P.T. FF 1 cedula analitica patrimonio.xlsx
13
Auditoria y consultoria Nombre del cliente MI FAVORITA, S.A. DE C.V. Hecho por Fecha WKR 11/22/2015 REF. PTS ACTIVO CAJA Y BANCOS A CUENTAS POR COBRAR B EXISTENCIAS C IVA CREDITO FISCAL D TOTAL CIRCULANTE INVERSIONES E ACCIONES E FIJO BIENES INMUEBLES F TERRENOS F EDIFICIOS F DEPRECIACION ACUMULADA F MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL F DEPRECIACION ACUMULADA F MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA F DEPRECIACION ACUMULADA F EQUIPO DE TRANSPORTE F DEPRECIACION ACUMULADA F TOTAL FIJO DIFERIDO Y TRANSITORIO G CARGOS TRANSITORIOS CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS COSTOS DE VENTAS XX.1 GASTOS DE OPERACIÓN XX.1 GASTOS DE VENTAS XX.1 GASTOS DE ADMINISTRACION XX.1 GASTOS FINANCIEROS XX.1 OTROS GASTOS DE OPERACIÓN XX.1 TOTAL DEL ACTIVO, COSTOS Y GASTOS PASIVO CIRCULANTE
-
Upload
aguilar-kdgik-linares -
Category
Documents
-
view
66 -
download
1
Transcript of P.T. FF 1 cedula analitica patrimonio.xlsx
Auditoria y consultoria Hoja de trabajo Nombre del cliente Periodo ExaminadoMI FAVORITA, S.A. DE C.V. 31 de diciembre de 2003Hecho por Fecha Revisado por: WKR 11/22/2015
REF. PTS Balanza de Comprobación PPC
12/31/2002ACTIVO CAJA Y BANCOS A $ 32,933.00 CUENTAS POR COBRAR B $ 100,536.00 EXISTENCIAS C $ 985,000.00 IVA CREDITO FISCAL D $ 19,406.00 TOTAL CIRCULANTE $ 1,137,875.00
INVERSIONES E $ 131,592.00 ACCIONES E $ 131,592.00
FIJO BIENES INMUEBLES FTERRENOS F $ 346,029.00 EDIFICIOS F $ 391,659.00 DEPRECIACION ACUMULADA F $ (159,913.00)MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL F $ 263,561.00 DEPRECIACION ACUMULADA F $ (213,191.00)MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA F $ 64,629.00 DEPRECIACION ACUMULADA F $ (61,262.00)EQUIPO DE TRANSPORTE F $ 131,978.00 DEPRECIACION ACUMULADA F $ (33,622.00)TOTAL FIJO $ 729,868.00
DIFERIDO Y TRANSITORIO G $ 12,980.00 CARGOS TRANSITORIOS $ 12,980.00
CUENTAS DE RESULTADO DEUDORASCOSTOS DE VENTAS XX.1GASTOS DE OPERACIÓN XX.1GASTOS DE VENTAS XX.1GASTOS DE ADMINISTRACION XX.1GASTOS FINANCIEROS XX.1OTROS GASTOS DE OPERACIÓN XX.1
TOTAL DEL ACTIVO, COSTOS Y GASTOS $ 2,012,315.00
PASIVOCIRCULANTE
PROVEEDORES AA $ 29,314.00 DIVIDENDOS POR PAGAR BB $ 6,531.00 OTROS PASIVOS CC $ 106.00 IMPUESTOS POR PAGAR DD $ 46,485.00 TOTAL CIRCULANTE $ 82,436.00
PASIVOS A CORTO PLAZO $ 18,000.00 PRESTAMOS BANCARIOS EE $ 18,000.00
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL FF $ 1,600,000.00 RESERVA LEGAL FF $ 82,979.00 RESERVA LABORAL FF $ 1,160.00 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES FF $ 130,486.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO FF $ 97,254.00 TOTAL $ 1,911,879.00
CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORASVENTAS YYOTROS INGRESOS YY
TOTAL DEL PASIVO, PATRIMONO E INGRESOS $ 2,012,315.00
Hoja de trabajo Periodo Examinado31 de diciembre de 2003
Balanza de Comprobación PPC12/31/2003
$ 78,087.00 $ 122,190.00 $ 1,215,000.00 $ 49,949.00 $ 1,465,226.00
$ 131,592.00 $ 131,592.00
$ 396,029.00 $ 441,659.00 $ (169,491.00) $ 313,561.00 $ (213,191.00) $ 100,713.00 $ (62,036.00) $ 175,000.00 $ (38,890.00) $ 943,354.00
$ 34,645.00 $ 34,645.00
$ 935,995.00 $ 997,829.00 $ 564,763.00 $ 432,628.00 $ 438.00
$ 4,508,641.00
$ 47,708.00 $ 6,531.00 $ 2,344.00 $ 2,460.00 $ 59,043.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 1,600,000.00 $ 82,979.00 $ 1,160.00 $ 227,740.00
$ 1,911,879.00
$ 2,532,719.00 $ 2,507,719.00 $ 25,000.00
$ 4,508,641.00
$ 2,507,719.00 $ 935,995.00 $ 1,571,724.00
$ 564,763.00 $ 432,628.00 $ 438.00
$ 997,829.00 $ 573,895.00
Auditoria y consultoria Hoja de trabajo Nombre del cliente Periodo ExaminadoMI FAVORITA, S.A. DE C.V. 31 de diciembre de 2003Hecho por Fecha Revisado por: WKR 11/22/2015
REF. PTS ESTADO DE RESULTADO
12/31/2003
VENTAS 1 $ 2,507,719.00 COSTO DE VENTAS 2 $ 935,995.00
UTILIDAD BRUTA $ 1,571,724.00
GASTOS DE OPERACIÓNGASTOS DE VENTAS 3 $ 564,763.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 4 $ 432,628.00 GASTOS FINANCIEROS 5 $ 438.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN $ 997,829.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 573,895.00
MAS:OTROS INGRESOS 6 $ 25,000.00
UTILIDAD ANTES DEL ISR Y RESERVA LEGAL $ 598,895.00
MENOS:RESERVA LEGAL 7 $ 41,923.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 8 $ 133,828.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 423,144.00
$ 598,895.00 $ 41,922.65 $ 556,972.35 $ 167,091.71
TOTAL DEL PASIVO, PATRIMONO E INGRESOS $ -
Hoja de trabajo Periodo Examinado31 de diciembre de 2003
ESTADO DE RESULTADO12/31/2002
$ 1,894,185.00 $ 925,350.00
$ 968,835.00
$ 466,281.00 $ 383,867.00 $ 1,254.00
$ 851,402.00
$ 117,433.00
$ 22,000.00
$ 139,433.00
$ 9,760.00
$ 32,418.00
$ 97,255.00 $ 1.00
0.07
0.3
$ -
FFCEDULA: SUMARIANOMBRE DE LA CEDULA: PATRIMONIO HOJA 1EMPRESA: MI FAVORITA, S.A. DE C.V. FECHA
PREPARADO 11/25/2015 WKRREV.
Saldo Según Saldo SegúnNombre de la Cuenta Estados Financieros RF. Estados Financieros variaciones Ajustes Reclasificaciones Saldo Comentarios
12/31/2003 12/31/2002 Cargos Abonos Cargos Abonos FinaPATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 1,600,000.00 FF $ 1,600,000.00 $ - $ - RESERVA LEGAL $ 124,902.00 FF $ 82,979.00 $ 41,923.00 $ 41,923.00 RESERVA LABORAL $ 1,160.00 FF $ 1,160.00 $ - $ - UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 227,740.00 FF $ 130,486.00 $ 97,254.00 $ 97,254.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 423,144.00 FF $ 97,254.00 $ 325,890.00 $ 325,890.00
$ 2,376,946.00 $ 1,911,879.00 $ 465,067.00 $ 465,067.00
Comentario de Auditoria:La utilidad del ejercicio anterior, no se ha capitalizado, ni se ha elaborado la repartición de utilidades.La variación del ejercicio 2003 al 2002, se observa que se ha tenido un buen nivel de utilidadConclusión
CEDULA: DETALLE CAPITAL SOCIAL FF1
EMPRESA: MI FAVORITA, S.A. DE C.V. HOJAFECHA
PREPARADO 11/25/2015 WKRREV.
No.Nombre de Accionistas
Cantidad de Valor de Porcentaje CapitalAcciones Acciones por acciones Social
1A 80.00 $ 1,000.00 5% $ 80,000.00
2B 1520.00 $ 1,000.00 95% $ 1,520,000.00
TOTAL CAPITAL SOCIAL 1600.00 100% $ 1,600,000.00
FF
CEDULA: DETALLE UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES FF 4
EMPRESA: MI FAVORITA, S.A. DE C.V. HOJAPREPARADO WKRREV.FECHA 11/25/2015
DETALLE MONTO
Utilidades al 31 de diciembre de 2003 $ 227,740.00
Utilidades al 31 de diciembre de 2002 $ 130,486.00
TOTAL UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 358,226.00
FF
CEDULA: DETALLE UTILIDAD DEL EJERCICIO FF 5
EMPRESA: MI FAVORITA, S.A. DE C.V. HOJAPREPARADO WKRREV.FECHA 11/25/2015
DETALLE
Saldo sugun Saldo sugun
Estado Financiero Estado Financiero
12/31/2003 12/31/2002
VENTAS $ 2,507,719.00 $ 1,894,185.00
COSTO DE VENTAS $ 935,995.00 $ 925,350.00
UTILIDAD BRUTA $ 1,571,724.00 $ 968,835.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS $ 564,763.00 $ 466,281.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 432,628.00 $ 383,867.00
GASTOS FINANCIEROS $ 438.00 $ 1,254.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN $ 997,829.00 $ 851,402.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 573,895.00 $ 117,433.00
MAS:
OTROS INGRESOS $ 25,000.00 $ 22,000.00
UTILIDAD ANTES DEL ISR Y RESERVA LEGAL $ 598,895.00 $ 139,433.00
MENOS:
RESERVA LEGAL $ 41,923.00 $ 9,760.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 133,828.00 $ 32,418.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 423,144.00 $ 97,255.00
FF
CONCLUSION:
* La utilidad del ejercicio en el año 2002 tiene una variacion de un $ 1.00, según datos proporcionados
por el departamento de contabilidad.
* El impuesto sobre la renta se verifico por el metodo del calculo, se detecto que al multiplicar por el 30%
establecido en el C.C. no cuadra por tener gastos no deducibles, y reservas no deducibles del gasto
estas se detallan en la cedula del calculo del impuesto sobre la renta.
CEDULA: SUB-CEDULA DE DETALLE FF 5-1CALCULO IMPUESTO SOBRE LA RENTA
EMPRESA: MI FAVORITA, S.A. DE C.V. HOJAPREPARADO WKRREV.FECHA 11/25/2015
DETALLE
Saldo sugun Saldo sugun
Estado Financiero Estado Financiero
12/31/2003 12/31/2002
$ 139,433.00
UTILIDAD ANTES DEL ISR $ 556,972.00 $ 129,673.00
MAS:
GASTOS NO DEDUCIBLES $ 4,244.63 $ 4,744.63 $ 9,760.00 $ 129,673.00
AMORTIZACION PLUSVALIA $ 21,510.74 $ 2,234.59 $ 32,418.00
MENOS: $ 97,255.00
IMPUSTOS NO SUGETOS A ISR $ 136,634.03 $ 28,592.23
RENTA IMPONIBLE $ 446,093.34 $ 108,059.99
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 133,828.00 $ 32,418.00
FF5
