Proyecto lombriz roja californiana 2 (1)
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1. IDENTIFICACIÓN GERMAN PULIDO Y ASLERIO RIVERA., ubicada en el Municipio Zea Estado
Mérida. Registro Inmobiliario de los Municipios Tovar y Zea del Estado Mérida, el
seis de febrero de 2006, bajo el Nº 367, a los Folios 84 al 91, Tomo 8, Trimestre 1º.
Cuyo objeto según Acta Constitutiva es: “Servicio técnico agropecuario a nivel de
campo y en general realizar convenios, acuerdos, alianzas con organismos públicos
y privados de carácter local regional internacional y multilateral para la ejecución de
programas, planes y proyectos enmarcados en el logro de los objetivos de la
cooperativa, desarrollar el carácter cooperativo de sus miembros, el trabajo en
conjunto y con la comunidad de su entorno, fomentar los valores de respeto,
participación, igualdad y solidaridad, estimular y ejecutar proyectos de ahorro y
crédito que beneficien a los asociados y en general, ejecutar todos los actos y
contratos que sean necesarios para la consecución de su objeto La Cooperativa
está conformada por cinco (05) socios los cuales se describen a continuación:
Nombre Cedula Identidad Cargo
Germán Dionisio Pulido Páez 2.457.130 Coordinador de Administración
Rafael Eduardo Pulido Castro 16.019.804 Secretario
Albis Castro de Pulido 3.939.096 Tesorera
Germán Leonardo Pulido Castro 12.048.826 Contralor
Aslerio Rivera Coordinador
2. ANTECEDENTES Y JUSTIFICACION La cría de la Lombriz Roja Californiana, en la Región de Los Andes, se remonta en
la década de los años 90, cuando los técnicos Colombianos hacían una exposición
en San Cristóbal Estado Táchira, y es la Corporación de Los Andes quien trae los
primeros ejemplares para su reproducción, al mismo tiempo envía un grupo de
profesionales para que se especialicen y ejecuten la transferencia tecnológica, a
partir de ese momento comienza su propagación y otros estados del país, toman la
experiencia.
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Los productos que se obtienen de la Lombriz Roja Californiana son humus sólido y
humus líquido, utilizada como fuente enriquecedora del suelo ya que aporta
nutrientes a las plantas, regenera los suelos infértiles, además se puede utilizar la
lombriz como fuente proteica en la alimentación de aves, cerdos, peces y en
humanos.
El costo de los concentrados comerciales conlleva a la búsqueda de alternativas no
convencionales de alimentación animal que se puedan producir bajo condiciones
tropicales sin implicar mayores modificaciones o insumos. La lombriz es un recurso
de gran potencial por su capacidad de reciclar basuras biodegradables,
convirtiéndolas en proteína animal de excelente calidad y en abono orgánico -
humus o lombricompuesto.
Los porcentajes de proteína presentes en la carne de lombriz oscilan entre el 68 y el
82% en base seca, por lo que es considerada un complejo proteico excepcional.
Para la lombriz roja californiana (Eisenia phoetida) existen reportes europeos de
adaptación a diferentes lechos, siendo los más utilizados los estiércoles de equino,
bovino y conejo. La lombriz se nutre de cualquier tipo de materia orgánica o
biodegradable; estas características nos permiten un alto rango de asociación a
diferentes explotaciones agropecuarias utilizando los residuos en cada caso.
Actualmente, Petróleos de Venezuela S.A. (PDVSA) adelanta un programa
relacionado con la siembra del café orgánico, para lo cual se hace necesaria la
producción de humus en grandes y continuas cantidades.
El sitio donde se establecerá el proyecto presenta todas las condiciones óptimas
para su cría y desarrollo, cuenta con buenas vías de comunicación, luz eléctrica,
suficiente agua, además de esto, un aeropuerto cercano y mataderos de donde se
puede obtener la materia prima para la reproducción de la lombriz.
3. OBJETIVO GENERAL
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Establecer la cría de Lombriz Roja Californiana para la obtención de humus sólido y
líquido.
4. OBJETIVO ESPECIFICO- Elaboración y venta de fertilizantes ecológicos de humus de lombriz sólido y líquido,
para emplearlos en la agricultura, en especial a las fincas productoras de café,
asistidos por el Programa de PDVSA.
- Generar fuentes de trabajo para la Cooperativa “La Fertilizadora” R.L. y las
comunidades del Municipio Zea y sus áreas de influencia.
- Eliminar la dependencia del uso de fertilizantes químicos por fertilización orgánica.
- Ofrecer soluciones a las comunidades y agricultores, para la eliminación y
aprovechamiento de residuos orgánicos elaborando humus de lombriz
- Generar fuente proteica en la alimentación de cerdos, aves y peces.
5. BENEFICIARIOSGERMAN PULIDO Y ASLERIO RIVERA. y comunidades del Municipio Zea y sus
áreas de influencia, productores de plátano y café.
6. POTENCIALES ALIADOSFincas beneficiarias del Programa Café Orgánico auspiciado por PDVSA,
agricultores y productores de la zona.
7. IMPACTO ESPERADOSe denomina Humus de Lombriz (lombricomposta), al producto resultante de la
alimentación y digestión de la lombriz de tierra. Puede ser obtenido mediante
crianza intensiva sistemática (lombricultura) para varios usos. La degradación de la
materia orgánica que se deposita en los suelos, puede ocurrir en forma natural a
través de los años y bajo la acción de los microorganismos que se generan en los
suelos ricos, o en un lapso de horas, tiempo que demora la lombriz en digerir lo que
come.
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Esta materia se encuentra químicamente estabilizada en forma de coloide y es la
que regula la dinámica de la nutrición de los vegetales en los suelos.
Con la instalación del lombricultivo se espera producir fertilizante orgánico, (humus)
y el mismo será utilizado principalmente, en la producción del café orgánico, lo que
conllevará a alcanzar altos rendimientos por planta y por hectárea, ampliar la
exportación del café, colocar en los mercados y a disposición de los productores de
una fuente suplementaria de fertilizantes y proteínas para algunos animales;
generación de nuevos empleos directos e indirectos; mayores ingresos para lograr
una mejor calidad de vida, así como también, aumento de personas especializadas
en el manejo de la lombriz.
8. VALOR AGREGADO
El excremento de la lombriz de tierra, puede ser recolectado mediante la crianza
intensiva y sistemática de esa lombriz (lombricultura), para ser utilizado como
fertilizante orgánico, mejorador y recuperador de suelos, germinador, enraizador,
inoculante microbiano, entre otros usos.
Debido a que la actividad y digestión de las lombrices se realiza con la participación
de una gran cantidad y diversidad de micro-organismos presentes en la materia orgánica y en sus intestinos, la naturaleza del material resultante, conocido como
humus de lombriz, resulta ser la combinación y compleja interacción de las
substancias producidas por cada uno de estos. Es por ello que se habla aquí de la
presencia de micro-organismos vivos y substancias orgánicas complejas como
hormonas, vitaminas, enzimas, antibióticos, ácidos húmicos, además de sales
minerales y nutrientes para las plantas. Se utiliza como:
Mejorador del suelo: Capacidad de un producto de mejorar una o varias
características deseables a los suelos en donde se aplica; porosidad, estructura,
permeabilidad, estabilidad estructural, retención de nutrientes.
Lixiviado: Jugo, extracto; fluido orgánico formado en el tracto digestivo de la
lombriz. Jugos que se desprenden del material durante el compostero en el caso de
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la lombricultura, excedentes líquidos que salen de los lechos, cargados de materias
solubles nutricionales.
Con la instalación de la infraestructura donde se impartirá clases sobre el cultivo de
la lombriz, tendremos personal de las comunidades preparados para que sirvan de
multiplicadores en este manejo y puedan tener una nueva forma de ingresos.
9. FASES ESTIMADAS
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul Agos Sep.
Compra del Terreno XConstrucción del Cantero X X
Construcción de Galpones para fertilizadora y salones de clase
X X X X
Adquisición de Lombriz X X X X
Adquisición de Materia Prima
X X X X
Adquisición de Maquinarias y Equipos
X X
10. RESULTADOS Y PRODUCTOS ESPERADOS- Producir semestralmente 40.000 TM de humus sólido
- Producir mensualmente 2.000 litros de humus líquido
- Impartir dos (2) cursos de lombricultura al año
- Capacitar a sesenta (60) personas en el manejo de la lombriz
11. ESTIMACION DE LOS RECURSOS
RUBRO APORTECOOPERATIVA
APORTE REQUERIDO A
FUNDACITE
TOTAL INVERSION
Compra del Terreno - 900.000.000 900.000.000
Construcción de Canteros - 3.000.000.000 3.000.000.000
Construcción de Galpón para Fertilizadora
- 479.813.251 479.813.251
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Construcción de Galpón para impartir Clases
- 715.461.915 715.461.915
Adquisición de lombriz - 1.250.000.000 1.250.000.000
Adquisición de Materia Prima (estiércol)
- 432.000.000 432.000.000
Adquisición Maquinarias y Equipos
- 14.000.000 14.000.000
Adquisición de Vehículos - 797.192.308 797.192.308
TOTAL + 10% imprevistos - 9.106.160.969 9.106.160.969
12. ASPECTOS GENERALES SOBRE EL CULTIVO DE LA LOMBRIZ ROJA CALIFORNIANA
La lombriz roja californiana fue descubierta en 1954, es de color rosa oscuro
intenso, puede durar 16 años y producir 1.500 lombrices por año, respira por medio
de su piel, mide de 6 a 8 cms. de largo, pesa 1,4 grs. no soporta la luz solar.
Presentan deyecciones orgánicas con una riqueza en flora bacterianas de
prácticamente 100% con dos billones de colonias de bacterias vivas y activas.
MORFOLOGÍA
Reino: Animal
Subreino: Metazoos
Phylum: Protostomia
Grupo: Annelida
Orden: Oligochaeta
Familia: Lombricidae
REPRODUCCIÓNCopulación cada 7 días a partir de los 90 días de nacidas, cada lombriz produce una
capsula y de ella nacen de dos a veinte lombrices, la apertura de la capsula es de
12 a 21 días.
CONDICIONES AMBIENTALES:
Temperatura de 19 a 20 ºc, humedad 85%, ph para el desarrollo en 6’5 a 7’5
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SUSTRATOS RECOMENDADOS PARA LA CRÍA DE LOMBRICESExisten diferentes sustratos que pueden ser utilizados para la producción de humus,
el más recomendado es el de bovinos, aunque también se puede usar el de caballo,
oveja, gallina, pollo, porcinos y la cereza del café, pero con preparación previa en
compost.
CONSTRUCCION DE CANTEROSSe construirán 250 canteros dobles de 100 metros de largo por 2.20 mts de ancho
por 0.40mts de alto. Lo que representa 88 mtr. Cúbicos y 88.000 kgs. De humus
solidó y 40.000 lts. De humus liquido
PRODUCCION DE HUMUSUna vez que se coloca el estiércol en los canteros se espera que las lombrices lo
transformen en humos, cada lombriz produce más o menos 1 gr por día .
Se recomienda colocar los canteros con una pendiente del 1% para que pueda
drenar el humus líquido.
INFRAESTRUCTURA PARA PROCESAR EL HUMUSSe construirá un galpón para el secado de 12 mts. De ancho por 100mts. De largo,
con techo de polietileno, cabilla y alambre tipo malla, un galpón para el molino del
humus y su manufacturación de 12 mts. De ancho y 100mts. De largo.
MANEJO Y MANIPULACIÓN DE LA LOMBRIZPara cosechar el humus de lombriz, se deben trampear las lombrices, colocando
encima de la superficie del sustrato un coleto o saco de fique con sustrato nuevo,
para que las lombrices suban al sustrato nuevo y de esta forma separarlas del
humus ya procesado. Este humus cosechado, se pasa a un área de procesamiento
donde se seca y se procede a ser ensacado.
PRECIO Y COMERCIALIZACIÓN
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El humus sólido se vende a 15.000 Bolívares el saco de 30 kilogramos y el humus
liquido a 400 Bs/litro. Estos productos se venderán a los productores de café y
plátano de la Región Andina y otros estados de Venezuela.
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO.
INVERSIONESEn el cuadro Nº 1 se puede apreciar el Plan de Inversiones se requiere para
desarrollar el lombricultivo. Las inversiones necesarias a realizar alcanzan la suma
de Bs 6.996.100.059 distribuidos en inversiones fijas y capital de trabajo.
PLAN DE INVERSIONES
Compra del Terreno
Construcción de Canteros
Construcción de Galpón para la Fertilizadora
Adquisición de lombriz
Adquisición de Materia Prima (estiércol)
Adquisición Maquinarias y Equipos
Adquisición de Vehículos
El valor del terreno donde se ubica la unidad de producción se estima en Bolívares
900.000.000,00
El capital de trabajo necesario para hacer frente a los costos de operación, durante
los tres primeros meses de operatividad llegan a la suma de Bs. 1.346.094.500 (ver
Cuadro Nº 1), los mismos están repartidos entre mano de obra, adquisición de
lombriz.
FINANCIAMIENTOEl total de inversión Bs. 6.996.100.059 se distribuye por fuente de financiamiento.
El productor solicita en préstamo la cantidad de Bs. 6.987.100.059, monto integrado
por el dinero requerido para la Compra del Terreno, Construcción de Canteros,
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Construcción de Galpón para Fertilizadora, Adquisición de lombriz, Adquisición de
Materia Prima (estiércol), Adquisición de Maquinarias y Equipos, Adquisición de
Vehículos, así como disponer de capital de trabajo para manejar y operar la
explotación durante los primeros tres (03) meses de operación. El resto de la
inversión Bs. 9.000.000,00 será financiada por el productor con capital propio.
El monto solicitado en préstamo Bs. 6.987.100.059 será requerido a FUNDACITE,
bajo las siguientes condiciones: tasa de interés del 10% anual, Tres (3) año de
gracia y siete (7) años para cancelar.
GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACION DE ACTIVOS.La cuota anual de depreciación de activos de capital o fondos invertidos en el
proyecto (Cuadro N° 4), se calcula tomando como punto de referencia el monto
inicial y la vida útil estimada, por este concepto se debe tener una cuota anual de
Bs. 217.550.278,00.
PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS
COSTOSEsta partida tiene por finalidad cubrir las etapas de producción de la lombriz roja
californiana y el humus, asimismo la administración de la Cooperativa. El cálculo en
detalle de todos los costos de operación se pueden observar en el Cuadros nº 14.
El resumen de costos nos refleja que durante el 1er. año se realizaran gastos por
un monto de Bs. 2.136.532.278 para el primer año hasta el último año del proyecto
INGRESOSLos ingresos vienen dados por la venta de humus líquido y sólido (ver Cuadros Nº.
8).
EVALUACIÓN.
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Al proyecto se le aplicó la evaluación intrínseca, es decir, desde el punto de vista de
la entidad financiera que otorga el préstamo al productor. En este sentido, para
conocer la situación financiera se procede a elaborar los siguientes cuadros:
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (Cuadro N° 10)Este cuadro, muestra la confrontación entre ingresos y costos, con el propósito
fundamental de reflejar el movimiento operacional del negocio agrícola y determinar
las respectivas utilidades anuales, en él puede observarse que se obtienen
crecientes utilidades netas, que se traducen en la primera bondad económica de la
planificación efectuada por cuanto su rentabilidad oscila ente 89 y 90 % durante los
diez años de operación.
FLUJO NETO DE CAJA (Cuadro N° 12).Tiene por objeto conocer la evolución de beneficios y costos de la unidad de
explotación. Se aplicó una evaluación intrínseca y se consideró que los precios de
venta de los productos generados así como sus costos operativos permanecen
constantes, significando que los niveles de costos bajan en la medida que los
rendimientos en venta sean cada vez mayores.
La Tasa Interna de Retorno (T.I.R.) se ubica en 96,53%, estando por encima del
interés del préstamo. Estos indicadores evidencian la bondad económica del
proyecto, que asegura su viabilidad de ejecución, por cuanto, posterior a la
cancelación de los compromisos adquiridos, se generan importantes flujos que
permiten cancelar el préstamo y recuperar las inversiones realizadas.
En cuanto a la relación de Beneficio Costo, esta se ubica en 2,83 por encima de 1.
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CUADRO Nº 1
PROGRAMA DE INVERSIONES
CONCEPTO/AÑOSAPORTE APORTE TOTAL
PRODUCTORES FINANCIADO INVERSIÓN 1.- INVERSIÓN FIJA CAPITAL FIJO TIERRA (20 Ha.) 900.000.000 900.000.000INFRAESTRUCTURA DE APOYO A PRODUCCIÓN 0 3.497.813.251 3.497.813.251ADQUISICION DE MATERIA PRIMA 0 432.000.000 432.000.000MAQUINARIA Y EQUIPOS 0 14.000.000 14.000.000VEHICULOS 0 797.192.308 797.192.308
SUBTOTAL 0 5.641.005.559 5.641.005.559 OTROS ACTIVOS FIJOS PROYECTO Y OTROS GASTOS 6.000.000 0 6.000.000GASTOS PREOPERATIVOS 2.000.000 0 2.000.000IMPREVISTOS 1.000.000 0 1.000.000
SUBTOTAL 9.000.000 0 9.000.000TOTAL 1 9.000.000 5.641.005.559 5.650.005.559
2.- CAPITAL DE TRABAJO MANO DE OBRA 0 96.094.500 96.094.500ADQUISICION DE LOMBRIZ 0 1.250.000.000 1.250.000.000
TOTAL 2 0 1.346.094.500 1.346.094.500TOTAL INVERSIÓN 1+2 9.000.000 6.987.100.059 6.996.100.059
CREDITO 99,87% 6.987.100.059COOPERATIVA LA FERTILIZADORA 0,13% 9.000.000TOTAL 6.996.100.059
CUADRO Nº 2
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INFORMACION SOBRE EL PERSONAL
NUMERO
DE SUELDOSUELDOS
Y OTRAS PREST. TOTALCARGO PERSONAS MENSUAL SALARIOS REMUN. ANTIG. REMUNERAC.
MANO DE OBRA DIRECTA (M.O.D.) GERENTE 1 2.500.000 30.000.000 5.150.000 5.000.000 40.150.000 SUPERVISOR 1 2.000.000 24.000.000 4.120.000 4.000.000 32.120.000 BIOANALISTA 1 0 0 0 0 0 ALMACENISTAS 2 900.000 21.600.000 3.708.000 3.600.000 28.908.000
OBREROS 6 900.000 64.800.00011.124.00
010.800.00
0 86.724.000 CHOFER 1 1.200.000 14.400.000 2.472.000 2.400.000 19.272.000 AYUDANTE DE CARGA Y DESCARGA 2 900.000 21.600.000 3.708.000 3.600.000 28.908.000
SUBTOTAL 14 176.400.00
030.282.00
029.400.00
0 236.082.000 MANO DE OBRA INDIRECTA (M.O.I.)
VIGILANTES 2 1.500.000 36.000.000 6.180.000 6.000.000 48.180.000 OIBRERO LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO 2 900.000 21.600.000 3.708.000 3.600.000 28.908.000 SUBTOTAL 4 57.600.000 9.888.000 9.600.000 77.088.000 ADMINISTRACION Y VENTAS GERENTE GENERAL 1 1.500.000 18.000.000 3.840.000 3.000.000 24.840.000 T.S.U. ADMINISTRACION 1 1.800.000 21.600.000 4.608.000 3.600.000 29.808.000 SECRETARIA 1 1.000.000 12.000.000 2.560.000 2.000.000 16.560.000
SUBTOTAL 3 51.600.00011.008.00
0 8.600.000 71.208.000
TOTAL GENERAL 21 285.600.00
051.178.00
047.600.00
0 384.378.000
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CUADRO Nº 3
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 TOTALFUNDACION
ADQUISICION DE LOMBRIZ 1.250.000.000 - - 1.250.000.000 - - - - ADQUISICION DE MATERIA PRIMA 432.000.000 - - 432.000.000 SUBTOTAL PARA FUNDACION 1.682.000.000 - - 1.682.000.000
MANTENIMIENTOADQUISICION DE LOMBRIZ - 1.250.000.000 1.250.000.000 2.500.000.000 - - - -ADQUISICION DE MATERIA PRIMA - 432.000.000 432.000.000 864.000.000 - - - -SUBTOTAL PARA MANTENIMIENTO - 1.682.000.000 1.682.000.000 3.364.000.000TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 5.046.000.000
CUADRO Nº 4
DEPRECIACION DE ACTIVOS DE CAPITALDESCRIPCIÓN INVERSION INICIAL VIDA UTIL CUOTA ANUAL
(Bs.) (AÑOS) (Bs.)INFRAESTRUCTURA DE APOYO A LA PRODUCCIÓN
3.497.813.251 20 174.890.663
MAQUINARIA Y EQUIPOS 14.000.000 5 2.800.000VEHICULOS 797.192.308 20 39.859.615
T O T A L 4.309.005.559 217.550.278
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CUADRO Nº 5
COSTO DE MANTENIMIENTO
RUBROCOSTO UNITARIO EN Bs. CANTIDAD EN
HECTAREAS TOTAL BOLIVARESADQUISICION DE LOMBRIZ 1.250.000.000,00 1 1.250.000.000 ADQUISICION DE MATERIA PRIMA 432.000.000,00 1 432.000.000
TOTAL COSTO DE MANTENIMIENTO - 1.682.000.000
CUADRO N° 6
COSTO DE FUNDACION
RUBROCOSTO UNITARIO EN
Bs.CANTIDAD EN HECTAREAS TOTAL BOLIVARES
ADQUISICION DE LOMBRIZ 1.250.000.000,00 1 1.250.000.000 0,00 1 - ADQUISICION DE MATERIA PRIMA 432.000.000,00 1 432.000.000
TOTAL COSTO DE FUNDACION 1.682.000.000
CUADRO N° 7
TABLA AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO INFRAESTRUCTURA Y CAPITAL DE TRABAJOMONTO DEL PRÉSTAMO Bs. 6.987.100.059TASA DE INTERÉS: 10,00%PLAZO DE PAGO: 10PERIODO DE GRACIA: 3 AÑOSCUOTAS ANUALES Bs. 1.435.188.779CUOTAS MAS INTERESES DIFERIDOS 1.734.635.924
INTERESES INTERESES DIFERIDOSAÑO INTERESES CAPITAL SALDO ACUMULADOS
1 0 0 6.987.100.059 0 02 0 0 6.987.100.059 0 03 0 0 6.987.100.059 0 04 698.710.006 736.478.773 6.250.621.286 698.710.006 299.447.145 5 625.062.129 810.126.650 5.440.494.635 1.323.772.134 299.447.145 6 544.049.464 891.139.316 4.549.355.320 1.867.821.598 299.447.145 7 454.935.532 980.253.247 3.569.102.073 2.322.757.130 299.447.145 8 356.910.207 1.078.278.572 2.490.823.501 2.679.667.337 299.447.145 9 249.082.350 1.186.106.429 1.304.717.072 2.928.749.687 299.447.145
10 130.471.707 1.304.717.072 0 3.059.221.395 299.447.145
CUADRO Nº 8
14
ESTIMACION DE INGRESOS POR VENTAS
AÑO PRODUCTO
PRECIO UNITARIO
EN Bs.
RENDIMIENTO INGRESO PORNUMERO DE HECTAREAS
TOTAL BOLIVARES AL
AÑOKg./AÑO Ha.
1 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000,00 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000 HUMUS LIQUIDO 400 200.000,00 80.000.000 1,00 80.000.000
TOTALES POR AÑO 20.200.000,0010.080.000.000,0
0 2,0010.080.000.000,0
02 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000,00 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000
HUMUS LIQUIDO 400 200.000,00 80.000.000 1,00 80.000.000
TOTALES POR AÑO 20.200.000,0010.080.000.000,0
0 2,0010.080.000.000,0
03 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000,00 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000
HUMUS LIQUIDO 400 200.000,00 80.000.000 1,00 80.000.000
TOTALES POR AÑO 20.200.000,0010.080.000.000,0
0 2,0010.080.000.000,0
04 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000,00 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000
HUMUS LIQUIDO 400 200.000,00 80.000.000 1,00 80.000.000
TOTALES POR AÑO 20.200.000,0010.080.000.000,0
0 2,0010.080.000.000,0
05 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000,00 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000
HUMUS LIQUIDO 400 200.000,00 80.000.000 1,00 80.000.000
TOTALES POR AÑO 20.200.000,0010.080.000.000,0
0 2,0010.080.000.000,0
06 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000,00 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000
HUMUS LIQUIDO 400 200.000,00 80.000.000 1,00 80.000.000
TOTALES POR AÑO 20.200.000,0010.080.000.000,0
0 2,0010.080.000.000,0
07 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000,00 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000
HUMUS LIQUIDO 400 200.000,00 80.000.000 1,00 80.000.000 - - - - -
TOTALES POR AÑO 20.200.000,0010.080.000.000,0
0 2,0010.080.000.000,0
08 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000,00 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000
HUMUS LIQUIDO 400 200.000,00 80.000.000 1,00 80.000.000
TOTALES POR AÑO 20.200.000,0010.080.000.000,0
0 2,0010.080.000.000,0
09 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000
HUMUS LIQUIDO 400 200.000 80.000.000 1,00 80.000.000
TOTALES POR AÑO 20.200.000,0010.080.000.000,0
0 2,0010.080.000.000,0
010 HUMUS SÓLIDO 500 20.000.000 10.000.000.000 1,00 10.000.000.000
HUMUS LIQUIDO 400 200.000 80.000.000 1,00 80.000.000
TOTALES POR AÑO 20.200.000,00
10.080.000.000,00 2,00
10.080.000.000,00
15
CUADRO Nº 9
ESTRUCTURA PRESUPUESTOCONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
1.- INSUMOS 1.1. Costo de mantenimiento de cultivos 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.2. Costo de Refundacion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.3. Combustible para vehículos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.4. Repuestos para mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.5. Imprevistos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INSUMOS MATERIALES 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000
2. VALOR AGREGADO
2.1. Remuneración M.O.D. 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 2.1.1. Sueldos y salarios 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 2.1.2. Prestaciones de antigüedad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.1.3. Otras remuneraciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2 Remuneración de M.O.I., Admi-
nistracción y ventas 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 2.2.1. Sueldos y salarios 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 2.2.2. Prestaciones de antigüedad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2.3. Otras remuneraciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3. Remuneración al capital 4.438.940 4.438.940 4.438.940 1.739.074.864 1.739.074.864 1.739.074.864 1.739.074.864 1.739.074.864 1.739.074.864 1.739.074.864
2.3.1. Amortización 0 0 0 736.478.773 810.126.650 891.139.316 980.253.247 1.078.278.572 1.186.106.429 1.304.717.072 2.3.2. Reserva Depreciación 4.438.940 4.438.940 4.438.940 4.438.940 4.438.940 4.438.940 4.438.940 4.438.940 4.438.940 4.438.940 2.3.3. Intereses al capital 0 0 0 998.157.151 924.509.274 843.496.609 754.382.677 656.357.353 548.529.495 429.918.853 2.4. Otros pagos a terceros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.4.1. Promoción de los productos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.4.2. Seguro Agrícola 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.4.3. Papelería 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.4.4. Electricidad, Agua y teléfono. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.4.5. Comisión sobre ventas (10%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.5. Utilidad Bruta 7.872.259.722 7.872.259.722 7.872.259.722 6.874.102.571 6.947.750.448 7.028.763.113 7.117.877.045 7.215.902.369 7.323.730.227 7.442.340.869 2.5.1. Impuesto sobre la renta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.5.2. Utilidad Neta 7.872.259.722 7.872.259.722 7.872.259.722 6.874.102.571 6.947.750.448 7.028.763.113 7.117.877.045 7.215.902.369 7.323.730.227 7.442.340.869
2.5.2.1. Dividendos 4.723.355.833 4.723.355.833 4.723.355.833 4.124.461.542 4.168.650.269 4.217.257.868 4.270.726.227 4.329.541.422 4.394.238.136 4.465.404.522 2.5.2.2. Reservas de contingencia 2.361.677.917 2.361.677.917 2.361.677.917 2.062.230.771 2.084.325.134 2.108.628.934 2.135.363.113 2.164.770.711 2.197.119.068 2.232.702.261 2.5.2.3. Utilidades no distribuidas 787.225.972 787.225.972 787.225.972 687.410.257 694.775.045 702.876.311 711.787.704 721.590.237 732.373.023 744.234.087 TOTAL VALOR AGREGADO 8.189.868.662 8.189.868.662 8.189.868.662 8.926.347.435 8.999.995.313 9.081.007.978 9.170.121.909 9.268.147.234 9.375.975.091 9.494.585.734VALOR BRUTO DE LA PRODUCCIÓN 9.871.868.662 9.871.868.662 9.871.868.662 10.608.347.435 10.681.995.313 10.763.007.978 10.852.121.909 10.950.147.234 11.057.975.091 11.176.585.734
16
CUADRO N 10
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS POR VENTAS 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COSTOS DE PRODUCCIÓN 2.136.532.278 2.136.532.278 2.136.532.278 2.136.532.278 2.136.532.278 2.136.532.278 2.136.532.278 2.136.532.278 2.136.532.278 2.136.532.278
COSTOS PRIMOS 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000
Costo de mantenimiento 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000
Costo de refundación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mano de Obra Directa 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000
OTROS GASTOS DE PRODUCCION 218.450.278 218.450.278 218.450.278 218.450.278 218.450.278 218.450.278 218.450.278 218.450.278 218.450.278 218.450.278
Depreciación 217.550.278 217.550.278 217.550.278 217.550.278 217.550.278 217.550.278 217.550.278 217.550.278 217.550.278 217.550.278
Amortización de activos intangibles 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros gastos imprevistos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000
Remuneraciones 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000Comisión sobre ventas ( 10% sobre venta total). 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros gastos admón. y ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 998.157.151 924.509.274 843.496.609 754.382.677 656.357.353 548.529.495 429.918.853
Intereses al capital 0 0 0 998.157.151 924.509.274 843.496.609 754.382.677 656.357.353 548.529.495 429.918.853
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 7.872.259.722 7.872.259.722 7.872.259.722 6.874.102.571 6.947.750.448 7.028.763.113 7.117.877.045 7.215.902.369 7.323.730.227 7.442.340.869
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD LIQUIDA 7.872.259.722 7.872.259.722 7.872.259.722 6.874.102.571 6.947.750.448 7.028.763.113 7.117.877.045 7.215.902.369 7.323.730.227 7.442.340.869
-Dividendos 4.723.355.833 4.723.355.833 4.723.355.833 4.124.461.542 4.168.650.269 4.217.257.868 4.270.726.227 4.329.541.422 4.394.238.136 4.465.404.522
-Reserva de contingencia 2.361.677.917 2.361.677.917 2.361.677.917 2.062.230.771 2.084.325.134 2.108.628.934 2.135.363.113 2.164.770.711 2.197.119.068 2.232.702.261
-Utilidades no distribuidas 787.225.972 787.225.972 787.225.972 687.410.257 694.775.045 702.876.311 711.787.704 721.590.237 732.373.023 744.234.087
17
CUADRO Nº 11
FLUJO DE CAJA FINANCIEROCONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
I.- INGRESOS
Crédito 6.987.100.059 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos por venta 0 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000
Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venta de Activos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recupe. capital trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 6.987.100.059 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000
II.- EGRESOS
1.- INVERSIONES 6.900.005.559 0 1.682.000.000 1.682.000.000 0 0 0 0 0 0 0
1.1.- Capital fijo 5.641.005.559 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.2.- Otros Activos Fijos 9.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.3.- Capital de Trabajo 1.250.000.000 0 1.682.000.000 1.682.000.000 0 0 0 0 0 0 0
1.4.- Reposición de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.- COSTOS DE PRODUCCIÓN (menos
depreciación y amortización) 0 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000
3.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y
VENTAS (menos depreciación) 0 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000
4.- AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO 0 0 0 0 736.478.773 810.126.650 891.139.316 980.253.247 1.078.278.572 1.186.106.429 1.304.717.072
5.- PAGO DE INTERESES PRÉSTAMO 0 0 0 0 998.157.151 924.509.274 843.496.609 754.382.677 656.357.353 548.529.495 429.918.853
TOTAL EGRESOS ANTES DE I.S.L.R. 6.900.005.559 1.989.290.000 3.671.290.000 3.671.290.000 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924
6.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS DESPUÉS DE I.S.L.R. 6.900.005.559 1.989.290.000 3.671.290.000 3.671.290.000 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924 3.723.925.924
DIVIDENDOS 0 4.723.355.833 4.723.355.833 4.723.355.833 4.124.461.542 4.168.650.269 4.217.257.868 4.270.726.227 4.329.541.422 4.394.238.136 4.465.404.522
III.- SALDO FLUJO DE CAJA FINANCIERO 87.094.500 3.367.354.167 1.685.354.167 1.685.354.167 2.231.612.533 2.187.423.807 2.138.816.208 2.085.347.849 2.026.532.654 1.961.835.940 1.890.669.554
IV.- SALDO FLUJO NETO PARA EVALUACIÓN 87.094.500 8.090.710.000 6.408.710.000 6.408.710.000 6.356.074.076 6.356.074.076 6.356.074.076 6.356.074.076 6.356.074.076 6.356.074.076 6.356.074.076
T.I.R. 150 10%
V.A.N. 37.093.097.135
CUADRO Nº 12
18
FLUJO DE CAJA INTRÍNSECOCONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
I.- INGRESOS
Ingresos por ventas 0 10.080.000.000 10.080.000.00010.080.000.0
00 10.080.000.00010.080.000.0
00 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000
Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venta de Activos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recupe. capital trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 0 10.080.000.000 10.080.000.00010.080.000.0
00 10.080.000.00010.080.000.0
00 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000
II.- EGRESOS
1.- INVERSIONES6.900.005.55
9 0 1.682.000.0001.682.000.00
0 0 0 0 0 0 0 0
1.1.- Capital Fijo 5.641.005.55
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.2.- Otros Activos Fijos 9.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.3.- Capital de Trabajo1.250.000.00
0 0 1.682.000.0001.682.000.00
0 0 0 0 0 0 0 0
1.4.- Reposición de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.- COSTOS DE PRODUCCIÓN (menos
depreciación y amortización) 0 1.918.082.000 1.918.082.0001.918.082.00
0 1.918.082.0001.918.082.00
0 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000
3.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y
VENTAS (menos depreciación) 0 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000
TOTAL EGRESOS ANTES ISLR6.900.005.55
9 1.989.290.000 3.671.290.0003.671.290.00
0 1.989.290.0001.989.290.00
0 1.989.290.000 1.989.290.000 1.989.290.000 1.989.290.000 1.989.290.000
4.- ISLR INTRÍNSECO 0 787.225.972 787.225.972 787.225.972 787.225.972 787.225.972 787.225.972 787.225.972 787.225.972 787.225.972 787.225.972
TOTAL EGRESOS DESPUÉS ISLR6.900.005.55
9 2.776.515.972 4.458.515.9724.458.515.97
2 2.776.515.9722.776.515.97
2 2.776.515.972 2.776.515.972 2.776.515.972 2.776.515.972 2.776.515.972
DIVIDENDOS INTRÍNSECOS 0 4.251.020.250 4.251.020.2504.251.020.25
0 4.251.020.2504.251.020.25
0 4.251.020.250 4.251.020.250 4.251.020.250 4.251.020.250 4.251.020.250
III.- SALDO FLUJO DE CAJA INTRÍNSECO
-6.900.005.55
9 3.052.463.778 1.370.463.7781.370.463.77
8 3.052.463.7783.052.463.77
8 3.052.463.778 3.052.463.778 3.052.463.778 3.052.463.778 3.052.463.778
IV.- SALDO FLUJO NETO PARA EVALUACIÓN
-6.900.005.55
9 7.303.484.028 5.621.484.0285.621.484.02
8 7.303.484.0287.303.484.02
8 7.303.484.028 7.303.484.028 7.303.484.028 7.303.484.028 7.303.484.028
T.I.R. 96,53% 10,00%
V.A.N.32.111.770.9
23 10,00%
CUADRO Nº 13
19
FUENTES Y USOS DE FONDOS(Bolívares)
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
I.- FUENTES6.996.100.0
59 10.176.094.500 13.543.448.667 16.910.802.834 20.278.157.000 22.509.769.533 24.697.193.340 26.836.009.548 30.171.357.396 32.197.890.054 34.159.725.999
1.- Capital Propio 9.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.- Crédito6.987.100.0
59 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.- Ingresos por Ventas 0 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000 10.080.000.000
4.- Venta de Activos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 5
5.- Disponibilidad Año Anterior 0 96.094.500 3.463.448.667 6.830.802.834 10.198.157.000 12.429.769.533 14.617.193.340 16.756.009.548 18.841.357.396 22.117.890.050 24.079.725.994
6.- Recuper. capital trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 1.250.000.000 0 1.250.000.000
II.- USOS6.900.005.5
59 1.989.290.000 1.989.290.000 1.989.290.000 2.987.447.151 2.913.799.274 2.832.786.609 2.743.672.677 2.645.647.353 2.537.819.495 2.419.208.853
1.- INVERSIONES6.900.005.5
59 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.1.- Capital fijo5.641.005.5
59 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.2.- Otros Activos Fijos 9.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.3.- Capital de Trabajo1.250.000.0
00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.4.- Reposición de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(*menos depreciación) 0 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000
3.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y
VENTAS (menos depreciación) 0 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000 71.208.000
4.- GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 998.157.151 924.509.274 843.496.609 754.382.677 656.357.353 548.529.495 429.918.853
5.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
III.- SALDO 96.094.500 8.186.804.500 11.554.158.667 14.921.512.834 17.290.709.849 19.595.970.259 21.864.406.731 24.092.336.870 27.525.710.044 29.660.070.559 31.740.517.146
6.- AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO 0 0 0 0 736.478.773 810.126.650 891.139.316 980.253.247 1.078.278.572 1.186.106.429 1.304.717.072 7.- SALDO DESPUÉS DE AMORTIZACIÓN 0 8.186.804.500 11.554.158.667 14.921.512.834 16.554.231.076 18.785.843.609 20.973.267.416 23.112.083.623 26.447.431.472 28.473.964.130 30.435.800.074
8.- DIVIDENDOS 0 4.723.355.833 4.723.355.833 4.723.355.833 4.124.461.542 4.168.650.269 4.217.257.868 4.270.726.227 4.329.541.422 4.394.238.136 4.465.404.522
9.- DISPONIBILIDAD AÑO SIGUIENTE 96.094.500 3.463.448.667 6.830.802.834 10.198.157.000 12.429.769.533 14.617.193.340 16.756.009.548 18.841.357.396 22.117.890.050 24.079.725.994 25.970.395.553
CUADRO Nº 15
20
INDICES FINANCIEROSCONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
I.- ÍNDICES DE EFICIENCIA DE OPERACIONES
1 .- VENTAS/INVERSIÓN TOTAL 1,46 1,46 1,46 1,46 1,46 1,46 1,46 1,46 1,46 1,46
2 .- VENTAS/ACTIVOS FIJOS 1,79 1,79 1,79 1,79 1,79 1,79 1,79 1,79 1,79 1,79
3 .- COSTO DE PRODUCCIÓN/VENTAS 0,00 0,00 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21
II.- ÍNDICE DE RESULTADO DE OPERACIONES
1 .- UTILIDAD BRUTA/INVERSIÓN 1,14 1,14 1,14 1,00 1,01 1,02 1,03 1,05 1,06 1,08
2.-UTILIDAD NETA(Después ISLR)/INVERSIÓN 1,14 1,14 1,14 1,00 1,01 1,02 1,03 1,05 1,06 1,08
3 .- UTILIDAD BRUTA/VENTAS 0,78 0,78 0,78 0,68 0,69 0,70 0,71 0,72 0,73 0,74
4.- UTILIDAD NETA (Después ISLR)/VENTAS 0,78 0,78 0,78 0,68 0,69 0,70 0,71 0,72 0,73 0,74
III.- VALOR AGREGADO
1 .- VALOR AGREGADO/VALOR BRUTO PRODUC. 0,83 0,83 0,83 0,84 0,84 0,84 0,85 0,85 0,85 0,85
2 .- VALOR AGREGADO/NUMERO DE EMPLEADOS 3.412.445 116.998.124 116.998.124 127.519.249 128.571.362 129.728.685 131.001.742 132.402.103 133.942.501 135.636.939
CUADRO Nº 16 PUNTO DE EQUILIBRIO
21
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
COSTOS FIJOS 82.426.940 82.426.940 82.426.940 1.817.062.864 1.817.062.864 1.817.062.864 1.817.062.864 1.817.062.864 1.817.062.864 1.817.062.864 Mano de obra indirecta admón. y vtas. 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000 77.088.000
Depreciación y amortización 5.338.940 5.338.940 5.338.940 5.338.940 5.338.940 5.338.940 5.338.940 5.338.940 5.338.940 5.338.940
Pago de préstamo 0 0 0 1.734.635.924 1.734.635.924 1.734.635.924 1.734.635.924 1.734.635.924 1.734.635.924 1.734.635.924
COSTOS VARIABLES 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 1.918.082.000 Costo de mantenimiento de cultivos 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000 1.682.000.000
Mano de obra directa 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000 236.082.000PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALOR 101.797.587 101.797.587 101.797.587 2.244.079.599 2.244.079.599 2.244.079.599 2.244.079.599 2.244.079.599 2.244.079.599 2.244.079.599
PUNTO DE EQUILIBRIO PROPORCIONAL 0,00% 0,00% 0,00% 22,26% 22,26% 22,26% 22,26% 22,26% 22,26% 22,26%
22