PLANTA PROCESADORA Y COMERCIALIZADORA DE FRUTA

ALAS”K” S.A.

INTEGRANTES:

CÓDIGO: 1.094.243.008

UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

CONTADURIA PÚBLICA

2008

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PLANTA PROCESADORA Y COMERCIALIZADORA DE FRUTA

ALAS”K” S.A.

INTEGRANTES:

CÓDIGO: 1.094.243.008

Profesor:

CLAUDIA MARITZA REYES CONTRERAS

UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

CONTADURIA PÚBLICA

2008

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Buen Día Señores y Señoras estudiantes del curso plan de Negocio para esta ocasión su primer gran trabajo colaborativo que tiene como fin brindar un plan de negocio consolidado tiene como primera etapa el hecho de elaborar el estudio de mercado de la idea de negocio que previamente definieron en la actividad de reconocimiento. De esta forma el contenido de dicha entrega va a estar enfocado básicamente a cubrir los siguientes ítems [1] :

Estudio De mercado (Componentes)

1. Definición de Objetivos [2] ( Defina los objetivos a lograr con el desarrollo de su proyecto, teniendo en cuenta aspectos sociales, económBuenas Noches Comapñeros

La presente es con el fin de enviar mi 1 aporte al Trabajo Colaborativo 3 de acuerdo con la guía de actividades.

Cordialmente,

LORENA ZAPATA

icos, ambientales y los demás que usted considere relevantes. )

Objetivo General

Objetivos Específicos

2. Justificación y antecedentes Del Proyecto ( Justifique las razones para el desarrollo del proyecto teniendo en cuenta aspectos sociales, económicos, ambientales y las demás que usted considere relevantes para la justificación de su proyecto. Así mismo relacione los antecedentes del proyecto.)

3. Análisis del Sector ( Consigne en este recuadro el estudio realizado acerca del desarrollo tecnológico e industrial del sector; comportamiento del sector en los últimos 3 años, su evolución y tendencia prevista a corto, mediano y largo plazo.)

4. Análisis Del Mercado ( Elabore un diagnóstico de la estructura actual del mercado nacional y/o de los países objetivos; defina el mercado objetivo, justificación del mercado objetivo, estimación del mercado potencial, consumo aparente, consumo percápita, magnitud de la necesidad, otro; estimación del segmento/ nicho de mercado (tamaño y crecimiento), Perfil del Consumidor y/o del cliente. importaciones y exportaciones del producto/ servicio a nivel nacional y mercados objetivos (países);Relacione los productos sustitutos y productos complementarios )

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5. Análisis De la Competencia ( Identificación de principales participantes y competidores potenciales; análisis de empresas competidoras; Relación de agremiaciones existentes; Análisis del costo de mi producto/servicio frente a la competencia; Análisis de productos sustitutos; Análisis de precios de venta de mi producto /servicio (P/S) y de la competencia; Imagen de la competencia ante los clientes; Segmento al cual esta dirigida la competencia; Posición de mi P/S frente a la competencia.)

6. Concepto De Producto o Servicio. (Descripción básica, especificaciones o características, aplicación/ uso del producto o servicio (por Ej. Si el B/S es de consumo directo, de consumo intermedio, etc.), diseño, calidad, empaque y embalaje, fortalezas y debilidades del producto o servicio frente a la competencia.)

7. estrategias de Distribución (Especifique alternativas de penetración, alternativas de comercialización, distribución física nacional ó internacional, estrategias de ventas, presupuesto de distribución, tácticas relacionadas con distribución, canal de distribución a utilizar. Estrategias de comercialización)

8. Estrategias De Precio (Presente un análisis competitivo de precios, precio de lanzamiento, punto de equilibrio, condiciones de pago, seguros necesarios, impuestos a las ventas, costo de transporte, riesgo cambiario, preferencias arancelarias, tácticas relacionadas con precios, posible variación de precios para resistir guerra de precios. Explique la manera mediante la cual definió el precio.)

9. estrategias De Promoción (Explique ó describa la estrategia de Promoción dirigida a clientes y canales (descuentos por volúmenes o por pronto pago), manejo de clientes especiales; conceptos especiales que se usan para motivar la venta, cubrimiento geográfico inicial y expansión; presupuesto de promoción, Costo estimado de promoción lanzamiento y publicidad del negocio. Precio de lanzamiento y comportamiento esperado del precio (tasa de crecimiento))

10. Estrategias de Comunicación (Explique la estrategia de difusión de su producto ó servicio; explique las razones para la utilización de medios y tácticas relacionadas con comunicaciones. Relacione y justifique los costos.)

11. Estrategias de Servicio (Relacione los procedimientos para otorgar Garantías y Servicio Postventa; mecanismos de atención a clientes (servicio de instalación, servicio a domicilio, otros), formas de pago de la garantía ofrecida, comparación de políticas de servicio con los de la competencia.)

12. Presupuesto de la mezcla de mercadeo. (Cuantifique y justifique los costos en que se incurre en las estrategias de mercadeo antes relacionadas (Producto, Precio, Plaza, Promoción))

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13. Estrategias de Aprovisionamiento (Cuantifique y justifique los costos en que se incurre en las estrategias de mercadeo antes relacionadas (Producto, Precio, Plaza, Promoción))

14. Proyección de Ventas. ( Defina cantidades de ventas por periodo (mensualmente, trimestralmente, o semestralmente, el primer año y los totales por año, para el periodo de evaluación del negocio (este periodo es variable acorde con la naturaleza del negocio), teniendo en cuenta las demandas estacionales en caso de presentarse, así como los aumentos. Determine los ingresos (en $) de acuerdo a la estrategia de precio y a la proyección de unidades vendidas. Cada producto debe tener asociado la posición arancelaria de Importación /Exportación. La proyección de ventas debe ser producto de un análisis en el que se haya utilizado un método de proyección como los relacionados en la caja de selección que ofrece el sistema. Explique cual es la fuente de los datos históricos y las razones por las que se utilizó el método seleccionado. )

15. Justificación de Proyección de Ventas ($) ¿Como estimaron las cantidades a vender?

16. Política De Cartera ( Defina si dadas las condiciones del mercado se requiere otorgar crédito a los clientes. En caso afirmativo establecer los plazos de la cartera y los porcentajes respecto del valor de la venta. )

1. MERCADO

1.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS

1.1.1. Definición de Objetivos

OBJETIVO GENERAL

• Transformación y comercialización del PULPA DE FRUTA de fresa en la ciudad de Leticia, para el aprovechamiento de la producción que se da en la región Amazonenese.

• Determinar la viabilidad de aprovechar la variedad frutal que se pierde en la región para la obtención de pulpa y comercialización de la misma.

OBJETIVO SOCIAL

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Ofrecer a la comunidad fuentes de empleo que generen ingresos para el mejoramiento de la calidad de vida.

OBJETIVO ECONÓMICO

Contribuir al desarrollo del sector FRUTICULTURA de la región por medio de la industrialización de los procesos de transformación de los productos agrícolas para favorecer su economía.

OBJETIVO AMBIENTAL

Cumplir con todas las normas legales exigidas para el desarrollo de nuestro producto y garantizar así la excelencia del mismo, manteniendo un desarrollo sostenible.

1.1.2 Justificación y Antecedentes del Proyecto

justificaciónEl consumo de frutas en la dieta humana es de vital importancia por el aporte de vitaminas, minerales, fibra, agua, y otros nutrientes, además de la satisfacción de consumir un producto de características sensoriales tan variadas y agradables.

En países tropicales como Colombia, la diversidad de frutas producidas es amplia, gracias a los diferentes climas y ecosistemas que naturalmente existen en nuestra geografía.

Colombia y en nuestro caso Amazonas posee condiciones agro ecológicas favorables para el desarrollo de una amplia y variada gama de productos frutícolas propios de la región, Hay disponibilidad de tierras, con bajo grado de aprovechamiento y buena localización respecto a los mercados.

Por esta razón cualquier proyecto que se base en la industrialización de este sector cuenta con muy buenas probabilidades para el éxito del negocio, sin embargo a la hora de pensar en la implementación de una unidad productiva centrada en el procesamiento de la fruta se deben considerar aspectos como:

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La capacidad de producción agrícola (densidades de siembra, variedades, estacionalidad de la cosecha)

La infraestructura requerida para desarrollar un proceso de transformación y comercialización

El mercado objetivo (preferencias, requisitos, necesidades y oportunidades)

La competitividad y sostenibilidad de la oferta

Estos aspectos nos llevan a mirar que para un desarrollo frutícola en un país como Colombia debe estar sustentada tanto en un aporte importante de innovación tecnológica, como en la identificación y control de los costos de producción, transformación y comercialización por esta razón se ha pensado en la puesta en marcha de un proyecto que satisfaga lo anterior y contribuya al desarrollo de nuestro departamento.

La demanda de productos con base en frutas podría constituir una fuente de crecimiento de la actividad primaria del país siempre y cuando la oferta primaria nacional cumpliera con las condiciones requeridas a sus productos frescos por el sector industrial. Es aquí donde precisamente se tendría en cuenta la capacitación de los agricultores instruyéndolos sobre la importancia que tiene la producción de frutales en la industria con un adecuado manejo poscosecha para transporte y almacenamiento y efectos negativos que se pueden contrarrestar en el medio ambiente y el ser humano al utilizar cultivos hidropónicos.

La elaboración de productos industriales a partir de frutas en Colombia se ha mostrado dinámica gracias a factores como: la ampliación y diversificación de su consumo; el mejoramiento de algunas variedades, el interés en los mercados internacionales y apoyos del gobierno.

Existe la necesidad de aprovechar la diversidad frutal que hay en la región Amozonica, al igual de incentivar la producción de este tipo de cultivos, garantizando un pago justo y por ende devolver un poco la credibilidad en lo que se logra si se trabaja conjuntamente.

El jugo es un producto más natural que la bebida gaseosa y sus características organolépticas varían con más facilidad en condiciones ambientales abiertas. El oxígeno del aire, las altas temperaturas y los materiales que los contienen, dañan los jugos en término de horas. Las condiciones estándar en que debe elaborarse un jugo de frutas contempla factores tales como claridad de la bebida, nubosidad, estabilidad, gravedad específica, sabor, acidez, contenido de sólidos y olor (Gómez, 1995).

Se pueden elaborar jugos de una gran variedad de frutas y bayas, siendo los más comerciales e industrializados los siguientes: jugo de manzana, jugo de naranja,

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jugo de piña, jugo de maracayá, jugo de guayaba, jugo de toronja, jugo de limón, jugo de mango y jugo de papaya.

La materia prima principal en el proceso son las frutas, y dependiendo de su calidad, selección y tipo proporcionan el sabor, el olor y las características nutricionales específicas a la bebida. Los componentes de los jugos en las bebidas carbonatadas con en general los siguientes: extracto o zumo de la fruta, azúcar, agua, ácidos, saborizantes naturales y artificiales, preservativos y estabilizan tés.

Antecedentes

En la región no existe una planta procesadora de fruta que compita directamente con la nuestra.

Tendencias a consumir productos sanos (riesgos mínimos para la salud de los consumidores).

Los países importadores utilizan mecanismos de protección fitosanitaria para disminuir los riesgos al medio ambiente, controlar la propagación e plagas y enfermedades, proteger la salud de los consumidores.

Requerimientos para la inequidad de los alimentos a través de mediaciones internacionales.

Ausencia de medidas estándares de calidad como ISO 9000 Y 9001 en algunas empresas ya constituidas en donde no se brinda la higiene a adecuada a sus productos.

Crecimiento de las exportaciones hacia Europa y potenciales hacia EE.UU.

1.1.3 análisis del sector

Análisis del sectorEn países tropicales como Colombia, la diversidad de frutas producidas es amplia, gracias a los diferentes climas y ecosistemas que naturalmente existen en nuestra geografía.

A pesar de esta diversidad, en Colombia el consumo de frutas promedio por persona es de aproximadamente 40 kg. Al año, siendo el recomendado por la

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Organización Mundial de la Salud (OMS) de 120 kg. Para lograr una dieta adecuada.

Este bajo consumo se debe en parte a factores como la baja producción de frutas en el país, las altas pérdidas poscosecha, que se acercan al 30%, el bajo poder adquisitivo de la mayoría de la población, el atraso tecnológico del sector y la deficiente formación nutricional de la mayoría de la población.

En relación con la producción de frutas en Colombia, ésta aunque baja ha ido en aumento. Es así que la evolución ha cambiado de 1.521.000 toneladas en 1993 a 2.002.878 toneladas en 1997 y alcanzó el año anterior un valor de 2.147.135 toneladas (Ministerio de Agricultura, 1999)

Este aumento puede atribuirse en parte al mayor consumo de jugos de frutas en el último trienio a nivel masivo. Es importante anotar que recientemente ha habido un mayor interés de la población, reforzado por la publicidad, por reemplazar en su dieta el consumo de gaseosas por el de bebidas a base de pulpas de frutas como los jugos o néctares.

Las mayores empresas de gaseosas y cervezas del país abrieron las líneas de producción de jugos a fin de atender esta demanda que se ha desarrollado a nivel mundial y por reflejo en Colombia.

Este aumento en el consumo de jugos ha generado una necesidad de desarrollo en el sector agroindustrial. Este desarrollo está ligado con el aumento de los cultivos tecnificados de aquellas especies de frutas con amplias posibilidades de ser comercializadas tanto para consumo en fresco como en la elaboración de productos derivados que tengan un mayor tiempo de conservación.

La producción de las especies de frutas más consumidas, algunas de éstas coinciden con las empleadas en la obtención de derivados como jugos. Esto se puede observar en las gráficas 1 y 2.

PRODUCCIÓN DE FRUTAS EN COLOMBIA 1997 Y 1999

(Grafica 1)

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Lo real es que debido a la insuficiente calidad y cantidad de fruta producida en Colombia, la agroindustria ha decidido importar una elevada cantidad de pulpa destinada a la elaboración de jugos.

Ahora bien, es crítico que Colombia logre autoabastecerse lo antes posible de aquellas frutas que consume la industria, porque de lo contrario se corre el riesgo de transformar la oportunidad que es poder vender las materias primas nacionales a la industria, en un problema como sería la dependencia de importarlas. Esto traería inconvenientes de diferente orden tanto para los actuales agricultores, como para los procesadores y aún para los consumidores nacionales.

Los actuales agricultores nacionales se verían obligados a cambiar de especies o de oficio. Los procesadores estarán a merced de las condiciones que el mercado de importación ofrezca, con las respectivas ventajas y desventajas, como sería pagar el sobre costo que genera el transporte desde extranjero.

Finalmente el consumidor además de acostumbrarse cada vez más a las características de los productos extranjeros y pagar costos que pueden ser más elevados, difícilmente se reacostumbrará a los jugos elaborados con materias primas nacionales, si es que algún día estas intentan reemplazar las importadas ya consolidadas.

Un ejemplo es el bien posicionado en el mercado jugo de guanábana. Elevada parte de la fruta llega de Brasil, y los colombianos ya nos acostumbramos a sus características sensoriales, la cuales la fruta colombiana no posee. Además los costos y condiciones del suministro representan ventajas competitivas para nuestros procesadores.

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Es por lo anterior que la producción de frutas en Colombia debe crecer. Estas frutas deben cosecharse con una adecuada calidad, tanto para consumo en fresco como para su transformación. Esta será una posibilidad para aumentar su consumo-persona-año en Colombia. No es una coincidencia que las especies de frutas actualmente consumidas en mayor cantidad como jugos, sean algunas de las especies de mayor producción en el país, como se observa en las gráficas 1 y 2.

Respecto a esta producción de frutas, se puede afirmar que hay prácticamente 8 especies que corresponden al 77% del total de la producción, como se presenta en la gráfica 1, con información emitida por la Oficina de Información y Estadística del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural Nacional. Allí se observa que hubo un incremento en la producción de guayaba, piña, mango, tomate de árbol y patilla con respecto a la producción de 1997.

Los valores netos de producción ascendieron de 2.002.878 toneladas en 1997 a 2.147.135 en 1999, es decir un escaso aumento del 7.2% con respecto a 1997. En esta gráfica 1 se presentan las especies de frutas cuyo nivel de producción durante 1999 fue superior a 100.000 toneladas. En la gráfica 2 se presentan las frutas de producción a nivel intermedio, es decir entre 3.000 y 100.000 toneladas.

PRODUCCIÓN DE FRUTAS EN COLOMBIA 1997-1999 Y 2003.

(Grafica 2)

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PRODUCCIÓN DE FRUTAS EN COLOMBIA

(Grafica 3)

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Fuente: DANE, Encuesta Anual Manufacturera 2002.

Cálculos: Corporación Colombia Internacional.

PRODUCCIÓN DE LAS PRINCIPALES FRUTAS EN COLOMBIA PARA EL AÑO 2003

(Grafica 4)

Fuente: Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural

Cálculos: Corporación Colombia Internacional.

Aquí no se reportan aquellas frutas cuya producción fue menor a 3000 ton. como fue el caso del breva, con 1162 tono., Chirimoya 1202, durazno 2932, la feijoa 982, el mamoncillo 499, la papayuela 448, la pitahaya 295, y el zapote 1690. La

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producción de estas especies de nivel intermedio alcanzaron a sumar el 18.2%, dejando un escaso 4.8% para aquellas frutas que alcanzan el nivel más bajo de producción (104 toneladas).

Estas cifras de producción se reducen debido a que alrededor del 30% no llega a los consumidores por pérdidas ocurridas en su cadena de manejo. Si bien es cierto que hoy se hacen grandes esfuerzos desde el Ministerio de Agricultura, entidades privadas y centros del estado como el SENA y la Universidad Nacional para capacitar a los responsables del manejo de estas frutas, ya sean productores, acopiadores, transportadores, distribuidores y almacenes de cadena, las pérdidas en algunas especies siguen siendo elevadas y con ellas disminuyen las posibilidades de nutrir mejor a la población.

El aumento del consumo de frutas está ligado con el desarrollo de alternativas para aumentar su producción, la disminución en las pérdidas postcosecha y la promoción del consumo en el mercado interno. A manera de ejemplo es interesante analizar el caso de la uchuva, cuya producción nacional aumentó vertiginosamente en los 5 últimos años. Una de las causas de este aumento ha sido la excelente aceptación que ha tenido la uchuva fresca con cáliz, principalmente en el mercado europeo. Esto ha disparado el cultivo nacional, pero a la vez ha creado problemas sobre qué hacer con la uchuva que no reúne las estrictas condiciones exigidas por los mercados extranjeros Peor aún cuando en Colombia no se ha impulsado el consumo interno sea en estado fresco ni en sus productos derivados como néctares.

DEMANDA INDUSTRIAL DE FRUTAS PROCESADAS

(Grafica 5)14

Fuente: DANE: Encuesta Nacional Manufacturera 2002.

Cálculos: Corporación Colombia Internacional. 1

Una alternativa de solución es incrementar el aprovechamiento de las uchuvas cosechadas. Esto se puede alcanzar si se aumenta el porcentaje de uchuvas que logran cumplir con las especificaciones exigidas para la exportación. Este propósito se puede lograr adquiriendo un mejor conocimiento y aplicando adecuadas prácticas de manejo en precosecha y postcosecha. Complementario a esto se propone la promoción del consumo de uchuvas frescas de buena calidad en el mercado interno, obtenidas entre aquellas que no alcanzaron las características del nivel de exportación. Finalmente se recomienda investigar y desarrollar los conocimientos tecnológicos necesarios para elaborar formulaciones de diferentes productos conservados de elevada calidad, preparados a partir de esta fruta.

En el presente documento se explicarán los aspectos relacionados con la obtención de pulpas y jugos. Entre estos aspectos descritos están: La identificación de las características de las materias primas, las operaciones y condiciones de proceso para la obtención de productos y su conservación, además de la evaluación de la calidad exigida en el mercado.

La agroindustria hortofrutícola colombiana, es un sector industrial pequeño, aunque relativamente dinámico, que en términos de valor representó en el 2000 el 0.5% de la producción bruta generada por el total de la industria manufacturera del país y el 2.0% de la producción bruta de la industria de alimentos. La producción bruta de la industria de procesados hortofrutícolas mostró un crecimiento (1993-

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2000) en términos reales de 10.0%, jalonado por un crecimiento del valor agregado de 12.4% y de 11.0% en el consumo intermedio.

La demanda de frutas y hortalizas frescas como materia prima para la industria colombiana alcanzó el 2.1% de la producción hortofrutícola del 2000, con un descenso significativo durante toda la década del noventa. Aunque la demanda industrial de productos hortofrutícolas frescos muestra un crecimiento negativo de 4.4% (1993-2000), la utilización de bienes hortofrutícolas procesados como materia prima industrial registra un crecimiento dinámico que alcanzó el 29% durante el mismo período.

En términos reales la demanda industrial de materia prima hortofrutícola (frescos y procesados) alcanzó un valor de $100.8 mil millones (pesos constantes de 2000) en 1993, logrando una cifra de $172.7 miles de millones en 1998, con una importante caída en el 2000, cuando se registró un valor de $125 mil millones, sin embargo se observó un crecimiento promedio anual de 6.0% entre 1993-2000.

A pesar de su discreta participación en la agroindustria alimentaría nacional, la industria procesadora de frutas y hortalizas podría desempeñar un importante papel dinamizador del sector hortofrutícola en lo económico y social, por su efecto en la integración de la producción primaria con el eslabón industrial, la generación de empleo, la productividad agrícola y el desarrollo tecnológico y empresarial del sector. A pesar de los grandes beneficios, el dinamismo de la industria procesadora de frutas y hortalizas ha sido lento y su desarrollo ha sido aislado en algunos segmentos de la producción.

Sin embargo, en promedio el sector muestra un gran potencial gracias a factores como la ampliación y diversificación de su consumo; el mejoramiento de algunas variedades y el interés en los mercados internacionales.

En este contexto, el desarrollo competitivo del sector hortofrutícola colombiano está íntimamente relacionado con la capacidad de procesamiento industrial y de generación de valor agregado, para así ampliar los actuales mercados y aprovechar nuevas oportunidades comerciales, superando los problemas de admisibilidad en fresco que tienen actualmente algunas frutas en mercados como el de Estados Unidos. Sin embargo, el desarrollo industrial hortofrutícola está sujeto al desarrollo de una oferta que se ajuste a los requerimientos en calidad, cantidad y precio de la industria.

Estructura de la cadena

Hay una gran variedad de industrias que demandan frutas para fabricar alimentos, aunque también hay industrias no alimenticias (CCI, 2000) como las farmacéutica y homeopática que han empezado a consumir recientemente frutas frescas y procesadas en escalas pequeñas

(24 toneladas de fruta fresca y 27 t de fruta procesada).

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Los tres subsectores de la industria de alimentos que demandan frutas son fabricación de productos alimenticios, otros alimentos e industrias de bebidas. En el sector industrial de fabricación de productos alimenticios se encuentran empresas dedicadas a la fabricación de preparados de frutas, mermeladas y jaleas, confites blandos, bocadillos y similares, yogur y kumis y jugos de frutas, así como el envasado y conservación en recipientes herméticos (CCI, 2000). En la industria de otros alimentos se clasifican las empresas que producen almidones, féculas y productos derivados. Entre las empresas dedicadas a la fabricación de bebidas se incluyen empresas dedicadas a la producción de mosto y vino de uvas y de bebidas gaseosas, y agua mineral (CCI, 2000).

Las industrias de alimentos que se dedican a la transformación de frutas frescas y/o procesadas, utilizan en un 80% fruta como materia prima en la elaboración de los productos finales. De otro lado las industria de lácteos, pastelería, repostería, preparación de cereales, alimentos para animales y bebidas, en las cuales aunque se requiere grandes cantidades tanto de frutas frescas como de procesadas, el peso relativo de las frutas en su consumo intermedio apenas se sitúa entre el 1% y 10% (CCI, 2000).

Análisis del sector a nivel regional.

Al extremo sur del país se encuentra el departamento del Amazonas, en los limites con Brasil y Perú formando parte del llamado Trapecio Amazónico. Su nombre se deriva de su ubicación dentro de la selva del Amazonas.

La población del Departamento del Amazonas está constituida por una gran variedad étnica, con una mayoría de raza indígena, en la actualidad existen 26 etnias indígenas viviendo en resguardos dentro de este departamento, podemos mencionar entre otros: Los Huitotos, Ticunas, Yaguas, Nukakus, Camsas o Ingas y Tucanos.

Cuenta con una gran riqueza hídrica, además del Río Amazonas que le da su nombre, tenemos los siguientes ríos principales: Putumayo, Caquetá, Apaporis.

El departamento del Amazonas está dividido en 2 Municipios: Leticia su capital, y Puerto Nariño y 9 corregimientos departamentales: El Encanto, Tarapacá, Puerto Santander, La Chorrera, La Pedrera, Puerto Arica, Puerto Alegría, La Victoria y Mirití-Paraná.

En el Departamento del Amazonas predomina el clima cálido y húmedo, su temperatura promedio es de 30 grados centígrados, la mayor parte de su territorio es selva. Su economía está basada en la agricultura, en la extracción de Madera y caucho, en la caza, la pesca y en el turismo ecológico.

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Su gastronomía está constituida básicamente por el consumo del pescado en diversas formas, siendo exclusivo de esta región el Pirarucú, para acompañar utilizan Casabe, arepa de yuca brava tostada al sol, el pan de arroz, el guarapo. Para la preparación de los alimentos se usa la técnica de las 3 piedras. También se encuentran jugos naturales de varias frutas exclusivas de la región amazónica como son el Arazá y el Copoazú.

La economía del Departamento del Amazonas se basa principalmente en la explotación y exportación de recursos forestales y la agricultura. La primera ofrece una gran variedad en maderas; entre las principales especies maderables se encuentran el cedro, la caoba, el abarco, el comino, el caucho, la ipecacuana y el palo de rosa. La agricultura es de subsistencia y los principales cultivos son el arroz secano mecanizado (700 ha), arroz manual (211 ha), maíz tradicional (218 ha), yuca (199 ha), otros cultivos son el cacao y el plátano. La pesca constituye un importante sector por la existencia de numerosos ríos, quebradas y caños; se realiza de manera artesanal, sin embargo, en los últimos años se han introducido nuevas técnicas aumentando el volumen lo cual permite una comercialización hacia el interior del país. La actividad industrial se manifiesta en la instalación de empresas relacionadas con los productos primarios. Para los colonos una fuente importante de ingresos que ha tomado bastante auge es el ecoturismo

Tabla 1. Calendario de Cosechas y Procedencia

Enero Oferta media

Febrero Oferta media

Marzo Oferta Alta

Abril Oferta Alta

Mayo Oferta Alta

Junio Oferta baja

Julio Oferta Media

Agosto Oferta Alta

Septiembre Oferta Alta

Octubre Oferta Alta

Noviembre Oferta Media

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Diciembre Oferta Alta

 

Departamento AMAZONAS

Fuente: Secretarias de Agricultura Departamentales - UMATA´s, Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural.

LOCALIZACIÓN DE LA AGROINDUSTRIA HORTOFRUTÍCOLA EN COLOMBIA

(Grafica 6)

En la Gráfica se observa la localización por departamentos de las 553 empresas de Comfecámaras analizadas. Aunque esta información corresponde al domicilio social y no necesariamente al lugar en donde se realiza la actividad productiva, una regionalización de las empresas nos permite identificar a Bogotá, Antioquia y Valle del Cauca como los principales núcleos agroindustriales del país, lo cuales reúnen en conjunto el 67,3% de la empresas analizadas

Las empresas más grandes se ubicaron en Bogotá (4), Atlántico (3), Valle del Cauca (2), Antioquia (2), Caldas (1) y Quindío (1), cerca de las concentraciones hortofrutícolas, pues la producción de frutas se concentra en un 52,4% en Santander, Valle, Cundinamarca y Tolima; mientras que la oferta de hortalizas se

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concentra en un 69% en los departamentos de Boyacá, Cundinamarca, Antioquia y Norte de Santander.

Las medidas de concentración tratan de resaltar el mayor ó menor grado de equidad en la distribución total de algún bien, servicio o ingreso. Algunos autores calculan el coeficiente de 9 concentraciones de las cuatro primeras empresas, que en el caso de las agroindustrias hortofrutícolas representan el 43,2% de las ventas del sector, de lo que se deduce que dicha industria se localiza en una estructura que está cercana a ser un oligopolio levemente concentrado.

Un mercado oligopólico es aquel en el que existe un número reducido de vendedores (oferentes) que aunque no constituyan el total, poseen un alto grado de concentración de las ventas totales del subsector, además de contar con un buen número de empresas pequeñas y un gran número de compradores. De este modo, los vendedores pueden ejercer algún tipo de control sobre el precio. Una de las características básicas de este tipo de mercados es la interdependencia mutua, ya que las empresas tratan de determinar sus precios basándose en sus estimaciones de la demanda y teniendo en cuenta las reacciones de sus competidores.

La infraestructura de distribución y el poder de las grandes marcas como Bavaria (Tutti Fruti y Orense), Postobón (Hit) y Alpina, en el mercado de jugos, construidas con enormes presupuestos publicitarios actúan como poderosas barreras en la entrada al mercado, haciendo difícil la aparición de un tercer jugador del tamaño y alcance de las marcas actualmente mejor posicionadas en el sector de jugos de frutas.

VALORACIÓN ECONÓMICA DEL SECTOR

CADENA DE VALOR DE LA INDUSTRIA HORTOFRUTÍCOLA, 2000 ($326.7 miles de millones o US$156.5 millones)

(Grafica 7)

De acuerdo a la última información disponible en la Encuesta Anual Manufacturera del DANE para el sector y según nuestros cálculos, la cadena de valor de la

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industria hortofrutícola de Colombia, ascendió en el año 2000 a US$156.5 millones, que se distribuyeron en un 48% de valor agregado y 52% de consumo intermedio. Estos US$156.5 millones representaron en el 2000 el 0,5% de la producción bruta generada por el total de la industria manufacturera del país y el 2,0% de la producción bruta de la industria de alimentos.

En términos de empleo la industria hortofrutícola presentó una creciente importancia relativa en la industria alimentaría entre 1992, cuando representó el 2,3% del personal total ocupado, y 1996 cuando alcanzó la cifra récord de 4,1%. A partir de este año muestra una fase decreciente cayendo a 3,5% en el 2000. Sin embargo, muestra una dinámica de crecimiento a lo largo del período de 5,4% promedio anual, mientras que el empleo en la industria alimentaría se mantuvo casi constante incluso con un crecimiento negativo de 0,13%.

DISTRIBUCIÓN DEL VALOR DE LA

PRODUCCIÓN DE BIENES MANUFACTURADOS POR

LA INDUSTRIA HORTOFRUTÍCOLA EN EL 2000

(Grafica 8)

Las empresas procesadoras de frutas y hortalizas, con mayor participación dentro del sector, son: la de fabricación de jugos (40%); la fabricación de encurtidos y salsas (25%); la de fabricación conservas (16%); la fabricación de otros preparados como concentrados de frutas, pulpas de frutas y vegetales congelados (12%); la de fabricación de mermeladas y jaleas (7%); la fabricación de frutas

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pasas no reportó datos para el año 2000, pero en promedio su participación en al industria total no sobrepasa el 1% (anterior grafica). Los bienes finales de este sector se caracterizan por ser heterogéneos entre sí, y evidencian gran innovación y aporte de valor agregado.

mercado objetivo:Este comprendido por personas de estrato 4, 5, y 6, ya que estas personas son muy ocupados por lo cual necesitan un producto que este casi elaborado.

justificación del mercadoEstas personas son muy ocupadas por lo cual necesitan un producto que este casi elaborado, la pulpa de fruta es 100% natural, sin conservantes, colorantes, ni aditivos químicos, lo mejor de todo a buen precio, este producto tiene control de calidad y puede durar 6 meses en refrigeración, todo esto con el objetivo de satisfacer las necesidades de los clientes, mejorando su calidad de vida.

Estimación del Mercado PotencialEl mercado que se desea cubrir con nuestro producto pulpa de fruta son las ciudades de Pamplona y Cúcuta.

Magnitud de la NecesidadEl consumo de productos naturales crece cada vez mas por las necesidades alimenticias y de salud que se presentan.

A esto debemos sumarle cualidades que siempre busca el consumidor como lo son calidad y buen precio.

El jugo es un producto más natural que la bebida gaseosa y sus características organolépticas varían con más facilidad en condiciones ambientales abiertas. El oxígeno del aire, las altas temperaturas y los materiales que los contienen, dañan los jugos en término de horas. Las condiciones estándar en que debe elaborarse un jugo de frutas contempla factores tales como claridad de la bebida, nubosidad, estabilidad, gravedad específica, sabor, acidez, contenido de sólidos y olor (Gómez, 1995).

Se pueden elaborar jugos de una gran variedad de frutas y bayas, siendo los más comerciales e industrializados los siguientes: jugo de manzana, jugo de naranja, jugo de piña, jugo de maracayá, jugo de guayaba, jugo de toronja, jugo de limón, jugo de mango y jugo de papaya.

La materia prima principal en el proceso son las frutas, y dependiendo de su calidad, selección y tipo proporcionan el sabor, el olor y las características nutricionales específicas a la bebida. Los componentes de los jugos en las

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bebidas carbonatadas con en general los siguientes: extracto o zumo de la fruta, azúcar, agua, ácidos, saborizantes naturales y artificiales, preservativos y estabilizan tes.

consumo per. Cápita

Según datos de Asocítricos, el consumo per. cápita de jugo de naranja en Colombia es de 5 litros por persona al año; en Venezuela es de 12; en la Unión Europea está entre 20 y 30 litros por persona al año; en Alemania es de 60 y en Estados Unidos es de 44. Así mismo, existen investigaciones (Consejo, 2000) que muestran la alta probabilidad de que el consumo per. cápita aumente en casi todos los países, entre otras razones debido a la creciente preocupación por la salud y el desarrollo de productos industriales (introducción de nuevos sabores y mezclas, innovaciones de envases, publicidad y promoción de ventas.

EVOLUCIÓN DEL CONSUMO PER

CÁPITA DE JUGOS PROCESADOS EN COLOMBIA

(Grafica 9)

El gran dinamismo de la industria de jugos se explica entre otras razones por el aumento en el consumo de jugos envasados industrialmente frente a los preparados en el hogar, en concordancia con los cambios en los hábitos de consumo de los colombianos, que han hecho aumentar las comidas fuera del hogar; propiciado por una agresiva estrategia publicitaria asumida por los grandes conglomerados económicos que entraron a participar en el mercado durante la década del noventa (CCI, 2001).

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La Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de 1994-1995 revela que el consumo anual en los hogares colombianos es de 0.36 litros de jugo envasado por persona.

Según información de la Asociación Colombiana de Procesadores de Jugos de Frutas -ASOJUGOS- la evolución del consumo per. cápita de jugo (envasado o producido industrialmente) desde 1994 hasta el 2000 ha mostrado un crecimiento notable. Así, mientras en 1994 el consumo anual era de apenas un litro por persona, en el 2000 alcanzó los cinco litros por persona. Se destaca la importancia del consumo de jugos envasados fuera del hogar, que corresponde a las dos terceras partes del total. Sin embargo, aún con estos incrementos, Colombia se ubica muy por debajo de otros países en consumo per. cápita.

MAGNITUD DE LA NECESIDAD

Frutas y hortalizas frescas son alimentos que constituyen una fuente notable de variedad de vitaminas (ácido fólico, C, pro-vitamina A...), minerales (potasio, magnesio), agua, fibra y antioxidantes. Su consumo es importante puesto que, si las incluyes en cantidades adecuadas en la dieta, estás contribuyendo a la salud de toda la familia, ya que ayudan a reducir el riesgo de enfermedades como estreñimiento, hipertensión, exceso de colesterol, e incluso de ciertos tipos de cáncer. ¡No olvides incluirlas cada día en tu alimentación!

10 razones para comer frutas y verduras

Nos ayudan a mantenernos bien hidratados. Por su alto contenido de agua facilitan la eliminación de toxinas de nuestro organismo y nos ayudan a mantenernos bien hidratados.

Fuente casi exclusiva de vitamina C. Por lo que se recomienda que las consumas a diario, procurando al menos que una de las frutas del día sea de las más ricas en vitamina C (cítricos, kiwi, melón, fresas, frutas tropicales…) y que una de las raciones sea una ensalada.

Fuente de antioxidantes: aliados de la salud. Hablamos de colorantes, aromas y otros compuestos naturales como las vitaminas C, E y el beta-caroteno o pro-vitamina A. Aunque están presentes en cantidades muy pequeñas, influyen decisivamente en la aceptación y apetencia por estos alimentos y se sabe con certeza que nos protegen frente a ciertas enfermedades, entre ellas las degenerativas, las cardiovasculares y el cáncer.

Ricas en fibra. La fibra ayuda a regular nuestra función intestinal, a corregir el estreñimiento y posee efectos beneficiosos en la prevención y tratamiento de otros trastornos como hipercolesterolemia, diabetes, obesidad, etc. En cuanto a las frutas, ten en cuenta que el contenido de fibra se reduce al pelarlas, y que la mayor concentración de sus vitaminas está justa bajo la piel por lo que deberás realizar un pelado poco profundo. Del mismo modo, si confeccionas un puré y lo

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pasas por el chino, no olvides que la mayor parte de la fibra de las hortalizas y verduras desaparece.

Nos ayudan a eliminar el exceso de líquidos. Contienen poco sodio y mucho potasio, lo que fuerza a nuestro cuerpo a eliminar el exceso de líquidos junto con las sustancias de desecho por la orina.

Apenas tienen grasa. La cantidad de grasa que presentan la mayoría de hortalizas y frutas es inapreciable, salvo para el aguacate y las olivas (ricos en ácido oleico, como el aceite de oliva) y el coco (con grasa mayoritariamente saturada).

ESTIMACIÓN DEL SEGMENTO Y NICHO DEL MERCADO

Segmentos Objetivo

El producto que ofrecemos va destinado a ser consumido por hogares pamploneses de los estratos 3, 4, 5 y 6; por los supermercados y restaurantes que deseen adquirir nuestro producto

El producto de PULPA DE FRUTA tiene una presentación de 250 gr. que va dirigida a los hogares de las Ciudades de Leticia - Amazonas que tengan un estrato superior al tercero.

Tabla 4. Total de la población en estrato 3, 4, 5 y 6 de las Ciudades de Pamplona y Cúcuta.

HOGARES PAMPLONA CÚCUTA

ESTRATO 3 3750 326281

ESTRATO 4 1367 195769

ESTRATO 5 2 54380

ESTRATO 6 0  21752

TOTAL 5119 598182

Fuente EMPOPAMPLONA S.A. Y ALCALDÍAS MUNICIPALES

PERFIL DEL CONSUMIDOR

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Los consumidores de PULPA DE FRUTA son personas con las siguientes características:

preocupadas por adquirir productos naturales para gozar de buena salud. con un poder adquisitivo para comprar nuestro producto. dentro de su dieta alimenticia consumen frutas. gusta consumir la fruta procesada dentro de su dieta alimenticia tienen preferencia por productos 100%

naturales

COMERCIO EXTERIOR DE PROCESADOS HORTOFRUTÍCOLAS

En términos de valor las exportaciones de la industria hortofrutícola han venido perdiendo peso, pasando de representar en 1991 el 1,5% de las exportaciones agropecuarias y agroindustriales y el 0,5% de las exportaciones colombianas totales, a 0,7% y 0,1% respectivamente en el 2004. A su vez, las importaciones de procesados hortofrutícolas han participado en promedio con el 0,2% de las importaciones totales del país. Como proporción de las importaciones sectoriales esta industria viene ganando peso al pasar de 0,5% en 1991 a 1.4% en el 2004.

PARTICIPACIÓN DE LAS EXPORTACIONES DE LA INDUSTRIA HORTOFRUTÍCOLA

(Grafica 10)

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Las importaciones de la agroindustria hortofrutícola han crecido en 13,4% promedio anual durante 1991-2004, mientras que las exportaciones han decrecido en 3,5%, y aunque ha sido un sector importador neto en los últimos años está dando señales de un desarrollo interno que ha elevado el nivel exportador y reducido considerablemente el nivel importador, lo que permite visualiza un naciente sector exportador.

PARTICIPACIÓN DE LAS IMPORTACIONES DE LA INDUSTRIA HORTOFRUTÍCOLA

(Grafica 11)

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En valor, el comercio de procesados hortofrutícolas se ha mantenido deficitario en los últimos 10 años, con una gran recuperación a partir de 1998 como consecuencia de la caída en a las importaciones y el repunte de las exportaciones.

Para el 2004 la balanza comercial de este sector alcanzó un déficit de US$1.5 millones, con exportaciones por valor de US $25.8 millones e importaciones por $27.1 millones.

COMERCIO EXTERIOR DE PROCESADOS HORTOFRUTÍCOLAS

(Grafica 12)

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El 95% del valor de la canasta exportadora de la industria hortofrutícola se ha compuesto tradicionalmente por jugos (48,8%), otras preparaciones (29,2%), hongos y trufas (10,1%), y confituras, jaleas, mermeladas, purés y pasta de frutas (7,2%). Aunque la agregación cobijada en las demás hortalizas preparadas o conservadas, congeladas no han tenido una participación significativa, muestra el crecimiento más dinámico del sector con 43,1% promedio anual (1991-2004) pasando de US$4.709 a US$247.131. Las exportaciones de jugos presentaron un fuerte descenso hasta finales de la década del noventa, pero han mostrado un proceso de recuperación importante entre el 2001 y el 2004.

Tabla 5 Exportaciones de procesados hortofrutícolas (US FOB)

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Aparte de los productos líderes como los jugos de frutas tropicales entre los que se destacan el jugo de mango y maracuyá, los demás productos muestran una gran volatilidad en sus exportaciones lo que pone de manifiesto la dificultad que aún tiene la cadena exportadora hortifrutícola para mantener sus productos de manera sostenible y estable en los mercados

Tabla 6. Importaciones de procesados hortofrutícolas (US CIF)

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En la línea de jugos buena parte de las importaciones están relacionadas con la importación de concentrado de jugo de naranja, materia prima base para la preparación de jugos en la industria nacional.

De esta forma vemos que Colombia ha mantenido en promedio una balanza comercial, en valor, desfavorable en productos procesados de tomate (2002), las demás hortalizas preparadas o conservadas, sin congelar (2005), hortalizas y frutas confitadas en azúcar (2006), confituras, jaleas, mermeladas, purés y pastas de frutas (2007), y jugos (2009).

Entre los productos para los cuales la balanza comercial promedio ha sido superávit aria se encuentran los hongos y trufas enteros o troceados (2003), las demás hortalizas preparadas o conservadas, congeladas (2004) y otras preparaciones de frutas o frutos (2008).

ORIGEN DE LAS IMPORTACIONES DE PROCESADOS HORTOFRUTÍCOLAS

(Grafica 13)

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En términos de valor promedio para el período analizado, los países desde los cuales Colombia importa productos procesados de frutas y hortalizas son Chile, Estados Unidos y Venezuela, que en conjunto reúnen el 77,2% del valor total de las importaciones, con crecimientos promedio anuales importantes que alcanzan el 18,3%, 9,1% y 14,7% respectivamente. Venezuela se ha convertido en un país proveedor importante de este tipo de productos pasando de exportar hacia Colombia US$4.353 en 1991 a US $3.1 millones en el 2004.

Los principales productos importados desde Chile son subproductos de tomate, conservas de duraznos y jugos de manzana y uva. Desde Estados Unidos se importan jugos, subproductos de tomate y maíz dulce. Desde Venezuela se importan diversas preparaciones de frutas 11 y hortalizas, así como jugo de naranja congelado, jaleas, mermeladas y mezclas de jugos.

DESTINO DE LAS EXPORTACIONES DE PROCESADOS HORTOFRUTÍCOLAS

(Grafica 14)

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Así mismo, el valor de las exportaciones (Gráfica 20) se ha concentrado en un 80% en cinco países: Estados Unidos (31,8%), Holanda (27,7%), Francia (7,5%),

Puerto Rico (4,8%) y Costa Rica (4,6%). Estados Unidos se ha mantenido como un destino regular de las exportaciones colombianas con un crecimiento promedio anual de 5,4%, mientras que Holanda y Francia son mercados en decadencia. Hacia Holanda se cayeron las exportaciones de jugos y en Francia prácticamente desaparecieron las exportaciones de palmitos en conserva que pasaron de US$4.2 millones a US$69.650 en el 2002, cuando se registraron las últimas exportaciones.

Hacia Estados Unidos se exportan básicamente hongos y setas preparadas, así como jugo de mango y maracuyá. Colombia exporta hacia Holanda jugos y a Francia palmitos, espárragos y jugos. En el mercado de Puerto Rico, el país hace presencia con jugo de maracuyá y otras preparaciones. Hacia Venezuela la canasta exportadora está diversificada, con exportaciones de preparaciones de frutas y hortalizas diversas, así como purés y pastas, setas y hongos, espárragos; confituras, jaleas y mermeladas. Las exportaciones hacia Costa Rica se componen básicamente de otras preparaciones de frutas y jugo de maracuyá.

Es importante destacar que los destinos de las exportaciones se caracterizan por mantener a Estados Unidos como un mercado natural manteniéndose estable durante el período analizado. Sin embargo, se observa una tendencia hacia la regionalización de los mercados destino de las exportaciones de procesados hortofrutícolas. Así, por ejemplo, han cobrado importancia países como Puerto Rico, Costa Rica, Venezuela o México.

En general se observa que el comercio de productos procesados hortofrutícolas se caracteriza por ser deficitario y de doble vía, especialmente en jugos, otras

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preparaciones, así como en confituras, jaleas, mermeladas, purés y pasta de frutas, con un mayor dinamismo en las importaciones.

Productos Sustitutos y Productos Complementarios

Sustitutos. Los productos que pueden llegar a competir con la Pulpa de Frutas Congelada a causa de variaciones en precios, calidad, presentación, gusto de los consumidores, publicidad, etc.; son las frutas frescas, pulpas de frutas conservadas por adición de preservativos químicos, los jugos envasados o néctares y otras frutas procesadas (frutas en almíbar, fruta deshidratada, etc.).

Complementarios. El consumo directo de las Pulpas de Frutas Congeladas como sustituto de las frutas frescas no esta relacionado directamente a ningún tipo de producto complementario. Su utilización en la preparación y consumo como jugo de frutas puede ser aislada (refresco) o relacionarse a productos complementarios como acompañante de las comidas (sobremesa).

1.1.5 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

Identificación de Principales Participantes y Competidores Potenciales

ASOFRUT COLFRUTAS FRUGAL S.A... CONSERVAS CALIFORNIA S. A. PULPAFRUIT LIMITADA FRUTAS EXÓTICAS COLOMBIANAS S.A... CONSERVAS DELCASINO Ltda. PRODUCTOS ALIMENTICIOS BARY S.A.. LA HUERTA DE ORIENTE Ltda. COMPAÑÍA ENVASADORA DEL ATLÁNTICO LIMITADA FRIGORÍFICO DE LA COSTA S.A. -FRICOSTA S.A.- PASSIFLORA COLOMBIANA S.A.. PASSICOL .

Las Marcas Venezolanas que se encuentran son:

Maxi Fruit’s Lesmi Infrut Drei Berg’s El Tajmhal

Análisis de Empresas Competidoras

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ASOFRUT

(Medellín)

Ventajas

Tienen planta completa con tecnología de punta Manejan comercio externo Altos volúmenes de compra reduciendo sus costos Tienen una producción de cinco toneladas mensuales Altos controles de calidad Red organizada de distribución y comercialización

Desventajas

Costo final al consumidor execivamente alto Falta de publicidad No le venden a otros almacenes que no sean de su propia línea

COLFRUTAS

(CALI)

coincide con algunas ventajas de asofrut tiene una visión mas exportadora por ecuador desventaja no se ha ampliado al centro, norte, ni al oriente

CONSERVAS CALIFORNIA

Es así, como en la actualidad CONSERVAS CALIFORNIA S.A. cuenta con un portafolio de 125 referencias de productos, entre los cuales se cuenta con la ultima tecnología en empaques asépticos para alimentos, es decir, envases Tetra Brik cuyos productos se empacan ultrapastuerizados (Néctares de frutas en tamaños de 200 y 1,000 c.c., Leche entera y baja en grasa, leches saborizadas en varios sabores con la marca Shikiss, etc.)

La Compañía ha avanzado a tal punto que hoy es autosuficiente en su abastecimiento de Pulpas y Concentrados de frutas, ya que cuenta con una moderna planta de pulpas en el complejo industrial de Simijaca. Donde procesa todas las frutas que requiere para su producción y para la elaboración de pulpas para exportación a Europa ( Mango. Pina, Maracuyá, etc.).

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CONSERVAS CALIFORNIA S.A., es conocida en toda Colombia y en el exterior por su portafolio de productos y la excelente calidad, ocupando a nivel nacional un puesto preferencial dentro del sector de alimentos.

En 1950 se inicia la producción de Pasta de Tomate.

• En 1952 se importan concentrados de frutas.

• En 1967 se comenzó a producir néctares en envases de vidrio.

• En 1971, la multinacional NESTLE compra CONSERVAS CALIFORNIA.

• En 1981, NESTLE cierra las plantas.

• En 1982, se reinicia nuevamente la producción incluyendo nuevos productos.

Zona: Barranquilla Costa Atlántica - Colombia

Dirección: Autopista al Aeropuerto

Telefono: (095) 334 4897

Fax: (095) 334 4902

Email: informacion@california.com.co

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Zona: Bucaramanga - Colombia

Dirección: Autopista Floridablanca No. 124 - 75

Teléfono: (097) 636 1108

Fax: (097) 636 1123

Email: informacion@lechesan.com.co

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Zona: Santa Fé de Bogotá

Dirección: Diagonal 61 No. 85 - 35

Teléfono: (571) 223 3600 / 223 4588

Fax: (571) 223 4911

Email: cein@california.com.co

PULPAS DE FRUTAS

Con la más moderna tecnología procesamos pulpas de frutas, con destino a la industria, para producción de diferentes alimentos. Las condiciones de procesamiento, conservación y presentación, son las siguientes:

PULPA CONCENTRADA DE GUAYABA A 12º BRIX Pasteurizada y congelada

PULPA CONCENTRADA DE MANGO A 25º BRIX Pasteurizada y congelada

PULPA DE FRESA

Pasteurizada y congelada

PULPA DE MORA Pasteurizada y congelada

PULPA DE AJÍ

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EMBALAJE: Doble bolsa plástica y tambores metálicos de 200 kg.

DISPONIBILIDAD DE ENTREGA : programación previa, para entregas mensuales FICHA TÉCNICA : con descripción de características organolépticas, físico-químicas

Y micro-biológicas, se suministrarán a petición de los interesados.

LA HUERTA DEL ORIENTE

LA HUERTA DE ORIENTE LTDA. Es una Empresa dedicada a la producción y comercialización de productos alimenticios, con experiencia de 40 años en el Mercado Nacional Colombiano y 25 años con las Fuerzas Armadas de Colombia.

La Planta Industrial de la Empresa está situada en el Municipio de Fómeque, Departamento de Cundinamarca, República de Colombia. Las bodegas de almacenamiento y producción cubren un área total de 3.500 metros cuadrados.

Las comidas listas son recetas típicas elaboradas con la más alta tecnología disponible en la actualidad. Con el ánimo de mejorar cada día más la calidad de nuestros productos, optamos por regirnos según parámetros internacionales sugeridos por la F.D.A.

El éxito de la Empresa se basa en seleccionar y combinar los ingredientes más frescos, con la última tecnología de procesamiento a nivel mundial.

Los productos son elaborados con la más alta tecnología y bajo un estricto control de calidad, sometidos a un tratamiento térmico de esterilización y envasados en empaques termoflexibles, sellados al vacío, que los protegen de factores externos que los puedan contaminar como polvo, insectos, humedad, etc., haciéndolos a su vez altamente resistentes a los cambios de temperatura. No necesitan refrigerarse, están listos para su consumo, y su duración mínima garantizada es de dos (2) años.

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Análisis de precio de Venta de mi producto frente al de la competencia

Tabla 7. Precios de la Competencia

 Cantidad 500 g 1000 g

California 4000 5000

La Constancia 3800 4950

Maxi Fruit's 2500 4500

Drei Berg's 2300 4400

Infrut 2400 4500

Lesmi 2500 4400

El Tajmhal 2300 4500

Notamos que los productos colombianos California y La Constancia son de un precio superior debido a su calidad y la tecnología utilizada en sus procesos. Las marcas venezolanas tienen un precio inferior a las colombianas debido a que ingresan al país ilegalmente lo que implica la economía del producto.

Imagen de la competencia ante los clientes

Las marcas más recordadas son: La Constancia y California por ser empresas colombianas, sin embargo las que mas se consumen son los productos venezolanos debido a su facilidad de adquisición en los supermercados y bodegas de las ciudades de Cúcuta y Pamplona.

Según un estudio realizado para conocer la imagen de la competencia ante los clientes, se determino que las tres marcas mas compradas son: Lesmi con un 26%, Maxi fruit’s 18% y California con un 10%

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1.2 ESTRATEGIAS DE MERCADO

1.2.1 Concepto del Producto

El producto que vamos a ofrecer al mercado es PULPA DE FRUTA

El Producto que vamos a ofrecer al público es PULPA DE FRUTA para las personas que les gusta consumir fruta en especial FRESA, MORA y desea consumirla de esta forma. Se ofrece al público en una sola presentacion de 250 gr.

El producto que nuestros clientes adquieren, se compone de fruta procesada (fresa y mora). Los productos que ofrecen ALAS “K” son productos industriales especialmentemateriales y componentes. Además es un producto que se entrega para su consumo se comercializa pero ya lleva todos los procesos

LA PULPA DE FRUTA ES 100% natural, sin preservante colorantes o aditivos químicos lo mejor de todo a un buen precio, por una bolsa de pulpa de fruta te rendirá seis vasos, mas rendidora nutritiva y económica.

Características del productos

EMPAQUETAMAÑO: 250 gramos

FORMA: rectangular. Debe ser octagonal.

MATERIALES: plástico químicamente trabajado resistente a los golpes.

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ETIQUETAINGREDIENTES: pulpa de pura fruta, sin colorantes, sin preservativos, no contiene saborizantes.

PESO APROXIMANDO: 250gr.

INTIMA: registro sanitario

DISEÑOMarca:

Registrable

Fácil de pronunciar

Fácil de comprender.

Uso del ProductoEl producto es de consumo directo. El uso que tiene nuestro producto es de carácter alimenticio ya que es a base de fruta para ser consumida de inmediato es un producto casi elaborado, con el se pueden preparar jugos, mermeladas, yogures y helados.

CalidadLa calidad que ofrece nuestro producto es una de las más altas, ya que se va a contar con un buen nivel tecnológico, materias primas excelentes y con un recurso humano capacitado para brindar al producto muy buenas condiciones en este aspecto.

Control de calidad para la elaboración: Definición de puntos críticos:

Adecuación: comprende operaciones de: recepción, lavado, desinfección, selección y clasificación de las frutas frescas.

Almacenamiento: consiste en guardar los productos finales una vez terminados hasta su posterior distribución; las condiciones de este almacenamiento dependerán del método de conservación que se haya escogido.

La congelación es un sistema de gran acogida en la industria, debido a las características de alta calidad nutricional y sensorial (aroma, sabor, color y apariencia) de las pulpas obtenidas, después de un período de 6 meses o más y la baja mano de obra y no especializada que requiere.

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Clasificación: es la separación de las materias primas (frutas frescas) en relación a propiedades específicas con el propósito de obtener una óptima calidad en el producto final.

Congelación: es un método rápido, limpio y eficaz para conservar productos en un estado lo más próximo posible al fresco. Las frutas que se preparan y envasan cuidadosamente retienen no solamente el máximo sabor y buen color, sino también un elevado porcentaje de su valor nutritivo original.

Conservación: incluye procesos de envasado, congelado, pasteurizado, esterilizado y enfriado, principalmente.

Desaireado: esta operación es recomendable ya que permite la extracción del aire atrapado en la pulpa durante las operaciones previas y presenta ventajas tales como:

Previene la formación de espuma.

Desinfección: consiste en aplicar algún tipo de producto para eliminar la carga microbiana que viene con la fruta. Los más frecuentemente utilizados corresponden a cuatro grupos básicos: compuestos de cloro, compuestos de yodo, compuestos de amonio cuaternario y compuestos germicidas de agentes tensos activos de ácido amonios.

Despulpado: es la operación de separación en la que puede entrar al equipo la fruta entera (mora, fresa, guayaba) o pelada y en trozos (papaya – mango – piña) o la masa pulpa-semilla separada de la cáscara (curúba, guanábana, lúlo, maracuyá) y separar la pulpa de las partes no comestibles.

Envasado: corresponde a la fase de conservación, y consiste en verter la pulpa obtenida de manera uniforme, en cantidades precisas y preestablecidas, bien sea en peso o volumen, en recipientes adecuados por sus características y compatibilidad con las pulpas. La operación puede ser manual o automática.

Escaldado: es un tratamiento térmico corto que se puede aplicar a las frutas con el fin de ablandar los tejidos y aumentar los rendimientos durante la obtención de pulpas; además disminuye la contaminación superficial de

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las frutas que puede afectar las características de color, sabor, aroma y apariencia de las pulpas durante la congelación y descongelación.

Industria Manufacturera: incluye las empresas cuya actividad consiste en la transformación mecánica y/o química de sustancias orgánicas e inorgánicas en productos nuevos, ya sea que el trabajo se efectúe a máquina o a mano en fábrica o a domicilio y que los productos se vendan al mayor o al por menor.

Molido: consiste en someter las frutas enteras y duras a un troceado con el fin de romper la estructura natural y así facilitar su posterior separación en el proceso de despulpado.

Pasteurización: tratamiento térmico en el cual las pulpas se someten a 92ºC por tiempo aproximado de 2 minutos buscando inhibir las reacciones enzimáticos causantes de sabores y olores desagradables, impedir al gelificación, detener el crecimiento de ciertos microorganismos peligrosos.

Pelado: remoción de la corteza o cubierta externa de las frutas; se efectúa por diferentes métodos.

Procesamiento: para efectos del presente proyecto el procesamiento de las frutas se refiere las operaciones destinadas a la obtención de pulpa de frutas congelada. El procesamiento de las pulpas de frutas se puede dividir en tres grupos: adecuación, separación y conservación.

Pulpa de Fruta: es el producto pastoso, no diluido, ni concentrado, ni fermentado, obtenido por la desintegración y tamizado de la fracción comestible de frutas frescas, sanas, maduras y limpias.

Recepción: operación de recibo de la fruta en la cual se pesa y se analiza la calidad para obtener los rendimientos finales.

Refinado: consiste en hacer pasar la pulpa ya obtenida por una malla fina con el fin de obtener una pulpa menos fibrosa.

Selección: se elimina todo elemento que no presente condiciones aceptables para los propósitos a los cuales serán destinados, se eliminan unidades partidas, rotas, maquilladas, podridas, quemadas por frío y deformadas.

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Separación: por medio de operaciones tales como pelado, corte, extracción, molido, despulpado, refinación y desaireado.

EMPAQUE

Un porcentaje importante de las quejas del consumidor y comprador pueden deberse al fracaso del empaque (a causa del mal diseño o uso y selección inadecuados). Un empaque adecuadamente diseñado deberá contener, proteger, e identificar el producto, satisfaciendo el mercado.

Especificación de los empaques

Reciclabilidad y Biodegradabilidad:

Muchos mercados de exportación e incluso los nuestros, tienen restricciones para la eliminación del empaque, por lo que, en un futuro próximo, casi todos deben ser reciclables, biodegradables o ambos.

Variedad

La tendencia del mercado implica el uso de paquetes de gran volumen para procesadores y compradores al por mayor y paquetes menores para consumidores. Hay ahora más de 1,500 estilos y tamaños diferentes de empaques y paquetes para producto vegetales frescos.

Presentación

La alta calidad de las impresiones gráficas, están siendo cada vez más usadas para impulsar las ventas. Las impresiones multicolores, los letreros distintivo y el empleo de logos son ahora comunes.

La Vida de Estante

El empaque de este tipo de productos puede lograr extender la vida de estante y reducir las pérdidas.

Contenido

El empaque debe brindar el producto en unidades convenientes para la manipulación y distribución. El producto debe adaptarse bien en el recipiente y derrochar poco espacio. Los artículos pequeños de producto que son esféricos o cuadrilongos (tales como las papas, las cebollas, las manzanas y las guayabas que se trabajan en esta Tesis) pueden empacarse eficientemente utilizando una variedad de diferente tamaños y formas de paquete. Sin embargo, muchos artículos de producto, como los espárragos o las moras pueden requerir recipientes especialmente diseñados para esos artículos.

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Protección

El empaque debe proteger el producto del daño mecánico y de las malas condiciones ambientales durante la manipulación y distribución. Los empaques deben ser lo suficientemente robustos para resistir el daño durante el empaque, almacenamiento y transporte; además deben resistir el apilamiento, el almacenamiento a bajas temperaturas y los ambientes con altos contenidos de humedad. El producto destinado a los mercados de exportación requiere que los recipientes sean más robustos y presenten mayor aislamiento.

Identificación

El empaque debe identificar y brindar información útil sobre el producto. Es normal (y puede requerirse en algunos casos), que contengan información tal como el nombre de producto, marca, tamaño, grado, variedad, peso neto, cultivador, embarcador y país de origen. En épocas recientes se ha hecho común encontrar incluido en el empaque, la información nutritiva, recetas y otro tipo de información útil, dirigida específicamente al consumidor.

Además, se emplea el Codificador Universal de Productos (UPC o código de barras), el cual consiste en un código legible de diez dígitos, donde los primeros cinco, son un número asignado al productor específico (empacador o embarcador) y los otros cinco dígitos, presentan información específica de producto tal como tipo de producto y tamaño de paquete(ver figura 1). Estos códigos funcionan como un método rápido para el control de inventario y costos.

Tabla 8. Características del Envase

PRESENTACIÓN CAPACIDAD. PESO COLOR.

Personal 250 gramos. 135 gr. Flint.

Mediano 500 gramos. 220 gr. Flint.

Familiar 1000 gramos. 397.gr. Flint.

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EMBALAJEPara la distribución del producto las bolsas se organizaran en cajas de cartón de 12, 24 unidades según el tamaño.

Tabla 9. Características del Embalaje

LARGO. ANCHO. ALTO. CAPACIDAD.

28 cm. 20 cm. 28 cm. 24 Unidades.

28 cm. 27 cm. 40 cm. 12 unidades.

Fortalezas y debilidades del Producto

Fortalezas:

Capacidad de trabajo Visión exportadora Buenos estudios de mercado Personal que labora tiene experiencia calificada Memos analizado la competencia Apoyo municipal mediante: la umata y camara de comercio Estamos ubicados en las zonas económicas especiales de exportación Costo de producción es bajo

Debilidades:

No es conocida por ser una marca nueva El bajo costo de los productos competidores por ser la mayoría contrabando

de Venezuela. El capital de trabajo es liftado Productos sustitutos Competencia desleal de la s despulpadoras.

1.2.2. Estrategias de Distribución

La distribución se va a realizar por un canal indirecto siendo nuestros intermediarios los supermercados, bodegas y almacenes de cadena en las ciudades de Cúcuta y Pamplona.

El grado de la distribución en nuestro caso va a ser intensivo, porque vamos a colocar nuestro producto pulpa de fruta a disposición de los consumidores en todos los puntos de venta en los cuales podrían razonablemente buscarse.

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Para la entrega de los pedidos a los supermercados, bodegas y almacenes de cadena se realizará la compra de una camioneta con congelador con la cual se repartirán las cajas pulpa de fruta.

En la Ciudad de Pamplona los días de la semana en los que se repartirán los productos son Lunes y Jueves, y en la Ciudad de Cúcuta los días Martes, Miércoles, Viernes y Sábado.

1.2.3. Estrategias de precio

La estrategia que vamos a utilizar se basa en la demanda debido a que fijaremos nuestra atención en el mercado elegido, estableceremos el precio del producto dependiendo del mercado que estamos tratando de alcanzar.

Nuestra estrategia se denomina precio Premium por ser un producto existente en el mercado pero el precio va a ser más alto en relación al de los principales competidores, los cuales son los productos venezolanos que ingresan al país en forma ilegal, lo que les reduce costos y pueden ofrecer un producto mas económico, sin embargo con menor calidad en relación al nuestro.

La razón por la que ingresamos al mercado con un precio más alto es por el valor agregado que se le da al producto en comparación con los ya existentes.

1.2.4 Estrategias de promoción

La empresa va a utilizar estrategias push donde lo que se busca es dar impulso al producto a través del canal de distribución para que llegue a los consumidores y estrategias pull encaminadas al consumidor final por medio de publicidad y actividades promociónales de venta.

La política de la empresa en relación a la promoción para el canal de distribución es de descuento por volumen de compras

Por compras superiores a 5 cajas de nuestro producto se concederá un descuento del 2% sobre la compra en la ciudad de Pamplona.

Por compras superiores a 10 cajas de nuestro producto se concederá un descuento del 2% sobre la compra en la ciudad de Cúcuta.

Para la promoción hacia los consumidores finales se utilizarán actividades promociónales como:

Se realizara degustaciones en los principales supermercados de la ciudad de Cúcuta y Pamplona, por intermedio de una impulsadota. Y de esta forma lograr el reconocimiento de nuestro producto y posicionarlo en la mente de los consumidores. Esta estrategia se llevara a cabo cuando ingrese al

48

mercado la nueva marca una vez al mes en cada supermercado durante un periodo de 2 meses.

Se tiene pensado para dar a conocer el producto, participar en las Ferias que se realizan en la Ciudad de Pamplona como lo son: 1) Durante la temporada de Semana Santa participar en una caseta donde se venderá la pulpa de fruta y e degustara por medio de jugos y 2) En las Ferias y Fiestas de la Ciudad de Pamplona, eventos a los que asisten gran cantidad de turistas y podemos mostrar el producto como hecho en la región y ser adquirido como recuerdo de la misma por su calidad.

1.2.5 Estrategias de comunicación

Dicha estrategia se realizará por los siguientes medios de comunicación:

Radio

En la Ciudad de Pamplona la publicidad de nuestro producto se realizará en la Emisora Radio Cariongo en el programa la Ciudad y sus Reflejos por que tiene un alto rating en los hogares pamploneses. También en la programación ordinaria con el fin de intensificar la campaña publicitaria durante los dos primeros meses. A partir del tercer mes la publicidad sólo se transmitirá en el programa la ciudad y sus reflejos debido a que es el más escuchado en la ciudad.

En la Ciudad de Cúcuta la publicidad se realizará en la Emisora Olímpica Stereo en su programa Líder “Temprano es mas vacano” que se transmite en las horas de la mañana el cual tiene un alto rating lo que nos brinda una gran oportunidad de dar a conocer nuestro producto.

Merchandising

La forma más fácil de acceder a nuestra población objetivo es por medio de publicidad en el punto de venta por lo que se van a diseñar una serie de afiches para ser ubicados en los supermercados y bodegas de ambas ciudades. También se ha pensado en la elaboración de mostradores llamativos para ubicar el producto dentro de estos establecimientos.

49

1.2.6 Estrategias de Servicio

Le ofreceremos a nuestro mercado objetivo (supermercados, bodegas y almacenes de cadena) la comodidad y facilidad de recibir su pedido en la puerta de su negocio en el tiempo acordado (just in time).

1.2.7 Presupuesto de la mezcla de mercadeo

Tabla11. Presupuesto de la Mezcla De Mercadeo

ESTRATEGIAS COSTO ANUAL

DISTRIBUCIÓN (gasolina y repuestos) $6’240.000

PROMOCIÓN (descuentos, degustaciones y participación en ferias)

$ 5.116.920

COMUNICACIÓN (radio y merchandising)

$7’176.000

TOTAL $18.532.920

1.2.8 Estrategia de aprovisionamiento

Tabla 10. Presupuesto de la Estrategia de Comunicación

Cantidad Canales de comunicación Costo

500 Afiches $5’ 000.000

4 cuñas/días Radio $672.000

Total 5’ 672.000

50

Nuestros proveedores son los agricultores de pulpa en las vereda de monteadentro el cual nos suministrarán la materia prima los primeros días de cada semana para comenzar el proceso de transformación debido a lo perecedero del producto. El pago a los mismos en el inicio será de contado porque no se cuenta con un respaldo, ya que es una empresa nueva y no tiene reconocimiento en el mercado.

1.3 PROYECCIONES DE VENTAS

1.3.1. Proyección de Ventas y Política de Cartera

En las ciudades de Cúcuta y Pamplona existen en total 858 supermercados, bodegas y Almacenes de cadena. De este total un 40% lo que corresponde a 343 supermercados, bodegas y almacenes de cadena hacen un pedido mensual de 2 cajas una de 500 gr. y otra de 1000 gr. Otro 30% que corresponde a 257 supermercados, bodegas y almacenes de cadena hacen un pedido de 3 cajas; 2 cajas de 500 gr. y la otra de 1000gr.

El 20% que corresponde a 171 supermercados, bodegas y almacenes de cadena, hacen un pedido de 5 cajas; 3 cajas de 500 gr., y 2 cajas de 1000 gr. El 10% que corresponde a 86 supermercados, bodegas y almacenes de cadena, hacen un pedido de 10 cajas; 8 cajas de 500 gr. y 2 cajas de 1000 gr. Según una encuesta informal realizada se muestra una disposición de compra de una caja del producto en la presentación de 250 gr. lo que indica que habrá una demanda de 856 cajas mensual y con una participación del 10% nuestra demanda será de 86 cajas mensuales y una demanda anual de 1.032 cajas. El total de cajas demandadas de pulpa de fruta de la presentación de es de 2.054 cajas al mes; y con una participación del 11% nuestra demanda será de 205 cajas mensual es decir 2.460 cajas anuales. El total de cajas demandadas de la presentación de 1000 gramos es de 1.113 cajas al mes con una participación del 10% nuestra demanda será de 111 cajas mensual, es decir 1.332 anual.

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Fecha de Inicio del Proyecto: 04/12/11

Método de Proyección: Lineal

Tamaño del Periodo: Mes

Tiempo de Proyección: 3 años

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Pulpa de fruta 250 gramos Cajas de 24 unidades

Precio de Lanzamiento: $36000

Precio unitario: $1.500

Posición Arancelaria: 2008702000

Retención en la Fuente: 0

IVA: 0

Tabla 12. Proyección de Ventas

Pulpa de fruta Presentación 250g Cajas de 24 unidades

  Año 1 Año 2 Año 3

Cantidad (mes 1) 86 90 95

Cantidad (mes 2) 86 90 95

Cantidad (mes 3) 86 90 95

Cantidad (mes 4) 86 90 95

Cantidad (mes 5) 86 90 95

Cantidad (mes 6) 86 90 95

Cantidad (mes 7) 86 90 95

Cantidad (mes 8) 86 90 95

Cantidad (mes 9) 86 90 95

Cantidad (mes 10) 86 90 95

Cantidad (mes 11) 86 90 95

Cantidad (mes 12) 86 90 95

Total Año 1032 1080 1140

Precio $ 36.000 $37.800 $39.690

Ventas en Pesos 37152000 40824000 45246600

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Política de cartera

Inicialmente las ventas solo se manejaran al contado debido a que no tenemos la capacidad financiera para otorgar créditos a nuestros clientes. Posteriormente con el crecimiento del negocio se estudiara una política de créditos para los clientes más leales.

2. OPERACIÓN

2.1 OPERACIÓN

2.1.1 Ficha Técnica del Producto

Tabla 15. Ficha Técnica de la pulpa de fruta

DESCRIPCIÓN

Producto elaborado con fresa, frescos o congelados, maduros de las variedades comerciales para conserva, Envasado del Productos en bolsa y tratado con congelador para impedir su alteración.

INGREDIENTES

Fresa

Azúcar

Agua

CARACTERÍSTICAS FISICOQUÍMICAS

Porcentaje total de sólidos (Brix) 29.0 – 31.0

Acidez % (Acido cítrico) 3.3 - 3.7

pH (20°C)

CARACTERÍSTICAS

MICROBIOLÓGICAS

Recuento de meso filos

Máx. 1000UFC / g

Recuento de hongos

Máx. 10 UFC/g

Recuento de levaduras

54

Máx. 300 UFC/g

Coliformes totales

ABSENT

FORMA DE CONSUMO Y

CONSUMIDORES POTENCIALES

Producto listo para consumo en el hogar, por parte del público en general, se excluyen personas con prescripción médica de este alimento.

EMPAQUE Y PRESENTACIÓN

Tambores de acero con anillo de cierre. El producto va empacado en doble bolsa de polietileno, cada una de las bolsas va marcada con un sello de seguridad. Cada tambor o caneca esta marcado con una etiqueta. En donde se especifica la referencia (nombre del producto), numero de lote, fecha de producción, fecha de caducidad y peso neto.

INSTRUCCIONES EN LA ETIQUETA

Donde se especifica la referencia (nombre del producto), numero de lote, fecha de producción, fecha de caducidad y peso neto.

ALMACENAMIENTO Y VIDA ÚTIL

(CADUCIDAD)

Almacenamiento: Este producto deberá mantenerse congelado (-18°C)

Vida Útil: Si se almacena bajo las condiciones recomendadas, este producto tiene una vida útil de 12 meses contados a partir de la fecha de fabricación.

Controles especiales durante

la distribución

Y comercialización

Guardar refrigerado, luego de abierto consumirse en el menor tiempo posible

Control de plagas e insectos

ESPECIFICACIONES ORGANOLÉPTICAS

Color: Característico de la fruta

Aroma: Característico de la fruta

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Sabor: Característico de la fruta

2.1.2 Estado de Desarrollo

Actualmente el producto Pulpa de Fruta se comercializa de la siguiente manera:

Dos tamaños: 250 gramos Una presentación: en bolsa plástica de polietileno Pulpa de fresa. Con condiciones que brinden seguridad al sellado del producto.

Nuestro producto tendrá las siguientes especificaciones:

Tres tamaños: 250 gramos Presentación en bolsa de origen natural, conserva por largo tiempo el

sabor, el olor y la calidad de la pulpa de fruta El producto contara con un sello de seguridad, que brinde mayor fiabilidad a los

consumidores Presentación llamativa

2.1.3 Descripción del Proceso

Flujo de Proceso

1. Recepción e inspección de calidad de la fresa: Las fresas se presentan en cajas de madera para su adecuada estiba y soportar los movimientos a que se van a someter. El peso de la fresa en las cajas es de 6 kg. Aproximadamente.

La inspección de calidad en la recepción se realiza para revisar que la fruta no esté descompuesta, golpeada y que no contenga defectos e inspeccionando color, madurez y realizando algunas pesadas al azar para comprobar que la caja con fresa contenga el peso estipulado. También se recibe el azúcar en costales de 50 kg. Y se guarda en el almacén correspondiente.

2. Transporte a la cámara de refrigeración: Las cajas con fresa se transportan por medio de diablos o con montacargas a la cámara de refrigeración.

3. Almacenamiento en cámara de refrigeración: La fruta llega a la cámara de refrigeración para enfriarla y conservarla hasta el momento de procesarla.

En esta cámara se enfría la fruta a 5° C debiendo tener este cuarto de un 85 a 90 % de humedad relativa. Se recomienda que la altura de la cámara sea de 2.8 cm., ya que no habrá estiaje de tarimas. La fruta que se trabaje el mismo día de la recepción no entrará a este proceso de refrigeración, sino que pasará directamente al proceso.

56

4. Transporte al área de destape: Las cajas con fresa se transportan por medio de diablos o montacargas al área de destape.

5. Despate: El despate de la fruta se puede realizar de dos formas:

Una, directamente en el campo en el momento de arrancar la fresa de la planta, con el inconveniente de perder calidad ya que se deja parte de ella en la misma planta y además pierde jugo al esperar a que se termine el corte. El único objetivo de esta forma de despate es bajar el costo a través de la mano de obra directa en el proceso.

La segunda forma, la que se sugiere, es despatar las fresas en mesas con cubierta de acero inoxidable diseñadas especialmente con canales para transportarla por medio de agua lo cual sirve como preparación para el lavado.

El agua que se usa para transportar la fresa contiene cloro, 8 ppm (8 Partes por millar) para eliminar bacterias que pudieran traer el agua y la misma fresa.

En esta mesa hay dos operarios revisadores, uno por cada lado, para vaciar la fresa despatada al canal transportador revisando que la fruta no lleve pata suelta ni materiales extraños al producto. Para facilitar esta operación los despatadores deben poner la fresa despatada en charolas de plástico (aproximadamente 15 kg.) cada despatador debe contar con 4 charolas. También el revisador vigila que el despatador no arranque carne a la fresa.

6. Transporte al área de lavado: Las charolas con la fresa despatada se transportan manualmente al área de lavado.

7. Lavado: El lavado de la fresa se llevará a cabo con agua limpia tratada con cloro, 8 ppm, para eliminar bacterias.

El mejor método de lavado es a base de agua por aspersión, y vibración, ya que cualquier residuo de tierra o material extraño es separado. El avance del producto es exclusivamente por el movimiento vibratorio. Otro sistema existente es el lavado por inmersión en un tanque con agua tratada.

8. Transporte al área de clasificación por tamaño: La fresa una vez lavada cae a una banda transportadora elevadora lisa que alimenta a un clasificador vibratorio.

9. Clasificación por tamaño: Esta actividad se lleva a cabo por medio de un clasificador vibratorio que de acuerdo a los tamaños solicitados en el mercado separa la fruta en 4 tamaños.

El clasificador es una mesa cubierta de aluminio inclinada sujeta a vibración, la cual cuenta con 3 peines formados por varillas de acero inoxidable de 5 - 16" ( pulgadas de diámetro ) calibradas en relación a los tamaños que se van a separar.

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El primer y segundo peine está calibrados para separar la fresa en tamaños de 3/8" a 7/8" de diámetro, que se conoce como entera chica. El tercer peine está calibrado para separar las fresas en tamaños de 7/8" a 1 1/4" de diámetro en adelante y se conoce como entera grande.

La fresa clasificada es descargada directamente a través de tolvas a bandas transportadoras de inspección. La clasificación de tamaños es automática.

10. Inspección y transporte a empaque: El control de calidad se llevará a cabo en las bandas transportadoras que reciben el producto clasificado por tamaño.

Estas bandas son 4, tipo sanitario y avanzan a una velocidad de 11.15 m/min. Las bandas tienen medidas aproximadas de 0.67 m de ancho y 7.5 m de largo.

En estas bandas se efectuarán 3 funciones: primero, transporte de la fresa; segundo, inspección de la fresa y tercero control de calidad. El desarrollo de cada función es como sigue:

a) Transporte de la fresa hasta el llenado de los empaques.

b) Inspección del producto por medio de operarios colocados a ambos lados de las bandas, separados 1.30m aproximadamente a todo lo largo de la banda. Estos operarios inspeccionan y separarán toda la fresa no seleccionada, la cual pasa a formar un sub.- producto conocido como sortout.

Este producto es retirado en cubetas.

c) El control de calidad se lleva a cabo muestreando continuamente en cada banda, mediante el siguiente procedimiento.

i. Se retiran 100 fresas cortadas y pesadas.

¡¡. Se separan las de mal estado.

¡¡¡. Se consulta una tabla y se ve en que grado de calidad se encuentra el producto.

Los grados de calidad que se manejan normalmente son 4: A, B, C. y sortuot.

Desde el punto de vista económico, el mejor grado de producción es el B, regular.

El grado A es antieconómico y se debe producir únicamente sobre pedido y con precio pactado.

El grado C no conviene producirlo por tener baja calidad y quedar fuera del mercado internacional.

El grado sortuot queda fuera del control de calidad y normalmente se vende a un precio bajo.

58

La fresa de mayor demanda y mejor pagadas es la entrega chica, de 3/8" a 7/8" de diámetro, con un grado de habilidad B regular, con una proporción de azúcar de 4 + 1, dentro de cada grado de calidad, hay divisiones.

11. Empacado. La fresa es llevada directamente por las bandas transportadoras de inspección hasta el lugar donde se recibirá para el empaque, normalmente cubetas, pero pueden ser botes o tambores.

En este punto, que es al final de las bandas, se le agrega el azúcar necesario en dos partidas, una a la mitad del llenado del recipiente o empaque y la otra al final del llenado. La azúcar agregada es variable de acuerdo al producto solicitado por el comprador, que pueden ser proporciones de 4+1, 6+1, 27+1, partes de fresa por partes de azúcar. El sortuot invariablemente va en relación de 27+1.

Nunca se debe agregar el azúcar al libre arbitro, sino trabajar en conjunto con las indicaciones del comprador.

El azúcar se agrega a la fresa en dos partes, como se indicó anteriormente, por medio de dos utensilios que son jarras de aluminio reforzado de dos litros de capacidad a las cuales se les marca con esmalte para uñas de color rojo la medida del azúcar a agregar.

El producto con azúcar es pesado y se procede a cerrar el envase. Estos pasos se realizan de forma manual por medio de operarios.

12. Etiquetado. Se etiqueta o ponen las claves del producto incluyendo el número de lote, tipo de producto y proporción de azúcar, así como su fecha de producción. Este procedimiento se realiza en forma manual por medio de operarios.

13. Transporte al área de congelación o almacenamiento. El producto etiquetado y rotulado se transporta por medio de diablos o bien por medio de montacargas, al área de congelación.

14. Almacenamiento.- Se guarda el producto en los lugares indicados.

Diagrama de flujo de proceso (anexo 1)

Diagrama de flujo de materiales (anexo 2)

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2.1.4 Necesidades y Requerimientos

Materias Primas e InsumosTabla 16. Materias Primas Requeridas

INGREDIENTESPORCENTAJ

ECARACTERÍSTICAS

Fresas frescas 80%

Deben estar exentos de cualquier defecto desagradable a la vista, debe estar libre de microorganismos, de podredumbre, amargo, etc.

liquido 20%Agua potable y azúcar en relación 1:1

Sorbato 0,1 % como conservante

OBSERVACIONES: Las frutas frescas deben ser de buena calidad y sin daños menores como color pardeado, puntos o manchas negras que disminuyen la calidad organoléptica del mismo.

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Tabla 17. Materias Primas e Insumos para producir la pulpa de fresa Presentación 250g

Materias Primas

NombrePor

Unidad/gramos Cantidad/mesTotal

Mes/gramosTotal

Año/gramos

fresas 3288 86 282768 3393216

Azúcar 600 86 51600 619200

Agua 2400 86 206400 2476800

Sorbato de Potasio 6 86 516 6192

Insumos

Nombre Por Unidad Cantidad/mes Total Mes Total Año

Plástico 250g 24 86 2064 24768

Etiqueta 24 86 2064 24768

Sello 24 86 2064 24768

Caja de Cartón 1 86 86 1032

 %/100litros

agua Cantidad/mes Total Mes Total Año

soda cáustica 2 - - -

Fenolftaleina  0,1  4,8 0,48  5,76 

Maquinaria

LAVADORA DE FRUTA

Sistema de lavado por Inmersión y Aspersión.

Provista de Banda Transportadora de 1.70 metros

Dotada de tanque de Lavado para inmersión de 2 metros aproximadamente

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Elaborada en acero inoxidable 304

Características de la Banda:

Longitud: 1.70 metros Ancho: 45 centímetros

Elaborada en material teflonado atoxico y modular

Dotada de motoreductor italiano, marca Bonfigliolo (trifásico) de 0.25 h.p

Sistema: La fruta se introduce en el tanque, donde se dispone de agua con desinfectante, para lavar por inmersión, de aquí sale la fruta automáticamente por la banda transportadora de un sistema de aspersores múltiples que terminan de lavar, antes de caer la fruta por gravedad a otros recipientes.

Precio: $13’ 398.000

MARMITA

Elaborada en acero inoxidable 304, calibre 14 Doble camisa o fondo (para aceite o vapor) Sistema de Calentamiento a gas con calderón de sopletes Con aceite térmico dentro de la camisa Agitación automática a 40 r.p.m aproximadamente. Con motoreductor eléctrico

importado Sistema de aspas en acero inoxidable y raspadoras en teflón Sistema volcable de evacuación con manija. Capacidad 50 galones Precio: $8’ 410.000

62

LÍNEA DE EXHAUSTIN

Fabricado completamente en Acero Inoxidable.

Sistema de funcionamiento a vapor.

Motor-reductor de alta potencia blindado.

Banda transportadora en table-top de acero inoxidable.

Rendimiento aproximado: 20 unidades por minuto.

Biquillas tipo hongo para suministro de vapor al producto

Precio: $9’120.000

63

REFRACTÓMETRO

Refractómetro marca SILVERADO escala sencilla (0-32 brix, etc.)….....$ 194.900

Escala (0-90 brix.). …................... $ 452.400

BALANZA ELECTRÓNICA

Operación por pila recargable. Pantalla digital. Plato acero inoxidable

- Capacidad: 15 Kilogramos, en 5 gramos

- Precio: …....................................................................................... $ 406.000

DOSIFICADOR MANUAL

Precio: $4’000.000

TERMÓMETRO LAPICERO

Precio: $32.500

MESA EN ACERO INOXIDABLE 304

- Medidas: 1.12 metros x 1.12 metros x 0.75 centímetros.

- Con un (1) entrepaño en acero inoxidable.

Precio: $ 800.400

- Medidas: 1.12 metros x 1.50 metros x 0.75 centímetros.

- Con un (1) entrepaño en acero inoxidable.

Precio $ 916.400

CAJAS PLÁSTICAS AGUJEREADAS

Precio: $16.000 c/u

CUCHARA DESCAROZADORA

Precio: $ 50.000

SELLADORA

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Precio: $ 65.000

2.1.5 Plan de producción La producción de la empresa se va a realizar de acuerdo a la demanda existente que se consigno en la proyección de ventas y se va a manejar un inventario de seguridad del 5% el cual va a ir rotando cada mes para que en bodega se encuentren productos terminados de ese mes.

Tabla 20. Plan de Producción de pulpa de fresa Presentación 250g caja de 24 unidades

  Inventario Inicial Cantidad Producida Cantidad Vendida Inventario 5%

Mes 1 0 90 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 2 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 3 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 4 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 5 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 6 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 7 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 8 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 9 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 10 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 11 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

Mes 12 4 cajas 86 cajas 86 cajas 4 cajas

2.2 PLAN DE COMPRAS

2.2.1 Consumos por unidad de producto

Tabla 23. Consumo por unidad para pulpa de fresa Presentación 250g

Materias Primas

Nombre Por Justificación

65

Unidad/gramos

fresas 3288

 Para producir una bolsa de 250 gramos es necesario 50% de fresas y se considera un desperdicio del 10%, y la caja viene por 24 unidades.

Azúcar 600

Para conseguir una consistencia ligera en las fresas es necesario utilizar un 20% en relación al agua.

Agua 2400

 Esta cantidad es la necesaria para producir 24bolas de 250 gramos que conforman una caja.

Sorbato de Potasio 6

 La cantidad de conservante utilizado es el 0,1% del contenido en gramos del producto.

Insumos

Nombre Por Unidad  

Frasco 250g 24

 Para envasar el producto es necesario una bolsa según la capacidad y la caja es de 24 unidades.

Etiqueta 24 Se necesita de una etiqueta por cada frasco, caja de 24 unidades

Sello 24

 Para garantizar la calidad del producto se requiere un sello por frasco, cajas de 24 unidades

Caja de Cartón 1

 Para el embalaje del producto se necesita de una caja para cada 24 unidades.

  %/100litros agua  

soda cáustica 2  Para el pelado se necesita un 2% 66

por cada 100 litros de agua

Fenolftaleina 0,1

 Para después del pelado químico es necesario verificar la neutralidad del fresa con un 0,1%

2.3 COSTOS DE PRODUCCIÓN

2.3.1 Costos de Producción

Costo de Materias Primas e Insumos

Tabla 26. Costo de Materias Primas e Insumos para pulpa de fresa Presentación 250g

Materias Primas

Nombre Por Valor Cantidad/mes Valor Total67

Unidad/gramos Unitario/$

Fresa 3288 3288 86 282768

Azúcar 600 415 86 35690

Agua 2400 111 86 9546

Sorbato de Potasio 6 144 86 12384

Insumos

Nombre Por Unidad Valor Unitario Cantidad/mes Valor Total

Frasco 250g 24 6984 86 600624

Etiqueta 24 1200 86 103200

Sello 24 1200 86 103200

Caja de Cartón 1 1000 86 86000

  %/100litros agua Valor Unitario Cantidad/mes Valor Total

soda cáustica 2 - 21000 21000

Fenolftaleina 0,1 - 13500 13500

2.4 INFRAESTRUCTURA

2.4.1 Infraestructura

Tabla. 29 INFRAESTRUCTURA: Maquinaria, Equipos y Herramientas

Nombre GrupoValor x Unidad Cantidad Total

Lavadora de Fruta Maquinaria, Equipos y 13200000 1 13200000

68

Herramienta

Marmita Maquinaria, Equipos y Herramienta 8410000 1 8410000

Balanza Electrónica Maquinaria, Equipos y Herramienta 406000 1 406000

Refractómetro Escala 0-32 brix

Maquinaria, Equipos y Herramienta 194900 1 194900

Refractómetro Escala 50-90 brix

Maquinaria, Equipos y Herramienta 452400 1 452400

Dosificador ManualMaquinaria, Equipos y Herramienta 4000000 1 4000000

Línea de ExhaustingMaquinaria, Equipos y Herramienta 15400000 1 15400000

Termómetro de Acero Inoxidable

Maquinaria, Equipos y Herramienta 32500 1 32500

Mesa Preparación CentralMaquinaria, Equipos y Herramienta 800400 1 800400

Mesa Preparación MuralMaquinaria, Equipos y Herramienta 916400 1 916400

Olla Capacidad 50 litrosMaquinaria, Equipos y Herramienta 500000 1 500000

Estufa IndustrialMaquinaria, Equipos y Herramienta 500000 1 500000

Cuchara Saca huesoMaquinaria, Equipos y Herramienta 50000 3 150000

Cuchillo de Acero Inoxidable

Maquinaria, Equipos y Herramienta 15000 5 75000

Balde de Plástico 20 litrosMaquinaria, Equipos y Herramienta 15000 5 75000

69

Cajas Plásticas Agujereadas

Maquinaria, Equipos y Herramienta 16000 15 240000

SelladoraMaquinaria, Equipos y Herramienta 65000 1 65000

total 45417600

Tabla 30. INFRAESTRUCTURA: Equipo de Transporte

Nombre Grupo Valor

Camioneta Equipo de Transporte $12’000.000

Tabla 31. INFRAESTRUCTURA: Equipos de Oficina

Nombre Grupo Valor x Unidad Cantidad Total

Computador Muebles y Enseres 1500000 1 1500000

Archivador Muebles y Enseres 800000 1 800000

Escritorio Muebles y Enseres 110000 1 110000

Sillas Muebles y Enseres 30000 3 90000

    Total 2500000

Tabla 32. Nombre y Función de la Maquinaria

Nombre Función

Lavadora de Fruta

Máquina utilizada para el lavado de la fresas antes de ingresar al proceso productivo y después del pelado químico.

Marmita Máquina utilizada para la preparación del la pulpa

70

Balanza 1000gUtilizada para el pesaje de las bolsas terminados en el proceso de control de calidad.

RefractómetrosDeterminan al instante el porcentaje de azúcar y sólidos solubles en Frutas.

Línea de Exhaustin

Equipo diseñado para la PRE-esterilización y evacuación de aire presente en los productos en frasco.Ideal para la elaboración de productos estériles.

Dosificador ManualMáquina utilizada para agregar el sirope a las bolsas de plástico.

Termómetro de Acero Inoxidable Se utiliza para medir la temperatura de la fresa.

Mesa Preparación CentralSe utilizan para tener el material de trabajo y realizar las pruebasMesa Preparación Mural

Olla de Aluminio Se utiliza para el pelado químico de la fresas

Cuchara SacahuesoSe utiliza para partir las fresas en Mitades y desprender el carozo.

Cajas Plásticas Agujereadas Se utilizan para almacenar la materia prima

Cuchara Sacahueso Utilizada para la remoción del carozo de la fresa.

Selladora Máquina utilizada para colocar el sello de seguridad al producto.

3. ORGANIZACIÓN

a. ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL

3.1.1 Análisis D.O.F.A

Tabla 33. análisis D.O.F.A

71

FORTALEZA

F1: Producto elaborado a base de fruta natural

F2: Producto Colombiano

F3:Cumple con la normatividad correspondiente

F4: Calidad del producto.

F5: Innovación tecnológica

DEBILIDADES

D1:No es conocida por ser una empresa nueva

D2: Acceso a recursos.

D3:Diferenciación de productos

OPORTUNIDADES

O1: Posicionamiento en el mercado.

O2: Tamaño del mercado.

O3: Ampliar línea de productos.

O4:Crecimiento del mercado

k.o.

F1, F4, O1: Penetración en el mercado.

F5,O3:Diversificación concéntrica

DO

D1,O1:Desarrollo del mercado

D3,O4:Desarrollo del producto

AMENAZAS

A1: El bajo costo de los productos competidores por ser la mayoría contrabando de Venezuela

A2: Imagen de la competencia.

A3: Estrategias de los

FA

F4, A1:Integración Horizontal

F1,F2, A1:Penetración en el mercado

DA

D1,A2:Desarrollo del mercado

D3,A4:Desarrollo del producto

72

competidores.

A4: Productos sustitutos

De la Matriz D.O.F.A, se deducen las estrategias que la entidad debe desarrollar a

corto y mediano plazo, para enfrentar los aspectos negativos (debilidades y amenazas),

aprovechando los aspectos positivos (fortalezas y oportunidades), a fin de mejorar la

competitividad, la productividad y la sostenibilidad en el largo plazo.

Las Estrategias DO son un tipo de estrategias de supervivencia en las que se busca

superar las debilidades internas, haciendo uso de las oportunidades que ofrece el

entorno.

Las Estrategias FO o estrategias de crecimiento son las resultantes de aprovechar las

mejores posibilidades que ofrece el entorno y las ventajas propias, para construir una

posición que permita la expansión del sistema o su fortalecimiento para el logro de los

propósitos que emprende.

Las estrategias DA permiten ver alternativas estratégicas que sugieren enfrentarse a

una situación amenazante y débil difícilmente superable, que expone al sistema al

fracaso, en la búsqueda de los logros empresariales y la sostenibilidad de la empresa.

Las Estrategias FA son también de supervivencia y se refiere a las estrategias que

buscan evadir las amenazas del entorno, aprovechando las fortalezas del sistema.

ESTRATEGIAS:

FO

F1,F4, O1 Penetración en el mercado: Buscar mayor participación en el mercado

para nuestro producto en los mercados existentes mediante mayores esfuerzos

del mercado

F5,O3 Diversificación concéntrica: Añadir nuevos productos relacionados

73

DO

D1, O1 Desarrollo del mercado: Elaboración de estrategias de marketing para

dar a conocer la empresa y lograr mayor participación en el mercado.

D3, O4: Desarrollo del producto: Buscar mayores ventas mejorando o

modificando el producto actual.

FA

F4, A1 Integración Horizontal: Buscar la propiedad o mayor control sobre los

proveedores.

F1,F2, A1 Penetración en el mercado: Fortalecer la imagen de los productos

nacionales para incentivar la compra de nuestro producto

DA

D1, A2 Desarrollo del mercado: Contrarrestar la imagen de los competidores

mediante campañas publicitarias para el reconocimiento de nuestro producto.

D3, A4: Desarrollo del producto: Generar en el producto una ventaja competitiva

que permita diferenciarnos de los competidores.

3.1.2 Organismos de Apoyo

La entidad que ha venido acompañando el proceso de este proyecto es la Universidad

de Pamplona, mediante el acuerdo 061 del 10 de agosto del 2004, por el cual se creo la

unidad de emprendimiento de la universidad materializada en el concurso de planes de

negocio COMPRENDER adscrita al centro de incubadoras de empresas de la facultad

de ciencias económicas y empresariales, entre sus funciones se encuentran:

1. Fomento del desarrollo de una cultura de emprendimiento que conlleve al desarrollo

de proyectos de incubación de empresas.

74

2. Prestar el servicio de consultoría y asesoría que permita el mejoramiento y desarrollo

de las unidades económicas y productivas, existentes en las zonas de influencia de la

universidad.

4. Planear organizar y desarrollar el concurso de planes de negocios comprender, para

impulsar la incubación y creación de empresas que permita la generación de fuentes de

ingresos para los egresados y comunidad en general.

6. Recomendar las alianzas estratégicas con las entidades y organismos que están

comprometidos con la creación e incubación de empresas, a escala regional y nacional.

7. Contribuir al desarrollo del sector productivo como fuente generadora de empleo y

bienestar general de la comunidad.

Existen otras instituciones como las Alcaldías Municipales y Las Cámaras de Comercio

de las ciudades de Cúcuta y Pamplona quienes nos han colaborado con información

sobre datos estadísticos y normatividad requerida para el proyecto.

Estas entidades constituyen un apoyo significativo e importante para el desarrollo del

proyecto y la puesta en marcha del negocio, puesto que nos han permitido información

importante así como asesorías.

3.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

3.2.1 Estructura Organizacional (Anexo 3)

FUNCIONES DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS.

ADMINISTRADOR

Dirigir y orientar las políticas de la empresa.

Representar la empresa en lo concerniente en la parte legal, jurídica

administrativa.

75

Velar por el buen manejo financiero y responder por los bienes de la empresa.

Autorizar la elaboración de los diferentes contratos por concepto de compra,

suministros, prestaciones de servicios, arrendamientos, nominas.

Estructurar, proponer, ejecutar y evaluar planes, programas y proyectos para el

desarrollo, modernización y mejoramiento de la calidad de todas las actividades

y procesos de la empresa.

DEPARTAMENTO DE FINANZAS

76

Analizar y registrar transparentemente y sistemáticamente la información

contable reflejada en estados financieros asignados a la empresa, así mismo

contribuir a la óptima toma de decisiones de la dirección administrativa.

Estará en la obligación de realizar la comprobación contable en los apoyos

económicos, con base a la normatividad establecida.

Registrar los estados financieros, mensuales del organismo para la aprobación

de la cuenta publica presentada ante el congreso del Estado.

El departamento debe tramitar oportunamente los gastos internos y el apoyo de

prestadores de servicios y proveedores que se requieran para el oportuno

suministro de bienes y servicios, en coordinación con le Gerente

DEPARTAMENTO DE MERCADOS

Promocionar de manera excelente el producto en sus diferentes formas que se

ofrecen con todas las especificaciones respectivas.

Realizar sondeos de aceptación y estudios de mercadeo con el fin de ampliar la

cobertura.

Realizar estudios publicitarios.

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

Coordinar y programar con los operarios las tareas planeadas de producción.

Organizar, desarrollar y responder por los procesos de producción de la

empresa.

Desarrollar estudios de investigación sobre el diseño de nuevos cadenas de

producción y tecnologías para la empresa.

Llevar inventarios de materias primas, insumos atreves de los diferentes

registros.

77

OPERARIOS

Cumplir con las tareas asignadas en el tiempo y horario establecido.

Realizar mantenimiento a los equipos, maquinarias y herramientas y responder

por el manejo técnicos de los mismos. Informar sobre cualquier anomalía e

irregularidad al jefe inmediato.

3.3 ASPECTOS LEGALES

3.3.1 Constitución de la Empresa y Aspectos Legales

Nuestra idea de negocio se constituirá en empresa de sociedad de responsabilidad

limitada bajo el régimen común.

Las empresas de responsabilidad limitada en Colombia están regidas por el código de

comercio, en él se encuentran todas las disposiciones legales que delimitan sus

actuaciones y definen las actividades que se deben llevar a cabo para no incurrir en

errores.

De acuerdo con la nueva normatividad tributaria de la DIAN, La partir del 1 de febrero

de 2005 para matricularse en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio, SE

deberá inscribir previamente en el Registro Único Tributario (RUT)

Una vez diligenciado este formulario, deberá:

1. Imprimir el formulario de Registro Único Tributario que saldrá con la frase "Para

Trámite en Cámara" que contiene el número de radicación del formulario.

2. Firmar el Formulario RUT por el Representante Legal. En caso de enviar un

tercero a realizar la matrícula mercantil, este formulario deberá estar con

reconocimiento notarial de contenido y firma.

3. Cuando la matrícula mercantil se solicite personalmente se debe presentar el

original del documento de identificación del Representante Legal que desea

78

obtener la matrícula mercantil.

4. Tener diligenciado el formulario de matrícula de la Cámara de Comercio de

Bogotá y el formulario adicional de registro con otras entidades.

5. Verificar que el teléfono y el nombre registrado en el formulario de RUT sea

idéntico al registrado en el formulario de matricula de la Cámara de.

6. Ir con todos los documentos anteriormente mencionados a cualquier sede de

atención al público de la Cámara de Comercio de Bogotá.

Requisitos para el Registro de la Constitución en la Cámara de Comercio:

1. Verificar previamente en la cámara de comercio que no exista otra sociedad o

establecimiento de comercio con el mismo nombre de la que se pretende registrar.

2. Tanto la sociedad comercial como la civil se constituyen mediante escritura publica

ante notaria y debe contener como mínimo los siguientes requisitos establecidos en el

articulo 110 del código de comercio.

Comparecencia y firma de los socios o sus apoderados.

Nombre, domicilio e identificación de los socios.

Nombre de la sociedad.

Domicilio social.

El objeto social, enunciando en forma clara las actividades principales.

El capital Social, el número de cuotas en que se divide, el valor de cada cuota y los

aportes que corresponden a cada socio.

La forma de administración o representación legal de la sociedad y las atribuciones

y limitaciones del representante legal. En caso de que no mencione las facultades del

representante legal, se entenderá que tiene las facultades prevista en la ley comercial.

La duración precisa de la sociedad.

Los nombramientos de representantes legales y órganos de administración y

fiscalización.

La constancia de aceptación de los cargos y sus identificaciones, salvo que las

79

personas designadas firmen la escritura publica.

3. Diligenciar el formulario de matricula mercantil que se vende en cualquiera de las

sedes de la cámara de comercio, sin tachones o enmendaduras y firmado por el

representante legal.

4. La sociedad debe presentar la solicitud de matricula en la cámara de comercio con

jurisdicción en el lugar donde va a tener su domicilio principal. Y para el efecto debe

presentar la escritura publica de constitución, el formulario de matricula y las cartas de

aceptación de los nombramientos que se efectúan ya sea de representantes legales,

junta directiva y revisores fiscales sino están firmando la escritura publica de

constitución.

5. Una vez ingresen los documentos, se cobraran los derechos de inscripción de

matricula y del impuesto de registro. Estos son unas tarifas establecidas por el gobierno

anualmente y son una tarifa fija; la matricula se calcula de acuerdo con el capital y el

impuesto de registro es el 0.7% del capital. En caso de que en la constitución de la

sociedad se aporten bienes inmuebles, primero deberá registrarse la escritura en la

oficina de registro de instrumentos públicos, después, con la copia del recibo de pago y

con todas las formalidades anteriormente descritas se registrara en la cámara de

comercio y se pagan solamente los derechos de inscripción y la matricula, por cuanto

en la oficina de registro de instrumentos públicos se paga el impuesto de registro. Con

la cámara de comercio quedan obligados a renovar la matricula mercantil anualmente

durante los tres primeros meses del año.

DECRETO 3075 DE 1997

Las disposiciones contenidas en este Decreto son de orden público, regulan todas las

actividades que puedan generar factores de riesgo por el consumo de alimentos, y se

aplicaran:

 

a. A todas las fabricas y establecimientos donde se procesan los alimentos; los equipos

y utensilios y el personal manipulador de alimentos.80

b. A todas las actividades de fabricación, procesamiento, preparación, envase,

almacenamiento, transporte, distribución y comercialización de alimentos en el territorio

nacional.

c. A los alimentos y materias primas para alimentos que se fabriquen, envasen,

expendan, exporten o importen, para el consumo humano.

d. A las actividades de vigilancia y control que ejerzan las autoridades sanitarias sobre

la fabricación, procesamiento, preparación, envase, almacenamiento, transporte,

distribución, importación, exportación y comercialización de alimentos, sobre los

alimentos y materias primas para alimentos.

En el decreto 3075 se especifican las condiciones generales que deben cumplir los

establecimientos destinados a la fabricación, el procesamiento, envase,

almacenamiento y expendio de alimentos en cuestión de edificación e instalación,

también los requerimientos de las condiciones especificas de las áreas de elaboración

con respecto al diseño y la construcción.

En el capitulo II del decreto en cuestión se estipula las condiciones generales y

especificas necesarias para los equipos y utensilios y las condiciones de

instalación y funcionamiento de los mismos.

En el capitulo III se establece lo concerniente al personal manipulador de los

alimentos

El capitulo IV hace referencia a los requisitos higiénicos de fabricación

El capitulo V hace énfasis al aseguramiento y control de la calidad.

El capitulo VI hace referencia a la implantación y desarrollo del plan de

saneamiento.

El capitulo VII se enfatiza en las operaciones y condiciones de almacenamiento,

distribución, transporte y comercialización de alimentos.

En el capitulo IX se habla del registro sanitario y todas sus especificaciones para

la obtención del mismo.

81

El capitulo XII se refiere a la vigilancia sanitaria implementada por el Ministerio

de Salud y ejecutadas por el INVIMA a través de las Direcciones Seccionales,

Distritales o Municipales de Salud ejercer la inspección, vigilancia y control

sanitario conforme a lo dispuesto en el presente decreto.

El capitulo XIV hace referencia a las medidas sanitarias de seguridad,

procedimientos y sanciones.

Política de distribución de utilidades

Durante los primeros tres años se adopto la política de la no distribución de utilidades

para poder invertir en el crecimiento de la empresa, a partir del tercer año se hará la

repartición del 20% de las utilidades.

3.4 COSTOS ADMINISTRATIVO

3.4.1 Gastos de Personal

Tabla 34. GASTOS DE PERSONAL

CARGODEDICACIÓ

NTIPO DE

CONTRATOVALOR

MENSUALVALOR ANUAL

Administrador Completa Fijo $588.000 7056000

Jefe de Ventas Completa Fijo $588.000 $7’056.000

Contador Completa Fijo $588.000 $7’056.000

Tecnólogo Alimentos 1 Completa Fijo $588.000 $7’056.000

Tecnólogo Alimentos 2 Completa Fijo $588.000 $7’056.000

TOTAL $2’940 000 $35’280.000

3.4.2 Gastos de Puesta en Marcha

82

Tabla 35. Gastos de Puesta en Marcha

DESCRIPCIÓN VALOR

Escrituras y Gastos Notariales $1’305.600

Registro Mercantil. $600.000

Permisos y Licencias $40.000

Registros, Marcas y Patentes $590.000

Otros $0

TOTAL $2’535.600 

3.4.3 Gastos Anuales de Administración

Tabla 36. GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIÓN

DESCRIPCIÓN VALOR

Pagos por arrendamientos $4’800.000

Promoción $5’116.000

Publicidad $7’176.000

Reparaciones y mantenimiento $240.000

Seguros $3’000.000

Servicios Públicos $7’200.000

Suministros de Oficina $600.000

Servicios Bancarios $120.000

Vigilancia y Aseo $300.000

Total $28’552.000

4. FINANZAS

83

4.1 Ingresos

4.1.1 Fuentes de Financiación

Tabla 37. Fuentes de financiación

Nombre Aportes

Fondo emprender 2.000.000

Capital semilla COMPRENDER 97.148.000

TOTAL 99.148.000

4.1.2 Formatos Financieros (Anexo 4)

4.2 Egresos

4.2.1 Egresos

Tabla 38. egresos

Maquinaria y Equipos $45’417.600

Equipo de Transporte $12’000.000

Equipos de Oficina $2’500.000

Costos de Puesta en Marcha $2’535.600

84

Total $62’453.200

4.3 Capital de Trabajo

4.3.1 Capital de Trabajo

Tabla 39. Capital de Trabajo

Gastos de Administración $8’631.420

Maquinaria $45’417.600

Equipos de Oficina $2’500.000

Equipos de Transporte $10’000.000

Costo de Materia Prima y mano de obra $ 20’902.433

Costo de Puesta en Marcha $2’535.600

Total $89’987.053

5. PLAN OPERATIVO

5.1 Plan Operativo

5.1.1 Cronograma de Actividades (Anexo 5)

5.2 Metas Sociales

5.2.1 Metas Sociales del Plan del Negocio

85

Ofrecer un servicio de alta calidad a la comunidad brindándoles la oportunidad de

empleo lo cuales le generen ingresos para el mejoramiento de la calidad de vida,

además que toda la comunidad reciba un producto en excelentes condiciones

5.2.2 Plan Nacional de desarrollo

El plan de desarrollo busca mejorar la calidad de vida de los agricultores de la vereda

de monteandentro satisfaciendo sus necesidades, y remunerándolos como debe ser,

para que el cultivo de sus fresas sea una opción de vida y genere estabilidad

económica, haciendo productivas sus tierras, disminuyendo sus preocupaciones.

5.2.3 Plan Regional de Desarrollo

Es de vital importancia que no se pierdan los hábitos alimenticios en Pamplona, ya que

los productos hortifructicolas están siendo trasladados a otras regiones del país, por lo

tanto es necesario centralizar la dinámica entre el productor, distribuidor y comerciantes

de la región. Los productos hortifructicolas de Pamplona son de excelente calidad y

deberían ser consumidos por los pamploneses ya que por su mal uso se llega a veces a

desperdiciarlos; la fruta como lo es la fresa que al no ser vendidas por su gran cantidad

se desechan.

5.2.4 Cluster o cadena productiva

La cadena hortofrutícola comprende desde la producción de bienes de origen agrícola

como las frutas frescas hasta la transformación industrial de bienes como conservas en

almíbar, jugos, enlatados, mermeladas, compotas, pulpas y salsas.

Con nuestro proyecto nos integramos a la cadena hortofrutícola de la región en la

transformación industrial de la fruta para convertirla en PULPA DE FRUTA DE FRESA.

86

5.2.5 Empleo

Tabla 40. Empleos Generados por el Proyecto

EMPLEOS DIRECTOS

Cargo Sueldo mensual Generado en el Primer año

Edad entre 18 y 24 años

Administrador 608000 Mes 1 SI

Jefe de mercadeo 608000 Mes 1 SI

Tecnólogo de Alimentos1

608000 Mes1 SI

Tabla 41. Empleos Generados por el Proyecto

EMPLEOS INDIRECTOS

Cargo Sueldo mensual Generado en el Primer año

Edad entre 18 y 24 años

Contador 400.000 Mes 1 SI

Tecnólogo de Alimentos 2

608000 Mes1 SI

Tabla 42. Relación de los Emprendedores y su Participación

Accionaría

NOMBRE Beneficiario del Fondo

emprender

Participación

Accionaría (%)

Leidy Yohana Gélvez

Sandoval

SI 100

87

5.2.6 Emprendedores

88

6. IMPACTO

6.1. Impacto Económico, regional, social y ambiental

Impacto Económico:

Generar ingresos no solo para el productor sino para todos los que conforman

la cadena productiva. Promoviendo la unión social de las comunidades rurales

de forma económica y ambiental sostenible a través del desarrollo e

implementación de este proyecto. El proyecto genera 5 empleos directos,

puesto que se ha considerado como una microempresa, Esta generación de

empleo busca entre otras cosas que los profesionales de la región no emigren

sino que tengan una oportunidad de trabajo sostenido y con sus conocimientos

contribuyan a generar desarrollo para la región.

Impacto Regional:

Promover y fortalecer Alianzas entre empresarios y productores organizados, a

partir de las cuales se elevará el potencial competitivo de la región y disminuir

riesgos de tipo tecnológico, comercial y financiero asociados a los

encadenamientos productivos. Otro beneficio para la región es el pago de

impuestos realizados por la empresa al estado.

Impacto Social:

Se pretende contribuir al mejoramiento de las condiciones de vida de la

población, la cual se ha visto afectada por la pobreza y la violencia que se ha

venido presentando en los últimos años y que ha perturbado de manera notoria

al sector agrícola generado una desvalorización de la tierra. También se

pretende motivar al campesino para que no abandone el campo e incentivarlo

para que se tecnifique y tenga una visión de empresario

Impacto Ambiental:

Desarrollar el control, seguimiento periódico y sistemático de las actividades,

sectores y actores que ejercen presión sobre los recursos naturales y el medio

ambiente. Fortalecer la gestión de los sectores productivos hacia la adopción

- 89 -

de sistemas de gestión ambiental empresarial (Normas ISO 14000). Lo más

importante de todo esto es trabajar con desarrollo sostenible cuidando nuestra

naturaleza haciendo de ella un lugar digno para todos los que se beneficien de

ella.

7. RESUMEN EJECUTIVO

7.1 Resumen Ejecutivo

7.1.1Concepto del Negocio

“PLANTA PROCESADORA Y COMERCIALIZADORA DE PULPA DE FRUTA

“ALAS”K”

La creación de una planta transformadora y comercializadora de frutas surge de la

oportunidad que se esta generando en la región Nortesantandereana con el

incremento de la participación de la fresa en la zona, contando con 30 hectáreas

sembradas con una producción de 500 toneladas anualmente. Para un mayor

aprovechamiento de esta materia prima se ha pensado en la elaboración de pulpa

de fruta de fresa que brinde un mayor tiempo de conservación y valor agregado a

esta fruta.

Para conocer la aceptación que tendría este producto en el mercado se ha

realizado un estudio el cual arrojo unos datos muy positivos para la consolidación

de la empresa. Nuestro producto va destinado a ser comercializado en las

bodegas, supermercados y almacenes de cadena de la ciudad de Cúcuta y

Pamplona. Considerando que somos una empresa nueva nuestra participación

inicialmente es pequeña, por lo que hemos establecido un porcentaje de

participación del 11%.

En estas ciudades existen 197 supermercados y bodegas en la ciudad de

Pamplona; y en la ciudad de Cúcuta, 3 almacenes de cadena y 656

supermercados y bodegas con una totalidad en nuestro mercado objetivo de 856

- 90 -

supermercados y bodegas, con un consumo anual aproximado de 3.156 cajas, lo

que constituye una buena cantidad para empezar.

Si tenemos en cuenta los clientes objetivos su número también es considerable, el

producto va designado a dos segmentos específicos, los estratos superior a 3, los

solteros independientes de la ciudad de Pamplona y Cúcuta, lo cual suman un

total de clientes potenciales de 642.093.

Para la elaboración de pulpa de fruta de fresas se contara con instalaciones

adecuadas para la capacidad requerida y tecnología de punta que faciliten la

ejecución de los procesos consiguiendo con esto tener unas instalaciones

modernas y eficientes. Para el desempeño de las actividades, el personal será con

alto grado de capacitación que brinde seguridad a los procesos y puedan ser estos

eficaces para la elaboración de productos de calidad y por ende con alto grado de

competitividad.

Teniendo estas fortalezas podemos asegurar que la imagen que vamos a

proyectar ante nuestros clientes es la de una empresa competitiva con

instalaciones modernas y eficaces que ofrecen al consumidor un excelente

producto con las garantías requeridas para su consumo, brindándole a estos,

calidad y un producto que conserva las propiedades de la fruta. Para llegar a

nuestro mercado objetivo se cuenta con una serie de distribuidores con los cuales

se realiza un contrato de prestación de servicios en el cual se compromete a

distribuir nuestros productos de forma rápida y segura.

La consecución de la materia prima necesaria para la producción pulpa de fruta de

fresas se llevara a cabo mediante un convenio con los productores de fresas de

Norte de Santander se realizara un convenio para el azúcar que se traerá de la

ciudad de Cúcuta. Lo que nos indica que contamos con proveedores confiables.

7.1.2 Potencial del Mercado en Cifras

- 91 -

El estudio del consumo de ventas aproximadas muestra un total de

$187,537,155.9 anuales en los más de 656 supermercados y bodegas de la

ciudad de Pamplona y Cúcuta distribuidos de la siguiente manera:

Tabla 43. Número de Supermercados, Bodegas y

Almacenes de Cadena de las Ciudades de Pamplona y

Cúcuta

  PAMPLONA CÚCUTA

supermercados y bodegas 197 656

almacenes de cadena  0 3

TOTAL 197 659

Fuente Cámara de Comercio Pamplona y Cúcuta.

7.1.3 Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor

Una de las ventajas competitivas que tiene nuestro producto es que es a base de

fruta fresca cultivada en nuestra región, procesada con los estándares de calidad,

lo que nos permite ofrecer un producto netamente Nortesantandereano

permitiendo así entrar a competir en el mercado nacional. Otra ventaja competitiva

en relación a la competencia es que nuestro producto pulpa de fruta de fresa

cuenta con valores agregados como: pulpa de fruta, envase de plástico

transparente, sello de seguridad y calidad.

VENTAJA TÉCNICA

Cada proceso requerido para la elaboración de la pulpa de fruta de fresa cuenta

con la maquinaria y las técnicas necesarias para que este sea un producto que

cumpla con todas las especificaciones exigidas y satisfaga las necesidades del

consumidor, mejorando su calidad de vida.

- 92 -

VENTAJAS COMERCIALES

La empresa adquirirá directamente de los productores y de los proveedores la

materia prima y los insumos requeridos. La empresa se encargara de distribuir el

producto a todos los supermercados y bodegas de las ciudades de Cúcuta y

Pamplona de tal manera que para nuestra población objetivo resulte fácil

adquirirlo.

VENTAJAS OPERACIONALES

Contamos con personal capacitado para la elaboración del producto y de esta

forma garantizamos el desarrollo de procesos confiables, nuestros profesionales

son altamente capacitados para ofrecer un producto de excelentes condiciones

para satisfacer la calidad de vida del consumidor satisfaciendo sus necesidades.

7.1.4 Resumen de las Inversiones

Tabla 44. Inversiones Requeridas

Maquinaria y Equipos $45’417.600

Equipo de Transporte $12’000.000

Equipos de Oficina $2’500.000

Nomina $ 35’280.000

Gastos de Administración $28’552.000

Costos de Puesta en Marcha $2’535.600

Total $62’453.200

Tabla 45. Fuentes de Financiación

- 93 -

Nombre Aportes

Fondo emprender 150 SMLMV

Capital Semilla COMPRENDER $2’000.000

Total $74’000.000

7.1.5 Proyecciones de Ventas y Rentabilidad

Tabla 13. Resumen Proyección de ventas

2009 2010 2011 2012 2013

Producto 1 pulpa de fruta de fresa 250 Gramos

Unidades

Vendidas 1.027 1.078 1.132 1.189 1.248

Precio 21.000 22.050 23.153 24.310 25.526

Total 21,567,000 23,769,900 26,209,196 28.904.590 31.856.448

Producto 2 pulpa de fruta de fresa 500 Gramos

Unidades

Vendidas 2.465 2.588 2.718 2.854 2.996

Precio 50.000 52.500 55.125 57.881 60.775

Total 123.250.000 135.870.000 149.829.750 165.192.374 182.021.980

Producto 3 pulpa de fruta de fresa 1000 Gramos

Unidades

Vendidas 1.335 1.402 1.472 1.545 1.623

- 94 -

Precio 32.000 33.600 35.280 37.044 38.896

Total 42.720.000 47.107.200 51.932.160 57.232.980 63.128.208

7.1.6 Conclusiones Financieras y Evaluación de Viabilidad

Teniendo en cuenta los criterios de decisión podemos concluir que nuestro

proyecto pulpa de fruta de fresa es viable, debido a que el Valor Actual Neto es de

$ 5.366.735.

Uno de los valores a tener en cuenta para determinar la viabilidad del proyecto es

la tasa interna de retorno TIR que es igual a 20.10 %, la cual es mayor a la tasa de

oportunidad del 10% a la que aspiramos como emprendedores.

Según los resultados obtenidos el periodo de recuperación de la inversión es de

2.36 años, o sea dos años y medio aproximadamente el cual es un tiempo

prudente para dicha recuperación.

7.2 Equipo de Trabajo

7.2.1 Resumen Ejecutivo

EMPRENDEDORAS

Leidy Yohana Gélvez Sandoval

ASESOR

Ingeniero de Alimentos José Luís Gracia

- 95 -

ANEXO 1: Flujo grama del Proceso

Recibo, Inspección y Selección de la fresa

Lavado

Cortado

Pelado

Lavado

Pesado

Preparación de Sirope

Llenado de bolsas y Adición de Sirope

Eliminado de Burbujas de Aire

- 96 -

Colocado de sellante

Pasteurizado

Enfriado

Control de Calidad y Sellado

Etiquetado

Almacenaje

Despacho

ANEXO 2. Diagrama de fujo de materiales

- 97 -

Anexo 3: Organigrama de la Empresa

- 98 -

CLIENTE

JUNTA DIRECTIVA

ADMINISTRADOR

DPTO. DE FINANZAS CONTADOR

DPTO. DE VENTAS JEFE DE VENTAS

TECNÓLOGO DE ALIMENTOS 1

DPTO. DE PRODUCCIÓN

TECNÓLOGO DE ALIMENTOS 2

Autoridad

Coordinación

- 99 -

ANEXO 4. FORMATOS FINANCIEROS.

PROYECCIONES

Un. 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Variables Macroeconómicas          

Inflación % 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%

Precio Por Producto

Precio Producto 1 $ / unid. 21.000 22.050 23.153 24.310 25.526

Precio Producto 2 $ / unid. 50.000 52.500 55.125 57.881 60.775

Precio Producto 3 $ / unid. 32.000 33.600 35.280 37.044 38.896

Unidades Vendidas por Producto

Ventas Producto 1 unid. 1.027 1.078 1.132 1.189 1.248

Ventas Producto 2 unid. 2.465 2.588 2.718 2.854 2.996

Ventas Producto 3 unid. 1.335 1.402 1.472 1.545 1.623

Total Ventas

Precio Promedio $ 38.851,7 40.794,3 42.834,0 44.975,7 47.224,4

Ventas Unid. 4.827 5.068 5.322 5.588 5.867

Ventas $ 187.537.000,0 206.759.542,5 227.952.395,6 251.317.516,2 277.077.561,6

Costos Unitarios Materia Prima          

Costo Materia Prima Producto 1 $ / unid. 15.000 15.750 16.538 17.364 18.233

- 100 -

Costo Materia Prima Producto 2 $ / unid. 21.900 22.995 24.145 25.352 26.620

Costo Materia Prima Producto 3 $ / unid. 19.500 20.475 21.499 22.574 23.702

Costos Unitarios Mano de Obra          

Costo Mano de Obra Producto 1 $ / unid. 592 622 653 685 720

Costo Mano de Obra Producto 2 $ / unid. 246 258 271 285 299

Costo Mano de Obra Producto 3 $ / unid. 455 478 502 527 553

Costos Variables Unitarios          

Materia Prima (Costo Promedio) $ / unid. 19.768,2 20.756,6 21.794,4 22.884,1 24.028,3

Mano de Obra (Costo Promedio) $ / unid. 377,4 396,3 416,1 436,9 458,8

Materia Prima y M.O. $ / unid. 20.145,6 21.152,9 22.210,5 23.321,0 24.487,1

Otros Costos de Fabricación          

Otros Costos de Fabricación $ 7.440.000 7.812.000 8.202.600 8.612.730 9.043.367

Costos Producción Inventariables          

Materia Prima $ 95.421.000 105.201.653 115.984.822 127.873.266 140.980.276

Mano de Obra $ 1.821.799 2.008.533 2.214.408 2.441.385 2.691.627

Materia Prima y M.O. $ 97.242.799 107.210.186 118.199.230 130.314.651 143.671.903

Depreciación $ 6.553.848 6.553.848 6.553.848 6.553.848 6.553.848

Agotamiento $ 0 0 0 0 0

Total $ 103.796.647 113.764.034 124.753.078 136.868.499 150.225.751

- 101 -

Margen Bruto $ 44,65% 44,98% 45,27% 45,54% 45,78%

Gastos Operacionales          

Gastos de Ventas $ 2.048.820 2.151.261 2.258.824 2.371.765 2.490.354

Gastos Administración $ 39.495.600 41.470.380 43.543.899 45.721.094 48.007.149

Total Gastos $ 41.544.420 43.621.641 45.802.723 48.092.859 50.497.502

Capital de Trabajo

Inventarios          

Invent. Prod. Final Rotación días costo 7 7 7 7 7

Invent. Prod. Final $ 0 2.018.268 2.212.078 2.425.754 2.661.332 2.921.056

Invent. Prod. en Proceso Rotación días 1 1 1 1 1

Invent. Prod. Proceso $ 0 288.324 316.011 346.536 380.190 417.294

Invent. Materia Prima Rotación días

compras 7 7 7 7 7

Invent. Materia Prima $ 0 1.855.408 2.045.588 2.255.260 2.486.425 2.741.283

Total Inventario $ 4.162.000 4.573.677 5.027.551 5.527.947 6.079.633

Inversiones (Inicio Período)

Terrenos $ 0 0 0 0 0 0

Construcciones y Edificios $ 0 0 0 0 0 0

Maquinaria y Equipo $ 0 45.417.600   0 0 0

Muebles y Enseres $ 0 0 0 0 0 0

- 102 -

Equipo de Transporte $ 0 12.000.000   0 0 0

Equipos de Oficina $ 0 2.500.000   0 0 0

Semovientes pie de Cría $ 0 0 0 0 0 0

Cultivos Permanentes   0 0 0 0 0 0

Total Inversiones $ 59.917.600 0 0 0 0

Impuestos

Renta          

Patrimonio $ 0 23.217.365 43.267.369 67.138.902 95.079.301 127.571.445

Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%

Renta Presuntiva % 38,50% 35,00% 35,00% 35,00% 35,00%

Estructura de Capital

Obligaciones Fondo Emprender $ 71.195.45

5 71.195.455 71.195.455 71.195.455 71.195.455 71.195.455

Dividendos          

Utilidades Repartibles $ - 23.217.365 43.267.369 67.138.902 95.079.30

1

Dividendos % 30% 30% 30% 30% 30%

Dividendos $ - 6.965.209 8.104.564 9.592.829 11.259.96

8

- 103 -

BASES

PARÁMETRO VALOR EXPLICACIÓN

Deuda

Gracia 1 Gracia a Capital (Años)

Plazo 5 Plazo de la Deuda (Años)

Tasa en pesos 6% Puntos por encima del DTF

Activos Fijos

Ajustes por Inflación 1 0: Tener en cuenta; 1: No Tener en cuenta

Construcciones y Edificaciones 20 Vida útil (años)

Maquinaria y Equipo de Operación 10 Vida útil (años)

Muebles y Enseres 5 Vida útil (años)

Equipo de Transporte 10 Vida útil (años)

Equipo de Oficina 5 Vida útil (años)

Semovientes 10 Agotamiento (años)

- 104 -

Cultivos Permanentes 10 Agotamiento (años)

Otros

Gastos Anticipados 5 Amortización (años)

2007 2008 2009 2010 2011 2012

BALANCE GENERAL

Activo Corriente

Efectivo 71.195.455 48.425.636 74.630.017 107.272.768 144.258.921 186.101.856

Cuentas X Cobrar 0 0 0 0 0 0

Provisión Cuentas por Cobrar   0 0 0 0 0

- 105 -

Inventarios Materias Primas e Insumos 0 1.855.408 2.045.588 2.255.260 2.486.425 2.741.283

Inventarios de Producto en Proceso 0 288.324 316.011 346.536 380.190 417.294

Inventarios Producto Terminado 0 2.018.268 2.212.078 2.425.754 2.661.332 2.921.056

Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0 0

Gastos Anticipados Neto 0 0 0 0 0 0

Total Activo Corriente: 71.195.455 52.587.636 79.203.694 112.300.319 149.786.868 192.181.490

Terrenos 0 0 0 0 0 0

Construcciones y Edificios Neto 0 0 0 0 0 0

Maquinaria y Equipo de Operación Neto 0 42.919.632 38.150.784 33.381.936 28.613.088 23.844.240

Muebles y Enseres Neto 0 0 0 0 0 0

Equipo de Transporte Neto 0 11.340.000 10.080.000 8.820.000 7.560.000 6.300.000

Equipo de Oficina Neto 0 2.100.000 1.575.000 1.050.000 525.000 0

Semovientes pie de cria 0 0 0 0 0 0

Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0 0

Total Activos Fijos: 0 56.359.632 49.805.784 43.251.936 36.698.088 30.144.240

Total Otros Activos Fijos 0 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVO 71.195.455 108.947.268 129.009.478 155.552.255 186.484.956 222.325.730

Pasivo

Cuentas X Pagar Proveedores 0 0 0 0 0 0

- 106 -

Impuestos X Pagar 0 14.534.448 14.546.654 17.217.898 20.210.200 23.558.830

Acreedores Varios   0 0 0 0 0

Obligaciones Financieras 0 0 0 0 0 0

Otros pasivos a LP   0 0 0 0 0

Obligación Fondo Emprender (Contingente) 71.195.455 71.195.455 71.195.455 71.195.455 71.195.455 71.195.455

TOTAL PASIVO 71.195.455 85.729.903 85.742.109 88.413.353 91.405.655 94.754.285

Patrimonio

Capital Social 0 0 0 0 0 0

Reserva Legal Acumulada 0 0 0 0 0 0

Utilidades Retenidas 0 0 16.252.155 35.162.805 57.546.073 83.819.333

Utilidades del Ejercicio 0 23.217.365 27.015.214 31.976.096 37.533.228 43.752.112

Revaporización patrimonio 0 0 0 0 0 0

TOTAL PATRIMONIO 0 23.217.365 43.267.369 67.138.902 95.079.301 127.571.445

TOTAL PAS + PAT 71.195.455 108.947.268 129.009.478 155.552.255 186.484.956 222.325.730

- 107 -

2008 2009 2010 2011 2012

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 187.537.000 206.759.543 227.952.396 251.317.516 277.077.562

Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0

Materia Prima, Mano de Obra 97.242.799 107.210.186 118.199.230 130.314.651 143.671.903

Depreciación 6.553.848 6.553.848 6.553.848 6.553.848 6.553.848

Agotamiento 0 0 0 0 0

Otros Costos 7.440.000 7.812.000 8.202.600 8.612.730 9.043.367

Utilidad Bruta 76.300.353 85.183.509 94.996.718 105.836.287 117.808.444

Gasto de Ventas 2.048.820 2.151.261 2.258.824 2.371.765 2.490.354

Gastos de Administración 39.495.600 41.470.380 43.543.899 45.721.094 48.007.149

Provisiones 0 0 0 0 0

Amortización Gastos 0 0 0 0 0

Utilidad Operativa 34.755.933 41.561.868 49.193.995 57.743.428 67.310.942

Otros ingresos          

Intereses 0 0 0 0 0

Otros ingresos y egresos 0 0 0 0 0

Revalorización de Patrimonio 0 0 0 0 0

Ajuste Activos no Monetarios 2.995.880 0 0 0 0

Ajuste Depreciación Acumulada 0 0 0 0 0

- 108 -

Ajuste Amortización Acumulada 0 0 0 0 0

Ajuste Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0

Total Corrección Monetaria 2.995.880 0 0 0 0

Utilidad antes de impuestos 37.751.813 41.561.868 49.193.995 57.743.428 67.310.942

Impuestos (35%) 14.534.448 14.546.654 17.217.898 20.210.200 23.558.830

Utilidad Neta Final 23.217.365 27.015.214 31.976.096 37.533.228 43.752.112

FLUJO DE CAJA

Flujo de Caja Operativo

Utilidad Operacional 34.755.933 41.561.868 49.193.995 57.743.428 67.310.942

Depreciaciones 6.553.848 6.553.848 6.553.848 6.553.848 6.553.848

Amortización Gastos 0 0 0 0 0

Agotamiento 0 0 0 0 0

Provisiones 0 0 0 0 0

Impuestos 0 -14.534.448 -14.546.654 -17.217.898 -20.210.200

Neto Flujo de Caja Operativo 41.309.781 33.581.268 41.201.189 47.079.378 53.654.590

- 109 -

Flujo de Caja Inversión

Variación Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0

Variación Inv. Materias Primas e insumos3 -1.855.408 -190.179 -209.673 -231.164 -254.859

Variación Inv. Prod. En Proceso -288.324 -27.687 -30.525 -33.654 -37.103

Variación Inv. Prod. Terminados -2.018.268 -193.810 -213.676 -235.578 -259.724

Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0

Otros Activos 0 0 0 0 0

Variación Cuentas por Pagar 0 0 0 0 0

Variación Acreedores Varios 0 0 0 0 0

Variación Otros Pasivos 0 0 0 0 0

Variación del Capital de Trabajo 0 -4.162.000 -411.677 -453.874 -500.396 -551.686

Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0 0

Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0 0

Inversión en Maquinaria y Equipo 0 -45.417.600 0 0 0 0

Inversión en Muebles 0 0 0 0 0 0

Inversión en Equipo de Transporte 0 -12.000.000 0 0 0 0

Inversión en Equipos de Oficina 0 -2.500.000 0 0 0 0

Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0 0

Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0 0

Inversión Otros Activos 0 0 0 0 0 0

- 110 -

Inversión Activos Fijos 0 -59.917.600 0 0 0 0

Neto Flujo de Caja Inversión 0 -64.079.600 -411.677 -453.874 -500.396 -551.686

Flujo de Caja Financiamiento

Desembolsos Fondo Emprender 71.195.455

Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0 0

Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0 0

Intereses Pagados 0 0 0 0 0

Dividendos Pagados 0 -6.965.209 -8.104.564 -9.592.829 -11.259.968

Capital 0 0 0 0 0 0

Neto Flujo de Caja Financiamiento 71.195.455 0 -6.965.209 -8.104.564 -9.592.829 -11.259.968

Neto Periodo 71.195.455 -22.769.819 26.204.381 32.642.751 36.986.153 41.842.936

Saldo anterior 71.195.455 48.425.636 74.630.017 107.272.768 144.258.921

Saldo siguiente 71.195.455 48.425.636 74.630.017 107.272.768 144.258.921 186.101.856

2007 2008 2009 2010 2011 2012

- 111 -

Supuestos Macroeconómicos

Variación Anual IPC   5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%

Devaluación   3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

Variación PIB   4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%

DTF ATA   7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00%

Supuestos Operativos

Variación precios N.A. 5,0% 5,0% 5,0% 5,0%

Variación Cantidades vendidas N.A. 5,0% 5,0% 5,0% 5,0%

Variación costos de producción N.A. 9,6% 9,7% 9,7% 9,8%

Variación Gastos Administrativos N.A. 5,0% 5,0% 5,0% 5,0%

Rotación Cartera (días) 0 0 0 0 0

Rotación Proveedores (días) 0 0 0 0 0

Rotación inventarios (días) 14 14 15 15 15

Indicadores Financieros Proyectados

- 112 -

Liquidez - Razón Corriente   3,62 5,44 6,52 7,41 8,16

Prueba Acida   3 5 6 7 8

Rotación cartera (días),   0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Rotación Inventarios (días)   8,0 8,0 7,9 7,9 7,9

Rotación Proveedores (días)   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Nivel de Endeudamiento Total   78,7% 66,5% 56,8% 49,0% 42,6%

Concentración Corto Plazo   0 0 0 0 0

Ebitda / Gastos Financieros   N.A. N.A. N.A. N.A. N.A.

Ebitda / Servicio de Deuda   N.A. N.A. N.A. N.A. N.A.

Rentabilidad Operacional   18,5% 20,1% 21,6% 23,0% 24,3%

Rentabilidad Neta   12,4% 13,1% 14,0% 14,9% 15,8%

Rentabilidad Patrimonio   100,0% 62,4% 47,6% 39,5% 34,3%

Rentabilidad del Activo   21,3% 20,9% 20,6% 20,1% 19,7%

Flujo de Caja y Rentabilidad

Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos

Flujo de Operación   41.309.781 33.581.268 41.201.189 47.079.378 53.654.590

- 113 -

Flujo de Inversión -71.195.455 -64.079.600 -411.677 -453.874 -500.396 -551.686

Flujo de Financiación 71.195.455 0 -6.965.209 -8.104.564 -9.592.829 -11.259.968

Flujo de caja para evaluación -71.195.455 -22.769.819 33.169.591 40.747.315 46.578.982 53.102.904

Tasa de descuento Utilizada   18% 18% 18% 18% 18%

Flujo de caja descontado -71.195.455 -19.296.457 28.109.823 34.531.623 39.473.714 45.002.461

Criterios de Decisión

Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor

18%

TIR (Tasa Interna de Retorno) 20,10%

VAN (Valor actual neto) 5.366.735

PRI (Periodo de recuperación de la inversión)

2,36

Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de implementación).en meses

0 mes

Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del fondo emprender. ( AFE/AT)

100,00%

Periodo en el cual se plantea la primera expansión del negocio ( Indique el mes )

12 mes

- 114 -

Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del negocio ( Indique el mes )

16 mes

ANEXO 5. Cronograma de actividades

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

APORTE POR EL

EMPRENDEDOR

  Periodo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Total - vehiculo

Item Actividad Semana 1 Semana 2 Semana

3 Semana 4 Semana 1Semana

2 Semana 3Semana

4Semana

1  - una casa

1 Constitución de la Empresa $2'535.600           $2'535.600

2 COMPRA DE LA MAQUINARIA A LA EMPRESA COMEK

  $ 24.412.600           $ 24.412.600 APORTE POR EL FONDO EMPRENDER

  Lavadora de Fruta   $ 13.200.000             - maquinaria

  Marmita   $ 8.410.000            - equipo de oficina

  Balanza Electrónica   $ 406.000             - utensilios

  Refractómetro Escala 0-32 brix   $ 194.900             - tecnólogos

  Refractómetro Escala 50-90 brix   $ 452.400            

-administrador

  Mesa Preparación Central   $ 800.400            - jefe de mercadeo

  Mesa Preparación Mural   $ 916.400            

  Termómetro de Acero Inoxidable   $ 32.500            

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3COMPRA DE LA MAQUINARIA A LA EMPRESA JAVAR   $ 19.400.000           $ 19.400.000

  Dosificador Manual   $ 4.000.000            

  Línea de Exhausting   $ 15.400.000            

4 Ubicación de la Empresa   $ 0          

5 Compra del Vehiculo     $ 12.000.000         $ 12.000.000

6 Compra de Equipo de Oficina     $ 2.500.000       $ 2.500.000

  Computador     $ 1.500.000        

  Archivador     $ 800.000        

  Escritorio     $ 110.000        

  Sillas     $ 90.000        

7 Contacto con proveedores       $ 0      

8 Adecuación del Local         $ 500.000     $ 5.000.000

9 COMPRA DE UTENSILIOS         $ 1.390.000      

  Olla capacidad 50 litros         $ 500.000      

  Estufa Industrial         $ 500.000      

  Cuchillo de Acero Inoxidable         $ 75.000      

  Balde de Plástico 20 litros         $ 75.000      

  Cajas Plásticas Agujereadas         $ 240.000      

10 Contratación de Tecnólogos         $ 0    

11 Puesta en Marcha                 $ 0  

TOTAL $ 63312600

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