Proyecto - Lego Sandwich

7/15/2019 Proyecto - Lego Sandwich

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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

(Universidad del Perú DECANA DE AMÉRICA)

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

UNIDAD DE PRE-GRADO

GESTIÓN EMPRESARIAL

INVESTIGACIÓN, EVALUACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEPROYECTOS

SEMESTRE 2009-I

LEGO SÁNDWICH

Docente :

Elaborado por : Juan P. Mayta

Lima, agosto del 2009



LEGO SÁNDWICH – ONLY GIRLS - 1 -

CONTENIDO

Informe Ejecutivo - 2 - Capitulo 1 - 4 -

La empresa - 4 - El producto - 4 - El valor agregado - 4 - La misión, visión - 4 - Estrategia - 5 - Objetivos y mapa estratégico - 6 -

Capítulo 2 - 9 - El mercado características del mercado - 9 - Sector al que apunta, capacidades estratégicas - 10 -

Capítulo 3 - 11 - Análisis PEST - 11 - Análisis FODA - 12 - Estrategias FODA Y MATRIZ FODA - 12 -

Capítulo 4 - 15 - Estrategia Genérica - 15 - Ventaja competitiva - 15 - Herramientas de promoción - 15 -

Capítulo 5 - 16 - EstUDIO ECONÓMICO - 16 -




INFORME EJECUTIVO

El presente proyecto de investigación corresponde a la evaluación y factibilidad de

crear una empresa de SANDWICH tipo LEGO: Un establecimiento dedicado a la venta de

Sandwich que contribuyan a la satisfacción del paladar y al deleite de nuestros clientes

ofreciéndoles un ambiente novedoso y brindando un servicio de la más alta calidad.

Una de las grandes tendencias actuales es el consumo de productos de alta calidad, sin

importar el costo de éstos debido al crecimiento económico que se ha venido observando en

los últimos años.

Identificamos que Lima a pesar de ser la ciudad más importante del Perú, carece deestablecimientos que ofrezcan Sandwich armados de alta calidad. Si bien es cierto

encontramos empresa grandes como MC DONALD, BEMBOS, ETC. Estos no ofrecen la

modalidad de sandwich armado. Es así como surge la idea del negocio de LEGO SANDWICH,

así mismo ofrecer un establecimiento que les de confort y comodidad a nuestros clientes para

la adquisición de éste.

Como todo negocio contamos con los riesgos EXTERNOS, como la crisis mundial que nos

puede golpear tan duro que podría hacernos caer en el primer intento. Es por eso que al inicio

la empresa comprara los insumos a terceros, teniendo como meta la fabricación de los mismos,

como parte de la mejora financiera para minimizar costos y controlar al máximo la calidad.

El gobierno Peruano ofrece facilidades a proyectos emprendedores con los programas

PROMPYME, es por ello que se tiene la confianza del respaldo económico para realizar dicho

proyecto.

Nuestra propuesta de negocio no solo se basa en Sandwich, sino también en la venta de

derivados que acompañen de forma armoniosa a nuestro producto estrella.

Nos dirigiremos a los niveles socioeconómicos A, B y C superior, para lo cual nuestro mercado

potencial estará constituido principalmente por un público que vivan o laboren en las

urbanizaciones con mayor afluencia de público y poder adquisitivo de la ciudad (SAN BORJA,

SURCO, MIRAFLORES, SAN MIGUEL).




Debemos aprovechar el mercado culinario Peruano que se encuentra en la etapa expansión.

En el mercado actual se están aperturando muchas universidades e institutos de alta cocina,

proporcionándonos un nicho y una inicial mano de obra barata y de calidad.

Teniendo a Lima como punto inicial de apertura y donde encontramos dentro de nuestro nicho

una gran variedad de personas de diferentes partes del país, es que EGO, decide que debe

tratar de abarcar los insumos típicos de cada región, provocando que sea parte de la estrategia

de captar nuevos clientes limeños y no limeños.

Aplicaremos estrategias de marketing para posicionar a nuestros clientes de “SANDWICH

LEGO” la idea de un establecimiento donde encontraras SANDWICH al estilo peruano, que

esté al alcance de tu bolsillo y al gusto del paladar.

Para lograr un mayor alcance y cobertura del público objetivo, en la etapa de lanzamiento se

trabajará principalmente con los medios masivos (diarios, revistas, etc.). También se recurrirá al

“volanteo”, al merchandising y publicidad en la vía pública, para de esta forma reforzar los

medios mencionados anteriormente e incrementar la frecuencia de compra durante la

campaña.

Como todo proyecto, siempre existe una etapa de investigación de mercado, investigación en

la cual se elaboró un análisis económico y financiero para determinar la rentabilidad de la

empresa por medio de herramientas financieras como son el cálculo de la inversión, margen de

contribución y punto de equilibrio, flujo de caja económico, la proyección de ventas en soles

entre otros; de lo cual se concluyó que el proyecto es económicamente y financieramente

viable.




CAPITULO 1

LA EMPRESA

Somos una empresa especializada en la elaboración de sándwiches a medida para garantizar

su satisfacción personal, brindándole un producto de calidad y la atención que usted se

merece.

EL PRODUCTO

Establecimiento de venta de sándwich donde el cliente pueda armar su propio sándwich en

base a una lista de ingredientes definidos en una carta, teniendo como base el pan y la carne

que se elija, donde figurará el precio (por porción) respectivo por cada ingrediente.

La ventaja de producto es justamente la diversidad de variantes en su presentación, el preciodel producto varía de acuerdo a los ingredientes que el cliente haya decidido colocar en el.

EL VALOR AGREGADO

El negocio permite al cliente elegir los ingredientes que van a ser incluidos en las cantidades

que el cliente desee, partiendo de una opción simple como el pan.

El establecimiento contara con WI-FI, salad y cream bar así como áreas de fumadores y no

fumadores.

Para ahorrar tiempo, el cliente al llegar dispondrá de una hoja de pedido (comanda) en donde

podrá marcar los ingredientes que desea para su pan así como la ración deseada.

LA MISIÓN, VISIÓN

Misión

Somos una empresa dedicada a la comercialización de sándwiches personalizados y sus

derivados. Con un equipo de colaboradores consientes del consumo que define el mercadoperuano; Queremos lograr los éxitos de la mano con el desarrollo económico, personal y ético

de nuestros jóvenes colaboradores.




Visión

Somos una empresa líder en el mercado Peruano con servicios y productos de calidad por

parte de manos peruanas, manteniendo los estándares internacionales en servicio y

elaboración.

Desarrollo del capital humano

Desarrollo de marca: Uso de insumos peruanos

Optimizar la inversión de los accionistas.

ESTRATEGIA

Luego del análisis del entorno efectuado, la estrategia principal será la segmentación,

buscando atraer a las personas que están buscando una comida rápida a la medida de su

gusto, observando siempre que el costo de un sándwich promedio no exceda el precio de uno

equivalente en la competencia.

La empresa tiene como misión la satisfacción del cliente en el rubro de comida rápida,

teniendo una gran variedad de opciones y combinaciones en ingredientes (de acuerdo

al gusto del cliente).

El producto y/o servicio que ofrecemos es la comida rápida el cual tiene como ventaja

contar con una gran variedad de ingredientes que va desde la elección del tipo de pan

hasta la presa que irá acompañado, así como la variedad de bebidas.

Existe una relación producto/precio ya que de acuerdo a lo que pide el cliente podrá

saber cuánto gastar en base a lo que pide, todo orientado al gusto del cliente.

La presentación que daremos varía desde lo convencional hasta el gusto del cliente

De la venta obtendremos como beneficio publicidad por parte de nuestros clientes ya

que se irán con la idea de “la comida rápida hecha a tu gusto”, esto nos ubicará en el

mercado y es probable que estemos creando un nuevo mercado, orientado al cliente

que consume comida rápida de acuerdo a su paladar. En ese aspecto estaríamos un

paso delante de las grandes empresas como Burguer King, McDonald’s o Bembos en

lo que respecta a variedad.

Realizaríamos promociones como elección de adornos de acuerdo a la moda para los

niños, la publicidad seria por TV y radio así como Internet, en cuanto a las ventas las

promociones van de acuerdo a lo solicitado con la variedad que se solicite a niveles

corporativos y familiares. También lo realizaremos por ferias comerciales ubicados en




diferentes lugares de la capital ya sea en eventos artísticos o playas ya que el público

al cual se apunta es al consumidor del estrato medio.

Permitir que personas jóvenes y/o estudiantes sean nuestros principales colaboradores

El trabajo es PART-TIME

OBJETIVOS Y MAPA ESTRATÉGICO

Con el objetivo de tratar de describir la estrategia de la empresa, hemos tratado de elaborar el

mapa estratégico de modo simple coherente y uniforme. Considerando los siguientes criterios.

Conveniencia. Buscando alianzas estratégicas, con la finalidad de lograr un apoyo e

identificando a los socios estratégicos para poder guiarlo en la misma dirección.

Mensurable a través del Tiempo. Tratando que nuestros objetivos trazados, secumplan en el tiempo y le fecha prevista

Factible, Tratando de elaborar objetivos prácticos, tomando en consideración el punto

de visión del negocio.

Aceptable. Buscando establecer vínculos con el personal de la empresa.

Flexible. Debería ser posible modificar el objetivo cuando surgen contingencias

inesperadas, aunque no debería ser inestable, sino lo suficientemente firme para

asegurar la dirección.

Motivador. Tratando que lo objetivos de la empresa sin objetivos del personal.

Comprensible. Tratando de establecer objetivos sencillos y entendibles por el

personal de la empresa.

Obligación. Debe de existir un compromiso del personal para realizar lo necesario y

razonable para así lograrlo.

Participación de las personas. Tratando que el personal participe en la elaboración

de los objetivos.

Así mismo, hemos considerado las perspectivas Financieras, Del cliente, Del Proceso Interno,

y de Aprendizaje y Crecimiento.

Perspectiva Financiera. Esta tiene un principio muy simple solo se puede ganar más

vendiendo más o gastando menos, o una combinación de ambos Por eso hemos




tratado de elaborar y describir en términos financieros la rentabilidad de la inversión,

crecimiento de los ingresos y costos unitarios.

o Mediante la mejora de la estructura de costes se consigue la reducción de

los gastos de la empresa, de modo que, manteniendo la cifra de negocio,

cualquier reducción de los costes de materiales, personal, suministros, provoca

la mejora de los resultados de la empresa.

o Generación de ingresos, con este punto debemos de considerar diversificar

nuestro ingreso, teniendo productos alternativos e incrementando nuestras

ventas.

Perspectiva del Cliente. Teniendo en consideración cual es nuestro segmento-

objetivo, nuestra proposición actual, que debemos modificar para lograrlo y cuáles son

nuestros objetivos de ventas. Tenemos que considerar el siguiente objetivoestratégico.

o Fidelización de Clientes. Buscar disminuir las quejas y reclamos de los

clientes, esto se lograra mejorando los tiempos de espera; Generar

satisfacción de los clientes, se mejorara teniendo productos con mayor calidad

que los de la competencia y generando nuevos productos; obtener nuevos

clientes.

Perspectiva del Proceso Interno. Hemos identificado el proceso que se espera

tengan el mayor impacto esta perspectiva.

o Disminución de tiempos de Espera. Esto lo lograremos mejorando la calidad

de los procesos y optimizando los servicios

Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento. En este punto debemos tener

Identificando los activos intangibles(los capitales humano, de la información y

organizacional) que son lo más importante para la empresa. si queremos alcanzar los

objetivos financieros a largo plazo.

o Esto se lograra mediante la satisfacción del personal, aplicando técnicas de

motivación, promociones profesionales, incrementando la destreza de los

empleados. Así mismo, es importante la Polivalencia de los puestos, ya

que esto ayudara a un mejor desenvolvimiento del personal y una

participación continua en todas las áreas.




CAPÍTULO 2

EL MERCADO CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO

Rivalidad del sector : La industria a la que ingresaremos es una industria madura

con competidores conocidos mundialmente como McDonald’s con clientela

establecida, varios establecimientos y una posición en el mercado local.

Riesgo de ingreso de nuevos competidores: Los competidores más probables

son aquellos pequeños negocios dedicados a la venta de sándwich y que planeen

el ingreso a este estilo de comercialización. No existen economías de escala, no

existen altas barreras de ingreso, por lo tanto el ingreso de nuevos actores es

posible.




Poder negociador de los proveedores: Debido a que existe una gran cantidad de

proveedores de los insumos a utilizar, y la materia prima que habremos de utilizar

provendrá de los líderes del sector, está claro que ellos son los que establecen el

precio y quienes deseen adquirir sus productos deberán de pagarlo, por lo tanto su

poder negociador frente a la empresa es alto.

Poder negociador de los clientes: Al existir un bajo costo de cambio, los clientes

tienen muchas opciones de elegir donde satisfacer sus necesidades de

alimentación.

Amenaza de productos sustitutos: Es alta, debido a que cualquier otro negocio

que brinde servicios de alimentación similares, que puede ser un competidor actual

o potencial, puede generar productos que reemplacen lo que ofrecemos.

SECTOR AL QUE APUNTA, CAPACIDADES ESTRATÉGICAS

Las demandas de la gente por productos a su medida implican un esfuerzo por parte de las

empresas para lograr lo que el cliente desea con la mayor aproximación posible.

Necesidades del cliente: El cliente que compra sandwiches muchas veces se ve condicionado

a las posibilidades y combinaciones que los fast foods le brindan (en el caso de Bembo’s o Mc

Donalds) a lo cual se suma un elevado precio.

Por otro lado están los pequeños establecimientos o pequeñas cadenas (un ejemplo de esto es

el “Sanguchón Campesino” o el “Macartur”), que si bien brindan más opciones y de cierta forma

pueden reaccionar de forma más rápida a los cambios del mercado, no ofrecen una

infraestructura adecuada (los locales son por lo regular pequeños) ni evidencia de un buen

aspecto sanitario (por ejemplo, la mayoría carece de un baño para el público, algo que es

elemental).

Segmentación del mercado: Nuestro mercado se orienta básicamente hacia la clase A, B y C

superior. Los distritos para iniciar la empresa son San Borja, Surco, Miraflores, San Miguel.

Este es un público que repara mucho en la calidad de la atención y del producto así como en la

infraestructura y los lugares se determinaron en función al flujo de personas que frecuentan

este tipo de locales ya sea porque viven ahí o por ser centro de reuniones o por la existencia

de centros de trabajo. Aunque nuestra segmentación no es por edades porque al haber todo

tipo de ingredientes, el cliente de cualquier edad puede consumir nuestros productos

justamente porque el cliente mismo decidirá qué desea consumir.

Nuestra competencia se establece en dos frentes: un frente formado por los restaurantes decomida rápida como Bembo’s, McDonald’s, etc. que cuentan con calidad de servicio y buena




infraestructura. El otro frente está conformado por los pequeños negocios de sándwiches los

cuales priorizan el costo de su producto pero sacrifican la infraestructura, la atención al cliente.

CAPÍTULO 3

ANÁLISIS PEST

POLITICOS

Facilidades en el trámite, para obtener elcarné de sanidad así como un costoaccesible para todos, el costo actual es deS/.13.

Los requisitos para la apertura del local,son conocidos y accesibles por cualquier persona con DNI o RUC.

Facilidades para sacar el Certificado dedefensa Civil y la duración es de 2 años.

La SUNAT, brinda apoyo para sacar elRUC.

ECONOMICOS

Crecimiento del consumo de sándwich ocomida rápida en el Perú en comparacióncon otros países de Latinoamérica.

Gran parte de los estudiantes quiere tener un trabajo part-time que les permita,estudia y a su vez tener un ingresoeconómico.

El estado tiene como objetivo apoyar yfomentar el desarrollo sostenido de lasMicro, Pequeña y Mediana Empresa ytravés D.L. 1086, se tienen variosbeneficios.

TECNOLOGICOS

Los sistemas VISA y Mastercard seríanbuenas herramientas para efectuar elpago y son fáciles de obtener.

Se implementará un Sitio web donde se

podrá efectuar el pedido en Línea. El sistema de pedidos estará equipado

con un lector de comanda tipo TINKA,para agilizar la recepción de pedidos.

Los locales estarán enlazados vía VPN(cuando se amplíen más sucursales).

Debido al costo del internet, es fácil poder contar con servicios de WI-FI en loslocales.

SOCIAL

Los Sandwich son productos que sonpreferidos por las distintas masasdemográficas.

Hay una tendencia de comprar más

productos peruanos, debido a lapublicidad y demanda de escuelas paracheff.

Integrar dentro de nuestros colaboradoresa personal joven y aprovechar su talentoen las diversas áreas de la cadena.




ANÁLISIS FODA

FORTALEZAS Se cubrirá la necesidad de las personas

de poder consumir un sándwich hecho asu medida, fomentando su creatividad einnovación.

El concepto del “sándwich tipo LEGO” noha sido explotado por las grandescadenas.

Precios competitivos que dependerán dela elección del cliente al ensamblar susándwich.

OPORTUNIDADES Los sándwich ofrecidos por las cadenas

tradicionales siguen un patrón establecido,el cual no es siempre del gusto de todoslos consumidores.

Distintos programas de fomento y apoyopara las PYMES por parte del Estado.

Oferta de mano de obra calificada en elrubro culinario por la multiplicación de loscentros de enseñanza culinaria (cocinerosy chefs)

DEBILIDADES Alta rotación de empleados: Según

experiencias, los empleados en este tipode negocios no duran mucho.

Nivel Nacional: No tendremos presenciaen Provincias, al inicio

El espacio puede ser algo reducido ennuestras sedes debido al factor económico inicial.

Al inicio se va a tener un bajo poder denegociación con los proveedores y losclientes.

AMENAZAS Incertidumbre debido a la crisis global que

puede afectar la demanda. Inflación que produzca un aumento de

precios en los insumos utilizados en laproducción.

Posibilidad de afrontar una respuestaagresiva de las marcas ya posicionadasen el caso de constituirnos un competidor directo.

Modelo de negocio de fácil imitación. La competencia entre empresas del

mismo rubro es muy fuerte

Conforme a lo expuesto, se puede concluir que el proyecto presenta un gran atractivo, con laposibilidad de desarrollar esta oportunidad de negocio, fomentando el uso de las fortalezas a

fin de lograr el éxito propuesto y apuntando a la reducción de las debilidades y amenazas por la

creación de un nuevo nicho de mercado y las posibilidades que este ofrece.

ESTRATEGIAS FODA Y MATRIZ FODA

Estrategia de Producto




Nuestro producto es un sándwich “hecho a la medida” del cliente. Esto quiere decir

que el cliente decide que va a consumir, teniendo como base el pan y la carne que

se elija.

La ventaja de producto es justamente la diversidad de variantes en su

presentación. El precio del producto varía de acuerdo a los ingredientes que el cliente haya

decidido colocar en él.

Se cuenta con un ambiente en el que los clientes puedan degustar el producto sin

muchos problemas de espacio y en un ambiente saludable.

Estrategia de Distribución

Contaremos con diversos locales para la atención de nuestros clientes.

En el corto plazo se piensa establecer el servicio de delivery por llamada telefónica

o a través de una página Web de la empresa, con lo cual tendremos a nuestros

clientes registrados para futuras promociones.




FORTALEZAS DEBILIDADES

Matriz FODA

1. Colaboradores identificadoscon el producto

2. Lanzamiento de un productoinnovador que fomenta lacreatividad.3. Precios competitivos.4. Calidad de Insumos superior.

1. No tendremos presencia enProvincias.

2. Espacio reducido en cada sededebido a la inversión inicial.3. Bajo poder de negociación conlos proveedores y los clientes.4. Producción de productosperecibles

O P O R T U N I D

A D E S

1. Innovación en la categoría deservicio con un formato deproducto diferenciado.2. Distintos programas de fomentoy apoyo para las PYMES por parte

del Estado.3. Oferta de mano de obracalificada en el rubro culinario por la multiplicación de los centros deenseñanza culinaria (cocineros ychefs)4. Necesidad de satisfacer a unmercado poco atendido.

1. Liderar en diferenciación deproductos a partir de la calidad delos mismos.

2. Trabajadores lideren técnicaseficientes de atención al cliente.3. Diseñar métodos de Marketingy promoción innovadores4. Contar con profesionales A1 enla elaboración de los productos

1. Realizar estudio para adquirir insumos de mayor aceptación enel mercado.

2. Evaluar Proveedores que nosofrezcan buenos precios y altacalidad.3. Evaluar los programas delestado que fomentan elcrecimiento de las PYMES para elcrecimiento de la empresa.

A M E N A Z A S

1. Incertidumbre debido a la crisisglobal que puede afectar lademanda.2. Inflación que produzca unaumento de precios en losinsumos utilizados en laproducción.3. Posibilidad de afrontar unarespuesta agresiva de las marcasya posicionadas en el caso deconstituirnos un competidor directo.4. Modelo de negocio de fácilimitación.5. Alta rotación de empleados en

la categoría de servicio de laempresa.

1. Orientar la adquisición deproductos con promoción alalcance de los clientes.2. Incentivar mediante marketingel consumo de productosnacionales.3. Mejora continua de losprocesos de producción paraoptimizar los costos y dar unmejor producto a un preciocompetitivo.

1. Fortalecer la relación con losproveedores, de manera quetengan un compromiso deofrecernos calidad y variedad enlos insumos.2. Mejora de los Procesos en laoptimización de los recursos parainvertir solo lo necesario.3. Segmentar nuestro mercado aun determinado nicho, de acuerdoa estudios realizados en base aubicación geográfica.




CAPÍTULO 4

ESTRATEGIA GENÉRICA

Las demandas de la gente por productos a su medida implican un esfuerzo por parte de las

empresas para lograr lo que el cliente desea con la mayor aproximación posible.

La estrategia consta de cubrir la necesidad del consumidor de ser participe en la elaboración

de su propio producto final, tendiendo así el control de su requerimiento y aumentando la

satisfacción frente a otras marcas que ofrecen productos similares pero con un patrón

estándar.

Para lograr este objetivo el capital inicial estará compuesto de la contribución de los socios y de

un préstamo PROMPYME.

VENTAJA COMPETITIVA

Nuestra competitividad radicará en:

Diferenciación apoyada por la libertad de poder elegir.

El conocimiento en materia culinaria de nuestros cocineros.

La atención por parte de nuestro personal capacitado y con experiencia de tal modoque se creara una cultura orientada a la satisfacción del cliente.

El costo de nuestro producto será en función al gusto del cliente, de tal forma que losprecios serán variables. Menos ingredientes, menos costo.

Ambientación original y creativa.

HERRAMIENTAS DE PROMOCIÓN




Contamos con diversos locales para la atención de nuestros clientes.

En el corto plazo se piensa establecer el servicio de delivery por llamada telefónica o a través

de una página Web de la empresa, con lo cual tendremos a nuestros clientes registrados para

futuras promociones, tales como:

Para lograr un mayor alcance y cobertura del público objetivo, en la etapa de lanzamiento

se trabajará principalmente con los medios masivos (diarios, revistas, internet, etc.).

También se recurrirá al “volanteo”, al merchandising y publicidad en la vía pública, para de

esta forma reforzar los medios mencionados anteriormente e incrementar la frecuencia de

compra durante la campaña.

Participación en ferias de degustación y comerciales.

Promociones de ventas (como por ejemplo paga 2 sándwich y el tercero es gratis).

CAPÍTULO 5

ESTUDIO ECONÓMICO

CÁLCULO DE LA INVERSIÓN

Para calcular la inversión, primero se debe tener en cuenta los siguientes conceptos:

1. Inversiones.- Son asignaciones de dinero destinadas a la adquisición de máquinas,

equipos, vehículos, infraestructura, mobiliario y otros, que se orientan al mejoramiento de

las condiciones de producción y ventas en la empresa o a financiar las condiciones para

mejorar la calidad de los servicios prestados.

2. Costos.- Están constituidos por todos los recursos necesarios para la elaboración de un

producto o servicio determinado, son parte del capital de trabajo. Son asociables física y

directamente al producto o servicio que la empresa ofrece al mercado. Estos se clasifican

en costos fijos y variables.

Para el caso de Lego Sándwich los costos fijos, son todos aquellos que intervienen en la

elaboración de los productos, y no varían si aumenta o disminuye el volumen de

producción. Como por ejemplo el sueldo de personal administrativo, gastos de

mantenimiento de local, alquiler, y los servicios de luz, agua y teléfono.

Así mismo, tiene gastos variables, que aumentan o disminuyen dependiendo de las ventas

de los sándwich. Como por ejemplo la materia prima e insumos (ingredientes), el sueldo

de los cocineros.




El plan de inversión se agrupa en cuatro rubros:

Activo fijo

Gastos pre-operativos

Capital de trabajo Costos indirectos

Activo fijo.- Está constituido por aquellos recursos que la empresa requiere para producir,

vender y realizar todas sus operaciones y que no se van con el producto final. Por

ejemplo: Instalaciones, Muebles y enseres, etc.

Gastos pre-operativos.- Está constituido por los recursos que la empresa necesita para

entrar en operaciones.

Capital de trabajo.- Es el capital que se destina al cumplimiento de las obligaciones de

corto plazo para atender las operaciones de producción. Comprende materia prima e

insumos (ingredientes) y la mano de obra (sueldo de cocineros).

Costos indirectos.- Está constituido por los recursos que la empresa necesita para

atender operaciones de corto plazo distintas a las de producción, es decir, administración

y ventas. Dentro de estos costos tenemos los sueldos de personal administrativo (1

administrador y dos vendedoras que trabajan part time), gastos de alquiler ymantenimiento de local, gastos de servicios luz, agua y teléfono.

En el siguiente cuadro se muestra el plan de inversión:

PLAN DE INVERSION: LEGO SANDWICH

RUBRO

VALOR

UNITARIO

S/.

UNIDADES

REQUERIDAS

COSTO TOTAL

FIJO S/.

VARIABLE

S/.

1. ACTIVO FIJO

Infraestructura

Instalación eléctrica 500.00 1 500.00Instalación de agua desagüe 250.00 1 250.00

Maquinas y equipos

Balanza 100.00 1 100.00Cocina semi industrial 600.00 1 600.00

Herramientas

Cuchillos 8.00 2 16.00Jarra de 2 litros 5.00 2 10.00Coladores 5.00 3 15.00Cucharones de madera 8.00 2 16.00




Ollas medianas 112.00 4 448.00Tazones 12.50 1 12.50Cucharas 12.70 3 38.10Tablas para picar 10.59 3 31.77Peladores 2.97 3 8.91Cucharitas de té (docenas) 8.00 5 40.00Juego de tazas (docenas) 94.67 3 284.01

Muebles y enseres

Mesa de trabajo 70.00 1 70.00Mesas 50.00 10 500.00Sillas 20.00 46 920.00Estantes 250.00 2 500.00Escritorios 200.00 2 400.00

TOTAL ACTIVOS FIJOS 4760.29

2. GASTOS PRE OPERATIVOS

Licencia de funcionamiento 320.00 1 320.00Carné sanitario 15.00 1 15.00Estatutos 320.00 1 320.00Gastos de constitución legal 800.00 1 800.00Licencia de avisos 100.00 1 100.00Capacitación del empresario 200.00 1 200.00TOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS 1755.00

3. CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima e insumos

Panes: Kg.

Pan Arabe 4.00 40 160.00

Pan Chiabatta 3.00 65 195.00Verduras:

Rabanito encurtido 2.00 4 7.00

Cebolla 4.00 5 18.00

Tomate 4.50 4 18.00

Lechuga 6.00 3 15.00

Col 6.00 2 9.00

Acelga 4.00 1 4.00

Frutas:

Piña 6.00 13 78.00

Durazno 7.00 11 77.00

Manzana 3.00 6 18.00

Uva 4.00 8 30.00

Carnes:

Jamón Ahumado 10.00 5 50.00

Pollo a la Brasa 8.00 3 24.00

Pato Asado 9.00 8 67.50

Lechón 10.00 20 200.00

Pavo 9.00 20 180.00

Pollo 6.00 35 210.00

Cordero 12.00 3 30.00

Asado 10.00 20 200.00Mano de obra




Cocineros 1000.00 2 2000.00Meseras 550.00 2 1100.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4690.50

4. COSTOS INDIRECTOSGastos

administrativosSueldo de personal 1000.00 2 2000.00Gas 100.00 1 balón 100.00Luz, agua 50.00 1 50.00Teléfono 60.00 1 60.00Transporte 50.00 1 50.00Útiles de oficina 5.00 1 5.00 Alquiler de local 1500.00 1 1500.00Mantenimiento del local 10.00 1 10.00

Gastos de ventas

Vendedor 550.00 2 1100.00Publicidad (volantes) 15.00 Un ciento 15.00

Promoción (llaveros) 1.00 50 unidades 50.00TOTAL COSTOS INDIRECTOS 4940.00

TOTAL 11455.29 4690.50

PROYECCIÓN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES

En el plan de ventas en unidades se valoriza el plan de ventas en nuevos soles.

Determinado el precio del producto, multiplicamos este precio por el número de unidades que

hemos calculado vender en el período (se obtiene el plan de ventas en unidades). Es

importante su cálculo a lo largo de los períodos proyectados porque permite conocer los

ingresos de la empresa correspondientes al giro del negocio. Para el caso de Lego Sándwich la

venta se mediría por cantidad de porciones, ya que el precio es por porción como se muestra

en el siguiente gráfico:

Categoría Nro Art. InsumoPorciones

de venta

PrecioPorción

(S/.)

Porc x

Precio

Panes1 Pan Árabe 500 1.00 500.00

2 Pan Chiabatta 800 1.00 800.00

Verduras

3 Rabanito encurtido 500 0.50 250.00

4 Cebolla 500 0.80 400.00

5 Tomate 300 0.90 270.00

6 Lechuga 250 0.50 125.00

7 Col 150 0.50 75.00

8 Acelga 80 0.50 40.00

Frutas

9 Piña 500 1.50 750.00

10 Durazno 600 1.50 900.0011 Manzana 400 0.90 360.00




12 Uva 200 1.00 200.00

Carnes

13 Jamón Ahumado 60 6.00 360.00

14 Pollo a la Brasa 30 5.00 150.00

15 Pato Asado 70 6.00 420.00

16 Lechón 250 7.00 1,750.00

17 Pavo 250 6.00 1,500.0018 Pollo 400 5.00 2,000.00

19 Cordero 25 10.00 250.00

20 Asado 250 8.00 2,000.00

13,100.00

La empresa espera incrementar un 5% mensual, iniciando con 1300 unidades para el primer

mes, para ese caso presentamos el siguiente cuadro de proyección de ventas en nuevos

soles.

Producto Q Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Sándwich 1,300 13,100.00 13,755.00 14,442.75 15,164.89 15,923.13 16,719.29

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL

17,555.25 18,433.02 19,354.67 20,322.40 21,338.52 22,405.45 208,514.36

EL FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

El flujo de caja económico es una herramienta útil para la gestión de la empresa, pues muestra

cuánto puedes esperar de ingresos por ventas y cuánto tienes que tener de dinero en efectivo

para efectuar los egresos que permitan la operatividad de la empresa. Un plan de flujo de

efectivo ayuda a que la empresa siempre tenga liquidez al preveer los egresos y proyectar los

ingresos. Para elaborar el flujo de efectivo se debe conocer algunos términos:

1. Ingresos: es el monto recaudado por las ventas, tanto al contado como al crédito. En el

caso de las ventas al crédito su ingreso se registra en el período en que el pago se

hace efectivo.

2. Egresos: son las salidas de dinero en efectivo para realizar las compras y gastos

previstos.

3. Saldo económico: es el resultado de restar los egresos de los ingresos en un período

definido.

4. Saldo acumulado: es la suma del saldo económico de un período más el saldo

económico del período anterior.




En el flujo de caja de han consignado en “INGRESOS” la proyección de ventas en Nuevos

Soles, asimismo, también se deben consignar todos los ingresos que perciba la empresa,

incluso aquellos que no pertenecen giro del negocio (por ejemplo si la empresa tiene inscrito

como parte de su patrimonio un auto, y se piensa vender el auto en el mes 4 entonces de debe

consignar como ingresos de la empresa la venta de ese auto para el mes 4 como “ot rosingresos”, ya que la empresa no se dedica a la venta de autos).

En egresos se consideran el ACTIVO FIJO que se adquiere una sola vez en el mes cero, es

decir, la empresa empieza a implementar un período antes de iniciar las ventas, así también,

los gastos pre-operativos (licencias y permisos especiales) en los que se incurren una sola vez.

EL CAPITAL DE TRABAJO tiene un trato especial en el flujo de caja, sabemos que es

necesario invertir una determinada cantidad de dinero para la adquisición de materia prima

(panes y otros) y el pago de mano de obra (de las personas que van a transformar la materia

prima en producto final). Para el caso de Lego Sándwich se requiere de S/. 16,145.79 como

capital de trabajo para iniciar su negocio, este dinero lo recuperará al cabo del primer mes

cuando venda las primeras 1300 unidades de sándwich, por lo tanto, una vez realizada la venta

se tendrá dinero para comprar materia prima y elaborar 5% más de sándwich, por lo que

necesariamente tiene que incrementar capital de trabajo para adquirir materia prima y pagar

mano de obra que le permita producir 65 unidades más que el primer mes. Por esta razón se

denomina “CAMBIO EN EL CAPITAL DE TRABAJO”, entonces para el mes 1 se debe

considerar como cambio en capital de trabajo la adquisición de lo necesario para producir las

65 unidades de sándwich más. En el mes 3 se venderá 1434 unidades de sándwich, por lo quehasta el mes 2 la empresa ha acumulado capital de trabajo para 1434 unidades de sándwich,

siendo necesario incrementar este capital para 134 unidades de sándwich adicionales.

Finalmente, después de los 12 meses de producción, la empresa podrá liquidar, lo que

significa que se recuperará toda la inversión en capital de trabajo que asciende a S/. 69,838.07

Los COSTOS INDIRECTOS se pagan mes a mes, por lo tanto son de requerimiento constante

y a un monto fijo.

EL IMPUESTO A LA RENTA se grava a las utilidades, por lo tanto es pagado por los

productores o fabricantes, más no por los consumidores finales, en tal sentido, se descuenta

del saldo entre los ingresos y egresos de cada período. El impuesto a la renta es de 30%

anual, o su equivalente al 2.5% mensual.



LEGO SÁNDWICH – ONLY GIRLS 22

FLUJO DE CAJA

CONCEPTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6INGRESOS (A) S/. 0.00 S/. 13,100.00 S/. 13,755.00 S/. 14,442.75 S/. 15,164.89 S/. 15,923.13 S/. 16,719.29VENTAS S/. 0.00 S/. 13,100.00 S/. 13,755.00 S/. 14,442.75 S/. 15,164.89 S/. 15,923.13 S/. 16,719.29EGRESOS (B) S/. 10,455.29 S/. 10,090.50 S/. 10,193.03 S/. 10,300.68 S/. 10,413.71 S/. 10,532.40 S/. 10,657.02 ACTIVO FIJO S/. 4,760.29 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00Terrenos e infraestructura S/. 750.00Máquina y Equipos S/. 700.00

Herramientas S/. 920.29Muebles y Enseres S/. 2,390.00

GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 1,755.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00CAMBIO EN CAPITAL DE TRABAJO S/. 0.00 S/. 5,150.50 S/. 5,253.03 S/. 5,360.68 S/. 5,473.71 S/. 5,592.40 S/. 5,717.02Cambio en Materia Prima S/. 2,050.50 S/. 2,153.03 S/. 2,260.68 S/. 2,373.71 S/. 2,492.40 S/. 2,617.02InsumosCambio en Mano de Obra S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00

COSTOS INDIRECTOS S/. 3,940.00 S/. 4,940.00 S/. 4,940.00 S/. 4,940.00 S/. 4,940.00 S/. 4,940.00 S/. 4,940.00Gastos Administrativos S/. 2,775.00 S/. 3,775.00 S/. 3,775.00 S/. 3,775.00 S/. 3,775.00 S/. 3,775.00 S/. 3,775.00Gastos de Ventas S/. 1,165.00 S/. 1,165.00 S/. 1,165.00 S/. 1,165.00 S/. 1,165.00 S/. 1,165.00 S/. 1,165.00

Saldo antes de Impuestos (A-B) -S/. 10,455.29 S/. 3,009.50 S/. 3,561.98 S/. 4,142.07 S/. 4,751.18 S/. 5,390.74 S/. 6,062.27Impuesto a la renta: (2.5% mensual) S/. 75.24 S/. 89.05 S/. 103.55 S/. 118.78 S/. 134.77 S/. 151.56

SALDO ECONÓMICO -S/. 10,455.29 S/. 2,934.26 S/. 3,472.93 S/. 4,038.52 S/. 4,632.40 S/. 5,255.97 S/. 5,910.72(Después de Impuestos)

SALDO ACUMULADO -S/. 7,521.03 -S/. 4,048.10 -S/. 9.58 S/. 4,622.82 S/. 9,878.79 S/. 15,789.50




FLUJO DE CAJA

CONCEPTO Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 LIQUIDACIÓNINGRESOS (A) S/. 17,555.25 S/. 18,433.02 S/. 19,354.67 S/. 20,322.40 S/. 21,338.52 S/. 22,405.45VENTAS S/. 17,555.25 S/. 18,433.02 S/. 19,354.67 S/. 20,322.40 S/. 21,338.52 S/. 22,405.45EGRESOS (B) S/. 11,587.87 S/. 11,725.26 S/. 11,869.52 S/. 12,021.00 S/. 12,180.05 S/. 12,347.05 ACTIVO FIJO S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,570.22Terrenos e infraestructura S/. 562.50Máquina y Equipos S/. 525.00

Herramientas S/. 690.22Muebles y Enseres S/. 1,792.50

GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00CAMBIO EN CAPITAL DE TRABAJO S/. 5,847.87 S/. 5,985.26 S/. 6,129.52 S/. 6,281.00 S/. 6,440.05 S/. 6,607.05 S/. 69,838.07Cambio en Materia Prima S/. 2,747.87 S/. 2,885.26 S/. 3,029.52 S/. 3,181.00 S/. 3,340.05 S/. 3,507.05InsumosCambio en Mano de Obra S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00

COSTOS INDIRECTOS S/. 5,740.00 S/. 5,740.00 S/. 5,740.00 S/. 5,740.00 S/. 5,740.00 S/. 5,740.00Gastos Administrativos S/. 3,775.00 S/. 3,775.00 S/. 3,775.00 S/. 3,775.00 S/. 3,775.00 S/. 3,775.00Gastos de Ventas S/. 1,965.00 S/. 1,965.00 S/. 1,965.00 S/. 1,965.00 S/. 1,965.00 S/. 1,965.00

Saldo antes de Impuestos (A-B) S/. 5,967.39 S/. 6,707.76 S/. 7,485.14 S/. 8,301.40 S/. 9,158.47 S/. 10,058.39Impuesto a la renta: (2.5% mensual) S/. 149.18 S/. 167.69 S/. 187.13 S/. 207.54 S/. 228.96 S/. 251.46

SALDO ECONÓMICO S/. 5,818.20 S/. 6,540.06 S/. 7,298.02 S/. 8,093.87 S/. 8,929.51 S/. 9,806.93 S/. 73,408.29(Después de Impuestos)

SALDO ACUMULADO S/. 21,607.70 S/. 28,147.77 S/. 35,445.78 S/. 43,539.65 S/. 52,469.16 S/. 62,276.09 S/. 135,684.38



Para el activo fijo se supone una vida útil de 4 años, por ejemplo, en el caso de maquinaria y

equipo, se calcula (700/4=S/. 175 soles/anual). Al cabo de un año su valor será de 525 (700-

175).

Se puede observar que en el Mes 0 la inversión es fuerte, por lo que el saldo económico es

S/. -10,455 (negativo), lo que se terminaría de recuperar en para el primer mes de producción.

Los insumos se han colocado en el Mes 1 ya que por tratarse de sándwich la venta se realiza

ni bien se tengan los insumos por tratarse de productos perecederos y para entregar un

producto 100% garantizado en cuanto a frescura y calidad a nuestros clientes.

Se ha calculado un VAN igual a S/. 20 530.38, lo que hace deducir que el proyecto es 100%

viable.

Proyecto - Lego Sandwich

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