MARÍA AGUSTINA PIÑERO MÉNDEZ

Aunque mi idea original era la del cine, la actividad que obtuvo mayor puntuación fue la cafetería.

La cafetería consta de:

- Proyector y pantalla gigante

- Zona multimedia (videojuegos, ordenadores)

- Gran surtido de cafés y especializada en capuccinos

ELECCIÓN DEL TIPO DE ACTIVIDAD Y SU DENOMINACIÓN

Las ideas que más me llamaban la atención eran:

- Un cine

- Una fábrica de tomate frito

- Empresa de celebraciones infantiles

- Una cafetería

- Una macrodiscoteca

Diagnóstico de la futura actividad

En esta fase hice un estudio del sector servicios que es en el sector que se encuentra mi empresa y un análisis de la competencia; tras la cual llegué a la conclusión de que por las características de la cafetería, la principal competencia para mi empresa sería:

- Mavy - Cafetería Romanos - Descuadre - La Fundición - Portobello - Oasis - Channel 21

Estudio de mercadoEstudio de mercado

Se apoya en 3 grandes análisis:Se apoya en 3 grandes análisis:

Análisis del entorno en generalAnálisis del entorno en general Análisis del consumidorAnálisis del consumidor Análisis de la competenciaAnálisis de la competencia

El El análisis del consumidoranálisis del consumidor estudia el estudia el comportamiento de los consumidores para comportamiento de los consumidores para detectar sus necesidades de consumo y la detectar sus necesidades de consumo y la forma de satisfacerlas, averiguar sus hábitos forma de satisfacerlas, averiguar sus hábitos de compra (lugares, momentos, de compra (lugares, momentos, preferencias…), etc. Su objetivo final es preferencias…), etc. Su objetivo final es aportar datos que permitan mejorar las aportar datos que permitan mejorar las técnicas de mercado para la venta de un técnicas de mercado para la venta de un producto o de una serie de productos que producto o de una serie de productos que cubran la demanda no satisfecha de los cubran la demanda no satisfecha de los consumidores.consumidores.

El El análisis de la competenciaanálisis de la competencia estudia el estudia el conjunto de empresas con las que se conjunto de empresas con las que se comparte el mercado del mismo producto. comparte el mercado del mismo producto. Para llevar a cabo este estudio es necesario Para llevar a cabo este estudio es necesario saber quienes son los competidores, cuántos saber quienes son los competidores, cuántos son y sus respectivas ventajas competitivas. El son y sus respectivas ventajas competitivas. El plan de negocios podría incluir una planilla con plan de negocios podría incluir una planilla con los competidores más importantes y el análisis los competidores más importantes y el análisis de algunos puntos como la marca, descripción de algunos puntos como la marca, descripción del producto o servicio, precios, tecnología, del producto o servicio, precios, tecnología, imagen y proveedores, entre otros.imagen y proveedores, entre otros.

FUENTES DE INFORMACIÓNFUENTES DE INFORMACIÓN

Existen varios tipos de fuentes de Existen varios tipos de fuentes de información que incluyen:información que incluyen:

Fuentes primariasFuentes primarias

Fuentes secundariasFuentes secundarias

FUENTES PRIMARIASFUENTES PRIMARIAS

Encuesta personalEncuesta personal Encuesta por medios informáticosEncuesta por medios informáticos Encuesta telefónicaEncuesta telefónica Encuesta postalEncuesta postal Encuesta en establecimientosEncuesta en establecimientos Encuesta omnibusEncuesta omnibus

Tipos de preguntas

Por el grado de libertad en la

respuesta

Por el número de respuestas

Por la finalidad de la pregunta

Por la roma de realizarse

Abiertas: El encuestado responde

libremente

Cerradas: El encuestado elige una o varias respuestas

Semicerradas: Una mezcla de las dos

anteriores

Con una sola respuesta

Con respuestas múltiples

Dicotómicas: solo tienen dos posibles respuestas

excluyentes mutuamente

Multicotómicas: se elige una entre varias

respuestas predefinidas y excluyentes entre sí

Introductorias: atraen la atención para predisponer a la

entrevista

De filtro: preguntas cerradas que llevan a

otra parte del cuestionario

De recuerdo: pretenden medir la capacidad de

retención de los encuestados

De control: Se hacen para asegurarse que el

entrevistado dice la verdad

Directa

Indirecta: cuando se abordan cuestiones

delicadas

FUENTES SECUNDARIASFUENTES SECUNDARIAS

Fuentes externas:Fuentes externas: CensoCenso PublicacionesPublicaciones InformesInformes

Fuentes internas:Fuentes internas: Registros contablesRegistros contables Banco de datosBanco de datos

ETAPAS DE UN ESTUDIO ETAPAS DE UN ESTUDIO DE MERCADODE MERCADO

1. Análisis de la situación1. Análisis de la situación

2. Determinación de objetivos2. Determinación de objetivos

3. Elaboración y selección de 3. Elaboración y selección de estrategiasestrategias

4. Plan de acción4. Plan de acción

5. Establecimiento de presupuesto5. Establecimiento de presupuesto

6. Métodos de control6. Métodos de control

SEGMENTACIÓN DE SEGMENTACIÓN DE MERCADOSMERCADOS

La La segmentación de mercadosegmentación de mercado es un proceso es un proceso que consiste en dividir el mercado total de un que consiste en dividir el mercado total de un bien o servicio en varios grupos más pequeños bien o servicio en varios grupos más pequeños e internamente homogéneos. La esencia de la e internamente homogéneos. La esencia de la segmentación es conocer realmente a los segmentación es conocer realmente a los consumidores. Uno de los elementos decisivos consumidores. Uno de los elementos decisivos del éxito de una empresa es su capacidad de del éxito de una empresa es su capacidad de segmentar adecuadamente su mercado.segmentar adecuadamente su mercado.

FACTORES QUE INFLUYEN FACTORES QUE INFLUYEN EN EL CONSUMIDOREN EL CONSUMIDOR

Yo he utilizado las fuentes primarias, que Yo he utilizado las fuentes primarias, que son aquéllas investigadas precisamente son aquéllas investigadas precisamente por el interesado o por personal por el interesado o por personal contratado por él, y se obtienen contratado por él, y se obtienen mediante entrevistas o encuestas a los mediante entrevistas o encuestas a los clientes potenciales o existentes o bien, clientes potenciales o existentes o bien, a través de la facturación para los a través de la facturación para los negocios ya en operación. En concreto negocios ya en operación. En concreto he realizado la siguiente encuentas a 30 he realizado la siguiente encuentas a 30 personas:personas:

1.¿Dispone de tiempo libre? 1.¿Dispone de tiempo libre?

2.¿Suele salir en su tiempo libre?2.¿Suele salir en su tiempo libre?

3.Qué prefiere hacer en su tiempo libre?3.Qué prefiere hacer en su tiempo libre?

4.Dónde suele ir en su tiempo libre? Cafeterías, 4.Dónde suele ir en su tiempo libre? Cafeterías, tiendas, centros de ocio, otros.tiendas, centros de ocio, otros.

5.Si ha marcado cafeterías indique cuál.5.Si ha marcado cafeterías indique cuál.

6.¿Qué actividades realiza en su tiempo libre? 6.¿Qué actividades realiza en su tiempo libre? Puede marcar más de una opción.Puede marcar más de una opción.

7.¿Con qué frecuencia realiza las actividades 7.¿Con qué frecuencia realiza las actividades marcadas anteriormente?marcadas anteriormente?

8. ¿Cuántas veces a la semana acude a cafeterías?8. ¿Cuántas veces a la semana acude a cafeterías?

9. ¿Qué servicios espera que ofrezca una 9. ¿Qué servicios espera que ofrezca una cafetería?cafetería?

10. ¿En qué horario realiza sus salidas de ocio?10. ¿En qué horario realiza sus salidas de ocio?

11. ¿Qué presupuesto dedica a sus salidas? 11. ¿Qué presupuesto dedica a sus salidas?

12. ¿Suele ver eventos deportivos? 12. ¿Suele ver eventos deportivos?

13. Si ha contestado que sí a la pregunta 13. Si ha contestado que sí a la pregunta anterior, ¿Dónde los ve?anterior, ¿Dónde los ve?

14. Preferiría verlos en: Televisión pequeña, 14. Preferiría verlos en: Televisión pequeña, Televisión mediana, Pantalla gigante, Pantalla Televisión mediana, Pantalla gigante, Pantalla del pcdel pc

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

hombres mujeres

cafeterias

tiendas

centros de ocio

otros

En este gráfico se observa los lugares a los que acuden los potenciales clientes en su tiempo libre.

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

mujeres hombres

internet

deporte

lectura

videojuegos

billares y diana

otros

Basándome en los gustos del potencial cliente, podría ofrecer servicios que los reclamen para acudir a mi local

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

hombres mujeres

mavy

romanos

descuadre

fundicion

otras

Este gráfico nos muestra la principal competencia que tendríamos por sexos, pues muestra su preferencia por otras cafeterías.

0

2

4

6

8

10

12

14

1

fútbol

natación

olimpiadas

fórmula 1

baloncesto

tenis

motociclismo

todos

Estos son los deportes que más interés causan entre el público, lo que se utilizará para captarlos como clientes durante el desarrollo de estos.

4%

15%

81%

televisión pequeña

televisión mediana

pantalla gigante

Basándome en éste gráfico puedo concluir que la inclusión de una pantalla gigante en la cafetería es una muy buena opción.

Las características técnicas de la Cafetera son:

En servicio de ocio:

En servicio de cocina:

CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

Las etapas que conforma este ciclo son 4:- Introducción- Crecimiento- Madurez- Declive

La Cafetera se encuentra en la fase de Introducción

Servicio de cafetería Puntos fuertes Puntos débiles

CALIDADViene asegurada por parte de las

mejores marcasUna calidad alta, requiere de

unos costes mayores

DISEÑOLa decoración será moderna a la

par que acogedoraQue no guste al cliente

MARCASe trabajará con primeras

marcas tanto en bebida como en comida

Que al cliente prefiera otra marca a las utilizadas

GAMAAmplia oferta en comida y

bebidaLa competencia puede ofrecer el

mismo producto

GARANTÍAFrescura y buen estado de la

comida y bebidaGarantía a corto plazo en comida

CONOCIMIENTO DEL PRODUCTO

Varios años trabajando en un bar atendiendo al cliente y en

cocina

Que el personal contratado no se desenvuelva bien en cocina

SERVICIO PERSONALIZADO

Cada cliente puede introducir la variación de algún

ingrediente en los platos sin que le suponga ningún coste

No encuentro ninguno

ATENCIÓN AL CLIENTESe atenderá a cada cliente de la

mejor forma, buscando en cada momento su contento

Un excesivo interés puede incomodar a algunos

clientes

Posicionamiento respecto a los competidores

Servicios de ocio Puntos fuertes Puntos débiles

CALIDADEquipado con la tecnología más

modernaRequiere de un mantenimiento

DISEÑOSe intentará que sea un diseño

atractivo e innovador

MARCAEn la tecnología se utilizarán las

marcas más fiables y que menos problemas ocasionen

El coste de adquisición es mayor que el de marcas menos

fiables

GAMA

Existe una amplia gama de servicios de ocio que cubren casi todas las necesidades de

los clientes

Una variedad tan amplia puede producir excesivo ruido al estar funcionando todos los servicios a la vez y la obsolecencia de la

tecnología

GARANTÍALa tranquilidad que ofrecen marcas

fiables

El mantenimiento para garantizar el mejor funcionamiento supone

de un coste

CONOCIMIENTO DEL PRODUCTO

El uso casero de alguno de estos servicios

Si surgen averías en maquinas que no he utilizado habría que

avisar al técnico

SERVICIO PERSONALIZADO

Si el cliente requiere alguna explicación de cómo funciona

alguna máquina se le explicará el funcionamiento

CARTA DE COMIDAS Y BEBIDAS

ESTRATEGIA PARA INTRODUCIR EL PRODUCTO EN EL MERCADO

REACCIÓNES DE LOS COMPETIDORESACCIONES QUE CONTRARRESTEN A LAS

REALIZADAS POR LOS COMPETIDORES

Disminución del precio del producto o servicio

Ya existen ofertas interesantes, por lo que si los competidores siguen esta estrategia será para

contrarrestar nuestras ofertas.

Incremento de la comunicación (publicidad, promociones…)

Aumentar también la publicidad en el municipio y en Internet y radio, repartiendo carteles y

merchandising.

Aumento y mejora del servicio a los clientesRevisar las promociones y servicios y eliminar las

promociones que no tengan buena acogida y sustituirlos por otros.

SI EL MERCADO PRESENTA DEFICIENCIAS EN:ACCIONES PARA APROVECHAR

OPORTUNIDADES QUE EL MERCADO INSATISFECHO OFRECE A MI EMPRESA

Clientes insatisfechos

Habrá que tratar con mucha atención y cordialidad a todos los clientes por varios motivos; los más importantes son, entre otros, evitar clientes insatisfechos en nuestro local, atraer a los clientes insatisfechos de otros locales y garantizar la fidelización de nuestros clientes.

Producto o servicio insuficienteEn este punto “el cliente tiene la razón”, por lo que

se preguntará a los clientes si mejorarían algo o si incluirían algo nuevo.

Deficiencias en el precio

Si pese a las promociones y ofertas se produjesen estas deficiencias, se estudiaría el motivo y se cambiaría el precio si fuese posible por la relación calidad-precio.

Comunicación errónea o inexistente

Se realizará una gran e interesante campaña publicitaria, de estilo moderno, intentando

captar al mayor número de clientes del segmento al que va destinado.

Problemas en la distribución

Al tratarse de distribuidores del municipio, en principio no habría este problema, y de haberlo

se solucionaría tan fácil como acercarse a la empresa y recoger nosotros mismos lo que fuera necesario mientras no se realiza el

reparto o adquirirlo en otro sitio.

Posibilidades de incrementar el uso del producto

Los servicios de comida y bebida también podrán ser para llevar, llegando a poner un servicio a domicilio si esta demanda fuese elevada, y en los servicios de ocio la realización de torneos

periódicos.

REGALOS PROMOCIONALES

PUBLICIDAD AÑO 1

Prensa 150 €

Radio 600 €

Exterior 375 €

Buzoneo 90 €

Publicidad en punto de ventaGratuita porque la proporcionan los proveedores

sin ningún coste.

Total Publicidad 1215 €

PROMOCIÓN

Descuentos, regalos, sorteos 973 €

Total Promoción 973 €

RELACIONES PÚBLICAS

Otras relacionesGratuita porque la realizará el propio personal

del local.

Total relaciones públicas 0

TOTAL GASTOS DE COMUNICACIÓN 2188 €

PRESUPUESTO DE COSTES

TRÍPTICO

PLAN DE DISTRIBUCIÓN

Servicio de Cocina Servicio de barra Servicio de ocio

Precio de venta al público

Bollería: 0,90€ Tapas: 1,70€

Bocadillos fríos: 1,50€ a 2,50€

Bocadillos calientes: 2€ a 3€

Refrescos y zumos: 1€ a 1,20€

Cafés: 0,90€ a 1,50€Bebidas alcohólicas: 2,70€ a

4€Frutos secos, aceitunas: 1€

Cañas: 1€

Billar: 1€Futbolín: 1€Dardos: 2€

Videojuegos: Gratuitos

Libros: Viajeros: Gratuitos

Descuentos, rebajas

Tapa + bebida (de 11h a 12h): 2,50€

2 x 1 en retransmisión de eventos deportivos:

el importe de 1bebida que se

consuma

Precio neto al público

Bollería: 0,90€Tapas: 1,70€

Bocadillos fríos: 1,50€ a 2,50€

Bocadillos calientes: 2€ a 3€

Refrescos y zumos: 1€ a 1,20€

Cafés: 0,90€ a 1,50€Bebidas alcohólicas: 2,70€ a

4€Frutos secos y aceitunas: 1€

Cañas: 1€

Billar: 1€Futbolín: 1€Dardos: 2€

PRECIO DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS

Servicio de barra Servicio de cocina Servicio de ocio

Abril

En este mes no podemos guiarnos por la gente que venga al local, ya que vendrán a ver los

servicios que ofrece y su calidad. Por este motivo el número de personas puede ser medio o alto.

Al igual que con el servicio de barra, este primer mes la demanda será

sobre todo para conocer lo que ofrece,

siendo por ello la demanda media o

alta. El primer mes será el que menos gente solicite estos servicios hasta

que no empiece a conocerse en el

municipio. Una vez superados los 2

primeros meses la demanda se

mantendrá constante con una tendencia a ir aumentando. En los

meses de verano habrá un aumento de la demanda de estos servicios debido al

aumento temporal de habitantes del

municipio.

Mayo

En este mes los clientes que ya visitaron el local y quedaron satisfechos con el trato y servicio

recibidos vuelven, empezando a afianzar

así la clientela

Como el servicio ya empieza a ser

conocido la demanda ira aumentando poco

a poco

JunioComienzo de las vacaciones, por lo que será mayor la

demanda por el aumento del buen tiempo y la llegada de los primeros turistas

Julio Durante estos dos meses la demanda será la más alta del año, por el aumento del tiempo libre, las horas de luz

y el número de habitantesAgosto

Septiembre

Durante este mes la primera quincena será levemente más baja que los dos meses anteriores, y en la

segunda quincena se notará levemente un descenso en los clientes coincidiendo con el fin de las

vacaciones y la vuelta a la rutina

Octubre Durante estos meses la clientela se mantendrá constante, aumentando puntualmente coincidiendo con el puente

del Pilar y del todos los santos, así como en las vacaciones de navidad.

Noviembre

Diciembre

PREVISIÓN DE VENTAS

CÁLCULO DEL PUNTO MUERTOEl total de costes fijos es de 6794,52, y los voy a repartir entre los 5 grupos

de productos y servicios mencionados anteriormente, de la siguiente manera:

1. Bocadillos fríos y calientes (15%)2. Tapas (25%)

3. Desayunos (25%)4. Bebidas (15%)

5. Billar y dardos (20%)

Ahora voy a proceder a su cálculo para los bocadillos fríos y calientes:

15% de los gastos totales (los que corresponden al porcentaje de gastos que se debe cubrir con la venta de bocadillos según el reparto anterior) sería:

6794,52 * 0,15 = 1.019, 18

Punto Muerto = (1019,18) / (2,25 – 0,95) = 783,99 bocadillos al mes

La forma jurídica de la empresa es empresario individual.Las principales ventajas de esta forma jurídica son:

1. Es idónea para el funcionamiento de empresas de muy reducido tamaño.

2. Es la forma que menos gestiones y trámites ha de hacer para la realización de su actividad

3. Control total de la empresa por parte del propietario, que dirige su gestión.

4. No precisa proceso previo de constitución. Los trámites se inician al comienzo de la actividad empresarial.

5. La aportación de capital a la empresa, tanto en su calidad como en su cantidad, no tiene más límite que la voluntad del empresario.

Los inconvenientes de esta forma jurídica son:

- La responsabilidad del empresario es ilimitada

- Responde con su patrimonio personal de las deudas generadas en su actividad.

- El titular de la empresa ha de hacer frente en solitario a los gastos y a las inversiones

- Si su volumen de beneficio es importante, puede estar sometido a tipos impositivos elevados ya que la persona física tributa por tipos crecientes cuanto mayor es su volumen de renta

Las ayudas que se pueden percibir bajo esta forma son:

- Undemur, SGR

- Línea ICO-Emprendedores 2010

- Fomento iniciativas de la mujer (Instituto de la Mujer)

Undemur, SGR

Apoya al emprendedor que no disponga de garantías suficientes para solicitar una financiación tradicional (ayuda a la obtención de avales para conseguir financiación).

Línea ICO-Emprendedores 2010Destinado a:

– Microempresas, que hayan sido constituidas a partir del 1 de enero de 2009

– Autónomos profesionales que, cumpliendo los requisitos de Microempresa, inician una nueva actividad, entendiendo por tales aquellos dados de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) a partir del 1 de enero de 2009

El importe máximo por cliente/línea es de hasta 300.000 euros en una o varias operaciones. La financiación máxima es del 100% de la inversión esta Línea está sometida a la condición de mínimos de la Unión Europea y es compatible con las ayudas recibidas de las Comunidades Autónomas u otras instituciones, debiendo respetar los límites máximos establecidos por la Unión Europea.

Fomento iniciativas de la mujer

Se trata de una subvención a fondo perdido máxima de 10.000 euros que cubre los gastos de la puesta en marcha de una empresa, los gastos de lanzamiento (constitución formal, elaboración de la imagen corporativa y campañas de promoción), los gastos corrientes derivados del alquiler de un local, los gastos de teléfono, luz y agua del local (se subvencionan por un periodo no superior a 12 meses).

Esta forma empresarial ofrece una serie de ventajas fiscales como son:

- Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo.

- Libertad de amortización para inversiones de escaso valor.

- Amortización acelerada en efectos fiscales de elementos del inmovilizado material y del inmovilizado no material.

- Ampliación del límite para la deducir las cuotas satisfechas en los contratos de arrendamiento financiero.

- Deducción para el fomento del uso de las nuevas tecnologías de la información y de la comunicación.

- Actualmente existe una propuesta de Ley que aún no ha sido aprobada, que propone dar más plazo a autónomos y pymes para pagar IVA: los contribuyentes podrán retrasar el pago del IVA de las facturas pendientes hasta que éstas sean efectivamente cobradas

La denominación y logo de la empresa es el siguiente:

Esta denominación es sencilla y fácil de recordar, lo cual es un punto a favor de ésta. La imagen del logotipo muestra una mujer tomando una bebida caliente, lo que en invierno (una época que no apetece salir por las inclemencias del tiempo) invita a pasar y tomarse algo caliente. En cuanto a las letras, el color que he utilizado es un degradado de base azul. Este color es el símbolo de la profundidad, inmaterial y frío. Este color expresa armonía, amistad, serenidad, y se asocia con el cielo, el mar y el aire. Este color contrasta con el color negro de la imagen del logotipo

El local que reúne los requisitos apropiados, está situado en la C/ de la Libertad haciendo esquina con la C/ de la Vía. Es un local amplio, situado en una zona bastante transitada y el hecho de haber habido antes otro negocio hace que si hubiera que hacer reforma fuera la mínima posible; el inconveniente es que en esta zona existen varias cafeterías.

El organigrama de La Cafetera es un organigrama vertical que representa con toda facilidad una pirámide jerárquica, ya que las unidades se desplazan, según su jerarquía, de arriba abajo en una graduación jerárquica descendente. El hecho de que toda la responsabilidad de la empresa se proyecte sobre una persona es el que me ha hecho decidirme por este tipo de organigrama.

Director

Departamento Administrativo

Departamento Aprovisionamiento

Departamento de Contabilidad

Tesorería e inversión

Departamento Recursos Humanos

Encargado de personalCompras

Almacén

Servicio de cafetería

Servicio de barra y mesas

Mantenimiento

Ocio

Para el proceso de captación se pusieron anuncios en la prensa local y el SEF, así como la distribución de anuncios por el municipio.

Se seleccionó un camarero y un ayudante de camarero. Al camarero en este caso una chica, se le realizó un contrato en prácticas, mientras que al ayudante se le realizó un contrato para la formación.

AñO 1 AñO 2 AñO 3 AñO 4 AñO 5

Maquinaria 1.474,06 1.474,06 1.474,06 1.474,06 1.474,06

Mobiliario 1.094,81 1.094,81 1.094,81 1.094,81 1.094,81

Equipos informáticos 406,10 406,10 406,10 406,10 406,10

Acondicionamiento local 91,19 91,19 91,19 91,19 91,19

Constitución 1.339,06 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 4.405,22 3.066,15 3.066,15 3.066,15 3.066,15

DOTACIONES A LA AMORTIZACIÓN

Bocadillos fríos y calientes Tapas Desayunos Bebidas Billar y dardos

1,30 1,10 0,58 2,00 1,00

AñO 1 AñO 2 AñO 3 AñO 4 AñO 5

Bocadillos fríos y calientes 21.618,00 21.943,35 22.273,60 22.608,82 22.949,08

Tapas 18.099,90 18.408,68 18.722,74 19.042,15 19.367,01

Desayunos 12.456,40 12.730,94 13.011,53 13.298,30 13.591,40

Bebidas 19.512,00 19.942,04 20.381,57 20.830,78 21.289,89

Billar y dardos 15.000,00 15.750,00 16.537,50 17.364,38 18.232,59

TOTAL 86.686,30 88.775,02 90.926,93 93.144,42 95.429,96

MARGEN BRUTO

INGRESOS POR VENTAS

AñO 1 AñO 2 AñO 3 AñO 4 AñO 5

Bocadillos fríos y calientes 9.127,60 9.221,73 9.316,63 9.412,30 9.508,74

Tapas 6.400,98 6.461,11 6.521,53 6.582,24 6.643,22

Desayunos 6.006,25 6.071,73 6.137,65 6.204,00 6.270,77

Bebidas 6.829,20 6.892,96 6.956,81 7.020,75 7.084,75

Billar y dardos 5.000,00 5.045,25 5.089,68 5.133,21 5.175,73

TOTAL 33.364,03 33.692,78 34.022,31 34.352,49 34.683,21

GASTOS POR SUMINISTROS

AñO 1 AñO 2 AñO 3 AñO 4 AñO 5

Salarios 22.058,12 22.278,70 22.278,70 22.278,70 22.278,70

Seguridad Social 7.279,18 7.351,97 7.351,97 7.351,97 7.351,97

TOTAL Personal 29.337,30 29.630,67 29.630,67 29.630,67 29.630,67

Alquileres 12.203,40 12.325,43 12.448,69 12.573,18 12.698,91

Otros gastos 8.869,45 9.046,84 9.227,78 9.412,33 9.600,58

RESUMEN DE COSTES

  AñO 0 AñO 1 AñO 2 AñO 3 AñO 4 AñO 5

ACTIVO            

Inmovilizado 0,00 16.669,83 15.330,77 15.330,77 15.330,77 15.330,77

Amortización Inmovilizado 0,00 -4.405,22 -6.132,31 -9.198,47 -12.264,62 -15.330,77

ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 12.264,61 9.198,46 6.132,30 3.066,15 0,00

Existencias 0,00 173,37 177,55 181,85 186,29 190,86

Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tesorería 40.000,00 23.160,20 24.165,13 26.696,05 30.061,27 34.228,85

ACTIVO CORRIENTE 40.000,00 23.333,57 24.342,68 26.877,91 30.247,56 34.419,71

Cuentas con socios deudoras 0,00 0,00 3.414,68 4.395,96 3.952,55 3.606,54

TOTAL ACTIVO 40.000,00 35.598,18 36.955,82 37.406,17 37.266,26 38.026,25

NETO Y PASIVO            

Capital 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00

Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.018,11

Resultado ejercicio 0,00 -4.386,33 -1.744,19 -123,82 1.018,11 2.164,29

FONDOS PROPIOS 10.000,00 5.613,67 8.255,81 9.876,18 11.018,11 13.182,40

Préstamos a largo plazo 30.000,00 29.017,69 27.942,06 26.764,24 25.474,54 24.062,31

EXIGIBLE A LARGO PLAZO 30.000,00 29.017,69 27.942,06 26.764,24 25.474,54 24.062,31

Proveedores 0,00 750,21 757,95 765,75 773,61 781,54

EXIGIBLE A CORTO PLAZO 0,00 750,21 757,95 765,75 773,61 781,54

Cuentas con socios acreedoras 0,00 216,61 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL PASIVO 40.000,00 35.598,18 36.955,82 37.406,17 37.266,26 38.026,25

BALANCE PROVISIONAL

AñO 1 AñO 2 AñO 3 AñO 4 AñO 5

Ventas 86.686,30 88.775,02 90.926,93 93.144,42 95.429,96

Ingresos de Explotación 86.686,30 88.775,02 90.926,93 93.144,42 95.429,96

Compras 33.364,03 33.692,78 34.022,31 34.352,49 34.683,21

Variación de existencias 43,24 0,65 0,66 0,67 0,68

Gastos de personal 29.337,30 29.630,67 29.630,67 29.630,67 29.630,67

Alquileres 12.203,40 12.325,43 12.448,69 12.573,18 12.698,91

Otros gastos 8.869,45 9.046,84 9.227,78 9.412,33 9.600,58

Dotación para la amortización 4.405,22 3.066,15 3.066,15 3.066,15 3.066,15

Resultado de Explotación -1.536,33 1.012,49 2.530,67 4.108,92 5.749,76

Gastos financieros 2.850,00 2.756,68 2.654,50 2.542,60 2.420,08

Resultado antes de Impuestos -4.386,33 -1.744,19 -123,82 1.566,32 3.329,68

Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 548,21 1.165,39

RESULTADO DEL EJERCICIO -4.386,33 -1.744,19 -123,82 1.018,11 2.164,29

CUENTA DE RESULTADOS

RESULTADO DEL EJERCICIO

El análisis del punto muerto indica el número de ventas necesarias en un ejercicio para que la empresa no tenga pérdidas. En este caso, el punto muerto de cada año en vez de disminuir, va aumentando progresivamente con el paso de los años, porque he estimado que el incremento de las unidades vendidas no va a ser muy elevado, lo cual deja tres opciones para que este umbral de rentabilidad no sea tan algo y vaya bajando cada año en vez de aumentar:

1. Aumentar en mayor medida los precios de los productos, no solo en lo que me aumentes a mí su adquisición.

2. Aumentar las ventas anuales, lo que conlleva aparejado una estrategia de venta y captación de clientela mayor que la pensada hasta ahora.

3. Reducir gastos en la medida de lo posible

ANÁLISIS DEL PUNTO MUERTO

59.200

59.400

59.600

59.800

60.000

60.200

60.400

60.600

60.800

61.000

61.200

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

  AñO 1 AñO 2 AñO 3 AñO 4 AñO 5

Rentabilidad financiera -0,44 -0,17 -0,01 0,10 0,22

Apalancamiento Financiero 4,00 6,34 4,48 3,79 3,38

Endeudamiento 5,30 3,48 2,79 2,38 1,88

  AñO 1 AñO 2 AñO 3 AñO 4 AñO 5

Rentabilidad económica -0,12 -0,05 0,00 0,04 0,09

Fondo de Maniobra 40.000,00 22.583,36 23.584,73 26.112,16 29.473,95

Facturación por trabajador 43.343,15 44.387,51 45.463,47 46.572,21 47.714,98

RENTABILIDAD FINANCIERA

RENTABILIDAD ECONÓMICA

Los trámites para poner en funcionamiento la empresa han sido:

- Alta en la Declaración Censal (Modelo 036)

- Impuesto de Actividades Económicas

- Alta en el Régimen de Autónomos (TA 521)

- Inscripción de la empresa en la Seguridad Social (Modelo TA 6)

- Afiliación y Alta de los Trabajadores Contratados (TA 1)

- Libro de Visitas

-Licencia de apertura del establecimiento y licencia de obras

- Comunicación apertura del centro de trabajo

- Cobertura de Riesgos Laborales

- Calendario Laboral