3l dесеmЬriе 20l5

Note

l919

2015

п,IDL,000

20l4MDL,000

vепitчгi afeTente dobбnziloT

cheltuieli aferente dоьбпzilоr

vепitчri пеtе aferent€ dobanzilor

venitu-ri afeIente taxelor gi comisioanelor

Chelfuieli afelente taxelor 9i comisioanelor

Venituri nete aferente tахеlбr ýi comisioanelor

venit din activitatea fiпапсiаri. пеt

Alte venituri opelationale

Total чепitчri орегаtiопаlе

Рiеrdеri пеtе din deprecierea creditelor

Vепitчri opera{ionale nete, dupб pierderi din depreciere

chelfuieli privind гefribuirea muncii qi cheltuieli аfеrепtе

Cheltuieli gепеrаlе 9i administrative

Uzma ýi amortizarea

Total cheltuieli operationale

Ргоfit орега}iопаI рf,пi la impozitare

Beneficii / (cheltuieli) privind impozitul ре venit

prolitul net al anului

C69tigul de Ьаzd ре actiune (exprimate in IvlГL)

Alte elemente ale rezultatuIui global

TotaI rezultat global al anului

179,533 l34,05l

23 (64,З56) (55,зs l)24 (48,94з) (з4,1,7,7)

8,9 (9,540) (19,99з)(122,839) (109,55l)

l85,290

(81,29l)l39,,7lб

(71,7з5)

20

2о

97,999

4б,481

(lз,808)

67,9El

з8,664(9,649)

2l22

32,673

54,lб l5,456

29,015

24,,785

21,589

190,289

(l0,75б)

l43,370

(9,319)

5б,б93

2,0|9

24,500

(l,905)

58,7I2 22,595

48,з2 l7,18

58,712 22,595

Sifualiile Гmапсiаrе ац fost pentru emitere ре2lmаrtiе 2016 de саtrе Сопdчсеrеа Executiva а Banciireprezentata de саtrе:

Preýedinte

l4

32

Notele апехаtе sunt раПе situalii fiпапсiаrе

Contabil sef /r/ J -' ,/-/L ,J,-/ 's",Bп"iso"oloul{f*

/

FINCOMBANK SA

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015

3

Acţiuni

ordinare Prime de

capital

Rezerve aferente

reevaluării

activelor

Rezerve de active

financiare disponibile

pentru vânzare Rezerve

statutare Profit

nedistribuit Total MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 2014 131,544 73,306 21,600 - 52,618 85,122 364,190 Profitul net al anului - - - - - 22,595 22,595 Total rezultat global al anului - - - - - 22,595 22,595 Corecții ale rezultatelor anilor precedenți - - 304 - - (582) (278)


Sold la 1 ianuarie 2015 131,544 73,306 21,904 - 52,618 107,135 386,507 Profitul net al anului - - - - - 58,712 58,712 Total rezultat global al anului - - - - - 58,712 58,712 Răscumpărarea acţiunilor proprii (10,443) (19,556) - - - - (30,000)

Sold la 31 decembrie 2015 121,101 53,750 21,904 - 52,618 165,847 415,219 Valoarea activelor nete pe acţiune la data de 31 decembrie 2015 constituie 342,87 MDL (31 decembrie 2014: 293,82 MDL). Notele anexate sunt parte integră a acestor situaţii financiare.

FINCOMBANK SA

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE


4

Notele anexate sunt parte integră a acestor situaţii financiare.

Note 2015 2014 MDL’000 MDL’000 Fluxuri de trezorerie din activitatea operaţională Dobânzi încasate 182,140 143,532 Dobânzi plătite (83,805) (71,359) Recuperarea creditelor trecute la pierderi anterior - 5,137 Încasări nete aferente comisioanelor 95,243 29,015 Venituri nete din operaţiuni financiare 49,156 27,348 Plăţi privind retribuirea muncii (52,504) (50,569) Plăţi aferente cheltuielilor generale şi administrative (111,435) (34,181) Efectul net a cursului valutar aferent împrumuturilor (11,030) (10,653)

Profit operaţional înainte de modificarea capitalului circulant 67,766 38,270

(Creşterea) / reducerea activelor curente : Datorate de BNM (207,765) 4,711 Conturi curente şi depozite la bănci (3,665) (930) Credite 55,176 (70,248) Alte active 31,247 (40,966) Creşterea / (reducerea) datoriilor curente : Datorate băncilor (4) 166 Datorate clienţilor 289,659 47,173 Alte datorii 2,238 (2,738)

Numerar net din activitatea operaţională până la impozitare 234,651 (24,562)

Impozitul pe venit plătit (3,266) - Numerar net din activitatea operaţională 231,385 (24,562) Fluxuri băneşti din activitatea de investiţii Achiziţii de active nemateriale (15,216) (2,542) Achiziţii de active materiale (1,649) (10,893) Venituri din vînzarea valorilor mobiliare de Stat şi certificatelor BNM cu termenul mai mult de 90 zile

(143,891) (18,238)

Alte investiţii, nete 15 (4) Numerar net din activitatea investiţională până la impozitare (160,740) (31,677) Fluxuri de trezorerie din activitatea Financiară

Fluxul aferent capitalul statutar (30,000) - Încasări din credite şi împrumuturi, net 8,956 20,235 Numerar net utilizat în activitatea financiară (21,044) 20,235 Creşterea/(reducerea) netă a numerarului şi echivalentelor de numerar

49,600 (36,004)

Numerar şi echivalente de numerar la 1 ianuarie 404,469 436,133 Efectul cursului valutar privind numerar şi echivalente de numerar 10,382 4,340 Numerar şi echivalente de numerar la 31 decembrie 2015 18 464,452 404,469

FINCOMBANK SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE


5

1. Informaţii generale despre bancă

Fincombank SA (“Banca”) a fost constituită în Republica Moldova în iulie 1993. Activitatea principală a băncii

sunt operaţiunile bancare de retail. Banca operează prin intermediul sediului central din Chişinău, 17 filiale (17

filiale la 31 decembrie 2014) şi 66 de reprezentanţe (30 reprezentanţe la 31 decembrie 2014) situate în ţară.

La sfârşitul anului 2015 Banca deţinea o licenţă acordată de către Banca Naţională a Moldovei, care îi permite

băncii să fie implicată în toate activităţile bancare.

De asemenea, Banca deţine o sucursală de leasing inactivă, care nu este consolidată în raport, deoarece nu este

semnificativă pentru situaţiile financiare ale Băncii. Banca este entitatea care controlează grupul.

Numărul total de angajaţi ai băncii la 31 decembrie 2015 este de 575 (521 la 31 decembrie 2014).

Sediul social al Băncii se află pe str. Puşkin, 26 Chişinău, Republica Moldova.

După cum operaţiunile Băncii nu au riscuri semnificative şi considerând mediul reglementat, natura serviciilor

sale, procesul de afaceri de asemenea metodele omogene folosite pentru serviciile acordate clienţilor ca şi pentru

întreaga activitate a băncii, Banca operează într-un singur segment activitate iar activităţile sale sunt realizate

exclusiv în Republica Moldova.

Consiliul de Administraţie formulează politicile de funcţionare a Băncii şi supraveghează punerea lor în aplicare.

Consiliul este compus din 7 membri numiţi de către Adunarea Generală a Acţionarilor.

La 31 decembrie 2015, Consiliul de Administraţie este compus din următorii membri:

- Oleg Voronin, Preşedinte al Consiliului;

- Cristina Harea, Membru al Consiliului;

- Mr. Dumitru Cojocaru, Membru al Consiliului;

- Iurii Blashchuk, Membru al Consiliului.

- Igor Anglicev, Membru al Consiliului;

- Ilia Carabeţchi, Membru al Consiliului;

- Ivan Bişir, Membru al Consiliului.

FINCOMBANK SA



6

2. Politici contabile

2.1 Bazele prezentării

Pentru întocmirea situaţiilor financiare conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (SIRF) a

fost utilizat principiul costului istoric, cu excepţia terenurilor, clădirilor şi activelor financiare disponibile pentru

vânzare precum şi, care au fost evaluate la valoarea justă. Situaţiile financiare sunt prezentate în lei moldoveneşti

(MDL), iar toate valorile sunt rotunjite până la mii cu excepţia cazului când este prevăzut altfel.

Declaraţie de conformitate Situaţiile financiare ale Băncii sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare

Financiară (SIRF) precum au fost emise de Consiliul pentru Standarde Internaţionale de Contabilitate (IASB).

2.2 Estimări şi raţionamente contabile semnificative

Pentru întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară

conducerea Băncii trebuie să facă estimări şi presupuneri care afectează valorile raportate în situaţiile financiare

şi notele ce le însoţesc. Estimările şi presupunerile sunt evaluate continuu şi se bazează pe experienţa istorică şi

alţi factori, inclusiv aşteptările de evenimente viitoare, care sunt considerate a fi rezonabile în circumstanţele

date. Adiţional, o clarificare trebuie făcută.

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor. Banca îşi revizuieşte creditele şi avansurile problematice cel puţin lunar. Pentru a determina dacă o pierdere din

depreciere ar trebui să fie înregistrată în contul de profit sau pierdere, Banca stabileşte dacă există date

observabile care ar indica faptul că există o scădere măsurabilă în fluxurile de numerar viitoare estimate dintr-un

portofoliu de credite înainte ca scăderea să poată fi identificată la un credit individual din portofoliu. Aceste

estimări pot include date observabile care indică faptul că a existat o schimbare adversă în statutul plăţii

debitorilor într-un grup, sau condiţii economice naţionale sau locale, care să coreleze cu valorile deprecierii

asupra activelor din cadrul grupului. Conducerea utilizează estimări bazate pe pierderile istorice pentru activele

cu caracteristici de risc de credit şi dovezi obiective ale deprecierilor la credite similare celor din portofoliul la

planificarea fluxurilor de numerar viitoare. Metodologia şi presupunerile utilizate pentru estimarea atât a valorii

cât şi a calendarului fluxurilor de numerar viitoare sunt revizuite periodic pentru a reduce orice diferenţe dintre

pierderile estimate şi pierderile efective.

În cazul în care rezultatul final al acestor factori este diferit de sumele iniţial înregistrate, astfel de diferenţe ar

putea avea un impact semnificativ asupra provizionului pentru depreciere la credite, în perioada în care astfel de

estimări au fost efectuate.

(ii) Evaluarea activelor luate în posesie

Banca recunoaşte gajul aferent activelor luate în posesie la valoarea mai mică dintre valoarea de bilanţ si

valoarea justă minus costurile de vânzare, cu modificările valorii juste înregistrate în contul de profit sau

pierdere. Banca a folosit o tehnică de evaluare bazată pe modelul fluxului de numerar actualizat, deoarece nu

există suficiente date comparabile pe piaţă din cauza naturii bunului.

FINCOMBANK SA

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS

For the Year Ended 31 December 2015

7

2. Politici contabile (continuare)

(iii) Continuitatea

Conducerea băncii a făcut o evaluare a capacităţii băncii de a-şi continua activitatea în baza principiului

continuităţii şi este mulţumită că Banca are resursele necesare pentru a continua afacerile în viitorul apropiat. De

asemenea, managementul nu are cunoştinţă de orice incertitudini semnificative care pot cauza îndoieli

semnificative asupra capacităţii băncii de a-şi continua activitatea. Prin urmare, situaţiile financiare sunt în

continuare întocmite în baza principiului continuităţii activităţii.

(iv) Valoarea justă a instrumentelor financiare

În cazul în care valorile juste ale activelor financiare şi pasivelor financiare înregistrate în situaţia poziţiei

financiare nu pot fi derivate din pieţele active, acestea sunt determinate folosind o varietate de tehnici de

evaluare care includ folosirea de modele matematice. Datele pentru aceste modele sunt derivate din datele

observabile pe piaţă acolo unde este posibil, dar în cazul în care datele observabile de pe piaţă nu sunt

disponibile, sunt necesare estimări pentru a stabili valorile juste. Estimările includ consideraţii de lichidităţi şi

date model, cum ar fi ratele de discount, ratele de plată în avans şi rata de ipoteze implicite pentru titluri de

valoare garantate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare, este descrisă în detaliu în Nota 31.

(v) Active privind impozitul amânat

Activele privind impozitul amânat sunt recunoscute pentru pierderile fiscale în măsura în care este probabil că

profitul impozabil viitor faţă de care pierderile pot fi utilizate, va fi disponibil. Este nevoie de raţionamente

pentru a determina valoarea activelor privind impozitul pe venit amânat care pot fi recunoscute, pe bază de

sincronizare şi nivelul profitului impozabil viitor, împreună cu strategiile de planificare fiscală viitoare (vezi nota

14).

2.3 Modificări în politici contabile Standarde şi interpretări efective în anul curent de raportare Banca a implementat următoarele standarde, amendamente la standardele existente şi interpretări emise de către

Consiliul Internaţional de Standarde Contabile (IASB) care sunt aplicabile pentru perioada curentă.

Modificările la IAS 19 „Beneficiile angajaților” - Planuri de beneficii determinate: contribuțiile

angajaților: (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 iulie 2014 sau ulterior acestei date).

Documentul Îmbunătățiri anuale la IFRS-uri, ciclul 2010-2012, care modifică următoarele SIRF-uri

(SIRF 2, SIRF 3, SIRF 8, SIRF 13, IAS 16, IAS 24 şi IAS 38). Modificările au primordial scopul de a elucida

unele neclarități şi de a redefini unii termeni. (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 iulie 2014 sau ulterior acestei date).

Documentul Îmbunătățiri anuale la IFRS-uri, ciclul 2011-2013, care modifică următoarele SIRF-uri

(SIRF 1, SIRF 3, SIRF 8, SIRF 13 şi IAS 40). Modificările au primordial scopul de a elucida unele neclarități

şi de a redefini unii termeni. (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 iulie 2014 sau ulterior acestei date).

Implementarea schimbărilor de mai sus nu a avut un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Băncii.

FINCOMBANK SA



8


2.3 Modificări în politici contabile (continuare)

Standarde emise, dar care nu sunt încă în vigoare şi nu au fost adoptate

IFRS 9 „Instrumente financiare” (În vigoare pentru perioadele care încep la 1 ianuarie 2018 sau ulterior acestei date). Versiunea finală a standardului cuprinde atât prevederile referitor la clasificare şi evaluare,

depreciere, precum şi contabilitatea de acoperire. Banca estimează că după implementarea lui iniţială, noul

standard va avea un impact semnificativ asupra instrumentelor financiare datorită faptului că acesta

modifică clasificarea şi evaluarea instrumentelor financiare ale Băncii. Totodată, Banca nu este obligată să

pregătească o analiză a impactului asupra instrumentelor financiare înainte de data implementării iniţiale. Banca nu planifică să implementeze IFRS 9 înainte de data la care intră în vigoare acest standard.

IFRS 14 “Conturi de amânare aferente activitătilor reglementate” (În vigoare pentru o perioadă care

începe la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date).

IFRS 15 “Venituri din contractele cu clienţii” (În vigoare pentru pentru perioadele anuale de raportare care încep la 1 ianuarie 2017 sau ulterior acestei date).

IFRS 16 “Contracte de leasing” (În vigoare pentru pentru perioadele anuale de raportare care încep la 1 ianuarie 2019 sau ulterior acestei date).

Modificări la IFRS 10 “Situaţii financiare consolidate” şi IAS 28 “Investiţii în entităţile asociate şi în

asocierile în participaţie” - Vânzări sau contribuţii de active între un investitor şi entitatea sa asociată sau

asocierea sa în participaţie (În vigoare pentru în perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date).

Modificări la IFRS 11 “Angajamente comune” - Contabilizarea achiziţiilor de interese în operaţiuni în

participaţie (în vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date).

Modificări la IAS 1 “Prezentarea situaţiilor financiare” - Iniţiativa de prezentare a informaţiilor (în vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date).

Modificări la IAS 7 “Situaţia fluxurilor de trezorerie” - Iniţiativa de prezentare a informaţiilor (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2017 sau ulterior acestei date).

Modificări la IAS 12 “Impozitul pe profit” - Recunoaşterea activelor privind impozitul amânat pentru pierderile nerealizate (în vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2017 sau ulterior acestei date).

Modificări la IAS 16 “Imobilizări corporale” şi IAS 38 “Imobilizări necorporale” - Clarificarea metodelor de depreciere şi amortizare acceptabile (în vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date).

Modificări la IAS 16 “Imobilizări corporale” şi IAS 41 “Agricultura” - Agricultura: plante productive (în vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date).

Modificări la IAS 27 “Situaţii financiare individuale” - Metoda punerii în echivalenţă în situaţiile financiare individuale (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date).

Documentul Îmbunătăţiri anuale la IFRS-uri, ciclul 2012–2014, care modifică următoarele standarde (IFRS 5, IFRS 7, IAS 19 şi IAS 34). Modificările au primordial scopul de a elucida unele neclarităţi şi de a redefini unii termeni. (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date).

Banca a decis să nu aplice preventiv aceste standarde, amendamente şi interpretări anterior datei efective la care

acestea intră în vigoare.

FINCOMBANK SA



9


2.4 Politici contabile semnificative

Principalele politici contabile aplicate în întocmirea acestor situaţii financiare sunt prezentate mai jos.

a. Conversia valutei străine

Situaţiile financiare sunt prezentate în lei moldoveneşti ("MDL"), care este moneda funcţională şi de prezentare

a Băncii.

Tranzacţiile în valută sunt înregistrate la cursul de schimb de la data tranzacţiei. La data bilanţului, activele şi

datoriile monetare denominate în valută sunt convertite folosind cursul de schimb de închidere stabilit de BNM.

Diferenţele de curs care provin din decontarea tranzacţiilor la cursuri diferite de cele de la data tranzacţiei,

precum şi diferenţele de curs valutar nerealizate din active şi datorii monetare în valută străină sunt recunoscute

în contul de profit sau pierdere.

Elementele nemonetare care sunt evaluate în termeni de cost istoric într-o monedă străină sunt convertite

folosind cursurile de schimb la datele tranzacţiilor iniţiale.

Schimbările în valoarea justă a titlurilor monetare exprimate în valută străină clasificate ca disponibile pentru

vânzare sunt analizate între diferenţele de conversie care rezultă din modificările costului amortizat al valorilor

mobiliare şi alte modificări în valoarea contabilă a acestora. Diferenţele de conversie legate de schimbările în

costul amortizat sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere, iar alte modificări în valoarea contabilă sunt

recunoscute în capitalurile proprii.

Diferenţele de conversie a elementelor nemonetare, cum ar fi investiţiile de capital clasificate ca active

financiare disponibile pentru vânzare financiare, sunt incluse în rezerva de valoare justă în capitalurile proprii.

Ratele de schimb la sfârşitul anului şi ratele medii pe an au fost: 2015 2014

USD Euro USD Euro Media perioadei 18.8161 20.8980 14.0388 18.6321 Finele anului 19.6585 21.4779 15.6152 18.9966

b. Instrumente financiare - recunoaşterea iniţială şi evaluarea ulterioară Toate activele financiare sunt iniţial recunoscute la data tranzacţionării, şi anume, data la care Banca devine

parte la prevederile contractuale ale instrumentului. Aceasta include “tranzacţii obişnuite”: cumpărări sau vânzări

de active financiare care necesită livrarea activelor în intervalul de timp, în general, stabilit prin reglementări sau

convenţii pe piaţă. Clasificarea instrumentelor financiare la recunoaşterea iniţială depinde de scopul şi intenţia

managementului pentru care instrumentele financiare au fost achiziţionate şi de caracteristicile acestora. Toate

instrumentele financiare sunt măsurate iniţial la valoarea justă, plus costurile de tranzacţionare, cu excepţia

cazului în care activele şi datoriile financiare sunt înregistrate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere.

"Conturi curente şi depozite la bănci" şi "credite" includ active financiare nederivate cu plăti fixe sau

determinabile care nu sunt cotate pe o piaţa activă, altele decât: - Cele care banca intenţionează să le vândă imediat sau în viitorul apropiat şi pe cele care banca, la

recunoaşterea iniţială, le desemnează ca fiind la valoarea justă prin profit sau pierdere; - Cele pe care banca, la recunoaşterea iniţială, le desemnează ca fiind disponibile pentru vânzare; - Cele pentru care banca nu poate recupera substanţial toată investiţia sa iniţială, din alte motive decât

deteriorarea creditului.

FINCOMBANK SA



10

2. Politici contabile (continuare) 2.4 Politici contabile semnificative (continuare) b. Active financiare - recunoaşterea iniţială şi evaluarea ulterioară (continuare)

După evaluarea iniţială, sumele „Conturi curente şi depozite la bănci" şi "Credite şi avansuri" sunt evaluate ulterior la costul amortizat folosind EIR, minus provizionul pentru depreciere. Costul amortizat este calculat luând în considerare orice discount sau primă la achiziţie si taxele şi costurile care sunt o parte integră a EIR.

Amortizarea este inclusă în "Venituri aferente dobânzilor" în contul de profit sau pierdere. Pierderile rezultate

din depreciere sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere în "Deprecierea activelor financiare".

Valorile mobiliare de stat şi Certificatele emise de Banca Naţională a Moldovei sunt contabilizate similar

creditelor şi avansurilor datorită faptului că acestea nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ulterior recunoaşterii

iniţiale, acestea sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus pierderile din

depreciere. Costul amortizat este calculat luând în consideraţiei orice sconturi şi prime la achiziţionare precum şi

comisioanele care sunt parte integrantă a ratei efective a dobânzii. Valorile mobiliare de stat şi certificatele emise

de Banca Naţională a Moldovei sunt prezentate separat în cadrul situaţiei poziţiei financiare.

c. Active financiare disponibile pentru vînzare

Toate activele financiare care nu sunt incluse în categoria celor deţinute în vederea tranzacţionării, păstrate până

la scadenţă sau credite şi avansuri sunt incluse în categoria celor disponibile pentru vânzare. Toate procurările şi

vânzările de active care necesită livrarea în cursul unei perioade stabilite de reglementări sau prin convenţiile

pieţei sunt recunoscute la data decontării.

Ulterior recunoaşterii iniţiale, activele financiare disponibile pentru vânzare sunt evaluate la valoarea justă. În

cazul în care nu este disponbilă o estimare realistă a valorii juste, instrumentele de capital sunt evaluate sau

reevaluate la cost, minus pierderile din depreciere aferente. Cîştigurile şi pierderile nerealizate sunt recunoscute

direct în componenţa Altor elemente ale rezultatului global. Atunci cînd o investiţie este înstrăinată, cîştigurile

sau pierderile cumulative recunoscute anterior în componenţa capitalului propriu sunt recunoscute în

componenţa altor venituri operaţionale din Situaţia profitului sau pierderii şi altor elemente ale rezultatului

global. Pierderile care rezultă în urma deprecierii acestor investiţii sunt recunoscute în Situaţia profitului sau

pierderii şi altor elemente ale rezultatului global în perioada în care acestea sunt efectiv suportate.

Activele disponibile pentru vânzare nu includ investiţii în capitaluri proprii în companii.

d. Datorii financiare

Banca reflectă datoriile financiare la cost amortizat. Datoriile financiare evaluate la cost amortizat includ:

depozite ale băncilor sau clienţilor şi împrumuturi. O datorie financiară este de-recunoscută în situaţia în care

obligaţia ce reiese din acesta este anulată sau expirată.

e. Compensarea activelor şi datoriilor financiare Activele şi datoriile financiare sunt compensate iar suma netă este raportată în bilanţul contabil atunci când

există o obligaţie legală cu privire la compensarea sumelor recunoscute şi există intenţia de decontare prin

compensarea acestora pe o bază netă sau de realizare a activului şi de decontare a datoriei simultan.

Aceasta nu este, în general, admisibil în cazul acordurilor de compensare, prin urmare, activele şi pasivele

aferente sunt prezentate în mărimi brute în situaţia poziţiei financiare.

FINCOMBANK SA



11


2.4 Politici contabile semnificative (continuare) f. Dobânzi şi venituri şi cheltuieli similare Pentru toate instrumentele financiare măsurate la cost amortizat, activele financiare purtătoare de dobândă

clasificate ca instrumente financiare disponibile pentru vânzare şi instrumente financiare desemnate la valoarea

justă prin profit sau pierdere, veniturile din dobânzi sau cheltuieli se înregistrează conform metodei ratei efective a dobânzii (EIR), care este rata care actualizează exact plăţile şi încasările viitoare în numerar estimate pe durata de viaţă preconizată a instrumentului financiar, sau pe o perioadă mai scurtă, după caz, la valoarea contabilă netă

a activului financiar sau a datoriei financiare. Calculul ia în considerare toate condiţiile contractuale ale

instrumentului financiar (de exemplu, opţiuni de plată în avans), inclusiv orice comisioane sau costuri suplimentare care sunt direct atribuibile instrumentului şi sunt o parte integrantă a EIR, cu excepţia pierderilor viitoare la credite. Valoarea contabilă a activului financiar sau datoriei financiare este ajustată în cazul în care banca îşi revizuieşte

estimările de plăţi sau încasări. Valoarea contabilă ajustată este calculată pe baza EIR inițiale iar modificarea valorii contabile este înregistrată ca "Alte venituri operaţionale".

Odată ce valoarea înregistrată a unui activ financiar sau a unui grup de active financiare similare a fost redusă

datorită unei pierderi din depreciere, veniturile din dobânzi continuă să fie recunoscute folosind rata dobânzii

utilizată pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare în scopul măsurării a pierderilor din depreciere.

g. Venituri aferente taxelor şi comisioanelor

Banca încasează taxe şi venituri din comisioane de la o gamă diversă de serviciile pe care le oferă clienţilor săi.

Veniturile aferente taxelor pot fi împărţite în următoarele două categorii:

Taxa de veniturile obţinute din serviciile care sunt furnizate într-o anumită perioadă de timp

Taxele încasate pentru prestarea de servicii pe o perioadă de timp sunt acumulate în perioada respectivă. Aceste

taxe includ venituri din comisioane şi managementul activelor, custodie, de gestionare şi taxele de consiliere.

Taxele la creditele acordate pentru creditele care sunt susceptibile de a fi degradate şi alte taxe aferente sunt

amânate(împreună cu orice alte costuri suplimentare) şi recunoscute ca ajustări a EIR. Atunci când este puţin

probabil ca un împrumut va fi depreciat, taxele la creditele angajate sunt recunoscute în perioada respectivă.

Veniturile din taxe aferente tranzacţiilor

Taxele rezultate din negocierea sau participarea la negocierile unei tranzacţii pentru o terţă parte, cum ar fi

organizarea achiziţionării de acţiuni sau alte titluri de valoare mobiliare sau de cumpărare/vânzare de afaceri,

sunt recunoscute la finalizarea tranzacţiei de bază. Taxele sau componentele comisioanelor, care sunt legate de o

anumită performanţă sunt recunoscute după îndeplinirea criteriilor de corespundere.

h. Alte venituri

Venituri din dividende

Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul băncii de a primi plata.

Venitul net din tranzacţionare

Rezultatele din activităţile de tranzacţionare includ toate câştigurile şi pierderile din modificările valoarii juste,

venitul sau cheltuielile din dobânzi aferente şi veniturile din dividende.

FINCOMBANK SA



12


2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

i. Contracte de vânzare şi răscumpărare Valorile mobiliare vândute cu semnarea simultană a unui angajament de răscumpărare la o dată viitoare

specificată (contracte repo) sunt clasificare în categoria activelor disponibile pentru vânzare. Datoria pentru

sumele primite în cadrul acestor contracte este inclusă în datoria către bănci sau către clienți, după caz. Diferenţa

dintre preţul de vânzare şi de răscumpărare este tratată drept cheltuială cu dobânda, pe parcursul perioadei

contractuale, folosind metoda ratei efective a dobânzii.

Valorile mobiliare deţinute de bancă în calitate de colateral în rezultatul activităţilor de creditare a instituţiilor financiare nu sunt recunoscute în situaţiile financiare, cu excepţia cazului în care acestea sunt vândute terţelor părţi, iar cîştigurile sau pierderile în urma procurării şi vînzării sunt recunoscute ca venituri din activitatea

financiară.

j. Deprecierea activelor financiare

Banca evaluează la data fiecărui bilanţ contabil dacă există indicii obiective că activele financiare sau un grup de

active financiare sunt depreciate. Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat dacă şi numai

dacă există dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au apărut după

recunoaşterea iniţială a activului (un „eveniment care ocazionează pierderi”), şi dacă acel eveniment (sau

evenimente) are (au) un impact asupra viitoarelor fluxuri de numerar estimate ale activului financiar sau ale

grupului de active financiare care pot fi estimate fiabil.

Ca dovadă a deprecierii pot fi indicaţii că debitorul sau un grup de debitori se confruntă cu dificultăţi financiare

semnificative, probabilitatea că vor intra în faliment sau reorganizare financiară, implicit sau întârziere în plata

dobânzii sau se indică faptul că există o scădere măsurabilă a fluxurilor de numerar viitoare, cum ar fi modificări

ale arieratelor sau ale condiţiilor economice corelate cu neplata.

(i) Activele financiare înregistrate la cost amortizat Banca evaluează la fiecare dată de bilanţ dacă există dovezi obiective că un activ financiar sau un grup de active

financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat şi apar pierderi din

depreciere dacă, şi numai dacă, există dovezi obiective de depreciere ca urmare a unuia sau mai multor

evenimente care au avut loc după recunoaşterea iniţială a activului (un eveniment "care ocazionează pierderi "),

iar acel eveniment de pierdere (sau evenimente) are un impact asupra fluxurilor de numerar viitoare esti mate ale

activului financiar sau grupului de active financiare care pot fi corect estimate.

Criteriile pe care Banca le utilizează pentru a determina dacă există dovezi obiective ale unei pierderi din

depreciere includ:

Delincvenţă în plăţile contractuale a sumei principalului sau ale dobânzii;

Dificultăţile de fluxul de numerar suportate de debitor (de exemplu, raportul de capitaluri proprii,

raportul dintre venitul net şi vânzări);

Încălcarea acordului de credit sau a condiţiilor acestuia;

Iniţierea procedurilor de faliment;

Deteriorarea poziţiei competitive a debitorului;

Deteriorarea în valoarea garanţiei, precum şi

Declasare sub nivelul gradului investiţiei.

Perioada estimativă între pierderi şi identificarea acestora este determinată de conducere pentru fiecare portofoliu

în parte. În general perioadele variază de la 6 la 12 luni.

FINCOMBANK SA



13



(i) Activele financiare înregistrate la cost amortizat (continuare)

Banca stabileşte în primul rând, dacă există dovezi obiective de depreciere în mod individual pentru activele

financiare semnificative, şi în mod individual sau colectiv pentru activele financiare ce nu sunt semnificative. În

cazul în care Banca stabileşte că nu există semne obiective privind deprecierea unui activ financiar estimat în

mod individual. , indiferent dacă acesta este sau nu semnificativ, include activul dat într-un grup de active

financiare cu caracteristici similare ale riscului de credit şi le estimează în mod colectiv deprecierea. Activele ale

căror depreciere este evaluată în mod individual şi pentru care există sau continuă să fie recunoscute pierderile

din depreciere nu sunt incluse în estimarea colectivă a deprecierii.

Valoarea pierderii este măsurată ca diferenţa dintre valoarea contabilă a activului şi valoarea prezentă a

fluxurilor de numerar viitoare estimate (excluzând pierderile viitoare din credite care nu au fost suportate)

actualizate la rata iniţială efectivă a dobânzii activului financiar. Valoarea contabilă a activului este redusă prin

utilizarea unui cont de provizion şi suma pierderii este recunoscută în contul de profit sau pierdere. În cazul în

care un împrumut sau o investiţie păstrată până la scadenţă are o rată variabilă a dobânzii, rata de actualizare

pentru evaluarea oricărei pierderi din depreciere este rata actuală a dobânzii efective determinată în conformitate

cu prevederile contractuale. Ca un expedient practic, Banca poate măsura deprecierea în baza valorii juste a unui

instrument utilizând un preţ de piaţă observabil.

Calculul valorii actualizate a fluxurilor estimate de numerar ale unui activ financiar gajat reflectă fluxurile de

numerar rezultate în urma blocării sau vânzării garanţiei minus costurile aferente, indiferent dacă prescrierea pe

piaţă este posibilă.

Pentru a evalua colectiv deprecierea, activele financiare sunt grupate în baza unor caracteristici similare ale

riscului de credit, (de exemplu, în baza evaluării riscului de credit efectuate de Bancă sau a procesului de

clasificare, ce ia în calcul tipul activului, ramura industriei, plasarea geografică, tipul gajului, condiţia de

expirare şi alţi factori relevanţi). Caracteristicile selectate sunt relevante pentru estimarea fluxurilor mijloacelor

băneşti viitoare pentru grupurile acestor active, prin indicarea capacităţii debitorilor de a plăti toate datoriile

conform termenilor contractuali ai activului evaluat.

Fluxurile viitoare de mijloace băneşti din grupul de active financiare, ale căror depreciere este evaluată colectiv,

sunt estimate în baza fluxurilor de numerar contractuale şi experienţei istorice a pierderilor pentru creditele cu

caracteristici ale riscului de credit similare celor din grup. Experienţa istorică a pierderilor se ajustează în baza

datelor observabile curente pentru a reflecta efectele condiţiilor curente ce nu au influenţat perioada pe care se

bazează experienţa istorică a pierderilor şi pentru a elimina efectele condiţiilor din perioada istorică, ce nu mai

există în prezent.

Estimările modificărilor ale fluxurilor de numerar viitoare pentru grupuri de active ar trebui să reflecte şi sa fie

consistente în conformitate cu modificările datelor observabile de la o perioadă la alta (de exemplu, modificări

ale ratelor de şomaj, preţurile imobiliare, starea plăţii, sau alţi factori care indică modificări în probabilitatea de

pierderi în grup şi amploarea acestora). Metodologia şi raţionamentele utilizate pentru estimarea fluxurilor de

numerar viitoare sunt revizuite cu regularitate de către Bancă pentru a reduce orice diferenţe dintre estimările

pierderilor şi pierderile efective. Atunci când un credit este compromis valoarea acestuia este redusă din contul

provizionului pentru depreciere format aferent creditului respectiv. Aceste credite sunt depreciate după ce toate

procedurile necesare au fost finalizate şi valoarea pierderii a fost determinată.

FINCOMBANK SA



14



h. Identificarea şi evaluarea deprecierii (continuare)

(i) Activele financiare înregistrate la costul amortizat (continuare) Dacă într-o perioadă ulterioară, valoarea pierderii din depreciere scade şi această scăderea poate fi atribuită

obiectiv unui eveniment care are loc după ce deprecierea a fost recunoscută (cum ar fi o îmbunătăţire a ratingului

de credit al debitorului), pierderea din depreciere recunoscută anterior este reluată prin ajustarea contului de

provizion. Reluarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere, în componența modificărilor deprecierii

pentru pierderi la credite.

(ii) Active recunoscute la valoarea justă

Banca evaluează la fiecare dată de raportare dacă există dovezi obiective că un activ financiar sau un grup de

active financiare este depreciat. În cazul investiţiilor de capital clasificate ca disponibile pentru vânzare, o

scădere semnificativă sau prelungită a valorii juste a valorilor mobiliare sub cost este considerată pentru a stabili

dacă activele sunt depreciate. Pierderile din depreciere aferente activelor disponibile pentru vânzare sunt

recunoscute prin transferarea diferenţei dintre costul de achiziţie şi valoarea justă curentă din capitalul propriu în

profit sau pierdere. Pierderile din depreciere ale instrumentelor de capitaluri proprii recunoscute în ontul de

profit sau pierdere nu sunt reversate prin acesta. În cazul în care evenimentele ulterioare cauzează reducerea

pierderilor din deprecierea titlurilor de creanţă destinate pentru vânzare, pierderea din depreciere este reversată

prin profit sau pierdere.

(iii) Credite renegociate

Când este posibil Banca încearcă să restructureze creditele în cazul în care se ia în posesie gajul. Aceasta poate

implica extinderea graficului de plată şi renegocierea condiţiilor de creditare. Odată ce au fost renegociate

condiţiile de creditare, orice depreciere este măsurată cu ajutorul EIR iniţiale calculate înainte de modificarea

condiţiilor şi creditul nu mai este considerat restant. Conducerea Băncii revede în mod continuu creditele

renegociate pentru a se asigura că toate cerinţele sunt respectate şi plăţile ulterioare vor avea loc. Creditele

continuă să fie obiectul unei evaluării individule sau colective a deprecierii calculate cu ajutorul EIR original.

k. Active nemateriale Activele nemateriale ale băncii includ valoarea informatice şi alte licenţe.

Un activ nematerial este recunoscut numai atunci când costul său poate fi evaluat în mod credibil şi este

probabil ca beneficiile economice viitoare preconizate care îi sunt atribuite vor aduce câştig băncii.

Activele nemateriale dobândite separat sunt evaluate iniţial la cost. După recunoaşterea iniţială, activele

nemateriale sunt recunoscute la cost minus amortizarea acumulată şi orice pierderi acumulate din depreciere. Perioada de viaţă utilă a activelor nemateriale este evaluată ca fiind finită sau nedeterminată. Activele nemateriale finite sunt amortizate pe durata de viaţă economic utilă. Perioada de amortizare şi metoda de

amortizare pentru activele nemateriale cu o durată de viaţă utilă finită sunt revizuite cel puţin la fiecare sfârşit de

an financiar. Modificări în durata de viaţă utilă preconizată sau modelul preconizat de consum al beneficiilor economice viitoare încorporate în activul nematerial sunt contabilizate prin schimbarea perioadei de amortizare sau schimbarea metodei, după caz, şi tratate ca modificări ale estimărilor contabile. Cheltuielile privind amortizarea activelor nemateriale, cu durata de viaţă utilă finită sunt recunoscute in contul de profit în categoria

cheltuielilor în concordanţă cu funcţia de activului nematerial.

FINCOMBANK SA



15



k. Active nemateriale (continuare)

Amortizarea este calculată folosind metoda liniară pentru a amortiza activele nemateriale la o valoare reziduală

pe parcursul perioadei estimată de viaţă utilă, după cum urmează:

Licenţe şi alte active nemateriale 5-10 ani

l. Active materiale

Terenurile şi clădirile sunt contabilizare la valoarea reevlauată minus suma amortizării acumulate şi pierderile

din depreciere, după caz. Celelalte imobilizări corporale sunt înregistrate la costul istoric minus amortizarea

acumulată. Costul istoric include cheltuielile direct atribuite achiziţiei activelor materiale.

Costurile ulterioare sunt incluse în valoarea activului sau sunt recunoscute ca un activ separat, după caz, numai

atunci când este probabil ca beneficiile economice viitoare asociate cu acest activ vor aduce câştig băncii şi

costul activului poate fi evaluată în mod credibil. Toate celelalte cheltuieli sunt recunoscute în componenţa altor

cheltuieli operaţionale, pe măsură ce sunt suportate.

În Iunie 2012, clădirile Băncii şi terenurie au fost reevaluate de către un evaluator profesionist local, Bursa

"Lara". Evaluarea a fost efectuată de către firma independentă de evaluatori „Lara SRL”, care dispune de o

calificare profesională recunoscută şi relevantă, precum şi cu experienţă recentă în evaluarea activelor situate în

locaţiuni şi categorii similare. La baza evaluării a stat valoarea de piaţă. Valorile juste au fost estimate utilizând

tehnici de evaluare corespunzătoare bazate pe preţurile pieţei observabile pe piaţa activă.

Terenurile nu se amortizează. Amortizarea altor active materiale este calculată prin metoda casării liniare până la

valoarea reziduală pe toată durata de viaţă utilă estimată a activului conform tabelului următor:

Activele în construcţie nu sunt amortizate până nu sunt puse în uz. Valoarea reziduală a activelor şi durata lor de

viaţă utilă este revizuită şi ajustată, dacă este cazul, la fiecare dată a bilanţului.

Activele care sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru depreciere ori de câte ori evenimentele sau

schimbările în circumstanţe indică faptul că valoarea contabilă nu poate fi recuperată. Valoarea contabilă a unui

activ este amortizată imediat la valoarea sa recuperabilă dacă valoarea contabilă a activului este mai mare decât

valoarea recuperabilă estimată. Valoarea recuperabilă este cea mai mare valoare dintre valoarea justă minus

costurile generate de vânzarea activului şi valoarea sa de utilizare.

Active materiale Ani Clădiri 40-100 Proprietăţi 3 Mobilier şi echipament 3-10 Autovehicule 7

FINCOMBANK SA



16



l. Active materiale (continuare) Activele materiale sunt derecunoscute la depreciere sau atunci când nu există beneficii economice viitoare

pretinse de la utilizarea acestora. Orice câştig sau pierdere care rezultă la derecunoaşterea activului (calculate ca

diferenţă între încasările nete din cedare şi valoarea contabilă a activului) este recunoscută în alte venituri

operaţionale în contul de profit sau pierdere în anul când activul este derecunoscut.

m. Leasing Stabilirea faptului dacă o anumită tranzacţie reprezintă un contract de leasing, sau conţine un contract de leasing,

se bazează pe conţinutul şi cerinţele din cadrul acordului dacă executarea contractului este dependentă sau ţine

de utilizarea unui anumit activ sau mai multor active astfel încit contractul să prevadă dreptul de a utiliza activul

respectiv.

Banca locatar Contractul de leasing prin care toate riscurile şi beneficiile aferente dreptului de proprietate a activului nu sunt

transferate către Bancă în mod substanţial este considerată leasing operaţional. Plăţile de leasing operațional sunt

recunoscute ca cheltuială în contul de profit sau pierdere în baza metodei liniare pe toată durata contractului de

leasing. Plăţile eventuale de leasing sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt suportate. Cea mai

mare parte a contactelor de leasing operaţional sunt încheiate pentru termenul de 1 an.

n. Deprecierea activelor ne-financiare

Banca evaluează la fiecare dată de raportare dacă există un activ ce poate fi depreciat. Dacă există vreo indicaţie,

sau când testarea anuală a deprecierii pentru un activ este necesară, banca estimează valoarea recuperabilă a

activului. Valoarea recuperabilă a unui activ reprezintă cea mai mare dintre valoarea justă a unei unităţi

generatoare de numerar („UGN”) sau activ minus costurile de vânzare şi valoarea sa de utilizare. În cazul în care

valoarea contabilă a unui activ sau a UGN depăşeşte valoarea sa recuperabilă, activul este considerat depreciat şi

este reevaluat până la valoarea sa recuperabilă.

În evaluarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar estimate sunt actualizate la valoarea actuală

folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de pe piaţă ale valorii în timp

a banilor şi riscurile specifice activului. La determinarea valorii juste minus costurile de vânzare, este utilizat un

model adecvat de evaluare. Aceste calcule sunt confirmate de multiplii de evaluare, preţurile cotate, sau alţi

indicatori disponibili ai valorii juste.

Pentru activele, cu excepţia goodwill-ului, o evaluare se face la fiecare dată de raportare pentru a stabili dacă

există vreun indiciu că pierderile din depreciere recunoscute anterior nu mai există sau poate fi scăzute. În cazul

în care un astfel de indiciu există, Banca estimează valoarea recuperabilă a activului sau a UGN. O pierdere din

depreciere recunoscută anterior este inversată doar daca a existat o schimbare în ipotezele utilizate pentru a

determina valoarea recuperabilă a activului din momentul ultimei pierderi din depreciere.

FINCOMBANK SA



17



n. Deprecierea activelor ne-financiare (continuare) Reluarea este limitată astfel încât valoarea contabilă a activului nu depăşeşte valoarea sa recuperabilă, şi nici nu depăşeşte valoarea contabilă care ar fi fost determinată, netă de amortizare, dacă nu ar fi fost recunoscută o pierdere din deprecierea activului în anii precedenţi. O asemenea reluare, este recunoscută în contul de profit sau pierdere. Pierderile din depreciere asociate cu goodwill nu pot fi inversate în perioadele viitoare.

o. Numerar şi echivalente de numerar

În scopul întocmirii situaţiei fluxurilor de trezorerie, numerarul şi echivalentelor de numerar cuprind solduri cu

scadenţa mai mică de trei luni de la achiziţia activelor, inclusiv: numerar, solduri nerestricţionate cu Banca

Naţională a Moldovei, bonuri de tezaur, certificate emise de BNM, sumele datorate de alte bănci şi sumele

datorate de sistemele de plăţi rapide.

p. Provizioane

Provizioane şi creanţe legale sunt recunoscute atunci când Banca are o obligaţie prezentă legală sau implicită de

a transfera beneficii economice ca rezultat al unor evenimente trecute şi este probabil că o ieşire de resurse va fi

necesară pentru stingerea obligaţiei iar suma a fost estimată în mod fiabil.

În cazul în care există un număr de obligaţii similare, probabilitatea ca o ieşire va fi necesară pentru decontare,

se determină prin luarea în considerare a clasei de obligaţii ca un tot întreg. Un provizion este recunoscut chiar

dacă probabilitatea unei ieşiri de resurse în legătură cu orice element inclus în aceeaşi clasă de obligaţii este

mică.

Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizată a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru stingerea

obligaţiei utilizând o rată înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de pe piaţă ale valorii timp a

banilor şi riscurile specifice obligaţiei. Creşterea provizionului datorată trecerii timpului este recunoscută drept

cheltuială cu dobânda.

q. Contracte de garanţii financiare

Contractele de garanţie financiară sunt contracte care obligă emitentul să efectueze plăţi specifice pentru a

rambursa posesorului o pierdere pe care o suportă deoarece un debitor nu şi-a achitat datoria la timp în

conformitate cu stipulările instrumentului de datorie. Asemenea garanţii financiare sunt oferite băncilor,

instituţiilor financiare şi altor entităţi din partea clienţilor pentru a asigura creditele, overdraft-uri şi alte facilităţi

bancare.

Iniţial garanţiile financiare sunt recunoscute în situaţiile financiare la valoare justă la data la care garanţia a fost

emisă. Ulterior recunoaşterii iniţiale, datoriile Băncii rezultate din garanţii sunt estimate la cea mai mare valoare

dintre valoarea iniţială minus amortizarea calculată pentru recunoaşterea în contul de profit sau pierdere a

comisionului încasat conform metodei liniare pe durata de viaţă a garanţiei, şi cea mai bună estimare a

cheltuielilor necesare pentru achitarea oricărei datorii apărute la data bilanţului. Determinarea acestor estimări se

bazează atât pe experienţa anterioară în tranzacţii similare şi pierderi precedente, cât şi pe deciziile Conducerii

Băncii. Orice majorare a datoriilor legate de aceste garanţii se reflectă în contul de profit sau pierdere în

categoria cheltuielilor operaţionale.

FINCOMBANK SA



18



r. Beneficiile angajaţilor Banca, în desfăşurarea normală a activităţii, execută plăţi către fondurile de stat ale Republicii Moldova în

numele angajaţilor săi pentru pensii de îngrijire a sănătăţii, precum şi ajutor de şomaj. Toţi angajaţii Băncii sunt

membri ai planului de pensii de stat.

Banca nu dispune de un program individual de plată a pensiilor, şi, în consecinţă, nu are obligaţii privind plata

pensiilor. Banca nu dispune de nici un alt plan de beneficii determinate sau de un plan de beneficii post -

pensionare. Banca nu are obligaţia să presteze alte servicii angajaţilor curenţi sau foşti.

s. Impozitare Impozitul pe venit, în baza legii de impozitare aplicabile din Moldova este recunoscut ca o cheltuială în perioada

în care apar profiturile. Efectele fiscale ale pierderilor privind impozitul care pot fi reportate în viitor sunt

recunoscute ca activ, atunci când este probabil ca profiturile impozabile viitoare vor fi disponibile fa ţă de care

aceste pierderi pot fi utilizate

Impozitul amânat este calculat folosind metoda obligaţiilor, pentru toate diferenţele temporare care apar între

baza fiscală a activelor şi datoriilor şi valoarea lor de bilanţ folosită pentru raportarea financiară. Activele şi

datoriile privind impozitul amânat sunt calculate utilizând ratele de impozitare care se estimează că vor fi

aplicate în anii în care activele sunt realizate sau datoriile sunt decontate, pe baza ratelor de impozitare care au

fost aprobate sau aprobate substanţial la data bilanţului.

Principalele diferenţe temporare apar din deprecierea echipamentelor, provizioanelor pentru credite şi avansuri

către clienţi, alte active şi alte pasive. Ratele adoptate sau în mare măsură adoptate la data bilanţului sunt

utilizate pentru a determina impozitul pe venit amânat. Cu toate acestea, impozitul pe venit amânat nu este

contabilizat în cazul în care el apare din recunoaşterea iniţială a unui activ sau a unei datorii într-o tranzacţie alta

decât o combinare de afaceri care, la momentul tranzacţiei nu afectează nici profitul contabil, nici impozabil, nici

pierderile fiscale.

Activele privind impozitul amânat sunt recunoscute în cazul în care este probabil ca profitul impozabil viitor va

fi disponibil faţă de care diferenţele temporare pot fi utilizate.

t. Împrumuturi

Împrumuturile sunt recunoscute iniţial la valoarea justă, calculată ca valoarea încasărilor minus costurile de

tranzacţie aferente. Ulterior, împrumuturile sunt evaluate la costul amortizat iar orice diferenţă între încasările

nete şi valoarea de răscumpărare este recunoscută în contul de profit sau pierdere pe parcursul termenului

împrumutului folosind metoda ratei efective a dobânzii.

u. Dividende

Dividendele nu sunt contabilizate până nu sunt aprobate de Adunarea Generală a Acţionarilor.

v. Active spre revânzare

În anumite circumstanţe bunurile sunt achiţizionate în urma reposedării garanțiilor creditelor compromise.

Activele reposedate sunt evaluate la cea mai mică dintre valoarea contabilă şi valoarea justă minus costurile de

vânzare şi raportate în componența altor active.

FINCOMBANK SA



19

3. Numerar şi conturi la BNM

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Numerar 184,917 132,601

Conturi la BNM

Excedentul / (insuficiența) de rezerve obligatorii (19,739) 34,381

Numerar şi echivalente de numerar (Note 18) 165,178 166,982

Conturi curente la BNM:

– Rezerva obligatorie în valuta străină 88,168 67,195

– Rezerva obligatorie în valuta naţionaţă 297,227 110,435

385,395 177,630

550,573 344,612

Contul curent şi rezerve obligatorii

Banca Naţională a Moldovei (BNM) cere băncilor comerciale să păstreze în scopul asigurării lichidităţii o

rezervă calculată ca un anumit procent din valoarea medie a mijloacelor atrase de bancă (perioada de urmărire),

inclusiv toate depozitele de la clienţi. Fondurile atrase în Lei Moldoveneşti (MDL) şi în valute neconvertibile

sunt rezervate în MDL. Fondurile atrase în valutele liber convertibile sunt rezervate în Dolari SUA (USD) şi/sau

EURO (EUR).

În 2015, Regulamentul BNM cu privire la rezervele obligatorii nu a fost modificat. La data de 31 decembrie

2015 norma rezervării pentru mijloacele menținute în MDL a fost de 35% (31 decembrie 2014: 14%) şi pentru

Dolari SUA şi Euro – 14% (31 decembrie 2014: 14%).

Soldul mediu al rezervelor obligatorii la 31 decembrie 2015 a fost calculat în sumă de MDL’000 297,227 (31

decembrie 2014: MDL’000 110,435) şi includea rezervele obligatorii din mijloacele atrase în lei moldoveneşti şi

valută neconvertibilă. Soldul rezervat în conturile rezervelor obligatorii în USD şi EUR a constituit MDL’000

40,141 (USD’000 2,042) şi MDL’000 48,027 (EUR’000 2,236), (31 decembrie 2014: USD’000 1,882 şi

EUR’000 1,990).

Dobânda oferită de către BNM pentru excedentul rezervelor obligatorii pe parcursul anului 2015 a variat între

0.25% şi 0.71% pe an la rezervele în valută străină (2014: 0.34% - 1.28% la rezervele în valută străină) şi între

3.69% şi 16.50% pe an pentru rezerve menţinute în MDL (2014: între 0.50% şi 3.69% p.a.).

Rezervele obligatorii pentru fondurile atrase în USD şi EUR sunt menținute în conturile Nostro ale BNM la

băncile corespondente ale ţărilor OCDE.

FINCOMBANK SA



20

4. Conturi curente şi depozite la bănci

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Conturi curente 124,858 125,088

Plasamente Overnight 150,191 89,631

Numerar şi echivalente de numerar (Note 18) 275,049 214,719

Alte plasamente 8,509 10,417

Provizionul la depreciere (1,056) (964)

282,501 224,172

Cea mai mare parte a conturilor curente şi a depozitelor sunt deţinute de băncile străine. Pentru anul 2015, rata

dobânzii pentru conturile curente a variat între 0% şi 0.15% (2014: 0% până la 0.50%).

La 31 decembrie 2015 Banca are contracte overnight în valoare de MDL’000 150,191 (USD’000 7,640)

(31 Decembrie 2014: MDL’000 89,631 (USD’000 5,740)) cu Bank of New York.

Alte plasamente la bănci includ depozite în valoare de MDL’000 6,824 (USD’000 347) (2014: MDL’000 4,532

(USD’000 347)) cu HSBC BANK PLC'London, Marea Britanie). Acest plasament este o asigurare la depozite la

transferurile Europay. Acest depozit nu are o scadenţă fixată, însă bancă nu presupune o retragere în urmatorii 5

ani. Alte plasamente sunt cu “Raiffeisen AG”, Austria şi “Commerzbank AG”, Germania în valoare de

MDL’000 1,685 (2014: MDL’000 4,997). Provizionul pentru depreciere Mişcarea în provizioanele de depreciere pentru conturile curente şi depozite la bănci pe parcursul anilor 2015 şi 2014 sunt prezentate mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 964 817

Casări - -

Recuperări - -

Modificari în cursul anului 93 147

Sold la 31 Decembrie 1,056 964

FINCOMBANK SA



21

4. Conturi curente şi depozite la bănci (continuare)

Conturile curente ale băncilor sunt prezentate in tabelul de mai jos:

5. Valori mobiliare de Stat şi certificate emise de BNM

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Valori mobiliare de stat 261,470 117,603

Certificate emise de BNM 19,873 19,985

281,343 137,588

Numerar şi echivalente băneşti (Nota 18) 19,873 19,985 Hîrtii de valoare şi certificate BNM cu o scadenţă de peste 3

luni) 261,470 117,603

281,343 137,588

Valorile mobiliare de stat la situaţia de la 31 decembrie 2015 în MDL reprezintă bonuri de trezorerie discontate

pe termen mediu şi scurt emise de Ministerul Finanţelor a Republicii Moldova cu o rata a dobânzii ce variază

între 7.1% şi 26.34% pe an (2014: între 3.68% şi 9.99% p.a.).

Certificatele emise de Banca Naţională a Moldovei la 31 decembrie 2015 sunt cu un termen de scadenţă iniţial

de 14 zile, având o rată a dobânzii ce variază între 6.50 % and 19.50 % pe an (2014: între 3.50 % şi 6.50 %).

2015 2014

MDL’000 MDL’000

COMMERZBANK AG, Frankfurt/Main, Germania 78,889 8 Raiffeisenbank International AG, Vienna, Austria 41,097 118,433

BC “VICTORIABANK” SA 2,324 2,122

UNICREDIT BANK, Moscow, Russia 1,586 1,686

VTB Bank (Austria) AG, Vienna, Austria 480 1,358

THE BANK OF NEW YORK MELLON, New York, U.S. 393 221 BCR Chisinau S.A. 71 -

OAO BPS-SBERBANK, Minsk, Bielorusia 19 506

BANCA COMERCIALA ROMANA, Bucuresti, Romania - 753

VTB Bank (Deutschland) AG, Frankfurt/Main - 1

124,858 125,088

FINCOMBANK SA



22

6. Credite şi avansuri, net

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Credite 1,032,127 1,087,225

Minus: Reduceri pentru pierderi din depreciere (32,906) (25,245)

999,221 1,061,980

Analiza portofoliului de credite pe ramuri de activitate este prezentată mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Producere si comerţ 329,808 372,942

Agricultură şi industria alimentară 185,173 155,456

Construcţie şi amenajarea teritoriului 3,776 4,804

Imobiliare 72,092 78,387

Credit de consum 57,841 50,848

Transport şi construcţia drumurilor 56,971 53,897

Sector energetic 2,411 3,669

Servicii 44,321 38,201

Mediul financiar nebancar 66,017 52,806

Persoanelor fizice cu activităţi antreprenoriale 118,988 133,262

Leasing financiar 21,627 31,535

Altele 73,102 111,418

1,032,127 1,087,225

Pe parcursul anului rata medie a dobânzii pentru creditele oferite în MDL este 13.61% (2014: 10.70%), în valută

străină 6.78% (2014: 7.71%).

Analiza portofoliului de credite pe tipuri de clienţi este prezentată mai jos:

2015 2014 MDL’000 MDL’000

Clienți corporativi 748,659 788,296

Persoane fizice 161,580 159,766

Persoane fizice - Retail 121,887 139,164

1,032,127 1,087,225

FINCOMBANK SA



23

6. Credite şi avansuri, net (continuare)

Analiza portofoliului de credite în funcție de colaterale este prezentată mai jos:

2015 2014 MDL’000 MDL’000

Securizat

843,634 943,080

Nesecurizat

188,492 144,145

1,032,127 1,087,225

Modificarea în provizionul pentru deprecierea creditelor pe parcursul anilor 2015 şi 2014 este prezentată mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 Ianuarie 25,245 25,272

Casări (3,650) (9,816)

Cheltuiala perioadei 11,311 9,789

Sold la 31 Decembrie 32,906 25,245

Depreciere individuală 23,989 18,536

Depreciere colectivă 8,916 6,709

32,906 25,245

În timpul anului, Banca nu a înregistrat recuperări (2014: MDL’000 14,685).

Provizion pentru depreciere

Banca stabileşte un provizion pentru pierderile din depreciere ce reprezintă o estimare a pierderilor suferite în

portofoliul său de credite. Componentele principale ale acestui provizion sunt un component specific pierderii

care se referă la expunerea semnificativă individuală, şi o alocaţie pentru pierderea colectivă stabilită pentru un

grup de bunuri omogene în ceea ce priveşte pierderile care au fost suportate dar care nu au fost identificate pe

creditele ce fac obiectul evaluarii individuale pentru depreciere.

Politica de casare Banca casează soldul unui credit (şi orice provizion pentru pierderi de depreciere aferent) atunci când banca

determină că creditele sunt irecuperabile. Această determinare este efectuată după luarea în consideraţie a

informaţiei cum ar fi apariţia unor modificări semnificative în situaţia financiară a debitorului astfel încât

debitorul nu mai poate achita obligaţia, sau veniturile obținute din garanţie nu vor fi suficiente pentru a achita

întreaga expunere.

Reposedarea gajului

Pe parcursul anului, Banca primit în posesie: locuinţe, clădiri comerciale şi active fixe cu o valoare estimată de

MDL’000 6,136 (2014: MDL’000 47,838). Proprietăţile recuperate sunt vândute cât mai curând posibil,

veniturile fiind utilizate pentru reducerea gradului restant de îndatorare. Proprietatea recuperată este clasificată în

bilanţ în componența altor active.

FINCOMBANK SA



24

7. Active financiare disponibile pentru vânzare

Investiţii în valorile mobiliare disponibile pentru vânzare includ investiţii de capital nelistate în companii locale.

Analiza investiţiilor de capital este după cum urmează:

Active financiare pentru vânzare - 2015

Domeniu de

activitate

Participaţie,

2015, % Cost

Provizioane pentru

depreciere

Valoarea de bilanţ,

Net

MDL’000 MDL’000 MDL’000

Floare-Carpet SA Producerea

covoarelor 16.81 6,162 (123) 6,039

Biroul de credit SRL Biroul istoriei de

credit 6.70 1,018 (20) 998

Franzeluta SA Producerea pâinii 0.11 60 (1) 59

Inlac SA Produse din lapte 0.12 33 (10) 23

Bursa de valori a Moldovei

SA Bursa de valori 2.56 7 - 7

Depozitarul Național al

Valorilor Mobiliare SA

Depozit de Valori

Mobiliare 0.76 19 (1) 18

7,299 (156) 7,144

Active financiare pentru vânzare - 2014

Domeniu de

activitate

Participaţie,

2014, % Cost

Provizioane pentru

depreciere

Valoarea de bilanţ,

Net

MDL’000 MDL’000 MDL’000

Floare-Carpet SA Producerea

covoarelor 16.81 6,162 (123) 6,039

Biroul de credit SRL Biroul istoriei de

credit 6.70 1,018 (20) 998

Franzeluta SA Producerea pâinii 0.11 60 (1) 59

Inlac SA Produse din lapte 0.12 33 (1) 32

Bursa de valori a Moldovei

SA Bursa de valori 2.56 7 - 7

Moldcomleasing SRL Leasing 100.00 6 (6) 0

Depozitarul Național al

Valorilor Mobiliare SA

Depozit de Valori

Mobiliare 2.78 19 (1) 18

7,305 (152) 7,153

Toate active disponibile pentru vânzare la 31 decembrie 2015 şi 2014 sunt înregistrate la cost, deoarece nu există

o piaţă activă în baza căreia s-ar putea determina în mod fiabil valoarea justă a acestora.

Mişcările portofoliului de investiţii al Băncii sunt prezentate mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 7,305 7,305 Adiţii - -

Iesiri 6 - Sold la 31 decembrie 7,299 7,305

FINCOMBANK SA



25

8. Active nemateriale

Programe informatice în

folosinţă

Imobilizări

necorporale în curs de execuţie

Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000

Cost

Sold la 1 ianuarie 2015 33,204 2,746 35,950

Adiţii - 1,787 1,787

Transferuri 4,488 (4,488) -

Ieşiri - - -

Sold la 31 decembrie 2015 37,693 44 37,737

Amortizare acumulată

Sold la 1 ianuarie 2015 10,819 - 10,819

Cheltuială anuală 4,051 - 4,051

Ieşiri - - -

Sold la 31 decembrie 2015 14,869 - 14,869

Valoare neta de bilanţ

La 31 decembrie 2015 22,823 44 22,867

La 31 decembrie 2014 22,385 2,746 25,132

Programe informatice în

folosinţă

Imobilizări

necorporale în curs de execuţie

Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000

Cost

Sold la 1 ianuarie 2014 22,633 1,791 24,424

Adiţii - 11,526 11,526

Transferuri 10,571 (10,571) -

Ieşiri - - -

Sold la 31 decembrie 2014 33,204 2,746 35,950

Amortizare acumulată

Sold la 1 ianuarie 2014 8,267 - 8,267

Cheltuială anuală 2,551 - 2,551

Ieşiri - - -

Sold la 31 decembrie 2014 10,818 - 10,818

Valoare neta de bilanţ

La 31 decembrie 2014 22,386 2,746 25,132

La 31 decembrie 2013 14,366 1,791 16,157

La 31 decembrie 2015, costul imobilizărilor corporale complet uzate a constituit MDL’000 2,345

(la 31 decembrie 2014: MDL’000 1,578).

FINCOMBANK SA



26

8. Active materiale

Clădiri si

terenuri Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Îmbunătăţirea

activelor arendate

Active în curs de execuţie Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 Cost sau evaluare Sold la 1 ianuarie 2015 114,342 58,816 6,983 142 202 180,485

Adiţii - 13 - 7 15,531 15,551

Inversare de depreciere - - - - - -

Transferuri - 4,733 784 520 (6,038) -

Ieşiri - (656) (338) - (327) (1,321)

Sold la 31 decembrie 2015 114,342 62,906 7,430 669 9,369 194,715

Uzura acumulată

Sold la 1 ianuarie 2015 4,034 49,427 6,566 142 - 60,169

Cheltuiala anuala 1,603 3,352 275 13 - 5,243

Alte corectări a amortizării acumulate - - - - - -

Ieşiri - (648) (338) - - (986)

Sold la 31 decembrie 2015 5,637 52,130 6,503 155 - 64,425

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2015 108,705 10,776 926 514 9,369 130,290 La 31 decembrie 2014 110,308 9,389 417 - 202 120,317

La 31 decembrie 2015, costul imobilizărilor corporale complet amortizate, dar folosite de către Bancă, a constituit MDL’000 44,542 (la 31 decembrie 2014: MDL’000

40,383). La 31 decembrie 2015, valoarea de bilanţ a imobilizărilor corporale a consituit MDL’000 149,024 făra a lua în consideraţie deprecierea.

FINCOMBANK SA



27

9. Active materiale (continuare)

Clădiri si

terenuri Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Îmbunătăţirea

activelor arendate

Active în curs de execuţie Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 Cost sau evaluare Sold la 1 ianuarie 2014 114,265 56,656 7,272 142 227 178,562

Adiţii - 1 - - 2,607 2,608

Inversare de depreciere 52 52

Transferuri 26 2,606 - - (2,632) -

Ieşiri - (448) (289) - - (737)

Sold la 31 decembrie 2014 114,343 58,816 6,983 142 202 180,485

Uzura acumulată

Sold la 1 ianuarie 2014 2,123 46,915 6,370 127 - 55,535

Cheltuiala anuala 1,586 2,951 428 15 - 4,980

Alte corectări a amortizării acumulate 628 - - - - 628

Ieşiri (303) (439) (232) - - (974)

Sold la 31 decembrie 2014 4,034 49,427 6,566 142 - 60,169

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2014 110,309 9,389 417 - 202 120,317 La 31 decembrie 2013 112,142 9,741 902 15 227 123,027

La 31 decembrie 2014, costul imobilizărilor corporale complet uzate, dar folosite de către Bancă, a constituit MDL’000 40,383 (la 31 decembrie 2013: MDL’000 35,166). La

31 decembrie 2014, valoarea de bilanţ a imobilizărilor corporale a consituit MDL’000 139,051, făra a lua în consideraţie deprecierea.

FINCOMBANK SA



28

10. Alte active

2015, MDL’000 2014, MDL’000

Valoarea Depreciere Valoare

neta Valoarea Depreciere

Valoare

neta Datorate de către sistemul

de transfer al banilor (Note 18)

4,352 (499) 3,853 2,783 (397) 2,386

Debitorii investiţiilor de

capital 774 (15) 758 636 (13) 623

Active luate in posesie 77,474 (16,049) 61,425 117,480 (20,217) 97,263 Operaţiuni cu carduri

bancare 3,359 (28) 3,331 3,161 (32) 3,129

Stocuri şi piese de schimb 3,941 - 3,941 4,031 - 4,031 Decontări cu alte persoane 8,182 (203) 7,979 539 (45) 494 Plăţi în avans 5,311 (37) 5,273 2,669 (50) 2,619 Alte active 3,473 (138) 3,335 8,732 (2,234) 6,498 106,866 (16,970) 89,896 140,031 (22,988) 117,043

Active luate in posesie includ gaj sechestrat asupra creditelor ne-performante, anume:

Descrierea 2015 2014

MDL’000 MDL’000

Imobil 35 543 49,563

Echipament 25 882 47,700

Sold la 31 decembrie (valoare neta) 61 425 97,263

Mişcările deprecierii altor active ale Băncii sunt prezentate mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Soldul la 1 ianuarie 22,988 11,544

Casări (5,422) (478)

Cheltuieli ale anului (595) 11,922

Sold la 31 decembrie 16,970 22,988

FINCOMBANK SA



29

11. Datorii către clienţi

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Datorii către persoane juridice


Depozite la termen 214,944 202,414 480,624 422,034

Datorii către persoane fizice


Depozite la termen 1,118,571 912,261 1,186,231 953,576 1,666,855 1,375,610

Ratele anuale de dobândă stabilite de către Bancă pentru depozitele în MDL şi valută străină („FCY”) ale

persoanelor fizice şi juridice sunt clasificate mai jos:

2015 2014

MDL FCY MDL FCY

% % % % % % % %

Persoane juridice Depozite la vedere 0.5 - 1.0 0.15 - 0.15 0.5 - 1.0 0.15 - 0.15

Depozite la termen de până la 3 luni 0.75 - 6.0 1.0 - 1.0 2.0 - 2.0 1.0 - 1.0

Depozite la termen >3 luni < 1 an 3.5 - 13.0 1.5 - 4.75 3.5 - 6.5 3.5 - 4.75

Depozite la termen de peste 1 an 7.5 - 15.0 1.9 - 5.1 6.5 - 7.75 4.75 - 5.1

Persoane fizice

Depozite la vedere 0.5 - 11.5 0.15 - 0.25 0.5 - 2.0 0.15 - 0.5

Depozite la termen de până la 3 luni 17.3 - 17.3 0.0 - 0.0 2.0 - 3.0 1.0 - 1.0

Depozite la termen >3 luni < 1 an 3.8 - 18.3 0.4 - 4.75 3.75 - 9.6 3.25 - 5.1

Depozite la termen de peste 1 an 4.5 - 18.0 1.8 - 5.75 4.5 - 10.5 3.5 - 6.0

12. Împrumuturi

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Împrumut de la OPIC - 47,028

Împrumuturi subsidiare 261,449 203,565

261,449 250,593

FINCOMBANK SA



30

12. Împrumuturi (continuare)

Împrumuturi de la OPIC

Fondurile OPIC (Overseas Private Investment Corporation) au fost obţinute pe baza contractului semnat la 20

februarie 2009 între Bancă şi OPIC, valoarea totală este USD'000 6,000. Prima tranşă în valoare de USD'000

2,000 a fost obţinută în iunie 2009, a doua tranşă în valoare de USD'000 2,000 – februarie 2010, a treia –

octombrie 2010. Împrumutul a fost acordat pentru finanţarea întreprinderilor mici şi mijlocii din Moldova.

Scadenţa împrumutului este 15 septembrie 2019. Rata dobânzii este calculată pe baza ratei de trezorerie a

Statelor Unite (nota-T de 10 ani) cu margine de 3.0%. Fondurile OPIC au fost rambursate complet şi anticipat în

primavara anului 2015.

Împrumuturi subsidiare:

Împrumuturile subsidiare sunt prezentate mai jos:

2015 2014

MDL’000 MDL’000 Împrumut de la IFAD

MDL 67,497 63,421 USD 5,538 6,481 EUR 3,868 4,594 76,902 74,496 Împrumut de la RISP MDL 90,071 104,491 USD - 660 EUR 5,264 1,843 95,335 106,994 Împrumut de la PAC MDL 66,519 9,227

USD 3,152 842 EUR 8,599 - 78,270 10,069 Împrumut de la COMPACT MDL 4,338 - USD 904 837 EUR - - 5,241 837 Împrumut de la KfW Sudzucker MDL 3,436 8,867 USD 1,065 1,212 EUR 1,201 1,090 5,701 11,169 261,449

203,565

FINCOMBANK SA



31

12. Împrumuturi (continuare)

Credite de la IFAD

Creditele de la fondul Internaţional de Dezvoltare Agricolă (IFAD) sunt oferite Republicii Moldova prin

intermediul Agenţiei pentru Dezvoltare Internaţională (AID) de mai bine de 40 ani. Scopul programului IFAD este reducerea sărăciei şi dezvoltarea economică rurală a Republicii Moldova prin

intermediul băncilor comerciale. Portofoliul global IFAD în Republica Moldova este de aproximativ USD'000

37,000 şi constă din următoarele programe: IFAD 1 - Proiectul de Finanţare Rurală şi Dezvoltare a Întreprinderilor Mici – primul Proiect al FIDA în Republica Moldova, în sumă totală de USD’000 8,000, a fost lansat în anul 2001. Implementarea Proiectului a fost finalizată la 31 decembrie 2005. Scopul major al Proiectului este de a facilita accesul Întreprinderilor Mici şi

Mijlocii la credite pe termen mediu şi lung; IFAD 2 - Proiectul Revitalizării Agriculturii – al doilea Proiect al FIDA în Republica Moldova, a demarat în ianuarie 2006 şi se va finaliza în martie 2013. Pentru implementarea activităţilor planificate din cadrul

Proiectului va fi alocată o sumă de cca. USD’000 15,000. Scopul Proiectului este de a contribui la eradicarea

sărăciei în spaţiul rural prin revitalizarea agriculturii prin crearea locurilor noi de muncă şi generarea veniturilor populaţiei rurale;

IFAD 3 – Dezvoltarea businessului rural - treilea proiect de IFAD în Republica Moldova a fost lansat în iulie

2006 şi sa încheiat în septembrie 2011. Pentru punerea în aplicare a activităţilor proiectului au fost alocate cca.

USD'000 13,500;

Credit de la RISP

Linia de credit acordată de către Proiectul de Investiţii şi Servicii Rurale (RISP) finanţat de Agenţia

Internaţională de Dezvoltare (AID) a fost obţinută conform acordului între Asociaţia pentru Dezvoltare

Internaţională (IDA) şi Republica Moldova din 26 iunie 2002 pentru acordarea unui împrumut de DST’000

8,300, echivalent cu circa USD’000 10,500.

Programul de finanţare RISP include 2 etape:

- Etapa I – RISP I

Linia de credit RISP I este divizată în două sub-componente (A şi B) şi are ca scop extinderea arealului de

servicii financiare spre zonele rurale, în vederea asigurării unui acces mai larg la surse de investiţii pentru

fermieri şi antreprenori rurali. Componenta oferă împrumuturi în scopuri investiţionale pe un termen de până la

15 ani.

RISP finanţează orice investiţii în activitatea economică (producere, prelucrare, ambalare, depozitare, marketing,

servicii şi alte activităţi comerciale) din spaţiu rural (preferabil proiecte care creează locuri de muncă sau

utilizează materii prime locale) pe tot teritoriul Republicii Moldova, cu excepţia oraşelor Chişinău şi Bălţi.

FINCOMBANK SA



32

12. Împrumuturi (continuare) - Etapa II - RISP II

Acordul RISP II a fost semnat la 13 aprilie 2006 şi este estimat la USD’000 21,000. Potrivit acestui acord, pentru

realizarea proiectului în cauză, Banca Mondială va acorda Moldovei, prin intermediul Asociaţiei Internaţionale

pentru Dezvoltare (AID), USD’000 15. Perioada de implementare a Proiectului este iunie 2006 – iunie 2012. Acordul RISP II conţine trei componente - consultanţă agricolă şi dezvoltare rurală, dezvoltarea IMM-urilor în zonele rurale, credite agricole rurale şi management de proiect. Această linie de credit are ca scop finanţarea întreprinderilor mici şi mijlocii în zonele rurale. Fondurile rambursate de către societăţile care au primit împrumuturi în cadrul programelor RISP sunt acumulate în Fondul de credit curent.

Aceste resurse sunt utilizate şi în continuare pentru creditarea întreprinderilor rurale la aceleaşi condiţii în cadrul

liniilor de creditare RISP I Refinanţare, RISP II Refinanţare, precum şi în cadrul componentelor adiţionale, cum

ar fi Programul Naţional de Abilitare Economică a Tinerilor (PNAET), Proiectul „Dezvoltarea afacerilor pentru

abilitarea economică a tineretului în Moldova” (PASET II), Finanţare Adiţională a RISP II – Componentul

Adaptării la Secetă.

Liniile de credit menţionate au fost obţinute conform acordurilor semnate între Ministerul Finanţelor al

Republicii Moldova şi Bancă la 31 decembrie 2002, respectiv, la 15 iulie 2006. Rata dobânzii se stabileşte la

nivel egal cu rata de bază BNM la creditele acordate pe termen lung (mai mare de 5 ani), şi în baza ratei LIBOR

pentru resurse în dolari SUA pe termen de 6 luni.

Credit de la KfW Sudzucker

Fondurile de la KfW Sudzucker au fost obţinute conform Acordului de Împrumut Subsidiar semnat între

Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova şi Bancă la 21 august 2007. Linia de creditare este destinată

finanţării proiectelor investiţionale de dezvoltare a Întreprinderilor Mici şi Mijlocii din toate sectoarele

economiei naţionale, cu prioritate în sectorul rural. Rata dobânzii se stabileşte la nivel egal cu rata de bază BNM

la creditele acordate pe termen lung (mai mare de 5 ani).

Credit de la PAC şi COMPACT

Primele fonduri de la PAC şi COMPACT au fost obţinute conform Acordului de Împrumut Subsidiar semnat

între Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova şi Bancă în 2014. Linia de creditare este destinată finanţării

proiectelor investiţionale de dezvoltare a Întreprinderilor Mici şi Mijlocii din toate sectoarele economiei

naţionale.

13. Alte datorii

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Decontări cu alte persoane fizice şi companii 4,670 5,372 Datorii faţă de angajaţi 5,815 3,597 Alte cheltuieli acumulate 415 472 Impozitul pe venit şi alte taxe către plată 3,638 3,529 Dividende către plată 9 16 Altele 3,883 5,650

18,430 18,636

FINCOMBANK SA



33

14. Impozitare

2015 2014

MDL MDL

Impozitul pe venit curent 2,746 3,266

Impozitul pe venit amânat (4,765) (1,361)

Impozit pe venit (beneficii)/ cheltuieli (2,019) 1,905

În 2015, cota standard a impozitului pe venit a fost de 12% (2014: 12%).

Reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit reflectate în situaţiile financiare şi sumele calculate la

cota standard al impozitului pe venit de 12% (2014: 12%) este următoarea:

2015 2014

MDL MDL

Profitul până la impozitare 56,693 24,498

Impozit calculat la cota aplicabilă de 12% 6,803 2,940 Cheltuieli nedeductibile 731 6,447

Venituri neimpozabile (2,795) (789) Impozitul amînat decontat (4,765) (1,361) Pierderile fiscale utilizate (1,994) (1,994) Inlesniri fiscale utilizate - (3,338)

(Beneficii) / cheltuieli privind impozitul pe venit (2,019) 1,905

Impozitul pe venit amânat a fost calculat aplicând cota impozitului pe venit de 12% in vigoare pentru 2015 ( cota

standard din 2014 a impozitului pe venit de 12%). 2015 2014 MDL MDL

Soldul la 1 ianuarie 6, 485 7,846 (Beneficii)/Cheltuieli trecute în raportul privind rezultatele financiare (4,765) (1,361)

Soldul la 31 Decembrie 1,720 6,485

Prevederile privind deductibilitatea reducerilor pentru pierderi la credite au fost modificate odată cu ajustarea

Codului Fiscal al Republicii Moldova la 01 mai 2015. Amendamentele prevăd că în scopuri fiscale, banca poate

deduce pierderile calculate în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară. Anterior,

instituțiile financiare recunoşteau drept deductibile reducerile pentru pierderi la credite calculate în conformitate

cu prevederile reglementărilor prudențiale.

În conformitate cu cerințele IAS 12 „Impozitul pe profit” şi a explicațiilor emise de Ministerul Finanțelor la data

de 14 ianuarie 2016, Banca a derecunoscut soldul impozitelor amânate la situația din 31 decembrie 2015 prin

compensarea cheltuielilor privind impozitul pe venit pentru anul curent.

FINCOMBANK SA



34

14. Impozitare (continuare)

Impozitul pe venit amânat la data de 31 decembrie 2015 se referă la următoarele:

Situaţia poziţiei financiare Balanţa de venituri şi cheltuieli 2015 2014 2015 2014 MDL MDL MDL MDL

Datorii privind impozitul pe venit amânat Imobilizări corporale (2,518) (2,276) (242) 313

Credite - (5,145) 5,145 (3,504)

Alte Active - (1,551) 1,551 477

(2,518) (8,972) 6,454 (2,714)

Creanţe privind impozitul pe

venit amânat Pierderi fiscale amânate - 1,920 (1,920) 1,920 Alte rezerve 798 567 230 (567)

798 2,487 (1,690) 1,353

Datorie netă privind impozitul pe

venit amânat (1,720) (6,485)

(950)

(950)

Reversare de de impozit pe venit amânat

(4,765) (1,361)

FINCOMBANK SA



35

15. Acţiuni ordinare

2015 2014 Numărul de

acţiuni Suma

MDL’000 Numărul de

acţiuni Suma

MDL’000

Soldul la 1 Ianuarie 1,315,442 131,544 1,315,442 131,544

Soldul la 31 Decembrie 1,315,442 131,544 1,315,442 131,544

În 2015 Banca nu a realizat nici o emisiune de acţiuni ordinare (2014: nici una).

Numărul total de acţiuni ordinare autorizate la sfârşitul anului a fost de 1,315,442 acţiuni cu valoarea nominală

de 100 MDL per acţiune (2014: 1,315,442 acţiuni). Toate acţiunile deţin drepturi egale de vot şi sunt plătite

integral.

Răscumpararea acțiunilor de tezaur

La 15 ianuarie 2015, în cadrul Bursei de Valori a Moldovei au fost înregistrate tranzacții de răscumparare a

acțiunilor de tezaur de către Bancă, în proporție de 8% din total capital social al Băncii. Răscumpărarea a fost

bazată pe oferta publică anunțată de Bancă la 28 Noiembrie 2014 privind răscumparea acțiunilor de tezaur la

prețul de 287.26 MDL pentru o acțiune.

Lista actionarilor care au participat la tender, şi care dețin cel puțin o cotă de 1% în capitalul băncii

Numele acționarului

Ponderea în capital pîna la răscumparare

Numărul de

acțiuni propuse spre vînzare

Numărul de

acțiuni achiziționat de

Bancă

Ponderea în capital după

răscumpa-rare

Descreşterea în ponderea

de capital Western NIS Entreprise Fund 24.62% 323,897 51,381 20.72% 3.90% Antoci Ivan 6.87% 90,392 14,339 5.78% 1.09% Tatar Dumitru 6.74% 88,641 14,061 5.67% 1.07% Sisterov Alexandru 4.98% 65,565 10,401 4.19% 0.79% Carabetchi Ilia 3.80% 49,986 7,929 3.20% 0.60% Alții 6,323

0.55%

Total acțiuni răscumparate 104,434

8%

Preț per actiune (MDL)

287.26 Suma totală datorată de bancă acționarilor în urma

răscumpării acținilor de tezaur (MDL’000) 30,000

FINCOMBANK SA



36

La 31 Decembrie 2015 şi 2014, structura acţionarilor Băncii a fost următoarea:

2015, % 2014, %

Western NIS Enterprise Fund 20.72 24.62

Voronin Oleg * 20.09 20.09

Antoci Ivan 5.78 6.87

Biotex-Com SRL 6.82 6.82

Avicomagro SRL 6.82 6.82

Tatar Dumitru 5.67 6.74

Hvorostovschii Victor * 5.64 5.64

Sisterov Alexandru 4.19 4.98

Carabeţchi Ilia 3.20 3.80

Koval Anatolie 3.50 3.50

Socolov Serghei 2.47 2.47

Alte 7.16 7.65

Acţiuni proprii 7.94 -

* Grupa de persoane

Total 100.00 100.00

Există 116 alţi acţionari (31 decembrie 2014: 117) dintre care 108 sunt persoane fizice şi 8 – companii (la

31 Decembrie 2014: 109 persoane fizice şi 8 persoane juridice).

16. Rezerve statutare, rezerva de reevaluare, rezerva pentru riscuri general bancare

În conformitate cu Statutul Băncii, o parte din profitul net al Băncii trebuie să fie transferată în rezerve statutare

non-distribuibile până la momentul în care aceste rezerve nu vor reprezenta mai puţin de 40% a capitalului social

al Băncii. Rezerva din reevaluări se referă la imobilizările corporale. Aceasta nu se distribuie.

Conform normelor Băncii Naţionale a Moldovei, o rezervă pentru riscuri general bancare trebiue să fie creată,

folosind profitul net al Băncii, la sfîrşitul anului financiar, reprezentînd diferenţa dintre deprecierea creditelor şi

activelor (conform SIRF) şi reducerilor extrabilanțiere pentru pierderi din depreciere (conform normelor

prudenţiale BNM). Rezervă pentru riscuri general bancare este egală cu MDL’000 57,132 (31 Decembrie 2014:

MDL’000 55,807).

FINCOMBANK SA



37

17. Gestionarea capitalului

Obiectivele Băncii în gestionarea capitalului sunt de a proteja abilitatea Băncii de a urma principiul continuităţii

cu scopul de a oferi beneficii acţionarilor şi altor părţi interesate şi pentru a menţine o structură optimă de capital

reducând în acelaşi timp costul de capital.

Pentru a menţine sau ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta suma dividendelor plătite acţionarilor,

returna capital acţionarilor, emite noi acţiuni sau vinde active pentru a reduce datoriile. Nu au avut loc modificări

în obiectivele, politicile şi procesele anilor precedenţi.

Suficienţa capitalului şi utilizarea capitalului reglementat sunt monitorizate de conducerea Băncii, care utilizează

tehnici bazate pe reglementările Băncii Naţionale a Moldovei.

Conform cerinţelor Băncii Naţionale a Moldovei băncile sunt obligate să menţină un nivel minim al capitalului

reglementat (MDL’000 200,000), şi să menţină o proporţie a capitalului reglementat total la activele ponderate la

risc la un minim de 16%.

La 31 Decembrie 2015 şi 2014, Banca a respectat toate cerinţele externe impuse legate de capital conform SIFR-

urilor şi Standardelor Basel.

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Capitalul de gradul 1

Capital acţionar, nominal 131,544 131,544

Prime de emisiune 53,750 73,306

Rezerve statutare 52,618 52,618

Profit nedistribuit 165,847 107,135 Minus active nemateriale (22,867) (25,132)

Total capital de gradul 1 380,891 339,471

Capital de gradul 2

Rezerve din reevaluarea proprietăţii 21,904 21,904

Total capital de gradul 2 21,904 21,904

Total capital 402,795 361,375

Active ponderate la risc 1,107,331 1,350,568

Rata aferentă gradului 1 34.40% 25.14%

Rata aferentă gradului 1 şi 2 36.38% 26.76%

Capitalul reglementat este format din capital de gradul 1, care constă din capital acţionar, prime de emisiune,

rezerve statutare şi profit nedistribuit după deducerea activelor necorporale, şi alte ajustări reglementate

referitoare la cele incluse în capital dar sunt tratate diferit pentru suficienţa capitalului. Careva ajustări sunt

realizate pentru rezultatele şi rezervele SIRF. Un alt component al capitalului reglemenatat este capitalul de

gradul 2, care include rezervele din reevaluări.

FINCOMBANK SA



38

18. Numerar şi echivalente de numerar

Pentru scopurile situaţiei fluxurilor de trezorerie, numerarul şi echivalentele de numerar sunt formate din

următoarele solduri cu o maturitate de până la 3 luni:

Note 2015 2014

MDL’000 MDL’000

Numerar şi solduri la Banca Naţională 3 165,178 166,982

Conturi curente şi depozite la bănci 4 275,049 214,719

Valori mobiliare de Stat şi certificatele

BNM 5 19,873 19,985

Creanțe ale sistemelor de tranferuri

băneşti 10 4,352 2,783

464,452 404,469

19. Dobânda şi alte venituri/cheltuieli similare

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Dobânzi şi venituri similare

Împrumuturi şi avansuri către clienţi 137,198 129,178

Valori mobiliare de Stat şi certificatele BNM 1,370 9,448

Împrumuturi şi avansuri către bănci 46,722 1,090

185,290 139,716

Dobânzi şi cheltuieli similare

Depozitele persoanelor fizice (68,847) (56,787)

Împrumuturi (11,707) (9,991)

Depozitele clienţilor corporativi (5,949) (4,932)

Depozite şi împrumuturi de la bănci (789) (25)

(87,291) (71,735)

Venit net din dobânzi 97,999 67,981

FINCOMBANK SA



39

20. Venit net din comisioane şi onorari

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Venit din comisioane şi onorarii

Procesarea de plăţilor clienţilor 14,471 11,501

Operaţiuni de schimb valutar 3,086 3,027

Tranzacţii cu carduri de debit şi operaţiuni cu

numerar 18,019 15,239

Comisioane cu privire la garanţii şi scrisori de

credit 1,155 1,309

SWIFT şi sisteme de transferuri băneşti 1,698 1,316

Altele 8,051 6,272

46,480 38,664

Cheltuieli cu onorarii şi comisioane

Comisioane la serviciile cu carduri de debit (8,339) (6,407)

Tranzacţii de plată (5,468) (3,242)

(13,807) (9,649)

Venit net din comisioane şi onorarii 32,673 29,015

21. Venit financiar, net

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Venituri din tranzacţionarea cu valută străină,

net 51,057 26,504

Venituri / pierderi din schimb valutar 3,120 (2,396)

Alte rezultate (17) 677

54,161 24,785

22. Alte venituri operaţionale

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Penalităţi şi amenzi 2,769 3,075

Alte venituri neaferente dobânzilor 2,686 18,514

5,456 21,589

FINCOMBANK SA



40

23. Cheltuieli cu personalul

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Salarii şi bonusuri 48,730 42,397

Asigurarea socială şi contribuţii 11,570 9,930

Asigurarea medicală 2,145 1,705

Alte cheltuieli cu personalul 1,912 1,349

64,356 55,381

Banca face contribuţii către sistemul de pensii al Republicii Moldova calculate ca procent din salariul brut.

Aceste contribuţii sunt reflectate în balanţa de venituri şi cheltuieli în perioada în care salariul respectiv este

câştigat de către angajat.

24. Cheltuieli generale şi administrative

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Cheltuieli aferente securităţii şi asigurării activelor 6,415 5,663

Cheltuieli aferente întreţinerii şi chiriei 8,498 5,529

Reparaţii şi întreţinere 4,169 3,414

Cheltuieli poştale, de telecomunicaţii, internet 1,944 1,818

Cheltuieli de transport 2,181 2,111

Publicitate şi caritate 3,570 2,852

Birotică 1,895 1,537

Contribuţii la Fondul de Garantare a Depozitelor 918 1,025

Servicii profesionale 2,848 1,420

Taxe şi penalităţi 734 695

Traininguri 438 337

Cheltuieli de deplasare de serviciu 228 159

Cheltuieli de afacere şi promovare 188 114

Alte 14,917 7,503

48,943 34,177

Alte cheltuieli includ prime, cheltuieli de participare, pierderi din casarea activelor fixe, abonamente, etc.

Majorarea se datorează creştereii primelor Managementului băncii.

FINCOMBANK SA



41

25. Garanţii şi alte angajamente financiare

Valoarea agregată a garanţiilor emise, angajamentelor şi a altor elemente extrabilanţiere existente la 31

Decembrie 2015 şi 2014 este:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Garanţii emise 43,843 47,622

Angajamente de finanţare şi altele 63,810 100,852

107,654 148,474

În cursul activităţii, Banca emite garanţii şi acreditive în numele clienţilor săi. Riscul de credit privind garanţiile

este similar cu cel care apare la acordarea creditelor. În cazul unei reclamaţii privind Banca ca urmare a

neîndeplinirii obligaţiilor clientului cu privire la o garanţie aceste instrumente prezintă un grad de risc de

lichiditate pentru Bancă.

Angajamentele de finanţare reprezintă angajamentele Băncii de a acorda credite şi avansuri către clienţii săi.

Angajamentele de finanţare nu necesita în mod obligatoriu o ieşire viitoare de numerar, având în vedere că multe

din aceste angajamente vor expira fără a fi finanţate.

26. Angajamente de capital

Nu au existat angajamente de capital la 31decembrie 2015 şi 2014.

27. Angajamente de operare de leasing

Banca închiriază în leasing operațional locațiile pentru un număr de reprezentanțe şi agenții. Aceste contracte sunt de obicei pe o perioadă de 1 an, cu o opțiune de a reînnoi contractul după acea perioadă. Plățile de leasing sunt majorate în mod regulat pentru a reflecta valorile chiriilor existente pe piață.

Toate aceste contracte de leasing operațional pot fi anulate printr-o notificare emisă cu cel mult o luna înainte.

28. Datorii contingente

La data de 31decembrie 2015, Banca este implicată în calitate de pârât în trei procese (2014: patru procese) cu

valoare estimată de MDL'000 14,909 (2014: MDL'000 14,981) care rezultă din activităţile normale corporative.

FINCOMBANK SA



42

29. Valoarea justă a instrumentelor financiare

Următorul tabel prezintă ierarhia valorilor juste ale activelor şi datoriilor Băncii. Folosirea valorilor juste

Total

Prețurile cotate pe

piețele active (Nivelul 1)

Intrari semnificative observabile (Nivelul 2)

Intrari semnificative neobservabile

(Nivelul 3) MDL'000 MDL'000 MDL'000

Active financiare

Credite şi avansuri acordate băncilor 282,501 - - 282,501

Valori mobiliare de Stat şi certificate

BNM 280,170 280,170 - -

Credite şi avansuri acordate clienţilor 998,563 - - 998,563

Datorii financiare

Datorii către bănci 162 162

Datorii către clienţi 1,664,926 - - 1,664,926 Împrumuturi 261,449 - - 261,449

Următorul tabel rezumă valorile contabile şi valorile juste ale acestor active financiare şi pasive care nu sunt

prezentate în bilanţul Băncii la valoarea lor justă.

2015 2014

Valoarea de

bilanţ

Valoarea

justă

Valoarea de

bilanţ

Valoarea

justă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active financiare

Credite şi avansuri acordate băncilor 282,501 282,501 224,172 224,172


BNM 281,343 280,170 137,588 136,753

Credite şi avansuri acordate clienţilor 999,221 998,563 1,061,980 1,063,977

Datorii financiare

Datorii către bănci 162 162 166 166

Datorii către clienţi 1,666,855 1,664,926 1,375,610 1,390,840

Împrumuturi 261,449 261,489 250,593 251,672

(i) Credite şi avansuri acordate băncilor

Creditele şi avansurile acordate băncilor includ plasamente şi împrumuturi inter-bancare. Valoarea justă a

plasamentelor cu rată flotantă şi a depozitelor aproximează valoarea lor contabilă. Valoarea justă estimată a

plasamentelor fixe purtătoare de dobândă se bazează pe fluxuri de numerar actualizate, folosind ratele dobânzilor

predominante ale pieţei monetare pentru datorii, cu risc de credit şi cu scadenţă rămasă similară.

(ii) Credite şi avansuri acordate clienţilor

Creditele şi avansurile acordate clienţilor sunt prezentate la valoarea netă a provizionului privind deprecierea

creditelor. Valoarea justă estimată a creditelor acordate clienţilor reprezintă valoarea actualizată a fluxurilor

băneşti viitoare estimate. Fluxurile băneşti viitoare sunt actualizate pe baza ratei de piaţă, pentru a determina

valoarea justă a creditor şi avansurilor acordate clienţilor.

FINCOMBANK SA



43

29. Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

(iii) Împrumuturi, incluzând disponibilităţi datorate altor bănci şi datorii către clienţi

Valoarea justă a împrumuturilor cu rată flotantă aproximează cu valoarea lor de bilanţ. Valoarea justă estimată a

depozitelor cu dobândă fixă şi a împrumuturilor, pentru care nu există preţuri de piaţă, se determină pe baza

fluxurilor de numerar actualizate folosind rata dobânzii pentru datorii noi cu scadenţă rămasă similară.

30. Părţi afiliate

Natura relaţiilor cu părţile afiliate cu care Banca a desfăşurat o serie de tranzacţii semnificative sau a avut solduri

semnificative restante la 31 decembrie sunt detaliate mai jos. La 31 decembrie 2015 şi 31decembrie 2014 Banca

a avut operaţiuni cu următoarele entităţi asociate:

- Western NIS Enterprise Fund (WNISEF), Statele Unite ale Americii - deţine 20.72% din capitalul social al

Băncii;

- "Glass Container Company" SA - Western NIS Enterprise Fund (WNISEF), Statele Unite ale Americii, deţine

39.75% din capitalul social al "Glass Container Company" SA ;

În cursul activităţii economice ordinare desfăşurate pe parcursul anului Banca a desfăşurat o serie de tranzacţii

bancare şi nebancare cu părţi afiliate. Aceste tranzacţii includ acordarea creditelor, deschiderea depozitelor,

tranzacţii cu valuta străină. Mai jos sunt prezentate soldurile şi tranzacţiile cu părţile afiliate în decursul anului:

Directori şi Managementul

executiv Părţi afiliate

2015 2014 2015 2014

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Bilanţul contabil

Credite şi avansuri 5,977 6,578 6,983 17,592

Depozitele de la clienţi 4,459 1,282 20,993 24,158

Contul de profit şi pierderi

Venituri din dobânzi 586 585 2,166 1,722

Venituri neaferente dobânzilor 16 42 1,964 1,193

Cheltuieli aferente dobânzilor (depozite) 89 72 824 768

Operaţiuni extrabilanţiere

Garanţii emise - - 7,009 7,009

Angajamente de acordare a creditelor 118 248 2 3

Termeni şi condiţii de tranzacţionare cu părţi afiliate:

Soldurile menţionate mai sus rezultă de la operaţiunile zilnice ale Băncii. Dobânda percepută de la şi de către

părţile afiliate este percepută la rata comercială normală, precum şi alte obligaţii contractuale sunt similare celor

prevăzute pentru celelalți clienţi ai Băncii. Suma creditelor acordate către Directorii şi Managementul executiv

în 2015 este egală cu MDL’000 1,411 cu utilizarea ratelor dobînzii de 12,75%-19,00% (2014: MDL’000 5,552

ratele dobînzii 9,80%-13,00%). Creditele acordate angajaţilor sunt eliberate la ratele de piaţă. Soldurile la

sfârşitul anului unt nesecurizate. Nu există garanţii primite de la părţile afiliate. Pentru anul încheiat la 31

decembrie 2015, Banca nu a acumulat datorii dubioase cu privire la sumele datorate de părţile afiliate (2014:

zero).

FINCOMBANK SA



44

30. Părţi afiliate (continuare)

Tabelul de mai jos prezintă contribuţiile de remunerare şi sociale legate de conducerea executivă şi Consiliul

Băncii:

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Managementul executiv

Remuneraţie 6,009 2,978 Contribuţii asigurări sociale de stat obligatorii 1,380 681 Contribuţii asigurări medicale obligatorii 229 115 7,618

3,774

Consiliul Băncii

Remuneraţie 4,373 1,973

Contribuţii sociale de stat obligatorii 926 423

Asigurare medicală obligatorie 177 73 5,475

2,469

Comisia de Cenzori

Remuneraţie 302 315

Contribuţii sociale de stat obligatorii - 31

Asigurare medicală obligatorie - 5 302 352

31. Gestionarea riscurilor

Datorită activităţii sale, Banca este expusă la o varietate de riscuri financiare şi aceste activităţi implică analiza,

evaluarea, acceptarea şi gestionarea unui anumit grad de risc sau a unei combinaţii de riscuri. Asumarea riscului

reprezintă baza activităţii financiare, iar riscurile operaţionale reprezintă o consecinţă inevitabilă în mediul de

afaceri. Obiectivul Băncii este, prin urmare, de a realiza un echilibru corespunzător între risc şi rentabilitate şi a

minimiza posibilele efecte adverse asupra performanţelor financiare ale băncii.

Politicile Băncii de gestionare a riscurilor sunt concepute de a identifica şi analiza aceste riscuri, de a stabili

limitele adecvate de risc şi control, şi de a monitoriza riscurile şi stabilirea limitelor prin intermediul sistemelor

informaţionale fiabile şi actuale. Banca examinează în mod regulat politicile de gestionare a riscurilor şi a

sistemelor pentru a reflecta schimbările pieţei, produselor şi a celor mai bune practici de dezvoltare.

Gestionarea riscurilor este efectuată în principal de către Secţiunea de dirijare a riscurilor, creată la sfârşitul

anului 2011 în structura organizatorică al Băncii pentru a gestiona şi a coordona toate tipurile de risc, şi de către

Comitetul de gestionare a riscurilor, în conformitate cu politicile aprobate de către Consiliul de administraţie. De

asemenea, unele funcţii legate cu dirijarea riscurilor sunt îndeplinite de către Trezoreria Băncii. Consiliul

prevede principii scrise de gestionare a riscului global, precum şi politici scrise care acoperă domenii specifice,

cum ar fi riscul valutar, riscul ratei dobânzii, riscul de credit, utilizarea instrumentelor financiare derivate şi

instrumente nefinanciare derivate. În plus, auditul intern este responsabil pentru revizuirea independentă a

gestionării riscurilor şi a mediului de control. Cele mai importante tipuri de risc sunt riscul de credit, riscul de

lichiditate, riscul de piaţă şi alte riscuri operaţionale . Riscul de piaţă include riscul valutar, riscul ratei dobânzii

şi alte riscuri de preţ.

FINCOMBANK SA



45

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare Banca se expune riscului de creditare, care este riscul, că partea contractată va aduce un prejudiciu financiar

Băncii ca rezultat al neonorării unei obligaţii. Riscul de credit este cel mai important risc pentru activitatea

Băncii; managementul, prin urmare, administrează cu atenţie expunerea sa la riscul de credit. Expuneri de credit

apar în general în activităţi de creditare care conduc la credite şi avansuri, precum şi activităţi de investiţii care

aduc titluri de creanţă şi alte titluri în portofoliul activ al Băncii. Există, de asemenea, riscul de credit, în

instrumente din afara bilanţului financiar, cum ar fi angajamentele de creditare. Managementul şi monitorizarea

riscului de credit sunt centralizate în echipa de management al riscului de credit în cadrul Trezoreriei Băncii şi

Departamentului de Risc şi raportate la Consiliul de directori şi şefilor fiecărei unități de afaceri în mod regulat.

Banca structurează nivelurile de risc de credit la care este expusă prin introducerea limitelor privind cantitatea de

risc acceptată în legătură cu un debitor, sau grupul de debitori, şi segmentele industriei. Aceste riscuri sunt

monitorizate pe bază ciclică şi sub rezerva unei revizuiri anuale sau încă mai frecvente. Limitele privind nivelul

de risc de credit pe produs şi în funcție de sectorul industrial sunt aprobate trimestrial de către consiliul de

administraţie.

Expunerea la orice debitor, inclusiv față de bănci şi brokeri este în continuare limitată de sub-limite care acoperă

expuneri bilanţiere şi extra-bilanţiere, riscurile şi limitele zilnice de livrare în legătură cu elemente comerciale,

cum ar fi contractele de schimb valutar. Expunerile reale împotriva limitelor sunt monitorizate zilnic.

Expunerea la riscul de credit este gestionată prin analiza periodică a capacităţii debitorilor actuali şi debitorilor

potenţiali să îmdeplinească integral obligaţiile de rambursare a dobânzilor şi a capitalui şi să modifice limitele de

creditare, dacă este cazul.

Expunerea la riscul de credit este de asemenea administrată în parte prin obţinerea garanţiilor colaterale,

corporative şi personale. Totuşi o parte semnificativă reprezintă împrumuturi personale în cazul în care astfel de

facilităţi nu pot fi obţinute.

FINCOMBANK SA



46


31.1 Riscul de creditare (continuare)

Calitatea creditelor după clasa de active financiare

Calitatea activelor financiare privind riscul de credit rămâne gestionată de către Banca care utilizează ratingurile

de credit interne. Tabelul de mai jos prezintă ratingul de credit după clase de active financiare pentru toate

activele financiare expuse la riscul de creditare în baza sistemului de rating intern. Valorile prezentate includ

provizionul pentru depreciere.

2015

Note

Nici restante nici

depreciate Restante dar nedepreciate

Depreciat în mod

individual Total MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la BNM 3 365,656 - - 365,656 Conturi curente şi depozite la bănci 4 283,558 - - 283,558 Valori mobiliare de Stat şi certificate

BNM 5 281,343 - - 281,343

Credite şi avansuri, net 6 948,349 45,439 38,339 1,032,127 Alte active financiare 10 23,617 - - 23,617 1,902,523 45,439 38,339 1,986,300

2014

Note

Nici restante nici

depreciate

Restante dar

nedepreciate

Depreciat în mod

individual Total MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la BNM 3 212,011 - - 212,011 Conturi curente şi depozite la bănci 4 225,136 - - 225,136 Valori mobiliare de Stat şi certificate

BNM 5 137,588 - - 137,588

Credite şi avansuri, nete 6 1,001,837 43,462 41,926 1,087,225 Alte active financiare 10 13,566 - - 13,566 1,590,138 43,362 41,926 1,675,526

FINCOMBANK SA



47



Angajamente de creditare

Scopul principal al acestor instrumente este de a asigura că fondurile sunt puse la dispoziţia clientului după cum

este cerut. Garanţii şi scrisori de credit stand-by - care reprezintă asigurări irevocabile că Banca va efectua plăţile

în cazul în care un client nu îşi poate îndeplini obligaţiile către părţile terţe – comportă un risc de credit, similar

creditelor. Acreditivele documentare şi comerciale - care sunt acordate întreprinderilor de către bancă în numele

unui client, autorizând o terță parte să deconteze sume din contul Băncii până la o limită prevăzută în

conformitate cu termenii şi condiţiile specificate - sunt garantate cu ipoteci care stau la baza transportării mărfii

la care se referă şi prin urmare, aceste instrumente conţin mai puţin risc, decât un împrumut direct.

Angajamente de extindere a creditelor reprezintă porţiuni neutilizate ale creditelor ce ar putea fi extinse sub

formă de împrumut, garanţii sau acreditive. Cu privire la riscul de credit pe angajamente de a extinde creditele

Banca este potenţial expusă pierderii într-o sumă egală cu totalul angajamentelor neutilizate.

Cu toate acestea, valoarea probabilă a pierderii este mai mică decât totalul angajamentelor neutilizate, deoarece

majoritatea angajamentelor de extindere a creditului sunt condiţionate pe clienţi, menţinând standardele de credit

specifice. Banca monitorizează durata până la scadenţă a angajamentelor de credit, deoarece angajamentele pe

termen mai lung, în general, au un grad de risc de credit mai sporit decât angajamente pe termen scurt.

Expunerea maximă la credit fără a lua în considerare garanțiile sau alte sporiri la credite:

Note 2015 2014

MDL’000 MDL’000

Conturi la BNM 3 277,488 212,011 Conturi curente şi depozite la bănci 4 282,501 224,172 Valori mobiliare de Stat şi certificate

BNM 5 281,343 137,588

Credite şi avansuri, net 6 999,221 1,061,980 Alte active financiare 10 23,617 13,566 1,864,171 1,649,317

Operaţiuni extrabilanţiere 25 107,654 148,474

Expunerea totală la risc 1,971,824 1,797,791

Tabelul de mai sus reprezintă cel mai rău scenariu a expunerii la riscul de credit a Băncii la data de 31 decembrie

2015 şi 2014, fără a considera orice garanţie deţinută sau alte sporuri la credite. Pentru activele bilanţiere,

expunerile menţionate mai sus se bazează pe sumele contabile nete raportate în bilanţ.

După cum s-a arătat anterior, 94.55% din expunerea totală maximă este derivată din credite şi avansuri către

bănci şi clienţi (2014: 91.66%); 15.06% reprezintă investiţii în titluri de creanţă disponibile pentru vânzare

(2014: 8.34%). Managementul este încrezător în capacitatea sa de a continua a controla şi de a menține

expunerea la riscul de credit al Băncii la un nivel minim.

FINCOMBANK SA



48



Concentrarea riscului şi expunerea maximă la riscul de credit

Concentrarea Băncii faţă de risc este gestionată pe client/parte contractantă şi sector industrial. Expunerea

maximă la credite faţă de orice client sau partener la 31 decembrie 2015 a fost MDL’000 42,426 (la 31

Decembrie 2014: MDL’000 38,232) înainte de a lua în considerare garanţiile sau alte sporuri la credite.

Creditele acordate către 20 de clienţi importanţi (grupuri) ale Băncii la 31 decembrie 2015 au constituit

MDL'000 332,936 reprezentând 32.65% din portofoliul brut de credite al Băncii (la 31 decembrie 2014:

MDL’000 342,527 sau 31.5%). Acestea sunt analizate după industrie, după cum urmează:

Pentru o detaliere mai semnificativă a riscului de credit pe nivel industrial vă rugăm să consultaţi nota 6.

Credite şi avansuri

Creditele şi avansurile sunt sintetizate după cum urmează:

2015 2014

Persoane

juridice

Persoane

fizice

Persoane

juridice

Persoane

fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Nici restante nici depreciate 799,269 149,080 850,918 150,919

Restante dar nedepreciate 39,663 5,776 39,329 4,133

Depreciate individual 36,833 1,506 40,509 1,418

Brut 875,765 156,362 930,756 156,470

- - - -

Minus: reduceri pentru pierderi din

depreciere (30,017) (2,889) (24,011) (1,234)

- - - -

Net 845,748 153,473 906,745 155,236

2015 2014

MDL’000 MDL’000

Producere si comerţ 175,938 168,112

Agricultură şi industria alimentară 40,379 17,664

Construcţie şi amenajarea teritoriului 1,705 2,247

Imobiliare 1,650 1,160

Transport şi construcţia drumurilor 42,731 39,398

Altele 70,534 113,946

332,936 342,527

FINCOMBANK SA



49



(i) Credite şi avansuri nici restante, nici depreciate

Calitatea creditelor a portofoliului de credite şi avansuri, care nu au fost nici restante, nici depreciate poate fi

evaluată prin referire la sistemul intern de rating adoptat de către Bancă.

2015 2014

Persoane

juridice

Persoane

fizice

Persoane

juridice

Persoane

fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Standard 686,768 147,398 786,986 149,029

Supravegheat 108,513 1,555 54,971 1,609

Sub-standard 3,948 61 8,079 230

Dubios 4 46 701 50

Compromis 36 20 181 -

799,269 149,080 850,918 150,918

(ii) Credite şi avansuri, datorate restante dar nedepreciate

Creditele şi avansurile, restante mai puţin de 90 zile, nu sunt considerate depreciate, cu excepţia cazului în care

este disponibilă altă informaţie pentru a indica contrariul. Valoarea brută a creditelor şi avansurilor, pe clase de

clienţii care au fost restante, dar nedepreciate este sintetizată după cum urmează:

2015 2014

Persoane

juridice

Persoane

fizice

Persoane

juridice

Persoane

fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

< 30 zile 30,112 3,591 29,647 3,317 între 31 şi 60 zile 6,828 1,603 2,997 295 > 61 zile 2,723 582 6,685 521

39,663 5,776 39,329 4,133

Banca deţine în calitate de colaterale pentru creditele şi avansurile acordate clienților garanţii ipotecare asupra

bunurilor, stocuri de materiale şi echipamente, precum şi garanţii corporative şi depozite de numerar. La

recunoaşterea iniţială a creditelor şi avansurilor, valoarea justă a garanţiilor se bazează pe tehnicile de evaluare

utilizate în mod obişnuit pentru activele corespunzătoare. În perioadele ulterioare, valoarea justă este actualizată

în raport cu preţul de piaţă sau a indicilor de active similare.

(iii) Credite şi avansuri depreciate individual

Împrumuturile depreciate individual şi avansurile către clienţi înainte de a lua în considerare fluxurile de

numerar de la garanţiile deţinute sunt MDL’000 25,706 (2014: MDL’000 31,202). Valoarea justă a garanţiei cu

privire la creditele depreciate individual este de MDL’000 128,298 (2014: MDL’000 130,688).

FINCOMBANK SA



50



(iv) Credite şi avansuri renegociate

Activităţile de restructurare includ modalităţile de plată prelungite, planuri externe aprobate de management,

modificarea şi amânarea plăţilor. În urma restructurării, un cont de client anterior depăşit este readus la o stare

normală şi gestionat împreună cu alte conturi similare. Politicile şi practicile de restructurare sunt bazate pe

indicatori sau criterii care, în opinia managementului local, indică faptul că plata probabil se va continua. Aceste

politici o să fie ţinute sub revizuire continuă. Credite renegociate în 2015, care în caz contrar ar fi restante sau

neperformante la 31 decembrie 2015 sunt în valoare de MDL’000 15,362 (2014: MDL’000 618).

31.2 Riscul de piaţă

Economia Republicii Moldova continuă să prezinte caracteristicile unei pieţe emergente. Aceste caracteristici

includ, dar nu sunt limitate de existenţa unei monede care nu este liber convertibilă în afara ţării; un nivel scăzut

de lichiditate în datoria publică şi privată pe pieţele de capital şi inflaţia relativ ridicată.

În plus, sectorul serviciilor financiare în Republica Moldova este vulnerabil la fluctuaţiile valutare negative şi la

condiţiile economice.

Perspectivele de stabilitate economică viitoare în Republica Moldova sunt în mare măsură dependente de

eficienţa măsurilor economice luate de guvern, împreună cu evoluţiile legale şi de reglementare.

Privind expunerea la riscurile de piaţă, Banca acceptă riscul că valoarea justă sau fluxurile viitoare de trezorerie

ale unui instrument financiar poate să fluctueze din cauza variaţiilor preţurilor de pe piaţă. Riscurile de piaţă apar

din poziţiile deschise de rată a dobânzii, valutare şi aferente capitalurilor proprii, toate cele menționate fiind

expuse la mişcările pieţei specifice, generale şi la schimbările în nivelul volatilităţii a ratelor sau preţurilor pieţei,

cum ar fi ratele dobânzilor, diferenţa de credite, ratele de schimb valutar şi preţurile de capital. Banca separă

expunerile la riscul de piaţă, în portofolii fie comerciale sau non-comerciale.

Riscurile de piaţă generate de activităţi comerciale şi non-comerciale sunt concentrate în Trezoreria Băncii.

Rapoartele periodice sunt transmise la Consiliul de administraţie şi la şefilor fiecărei unități de afaceri.

Portofoliile de tranzacţionare sunt acele poziţii care provin din tranzacțiile efectuate pe piață, în cazul în care

Banca acţionează în calitate de market maker cu clienţii sau pe piaţă.

FINCOMBANK SA



51


31.2 Riscul de piaţă (continuare)

31.2.1 Riscul valutar

Banca acceptă expunerea la fluctuațiile curusrilor de schimb valutare față de moneda de referință asupra poziţiei

sale financiare şi fluxurilor de trezorerie. Consiliul stabileşte limite privind nivelul de expunere pe valute şi per

total pentru ambele poziţii, atât pentru overnight-uri cît şi pentru tranzacțiile intra-day, care sunt monitorizate

zilnic.

Analiza sensibilităţii la riscul valutar

Banca a efectuat o analiză la sensibilitate la riscul valutar la care este expusă în mod rezonabil la data de

31decembrie 2015, prezentând modul în care rezultatul financiar poate fi afectat ca urmare a unor posibile

modificări ale ratelor valutare.

Tabelele de mai jos arată valutele pentru care Banca are o expunere semnificativă la riscul valutar la 31

decembrie 2015 şi la 31 decembrie 2014, pentru poziţiile de bilanţ sensibile la modificările ratelor valutare în

general şi influența acestor modificări asupra capitalului băncii. Coloana “Efectul asupra PII” arată sensibilitatea

tuturor activelor şi pasivelor băncii. Efectul asupra capitalului reprezinta sensibilitatea bazată pe efectul financiar

al activelor şi pasivelor cu o maturitate mai mare de 1 an.. Analiza demonstrează efectul modificărilor posibile

ale ratelor valutare contra leului Moldovenesc, cu toate celelalte variabile constante:

31 decembrie 2015

Creşterea

ratelor valutare

%

Efectul asupra PII MDL’000

Efectul asupra

Capitalului MDL’000

Diminuarea ratelor

valutare %


Efectul asupra

Capitalului MDL’000

EUR +5% (1,781) 642 -5% 1,781 (642)

USD +5% (770) 1,322 -5% 770 (1,322)

31 decembrie 2014

Creşterea

ratelor valutare

%


Efectul asupra

capitalului MDL’000

Diminuarea ratelor

valutare %


Efectul asupra

capitalului MDL’000

EUR +5% (520) (323) -5% 520 323

USD +5% (901) (2,238) -5% 901 2,238

Tabelele de mai jos rezumă expunerea băncii la riscul valutar la 31 decembrie 2015 şi 31 decembrie 2014.

Activele şi pasivele Băncii sunt prezentate la valoarea lor de bilanţ, clasificate pe valute.

FINCOMBANK SA



52



31.2.1 Riscul valutar (continuare)

31 Decembrie 2015

Total MDL USD EUR Alte

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Financiare

Numerar şi conturi la BNM 550,573 346,898 74,745 127,589 1,340 Conturi curente şi depozite la

bănci 282,501 - 159,985 120,416 2,101 Valori mobiliare de Stat şi

certificate BNM 281,343 281,343 - - - Credite si avansuri, net 999,221 767,005 91,816 140,401 - Active financiare pentru vânzare 7,144 7,144 - - - Alte active 89,896 82,806 2,571 3,750 769 Total active Financiare 2,210,678 1,485,196 329,117 392,155 4,210

Datorii Financiare Datorii către bănci 162 - - - 162 Datorii către clienţi 1,666,855 924,674 333,597 406,303 2,281 Împrumuturi 261,449 231,860 10,658 18,932 - Alte datorii 18,430 15,046 261 2,548 574 Total datorii Financiare 1,946,896 1,171,581 344,515 427,783 3,016

Decalaj 263,782 313,615 (15,399) (35,628) 1,194

Alte valute includ în principal Ruble Ruseşti.

FINCOMBANK SA



53



31.2.1 Riscul valutar (continuare)

31 Decembrie 2014

Total MDL USD EUR Alte


Active Financiare

Numerar şi conturi la BNM 344,612 229,752 42,022 71,948 890 Conturi curente şi depozite la

bănci 224,172 - 101,256 119,889 3,026

Valori mobiliare de Stat şi

certificate BNM 137,588 137,588 - - -

Credite, net 1,061,980 859,358 105,859 96,763 - Active financiare pentru vânzare 7,153 7,153 - - -

Alte active 117,043 112,601 1,588 2,519 335 Total active Financiare 1,892,548 1,346,452 250,725 291,119 4,251

Datorii Financiare

Datorii către bănci 166 - - - 166 Datorii către clienţi 1,375,610 869,349 210,966 293,449 1,847 Împrumuturi 250,593 186,007 57,060 7,527 - Alte datorii 18,636 17,112 725 552 248 Total datorii Financiare 1,645,005 1,072,468 268,751 301,528 2,261

Decalaj 247,543 273,984 (18,024) (10,409) 1,990

Alte valute includ în principal Ruble Ruseşti

FINCOMBANK SA



54



31.2.2 Riscul ratei dobânzii

Sensibilitatea aactivelor, pasivelor şi elementelor din afara bilanţului la riscul ratei dobânzii - analiza de reevaluare. Fluxul de numerar a ratei dobânzii este riscul ca fluxurile de numerar viitoare ale unui instrument financiar să

fluctueze din cauza variaţiilor ratelor dobânzii de pe piaţă. Valoarea justă a riscului ratei dobânzii este riscul că

valoarea unui instrument financiar să fluctueze din cauza variaţiilor ratelor dobânzii de pe piaţă. Banca este expusă la efectele fluctuaţiilor nivelurilor predominante ale ratelor dobânzii pe piaţă care pot afecta valoarea justă cît şi fluxurile viitoare de numerar. Marjele de dobândă pot creşte ca urmare a acestor modificări, se pot

reduce, sau pot crea pierderi în cazul în care apar fluctuații neaşteptate. Consiliul stabileşte limite privind nivelul acceptabil de neconcordanţă pentru pozițiile ratei dobânzii, care este ulterior monitorizat zilnic.

În funcţie de evoluţia internă şi externă a pieţei financiare, Banca prognozează evoluţia ratelor dobânzii pentru

activele şi pasivele sale şi impactul acestor modificări asupra venitului net din dobânzi precum şi influența celui

din urmp asupra capitalului Băncii. Prima coloană prezintă sensiblitatea activelor şi pasivelor băncii.

Sensibilitatea capitalului reprezintă un efect financiar estimat în baza activelor şi obligațiunilor valutare cu o

maturitate care depăşeşte 1 an. Banca estimează o fluctuaţie de +/-100 şi +/-50 puncte:

Creştere

în puncte

procentuale

Sensibilitatea venitului/

(pierderii), net, MDL’000

Sensibilitatea capitalului, MDL’000

Descreştere

în puncte procentuale

Sensibilitatea venitului/

(pierderii), net, MDL’000

Sensibilitatea capitalului, MDL’000

2014 +100 3,029 2,321 -100 (3,029) (2,321)

+50 1,514 1,160 -50 (1,514) (1,160)

2013 +100 2,460 1,818 -100 (2,460) (1,818)

+50 1,230 909 -50 (1,230) (909)

Tabelele de mai jos rezumă expunerea băncii la riscul ratei dobânzii la 31 decembrie 2015 şi 31 decembrie 2014. Valorile contabile ale activelor şi pasivelor băncii sunt incluse în tabel, clasificate conform fie în baza celor mai recente scadențe fie conform reevaluărilor contractuale.

FINCOMBANK SA



55

31 Decembrie 2015 Total

Mai puţin de

1 lună

De la 1 lună

până la 3

luni

De la 3 luni

până la 1 an De la 1 la 5 ani

Mai mult de 5

ani

Nepurtătoare

de dobândă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 Active Financiare

Numerar şi conturi la BNM 550,573 365,656 - - - - 184,917 Conturi curente şi depozite la bănci 282,501 282,501 - - - - - Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 281,343 51,829 67,165 158,391 4,515 - 314 Credite si avansuri, net 999,221 28,460 58,045 337,145 474,522 69,366 31,684 Active financiare pentru vânzare 7,144 - - - - - 7,144 Alte active 89,896 - - - - - 89,896 Total active financiare 2,210,678 727,576 125,210 495,536 479,036 69,366 313,954

Datorii Financiare Datorii către băncii 162 162 - - - - - Datorii către clienţi 1,666,855 316,698 195,328 679,411 143,915 818 330,684 Împrumuturi 261,449 9,273 347 76,267 154,360 17,259 3,943 Alte datorii 18,430 - - - - - 18,430 Total datorii financiare 1,946,896 326,133 195,674 755,679 298,275 18,077 353,057

Decalaj la dobândă 263,782 401,442 (70,464) (260,143) 180,761 51,289 (39,103) Decalaj la dobândă cumulativ 401,442 330,978 70,835 251,596 302,885 263,782

FINCOMBANK SA



56

31 Decembrie 2014 Total

Mai puţin de 1

lună

De la 1 lună

până la 3 luni

De la 3 luni

până la 1 an De la 1 la 5 ani

Mai mult de 5

ani

Nepurtătoare

de dobândă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 Active Financiare

Numerar şi conturi la BNM 344,612 212,011 - - - - 132,601 Conturi curente şi depozite la bănci 224,172 224,172 - - - - - Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 137,588 35,450 42,442 52,613 6,746 - 337 Credite si avansuri, net 1,061,980 39,077 59,273 310,202 536,898 88,289 28,241 Active financiare pentru vânzare 7,153 - - - - - 7,153 Alte active 117,043 - - - - - 117,043 Total active financiare 1,892,548 510,710 101,715 362,815 543,644 88,289 285,375

Datorii Financiare

Datorii către bănci 166 166 - - - - - Datorii către clienţi 1,375,444 314,252 141,376 385,882 270,612 379 263,109 Împrumuturi 250,593 10,034 2,627 56,702 153,967 25,220 2,043 Alte datorii 18,636 - - - - - 18,636 Total datorii financiare 1,644,839 324,452 144,003 442,584 424,579 25,599 283,788

Decalaj la dobândă 247 709 186,258 (42,288) (79,769) 119,065 62,690 1,587 Decalaj la dobândă cumulativ 186,258 143,970 64,201 183,266 245,956 247,543

FINCOMBANK SA



57


31.3 Riscul de lichiditate

Banca este expusă zilnic cerințelor privind resursele de numerar disponibile la conturile de depozite overnigh,

curente, depozite la termen, împrumuturi atrase şi garanții. Banca nu menține resurse în numerar pentru a

îndeplini toate aceste necesități, datorită faptului că experiența demonstează că un nivel minim de reinvestire

pentru resursele ajunse la scadență poate fie determinat cu un nivel înalt de certitudine. Conducerea stabileşte

limite pentru cota minimă a mijloacelor ajunse la scadență care sunt disponibile pentru a satisface pretențiile

primite şi limite pentru nivelul minim al facilităților de împrumut inter-bancare care trebuie să fie constituite

pentru acoperirea retragerilor în mărimi neaşteptate.

Corelarea şi monitoriarea corespunderii între scadenţele şi ratelor dobânzilor activelor şi pasivelor este

fundamentală pentru gestionarea băncii. Pentru instituţiile financiare, o compensare completă este neobişnuită,

datorită tranzacțiilor de afaceri deseori condiţionate de diferite incertitudini. O poziţie necompensată

îmbunătăţeşte profitabilitatea potenţială, dar de asemenea, creşte riscul de a fi suportate pierderi.

Scadenţele activelor şi pasivelor şi capacitatea de înlocuire, la un cost acceptabil, a datoriilor purtătoare de

dobândă pe măsura ce acestea ajung la maturitate sunt factori importanţi în evaluarea lichidităţii Băncii şi a

expunerii la modificările ratelor dobânzii şi ratelor de schimb valutar.

Conducerea este încrezută că, deşi o cotă substanţială revine depozitelor cu o scadenţă contractuală în termen de

trei luni, diversificarea acestor depozite în funcţie de numărul şi tipul acestor, cît şi reieşind din experienţa

anterioară a Băncii ar indica faptul că aceste depozite oferă o sursă stabilă şi durabilă de finanţare pentru Banca.

Tabelele de mai jos analizează activele şi pasivele băncii divizate în grupuri de scadenţă corespunzătoare în

funcţie de perioada rămasă de la data bilanţului până la data scadenţei contractuale.

FINCOMBANK SA



58


31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

31 decembrie 2015 La cerere

Mai puţin

de 3 luni

De la 3 luni până

la 1 an > 12 luni Total


Active

Numerar şi conturi la BNM 550,573 - - - 550,573

Conturi curente şi depozite la bănci 282,501 - - - 282,501

Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 314 118,123 158,391 4,515 281,343

Credite şi avansuri, net 31,684 86,505 337,144 543,888 999,221

Active financiare pentru vânzare - - - 7,144 7,144

Active nemateriale - - - 22,867 22,867

Active materiale - - - 130,290 130,290

Creanţe amânate privind impozitul pe venit 68,304 - - 21,592 89,896

Total active 933,376 204,628 495,535 730,296 2,363,835

Datorii

Datorii către băncii 162 - - - 162

Datorii către clienţi 330,684 512,026 679,411 144,733 1,666,855

Împrumuturi 3,943 9,620 76,267 171,619 261,449

Datorii amânate privind impozitul pe venit - - - 1,720 1,720

Alte datorii 18,430 - - - 18,430

Total datorii 353,219 521,646 755,678 318,072 1,948,616

Decalaj la scadenţă 580,157 (317,018) (260,143) 412,224 415,219

FINCOMBANK SA



59



31 decembrie 2014

La cerere Mai puţin

de 3 luni

De la 3 luni până

la 1 an > 12 luni Total


Active

Numerar şi conturi la BNM 344,612 - - - 344,612

Conturi curente şi depozite la bănci 224,172 - - - 224,172

Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 337 77,892 52,613 6,746 137,588

Credite şi avansuri, net 28,240 98,350 310,202 625,188 1,061,980

Active financiare pentru vânzare - - - 7,153 7,153

Active nemateriale - - - 25,132 25,132

Active materiale - - - 120,317 120,317

Creanţe amânate privind impozitul pe venit 93,953 - - 23,090 117,043

Total active 691,314 176,242 362,815 807,626 2,037,997

Datorii

Datorii către băncii 166 - - - 166

Datorii către clienţi 262,942 455,628 385,882 270,992 1,375,444

Împrumuturi 2,043 12,661 56,702 179,187 250,593

Datorii amânate privind impozitul pe venit - - - 6,485 6,485

Alte datorii 18,636 - - - 18,636

Total datorii 283,787 468,289 442,584 456,664 1,651,324

Decalaj la scadenţă 407,527 (292,047) (79,769) 350,962 386,673

FINCOMBANK SA



60



Tabelele de mai jos rezumă datele despre scadenţa a pasivelor financiare ale Băncii la 31 decembrie 2015 şi

2014, în baza obligaţiilor contractuale de rambursare. Rambursările care fac obiectul unui preaviz sunt tratate ca

şi cum notificarea ar fi fost emisă imediată. Totuşi, Banca nu se aşteaptă că majoritatea clienţilor vor solicita

rambursarea la cea mai apropiată dată iar tabelul nu reflectă fluxurile de numerar expectate luând în considerație

istoria de retenţie a depozitelor plasate la Bancă.

31 decembrie 2015 La cerere

Mai puţin

de 3 luni De la 3 luni

la 1 an De la 1 la 5

ani Mai mult

de 5 ani Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 Active Financiare

Valori mobiliare de Stat şi

certificate BNM 314 135,533 188,667 8,989 - 333,503

Credite şi

avansuri, net 31,684 115,775 417,106 737,788 - 1,302,353

Total active

financiare

nediscountate

31,997 251,309 605,773 746,778 - 1,635,857

Datorii Financiare

Datorii către

bănci 162 - - - - 162

Datorii către

clienţi 330,684 532,103 716,562 178,711 - 1,758,061

Împrumuturi 3,943 13,774 88,262 198,651 - 304,630

Total datorii

financiare

nediscountate

334,789 545,873 804,825 377,362 - 2,062,848

Active/ (Pasive)

nete

nediscountate

(302,791) (294,564) (199,052) 369,416 - (426,991)


FINCOMBANK SA



61


31 decembrie 2014 La cerere Mai puţin

de 3 luni De la 3 luni la

1 an De la 1 la 5

ani Mai mult

de 5 ani Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 Active Financiare


BNM 337 80,266 55,694 8,614 - 144,911

Credite şi avansuri, net

28,241 122,275 374,512 754,286 1 1,279,314

Total active

financiare

nediscountate

28,578 202,541 430,206 762,900 1 1,424,225

Datorii Financiare

Datorii către bănci 166 - - - - 166

Datorate clienţilor 263,109 467,840 407,509 318,159 1 1,456,618

Împrumuturi 2,043 14,982 63,270 179,569 1 259,865

Total datorii

financiare

nediscountate

265,318 482,822 470,779 497,728 2 1,716,649

Active/ (Pasive) nete

nediscountate (236,740) (280,281) (40,573) 265,172 (1) (292,424)

Tabelele de mai jos prezintă dățile de expirarea a contractelor în funcție de scadenţa a datoriilor contingente şi

angajamentelor băncii.

31 decembrie 2015 Mai puţin de

3 luni De la 3 luni la 1

an De la 1 la 5

ani Mai mult

de 5 ani

Total


Angajamente şi garanţii 50,791 21,388 35,475 - 107,654

50,791 21,388 35,475 - 107,654

31 decembrie 2014 Mai puţin de

3 luni De la 3 luni la 1

an De la 1 la 5

ani Mai mult

de 5 ani Total

MDL’000

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Angajamente şi garanţii 38,592 34,473 61,213 14,196 148,474 38,592 34,473 61,213 14,196 148,474

Banca se aşteaptă că nu toate datoriile contingente şi angajamentele vor fi trase înainte de scadenţă.

FINCOMBANK SA



62


31.4 Riscul operaţional

Riscul operaţional este definit ca riscul pierderilor care rezultă din procese interne eşuate, erori umane sau

evenimente externe. Atunci când controalele sunt ineficiente, riscul operaţional poate provoca prejudicii

reputaţiei, implicaţii legale sau de reglementare, sau pierderi financiare. Banca nu poate elimina toate riscurile

operaţionale, însă încearcă să gestioneze aceste riscuri prin intermediului controlului intern, monitorizarea şi

eliminarea riscurilor potenţiale. Controalele includ segregarea eficientă a responsabilităţilor, procedurile de

acces, autorizare şi reconciliere, procesele de instruire şi evaluare a personalului, ce includ implicarea auditului

intern.

32. Rezultatul pe acțiune

Banca prezintă datele pe rezultatul de bază şi diluat pe acţiune (“RPA”) pentru acţiunile sale ordinare. RPA de

bază se calculează prin împărţirea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari ai Băncii la media

ponderată a numărului acţiunilor ordinare în circulaţie pe parcursul perioadei. RPA diluat se determină prin

ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari şi media ponderată a numărului de acţiuni

ordinare în circulaţie pentru efectul tuturor acţiunilor ordinare potenţiale diluate ce cuprind note convertibile şi

opţiuni cu acţiuni acordate angajaţilor.

Acțiuni ordinare

emise

Acţiuni

proprii

Profitul anului

Rezultatul pe acțiune

MDL’000 MDL La 31 Decembrie 2015 1,315,442 104,434 58,712 48.32** La 31 Decembrie 2014 1,315,442 - 22,593 17.18

Venituri diluate pe acţiune nu au fost calculate deoarece nu au existat instrumente diluate la sfârşitul anului

** Media aacţiunilor în circulaţie în cursul anului 2015 a constituit 1,215,300

33. Evenimente ulterioare Nu au existat evenimente ulterioare semnificative care necesită de a fi dezvăluite adiţional în situaţiile financiare.

Raport Anual 2015 - FinComBank · 2017. 4. 26. · anca are o vastă experiență de colaborare cu...

Documents

Transcript of Raport Anual 2015 - FinComBank · 2017. 4. 26. · anca are o vastă experiență de colaborare cu...