_proyecto Negro Pecado

proyecto de inversin cafetera negro pecado

PROYECTOS DE INVERSIN I | UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

CAPTULO IASPECTOS GENERALES

LA CONCRECIN DE LA IDEA: LA MISINVamos a crear una cafetera que ofrezca bebidas en base a caf orgnico y otros productos en chocolatera que reflejen un identidad peruana, dirigido a un pblico mayor de 15 aos de los sectores A, B y C del distrito de Trujillo.DELIMITACIN DEL SERVICIO (descripcin de los productos)

EXPRESSO CLSICO (44 ml)Es la bebida que en ninguna cafetera puede faltar, 12 gramos de caf son contenidos por los 44 mililitros de la taza que le otorgan la textura requerida por los amantes del expresso. Los dos gramos de caf son suficientes para darle el gusto amargo que envanece los paladares.MISKY EXPRESS (44 ml)A diferencia del expresso clsico, este tiene un agregado de 20 mililitros de miel de abeja que le da una textura diferente a la bebida.CAPUCCINO TUXURI (330 ml)Ciento setenta y siete mililitros de leche acompaan la esencia pura de doce gramos de caf, que son endulzados con cuatro gramos de ralladura de chocolate y dos gramos precisos de azcar. CAPUCCINO NEGRO PECADO (44 ml)Es la especialidad de la casa, esta vez los mismos doce gramos de caf y ciento setenta y siete mililitros de leche son acompaados por 40 mililitros de chocolate, 2,8 gramos de ralladura de chocolate, 2 gramos de azcar y para darle el toque definitivo diez gramos de chantilly.FRAPU DIABLADO (440 mil)Cinco cubos de hielo licuados, cinco mililitro de chancaca, seis gramos de azcar y quince mililitros de chancaca son batidos con mililitros de leche entera y 20 gramos de caf, encaramndose en el Frapu Diablado 20 gramos de chantilly.JUGO DE NARANJA (330 ml)El infaltable jugo de naranja en toda cafetera nos da pie a una deliciosa combinacin.JUGO MIXTO (330 ml)Manzana, papaya, fresa, pia, azcar son los ingredientes que bajo nuestra frmula secreta hacen perfecta mezcla para el jugo mixto.TORTA DE CHOCOLATETORTA DE TRES LECHESTURRN DE CHOCOLATEROSQUITAS CAJAMARQUINASSANDWICHCARACTERSTICASLos productos preparados con insumos orgnicos peruanos (caf, cacao, entre otros), en una locacin temtica e interpretativa originaria.NECESIDADES QUE CUBRENProporcionan un espacio de desestrs social donde los consumidores se puedan identificar fcilmente con la cultura peruana.DIFERENCIAS Y SIMILITUDES RESPECTO A LOS COMPETIDORESEste servicio a diferencia de las otras cafeteras, ofrece un concepto peruano.DELIMITACIONES DEL MERCADO

Variables sociolgicasPersonas mayores de 15 aos pertenecientes a las clases sociales A, B y C.Delimitacin geogrficaCiudad de TrujilloPrevisin inicial acerca de la evolucin futura del servicio

Fernando Holgun, presidente del Comit de Fabricantes de Caf de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI), estima que el consumo total (soluble y fresco) en nuestro pas crecera 20% este ao gracias a que hay una mayor preferencia del segmento B de la poblacin, en especial, de los jvenes de entre 20 y 30 aos.La produccin de caf peruano registra un crecimiento acumulado del 160% en los ltimos 10 aos. En el Per consumen 300 gr. de caf per-capita.Primer pas productor de caf orgnico (principales productores: Chamchamayo, Satipo, San Martn).La insercin del concepto innovador que ofrecen las cafeteras Sturbucks y McCaf en el Per ha despertado ya a la demanda potencial.

CAPTULO IIESTUDIO DE MERCADO

1. DEFINICIN DE OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

1. Objetivo principalDeterminar las caractersticas fundamentales del mercado de cafeteras para conocer la posible participacin de la Cafetera Negro Pecado en l y a su vez, establecer las polticas comerciales; para el distrito de Trujillo del ao en vigencia,

2. Objetivos especficosa. Determinar la dimensin, la aceptacin y la demanda objetivo del proyecto.b. Determinar el perfil del consumidor. c. Determinar la cuota de mercado de la competencia y conocer sus principales fortalezas y debilidades.d. Contrastar la oferta de productos inicialmente establecidos con la demanda de productos resultantes de la encuesta.DISEO DEL PLAN DE INVESTIGACIN

1. Investigacin cualitativa: Observacin

A travs de la observacin se utiliz el mtodo de desgaste que nos permite estimar los focos de concurrencia de quienes cumplen las caractersticas requeridas para nuestra poblacin, en ellos:

Pobladores del distrito de Trujillo. Sectores socioeconmicos A, B y C. Hombres y mujeres en el rango de edad de 15 a 65 aos.La tecnologa utilizada para la determinacin de dichas caractersticas estuvo sometida al rigor de personas especializadas, quienes hicieron uso de la memoria y de seleccin de los fenmenos ms importantes para determinarlo.Finalmente, se determinaron 2 focos de concurrencia: i) Mall Aventura Plaza y ii) Real Plaza.

2. Investigacin cuantitativa: Encuestas

ii. Obtencin de datosSe utiliz una encuesta semiestructurada, de 16 preguntas, de las cuales 14 son estructuradas y dos son libres. (Vase el Anxo: Encuesta)iii. Plan de muestreo UNIVERSO: Las personas del Departamento de La Libertad, Provincia de Trujillo, Distrito de Trujillo comprendidas entre 15 a 65 aos de edad, de nivel socioeconmico A, B y C.MUESTRA: Para poder hallar el nmero de observaciones utilizaremos la frmula presentada a continuacin, donde las proporciones a favor de y en contra de la concurrencia a cafeteras han sido obtenidas de un sondeo piloto aplicado a una muestra representativa de 100 personas.Se utiliz el sustento del mtodo de Muestreo Sistemtico, el cual focaliza el anlisis en los puntos de concentracin de los consumidores de cafeteras los cuales son seleccionados por el proyectista.Los lugares seleccionados fueron los centros comerciales Mall Aventura Plaza y Real Plaza, debido a que se identific que la concurrencia y aglomeracin de personas en su mayora cumplen con caractersticas semejantes a las propuestas para dirigir el estudio de mercado.Los niveles de asistencia a nivel mensual en los dos centros comerciales son de 1 milln en el Mall Aventura Plaza y 900 mil personas en el Real Plaza . Es por ello que se procedi a identificar la concurrencia diaria, siendo de 33 mil 333 para el primero y 30 mil personas para el segundo. Lo que nos permiti establecer la distribucin de encuestas entre ambos.La frmula utilizada para hallar la muestra es la siguiente:

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.2011

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.2011

1

13

Tamao de Muestra Probabilidad a favor Probabilidad en contra Nivel de confianza Error muestraliv. v. Anlisis e interpretacin de los datos y presentacin de los resultados.

Pregunta N1

Fuente: Elaboracin propia

La frecuencia con que visitan estos establecimientos es de 1 2 veces por mes de un 41.7%, de 1 a 2 veces por semana de 33.6%, de 3 a 5 veces por semana es de 16.4% y de su asistencia diaria es de 8.3%.

Pregunta N2

Fuente: Elaboracin propiaEl establecimiento ms frecuentado es Starbucks con 38.6%, luego sigue McCaf con 19.4%. Adems se tiene a Asturias con 9.3%, Demarco con 6.8%, Capuccino con 5.2%, Chileno con 4.6% y otros establecimientos con un 16%, donde encontramos lugares como Delivea, Caramel y diversas cafeteras del centro cvico del distrito.

Pregunta N3


Se establecieron las caractersticas que motivan la visita a este establecimiento siendo: Calidad de los productos el de mayor porcentaje con 41.7%, seguido por Ambiente Agradable con 24.7%, Calidad de los servicios con 18.2%, Necesidades de pertenencia con 6.2%. Por ltimo se tienen razones como Ingredientes al gusto con 3.4%, Precio Econmico con 3.4% y Otros con 2.5%. Estos resultados nos permitirn tomar en cuenta ciertas innovaciones que deben estar presentes en el proyecto.

Pregunta N4

Fuente: Elaboracin propiaEl nmero de personas por las que son acompaadas los visitantes se distribuyen as: acompaadas por 2 personas 30.6%, de 1 persona 29%, por 3 personas 15.1%, por ms de 3 personas 14.2% y por ninguna persona el 11.1%. Estos resultados sern de ayuda para el diseo y distribucin de las instalaciones y mobiliario.

Pregunta N5

Fuente: Elaboracin propiaSe logro establecer que el tiempo con el que disponen y cuentan para comer en la cafetera es de: de 46 a 60 minutos el 37.3%, de 16 a 30 minutos el 35.5%, de 61 a 120 minutos el 13.9%, de 1 a 15 minutos el 5.6% y de ms de 120 minutos el 1.5%.

Pregunta N6


Se logro establecer el momento del da con mayor afluencia para las cafeteras, siendo esta: Tarde 47.2%, Noche de 44.1% y de maana 8.6%.

Pregunta N7


Las bebidas que ms se consumen en una cafetera son el Capuccino 34%, Frapuccino 22.8% y Expresso 16.7%. Luego encontramos a los jugos con 11.1% y el chocolate con 6.8%. Despus otras bebidas con 5.2% y chocolate con leche el 3.1%. Por ltimo solo el 0.3% no consume ninguna bebida.

Pregunta N8

De todos los postres presentados el que tiene mayor porcentaje son los Sandwichs con 16.7%, le sigue la torta 3 leches con 13%, la torta de chocolate con 12%, luego las galletas con 10.5%. Despus los otros postres tienen una semejanza en proporcin.

Pregunta N9


El rango de precios que suelen estar dispuestas a pagar las personas son: entre 15 y menos de 20 soles 38.6%, ms de 20 soles el 25.3%, entre 10 y menos de 15 soles el 24.4%, entre 5 y menos de 10 soles el 9.9% y menos de 5 soles el 1.9%.

Pregunta N10

Fuente: Elaboracin propiaSe determinaron las caractersticas ausentes de las cafeteras con el fin de sacar ventaja de ellas al implantarse al negocio planeado, siendo las siguientes: Ambiente amplio 24.4%, variedad de productos 15.4%, precio cmodo 15.1%, ambiente agradable 8.6%, Msica 8.3%, las que consideraron ninguna caracterstica faltante son 8%, transmisin televisiva el 3.7% y otros el 3.7%.

Pregunta N11


Determinaremos el posible grado de aceptacin de nuevos productos que sean elaborados con insumos organicos peruanos, obtenindose: totalmente de acuerdo 44.8%, de acuerdo 39.5%, indiferente 15.1%, desacuerdo 0.6% y ninguna persona estuvo totalmente de acuerdo.

Pregunta N12

Fuente: Elaboracin propiaDe la propuesta de una cafetera con una temtica peruana estuvieron de acuerdo el 40.7%, totalmente de acuerdo el 34%, indiferente el 20.7%, desacuerdo el 3.4% y totalmente desacuerdo el 1.2%.

Pregunta N13


Del rango de edades de 21 a 25 aos tenemos el 33.3%, de 15 a 20 aos el 295, de 26 a 30 aos el 22.8%, de 36 a ms aos el 7.7% y de 31 a 35 aos el 7.1%.

Pregunta N14


Respecto a la variable sexo obtenemos que de la concurrencia a cafeteras el 51.9% son mujeres y el 48.1% son hombres.

Pregunta N15


Segn la ocupacin obtuvimos que de la asistencia son estudiantes 47.2%, empleados el 21.6%, profesionales independientes 16.4%, empleados ejecutivos 5.9%, empresarios 4%, tcnicos independientes 4% y otros el 0.9%.

PERFIL DEL CONSUMIDOR

Sexo: Hombres y mujeres Edad: De 15 a 30 aos Ocupacin: Estudiantes, empleados y profesionales independientes. Acuden 1 o 2 veces por mes. Va acompaado de una o dos personas. Su tiempo de consumo se da entre 45 minutos y una hora. Acuden en la tarde y en la noche. Suelen gastar de diez soles a ms.DETERMINACIN DE LA DEMANDA OBJETIVO

El servicio que brindar la cafetera, tiene como valor diferencial el uso del factor de identidad peruana con productos elaborados a base de insumos peruanos de preferencia orgnicos, haciendo extensiva la combinacin un ambiente de acorde al uso de dicho factor. Debido a la escasa experiencia en servicios de este tipo, es que se incurre en un mercado con un alto nivel de incertidumbre para lo cual es necesario proyectar la demanda: Mercado Total

La poblacin del distrito de Trujillo est compuesto por 294 mil 899 habitantes[footnoteRef:1]. De la cual hemos establecido que el mercado total est conformada por las personas entre 15 y 65 aos de edad pertenecientes a los niveles socioeconmicos A, B y C. Para ello se hizo la siguiente segmentacin: [1: Poblacin segn el ltimo censo ejecutado 2007]

SEGMENTACIN DEMOGRFICA:En primer lugar segmentaremos por edades, considerando a la poblacin comprendida entre 15 y 65 aos, del distrito de Trujillo:POBLACIN POR EDADES - DISTRITO DE TRUJILLOEDADHOMBRESMUJERESTOTAL

15 aos2,6322,7175,349

16 aos2,5672,6905,257

17 aos2,8943,2476,141

18 aos3,1373,4946,631

19 aos3,0823,5016,583

20 aos3,0673,3646,431

21 aos2,7813,0235,804

22 aos2,9043,2786,182

23 aos2,8883,0755,963

24 aos2,7983,0605,858

25 aos2,7843,1245,908

26 aos2,5192,7645,283

27 aos2,6602,8525,512

28 aos2,3502,8165,166

29 aos2,3172,5574,874

30 aos2,5682,7905,358

31 aos2,0212,4214,442

32 aos2,2062,4854,691

33 aos2,1692,3394,508

34 aos1,8602,2324,092

35 aos1,9212,2234,144

36 aos1,7771,9933,770

37 aos1,8982,2424,140

38 aos1,7882,1043,892

39 aos1,6422,0503,692

40 aos1,8382,2714,109

41 aos1,5271,7403,267

42 aos1,8942,2524,146

43 aos1,6362,0073,643

44 aos1,5661,8453,411

45 aos1,5931,8843,477

46 aos1,4141,8173,231

47 aos1,6211,9703,591

48 aos1,3991,8723,271

49 aos1,3891,6123,001

50 aos1,4501,8903,340

51 aos1,1721,3862,558

52 aos1,4571,8063,263

53 aos1,2631,6202,883

54 aos1,2381,5742,812

55 aos1,1161,4812,597

56 aos1,1401,3622,502

57 aos1,1471,4372,584

58 aos1,0761,2842,360

59 aos1,0211,1792,200

60 aos1,1461,4552,601

61 aos8919361,827

62 aos1,0511,1912,242

63 aos1,0161,0942,110

64 aos9041,0391,943

65 aos9861,0952,081

TOTAL 95,181109,540204,721

FUENTE: INEI / Elaboracin propiaEl total de personas dentro del rango a considerar es de 204 mil 721 habitantes dentro del distrito de Trujillo.

SEGMENTACIN NIVEL SOCIOECONMICO:

Nos dirigimos a personas de NSE alto y medio alto (sector A), NSE medio (sector B) y NSE bajo superior (sector C); cuyos ingresos promedios superen los S/ 1000.00 nuevos soles mensuales aproximadamente.

POBLACIN SEGN NIVEL SOCIOECONMICO DISTRITO DE TRUJILLONSEPORCENTAJEHABITANTES

A B13.40%27433

C30.20%61826

TOTAL43.60%89259

FUENTE: INEI / Elaboracin propiaLas personas encontradas dentro de estos NSE suman un total de 89 mil 259 habitantes del distrito de Trujillo. Mercado PotencialEl mercado potencial esta reducido no slo a las personas que cuentan con la capacidad de adquirir el producto, sino que tambin tienen la necesidad de consumirlo; entonces para poder reducir el mercado total y determinar el potencial, se tomaron en cuenta slo los consumidores que realmente frecuentan cafeteras, es decir 34%[footnoteRef:2] que representan dicha caracterstica, obteniendo el siguiente mercado: [2: Porcentaje obtenido de la encuesta piloto. Pregunta1: Ud. ha frecuentado cafeteras?]

.

Mercado DisponibleEst formado por el conjunto de consumidores que tienen adems de la necesidad, la intencin de adquirir el servicio que ofrece nuestro proyecto. Para ello se consider el resultado obtenido de las preguntas 11 y 12 de la encuesta aplicada, obteniendo un porcentaje de 24.69%del total de encuestados.[footnoteRef:3] [3: Slo se consider como respuesta adecuada a las personas que estaban totalmente de acuerdo en las dos preguntas aplicadas, como clientes que realmente se sientes atrados por asistir a una cafera con identidad peruana.]

Mercado ObjetivoEs la que fijaremos como meta a ser alcanzada por el proyecto. Hemos decidido que la parte de la demanda a ser atendida por nosotros representa un porcentaje del 30% total del mercado disponible, considerando que somos una empresa emergente.[footnoteRef:4] [4: Decisin tomada en acuerdo con todos los directores les proyecto.]

Luego, derivados del estudio de mercado, y por las caractersticas de la empresa, se eligieron slo a los que iban en las tardes y noches, obtenidos de la pregunta 6. Lo cual segn el filtrado en el estudio de mercado representara el 88,75%.

PROYECCIN DE LA DEMANDA (POR PRODUCTO)Ahora se tomar en cuenta para este anlisis las preguntas 1 (frecuencia de consumo), 7 (preferencias por bebidas) y 8 (preferencia por postres). Es necesario conocer la frecuencia de consumo para estimar la demanda. Para ello primero estimaremos la frecuencia de los consumidores segn nuestro mercado objetivo como lo indica el CUADRO N1.CUADRO N1IndicadorConceptoFrecuenciaFrec. Relat.Total

1Diariamente34.2%84

2De 3 a 5 veces por semana1318.3%365

3De 1 a 2 veces por semana2332.4%646

41 2 veces por mes3245.1%899

Total71100.0%1995

Fuente: Elaboracin propiaSegn los resultados obtenidos, el nmero de clientes es mayor para una frecuencia menor. Ahora se proseguir a desagregar cada indicador (1, 2, 3, 4) segn la pregunta 7 (preferencia por bebidas).CUADRO N2IndicadorConceptoFrecuenciaFrec. Relat.Estimado diarioEstimado mensual

1Expresso00.0%00

Capuccino22.8%561686

Frapuccino11.4%28843

Chocolate00.0%00

Chocolate con leche00.0%00

Jugos00.0%00

Otros00.0%00

Ninguno00.0%00

Total34.2%84

Fuente: Elaboracin propiaSegn lo indicado en el CUADRO N2 en el estimado diario (que resulta de sacar el porcentaje al mercado objetivo, es decir, de los mil 995 consumidores) se encuentran el nmero de productos que se consumirn a diario. La suma de todos ellos nos va a dar el total de productos consumidos que equivale al total de los que consumen diariamente, dado que se supone que cada uno consume una bebida (84). Luego se mensualiza, es decir, multiplica por 30, para hallar el total mensual de unidades por razones que se explicarn ms adelante.CUADRO N3IndicadorConceptoFrecuenciaFrec. Relat.Estimado de 3 a 5 veces por semanaEstimado mensual

2Expresso11.4%28482



Chocolate11.4%28482


Jugos22.8%56963

Otros11.4%28482

Ninguno00.0%00

Total1318.3%365


Del mismo modo en el CUADRO N3 se calcula el estimado, pero esta vez, para calcular el estimado mensual se multiplic por el factor 17.1429 que se deduce por una regla de tres simple. El mismo procedimiento se utiliza en los CUADRO N4 y CUADRO N5.CUADRO N4IndicadorConceptoFrecuenciaFrec. Relat.Estimado de 1 a 2 veces por semanaEstimado mensual

3Expresso11.4%28181



Chocolate34.2%84542


Jugos11.4%28181

Otros00.0%00

Ninguno00.0%00

Total2332.4%646

Fuente: Elaboracin propiaCUADRO N5IndicadorConceptoFrecuenciaFrec. Relat.Estimado 1 o dos veces al mesEstimado mensual

4Expresso57.0%140211



Chocolate34.2%84126


Jugos34.2%84126

Otros00.0%00

Ninguno00.0%00

Total3245.1%899

Fuente: Elaboracin propiaCUADRO N6Resultado del estudio de mercado de las bebidas

ConceptoFrecuencia mensualDiario

Expresso87329

Capuccino6485216

Frapuccino3245108

Chocolate115038

Chocolate con leche78926

Jugos127042

Otros48216

Ninguno00

Total14294476


Luego sumamos todos los resultados mensuales para cada producto, la intencin de mensualizar todos los periodos se debi a que la frecuencia mxima es una o dos veces al mes, lo cual es requisito mnimo para ser consumidor de los servicios de una cafetera.Por ltimo, se divide a todo entre 30 para estimar la demanda diaria de los productos. Vase CUADRO N6.

Ahora se utilizar el mismo procedimiento para la pregunta 8 (preferencia por postres) que contienen el CUADRO N7, CUADRO N8, CUADRO N9, CUADRO N10 y el CUADRO N11.

CUADRO N7IndicadorConceptoFrecuenciaFrec. Relat.Estimado diarioEstimado mensual

1Torta de chocolate00.0%00

Torta 3 leches00.0%00

Selva Negra00.0%00

Pastel de manzana00.0%00

Cheesecake00.0%00

Tartas00.0%00

Muffin00.0%00

Sandwichs00.0%00

Galletas00.0%00

Empanadas22.8%561686

Pies00.0%00

Helados00.0%00

Otros11.4%28843

Ninguno00.0%00

Total34.2%84


CUADRO N8IndicadorConceptoFrecuenciaFrec. Relat.Estimado de 3 a 5 veces por semanaEstimado mensual



Selva Negra00.0%00


Cheesecake11.4%28482

Tartas0.0%00

Muffin0.0%00

Sandwichs22.8%56963

Galletas34.2%841445

Empanadas11.4%28482

Pies0.0%00

Helados0.0%00

Otros0.0%00

Ninguno57.0%1402408

Total1318.3%365


CUADRO N9IndicadorConceptoFrecuenciaFrec. Relat.Estimado de 1 a 2 veces por semanaEstimado mensual



Selva Negra22.8%56361



Tartas00.0%00

Muffin00.0%00

Sandwichs68.5%1691084

Galletas68.5%1691084

Empanadas00.0%00

Pies11.4%28181

Helados00.0%00

Otros0.0%00

Ninguno11.4%28181

Total2332.4%646


CUADRO N10IndicadorConceptoFrecuenciaFrec. Relat.Estimado 1 o dos veces al mesEstimado mensual





Cheesecake11.4%2842

Tartas00.0%00

Muffin11.4%2842


Galletas22.8%5684

Empanadas22.8%5684

Pies00.0%00

Helados11.4%2842

Otros11.4%2842

Ninguno57.0%140211

Total3245.1%899


CUADRO N11

Resultado del estudio de mercado de los postres

ConceptoFrecuencia mensualFrec. Relat.Diario

Torta de chocolate446627.6%15





Tartas00.0%0

Muffin4259.4%1


Galletas26133680.5%87

Empanadas22523171.7%75

Pies181254.4%6

Helados4259.4%1

Otros8851246.6%30

Ninguno28003943.4%93

Total1429420132.6%476


Finalmente, se eligieron los productos de demanda que se relacionan con los productos que nuestra oferta propone como se resume en el CUADRO N 12.CUADRO N 12Bebidasproduccin requerida

DiariaSemanalMensualAnual

Expressos201406007200

Miski Express10703003600

Capuccino Tuxuri108756324038880

Capuccino Negro Pecado108756324038880

Frapu diablado108756324038880

Jugo de naranja14984205040

Jugos mixtos2819684010080

Fuente: Elaboracin propiaDe los 30 expressos resultantes del estudio de mercado (se redonde de 29) las dos terceras partes se destinaron a expressos clsicos y la tercera a Miski Express. En cuanto a los capuccinos; luego de los 216 capuccinos resultantes del estudio de mercado, 108 se destinaron a los capuccinos tuxuris y la otra mitad a los capuccinos negro pecado. La cantidad de frapuccinos fueron las mismas. Para los jugos la tercera parte fueron jugos de naranja y el resto para jugos mixtos.El mismo razonamiento se utiliz para los postres, el ejercicio es deducible por lo resumido en el siguiente cuadro:

CUADRO N 13Postresproduccin requerida

DiariaDiariaSemanalMensualAnual

Torta de chocolate15 tajadas1 torta7 tortas30 tortas360 tortas

Torta de 3 leches36 tajadas3 piris21 piris90 piris1080 piris

Turrn de chocolate12 tajadas1 torta7 tortas30 tortas360 tortas

Sanwich75 sanwich1 caja 7 cajas30 cajas360 cajas

Roscas Cajamarquinas15 porciones[footnoteRef:5] [5: Cada porcin tiene seis unidades.]

3,6 bolsas14 bolsas108 bolsas1296 bolsas

Fuente: Elaboracin propiaANLISIS DE LA COMPETENCIA: FORTALEZAS Y DEBILIDADES

Segn el estudio de mercado, los principales competidores son Starbucks y Mc Caf, ya que ellos tienen las mayores cuotas de mercado. Starbucks descolla con un 38,6%, llevndole una gran ventaja a McCaf con un 19,4% como lo indica la FIGURA N1.

FIGURA N1


Las principales motivos de la visita a Mccaf segn el estudio de mercado, es que la raznes ms importantes por la que asisten son por la Calidad de los productos y el Ambiente agradable con un 30.2% cada uno, luego tenemos a la Calidad del servicio con 22.2%. Y por ltimo se tiene a la bsqueda de necesidades de pertenencia, ingredientes al gusto, y otra razones con 4.8% cada uno, y a de un precio econmico con 3.2%

FIGURA N2


Las principales motivos de la visita a Starbucks segn el estudio de mercado, es que la razones ms importantes por la que asisten son por la Calidad de los productos y el Ambiente agradable con 37.6% y 33.6% respectivamente, luego tenemos a la Calidad del servicio con 17.6%. Despus tenemos a la bsqueda de necesidades de pertenencia con 6.4%, ingredientes al gusto con 2.4%. Y por ltimo, precio econmico con 1.6% y otras motivaciones un 0.8%.

FIGURA N3


Luego fue vital reconocer cual es la caracterstica con mayor deficiencia de nuestros competidores directos. Por ello en la FIGURA N3, referente a la cafetera Mccaf obtuvimos que su mayor carencia la tiene en variedad de productos y ambiente amplio con 27% y 19% respectivamente. Luego se tiene a precio cmodo con 12.7% y la ausencia de msica con 11.1%. Adems el 11% de encuestados no encontr ninguna caracterstica que le falte. Despus tenemos a la calidad del servicio y la necesidad de trasmisin televisiva con un 6.3%. Y por ltimo a la falta de una ambiente agradable y otra razones con 4.8% y 1.6% respectivamente.

FIGURA N4


Ahora en la FIGURA N4, referida a la cafetera Starbucks obtuvimos que su mayor carencia la tiene en la amplitud del local con un 33.6%. Luego se tiene a precio cmodo con 21.6%, despus se tiene a la poca calidad en el servicio y variedad en los productos con 8.8% y 9.6% respectivamente. Adems, la ausencia de msica y un ambiente agradable cada uno con 5.6%. Incluso, la falta de trasmisin televisiva con 3.2% y otra razones con 4.8%. Y por ltimo el 7.2% identifico que no tiene ninguna carencia.

FIGURA N5


Finalmente, se colige que entre las fortalezas de la competencia, se encuentra la calidad de los productos con una aceptacin del 41,7%, luego se percibe el ambiente agradable como uno de los principales baluartes con un 24,7%, y por ltimo la calidad de servicios con un 18,2%. Es entonces en estos que Negro Pecado no debe descuidar sus operaciones, si es posible mantenerse al margen dado que la demanda considera que son las principales fortalezas para sus cafeteras. (Vase FIGURA N6)

FIGURA N6

Fuente: Elaboracin propiaEntre las debilidades de los competidores el rechazo se encuentro acumulado en la demanda de un ambiente amplio (24,4%), la vaierdad de productos (15,4%), el precio muy elevado (15,1%) y la rapidez (11,4%). Para el primer ao de operaciones Negro Pecado se iniciar con una ambiente ms amplio que la competencia, a un precio ligeramente inferior al de los que ofrecen Sturbuck y McCafee; y por ltimo mayor velocidad en el servicio (Vase FIGURA N6).

FIGURA N6


ESTUDIO DE LA OFERTA

Anlisis de Entorno EmpresarialEn la actualidad existe un amplio mercado referido al consumo del caf que es ofertado en cafeteras para todos los gustos y en todos los precios en sus variadas preparaciones y presentaciones dndonos la opcin de poder acompaarlo con un sin nmero de alternativas tanto dulces como saladas.Todo ello tiene similitud con el servicio y los productos que vamos a ofrecer, pero nace la diferencia para empezar que nuestros productos se encuentran preparados a base de insumos orgnicos peruanos de la mejor calidad que se podrn consumir o adquirir en una locacin inspirada en lo originario y fantstico que tiene nuestra cultura.Habiendo realizado los estudios precedentes, no hemos encontrado empresas que ofrezcan productos inspirados en lo oriundo de nuestro pas ni en la temtica expresada en nuestro local. Pero si encontramos empresas que presentan productos similares que podran ser nuestros competidores potenciales en este mercado.Lista de Competidores:

A continuacin se presenta una lista de nuestros competidores potenciales que ofrecen productos sustitutos al nuestro.Nombre / Razn socialProductosPrecio unitario S/.Principales clientes

Mc CafBebidas a base de espressoEntre 7.00 y 10.00Universitarios, profesionales, visitantes del Mall Plaza.

Postres6.00

SndwichesEntre 6.00 y 8.00

StarbucksBebidas a base de expressoEntre 8.00 y 11.00Universitarios, profesionales, alrededores: El golf, California, La Merced.

Postres6.00

SndwichesEntre 6.00 y 8.00


Lista de Proveedores:

A continuacin se presentan nuestros principales proveedores:PROVEEDORMATERIA PRIMA DIRECTA A CONSUMIRPRESENTACIONES DE COMPRA EN TOTAL A COMPRARPRECIO UNITARIOMONTO TOTAL

Mercado CentralCafKgs.153162453.8

AzcarSaco de 50 Kgs.2140242.8

Miel de abejaEnvase de 3 litros254108.0

Leche enteraLitro18922.64919.6

ChocolateLitro2234749.1

Manjar de chocolateEnvase de 5 litros29351020.6

ChantillyEnvase de 160 gramos3891.5583.2

Esencia de chancacaEnvase de 5 litros1015157.5

Mercado la HermelindaNaranjaKgs.3151.2378.0

PapayaKgs.1401140.0

FresaKgs.8216.8

ManzanaKgs.708560.0

PiaKgs.21242.0

Hielos CassinelliHieloBolsa3602.5900.0

Diletto BuffetTorta de chocolateTorta30501500.0

Torta de 3 lechesTorta90403600.0

SandwichUnidad232004500.0

Turrn de chocolateTorta1250600.0

Lcteos MackeyRosquitas cajamarquinasBolsa1083.5378.0

TOTAL22849.3

Fuente: Elaboracin propiaANLISIS INTERNO Y EXTERNO (FODA)

Fortalezas Negro Pecado fomenta un concepto diferente. Negro Pecado promueve una conciencia ambiental. Insumos nacionales. Localizacin Estratgica.

Debilidades Poca capacidad crediticia. Negocio Emergente. Falta de experiencia por parte de los promotores en este tipo de actividad. Negro Pecado, es una cafetera que consta de 9 socios.

Oportunidades Pas lder en produccin de caf orgnico Difusin de la gastronoma peruana. El consumo del caf, a pesar de ser una bebida caliente, se presenta en todas las estaciones del ao. Las diferentes connotaciones sociales que tiene una cafetera y el consumo del caf. El crecimiento econmico en Trujillo. Deficiencia de los competidores (ambiente pequeo, poca variedad de productos, productos caros, lentitud en la atencin. Inters en nuestra propuesta por parte del mercado disponible.

Amenazas Posicionamiento de la competencia: Starbucks, McCaff. Proyecto fcil de imitar. Ventajas competitivas en la competencia.

CAPTULO IIIINGENIERA DEL PROYECTO

1. LOCALIZACIN

El estudio y anlisis de la localizacin del proyecto es muy til para determinar el xito o fracaso de un negocio, ya que la decisin acerca de dnde ubicarlo no solo considera criterios econmicos, sino tambin criterios estratgicos, institucionales, tcnicos, sociales, entre otros. Por lo tanto el objetivo ms importante, independientemente de la ubicacin misma, es el de elegir aquel que conduzca a la maximizacin de la rentabilidad del proyecto entre las alternativas que se consideren factibles.De tal modo que para la determinar la mejor ubicacin del proyecto, el estudio de localizacin se ha subdividido en dos partes: Macrolocalizacin y Microlocalizacin, los cuales se muestran a detalle en los siguientes dos apartados.MACROLOCALIZACIN

UBICACIN DE LA PROVINCIA DE TRUJILLOFuente: Google maps/ Google Earth.La macrolocalizacin de los proyectos se refiere a la ubicacin de la macrozona dentro de la cual se establecer un determinado proyecto.En este caso, la cafetera Negro Pecado quedar comprendida dentro del Estado de Per, Departamento de la Libertad, Provincia de Trujillo.Aspectos GeogrficosLa Provincia de Trujillo se extiende sobre una superficie de 1,768.65 km2 y est ubicada sobre la costa del Pacfico, a 550 Km. al norte de Lima, a la margen derecha del ro Moche, en el antiguo valle de Chimo, hoy Valle de Moche o Santa Catalina. Tierra de clima benigno y de escasas lluvias, con una temperatura moderada que vara entre 14 y 30 C debido a la corriente litoral de Humboldt. Su Plaza Mayor se ubica a 8 6' 3'' de latitud sur; a 79 1' 34'' de longitud oeste; a una altitud de 31.16 metros sobre el nivel del mar y dista 4.40 Km del Ocano Pacfico.La Provincia de Trujillo, est conformado por los distritos de: El Porvenir, Florencia de Mora, Laredo, Huanchaco, La Esperanza, Moche, Salaverry, Trujillo, Vctor Larco Herrera, Poroto y Simbal, los nueve primeros distritos conforman el conglomerado urbano denominado Trujillo Metropolitano.

Aspectos SocioeconmicosLa Provincia de Trujillo cuenta con una poblacin total de 811 mil 979 habitantes, de los cuales 392 mil 486 son hombres y 419 mil 493 mujeres.La densidad poblacional en la Provincia alcanza la cifra de 459 habitantes por Km2. La poblacin rural esta compuesta por 19 mil 624 habitantes que corresponden a 2,4% de la poblacin total, mientras que la poblacin urbana est constituida por 792 mil 355 habitantes que son el 97,6%.Del total de la poblacin se tiene que la PEA Ocupada est conformada por 316 mil 229 habitantes, la PEA No ocupada por 13 mil 234 habitantes y la No PEA por 396 mil 275 habitantes.Aspecto de InfraestructuraEl Municipio casi en la totalidad de su territorio cuenta con los servicios de agua potable, luz elctrica, pavimentacin, drenaje, telfono, correo, transporte terrestre, bancos, centros comerciales, iglesias, centros de salud, escuelas, cementerios, parques, canchas deportivas, reas verdes, etc.

MICROLOCALIZACIN

El anlisis de microlocalizacin indica cul es la mejor alternativa de instalacin de un proyecto dentro de la macrozona elegida.Para la instalacin de una cafetera, en la cual se ofrezca una variedad de bebidas calientes y fras a base de caf orgnico as como jugos de fruta y deliciosos postres, en la Provincia de Trujillo se reconoci y se ubic hacia la zona occidente el Centro Comercial Mall Aventura Plaza, donde se dispone de un terreno de 190 m2 (11.1 m. ancho x 17.11 m. largo). Que se encuentra entre la Avenida Mansiche por el este, la Avenida Jess de Nazaret y la Avenida Amrica por Noroeste y por el sur con la Av. Amrica Oeste. Dicho terreno colinda con la Pizzera Papa Johns y Parrilla Long Hord; al frente se tiene la playa de estacionamiento y en la parte posterior del local los diversos establecimientos comerciales. Es relevante recalcar que en la parte izquierda del local se encuentra el patio de comidas del centro comercial. CENTRO COMERCIAL MALL AVENTURA PLAZA

Fuente: Google maps/ Google Earth.

FRONTIS DEL ESTABLECIMIENTO

FACTORES QUE CONDICIONAN LA SELLECIN DE LA UBICACIN DEL PROYECTO

En esta seccin analizaremos los factores de localizacin que influyen en la decisin de la mejor ubicacin del proyecto. Para este propsito en especial, se hace referencia a aquellos factores que en mayor medida justifiquen la toma de decisin que ms beneficie a la instalacin de la cafetera, cuya localizacin le proporcione al proyecto la mxima rentabilidad durante su operacin.Como se seal en el estudio de Microlocalizacin, se dispone de un terreno en el Centro Comercial Mall Aventura Plaza, en la Provincia de Trujillo, cuya zona de influencia est caracterizada por los siguientes aspectos: cuenta con la infraestructura y servicios pblicos necesarios como son los servicios de agua potable, electricidad, pavimentacin, drenaje, telfono, correo, transporte terrestre, centros comerciales, bancos, centros de salud, escuelas, cementerios, parques, unidades habitacionales, entre otros.Por otra parte, se considero los siguientes aspectos dominantes que causan un impacto razonable en la cuantificacin del resultado que nos muestre la ubicacin ptima para la realizacin del proyecto.Para poder cuantificar los diferentes factores y concretizar cual es la ubicacin adecuada se utiliz el Mtodo de Puntajes Ponderados. Es por ello, que se tuvo en cuenta diferentes alternativas factibles que fueron identificadas por los promotores del proyecto. A continuacin se describe el proceso de seleccin. En primer lugar, se detallaran los distintos locales factibles, as como su rea como el precio de alquiler mensual.ESTABLECIMIENTOSLOCALLUGAR DEL TERRENOAREAPRECIO DE ALQUILER MENSUAL (soles)

ACentro Mall Aventura Plaza: Stand en Tottus35 m23,500.0

BCentro Comercial Mall Plaza: costado de Movistar85 m28,500.0

CCentro Comercial Mall Plaza: costado de Papa Jhons190 m219,000.0

DAv. Larco Herrera: frente a SUNARP300 m22,500.0

EAv. Larco Herrera 1075 Urb. La Merced (A lado de sebastians)180 m22,520.0

PRECIO DE VENTA (dlares)

FAv. Larco Herrera 375 (floristera primavera)180 m285,000.0


Ahora, se detectaron los factores primordiales que influyen en la debida seleccin de la ubicacin ptima que busque la rentabilidad mxima. A los cuales se les otorg una determinada proporcin as como un coeficiente de ponderacin, ambos estn basados en el criterio de los promotores para sealar la relevancia relativa de cada una de ellas.Como se puede observar en el siguiente cuadro la Proximidad a los clientes est considerada con una 35% de importancia hacia la seleccin de la ubicacin del proyecto, el rea del local con un 30% (se recuerda que en el Estudio de Mercado una de las caractersticas ms resaltantes que consideraron las personas encuestadas es el de contar con local amplio), luego tenemos a Costo de alquiler con una 15%, Proximidad con los proveedores con 10% y Localizacin de competidores un 10%. Por otro lado, se otorg arbitrariamente un valor global de 40, y as poder hallar el coeficiente de ponderacin el cual es directamente proporcional a su importancia relativa del factor.

FACTORES DOMINANTESPESOCOEFICIENTE DE PONDERACIN

1. Proximidad a los clientes0.3514

2. rea comprendida0.312

3. Costo de alquiler0.156

4. Proximidad con los proveedores0.14

5. Localizacin de competidores0.14

TOTAL1.040


Luego, fue necesario calificar a los distintos establecimientos de acuerdo a cada uno los factores relevantes, para ello se utiliz la escala del 1 al 10, donde el valor ms alto nos quiere decir que estamos en la cantidad o criterio ideal identificado.

LOCALCALIFICACIN

Proximidad a los clientesrea comprendidaCosto de alquilerProximidad con los proveedoresLocalizacin de competidores

A101974

B105874

C109174

D71786

E79785

F79196


Finalmente, se halla el producto del coeficiente de ponderacin y la calificacin de cada local por cada aspecto considerado, para otorgarle un puntaje a cada uno y as poder obtener el puntaje global de cada establecimiento, eligiendo el local cuyo valor resultante fue mayor. Es por ello, que se identific al Local C; es decir el que est ubicado en el Centro Comercial Mall Aventura Plaza y se encuentra al costado de Papa Johns.FACTORES DE LOCALIZACINCOEF. DE PONDERACIONLOCAL ALOCAL B

CALIFICACINPUNTAJE PONDERADOCALIFICACINPUNTAJE PONDERADO

Costo de alquiler6954848

rea comprendida12112560

Proximidad con los proveedores4728728

Localizacin de competidores4416416

Proximidad a los clientes141014010140

TOTAL40250292


FACTORES DE LOCALIZACINCOEF. DE PONDERACIONLOCAL CLOCAL D







TOTAL40298208

FACTORES DE LOCALIZACINCOEF. DE PONDERACIONLOCAL ELOCAL F







TOTAL40276272

Fuente: Elaboracin propiaFuente: Elaboracin propia

TAMAO DE PLANTA

Para conocer la capacidad de produccin de cada producto se tomarn en cuenta dos sistemas. El sistema de produccin de los baristas-quienes se encargan de producir los espressos, capuccinos y frapuccinos- y el sistema de produccin de los coordinadores de postres quienes se encargan de los jugos, servir las tortas, las galletas y los sandwichs.Considerando que las puertas se abrirn desde las 5 de la tarde hasta las 11 de la noche se tiene un tiempo de produccin de 6 horas para cada sistema de produccin.Entonces ahora tocar determinar para cada sistema la cantidad de productos que harn llegar a los clientes en 360 minutos.Para ello tenemos que saber qu tiempo de produccin le daremos a cada producto en cada sistema, por ejemplo, para el sistema de produccin de los baristas se pueden destinar una hora de produccin a los espressos, 3 horas de produccin a los capuccinos y dos horas de produccin a los frapuccinos, que en total suman 6 horas. Pero esta asignacin de tiempo de produccin no puede ser arbitraria, por ello se utilizar para ponderar estar horas los resultados de estudio de mercado que estiman la demanda diaria de cada producto.Resultado del estudio de mercado de las bebidas

ConceptoFrecuencia mensualDiario

Espresso87330

Capuccino6485216

Frapuccino3245108

Jugos127042

Fuente: Elaboracin propiaResultado del estudio de mercado de los postres

ConceptoFrecuencia mensualDiario(tajadas)

Torta de chocolate44615

Torta 3 leches113838

Sandwichs221674

Galletas261387


Los cuadros anteriores slo muestran los productos sealados que comercializar la empresa, en funcin a la oferta que propone Negro Pecado y a la disponibilidad de los insumos.SISTEMA DE PRODUCCIN DE LOS BARISTAS

En primer lugar se determinar el nmero de unidades que se pueden producir en un minuto, y luego, el tiempo que se requiere para producir las unidades resultantes del estudio de mercado.EsspresosCapuccinosFrapuccinos

tiempo (min)Unidadestiempo (min)Unidadestiempo (min)unidades

produccin por minuto141211

de las unidades resultantes del estudio de mercado7.530108216108108

Fuente: Elaboracin propiaUna vez estimada la produccin por minutos se realiza una ponderacin del tiempo, para luego calcular el tiempo en el que se distribuir la produccin en las 6 horas.Unidades del estudio de mercadoproduccin (min)ponderacinresultado en 360 minRedondeo (min)

Esspresos307.53%12.0812

Capuccinos216108.048%173.96174

Frapuccinos108108.048%173.96174

223.5360360

Fuente: Elaboracin propiaAhora, segn el tiempo asignado en minutos para cada producto despus de la ponderacin se hallar la capacidad de produccin del sistema de los baritas en las 6 horas.Capacidad de Produccin de los baristas

EsspresosCapuccinosFrapuccinos

tiempo (min)unidadestiempo (min)unidadestiempo (min)unidades

Produccin en un minuto141211

capacidad de produccin1248174348174174

Fuente: Elaboracin propiaAs tenemos que la capacidad de produccin de los baristas es como sigue en el cuadro.BebidasCapacidad de produccin requerida (en vasos)

DiariaSemanalMensualAnual

Espresso Clsico3222496011520

Misky Espresso161124805760

Capu Tuxuri1741218522062640

Capuccino Negro Pecado1741218522062640

Frapu diablado1741218522062640


SITEMA DE PRODUCCIN DE LOS COORDINADORES DE POSTRES

Los coordinadores de postres tendrn 3 funciones servir, calentar y servir, y preparar.Dentro de la funcin servir estn incluidos los siguientes productos, torta de chocolate, torta de tres leches, las roscas cajamarquinas y el turrn de chocolate. En la funcin calentar y servir se encuentra slo los sndwich, y por ltima en la funcin preparar se encuentra el jugo de naranja y el mixto.Para ello se realiz el mismo procedimiento que el anterior sistema y los resultados fueron como siguen.ServirCalentar y servirpreparar

tiempo (min)unidadestiempo (min)unidadestiempo (min)unidades

produccin en un minuto141211

de las unidades resultantes del estudio de mercado38152[footnoteRef:6] [6: Se sum la cantidad de tortas de chocolate, tortas de tres leche y galletas (roscas cajamarquinas) del estudio de mercado. Adicionalmente, indiferentemente de los resultados de la demanda estimada se agregaron como demanda diaria doce tajadas de turrn de chocolate. La suma respectiva es como sigue: 15+38+87+12 = 152]

37744242

Fuente: Elaboracin propiaAhora el cuadro que distribuye las funciones en las 6 horas.Unidades de estudio de mercadoproduccin (minutos)ponderacinresultado en 360 minresultado en 360 min

Servir15238.032%116.92110

servir y calentar7437.032%113.85116

preparar jugos4242.036%129.23134

117.0360.00360

Fuente: Elaboracin propiaFinalmente la capacidad de produccin de los coordinadores de postres.Capacidad de Produccin de los baristas

Servirservir y calentarpreparar jugos

tiempo (min)Unidadestiempo (min)Unidadestiempo (min)unidades

Produccin en un minuto141211

Capacidad de produccin110440116232134134


Entonces, ahora desglosamos las diferentes funciones en los diferentes productos.Considerando las expectativas de una demanda creciente, la estrategia para la implementacin del tamao de planta es optar por cubrir de manera excedentaria los requerimientos del mercado.

PostresCapacidad de produccin requerida

DiariaDiariaSemanalMensualAnual

Torta de chocolate45 tajadas3 torta21 tortas90 tortas1080 tortas

Torta de 3 leches108 tajadas9 piris63 piris270 piris3240 piris

Roscas cajamarquinas250 porciones5 bolsas35 bolsas150 bolsas1800 bolsas

Turrn de chocolate36 tajadas3 piris21 piris90 piris1080 piris

Sndwich232 2321624696983520

Jugo de naranja4545315135016200

Jugo mixto9090630270032400


DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO

PROCESO DE ABASTECIMIENTO

1. El gerente administrador recibe y verifica la cantidad y calidad de los productos en lista requeridos (insumos) que llegan de los proveedores semanalmente.2. El gerente dispone al personal para el ingreso de la mercadera en el almacn y a su vez registra la misma.3. Los baristas, los coordinadores de postre o el lbero (personal de servicio) almacena y registra la mercadera en almacn.


PROCESO DE APERTURA

1. Gerente administrador de 4:00 p.m. a 4:15 p.m. verifica y confirma asistencias, ausencias y tardanzas del personal de servicio.2. De 4:15 p.m. a 4:20 p.m. el gerente administrador brinda las directivas requeridas para el da segn el personal disponible.3. De 4:20 a 5:00 p.m. se inician las directivas solicitadas para la apertura de la cafetera.4. 5:00 p. m. se apertura la cafetera.


PROCESO DE SERVICIO AL CLIENTE

1. Al acercarse el(los) cliente(s) a la cajera, es ella quien realiza el saludo de bienvenida.2. La cajera solicita los requerimientos del cliente y espera.3. En caso no se llegue a concebir requerimiento alguno, la cajera dir gracias por su visita.4. De existir requerimiento(s), la cajera realiza la transaccin monetaria, le pide el primer nombre al cliente y lo invita a pasar al rea de entrega.5. La cajera transfiere los comprobantes con el nombre del cliente ya sea a los baristas y/o al coordinador de postres.6. Los baristas y/o al encargado revisarn los insumos disponibles en su rea de trabajo.7. Si hay insumos disponibles elaboran los productos inmediatamente y se pasa a la actividad 10.8. Si no hay insumos se le solicita al libero que traiga los productos de almacn.9. El libero entrega los insumos a los baristas y/o el coordinador de postres presto y se pasa a la actividad 7. 10. Uno de los baristas y/o el coordinador de postres llevaran los productos finales al rea de entrega y nombrarn con voz alzada al consumidor y su pedido, lo que se har en 2 veces en primera instancia.11. El producto permanecer en el lapso de 2 minutos en la zona de entrega.12. Si el cliente llega, el barista y/o coordinador de postres le agradecen por su visita y se concluye el proceso.13. En caso de no encontrar respuesta en el lapso establecido, los pedidos sin dueo aparente sern llevados a un rea determinada.14. Si lo pedidos son reclamados se pasa a la actividad 12.15. Si dichos pedidos no son reclamados en el lapso de 15 minutos sern retirados para su posterior arrojo a la basura o consumo por el personal de servicios.


PROCESO DE CIERRE

1. De 10:45 a 11:00 p.m. los baristas y/o coordinador de postres empiezan a limpiar y lavar los materiales que ya no utilizarn.2. A las 11:00 p.m. el gerente administrador despide a los clientes y cierra puertas.3. A las 11:00 el administrador asigna tareas de limpieza del local y retorno de los insumos al almacn.4. El administrador cuadra caja con la cajera.5. El administrador cuadra inventarios con los baristas y el coordinador de postres.6. El administrador da permiso a que el personal de servicio se retire del local.7. El personal de servicio se retira.


ORGANIGRAMA

La empresa NEGRO PECADO cuenta con una un gerente general, quin como se describi en el proceso productivo designa las funciones que se tiene que realizar desde el proceso de apertura hasta el proceso de cierre, as mismo se cuenta con un contador externo (encargado de realizar los estados financieros mensualmente) y dentro del personal de servicio encontramos al cajero, seguido de barista, lbero y coordinador de postres.De esta manera a continuacin presentamos el organigrama de la CAFERETERIA NEGRO PECADO:

Gerente General

Contador externo

Personal de servicio

Cajero

BaristaLberoCoordinador de postres

Fuente: Elaboracin propiaDISEO Y DISTRIBUCIN

Del plano a mostrar, distinguimos las siguientes reas: A. Almacn y oficina. rea de 16 m2. Aca encontramos el rea administrativa del local.B. Barra. rea de 30 m2. En ella se encontrarn la seccin bebidas, caja y postres; ac encontramos la caja registradora, la exhibidora, la cafetera, la tostadora, licuadora y lavadora.C. Servicios higinicos. rea de 12 m2. Consta de dos baos individuales para los 2 sexos, los cuales tienen una capacidad de una prestacin a la vez. D. rea de muebles. rea de 26m2. Estar implementada con diversidad de muebles y sillas.E. Sala de comedores. rea de 95 m2. Ac se ubicaran alrededor de 18 mesas aproximadamente.F. Terraza. rea de 12 m2. Ac se ubicaran alrededor de 4 mesas.


PRESUPUESTO DE INVERSIN

BALANCE DE EQUIPOS:

A continuacin se presentan todos los activos fsicos necesarios para asegurar el correcto funcionamiento operativo, administrativo y comercial del proyecto.Se detallan los principales equipos para la produccin como la cafetera, la licuadora, la moledora, las tasas, los platos, etc. Cada uno de los tems se relaciona con su costo en dlares y en soles, adems de su vida til en aos, como tambin en la siguiente columna el valor de liquidacin que se toma un 10% deducible cada ao y por ltimo el ingreso total que determina cuanto ganaramos al vender el activo.

ACTIVO FIJO-MAQUINARIA Y EQUIPOS

(nuevos soles S/.)

NtemCantidadCosto unidad dlarescosto unitario en solesCosto total nuevos soles (2,82)Vida til (aos)VALOR CONTABLEvalor de rescate unitarioValor de rescate totalDepreciacin unitariadepreciacin total

1Licuadora313803891.6011674.860583.741751.22648.601945.8

2Batidora1105296.10296.12044.41544.415148.05148.05

3Moledora112003384.00338430507.6507.61128.001128

4Cafetera1560015792.0015792602368.82368.82632.002632

5Congeladora15001410.00141060211.5211.5235.00235

6Lavadora de servicio15001410.00141060211.5211.5235.00235

7Microondas1150423.004236063.4563.4570.5070.5

COSTO TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS S/. 34,389.90 DEPRECIACIN TOTAL ANUAL MAQUINARIA Y EQUIPOS6394.35

BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPOS DIVERSOSFuente: Elaboracin propiaACTIVO FIJO-MUEBLES

(nuevos soles S/.)


MUEBLES

1Mesas18106.38299.995399.84886059.998321079.9697650.00899.9748

2Sillas de barra888.3249.011992.0486049.8012398.409641.50332.008

3Sillas7235.1199.017128.73446019.802041425.7468816.501188.1224

4Sillones3406.381145.993437.974860229.19832687.59496191.00572.9958

5Sillas3118332.76998.286066.552199.65655.46166.38

6Vitrina exhibidora18502397.00239760479.4479.4399.50399.5

7Escritorio14901381.801381.860276.36276.36230.30230.3

COSTO TOTAL MUEBLESS/. 22,735.69 VALOR DE RESCATE TOTAL 4547.1372DEPRECIACIN TOTAL ANUAL MUEBLES3789.281


ACTIVO FIJO-ENSERES

(nuevos soles S/.)


ENSERES

8Tasas521.2860.01300.048206.0009630.004830.00150.024

9Cucharitas53.5510.0150.055201.00115.00555.0125.0275

10Platos58.5124.00119.991202.3998211.999112.0059.9955

COSTO TOTAL ENSERES S/. 470.09 VALOR DE RESCATE TOTAL 47.0094DEPRECIACIN TOTAL ANUAL ENSERES235.047

Fuente: Elaboracin propiaACTIVO FIJO-EQUIPOS DIVERSOS

(nuevos soles S/.)


1Extintor245.3127.75255.492600021.2942.582

2Camaras de seguridad23851085.702171.460217.14434.28180.95361.9

3Computadora1531.911499.991499.986230299.99724299.99724500.00499.9954

COSTO TOTAL EQUIPOS DIVERSOS S/.3,926.88 DEPRECIACIN TOTAL ANUAL ENSERES904.4774

Fuente: Elaboracin propiaMATERIALES INDIRECTOS-ENVASES

(nuevos soles S/.)

NtemCantidad (cientos)Costo unidad dlarescosto unitario en solesCosto total nuevos soles (2,82)

1Descartables esspreso45.32 21.28 S/. 60.01

2Descartables cappucchino356.38 223.30 S/. 629.71

3Descartables frapucchino357.09 248.15 S/. 699.78

4Descartables jugo136.38 82.94 S/. 233.89

5Descartables para postres315 45.00 S/. 126.90

COSTO TOTAL EQUIPOS MATERIALES INDIRECTOS S/. 1,750.29

Fuente: Elaboracin propiaY se tendr una depreciacin anual de S/. 11,323.16 en maquinarias y equipos, muebles, equipos diversos y enseres:ACTIVO FIJO DEPRECIACIN TOTAL ANUAL

MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 6,394.35

MUEBLES S/. 3,789.28

EQUIPOS DIVERSOS S/. 904.48

ENSERES S/. 235.05

TOTAL S/. 11,323.16

Fuente: Elaboracin propiaCALENDARIO DE INVERSIONESCALENDARIZACIN DE LA INVERSIN

RUBROSNoviembre del 2010Diciembre del 2010Enero del 2011

Gestin de crdito

Gastos de organizacin

Obras civiles

Compra de maquinaria

Compra de mobiliarios y equipos

Instalacin de maquinaria, mobiliario y equipo

Inicio de operaciones

Publicidad

Reclutamiento y adiestramiento del personal


BALANCE DE INSUMOS:

Seguidamente se presentarn 9 cuadros detallando los insumos necesarios para la preparacin de cada producto incluyendo productos que necesitan de su anticipada preparacin para ser incluidos en el producto final.

PRODUCTO 1-1: ESPRESSO (44 ml)BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO

InsumoCantidadUnidad de MedidaCosto unitario(S/.)Costo total

Caf12gramos0.0160.192

Azcar2gramos0.00280.0056

TOTAL0.1976

Fuente: Elaboracin propiaPara el espresso su costo unitario es S/. 0.1976, que se compone de caf con un costo S/. 0.192 y de azcar de S/. 0.0056.PRODUCTO 1-2: MISKY ESPRESSO (44 ml)BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO




Miel de abeja20mililitros0.0180.36

TOTAL0.5576

Fuente: Elaboracin propiaPara el misky espresso corresponde un costo unitario de S/. 0.5576, que se compone de caf (S/. 0.192), azcar (S/. 0.0056) y la miel de abeja (S/. 0.36). PRUDOCTO 2-1: CAPU TUXURI (330 ml)BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO

InsumoCantidadUnidad de MedidaCosto por unidad de medida(S/.)Costo total


Leche entera177mililitros0.00260.4602


Rayadura de chocolate4gramos0.0340.1400

TOTAL0.7978

Fuente: Elaboracin propiaPara el capu tuxuri tiene un costo unitario de S/. 0.7978, que se compone de caf (S/. 0.1920), leche (S/. 0.4602), azcar (S/. 0.0056) y rayadura de chocolate (S/. 0.14).PRUDOCTO 2-2: CAPUCCINO NEGRO PECADO (330 ml)BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO



Leche entera177mililitros0.0030.4602

Manjar de chocolate40mililitros0.0070.2824

Ralladura de chocolate2.8Gramos0.0340.0944

Chantilly*10Gramos0.0870.0873

Azcar2Gramos0.0030.0056

TOTAL1.1219

Fuente: Elaboracin propiaPara el capuccino negro pecado el costo unitario es de S/. 1.1219, que se compone de caf (S/. 0.1920), leche (S/. 0.4602), manjar de chocolate (S/. 0.2824), ralladura de chocolate (S/. 0.0944), chantilly (S/. 0.0873) y azcar (S/. 0.0056). PRUDUCTO *: CHANTILLY PREPARADA (porcin de 250 gramos)BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO


Leche250mililitros0.0030.650

Esencia de chantilly160Gramos1.5

Esencia de chancaca10mililitros0.0030.033

TOTAL2.183

Fuente: Elaboracin propiaPara el chantilly su costo unitario es S/. 2.183, que se compone de leche (S/. 0.650), esencia de chantilly (S/. 1.5) y esencia de chancaca (S/. 0.033). PRODUCTO 3: FRAPU DIABLADO (440 mil)BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO

InsumoCantidadUnidad de MedidaCosto unitarioCosto total


leche entera200mililitros0.0030.520

Manjar blanco5mililitros0.0070.0353

Hielo5cubos0.0550.273


Chantilly*20Gramos0.0870.1740

Esencia de Chancaca15mililitros0.0030.0450

TOTAL1.3838

Fuente: Elaboracin propiaPara el frapu diablado su costo unitario es de S/. 1.3838, que se compone de caf (S/. 0.32), leche (S/. 0.52), fudge (S/. 0.0353), hielo (S/. 0.273), azcar (S/. 0.017), chantilly (S/. 0.1740) y esencia de chancaca (S/. 0.0450).PRODUCTO 4: JUGO DE NARANJABALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO


Naranja0.75kilos1.20.9

Azcar41.67Gramos0.00220.091674

TOTAL0.991674

Fuente: Elaboracin propiaPara el jugo de naranja su costo unitario es de S/. 0.99, que se compone de naranja (S/. 0.9) y azcar (S/. 0.092)PRODUCTO 5: JUGO MIXTOBALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO


Manzana83.33gramos0.0080.66664

Papaya166.67gramos0.0010.16667

Fresa10gramos0.0020.02

Pia25gramos0.0020.05

Azcar41.67gramos0.00220.091674

TOTAL0.994984

Finalmente para jugo mixto el costo unitario es de S/. 0.995, que se compone de manzana (S/. 0.67), papaya (S/. 0.167), fresa (S/. 0.02), pia (S/. 0.05) y azcar (S/. 0.092).

BALANCE DE PERSONAL:

Para el adecuado y correcto manejo de la empresa se necesitar contar con 7 cargos los cuales se detallan en el siguiente cuadro con su respectivo nmero de puestos, tipo de contrato y sueldo bsico.NCargoN de puestosTipo de contratoSueldo bsico

1Gerente administrador1Contrato modalS/. 3,000.00

2Cajero1CASS/. 550.00

3Encargados seccin bebidas2CASS/. 1,100.00

4Encargados seccin postres1CASS/. 550.00

5Lbero1CASS/. 550.00

6Contador (externo)1Contrato por locacinS/. 200.00


En el siguiente cuadro tenemos el personal administrativo, encargado de dirigir, controlar, liderar, supervisar, tanto al personal operativo como a los clientes y proveedores. Este personal adquiere el contrato modal el que cuenta con todos los beneficios sociales.Los beneficios sociales los constituyen las vacaciones, salud, CTS, gratificacin y asignacin familiar. Las vacaciones son de un mes al ao, salud es el 9% de su sueldo que constituye la suma de sus vacaciones, CTS, gratificacin y asignacin familiar, las CTS se reciben en mayo y en noviembre que son un sueldo al ao, la gratificacin consta del pago de un sueldo completo tanto en julio como en diciembre y finalmente la asignacin familiar que es percibida si el trabajador tiene carga familiar (hijo menor de 18 aos o con estudios superiores).

PERSONAL ADMINISTRATIVO

CargoN de puestosSueldo bsicoBeneficios socialesRemuneracin

VacacionesSalud (9% de su sueldo)CTSGratificacinAsignacin familiar

1Gerente1S/. 3,000.00-S/. 270.00--S/.55.00S/. 3,325.00

2Administrador1S/. 1,500.00-S/. 135.00--S/. -S/. 1,635.00


En el siguiente cuadro se presenta al personal operativo que tiene el tipo de contrato administrativo de servicio (CAS), el cual slo tiene los beneficios sociales de vacaciones de 15 das al ao y el de salud del 9% de su remuneracin.

PERSONAL OPERATIVO

NCargoN de puestosSueldo bsicoBeneficios socialesRemuneracin

Vacaciones (15 das)Salud (9% de su sueldo)

1Cajero1S/.550.00-S/.49.50S/.599.50

2Encargados seccin bebidas2S/.1,100.00-S/.99.00S/.1,199.00

3Encargados seccin postres1S/.550.00-S/.49.50S/.599.50

4Lbero1S/.550.00-S/.49.50S/.599.50

Fuente: Elaboracin propiaEn este cuadro encontramos al personal de locacin en el cual tenemos un contador que tiene el tipo de contrato de locacin que slo se le contrata por sus servicios una vez al mes.PERSONAL DE LOCACIN

NCargoN de puestosRemuneracin

1Contador (externo)1S/.200.00

Fuente: Elaboracin propiaFinalmente contabilizamos el costo mensual tomando en cuenta todo el personal que cuenta con el personal administrativo, operativo y de locacin.TOTAL MENSUAL

NCargoN de puestosCosto mensual

1Gerente administrador1S/. 3325.00

2Cajero1S/. 599.50

3Encargados seccin bebidas2S/. 1,199.00

4Encargados seccin postres1S/. 599.50

5Lbero1S/. 599.50

6Contador (externo)1S/. 200.00

TOTAL MENSUALS/. 7,072.45

Fuente: Elaboracin propiaASPECTOS LEGALES

ASPECTO DE ORGANIZACIN LEGAL DEL PROYECTO

TIPO DE EMPRESA: La empresa ser constituida como una sociedad annima cerrada, pues cuenta con 9 accionistas. Y la participacin de ellos en la empresa ser proporcional al aporte de cada uno de ellos.La empresa en proyecto se denominar: NEGRO PECADO S.A.C.Por lo tanto la empresa estar sujeta a las siguientes leyes: Nueva ley general de sociedades, Ley N 26887 Ley del impuesto sobre la renta D. Ley N 774 Ley general de la pequea y microempresa, ley N 27268 PROCESO DE CONSTITUCIN Y REGISTRO DE LA EMPRESA Elaborar la minuta de constitucin social autorizada por un abogado Elevar la minuta a escritura pblica ante un notario pblico Escribir la sociedad ante la superintendencia nacional de los Registros Pblicos (SUNARP) Inscribir el nombramiento de los directores y gerentes ante la SUNARP Obtener el registro nico de contribuyente (RUC) ante la SUNAT Obtener las autorizaciones y registros especiales, trmite que se realizara ante el Ministerio de Produccin. Registro de nombre y logo de la empresa en INDECOPI.

RGIMEN TRIBUTARIO

ASPECTO TRIBUTARIO De acuerdo los regmenes especiales de administracin tributaria y a la forma de constitucin de nuestra empresa, se adoptara el Rgimen General. Esto debido a que nuestro negocio tendr un nmero mayor de 8 trabajadores, se producir y vender en un solo local y cuyas ventas anuales sern mayores a los 240 000 nuevos soles (984 mil 384 soles), y otras caractersticas sujetas a este rgimen tributario.Pasos finales para el establecimiento de la empresa:La afiliacin a este rgimen nos permitir poder entregar la documentacin:Comprobantes de pagos que emitir la empresa tal como: Facturas Boletas de venta Liquidaciones de compra Tickets o cintas emitidas por mquinas registradoras. Tickets emitidos por sistemas informticos.Otros documentos: Notas de crdito y notas de dbito. Guas de remisin.Libros contables: Debido a la naturaleza jurdica de la empresa, debemos llevar una contabilidad completa en todos los casos Libro diario. Libro mayor. Registro de ventas e ingresos. Registro de compras. Libro de inventario y balance. Registro de consignaciones. Libro de planilla de pagos. Libro de caja y bancos.

TRIBUTODe acuerdo al Rgimen acogido, y a la actividad de negocio a realizar, la empresa estar sujeta al pago de los siguientes impuestos:Por su actividad econmica: IGV: 19% de las ventas mensuales con derecho a deducir crdito fiscal. IMPUESTO A LA RENTA: 30% sobre la renta neta imponible. ISC: La tasa del impuesto, es de acuerdo con la Ley del IGV e ISC.Si tiene trabajadores dependientes: Contribuciones al ESSALUD: 9% de la remuneracin mensual. Asignacin familiar a los trabajadores con contrato modal: 10% del sueldo mnimo vital.REGIMEN LABORAL:

La empresa estar constituida con el Rgimen General, esto debido a que cumple con los requisitos estipulados en el RG. Para esto la empresa presentara ante el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo lo siguiente: Solicitud adquiriendo acogerse al Rgimen Especial Laboral. Copia del DNI. Croquis de ubicacin del negocio. Declaracin jurada de poseer las caractersticas de microempresa

PRESUPUESTO DE GASTO DE LOS ASPECTOS LEGALESDESCRIPCIONMONTO EN S/.

Minuta y escritura publica208

Inscripcin en registros pblicos130

Registro unificado34

Certificado de zonificacin29

Constancia pyme94

Licencia de funcionamiento municipal239

Legalizacin de libros contables75

Registro de Nombre y Logo505.2

TOTAL.1314.2

Fuente: Elaboracin propiaESTRUCTURA DE INVERSIONES

Despus de haber costeado todo lo necesario para la operacin del proyecto, podemos mostrar cmo es la estructura de nuestras inversiones, que dividimos en dos partes, una en inversin fija conformada por inversin fija tangible e intangible y la inversin en capital de trabajo conformado por existencia y el disponible necesario para el primer mes de iniciado las operaciones, as tenemos:

1. INVERSIN FIJA

1.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE

1.1.1. MAQUINARIA Y EQUIPOS S/. 34,389.90

1.1.2. MUEBLES Y ENSERES S/. 23,205.78

1.1.3. EQUIPOS DIVERSOS S/. 3,926.88

1.1.4. EDIFICACIONES S/. 15,000.00

TOTAL INVERSIN FIJA TANGIBLE S/. 76,522.56

1.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE

1.2.1. MINUTA Y ESCRITURA PBLICA S/. 208.00

1.2.2.INSCRIPCIN EN REGISTRO PBLICOS S/. 130.00

1.2.3. REGISTRO UNIFICADO S/. 34.00

1.2.4. CERTIFICADO DE ZONIFICACIN S/. 29.00

1.2.5. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPAL S/. 239.00

1.2.6. LEGALIZACIN DE LIBROS CONTABLES S/. 75.00

1.2.7. ESTUDIOS E INVESTIGACIN S/. 2,000.00

1.2.8. GARANTA DE ALQUILER S/. 19,000.00

1.2.9. INTERESES PRE-OPERATIVOS S/. 1,496.01

1.2.10. REGISTRO DE NOMBRE Y MARCA S/. 505.20

1.2.11. ELABORACIN DEL LOGO S/. 50.00

TOTAL INVERSIN FIJA INTANGIBLE S/. 23,766.21

TOTAL INVERSIN FIJA S/. 100,288.77

Fuente: Elaboracin propia2. CAPITAL DE TRABAJO(para un mes)

2.1. EXISTENCIAS

2.1.1. MATERIA PRIMA S/. 22,840.28

2.1.2. ENVASES S/. 1,750.29

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO EN EXISTENCIAS S/. 24,590.57

2.2. DISPONIBLE

2.2.1. MANO DE OBRA S/. 6,267.50

2.2.2. ALQUILER S/. 19,000.00

2.2.3. SERVICIOS S/. 1,000.00

2.2.3. PLAN DE MARKETING S/. 2,081.67

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO DISPONIBLE S/. 28,349.17

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 52,939.74

Fuente: Elaboracin propiaESTRUCTURA DE INVERSIONES

(nuevos soles)(porcentaje)

1. INVERSIN FIJA S/. 100,288.77 65.45%

2. CAPITAL DE TRABAJO(un mes) S/. 52,939.74 34.55%

TOTAL INVERSIN S/. 153,228.51 100.00%


Como vemos en el cuadro anterior, nuestra inversin asciende a 153 mil 228.51 nuevos soles, de los cuales la inversin fija alcanza un porcentaje de 65.45% y el capital de trabajo un 34.55%.ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

El total de inversin a realizar, estar financiada tanto por fuentes inter y fuentes externas, as tenemos que cada socio aportar 6 mil 411.80 nuevos soles conformando un monto total de 55 mil 424.28 nuevos soles (correspondientes al financiamiento interno). Finalmente para abastecer nuestra inversin se realizar un prstamo por 95 mil 522.56 nuevos soles a una tasa de 20.5% TEA en un plazo de 3 aos.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

(nuevos soles)(porcentaje)

1. FINANCIAMIENTO INTERNO S/. 57,705.95 37.66%

2. FINANCIAMIENTO EXTERNO[footnoteRef:7] [7: El cuadro de amortizaciones del prstamo se extender en el anexo.]

S/. 95,522.56 62.34%

TOTAL FINANCIAMIENTO S/. 153,228.51 100.00%


CAPTULO IVPLAN DE MARKETING

1. PRODUCTO Y SERVICIO

Niveles del producto (Kotler & Armstrong, 2007)Todo producto (bien o servicio) tiene tres niveles: nivel bsico, nivel real y aumentado. El nivel bsico, es lo que el consumidor busca, no el producto en s, son los beneficios que es capaz de brindar. El nivel real, es la parte fsica o tangible del producto, es decir son sus caractersticas fsicas. EL nivel aumentado, es el valor agregado, lo que nos diferencia de los dems. El nivel bsico de Negro Pecado es brindar un espacio exclusivo de desestrs social donde los consumidores se puedan identificar fcilmente con la cultura peruana. El nivel real de Negro Pecado est compuesto por doce productos de entre los cuales cinco son productos hechos a base de caf orgnico, dos tipos de jugo a base de fruta orgnica, tres tipos de tortas, los sndwich y las galletas cajamarquinas. El nivel aumentado de Negro Pecado est conformado por la cobertura wi-fi, las estructuras interpretativas peruanas.

Servicio de atencin al cliente Al cliente se le llamar por su nombre Internet inalmbrico gratuito La sonrisa como herramienta de fidelizacin Limpieza permanente por parte del lberoEstrategias de recordacin en el producto Todos los envases tendrn una imagen del logo de Negro Pecado. Cuando haya muchos productos que lleva se otorgar una bolsa que pueda tener otros uso con el logo de negro pecado. Cada polo tambin tendr un logo, y los carnets de los trabajadores tambin su insignia respectiva.PrecioDiscriminacin de preciosLa exclusividad de local se vern reflejados en el precio, pero ello no significa colocar un precio igual o por encima de nuestros principales competidos, sino ligeramente inferior.Promocin

Publicidad orientada a la teora psicoanaltica y sociolgica. Un mes antes del inicio de las operaciones se lanzar el spot publicitario, en el canal de Amrica Televisin en horario estelar de 7 a 9 de la noche. Los vdeos tambin permanecern en el canal de youtube y la pgina facebook de la empresa. Continuamente se harn actualizaciones en el facebook de tal manera que la promocin no slo sea unidireccional sino bidireccional.Merchandising Con la acumulacin de 90 puntos (un punto un sol) el usuario recibir totalmente gratis un de los diez modelos de coleccin del polo NEGRO PECADO. Con la acumulacin de 120 puntos el cliente podr elegir uno de los cinco modelos de la coleccin de tazas NEGRO PECADO. Con la acumulacin de 160 puntos se lleva uno de los tres modelos de peluche del diablo de los de negro pecadoPLAN ANUAL DE MARKETING

DEL 01/01/2011 AL 31/12/2011

(en nuevos soles S/.)

MERCHANDISINGCANTIDAD ANUALPRECIO UNITARIOCOSTO TOTAL

POLOS60 S/. 15.00 S/. 900.00

TAZAS60 S/. 10.00 S/. 600.00

PELUCHES24 S/. 15.00 S/. 360.00

SUBTOTAL S/. 1,860.00

PUBLICIDADCANTIDAD ANUALPRECIO UNITARIOCOSTO TOTAL

EMISIN26 S/. 870.00 S/. 22,620.00

SPOT PUBLICITARIO1 S/. 500.00 S/. 500.00

SUBTOTAL S/. 23,120.00

COSTO ANUAL DEL PLAN DE MARKETING S/. 24,980.00


CAPTULO VESTADOS FINANCIEROS

BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS PARA LA CAFETERA NEGRO PECADO S.A.C.La empresa se constituy el 30 de noviembre del ao 2010, en la cual se hicieron los pagos por los gastos en que se incurrieron en la constitucin de la empresa, BALANCE DE APERTURA NEGRO PECADO S.A.C.

al 30/11/2010

(nuevos soles S/.)

AC TIVOPASIVO

1. Activo disponible y exigible S/. 54,436 45. Obligaciones financieras

10 Caja y Banco S/. 54,436

TOTAL PASIVO

2. Activo realizable S/. -

24. Materia prima

26. Envase y embalajes

PATRIMONIO

3. Activos inmovilizados S/. 3,270 50. Capital S/. 57,706

31. Inversiones inmobiliarias

31.2 EdificacionesTOTAL PATRIMONIO S/. 57,706

33 Muebles y maquinarias

33.3 Maquinarias de equipo de explotacin

33.5 Muebles y enseres

33.6 Equipos diversos

34 Intangible S/. 3,270

TOTAL DE ACTIVO S/. 57,706 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 57,706

Acorde con el calendario de inversiones, se present el balance de apertura, donde se realiz los gastos de constitucin y organizacin de la empresa, ascendiendo a 3 mil 270.20 nuevos soles correspondientes a la inversin de intangibles, la fuente de financiamiento para esta inversin fue netamente interno (aportaciones de los socios). Todo ello realizado al 30 de noviembre del 2010.

Luego una vez solicitado el prstamo se prosigui a realizar la inversin en activos inmovilizados como: edificaciones, muebles y maquinarias. Como vemos a continuacin: BALANCE DE APERTURA NEGRO PECADO S.A.C.

al 01/12/2010 (nuevos soles S/.)

AC TIVOPASIVO

1. Activo disponible y exigible S/. 54,435.75 45. Obligaciones financieras de largo plazo S/. 76,522.56

10 Caja y Banco S/. 54,435.75

TOTAL PASIVO

2. Activo realizable

24. Materia prima

26. Envase y embalajes

PATRIMONIO

3. Activos inmovilizados S/. 79,792.76 50. Capital S/. 57,705.95


31.2 Edificaciones S/. 15,000.00 TOTAL PATRIMONIO S/. 57,705.95


33.3 Maquinarias de equipo de explotacin S/. 34,389.90

33.5 Muebles y enseres S/. 23,205.78

33.6 Equipos diversos S/. 3,926.88

34 Intangible S/. 3,270.20

TOTAL DE ACTIVO S/. 134,228.51 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 134,228.51

Finalmente se realiz la inversin en activo realizable como materia prima, envases y embalajes. De este modo presentamos el balance de inicio de operaciones al 01 de Enero del 2011.

BALANCE DE INICIO DE OPERACIONES NEGRO PECADO S.A.C.

al 01/01/2011

(nuevos soles S/.)

AC TIVOPASIVO

1. Activo disponible y exigible S/. 28,349.17 45. Obligaciones financieras S/. 95,522.56

10 Caja y Banco S/. 28,349.17

TOTAL PASIVO S/. 95,522.56

2. Activo realizable S/. 24,590.57

24. Materia prima S/. 22,840.28

26. Envase y embalajes S/. 1,750.29

PATRIMONIO

3. Activos inmovilizados S/. 100,288.77 50. Capital S/. 57,705.95


31.2 Edificaciones S/. 15,000.00 TOTAL PATRIMONIO S/. 57,705.95


33.3 Maquinarias de equipo de explotacin S/. 34,389.90

33.5 Muebles y enseres S/. 23,205.78

33.6 Equipos diversos S/. 3,926.88

34 Intangible S/. 23,766.21

TOTAL DE ACTIVO S/. 153,228.51 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 153,228.51

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOSA continuacin presentamos los presupuestos de venta, costo de venta, gastos operativos y gastos financieros para el primer mes de inicio de operaciones, presentando el estado de ganancias y prdidas de dicho mes; el presupuesto del primer de mes operaciones nos servir para determinar el capital de trabajo necesario para el inicio de actividades. Luego se proyectarn los estados de ganancias y prdidas anuales hasta el ao 2016.1. Presupuesto de ventas (primer mes)

VENTAS ESTIMADAS

DEL O1 AL 31 DE ENERO DEL 2011


PRODUCTOCANTIDADUNIDADESPRECIOINGRESO TOTALES

EXPRESSO600 porcin S/. 2.00 S/. 1,200.00

MISKI EXPRESS300 porcin S/. 2.00 S/. 600.00

CAPUCCINO TUXURI3,240 porcin S/. 6.00 S/. 19,440.00

CAPUCCINO NEGRO PECADO3,240 porcin S/. 6.00 S/. 19,440.00

FRAPUCCINO3,240 porcin S/. 8.00 S/. 25,920.00

JUGO DE NARANJA420 porcin S/. 2.00 S/. 840.00

JUGO MIXTO840 porcin S/. 3.00 S/. 2,520.00

TORTA DE CHOCOLATE30TortasS/. 4.00 S/. 120.00

TORTA 3 LECHES90PirisS/. 5.00 S/. 450.00

SANDWICH2,250UnidadesS/. 5.00 S/. 11,250.00

ROSQUITAS CAJAMARQUINAS108bolsitas*S/. 2.00 S/. 216.00

TURRN DE CHOCOLATE12TortasS/. 3.00 S/. 36.00

TOTAL INGRESOS S/. 82,032.00

*Cada bolsita de rosquitas cajamarquinas contiene 25 unidades Fuente: Elaboracin propiaPresupuesto de costo de ventas (primer mes)Para realizar el presupuesto de costo de ventas primero elabor el presupuesto de costo de suministros diversos y el presupuesto de costo de mano de obra involucrada en el proceso, as tenemos:Presupuesto de costo de suministros diversos

PRESUPUETO DE SUMINISTROS DIVERSOS POR PRODUCTO



PRODUCTO*COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOSCOSTO DE DESCARTABLESTOTAL COSTOS DE SUMINISTROS DIVERSOS

EXPRESSO S/. 285.84 S/. 60.01 S/. 345.85

CAPUCCINO S/. 6,201.36 S/. 629.71 S/. 6,831.07

FRAPUCCINO S/. 4,491.29 S/. 699.78 S/. 5,191.07

JUGOS S/. 1,283.79 S/. 233.89 S/. 1,517.68

POSTRES Y OTROS S/. 10,578.00 S/. 126.90 S/. 10,704.90

TOTAL S/. 22,840.28 S/. 1,750.29 S/. 24,590.57

*En niveles agregados. Ver Anexo (01) para descripcin especfica y detalladaFuente: Elaboracin propiaPresupuesto de costo de mano de obra involucrada en el proceso

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INVOLUCRADA EN EL PROCESO



CARGON TRABSALARIO BASICOTOTALBB.SS.TOTAL MES

Gerente1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 270.00 S/. 3,270.00

Cajero1 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 49.50 S/. 599.50

Encargados seccin bebidas2 S/. 550.00 S/. 1,100.00 S/. 99.00 S/. 1,199.00

Encargados seccin postres1 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 49.50 S/. 599.50

Lbero1 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 49.50 S/. 599.50

TOTAL6 S/. 5,200.00 S/. 5,750.00 S/. 517.50 S/. 6,267.50


PRESUPUETO DE COSTES DE VENTAS



CONCEPTOCOSTO

1. COSTO DE SUMINISTROS DIVERSOS S/. 24,590.57

2. COSTO DE MANO DE OBRA INVOLUCRADA EN EL PROCESO S/. 6,267.50

COSTO DE VENTAS S/. 30,858.07

Fuente: Elaboracin propiaPresupuesto de gastos operacionales (primer mes)

PRESUPUETO DE GASTOS OPERATIVOS



CONCEPTOCOSTO

Alquiler S/. 19,000.00

Energa S/. 500.00

Agua y desage S/. 300.00

Servicio de internet S/. 200.00

Contador externo S/. 200.00

Marketing S/. 2,081.67

Depreciacin S/. 943.60

GASTOS OPERATIVOS S/. 23,225.26

Fuente: Elaboracin propiaPresupuesto de gasto financiero (primer mes)

PRESUPUETO DE GASTOS FINANCIEROS



TOTAL INTERESES[footnoteRef:8] [8: Los inters corresponden a la segunda cuota pagada del prstamo, los inters de la primera cuota conforman los inters preoperativos del proyecto.]

S/. 1,464.76

Fuente: Elaboracin propiaEstado de ganancias y prdidas (primer mes)

Una vez elaborado los presupuestos anteriores, es posible presentar nuestro estado de resultados proyectado para el primer mes de iniciado nuestras operaciones, obteniendo una utilidad bruta de 51 mil 173.93 nuevos soles que una vez descontado los gastos operativos, gastos financieros, impuestos, se obtiene una utilidad neta de S/. 18,538.74Todos estos resultados se muestran a continuacin en el siguiente cuadro:

CAFETERA NEGRO PECADO S.A.C.

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO



VENTAS S/. 82,032.00

COSTE VENTAS S/. 30,858.07

UTILIDAD BRUTA S/. 51,173.93

GASTO OPERATIVO S/. 23,225.26

UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS S/. 27,948.67

GASTO FINANCIERO S/. 1,464.76

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 26,483.91

IMPUESTOS S/. 7,945.17

UTILIDAD NETA S/. 18,538.74

Fuente: Elaboracin propiaDel estado de resultados presentados se obtuvieron los siguientes mrgenes de utilidades:M1Margen de utilidad sobre los costos globales51.68%

M2Margen de utilidad sobre los costos totales47.68%

M3Margen de utilidad sobre los costos totales incluidos impuestos29.20%

Fuente: Elaboracin propiaTeniendo como base los presupuestos realizados para el primer mes de inicio de operaciones, presentamos los presupuestos para el primer ao de iniciado las operaciones de la cafetera:

1. Presupuesto de ventas (primer ao)

VENTAS ESTIMADAS

DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011


PRODUCTOCANTIDADUNIDADESPRECIOINGRESO TOTALES

EXPRESSO 7,200 porcin S/. 2.00 S/. 14,400.00

MISKI EXPRESS 3,600 porcin S/. 2.00 S/. 7,200.00

CAPUCCINO TUXURI 38,880 porcin S/. 6.00 S/. 233,280.00

CAPUCCINO NEGRO PECADO 38,880 porcin S/. 6.00 S/. 233,280.00

FRAPUCCINO 38,880 porcin S/. 8.00 S/. 311,040.00

JUGO DE NARANJA 5,040 porcin S/. 2.00 S/. 10,080.00

JUGO MIXTO 10,080 porcin S/. 3.00 S/. 30,240.00

TORTA DE CHOCOLATE 360 tortas S/. 4.00 S/. 1,440.00

TORTA 3 LECHES 1,080 piris S/. 5.00 S/. 5,400.00

SANDWICH 27,000 unidades S/. 5.00 S/. 135,000.00

ROSQUITAS CAJAMARQUINAS 1,296 bolsitas S/. 2.00 S/. 2,592.00

TURRN DE CHOCOLATE 144 tortas S/. 3.00 S/. 432.00

TOTAL INGRESOS S/. 984,384.00

Fuente: Elaboracin propia1. Presupuesto de costo ventas (primer ao)Presupuesto de costo de suministros diversosPRESUPUETO DE SUMINISTROS DIVERSOS POR PRODUCTO

DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011


PRODUCTO*COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOSCOSTO DE DESCARTABLESTOTAL COSTOS DE SUMINISTROS DIVERSOS

EXPRESSO S/. 3,430.08 S/. 720.12 S/. 4,150.20

CAPUCCINO S/. 74,416.32 S/. 7,556.47 S/. 81,972.79

FRAPUCCINO S/. 53,895.46 S/. 8,397.40 S/. 62,292.85

JUGOS S/. 15,405.51 S/. 2,806.69 S/. 18,212.20

POSTRES Y OTROS S/. 126,936.00 S/. 1,522.80 S/. 128,458.80

TOTAL S/. 274,083.36 S/. 21,003.47 S/. 295,086.83

*En niveles agregados. Ver Anexo (01) para descripcin especfica y detallada

Fuente: Elaboracin propiaPresupuesto de costo de mano de obra involucrada en el procesoPRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INVOLUCRADA EN EL PROCESO

DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011


CARGON TRABSALARIO BASICOTOTALBB.SS.TOTAL MESTOTAL ANUAL

Administrador1 S/.3,000.00 S/. 3,000.00 S/.270.00 S/. 3,270.00 S/. 39,240.00

Cajero1 S/.550.00 S/.550.00 S/.49.50 S/. 599.50 S/. 7,194.00

Encargados seccin bebidas2 S/.550.00 S/.1,100.00 S/.99.00 S/. 1,199.00 S/. 14,388.00

Encargados seccin postres1 S/.550.00 S/. 550.00 S/. 49.50 S/. 599.50 S/. 7,194.00

Lbero1 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 49.50 S/. 599.50 S/. 7,194.00

TOTAL6 S/.5,200.00 S/.5,750.00 S/. 517.50 S/. 6,267.50 S/. 75,210.00

Fuente: Elaboracin propiaPRESUPUETO DE COSTES DE VENTAS

DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011


CONCEPTOCOSTO

1. COSTO DE SUMINISTROS DIVERSOS S/. 295,086.83

2. COSTO DE MANO DE OBRA INVOLUCRADA EN EL PROCESO S/. 75,210.00

COSTO DE VENTAS S/. 370,296.83

Fuente: Elaboracin propiaPresupuesto de gastos operacionales (primer ao)

PRESUPUETO DE GASTOS OPERATIVOS

DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011


CONCEPTOCOSTO

Alquiler S/. 228,000.00

Energa S/. 6,000.00

Agua y desage S/. 3,600.00

Servicio de internet S/. 2,400.00

Contador extern

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