Proyecto empresarial Centro Formación
259
TRASLANOVELA FORMACIÓN SL 2011-2012 Proyecto empresarial Aida Ferreiro Rancaño e Isabel Cristina Pineda Moreno M ARÍA B ERDIALES Nº 15
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TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
2011-2012
Proyecto empresarial
Aida Ferreiro Rancaño e Isabel Cristina Pineda Moreno
M A R Í A B E R D I A L E S N º 1 5
1
0. Prólogo __________________________________________________________ 8
1. El proyecto de empresa. Presentación de la idea empresarial. Primeras hipótesis.
10
1.1. Presentación de los alumnos promotores ________________________________ 10
1.2. Presentación de la idea elegida ________________________________________ 11
1.1.1. Descripción de la idea ____________________________________________________ 11
1.1.2. Argumentos que justifican la elección _______________________________________ 11
1.3. Delimitación de la actividad elegida. Primeras hipótesis. ____________________ 11
1.3.1. Definición de la actividad empresarial _______________________________________ 11
1.3.2. Principales características de los servicios ____________________________________ 12
1.3.3. Inversión básica necesaria y posibles fuentes de financiación ____________________ 12
2. Estudio y análisis del entorno, el sector y la competencia._________________ 14
2.1. Análisis externo de los factores que influyen en la actividad empresarial _______ 14
2.1.1. Identificación y descripción de los factores externos. ___________________________ 14
2.1.1.1. Factores económicos. __________________________________________________ 14
2.1.1.2. Factores políticos. _____________________________________________________ 18
2.1.1.3. Factores jurídicos. _____________________________________________________ 19
2.1.1.4. Factores socioculturales. _______________________________________________ 19
2.1.1.5. Factores ecológicos o medioambientales. __________________________________ 22
2.1.1.6. Factores tecnológicos. _________________________________________________ 22
2.1.2. Diagnóstico previo sobre la futura actividad __________________________________ 22
2.1.2.1. Resumen sobre amenazas y oportunidades ________________________________ 22
2.2. Análisis del sector de la competencia. ___________________________________ 23
2.2.1. Delimitación y análisis del sector económico. _________________________________ 23
2.2.1.1. Identificación del sector, subsector, rama y actividad ________________________ 23
2.2.1.2. Concentración del sector _______________________________________________ 24
2.2.1.3. Evolución del sector ___________________________________________________ 27
2.2.1.4. Posición comercial ____________________________________________________ 28
2.2.1.5. Aspectos económicos __________________________________________________ 30
2.2.1.6. Aspectos financieros ___________________________________________________ 30
2.2.2. Análisis de la competencia en las empresas del sector __________________________ 31
2.2.2.1. Principales empresas de la competencia ___________________________________ 31
2.2.2.2. Análisis de las fuerzas competitivas _______________________________________ 32
3. Estudio de mercado _______________________________________________ 35
3.1. Delimitación de las hipótesis de partida__________________________________ 35
3.1.1. Productos/servicios ______________________________________________________ 35
3.1.2. Mercado Meta__________________________________________________________ 35
3.2. Obtención de información a través de encuestas __________________________ 36
3.2.1. Delimitación de objetivos a cubrir con la encuesta _____________________________ 36
3.2.2. Explicación de la estructura del cuestionario _________________________________ 36
3.2.3. Pruebas preliminares del cuestionario _______________________________________ 37
3.2.4. Cuadernillo del cuestionario _______________________________________________ 38
3.3. La realización de la encuesta ___________________________________________ 41
2
3.3.1. Selección e identificación de la muestra _____________________________________ 41
3.3.2. Plan de realización de la encuesta __________________________________________ 41
3.3.3. Informe sobre el trabajo de campo realizado _________________________________ 41
3.4. Análisis e interpretación de los resultados ________________________________ 42
3.4.1. Resultados de la encuesta ________________________________________________ 42
3.4.1.1. Datos obtenidos ______________________________________________________ 42
1.1.1.1. Representación gráfica _________________________________________________ 42
1.1.2. Estadísticos utilizados e interpretación de los resultados ________________________ 50
3.5. Entrevista con empresarios ____________________________________________ 52
3.6. Obtención de información de fuentes secundarias _________________________ 52
3.6.1. Localización de la información _____________________________________________ 52
3.6.2. Datos relevantes obtenidos y conclusiones ___________________________________ 54
3.7. Informe-resumen de los resultados obtenidos en el estudio de mercado.
Conclusiones del estudio ____________________________________________________ 54
3.8. Decisiones sobre la actividad empresarial ________________________________ 55
3.8.1. Concreción de la actividad y de los productos/servicios _________________________ 55
3.8.2. Objetivos sobre la aceptación del negocio ___________________________________ 56
3.8.2.1. Expectativas sobre la aceptación del negocio _______________________________ 56
3.8.2.2. Crecimiento previsto __________________________________________________ 56
4. Plan de marketing: el producto, la producción y el aprovisionamiento ______ 58
4.1. Descripción detallada de los servicios en que se va a basar la actividad empresarial.
58
4.2. Procesos de prestación de servicios _____________________________________ 63
4.3. Plan de prestación de servicios _________________________________________ 64
4.3.1. Programa de producción: volúmenes y fechas de producción ____________________ 64
4.3.2. Necesidades de recursos para la producción __________________________________ 64
4.3.2.1. Inversiones necesarias en inmovilizado ____________________________________ 64
4.3.2.2. Materiales para la producción ___________________________________________ 65
4.3.2.3. Suministros y servicios exteriores ________________________________________ 66
4.3.2.4. Mano de obra directa __________________________________________________ 66
4.4. Plan de aprovisionamiento ____________________________________________ 67
4.4.1. Proveedores seleccionados y criterios de selección utilizados ____________________ 67
4.4.1.1. Proveedores de inmovilizado ____________________________________________ 67
4.4.1.2. Otros proveedores ____________________________________________________ 68
4.4.2. Gestión de las existencias _________________________________________________ 72
4.4.2.1. Planificación de pedidos ________________________________________________ 72
4.4.2.1.1. Primer pedido _____________________________________________________ 72
1.1.1.1.1. Pedidos sucesivos del primer año _____________________________________ 93
1.1.1.2. Tipo de control de inventario ____________________________________________ 93
1.1. Presupuesto de costes ________________________________________________ 94
1.1.1. Cuadro de inversión y amortización del activo fijo asignado a la producción y almacén 94
1.1.2. Costes anuales de prestación de servicios ____________________________________ 94
1.1.3. Cuadro-resumen de los costes previstos para los cinco primeros años de actividad. __ 95
3
5. Definición del mercado y la comunicación. _____________________________ 97
5.1. Descripción del mercado objetivo ______________________________________ 97
5.1.1. Mercado objetivo _______________________________________________________ 97
5.1.2. Estrategias de comunicación ______________________________________________ 98
5.2. Plan de publicidad ___________________________________________________ 99
5.2.1. Objetivos ______________________________________________________________ 99
5.2.2. Destinatarios ___________________________________________________________ 99
5.2.3. Medios de comunicación e instrumentos ____________________________________ 99
5.2.3.1. Campaña de producción _______________________________________________ 99
5.2.3.2. Campaña de mantenimiento ___________________________________________ 100
5.3. Plan de promoción de ventas _________________________________________ 101
5.3.1. Objetivos _____________________________________________________________ 101
5.3.2. Destinatarios __________________________________________________________ 101
5.3.3. Instrumentos __________________________________________________________ 102
5.4. Plan de relaciones públicas ___________________________________________ 102
5.4.1. Objetivos _____________________________________________________________ 102
5.4.2. Destinatarios __________________________________________________________ 102
5.4.3. Instrumentos __________________________________________________________ 103
5.5. Presupuesto de costes _______________________________________________ 103
5.5.1. Costes de publicidad ____________________________________________________ 103
5.5.2. Costes de promoción de ventas ___________________________________________ 105
5.5.3. Costes de relaciones públicas _____________________________________________ 106
5.5.4. Cuadros-resumen de costes ______________________________________________ 107
5.5.4.1. Primer año (por meses) _______________________________________________ 107
5.5.4.2. Cinco primeros años (por totales anuales) ________________________________ 107
1.1. Anexo ____________________________________________________________ 108
6. Definición de la distribución. Determinación de los precios: organización de las
ventas. ____________________________________________________________ 115
6.1. Organización de la distribución. _______________________________________ 115
6.2. Política de precios. __________________________________________________ 115
6.2.1. Método de fijación de precios. ____________________________________________ 115
6.2.2. Estrategias elegidas. ____________________________________________________ 117
6.2.3. Listas de precios. _______________________________________________________ 118
6.3. Organización y planificación de las ventas. ______________________________ 118
6.3.1. Red de ventas. _________________________________________________________ 118
6.3.2. Previsiones de ventas. __________________________________________________ 119
6.3.2.1. Ventas mensuales del primer año. ______________________________________ 120
6.3.2.2. Cuadros resumen de ventas. ___________________________________________ 123
6.3.2.2.1. En cantidades ____________________________________________________ 123
6.3.2.2.2. En valor monetario________________________________________________ 123
6.3.2.3. Ventas anuales en los cinco primeros años ________________________________ 123
6.4. Recursos necesarios para la distribución de las ventas. ____________________ 124
6.4.1. Recursos humanos. _____________________________________________________ 124
4
6.5. Presupuestos de costes. _____________________________________________ 124
6.5.1. Costes de distribución y ventas. ___________________________________________ 124
6.5.1.1. Cuadro resumen de costes mensuales del primer año. ______________________ 124
6.5.1.2. Cuadro resumen de costes de los cinco primeros años. ______________________ 125
7. Identificación de la empresa y de los productos. La localización y los gastos
generales __________________________________________________________ 127
7.1. Determinación de la forma jurídica de la empresa ________________________ 127
7.1.1. Criterios seguidos para la elección _________________________________________ 127
7.1.2. Ventajas e incentivos que pueden tenerse __________________________________ 127
7.2. Identificación de la empresa __________________________________________ 128
7.2.1. Elección de la denominación de la empresa _________________________________ 128
7.2.2. Elección del logotipo, signos y símbolos representativos _______________________ 129
7.2.3. Dibujo de los logotipos y símbolos representativos de la empresa _______________ 129
7.3. Identificación de los productos y servicios _______________________________ 130
7.3.1. Establecimiento de marcas propias ________________________________________ 130
7.3.2. Dibujo de los logotipos y símbolos representativos de las marcas ________________ 131
7.4. Localización de la empresa ___________________________________________ 131
7.4.1. Necesidades de espacios, infraestructuras y ubicación ________________________ 131
7.4.2. Localización de la empresa y régimen de utilización de los locales, terrenos o edificios
132
7.4.3. Planos de los locales, terrenos o edificios ___________________________________ 134
7.5. La administración y los servicios generales de la empresa __________________ 135
7.5.1. Organización de la administración: los administradores y el departamento
administrativo __________________________________________________________________ 135
7.5.2. Organización de los servicios generales: limpieza, vigilancia, seguridad ___________ 137
7.5.3. Necesidades de recursos ________________________________________________ 137
7.5.3.1. Inversiones en inmovilizado ____________________________________________ 137
7.5.3.2. Personal ___________________________________________________________ 138
7.5.3.3. Servicios exteriores: seguros, servicios generales ___________________________ 141
7.6. Determinación de los costes __________________________________________ 144
7.6.1. Gastos e impuestos inherentes a la constitución y al registro de la empresa _______ 144
7.6.2. Cuadro de inversión y amortización del activo fijo de esta fase __________________ 148
7.6.3. Gastos de personal de administración y servicios generales ____________________ 148
7.6.4. Otros gastos generales __________________________________________________ 148
7.6.4.1. Alquiler de los locales, terrenos y edificios ________________________________ 148
7.6.4.2. Suministros y servicios exteriores: seguros, limpieza, material de oficina _______ 152
7.6.4.3. Otros gastos e impuestos ______________________________________________ 152
7.6.5. Cuadro resumen de costes _______________________________________________ 152
7.6.5.1. Cuadro de gastos del primer año ________________________________________ 152
7.6.5.2. Cuadro de gastos de los cinco primeros años ______________________________ 152
8. La organización funcional de la empresa: el departamento de personal ____ 191
8.1. La organización funcional interna de la empresa __________________________ 191
8.1.1. Organigrama de la empresa ______________________________________________ 191
8.1.2. Informe sobre la organización del personal de la empresa______________________ 192
5
8.2. Definición de puestos de trabajo ______________________________________ 193
8.2.1. Puestos de trabajo _____________________________________________________ 193
8.2.2. Profesiogramas ________________________________________________________ 194
8.2.3. Perfiles profesiográficos _________________________________________________ 197
8.3. Procesos de captación y selección del personal de la empresa _______________ 201
8.3.1. Reclutamiento _________________________________________________________ 201
8.3.2. Selección _____________________________________________________________ 201
8.3.3. Acogida y formación ____________________________________________________ 203
8.4. Determinación de las modalidades de contratación del personal ____________ 205
8.5. Cálculos de los costes sociales de la empresa ____________________________ 227
8.5.1. Costes mensuales del primer año _________________________________________ 227
8.5.2. Cuadro resumen de costes sociales estimados para los cinco primeros años _______ 229
9. La inversión y financiación: el estudio económico del proyecto ____________ 233
9.1. Plan de inversión del proyecto ________________________________________ 233
9.1.1. Inversión inicial ________________________________________________________ 233
9.1.2. Cuadro de previsión de tesorería del primer año _____________________________ 235
9.1.3. Inversiones en activo fijo a realizar en los cinco primeros años __________________ 238
9.2. Plan de financiación _________________________________________________ 238
9.2.1. Financiación propia: capital ______________________________________________ 238
9.2.2. Financiación ajena: fuentes e instrumentos _________________________________ 238
9.2.3. Ayudas y subvenciones públicas ___________________________________________ 239
9.3. Estudios y cuadros auxiliares para la planificación de la inversión y financiación 239
9.3.1. Inversión _____________________________________________________________ 239
9.3.1.1. Cuadro resumen de la inversión y amortización del inmovilizado durante los cinco
primeros años ________________________________________________________________ 239
9.3.1.2. Cuadro resumen de los cobros por ventas y por IVA repercutido ______________ 240
9.3.1.3. Cuadro resumen de los pagos por compras y por IVA soportado ______________ 240
9.3.1.4. Previsión de tesorería del primer año: hoja auxiliar de trabajo ________________ 240
9.3.2. Financiación ___________________________________________________________ 241
9.3.2.1. Cuadro de amortización de los fondos ajenos _____________________________ 241
9.4. Estados financieros del proyecto de los cinco primeros años ________________ 245
9.4.1. Elaboración del estado de flujos de tesorería (cash-flow) ______________________ 245
9.4.1.1. Calculo de fondos generados y de los fondos absorbidos ____________________ 245
9.5. Análisis económico-financiero. Evaluación de las inversiones _______________ 247
9.5.1. Valor actual neto (VAN) _________________________________________________ 247
9.5.2. Tasa interna de rentabilidad (TIR) _________________________________________ 247
9.5.3. Período de recuperación (Payback) ________________________________________ 248
9.5.4. Índice de rentabilidad ___________________________________________________ 248
9.5.5. Tasa de valor actual ____________________________________________________ 248
9.6. Libro de cuentas____________________________________________________ 249
9.7. Cuenta de pérdidas y ganancias _______________________________________ 253
9.8. Balance de situación final ____________________________________________ 254
6
9.9. Ratios ____________________________________________________________ 255
9.10. Conclusiones ____________________________________________________ 257
7
Prólogo
8
0. Prólogo
En el siguiente prólogo pretendemos hacer una visión general de nuestro proyecto. En
estas líneas informaremos de los caminos que hemos elegido a lo largo de la creación y
desarrollo del mismo.
La primera decisión importante fue la de enfrentarnos a la elección de la empresa.
Ambas decidimos crear una empresa de servicios y en concreto nos decidimos por
crear una empresa de formación a personas de la tercera edad (mayores de 55 años),
ya que consideramos que el crecimiento de la esperanza de vida lo convierte en un
nicho de mercado cuya necesidad de innovación y mejoras en el servicio ofrecen
rentables posibilidades de explotación.
Al profundizar en el sector al cual nos enfocamos, pudimos darnos cuenta que la
empresa en sí tendría un gran gasto económico, ya que necesitábamos hacer una
inversión grande, pero también nos encontramos con un problema principal a
enfrentar, el cual consistía en: “La organización de nuestro servicio”. Para solucionar
dicho problema y otros más que se pudieran derivar del mismo hemos hecho un
estudio de mercado completo, comprobando número de habitantes, clientes
potenciales, etc.
Desde un primer momento, tuvimos en cuenta que nuestro servicio estaría ubicado en
un lugar semi-céntrico para poder abarcar el máximo el rango de edad al que estamos
enfocados ya que en esta zona se concentra una gran mayoría de la población a la que
va dirigido nuestro negocio.
A lo largo del proyecto empresarial, analizaremos con rigor y objetividad puntos
importantes como el ámbito, análisis externo e interno, análisis DAFO, relación gastos-
ingresos o viabilidad de la empresa.
A continuación, presentamos el resultado final de nuestra investigación y análisis de
proyecto empresarial.
9
El proyecto de empresa
10
1. El proyecto de empresa. Presentación de la idea empresarial. Primeras hipótesis.
1.1. Presentación de los alumnos promotores
En este proyecto participan a partes iguales:
Nombre: Aida Ferreiro Rancaño
Dirección: C/ Brasil Nº 40
Edad: 28 años
Localidad: Vigo
Ocupación: Actualmente estudiando la carrera de Ciencias Económicas en la Universidad de Vigo y el ciclo superior de Administración y Finanzas en el Colegio Daniel Castelao.
Experiencia laboral: Ha realizado trabajos esporádicos de encuestadora y Mystery shopping, en la actualidad trabaja a media jornada en una academia de enseñanza.
Nombre: Isabel Cristina Pineda Moreno
Dirección: C/ León Nº 12
Edad: 23 años
Localidad: Vigo
Ocupación: Actualmente estudiando el ciclo superior de Administración y Finanzas en el Colegio Daniel Castelao.
Experiencia laboral: Cursando los estudios correspondientes de Bachillerato y
ESO.
11
1.2. Presentación de la idea elegida
1.1.1. Descripción de la idea
Somos dos emprendedoras que vamos a poner en marcha un centro de formación
para las personas mayores en la ciudad de Vigo, en este documento vamos a exponer
el estudio de la puesta en marcha de nuestro centro, el cual va a desarrollar su
actividad como centro de enseñanza, siguiendo las reglas establecidas en la normativa
autonómica al respecto en la materia.
1.1.2. Argumentos que justifican la elección
Los motivos que nos han llevado a plantear este tipo de negocio son:
La población gallega cada vez tiene una edad más avanzada, aproximadamente
un 21,9% de la población cuenta con más de 64 años.
Vigo es un municipio no capital de provincia que supera el umbral de los
250.000 habitantes y no hay casi cobertura en los servicios que nosotros
queremos ofrecer, ya que consideramos que hay muy poca oferta y mucha
demanda.
Debido al tiempo libre de estas personas, sus necesidades son diferentes al
resto de la población, por lo cual, consideramos que tienen mayores ansias y
ganas de aprender, ya que la sociedad en la que vivimos actualmente, está en
constante evolución.
1.3. Delimitación de la actividad elegida. Primeras
hipótesis.
1.3.1. Definición de la actividad empresarial
Como ya hemos mencionado anteriormente, vamos a poner en marcha un centro de
formación para la tercera edad, esta será una empresa que prestará sus servicios en
nuestras instalaciones.
La finalidad de la prestación de estos servicios es mantener a las personas mayores
formadas a través de nuestros diferentes cursos y actividades.
El perfil de nuestra empresa será el de una empresa dedicada a favorecer y mejorar las
competencias de las personas mayores.
12
1.3.2. Principales características de los servicios
Nuestra empresa contará con 4 personas en plantilla incluidas nosotras mismas y se
dirigirá a personas mayores de 55 años, en la cual se impartirán cursos de inglés
iniciación y perfeccionamiento, informática (Word, Excel, Internet,…) iniciación y
perfeccionamiento, taller de manualidades y pintura.
Se situará en un bajo, aproximadamente, de 400 m2 en la ciudad de Vigo, será
alquilado ya que ninguna de nosotras disponemos de una propiedad de la que poder
hacer uso.
El objetivo a conseguir, es formar de la manera más adecuada a este colectivo para
que se puedan integrar, de una manera sencilla, en la sociedad actual.
Además de los cursos, ofreceremos a nuestros socios la posibilidad de asistir a
excursiones, visitas culturales, participar en encuentros, festivales, charlas y
conferencias, estos últimos serán impartidos en nuestro centro, o en otras
instalaciones fuera del mismo.
Todas estas cuestiones de interés, serán publicadas en hojas informativas y puestas a
disposición de todos los socios abonados.
Por otro lado, como nuestras instalaciones van a estar libres en el horario de mañana,
vamos a poner a disposición de empresas u otras personas que lo necesiten nuestras
aulas, para que puedan dar cursos, conferencias, etc.
Para la prestación de estos servicios es fundamental el buen hacer del personal, tanto
en el trato humano como la profesionalidad que se dé a nuestros clientes, ya que ellos
se convertirán en los mejores “vendedores” de nuestra empresa.
1.3.3. Inversión básica necesaria y posibles fuentes de
financiación
Nuestra inversión estará basada en el alquiler del local, en las reformas para
acondicionar el local y las que sean necesarias para cumplir con las medidas de
protección, el mobiliario, la decoración, el trabajo de los empleados, en nuestro caso
dos ya que nosotras somos las propietarias, por lo cual no tendremos ese gasto en un
principio, etc.
13
Estudio y análisis del entorno
14
2. Estudio y análisis del entorno, el sector y la competencia.
2.1. Análisis externo de los factores que influyen en la
actividad empresarial
2.1.1. Identificación y descripción de los factores externos.
2.1.1.1. Factores económicos.
La economía de España, la duodécima a nivel mundial y la quinta de la Unión Europea,
no se encuentra en su mejor momento, ya que se está viendo afectada por el deterioro
que están experimentando los mercados financieros internacionales
aproximadamente desde el año 2008, y que han supuesto un endurecimiento en las
condiciones de financiación.
La situación económica en España, desde mediados del año 2007 ha mostrado signos
de recesión, en especial en el primer semestre del 2009, en el que la recesión ha
entrado con gran virulencia, para poco a poco ir perdiendo intensidad.
Para ver todo esto con más detalle, vamos a analizar los principales índices
económicos:
- Inflación e Índice de Precios al Consumo (IPC)1
La inflación se prevé que se mantenga a lo largo de los años, esto se producirá si no
hay un aumento elevado de los precios de las materias primas en los mercados
internacionales y de la subida de los impuestos indirectos.
La evolución del Índice de Precios de Consumo (IPC) en los meses del 2011, está
dejando un escenario de caída, aunque no se prevén riesgos de una bajada
generalizada de los precios de los bienes y servicios, es decir, no se prevé que haya
deflación, a finales del 2011 se prevé una tasa media anual del 2,87% que irá
descendiendo poco a poco hasta el año 2013 y a partir de este, aumentará hasta el
2016 que será del 1,78%.
Es complicado predecir cuál será la evolución de la inflación a largo plazo, ya que ni
siquiera somos capaces de saber cuándo saldremos de la crisis, porque en España la
crisis es diferente del resto de países europeos ya que nuestro mercado laboral
depende enormemente de sectores que se mueven y moverán a la baja. Desde un
1 Programa de estabilidad y Previsiones de los servicios de la Comisión Europea;
http://www.expansion.com/economia/datosmacro.html
15
punto de vista teórico, lo lógico sería que para el año 2015 la inflación se hubiese
estabilizado, aunque esto es difícil de predecir.
Previsión IPC 2011 - 2016
2011 2012 2013 2014 1015 2016
2,87% 1,46% 1,48% 1,56% 1,73% 1,78%
- Producto Interior Bruto (PIB)2
El Producto Interior Bruto, es el valor de los bienes y servicios finales que se producen
en una economía.
Las previsiones para los próximos cuatro años nos indican que el PIB va a crecer muy
poco ya que en el 2011 se prevé un PIB del 1,3% y en el 2014 del 2,6%, esto nos indica
que la producción de las empresas crece a un ritmo lento ya que no se invierte en la
creación de nuevas empresas, o que el gobierno obtiene mayores ingresos a través de
los impuestos, aunque estos datos se pueden deber a muchos factores y no todos
tienen por qué ser buenos.
Previsión PIB 2011 - 2016
2011 2012 2013 2014 1015 2016
0,77% -1,5% -0,5% 1,86% 1,95% 1,85%
- Tipos de interés3
Los tipos de interés fijan el precio del dinero, estos se prevé que aumenten hasta un
3,1% en el 2014.
El aumento de los tipos de interés puede tener un impacto en los títulos de renta fija,
ya que si los tipos suben, los precios de los activos bajan, también se verán afectado el
Euribor y los créditos se encarecerán, la subida de los tipos de interés suele tener
repercusiones en la bolsa, con los problemas que esto conlleva.
Previsión Tipos de interés 2011 – 2014
2011 2012 2013 2014
1,6% 2,6% 2,9% 3,1%
2 Programa de estabilidad y Previsiones de los servicios de la Comisión Europea;
http://www.farodevigo.es/economia/2011/04/29/gobierno-preve-deficit-21-pib-
2014/540123.html;http://www.elpais.com/articulo/economia/FMI/rebaja/prevision/PIB/Espana/2011/2012/elpep
ueco/20110829elpepueco_7/Tes; http://www.expansion.com/economia/datosmacro.html;
http://www.expansion.com/economia/datosmacro.html
3 Programa de estabilidad; CEPREDE, noviembre 2009
16
- Tasa de paro (% de población activa)4
En lo que se refiere al mercado laboral, se va a producir un modesto crecimiento del
empleo, esto va a hacer que la tasa de paro se vaya reduciendo poco a poco hasta
situarse en el 2014 en un 16%. Este descenso puede ser debido a numerosas causas,
entre ellas los acuerdos que se hagan para general empleo, o que se invierte en la
creación de nuevas empresas.
- Inversión pública5
La inversión pública se prevé que aumente desde el 2011 poco a poco, es decir, el
dinero que el Gobierno recauda en impuestos, lo reinvertirá en beneficios dirigidos a la
población, pero estas políticas fiscales tienen que ser sostenibles a medio plazo, es
4 Programa de estabilidad y Previsiones de los servicios de la Comisión Europea; CEPREDE, noviembre 2009;
http://www.farodevigo.es/economia/2011/10/18/ceoe-rebaja-prevision-gobierno/589509.html?utm_source=rss; http://www.forumlibertas.com/frontend/forumlibertas/noticia.php?id_noticia=20117&id_seccion=7; http://www.expansion.com/economia/datosmacro.html. 5 Programa de estabilidad; CEPREDE, noviembre 2009
http://www.imf.org/external/pubs/ft/fandd/spa/2011/03/pdf/Arslanalp.pdf.
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
2011 2012 2013 2014 2015 2016
IPC
PIB
TIPOS INTERES
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Tasa paro 22,85% 23,40% 18,50% 17,54% 16,60% 15,70%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
%
Previsión Tasa de paro 2011-2016
17
decir, no debe implicar una acumulación de deuda pública o tener un excesivo déficit
público ya que generaría un desequilibrio a lo largo del tiempo.
- Inversión privada6
La inversión privada también se prevé que crezca a pasos muy lentos; este dato se
puede considerar como negativo, ya que es uno de los principales motores
económicos de España, y si se produce un aumento en la inversión privada, por lo
general supondría un aumento en I+D.
6 Programa de estabilidad; CEPREDE, noviembre 2009.
2011 2012 2013 2014
Inversión pública 48,7 51,1 53,5
46
47
48
49
50
51
52
53
54 M
illar
do
s d
e e
uro
s co
rrie
nte
s Previsión Inversión pública 2011-2014
2011 2012 2013 2014
Inversión privada 206,8 221 235,7
190
200
210
220
230
Mill
ard
os
de
eu
ros
corr
ien
tes
Previsión Inversión privada 2011-2014
18
Variable macroeconómica
Significado para la empresa
Consecuencias para la empresa
Inflación Aumento de los costes Disminución de la rentabilidad
Déficit público Más gasto del sector público.
Más impuestos, menos dinero en circulación, menos ventas.
Disminución del paro Capacidad para generar nuevos empleos.
Incremento de la demanda, aumento de las ventas.
Aumento de los intereses y del coste del dinero
Incremento de los costes financieros.
Caída de la rentabilidad.
Aumento de la inversión nacional y extranjera.
Aumento del dinero en circulación y del crecimiento.
Aumento de las ventas.
2.1.1.2. Factores políticos7.
Los factores políticos, se llevan a la práctica a través de las normas impuestas por las
autoridades en materia de legislación laboral, fiscal, incentivos y subvenciones, normas
de calidad, etc.
Los principales retos que se tienen planeados en España para restaurar la confianza de
los mercados son:
1) Reducir el déficit y mejorar la sostenibilidad de las finanzas públicas a largo plazo,
es decir ajustar los ingresos y los gastos, esto es esencial para que disminuya la
deuda pública y que aumente la confianza en el mercado.
2) Estabilizar el sector inmobiliario y garantizar la estabilidad del sector financiero,
para ello, hay que reestructurar el sector financiero, particularmente las cajas de
ahorros.
3) Fomentar la productividad con el fin de mejorar y sostener la competitividad y
facilitar ajustes en los salarios y en los precios.
4) Mejorar el mercado de trabajo, para ello se han adquirido numerosos
compromisos para fomentar el empleo.
5) Garantizar una mayor contribución del sistema de educación y formación a todos
los niveles.
7 Programa de estabilidad y Previsiones de los servicios de la Comisión Europea;
19
2.1.1.3. Factores jurídicos.
En nuestra empresa las normas más importantes son:
1) A Nivel Estatal:
- Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto
refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
- Ley 31/1995, de 8 de Noviembre, de prevención de riesgos laborales.
- Orden de 18 de abril de 1996 por la que se desarrolla el Decreto 243/1995, de
28 de julio, en lo relativo a la regulación de las condiciones y requisitos
específicos que deben cumplir los centros de atención a personas mayores.
- Real Decreto 556/1989, de 19 de mayo, sobre medidas mínimas de
accesibilidad en los edificios. (BOE 23/05/89).
- Ley 3/1990, de 21 de junio, de habitabilidad de minusválidos. (BOE 22/06/90).
- Ley 15/1995, de 30 de mayo, sobre límites del dominio sobre inmuebles para
eliminar barreras arquitectónicas a las personas con discapacidad. (BOE
31/05/95).
2) A nivel autonómico
- Ley 8/1997, de 20 de agosto, de Accesibilidad y Eliminación de Barreras. (DOG
29/08/97).
- Decreto 35/2000, de 28 de enero, de accesibilidad y eliminación de barreras.
(DOG 29/02/2000).
- Ley 7/1997 de 11 de agosto. PROTECCION CONTRA LA CONTAMINACION
ACUSTICA (DOG 20/8/1997).
- Decreto 150/1999 de 7 de mayo. PROTECCION CONTRA LA CONTAMINACION
ACUSTICA. REGLAMENTO (DOG 27/5/1999).
- REAL DECRETO 286/2006, de 10 de marzo, sobre la protección de la salud y la
seguridad de los trabajadores contra los riesgos relacionados con la exposición
al ruido (DOG nº 60, de 11/03/2006).
3) A nivel municipal
2.1.1.4. Factores socioculturales.
El concepto sociocultural es de gran importancia para la concepción y desarrollo de
nuestro proyecto. La calidad de vida se encuentra estrechamente relacionada con la
participación social.
20
Envejecer significa adaptarse a los cambios, para lograr una vejez exitosa se debe
mantener una participación activa en roles sociales y comunitarios, por consecuencia
el sujeto debe adaptarse
continuamente a las condiciones
de vida.
Con la jubilación, las personas
sienten que empiezan a perder
todo aquello que hacían como
algo productivo en la familia y en
la sociedad, por tal razón nosotras
planteamos como alternativa la
realización de actividades como manualidades, aprender idiomas, informática, etc.,
para que mantengan contacto con otras personas y compartan actividades y vivencias
que les hagan relacionarse y por lo tanto sentirse útiles.
El haber disminuido las obligaciones familiares y poder contar con una pensión, les
permite, a los jubilados, que puedan realizar diversas actividades. Por lo general, la
educación en las personas mayores no es muy común ya que antiguamente no se le
daba tanta importancia a ésta, es por ello que en esta etapa y ante la gran evolución
del presente, este colectivo ansia aprender cada vez más para así volver a sentirse
útiles y alcanzar niveles de aprendizaje mayores. La formación suele provocar en las
personas un sentimiento de satisfacción, autodesarrollo, etc., proporcionando
bienestar en todas ellas.
Mediante la educación en la tercera edad puede lograrse que el anciano se encuentre
interesado en el futuro y que se sienta más involucrado en la sociedad actual.
También tenemos que tener en cuenta la alta tasa de paro que está viviendo nuestro
país ya que por este motivo va a haber un alto porcentaje de población que no va a
tener recursos.
Fuente: Proyección de Población a Corto Plazo INE.
-14000
-9000
-4000
1000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Crecimiento vegetativo
44000000
45000000
46000000
47000000
48000000
49000000
50000000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
POBLACIÓN TOTAL
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15
20
16
20
17
NACIMIENTOS/DEFUNCIONES
Nacimientos
Defunciones
21
En cuanto lo que referente a la demografía en España se prevé un crecimiento medio
anual en los próximos nueve años de 358.000 habitantes, lo que permitirá superar los
49 millones de residentes en 2018. A partir del 2010 se prevé que los nacimientos se
reduzcan paulatinamente y las defunciones sigan su moderado crecimiento.
En cuanto lo que se refiere a Galicia se estima que las defunciones excederán a los
nacimientos, por lo cual el crecimiento vegetativo va a ser negativo, esto nos lleva a la
conclusión de que la población gallega cada vez está más envejecida, es decir, Galicia
perderá casi 90000 habitantes en diez años, y esto se produce principalmente por el
descenso de la natalidad.
La demografía gallega se ve seriamente afectada por la crisis actual del país, ya que
empiezan a disminuir las inmigraciones y a aumentar las emigraciones de los
ciudadanos a otras comunidades y a otros países.
Actualmente sabemos que no sólo en España sino en el resto de países desarrollados
la población mayor de 65 años está creciendo enormemente, provocando un
ensanchamiento en el vértice de las pirámides poblacionales. En esto influye la mejora
de la calidad de vida que ha provocado un incremento en la esperanza de vida y, por lo
tanto, un menor índice de mortalidad.
La población en Vigo, mayor de 55 años, supone un alto porcentaje sobre la población
total.
Fuente: elaboración propia
15% 10% 5% 0% 5% 10% 15%
55-59
60-64
65-69
70-74
75-79
80-84
85 y más
Pirámide Población Vigo
Varones Mujeres
22
2.1.1.5. Factores ecológicos o medioambientales.
El factor ecológico no tiene demasiada incidencia en nuestro plan de negocio, aunque
si podemos contribuir y beneficiarnos de él.
Somos conscientes y estamos a favor de las medidas y la sostenibilidad ecológica y por
lo tanto podemos contribuir con él en el reciclaje de papel, reciclaje de cartuchos de
tóner, ahorro de energía con un local luminoso y bombillas de bajo consumo, venta de
productos ecológicos, etc.
2.1.1.6. Factores tecnológicos.
Los avances tecnológicos, son los que más rápido evolucionan, por lo cual hemos
decidido pedir un Leasing para los equipos informáticos, para poder actualizarlos
cuando se queden obsoletos.
2.1.2. Diagnóstico previo sobre la futura actividad
2.1.2.1. Resumen sobre amenazas y oportunidades
FACTORES INFLUENCIA AMENAZA/OPORTUNIDAD
ESTRATEGIA
POLITICOS Subvenciones Oportunidad -
ECONÓMICOS
Empleo decreciente Oportunidad/amenaza
Bajada de cuotas.
Crisis Amenaza Ofertas adecuadas al problema.
Recorte pensiones Amenaza Bajada de cuotas u ofertas.
Jubilaciones anticipadas.
Oportunidad
Oferta de grupos
PIB negativo Amenaza
Tipos interés bajos Oportunidad endeudamiento. Aumento de precios y de actividades.
Tipos interés altos Riesgo endeudamiento Disminución de los precios.
Déficit público
Previsión que disminuya
Mayores de 55 Oportunidad
Mayor tiempo libre
23
SOCIOCULTURALES
Población cada vez más vieja.
Oportunidad Mayor demanda
ECOLÓGICOS Reciclaje Oportunidad Reciclar
TECNOLÓGICOS Equipos informáticos. - Sociedad cada vez más informatizada
JURÍDICOS
Ley Sociedades Limitadas Ley de riesgos laborales
Oportunidad/amenaza -
2.2. Análisis del sector de la competencia.
2.2.1. Delimitación y análisis del sector económico.
2.2.1.1. Identificación del sector, subsector, rama y actividad
Nuestro plan de negocios está englobado en el sector terciario o de servicios ya que no
produce bienes materiales de forma directa, sino que ofrece prestaciones para
satisfacer las necesidades de la población, en este caso los mayores de 55 años.
Dentro de este sector se pueden diferenciar cuatro tipos principales:
10%
TIPOS 10%
SANIDAD
35% EDUCACIÓN
ADMINISTRACIÓN
10%
Nosotros estaremos incluidos dentro del sector terciario en el de los Servicios
públicos.
COMERCIO
TURISMO
S. PÚBLICO
TRANSPORTES
24
Según el Real Decreto 475/2007, de 13 de abril, por el que se aprueba la Clasificación
Nacional de Actividades Económicas (CNAE-2009), nuestra empresa se encuentra
encuadrada en los siguientes sectores y subsectores:
Grupo: “Grupo P: Educación”
Subsector: “855.- Otra educación”
Tipo de actividad: “8559 Otra educación n.c.o.p.”
Fuente: http://www.cnae.com.es/
Evolución de empresas según el CNAE en Galicia:
Fuente: INE
2.2.1.2. Concentración del sector
Nosotros tenemos que estudiar la oferta de los recursos sociales para mayores que
hay en España y, más concretamente, en Galicia. Siguiendo el criterio de clasificación
del Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO), los servicios sociales para
mayores pueden dividirse en tres clases:
1. Servicios de atención a domicilio (ayuda domiciliaria, teleasistencia, etc.) 2. Servicios de atención diurna. Aquí podría incluirse nuestro negocio aunque no
es estrictamente ni un centro de día, ya que nosotros no ofrecemos asistencia sanitaria, actividades de mantenimiento, etc., nosotros solamente ofrecemos formación.
3. Servicios de atención residencial (centros residenciales, viviendas tuteladas, apartamentos…).
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
2011 2010 2009 2008
Evolución de empresas en Galicia según su actividad principal
CNAE 8559
25
Por otra parte, también tenemos que tener en cuenta a las asociaciones, ya que estas ofrecen numerosas ofertas de cursos para estas personas, y las academias, que en los últimos años están ampliando sus cursos para personas de la tercera edad.
En Vigo hay una numerosa oferta que representamos en el siguiente gráfico:
Fuente: elaboración
propia y
Camerdata.
Nosotros nos vamos a centrar en las academias ya que son las únicas en las que podemos comparar los datos económicos, porque las asociaciones no publican sus datos económicos por tratarse de la unión de varias personas para el logro de un fin sin ánimo de lucro o la asociación de vecinos, y los servicios sociales para mayores se centran más en los cuidados médicos de estas personas que a la formación.
Podemos definir una academia como, un establecimiento docente, público o privado, de carácter profesional, artístico o técnico, o simplemente práctico, en el que se da todo tipo de enseñanza.
Las academias pueden desarrollar su actividad en el ámbito de la formación reglada (conjunto de enseñanzas académicas oficiales cuyo resultado es la obtención de un título), y la no reglada (no se obtiene una titulación oficial).
También podemos clasificar la actividad de las academias en función del tipo de formación que imparten (presencial o a distancia); o de la situación laboral de sus clientes (trabajadores desempleados o trabajadores ocupados), aunque para ofrecer formación para los trabajadores desempleados la academia tiene que estar homologada por el Plan AFAD (Acciones formativas para desempleados).
En Galicia, y por tanto en Vigo, hay una gran disparidad en lo que se refiere a la oferta formativa y a la calidad de las instalaciones de las academias.
Por materias, las academias de idiomas son las más numerosas, seguidas de los cursos de informática y las de preparación de oposiciones.
En una clasificación, que no pretende ser muy exhaustiva, podemos destacar:
Reglada 19%
No Reglada
35% Dibujo y Pintura
3%
Centros de día 14%
Residencias 10%
Asociaciones mayores
19%
26
Academias de peluquería y estética. Academias de recuperación de clases o de clases de apoyo. Academias de preparación de oposiciones. Academias de música. Academias de baile. Academias de dibujo y pintura. Academias de enseñanza universitaria. Academias de enseñanza sanitaria. Academias de azafatas, modelos y todo lo relacionado con las relaciones
públicas. Academias de idiomas. Academias de informática. Academias de corte y confección, diseño y moda. Academias de conducir.
En relación a todo lo anterior podemos considerar que nuestros competidores potenciales pueden ser tanto las academias no regladas como los centros de día, en los cuales también se imparten cursos para este colectivo de personas.
Nuestros principales competidores serían:
Nombre empresa Distribución por volumen (miles de €)
Valor añadido (miles de
€)
Capital social (miles de €)
Rentabilidad
económica
Número de trabajadore
s
Distribución por
tamaño
Thema Formación SL 310,60 € 190,17 € 8,41 € 8,45% 16 Pequeña empresa
Residencia 3º edad Moledo
779,45 € 568,29 € 3,01 € 4,44% 25 Mediana empresa
Atendo-Vigo 1.360,08 € 1.054,50 €
78,13 € 0,97% 65 Mediana empresa
Femxa Formación 14.212,02 € 6.677,21 €
123,01 € 11,34% 159 Gran empresa
27
2.2.1.3. Evolución del sector
La localización de las academias de enseñanza no es una tarea fácil ya que no hemos
encontrado un registro oficial y no todas utilizan la misma manera para publicitarse,
por lo cual nosotros hemos elegido las más representativas para poder desarrollar
nuestro trabajo en los directorios comerciales.
Hemos encontrado cerca de 1000 empresas registradas en todo Galicia; la provincia de
la Coruña es donde se concentran la mayor parte de ellas, con un 48% del total,
seguidas de la provincia de Pontevedra con un 32%.
0 200 400 600 800
1000 1200 1400 1600
Mill
are
s
Thema Formación SL
Residencia 3º edad moledo
Atendo-Vigo
0
10
20
30
40
50
60
70
Thema Formación SL
Residencia 3º edad moledo
Atendo-Vigo
Rentabilidad económica (%)
Número de trabajadores
28
Estos resultados están relacionados con la población de cada provincia ya que la de La
Coruña es la que más habitantes tiene.
Aunque tenemos que tener en cuenta que a nosotros nos interesan las academias
donde ofrezcan formación a las personas mayores, y en la provincia de Pontevedra
solamente hemos encontrado dos.
Estos resultados están relacionados con la población de cada provincia ya que la de La
Coruña es la que más habitantes tiene.
Aunque tenemos que tener en cuenta que a nosotros nos interesan las academias
donde ofrezcan formación a las personas mayores, y en la provincia de Pontevedra
solamente hemos encontrado dos.
2.2.1.4. Posición comercial
En Vigo, lugar donde nosotras queremos instalar nuestro centro de formación, como
ya vimos en apartados anteriores, es uno de los lugares donde hay más centros de
formación, por lo tanto vamos a tener más competencia que en otros lugares.
Nuestros principales competidores, como ya hemos mencionado, son las academias y
los centros de día.
En el mapa que vemos a continuación, podemos observar una de nuestras principales
competidoras, la academia Thema, esta también ofrece cursos de inglés e informática
para personas mayores de 60 años.
Esto podemos verlo en la página web:
http://www.themaformacion.com/index.php?pag=adultos
48%
10% 10%
32%
Academias en Galicia
A Coruña
Lugo
Ourense
Pontevedra
29
Nuestro negocio no va a tener ningún tipo de intermediario, ya que nosotras
ofrecemos nuestro servicio directamente al consumidor final, es decir hacemos llegar
nuestro servicio directamente al mercado meta.
Nuestra distribución va a ser directa, es decir solo estamos nosotros que somos en
productor y el consumidor final.
El canal de distribución que vamos a utilizar va a ser el canal directo, ya que no vamos
a tener ningún intermediario, además es el canal de distribución más rápido, breve y
simple.
El tipo básico de competencia entre empresas del sector: uno de los pilares básicos de
la competencia es la publicidad, además de ofertar otros tipos de cursos como el baile
que sean mejor acogido por el mercado meta al que nos dirigimos.
Los precios de venta de los servicios:
Inglés Informática Manualidades Pintura
2 horas/semana 55€/mes 60€/mes 55€/mes 60€/mes
Si nuestros clientes quieren realizar dos actividades, se les haría un precio de
103€/mes por ambas, si son tres 158€/mes y si son 4 actividades pagarían 207€/mes,
esta promoción se mantendrá hasta que alcancemos amortizar el 65% de nuestros
gastos iniciales.
Nuestros clientes como ya hemos comentado, son un sector de la población en
específico, es decir, gente mayor de 55 años, o que esté prejubilada antes de esta
edad.
30
2.2.1.5. Aspectos económicos
Costes fijos
Sueldos y salarios, en un principio no vamos a tener a ningún profesor contratado a
jornada completa, es decir, vamos a contratar profesores por el número de horas que
den de clases.
PUESTO A DESEMPEÑAR NÜMERO TRABAJADORES GASTO MENSUAL
Profesor inglés 1 13€/hora Profesor de pintura 1 15€/hora
Cuota de autónomos Mensual 250€/mes
Las clases de informática y la administración la llevaremos nosotras mismas, por lo cual
en un principio no va a suponer ningún gasto.
Estimación de gastos y servicios exteriores
SERVICIOS EXTERIORES PERIORICIDAD IMPORTE EN BASE IMPONIBLE
% IVA
Material de oficina Mensual 100€ 18% Arrendamientos y cánones Mensual 900€ 18% Reparación y conservación Mensual 150€ 18%
Prima de seguros Anual 320€ 0% Publicidad, propaganda y relaciones
públicas Mensual 1550€ 18%
Suministros (Luz) Mensual 150€ 18% Suministros (agua) Mensual 18€ 4%
Otros servicios (Teléfono e internet). Mensual 52€ 18€
Otros gastos Mensual 200€ 18% Mobiliario Anual 8330€ 18%
Equipos proceso de información Mensual 350€ 18% Otro inmovilizado material (alarma) Mensual 30€ 18%
2.2.1.6. Aspectos financieros
La inversión media por empresa va a depender del tipo de empresa y de sus servicios.
En principio vamos a tener unas amortizaciones que vamos a especificar en el siguiente
cuadro.
Amortizaciones
31
CONCEPTO COEFICIENTE LINEAL MÁXIMO (%)
PERÍODO MÁXIMO (AÑOS)
Gastos de constitución 10 5 Mobiliario 10 20
Acondicionamiento del local 12 20 Equipos procesos de
información 25 8
Sistemas y programas informáticos
33 5
A la hora de buscar financiamiento vamos a pedir distintas ayudas a los diferentes
organismos, incluyendo la autofinanciación.
Organismos públicos:
- ICO (Instituto nacional de crédito).
- IGAPE (Instituto Gallego de Promoción Económica).
- Concejalías.
Por otro lado también vamos a pedir unas ayudas específicas como por ejemplo:
- Programa de apoyo a las iniciativas locales de empleo (ILES)
- Programa de fomento de las iniciativas emprendedoras y de empleo (I+E+E)
- Capitalización del pago único de la prestación por desempleo.
- Regularización de avales, etc.
Con todo esto podemos concluir que la autofinanciación va a suponer un 50% de la
inversión total y el resto, el otro 50% se obtiene a través de los diferentes organismos
a los que vamos a solicitar, aunque como ya sabemos que las subvenciones estatales
tardan en el tiempo, por los cual a lo mejor tenemos que pedir un crédito bancario.
2.2.2. Análisis de la competencia en las empresas del sector
2.2.2.1. Principales empresas de la competencia
Nuestra principal empresa de la competencia es Thema formación, ya que es la única
que da cursos de inglés e informática a personas mayores de 65 años.
Nombre empresa Distribución por volumen (miles de €)
Valor añadido (miles de €)
Capital social (miles de €)
Rentabilidad
económica
Número de
trabajadores
Distribución por
tamaño
Thema Formación SL
310,60 € 190,17
€ 8,41 € 8,45% 16
Pequeña empresa
32
2.2.2.2. Análisis de las fuerzas competitivas
FUERZA COMPETITIVA
VALOR GENERAL
DESCRIPCIÓN VALOR DE CADA FACTOR
Rivalidad entre empresas
1
Número de empresas en el mercado 0
Dificultades para abandonar el sector -2
Grado de especialización 0
Dificultad de crear imagen 1
Barreras de entrada 2
Productos estacionales 0
Poder de negociación con los clientes
5
Importancia del cliente 2
Número de productos 2
Integración clientes 0
Rentabilidad -1
Aceptación del producto 2
Productos sustitutivos
0 Posible sustitución -2
Fidelidad de los productos 2
Poder de negociación con los proveedores
2
Número posibles proveedores 2
Dificultad de cambio del producto 1
Integración proveedores 0
Volumen de compra proveedores -1
Nuevos competidores potenciales
-1
Barrera capital 1
Barrera tecnológica 0
Barrera legal -1
Barrera propiedad industrial 0
Lealtad a marca y competencia -1
Economías de escala 0
70'1522 100 15'22%
46Total
33
Análisis DAFO
AMENAZAS OPORTUNIDADES
- Mercado limitado a las personas
mayores de 55 años.
- Intrusismo de particulares que
pueden impartir formación a este
colectivo.
- Que nos concedan un préstamo, el
ser tan jóvenes no tenemos dinero
para hacer frente a los gastos.
- Otras academias, asociaciones, y
centros de día establecidos en la
zona.
- Mercado limitado a personas
mayores de 55 años.
- No hay mucha competencia en
academias que se dediquen
específicamente a la formación de
personas adultas.
- Abarca varios campos que les pueden
gustar a este colectivo, por lo cual
pensamos que podemos tener una
buena aceptación en el mercado.
PUNTOS FUERTES PUNTOS DÉBILES
- Personal cualificado que va a impartir
las clases adaptado a este colectivo.
- Facilidad para inscribirse.
- Clases con no más de 15 alumnos,
para poder centrarnos en todos ellos
por igual.
- Centro con instalaciones adecuadas a
este colectivo, con una gran
comodidad.
- Experiencia de nuestros
competidores ya que llevan mucho
tiempo en el mercado de la
enseñanza.
- La resistencia al cambio de estas
personas, ya que no están
acostumbradas a cambiar.
- Poca confianza ya que es una
academia nueva y al principio puede
parecer poco viable.
34
Estudio de mercado
35
3. Estudio de mercado
3.1. Delimitación de las hipótesis de partida
3.1.1. Productos/servicios
A medida que han ido aumentando el número de personas, han ido generando
necesidades acrecentadas de servicios y bienes relacionados con la salud, tanto física
como mental.
El análisis de consumo de este colectivo social plantea nuevas situaciones; en primer
lugar, la demanda derivada de este colectivo al tener un mayor tiempo libre a partir de
la jubilación y en segundo lugar, las necesidades que se relacionan con los
requerimientos y con la dependencia que causa la vejez es decir:
- Necesidad de llenar de contenido su tiempo libre.
- Necesidad de sentirse útiles.
- Necesidad de relacionarse.
- Necesidad de transmitir conocimientos.
- Necesidad de entretenimiento.
- Necesidad de superar la soledad.
Por todo esto nuestro plan de empresa consiste en dar formación no reglada a este
colectivo de personas, esta es nuestra principal diferencia con otros centros de
formación no reglada.
Otro aspecto diferenciador será el precio, ya que este será nuestra estrategia de
lanzamiento, aparte de esto también ofreceremos el alquiler de las aulas a empresas
para que ellas oferten sus cursos, y para nuestros socios ofreceremos excursiones,
visitas culturales, charlas y conferencias, en general, en nuestros servicios será de una
gran importancia la satisfacción de las necesidades y expectativas de los clientes, ya
que de ellos principalmente, va a depender nuestro éxito o nuestro fracaso.
3.1.2. Mercado Meta
Nuestro proyecto está dirigido a un mercado local y con una estrategia concentrada,
por lo cual nuestro volumen de negocio no va a ser tan elevado como alguno de
nuestros competidores, ya que ellos trabajan a nivel provincial y nacional y con
estrategias diferenciadas, por otro lado nuestro negocio es algo muy novedoso ya que,
36
en nuestra localidad solamente hay un negocio que se dedique a algo parecido a lo
que nosotros queremos realizar.
Po todo ello, nosotras hemos decidido segmentar el mercado por grupos de edad, es
decir, por criterios demográficos, ya que solamente nos vamos a centrar en personas
mayores de 55 años.
Hemos decidido hacer esta segmentación porque todos ellos tienen como
característica principal que están jubilados o prejubilados, por lo cual tienen mayor
tiempo libre y aparte de esto también consideramos que son accesibles sin tener que
hacer grandes inversiones en publicidad, por lo tanto en este aspecto no tendríamos
unos costes muy elevados, y por otro lado son un grupo bastante numeroso por lo
que, en principio, resultaría rentable, y al ser el único segmento de mercado en el que
nos concentramos podemos centrarnos en él más fácilmente y así nos será más fácil la
penetración y el posicionamiento, aunque esto también puede suponer un riesgo ya
que solo nos podemos centrarnos en un único segmento.
3.2. Obtención de información a través de encuestas
3.2.1. Delimitación de objetivos a cubrir con la encuesta
Los objetivos a cubrir con la encuesta que hemos elaborado y que a continuación
realizaremos, a una muestra de personas elegidas al azar, es ver si el producto/servicio
ofrecido por nuestra empresa es el adecuado, que información y distribución es la más
adecuada, si el lanzamiento del servicio es el adecuado, y si no lo es, que actividades,
cuotas, horarios, etc. deberíamos modificar.
De esta manera sacaremos conclusiones de la viabilidad que nuestro proyecto tendría
a la hora de entrar en el mercado y la competitividad que tendríamos para
mantenernos en el mercado.
3.2.2. Explicación de la estructura del cuestionario
El tipo de encuesta que hemos diseñado está compuesto por catorce preguntas, de
estas algunas serán abiertas, por lo cual el entrevistado podrá sugerirnos o contestar
abiertamente alguna de las cuestiones, el resto van a ser preguntas cerradas.
Todas las preguntas van a ser de respuesta múltiple.
El cuestionario va a tener una pequeña introducción donde le vamos a explicar al
encuestado que es lo que pretendemos realizar, al final de la encuesta también
pondremos la edad de los encuestados, la localidad donde reside y su sexo.
37
3.2.3. Pruebas preliminares del cuestionario
En un principio hemos realizado un cuestionario en el que optábamos por poner ocho
preguntas, todas ellas hablaban sobre el nuevo centro de formación que queremos
montar, y ninguna de ellas hacía demasiada referencia a la distribución e información
del producto o sobre el lanzamiento del nuevo producto, además de esto, la pregunta
inicial nos parecía demasiado brusca para comenzar una encuesta , por lo cual
optamos por añadir cinco preguntas más; estas nos van a dar toda la información que
nos faltaba para poder tener una referencia de si nuestro centro va a tener éxito o no,
si la gente estaría dispuesta a ir, etc.
SEXO______________________________
EDAD______________________________
LOCALIDAD_________________________
1. ¿A qué suele dedicar usted su tiempo libre?
A pasear
Actividades lúdicas como pintar, aprender idiomas, gimnasia, etc.
Siempre realizo cosas diferentes.
Otros____________________________
No sabe/No contesta
2. De las siguientes actividades con cual se siente más identificada o le gustaría
realizar.
Manualidades.
Pintura al óleo.
Clases de informática.
Aprendizaje de inglés.
Ninguna de las anteriores.
No sabe/No contesta.
3. Cuál sería el mayor aliciente si realiza alguna de las actividades anteriores.
Relacionarse con otras personas de la misma edad.
Pasar el tiempo desocupado.
Deseos de aprender nuevas actividades.
Sentirse útiles.
No sabe/No contesta.
4. Cuantas horas a la semana podría o le gustaría dedicar a este tipo de actividades.
1 hora/semana.
2 horas/semana.
3 horas/semana.
Cuantas más mejor.
No sabe/No contesta.
5. Cuál es el motivo principal en el que se fijaría a la hora de decantarse por un
centro u otro (enumere del uno al cinco por su prioridad).
___ La localización del centro.
38
___ Los precios que ofertan.
___ Las instalaciones.
___ El trato de los empleados.
___ El horario de las actividades.
6. Cuanto podría o le gustaría destinar al mes por la prestación de algunas de estas
actividades.
Entre 10-20 €/mes.
Entre 20-30 €/mes.
Entre 30-50 €/mes.
Más de 50 €/mes.
No sabe/No contesta.
7. Nuestro plan de proyecto es dar formación a personas mayores de 55 años
ofertando las actividades de (Informática, pintura al oleo, inglés y manualidades).
¿Le resulta interesante nuestra idea empresarial?
Sí.
No.
Deberíamos optar a otro tipo de actividades como:_____________
No sabe/No contesta.
8. Que horario preferiría para realizar este tipo de actividades.
Mañana (de 9:00 a 12:00 horas).
Tarde (de 16:00 a 19:00 horas).
Tarde noche (a partir de las 19:00).
No sabe/No contesta.
3.2.4. Cuadernillo del cuestionario
ENCUESTA DE APERTURA DE UNA EMPRESA
Buenos días/tardes, estamos realizando una encuesta que tiene como objetivo,
evaluar la factibilidad de abrir o no una nueva empresa que estaría dedicada a la
enseñanza de personas que estén jubiladas o prejubiladas. Les agradeceríamos que
pudieran brindarnos un minuto de su tiempo y responder a las siguientes preguntas.
SEXO_____________________________
EDAD_____________________________
LOCALIDAD_________________________
1. En una escala del 1 al 6, donde el 6 es “muy interesante” y el 1 es “nada
interesante”.
¿Cómo de interesante sería para usted que le ofrecieran unos cursos de
formación?
1 2 3 4 5 6
39
2. A usted le gustaría tener (o si ya los tiene) aumentar sus conocimientos de inglés,
informática o pintura.
Sí
No
3. ¿A qué suele dedicar usted su tiempo libre?
A pasear
Actividades lúdicas como pintar, aprender idiomas, gimnasia, etc.
Siempre realizo cosas diferentes.
Otros____________________________
No sabe/No contesta
4. De las siguientes actividades con cual se siente más identificada o le gustaría
realizar.
Manualidades.
Pintura al óleo.
Clases de informática.
Aprendizaje de inglés.
Ninguna de las anteriores.
No sabe/No contesta.
5. Cuál sería el mayor aliciente si realiza alguna de las actividades anteriores.
Relacionarse con otras personas de la misma edad.
Pasar el tiempo desocupado.
Deseos de aprender nuevas actividades.
Sentirse útiles.
No sabe/No contesta.
6. Cuantas horas a la semana podría o le gustaría dedicar a este tipo de actividades.
1 hora/semana.
2 horas/semana.
3 horas/semana.
Cuantas más mejor.
No sabe/No contesta.
7. Cuál es el motivo principal en el que se fijaría a la hora de decantarse por un
centro u otro (enumere del uno al cinco por su prioridad).
___ La localización del centro.
___ Los precios que ofertan.
___ Las instalaciones.
___ El trato de los empleados.
___ El horario de las actividades.
8. Cuanto podría o le gustaría destinar al mes por la prestación de algunas de estas
actividades.
Entre 10-20 €/mes.
Entre 20-30 €/mes.
Entre 30-50 €/mes.
Más de 50 €/mes.
40
No sabe/No contesta.
9. Nuestro plan de proyecto es dar formación a personas mayores de 55 años
ofertando las actividades de (Informática, pintura al oleo, inglés y manualidades).
¿Le resulta interesante nuestra idea empresarial?
Sí.
No.
Deberíamos optar a otro tipo de actividades como:______________
No sabe/No contesta.
10. Que horario preferiría para realizar este tipo de actividades.
Mañana (de 9:00 a 12:00 horas).
Tarde (de 16:00 a 19:00 horas).
Tarde noche (a partir de las 19:00).
No sabe/No contesta.
11. ¿Qué actividad es la que le gustaría hacer?
Inglés.
Informática.
Manualidades.
Pintura.
Otras_____________________________
No sabe/No contesta.
12. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre nuestros
cursos?
Prensa.
Internet.
Televisión.
Otros________________________
No sabe/No contesta.
13. ¿Cuáles de los siguientes aspectos no le atraen del producto?
No lo necesita.
Es aburrido.
Es complicado.
La ubicación (en principio Plaza América).
Otro_______________________
14. Tiene algún comentario o sugerencia para que podamos mejorar nuestra
empresa.
Muchas gracias por su participación.
41
3.3. La realización de la encuesta
3.3.1. Selección e identificación de la muestra
Nuestra encuesta ha sido realizada a personas cuya edad es superior a 55 años, ya que
este es nuestro mercado meta, que ya hemos explicado en un apartado anterior.
Para realizar la selección de los elementos hemos decidido utilizar el método de
muestreo aleatorio, ya que vamos a elegir a veinte personas al azar, pero que estén
comprendidas en nuestro segmento de mercado. Dentro del método de muestreo
aleatorio hemos escogido el muestreo por rutas aleatorias ya que hemos elegido
dentro de la ciudad unas rutas determinadas.
3.3.2. Plan de realización de la encuesta
La elección de la forma en la que hemos realizado las encuestas, ha sido de forma
personal, con una entrevista directa con el encuestado.
Las encuestas las hemos realizado a media tarde, ya que a esa hora es cuando hay más
afluencia de gente a la que nosotras podíamos entrevistar.
3.3.3. Informe sobre el trabajo de campo realizado
Hemos realizado una selección de 10 personas que transitaban en ese momento por el
paseo de “O Calvario”, pero para que nuestra muestra fuese más real posible, hemos
acudido a un centro de reunión de jubilados próximo a Jenaro de la Fuente y allí
hemos realizado la encuesta a otras 10 personas más al azar.
42
3.4. Análisis e interpretación de los resultados
3.4.1. Resultados de la encuesta
3.4.1.1. Datos obtenidos
Encu
esta
d
os
Pre
gun
tas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 5 a a a a d b,a,d,e,c b a a b-c c d -
2 6 a a a d b d,e,a,c,d b a b c-d d d adecuados
3 5 a b c a d a,b,d,c,e b c a a-b a d -
4 4 a b c c c d,a,b,e,c b c c a-b d d -
5 5 a a a c c d,b,a,e,c a c b c-e d d precios
6 5 a a b c c d,e,c,b,a c a a b-d d c calidad
7 6 a a b c c e,b,d,c,a b a b d d d -
8 4 a d c d d d,a,c,b,e a a b b d d adaptados
9 5 a b a a c b,a,d,e,c a c b a-b-c d d precio
10 6 a a c c b a,b,c,e,d c a b a-b d c-d -
11 5 a c d a b e,b,a,d,c b a b a-b a c -
12 4 b d d c b c,b,a,d,e b a c f d c precio
13 5 a b e a d d,a,c,e,b c c c e d d -
14 5 a a a a c b,d,a,c,e a c a b a c adecuados
15 5 a a c c b c,d,e,b,a d a a a-b a-c d calidad
16 6 a b b c c d,a,b,e,c b a b c-d d d -
17 5 a c a a a b,a,d,e,c b a b c d d -
18 5 a b e a b a,e,c,b,d b c b e d d precio
19 5 a b c c b e,a,b,d,c c a b a-b a-c d adaptado
20 6 A a a a b b,a,c,d,e b a a c d d calidad
(Ver anexos de encuestas)
1.1.1.1. Representación gráfica
a b c d e f
1º preg. 0 0 0 3 12 5
2º preg. 19 1 - - - -
3º preg. 9 7 4 0 0 0
4º preg. 7 3 7 2 1 0
5º preg. 9 0 9 2 0 0
6º preg. 1 7 7 4 1 0
7º preg. 3 5 2 7 3 0
8º preg. 4 10 4 1 1 0
9º preg 13 0 7 0 0 0
10º preg. 7 11 2 0 0 0
11º preg. 7 11 7 4 3 1
12º preg 5 0 3 14 0 0
13º preg 0 0 5 15 0 0
14º preg - - - - - -
43
Pregunta 1
MEDIA MODA MEDIANA
3,33 5 5
Pregunta 2
MEDIA MODA MEDIANA
10 1 1
0
5
10
15
1 2 3 4 5 6 Pe
rso
nas
en
cue
stad
as
1=Nada interesante 6=Muy interesante
¿Le parece interesante recibir cursos de formación?
95%
5%
¿Le gustaría aumentar sus conocimientos?
Sí
No
44
Pregunta 3
MEDIA MODA MEDIANA
4 1 2
Pregunta 4
MEDIA MODA MEDIANA
3,33 3 3
45%
35%
20%
0% 0%
¿A que dedica su tiempo libre?
Pasear
Actividades lúdicas
Cosas diferentes
Otros
No sabe/ No contesta
35%
15%
35%
10%
5% 0%
¿Qué actividad le gustaría realizar?
Manualidades Pintura Informática Inglés Otras No sabe/ No contesta
45
Pregunta 5
MEDIA MODA MEDIANA
4 1 3
Pregunta 6
MEDIA MODA MEDIANA
4 2 3
45%
0%
45%
10%
0%
¿Cuál sería su mayor aliciente?
Relacionarse con otras personas
Pasar el tiempo
Aprender
Sentirse útiles
No sabe / No contesta
5%
35%
35%
20%
5%
¿Cuantas horas le gustaría dedicar?
1 hora/semana
2 horas/semana
3 horas/semana
Cuantas más mejor
No sabe/No contesta
46
Pregunta 7
MEDIA MODA MEDIANA
3,33 4 3
Pregunta 8
MEDIA MODA MEDIANA
3,33 2 2
15%
25%
10%
35%
15% 0%
¿Cuál sería el motivo principal para elegirnos?
Localización
Precios
Instalaciones
Trato del personal
Horario
No sabe/No contesta
20%
50%
20%
5% 5%
¿Cuanto le gustaría pagar al mes?
Entre 10 y 20€
Entre 20 y 30€
Entre 30 y 50€
Más de 50€
No sabe/No contesta
47
Pregunta 9
MEDIA MODA MEDIANA
5 1 1
Pregunta 10
MEDIA MODA MEDIANA
5 2 2
65%
0%
35%
0%
¿Le resulta interesante nuestra idea de negocio?
Sí
No
Otra actividad
No sabe/No contesta
35%
55%
10% 0%
¿A que hora le gustaría tener las clases?
Mañana
Tarde
Tarde-Noche
No sabe/No contesta
48
Pregunta 11
MEDIA MODA MEDIANA
5,5 2 2
Pregunta 12
MEDIA MODA MEDIANA
3,67 4 1,5
21%
34% 21%
12% 9% 3%
¿Qué actividad le gustaría realizar?
Inglés
Informática
Manualidades
Pintura
Otras
No sabe/No contesta
23% 0%
14% 63%
0%
¿En que medio nos deberíamos publicitar?
Prensa Internet Televisión Otros No sabe/No contesta
49
Pregunta 13
MEDIA MODA MEDIANA
3,33 4 4
Pregunta 14
MEDIA MODA MEDIANA
4 2 2
0%
0%
25%
75%
0%
0%
¿Por qué no elegiría los cursos?
No lo necesita
Es aburrida
Es complicada
La ubicación
Otro
No sabe/No contesta
10%
45% 10%
25%
10%
Sugerencias
Cursos adecuados
Ninguna sugerencia
Calidad
Precios
centro adaptado
50
1.1.2. Estadísticos utilizados e interpretación de los resultados
Nosotras hemos realizado la encuesta a veinte personas, por lo que hemos realizado
muy pocas observaciones, y por lo tanto hemos obtenido muy pocos valores de las
variables, y las repeticiones son muy pocas, por lo cual no necesitaríamos de ninguna
tabla para representar los resultados, aunque nosotras hemos realizado una pequeña
tabla para que nos sirva de ayuda a la hora de hacer la representación gráfica.
La gráfica uno nos muestra los resultados obtenidos a la pregunta de si les parecería
interesante recibir cursos de formación y todos o casi todos han contestado
positivamente ya que les mandábamos valorarlo entre uno y seis donde el uno era
nada interesante y el seis era muy interesante, la mayor parte de los encuestados han
contestado que son interesantes los cursos de formación.
En la gráfica dos los encuestados tenían que responder si les gustaría aumentar sus
conocimientos con cursos de formación y el 95% ha contestado que sí, por lo tanto
este es un dato muy positivo para nosotras.
En la gráfica tres les hacíamos una pregunta para saber en que pasan su tiempo libre
las personas mayores y el 45% lo dedica a pasear, el 35% a realizar actividades lúdicas
como pintar, gimnasia, etc. y el 20% ha respondido que siempre realiza cosas
diferentes, que no se suele centrar en una única cosa.
La gráfica cuatro nos muestra las actividades con la que se sienten más identificadas,
estas son manualidades e informática con un 35% seguida de pintura e inglés. Este
resultado nos favorece bastante ya que nosotras tenemos pensado dar clases de
informática, inglés y manualidades, que son las tres que más les puede gustar.
En la gráfica cinco les hacíamos la pregunta de cuál sería su mayor aliciente para asistir
a los cursos, la mayor parte de la gente encuestada, en concreto nueve personas, han
contestado que aprender, y otras nueve que lo harían para relacionarse con otras
personas de su misma edad.
En la gráfica seis mostramos los resultados a la pregunta de cuantas horas les gustaría
dedicar a estas actividades y la mayor parte de la gente encuestad opta por dos o tres
horas a la semana, esto es un buen dato ya que nosotras teníamos en mente dar sobre
dos horas a la semana en cada una de las materias que demos.
En la gráfica siete les hacíamos la pregunta de cuál sería el motivo por el cual elegirían
nuestro centro u otro distinto, la mayor parte de la gente ha contestado el trato del
personal, y después el precio, esto nos ha chocado bastante ya que en la época de
crisis en la que estamos, teníamos casi dado por hecho que el precio iba a ser el
principal inconveniente a la hora de elegir uno u otro centro de ocio.
51
En la gráfica ocho hacíamos la pregunta de cuánto estarían dispuestos a pagar al mes
por realizar estas actividades y una gran mayoría ha contestado que entre 20€ y 30€,
esta pregunta también nos ayuda bastante ya que eran los precios que más o menos
teníamos pensado poner, aunque aún no lo tenemos muy claro, porque esta va a ser
nuestra principal estrategia para entrar en el mercado.
En la gráfica nueve les hacíamos la pregunta de si les resultaba interesante nuestra
idea de negocio y la mayor parte de la gente ha contestado que si, aunque unos
cuantos pondrían más actividades como baile (sobre todo de salón) y excursiones,
aunque en nuestra idea inicial de proyecto está hacer excursiones con las personas
que sean socias, así como conferencias, actuaciones, etc.
En la gráfica diez les hacíamos la pregunta de cuál es el horario que más les gustaría
tener y la mayor parte de los encuestados han contestado por la tarde, aunque hay
unos cuantos que prefieren de mañana, de tarde-noche solo lo quieren las personas
que han optado por una de las actividades que nosotros no ofrecemos, que es el baile.
En la pregunta once les preguntamos por la actividad que más les gustaría realizar, y
serían por orden de preferencia: informática, inglés y manualidades, ambas con siete
respuestas y luego pintura.
En la pregunta doce les decíamos donde preferían vernos publicitados, y la gran
mayoría ha respondido que en propaganda por la calle y buzones y en la radio,
después otra parte, pero más minoritaria ha contestado que en la prensa y en la
televisión.
La pregunta trece se refería a los motivos por los que no elegirían nuestro centro, y la
gran mayoría ha respondido que la ubicación ya que Plaza América, que era el lugar
donde teníamos previsto ubicarlo está muy lejos, que tenía que ser un poco más cerca,
en un término intermedio.
Y ya la última pregunta que les hemos realizado a los encuestados es una pregunta
abierta, para que nos dijeran los sugerencias que quisieran, la mayor parte de ellos no
han contestado a esta pregunta, pero los que han contestado han dicho que las
instalaciones tienen que estar bien adaptadas para personas de su edad, que los
cursos también tiene que estar adaptados y los que más han contestado es que los
precios no pueden ser muy elevados ya que si no, no optarían por nuestro centro de
formación.
52
3.5. Entrevista con empresarios
Para realizar esta entrevista hemos elegido el centro de día Atendo, ya que ellos
ofrecen cursos de inglés para personas mayores. Este centro está situado en la calle
Zaragoza Nº52 bajo.
Los objetivos que pretendemos conseguir con esta encuesta a empresarios que
nosotras hemos realizado son:
1) Que servicios son los que ofrecen a estas personas.
2) Si los cursos de idiomas son muy solicitados por personas mayores, o por lo
contrario, los solicita muy poca gente.
3) Cuanto alumnos suelen tener por curso
4) Que cursos son los más demandados de todos los que ellos ofrecen
5) A partir de qué edad empiezan a demandar los servicios de su centro
6) A la hora de contratar estos servicios, en que es en los que se fijan más este
colectivo de personas.
Esta encuesta que nosotras pretendíamos realizar no se ha podido llevar a cabo, ya
que en el momento que nos disponíamos a realizarla nos han dicho que ellos no tenían
cursos de inglés, lo que es totalmente falso, ya que en su página web los están
anunciando.
Únicamente nos han dicho que los cursos que allí se dan son para la formación del
personal, haciendo mención a uno que han dado de atención directa.
La única información que nos han proporcionado es que son un centro 24 horas y que
tienen diferentes talleres, como el de manualidades, gimnasia y ejercicios de memoria.
De todos los datos que pensábamos obtener de esta entrevista, solo hemos sacado en
claro que los demandantes de este tipo de centros son personas mayores de 65 años y
los casos de gente más joven es por problemas de movilidad o memoria.
3.6. Obtención de información de fuentes secundarias
3.6.1. Localización de la información
Si tenemos en cuenta otras fuentes secundarias, podemos centrarnos en el consumo
de las personas por hogar, en ella podemos ver una contracción del gasto, esto es
correlativo con la disminución de los ingresos que se produce a partir de la fecha en la
que la familia, que vivía del trabajo de todos sus miembros activos, pasa a depender de
las pensiones de jubilación o de viudedad, es decir
53
Es decir tenemos que tener en cuenta la evolución de la renta anual neta media por
hogar.
2004 2005 2006 2007 2008 2008 2010
Renta media
por hogar
22471 23539 24606 26101 26500 26033 24890
Fuente: INE
Con estos datos vemos que hemos crecido poco a poco hasta llegar a un nivel máximo
en el año 2008 y en el 2010 volvemos a estar en valores muy parecidos al año 2006,
esto quiere decir que las familias cada vez tienen menos dinero, por lo cual pueden
gastar mucho menos.
También podemos tener en cuenta el coeficiente de variación según el tipo de hogar.
Este vemos que también disminuye desde el 2006 hasta ahora, es decir que los
hogares de una sola persona ya sean mayores o menores de 65 años disminuyen a
medida que pasan los años, aunque este disminuye un poco más en las personas
mayores de 65 años.
2010 2009 2008 2007 2006
Persona sola de menos de 65 años 3,97 4,19 4,59 4,56 4,61 Persona sola de 65 o más años 3,56 3,87 4,04 4,08 3,84
2004 2005 2006 2007 2008 2008 2010
22471
23539
24606
26101 26500
26033
24890
Renta media por hogar
54
Fuente: INE
3.6.2. Datos relevantes obtenidos y conclusiones
Con el estudio que hemos realizado nos hemos dado cuenta de que; en primer lugar la
ubicación que teníamos planeada para nuestro centro de formación a lo mejor no es el
adecuado, por lo tanto, deberíamos buscar un lugar intermedio para poder optar a un
mayor número de población.
Por otro lado los cursos que teníamos pensado ofertar, creemos que son los acertados,
ya que a la mayor parte de los entrevistados les gustaría hacer todos los cursos que
nosotros ofertamos, los que no ofrecemos podríamos plantearnos instaurarlos más
adelante, una vez que nos hayamos instalado, y ya seamos conocidas, es decir, cuando
tengamos un mercado bien definido y seamos conocidas por nuestra calidad-precio.
Los precios que deberíamos instaurar deben ser entre 20 y 30 euros ya que es lo que
estarían dispuestos a pagar la gran parte de nuestros encuestados, además es un
precio intermedio, aunque también debemos tener en cuenta la situación que estamos
viviendo en estos últimos años donde ha descendido considerablemente la renta
media por hogar y el gasto de los consumidores.
Con todos los datos obtenidos creemos que nuestro proyecto puede tener éxito entre
la población a la que nos dirigimos.
3.7. Informe-resumen de los resultados obtenidos en el
estudio de mercado. Conclusiones del estudio
Como ya hemos comentado en apartados anteriores, hemos realizado un estudio de
mercado a una muestra de población de personas mayores de 55 años, una vez elegida
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
4
4,5
5
2010 2009 2008 2007 2006
Persona sola con menos de 65 años
Persona sola de 65 o más años
55
la muestra, hemos realizado una encuesta a veinte personas, en una zona
determinada,
Las conclusiones que hemos sacado, es que nuestro plan de negocio puede tener éxito
entre este sector de población.
3.8. Decisiones sobre la actividad empresarial
3.8.1. Concreción de la actividad y de los productos/servicios
Servicios Características
Inglés (iniciación)
Tiene como objetivo el acercamiento de la lengua inglesa a nuestros alumnos. El curso será anual y solo se admitirán un máximo de 20 alumnos por aula.
Inglés (básico)
Se trata de afianzar lo aprendido en el curso de iniciación y ampliar el vocabulario. El curso será anual y se admitirán un máximo de 20 alumnos por aula.
Informática (iniciación)
Va dirigido a todas aquellas personas que se acercan por primera vez al mundo de las nuevas tecnologías, aprenderán cuales son los elementos básicos de un ordenador, como navegar por internet, etc. El curso será anual y se admitirán un máximo de 20 alumnos.
Informática(perfeccionamiento)
Dirigido a aquellas personas que ya tienen unos conocimientos mínimos y quieren ampliarlos. En este curso nos centraremos en actividades con Word, Excel y PowerPoint, además de ampliar los conocimientos de internet. El curso será anula y se admitirán un máximo de 20 alumnos por aula.
Taller de manualidades
En este curso iremos realizando diferentes talleres a lo largo del año, como por ejemplo la realización de jabones de glicerina, figuras de escayola, collares artesanales
Pintura
En este curso vamos a iniciar a la pintura a este colectivo, las clases van a ser individualizadas ya que cada uno de ellos puede tener un nivel diferente, por lo cual cada uno de ellos tiene que ir pintando a su ritmo.
56
3.8.2. Objetivos sobre la aceptación del negocio
3.8.2.1. Expectativas sobre la aceptación del negocio
Creemos que nuestro negocio puede tener una buena acogida dado que hay un
elevado índice de personas que están incluidas en nuestro mercado objetivo, además,
por la encuesta que hemos realizado podemos observar que las personas mayores de
55 años, y que están jubiladas o prejubiladas, tienen ansias de aprender, ya sea por
estar con gente de su edad, o por hacer cosas diferentes.
3.8.2.2. Crecimiento previsto
En un principio contamos con tener el primer año un crecimiento previsto del 10%
aproximadamente, aunque existen riesgos de no alcanzar este objetivo, ya que hay
que conseguir que la gente se interese por tu negocio y que hagan los cursos que
nosotras ofrecemos.
Aunque esto lo sabremos de una manera fiable en el momento que sepamos todos los
gastos e ingresos que tengamos el primer año, ya que aún no tenemos completamente
definida esta cuestión.
57
Plan de marketing
58
4. Plan de marketing: el producto, la producción y el aprovisionamiento
4.1. Descripción detallada de los servicios en que se va a
basar la actividad empresarial.
Servicio: Inglés
Descripción: el curso está dirigido a personas que quieran comenzar con el aprendizaje
del idioma inglés, a personas con un nivel de conocimientos básicos, o a personas que
ya tengan unos conocimientos más elevados.
Características del servicio: El curso de iniciación al inglés pretende introducir a los
alumnos en la lengua inglesa, tanto en la forma oral como escrita, de manera que
puedan desenvolverse en el idioma en situaciones de la vida cotidiana de uso muy
frecuente así como frases sencillas destinadas a satisfacer necesidades de tipo
inmediato, presentarse a sí mismo y a otros así como pedir y dar información personal
sobre su domicilio, sus pertenencias y las personas que conoce, etc.
Este curso correspondería a un nivel A1 según el Marco Común Europeo de Referencia
para las Lenguas (MCER).
El curso básico al inglés está dirigido a aquellas personas que ya tienen unos
conocimientos iniciales, en este curso el alumno va a comprender frases y expresiones
de uso frecuente relacionadas con la información sobre sí mismo y su familia, compras,
lugares de interés, ocupaciones, etc.
Este curso correspondería a un nivel A2 según el MCER.
Características de la presentación del servicio: los cursos de inglés constarían de dos
horas a la semana cada uno de ellos, que se impartirán en el centro de formación. El
horario sería:
Hora Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
16:00-17:00
17:00-18:00 Inglés A1 Inglés A1
18:00-19:00 Inglés A2 Inglés A2
19:00-20:00
59
La modalidad de los cursos será de régimen presencial; es decir, implica la asistencia
obligatoria de los alumnos matriculados a clase.
Servicio: Informática
Descripción: el curso está dirigido a personas que quieran comenzar con el aprendizaje
de informática, tanto a nivel básico como intermedio.
Características del servicio: la enseñanza de la informática hay que aplicarla a las
necesidades y características de estos alumnos, esto requiere una adaptación en los
objetivos y en la metodología, por ello, hay que recalcar la funcionalidad y la utilidad
práctica que tiene cada conocimiento adquirido, motivarles en el aprendizaje, etc. ya
que esto les puede servir para mantenerse activos tanto física como psicológicamente.
Para ello, en el curso de iniciación, vamos a ofrecer diferentes talleres, como el taller
de iniciación, para las personas que parten de cero y necesitan familiarizarse con el
ratón, el teclado, etc. un taller de internet para aproximarlos al mundo de los
buscadores, el correo electrónico, los chats, etc., y un taller de fotografía digital, ya
que muchos de ellos desean instruirse en el uso de cámaras digitales y en el
tratamiento y retoque fotográfico.
En el curso de nivel intermedio, vamos a prender a utilizar y personalizar el PC, el
mantenimiento y el formateo del ordenador, la grabación de música, CD’s, descarga de
archivos de internet, la utilización del Word, Excel, etc.
Características de la presentación del servicio: los cursos de informática constarían de
dos horas a la semana cada uno de ellos, que se impartirán en el centro de formación.
El horario sería:
Hora Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
16:00-17:00
17:00-18:00
Informática básica
Informática básica
18:00-19:00
Informática intermedia
Informática intermedia
19:00-20:00
La modalidad de los cursos será de régimen presencial; es decir, implica la asistencia
obligatoria de los alumnos matriculados a clase.
60
Servicio: Manualidades
Descripción: el curso está dirigido a personas que quieran aprender diferentes talleres
de manualidades.
Características del servicio: en el curso de manualidades vamos a tener diferentes
talleres durante todo el año, estos van a ser talleres específicos para las personas
mayores, con ellos queremos lograr una dinamización social del grupo, que aprendan a
integrarse y a trabajar en grupo.
Para todo ello vamos a tener un taller de abalorios donde se van a crear pulseras,
collares, pendientes, para ello antes de empezar vamos a familiarizar a los
participantes con las cuentas y los utensilios que se van a utilizar, los diferentes tipos
de cierres y como montarlos dependiendo del hilo que utilicen, etc. y luego les
enseñaremos a montar los abalorios con diferentes métodos, a partir de ahí podrán
crear todo lo que se les ocurra. Una vez sepan estos pequeños pasos, nosotros les
pondremos el material pero el coste será aparte, ya que se llevarán todo lo que ellos
creen.
Taller de calceta y ganchillo, para ello les haremos una introducción a los materiales y
las técnicas para quitarle el miedo a las agujas y las dudas que puedan tener, y después
ya se empezará con el montaje de puntos, puntos del derecho, del revés, como
rematar las piezas, la lectura de gráficos y patrones escritos y los materiales que
pueden utilizar. Nosotros les pondremos el material, pero el coste será aparte, ya que
se llevarán todo lo que ellos hagan.
Taller de vidrio, en este taller les enseñaremos las técnicas básicas de decoración del
vidrio, cristal y metacrilato, que les servirán para decorar cristales de puertas,
ventanas, bandejas, pantallas de lámparas, vasos, jarras, botellas, etc.
Para ello les enseñaremos a decorar estas superficies con pintura para vidrio haciendo
imitaciones de vidrieras y a Tiffanys, también se les enseñará a pintas estas superficies
con rotuladores o con servilletas decorativas. Los materiales se los pondremos
nosotros pero su coste será aparte.
Los materiales se los podremos facilitar nosotros, pero también los pueden traer ellos,
ya que muchos de los materiales que utilizaremos los pueden tener en sus casas.
Características de la presentación del servicio: los talleres de manualidades constarían
de dos horas a la semana cada uno de ellos, que se impartirán en el centro de
formación. El horario sería:
61
Hora Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
16:00-17:00
17:00-18:00
19:00-20:00 Taller de abalorios
Taller de vidrio
Taller de calceta y ganchillo
20:00-21:00 Taller de abalorios
Taller de vidrio
Taller de calceta y ganchillo
La modalidad de los cursos será de régimen presencial; es decir, implica la asistencia
obligatoria de los alumnos matriculados a clase.
Servicio: Pintura
Descripción: el curso está dirigido a personas que quieran comenzar con el aprendizaje
de la pintura.
Características del servicio: en los cursos de pintura les vamos a enseñar las técnicas
básicas para poder empezar a pintar, es decir, lo primero que aprenderemos son los
diferentes colores que podemos utilizar y su combinación, las luces y las sombras,
cómo hacer un boceto previo, la primera, la segunda y la tercera capa de pintura, etc.
Todo esto se irá explicando y ellos irán practicando poco a poco antes de ponerse a
pintar.
Por otro lado, para las personas que ya tienen unos conocimientos previos y ya pueden
ponerse a pintar por su cuesta habrá unas clases donde ellos podrán ir y pintar,
tendrán un profesor a su disposición para las dudas que puedan tener sobre lo que
están haciendo en ese momento. Los materiales tendrán que ponerlos ellos, nosotros
les podremos facilitar algo en un momento determinado si no lo dan encontrado, pero
tendrán que pagarlo aparte, ya que todo lo que realicen se lo van a llevar.
Características de la presentación del servicio: los cursos de pintura constarían de tres
horas a la semana repartidos en dos días de una hora y media cada día, se impartirán
en el centro de formación. El horario sería:
Hora Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
16:30-17:00 Iniciación Pintura
17:00-17:30 Iniciación Pintura
17:30-18:00 Iniciación
62
Pintura
18:00-18:30 Pintura libre
18:30-19:00 Pintura libre
19:00-19:30 Iniciación Pintura
Pintura libre
19:30-20:00 Iniciación Pintura
Pintura libre
20:00-20:30 Iniciación Pintura
Pintura libre
20:30-21:00 Pintura libre
La modalidad de los cursos será de régimen presencial; es decir, implica la asistencia
obligatoria de los alumnos matriculados a clase.
En el curso de pintura libre los alumnos podrán asistir en los horarios en los que las
aulas de pintura no estén ocupadas, si ellos quieren continuar con el trabajo por su
cuenta.
Hora Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
16:00-16:30
16:30-17:00 Iniciación Pintura
17:00-17:30 Inglés A1 Informática
Básica Inglés A1
Informática Básica
Iniciación Pintura
17:30-18:00 Inglés A1 Informática
Básica Inglés A1
Informática Básica
Iniciación Pintura
18:00-18:30 Informática Intermedia
Inglés A2 Informática Intermedia
Inglés A2 Pintura libre
18:30-19:00 Informática Intermedia
Inglés A2 Informática Intermedia
Inglés A2 Pintura libre
19:00-19:30 Taller de abalorios
Taller de vidrio
Iniciación Pintura
Taller de calceta y ganchillo
Pintura libre
19:30-20:00 Taller de abalorios
Taller de vidrio
Iniciación Pintura
Taller de calceta y ganchillo
Pintura libre
20:00-20:30 Taller de abalorios
Taller de vidrio
Iniciación Pintura
Taller de calceta y ganchillo
Pintura libre
20:30-21:00 Taller de abalorios
Taller de vidrio
Taller de calceta y ganchillo
Pintura libre
63
4.2. Procesos de prestación de servicios
Etapa del ciclo de vida: La duración de los cursos será de doce meses divididos en
cuatro trimestres que empiezan en enero, abril, julio y octubre respectivamente.
En el siguiente esquema podemos observar las diferentes etapas del ciclo de vida de
un servicio:
El proceso de producción nace por medio de la identificación de las necesidades
formativas. Este proceso puede ocurrir de varias maneras:
- Opción individual: donde el propio alumno diferencia sus necesidades
formativas y es el que decide matricularse.
- Opción organizacional: donde son las empresas las que definen las necesidades
formativas y las que se encargan de solventarlo.
En base a esto se definen una serie de acciones formativas en las que se cuenta
como input fundamental estas necesidades, pero también hay que contar con los
recursos que tiene nuestra empresa, como las personas, los conocimientos que
existen en la organización y en las personas, los contenidos, la tecnología, etc.
Nuestro proceso de producción sería:
64
4.3. Plan de prestación de servicios
4.3.1. Programa de producción: volúmenes y fechas de
producción
Ene
ro
Feb
rero
Mar
zo
Ab
ril
May
o
Jun
io
Julio
Ago
sto
Sep
tie
mb
r
e
Oct
ub
re
No
vie
mb
r
e
Dic
iem
bre
Inglés 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Informática 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Manualidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Pintura 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
4.3.2. Necesidades de recursos para la producción
4.3.2.1. Inversiones necesarias en inmovilizado
Concepto Importe
Construcciones: acondicionamiento del local 40464’10 Mobiliario 8329,02€ Equipos proceso de información (Cuota leasing y renting) 4522,32€ Utillaje 135,24€ Amortizaciones 5495,36€ TOTAL 58946,04€
Todos estos gastos en inmovilizado serían gastos de un año.
Necesidades formativas
Diseño de la acción formativa
Programación
Impartición del curso
Evaluación
Aplicación de medidas correctoras, si procede
65
El gasto de acondicionamiento del local lo hemos calculado para una superficie de al
menos 400m2, y en él tenemos que hacer reformas de pintura, arreglo de ventanas,
baños y decoración en general.
En equipos para procesos de información incluimos 22 ordenadores los cuales vamos
adquirir mediante un leasing y una fotocopiadora la cual vamos a adquirir mediante un
renting a 60 meses.
En mobiliario hemos supuesto que se compraban ochenta mesas y ochenta sillas para
las aulas y cuatro mesas y cuatro sillas para cada profesor, la mesa y la silla de la
administración, así como varias estanterías.
En los gastos de establecimiento y puesta en marcha vamos a incluir los gastos de
publicidad necesarios para el inicio de la actividad.
Para el cálculo de las amortizaciones hemos supuesto que amortizamos el
acondicionamiento del local y el mobiliario es a diez años, mientras que, los equipos
para el proceso de información, los gastos de establecimiento y puesta en marcha y los
programas informáticos a cinco años.
Para el cálculo de los gastos financieros, hemos supuesto que el 50% de la inversión se
financia con fondos propios y el 50% restante con fondos ajenos, por lo que el primer
año corresponde el pago de los intereses del préstamo.
4.3.2.2. Materiales para la producción
Concepto Importe(€)
Mobiliario 8329,02 Utillaje 135,24 Equipos proceso de información (Cuota leasing y renting 1º mes).
411,12
TOTAL 8875,38
Los gastos necesarios para la producción, serían los gastos que necesitaríamos realizar
el primer mes de apertura, es decir en el mes de febrero.
66
4.3.2.3. Suministros y servicios exteriores
Concepto Importe(€)
Compra de aprovisionamiento 2303,22 Arrendamientos y cánones 900’00 Fianzas constituidas a L/P 900,00 Reparación y conservación 100’00 Servicios de profesionales independientes 150,00 Publicidad, propaganda y relaciones públicas 11902,52
Suministros (Luz) 150’00 Suministros (agua) 18’00 Otros servicios (teléfono e internet) 52,00 Prima de seguros 310,25 Material de oficina 62,85 TOTAL 16848,84
4.3.2.4. Mano de obra directa
Concepto Importe
Profesor de inglés 13€/hora aprox. 208€/mes Profesor de manualidades 12€/hora aprox. Profesor de informática 15€/hora aprox. Profesor de pintura 15€/hora aprox. 360 €/mes
67
4.4. Plan de aprovisionamiento
4.4.1. Proveedores seleccionados y criterios de selección
utilizados
4.4.1.1. Proveedores de inmovilizado
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 01 Nombre: Media Markt
- Dirección oficinas centrales: C/ Garrotxa, 2-4, 2ª - Edificio Océano II
- Dirección: Rúa Cánovas del Castillo, S/N 36202
- Teléfono: 986 819 000
- Fax: 986819009
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.mediamarkt.es PRODUCTO
- Precios: Entre 15€ y 500€
- Plazo de entrega: 48 horas a partir del primer pago.
- Condiciones de pago: Pago aplazado a 90 días. OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: Nos hacen un rappel sobre compras del 5%.
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 02 Nombre: B2B Group
- Dirección oficinas centrales: C/ Infanta Mercedes 96 1º, Madrid (28020)
- Dirección: C/ Infanta Mercedes, 96, 28020 Madrid
- Teléfono: 914491549
- Fax: ---
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.20milproductos.com PRODUCTO
- Precios: Variables, entre 0,50€ y 200€.
- Plazo de entrega: 48 horas.
- Condiciones de pago: La que más le interese a la empresa OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: Transporte
0kg-5Kg 5kg-10kg 10kg-15kg 15kg-20kg 20kg-30kg Kg adicional (no fracciones)
Península 4,90 € 4,90 € 5,90 € 6,90 € 7,90 € 0,20€ x Kg a partir del Kg. 31
68
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 03 Nombre: Lico Leasing Sau
- Dirección oficinas centrales: Avenida de García Barbón Nº 58-Etplta.
- Dirección: Avenida de García Barbón Nº 58-Etplta
- Teléfono: 986221962
- Fax: -
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.lico.es PRODUCTO
- Precios: La cuotas dependen del precio del inmovilizado.
- Plazo de entrega:
- Condiciones de pago: Mensual. OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: Ninguna
4.4.1.2. Otros proveedores
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 04 Nombre: R Cable y Telecomunicaciones Galicia, S.A
- Dirección oficinas centrales: calle Real 85, 15003 A Coruña
- Dirección: Avenida García Barbón, 38
- Teléfono: 1446/ 986 10 50 06
- Fax: 902 92 22 92
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.mundo-r.com PRODUCTO
- Precios: 52€/mes, precio fijo.
- Plazo de entrega: Inmediato a partir de que realicen la instalación.
- Condiciones de pago: pago mensual a través de domiciliación bancaria. OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: Incluye mantenimiento profesional, correo electrónico, blog de empresa, teléfono móvil, etc.
69
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 05 Nombre: Gas Natural Fenosa
- Dirección oficinas centrales: Plaça del Gas, 1 08003 Barcelona
- Dirección: Travesía de Vigo, 204 - 36207
- Teléfono: 901 380 220 / 986 432 144
- Fax: 93 402 56 46
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.gasnaturalfenosa.com PRODUCTO
- Precios: Para un consumo menor de 10 Kw el precio sería de 1, 71942742 €/Kw y mes.
- Plazo de entrega: inmediato a partir de la fecha de alta del servicio.
- Condiciones de pago: pago mensual a través de domiciliación bancaria. OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: suministro de luz, calefacción y aire acondicionado.
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 06 Nombre: Aqualia
- Dirección oficinas centrales: C/Ulises, 18, 28043 - Madrid (España)
- Dirección: Cantabria s/n, 36205
- Teléfono: 902196019
- Fax: 986378336
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.aqualia.es PRODUCTO
- Precios: 1,28 € el m3
- Plazo de entrega: inmediato a partir de la fecha de alta del servicio.
- Condiciones de pago: pago mensual a través de domiciliación bancaria. OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: Suministro de agua.
70
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 07 Nombre: La casa del libro
- Dirección oficinas centrales: Complejo ática - Edificio 4 Vía de las Dos Castillas, nº 33 28224 Pozuelo de Alarcón (Madrid)
- Dirección: Rúa Velázquez Moreno, 27 36202 Vigo
- Teléfono: 986 441 679
- Fax:
- Correo electrónico:
- Página web: www.lacasadellibro.com PRODUCTO
- Precios: Entre 5€ y 100€
- Plazo de entrega: En 2-3 días con envío urgente
- Condiciones de pago: Con transferencia bancaria OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: Hasta 5 kg 5,95€ (mensajería) 2-3 días, 5€ (correos) 10-15 días.
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 08 Nombre: Jer Bellas Artes
- Dirección oficinas centrales: C/ Hortaleza nº72, 28004 Madrid
- Dirección: C/ Hortaleza nº72, 28004 Madrid
- Teléfono: 915321765
- Fax: 913 196 674
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.tiendabellasartesjer.com PRODUCTO
- Precios: Desde 3€ a 500€
- Plazo de entrega: De 4 a 10 días.
- Condiciones de pago: Contra reembolso o tarjeta de crédito. OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: Gastos de envío
71
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 09 Nombre: Vilma Stoned abalorios
- Dirección oficinas centrales:
- Dirección: C/ Riesta Nº7 CP:36001
- Teléfono: 986187128
- Fax: -
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.abalorios.com/tiendas/index.html PRODUCTO
- Precios: desde 0,25€ a 100€
- Plazo de entrega: 24/48 horas
- Condiciones de pago: contra reembolso, agencia de transportes o recogida en tienda. OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: 10% de descuento en compras a través de la web.
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 10 Nombre: Ifil
- Dirección oficinas centrales: Gran via Corts Catalanes 774 - 08013 Barcelona
- Dirección: Gran via Corts Catalanes 774 - 08013 Barcelona
- Teléfono: 932 175 202
- Fax: -
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.ifil.es PRODUCTO
- Precios: Entre 1€ y 100€
- Plazo de entrega: Entrega entre 24h-48h siempre y cuando dispongamos del género en tienda. Si no es así, la entrega se realizaría entre 4 y 7 días
- Condiciones de pago: contra reembolso, agencia de transportes. OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones:
Destino Número de kg Coste del envío
Península
Hasta 5kg 6 €
de 5kg a 10kg 7 €
72
Ficha de proveedores PROVEEDOR
Código: 11 Nombre: Manualidades y bellas artes recreo
- Dirección oficinas centrales: Avenida Marqués de Corbera Nº44 Madrid
- Dirección: Avenida Marqués de Corbera Nº44 Madrid
- Teléfono: 912431012
- Fax: -
- Correo electrónico: [email protected]
- Página web: www.manualidadesrecreo.com PRODUCTO
- Precios: Entre 1€ y 200€
- Plazo de entrega: 24/48 horas
- Condiciones de pago: con tarjeta de crédito. OTRAS INFORMACIONES
- Observaciones: --
4.4.2. Gestión de las existencias
4.4.2.1. Planificación de pedidos
4.4.2.1.1. Primer pedido
MEDIA MARKT SATURN ADMINISTRACION ESPAÑA SA CIF o DNI: A62348107
Sr. D.
TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
CIF o DNI: B36451221
FACTURA Nº: 001 FECHA:18 de Enero del 2012
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
PRECIO UNITARIO
IVA %
RE %
IMPORTE
1 Epson S22
21,99
18
21,99
1 Panasonic KX-TG 1611 SPH 16,86
18
16,86
2 Pack 4 colores compatibles Epson S22 12,60 18 25,20
TOTAL
64,05
IVA Y EQUIVALENCIA 18 %
%
%
%
%
%
64,05 BASE IMPONIBLE
64,05
IMPORTE IMPUESTO
11,53
11,53
TOTAL FACTURA
75,58
73
CIF o DNI: A-85812964
Sr. D.
TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
CIF o DNI: B36451221
FACTURA Nº: 002 FECHA:18 de Enero del 2012
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
PRECIO UNITARIO
IVA %
RE %
IMPORTE
10 Papel multifunción A4 Q-Connect 80 g/m2
18 25,50
50 Bolígrafo Bic Cristal Azul 18 7,50
1 Lápices de grafito Staedtler caja 12 u. 18 3,14
10 Rotulador 48 Faber-Castell 18 5,20
5
Archivador de palanca Liderpapel Carton
Forrado 18 7,20
1 Carpeta clasificadora carton Paper Coat
Liderpapel Folio 18 4,40
1 Listín telefónico de sobremesa 18 6,19
1 Calculadora CPC-110 Citizen 18 5,08
4 Borrador pizarra blanca Q-Connect 18 8,08
12 Rotulador pizarra Bic Valleda 18 7,92
4 Pizarra blanca de melanina Q-Connect 18 210,20
30 Mesas metálicas Rocada 18 5095,11
34 Silla confidente de oficina Q-Connect 18 1218,90
1 Silla oficina giratoria Q-Connect 18 47,58
5 Mesas Work Rocada 18 459,85
5 Papelera plástico 18 11,15
20 Caballete pintor madera 18 405,00
1 Muebles estantería Paperflow 18 135,68
4 Armarios rocados 18 473,56
TOTAL 8137,24
Descuento Gastos de envío 201,90
Descuento por volumen (10%) 813,72
TOTAL 7121,62
IVA Y EQUIVALENCIA 18 %
%
%
%
%
%
7121,62
BASE IMPONIBLE
7121,62
IMPORTE IMPUESTO 1281,89
1281,89
TOTAL FACTURA
8403,51
74
CIF o DNI: A-59913509
Sr. D.
TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
CIF o DNI: B36451221
FACTURA Nº: 003 FECHA:18 de Enero del 2012
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
PRECIO UNITARIO
IVA %
RE %
IMPORTE
6 Diccionario Larouse English-Spanish 12’00 8% 72,00
IVA Y EQUIVALENCIA 8 %
%
%
%
%
%
72,00
BASE IMPONIBLE
72,00
IMPORTE IMPUESTO 5,76
5,76
TOTAL FACTURA
77,76
CIF o DNI: B82080177
Sr. D.
TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
CIF o DNI: B36451221
FACTURA Nº: 004 FECHA:18 de Enero del 2012
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
PRECIO UNITARIO
IVA %
RE %
IMPORTE
1 Cuota renting Fotocopiadora láser B/N A4 23,95 18 23,95
IVA Y EQUIVALENCIA 18 %
%
%
%
%
%
23,95
BASE IMPONIBLE
23,95
IMPORTE IMPUESTO 0,711
0,711
TOTAL FACTURA
24,66
75
CIF o DNI: 03044818-D
Sr. D. TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
CIF o DNI: B36451221 FACTURA Nº: 005 FECHA:18 de Enero del 2012
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
PRECIO UNITARIO
IVA %
RE %
IMPORTE
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Amarillo Nápoles oscuro 5,93 18 17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Blanco Zinc 5,93 18 17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Blanco Titanio
5,93 18 17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Amarillo Nápoles rojizo
5,93 18
17,80
3
Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Ocre
Amarillo
5,93 18
17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Siena Natural
5,93 18
17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Amarillo Azo limón
5,93 18
17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Anaranjado Azo
5,93 18
17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Rojo Azo 5,93 18 17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Rojo Inglés 5,93 18 17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Rosa 5,93 18 17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Sombra Natural
5,93 18
17,80
3 Tubo 200 ml óleo AMSTERDAM Sombra tostada
5,93 18
17,80
1 Preparación universal. Hilo fino acabado extra liso. Ancho 2,10m. 5 metros
207,63 18 207,63
3 Tubo con 6 pinceles óleo/acrílico 11,00 18 33,00
2 Aguarrás puro 1 litro 2,48 18 4,97
2 Caja metálica 12 lápiz grafito 11,80 18 23,59
5 Paleta básica ovalada plástico 2,49 18 12,46
3 Barníz J.G. Vibert 75 ml 4,58 18 13,73
TOTAL 526,78
IVA Y EQUIVALENCIA 18 %
%
%
%
%
%
526,78
BASE IMPONIBLE
526,78
IMPORTE IMPUESTO 94,82
94,82
TOTAL FACTURA
621,60
76
CIF o DNI: B-85361350
Sr. D. TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
CIF o DNI: B36451221
FACTURA Nº: 006 FECHA:18 de Enero del 2012
CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO UNITARIO
IVA %
RE %
IMPORTE
50 Bola cortas 3 caras 8mm, olivina 0,17 18 8.50
50 Tupi swarovski de 4mm color aurora boreal transparente
0,093 18 4,65
50 Tupi swarovski 4mm color siam, granate. 0,093 18 4,65
50 Tupi swarovski 4mm color topaz 0,093 18 4,65
20 Corazón Swarovski 10mm color verde oliva 0,47 18 9,4
20 Corazón Swarovski 10mm, fuxia 0,47 18 9,4
20 Corazón Swarovski 10mm, Vitrail Light 0,47 18 9,4
40 Disco 6mm Swarosvki, color cristal ab 0,17 18 6,8
40 Disco 6mm Swarosvki, color siam 0,17 18 6,8
50 Flores swarosvki 6mm, fuxia 0,34 18 17,00
50 Flores swarosvki 6mm, aquamarine 0,34 18 17,00
20 Ventana de swarosvki 14mm, cristal shadow AB
3,05 18 61,00
100 Hot fix SS10 JET 0,08 18 8,00
90 Hot fix SS10 light siam 0,08 18 7,20
90 Hot fix SS10 Fucsia 0,08 18 7,20
90 Hot fix SS10 Esmerald 0,08 18 7,20
90 Hot fix SS10 Saphire 0,08 18 7,20
100 Hot fix SS10 Chalkwhite 0,08 18 8,00
90 Hot fix SS10 Olivine 0,08 18 7,20
90 Hot fix SS16 Purple velvet 0,10 18 9,00
90 Hot fix SS16 Light Topaz 0,10 18 9,00
90 Hot fix SS16 Shapphire 0,10 18 9,00
90 Hot fix SS16 Aurore boreale 0,10 18 9,00
120 Bola facetada de 4mm, amarillo 0,04 18 4,80
120 Bola facetada de 4mm, color amatista 0,04 18 4,80
120 Bola facetada de 4mm, color ámbar 0,04 18 4,80
120 Bola facetada de 4mm, color bronce mate. 0,04 18 4,80
200 Arandela de Plata abierta 4mm. 0,21 18 42,00
100 Arandela de Plata abierta 6mm 0,44 18 44,00
20 Enganche de pendiente de plata en forma de bola y anilla.
2,08 18 41,60
100 Bastón de plata con terminación en tope plano.
0,34 18 34,00
100 Terminal pequeño de plata. 0,24 18 24,00
50 Mosquetón de plata alargado 11mm. 1,44 18 72,00
50 Bola lisa plata 2mm. 0,13 18 6,50
20 Base básica sinamay 11cm color azul Oxford.
3,18 18 63,60
20 Base básica sinamay 11cm, color buganvilla. 3,18 18 63,60
20 Base básica sinamay 11cm, color negro. 3,18 18 63,60
3 Pastilla de Fimo Soft nº42, color naranja. 2,46 18 7,38
3 Pastilla de Fimo Soft nº33, color azul 2,46 18 7,38
77
marino.
3 Pastilla de Fimo Soft nº14, color blanco transparente.
2,46 18 7,38
3 Pastilla de Fimo Soft nº104, color amarillo transparente.
2,46 18 7,38
20 Terminal pequeño 2mm, color cobre para cadena e hilo fino.
0,08 18 1,60
20 Terminal pequeño 3mm, color pavonado-negro.
0,08 18 1,60
20 Terminal mediano 4mm color plateado para cuero, Antelina.
0,08 18 1,60
50 Mosquetón plateado 15mm, para cierre de collar o pulseras.
0,34 18 17,00
50 Gancho de pendiente cerrado, color plateado.
0,06 18 3,00
50 Base de anillo para 20x21 mm. 6x2mm. 1,27 18 63,5
50 Bolsita de abalorios de rocalla azul claro mate, 12 gr.
1,02 18 51,00
50 Bolsita de abalorios de rocalla verde oscuro brillante, 12 gr.
1,02 18 51,00
5 Kit de 3 alicates básicos. 12,63 18 63,15
10 Cuero 2mm, color gris. 1m. 1,14 18 11,40
10 Cuero-piel redondo 2mm, color marrón. 1,14 18 11,40
10 Algodón fino encerado, color negro, 1 metro.
0,21 18 3,10
10 Algodón fino encerado, color verde, 1 metro.
0,21 18 3,10
TOTAL 1033,32
IVA Y EQUIVALENCIA
18 % %
%
%
%
%
1033,32
BASE IMPONIBLE 1033,32
IMPORTE IMPUESTO 186’00
186,00
TOTAL FACTURA
1219,32
CIF o DNI: B65357568
Sr. D.
TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
CIF o DNI: B36451221
FACTURA Nº: 007 FECHA:18 de Enero del 2012
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
PRECIO UNITARIO
IVA %
RE %
IMPORTE
2 Ovillo rojo 4,49 18 8,98
2 Ovillo blanco 3,81 18 7,63
2 Ovillo marrón 4,49 18 8,98 2 Ovillo azul 4,49 18 8,98 2 Aguja circular nº4 5,76 18 11,52
2 Aguja circular nº5 5,76 18 11,52
4 Set de 6 agujas para coser 0,85 18 3,39
78
4 Aguja circular nº8 11,78 18 47,12
4 Ganchillo nº2 0,97 18 3,90
4 Ganchillo nº3 1,02 18 4,07
4 Imperdible para recoger puntos 1,40 18 5,59
TOTAL 121,68
IVA Y EQUIVALENCIA 18 %
%
%
%
%
%
121,68 BASE IMPONIBLE
121,68
IMPORTE IMPUESTO 21,90
21,90
TOTAL FACTURA
143,58
CIF o DNI: B97488019
Sr. D.
TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
CIF o DNI: B36451221
FACTURA Nº: 008 FECHA:18 de Enero del 2012
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
PRECIO UNITARIO
IVA %
RE %
IMPORTE
10 Windows color surtido 9,66 18 96,6
10 Kit pintura cristal 11,81 18 118,10
10 Contorno relieve negro 3,02 18 30,20
TOTAL 244,90
IVA Y EQUIVALENCIA 18 %
%
%
%
%
%
244,90 BASE IMPONIBLE
244,90
IMPORTE IMPUESTO 44,08
44,08
TOTAL FACTURA
288,98
Los ordenadores los vamos a adquirir a través de una empresa de leasing “Lico
Leasing” cuya sucursal se encuentra en la avenida de García Barbón 58-Entrepalnta.
Esta empresa nos ha ofrecido realizar el leasing a 24 meses incluyendo la opción de
compra, con un interés del 8%, son un total de 23 ordenadores, con un precio unitario
de 329,08€, por lo que nos quedarían unas cuotas de:
79
IMPORTE DE ADQUISICION DEL BIEN
7568,84 VALOR RESIDUAL DEL
ACTIVO (%) 327,51
TIPO DE INTERESES (Nominal Anual)
0,08 MENSUALIDAD 327,51
Nº DE PAGOS EN UN AÑO 12,00 TIPO DE INTERES EFECTIVO 0,01
Nº DE AÑOS 2,00 TIPO DE INTERES EFECTIVO
ANUAL 0,08
Nº DE CUOTAS LEASING EN MESES
24,00 TIPO DE TAE 0,08
TIPO DEL IVA 0,18 VIDA UTIL DEL BIEN 8,00
P PAGO
PERIODICO IMPORTE
IVA
IMPORTE
TOTAL
CUOTA DE INTERES
CUOTA AMORTIZA
CIÓN
TOTAL AMORTIZADO
RESTO POR
AMORTIZAR
CÁLCULO TIR
0 327,51 58,95 386,46 0,00 327,51 327,51 7241,33 -7241,33
1 327,51 58,95 386,46 48,28 279,23 606,74 6962,10 327,51
2 327,51 58,95 386,46 46,41 281,09 887,83 6681,01 327,51
3 327,51 58,95 386,46 44,54 282,97 1170,79 6398,05 327,51
4 327,51 58,95 386,46 42,65 284,85 1455,65 6113,19 327,51
5 327,51 58,95 386,46 40,75 286,75 1742,40 5826,44 327,51
6 327,51 58,95 386,46 38,84 288,66 2031,06 5537,78 327,51
7 327,51 58,95 386,46 36,92 290,59 2321,65 5247,19 327,51
8 327,51 58,95 386,46 34,98 292,52 2614,17 4954,67 327,51
9 327,51 58,95 386,46 33,03 294,47 2908,65 4660,19 327,51
10 327,51 58,95 386,46 31,07 296,44 3205,09 4363,75 327,51
11 327,51 58,95 386,46 29,09 298,41 3503,50 4065,34 327,51
12 327,51 58,95 386,46 27,10 300,40 3803,90 3764,94 327,51
13 327,51 58,95 386,46 25,10 302,41 4106,31 3462,53 327,51
14 327,51 58,95 386,46 23,08 304,42 4410,73 3158,11 327,51
15 327,51 58,95 386,46 21,05 306,45 4717,18 2851,66 327,51
16 327,51 58,95 386,46 19,01 308,49 5025,68 2543,16 327,51
17 327,51 58,95 386,46 16,95 310,55 5336,23 2232,61 327,51
18 327,51 58,95 386,46 14,88 312,62 5648,85 1919,99 327,51
19 327,51 58,95 386,46 12,80 314,71 5963,56 1605,28 327,51
20 327,51 58,95 386,46 10,70 316,80 6280,36 1288,48 327,51
21 327,51 58,95 386,46 8,59 318,92 6599,28 969,56 327,51
22 327,51 58,95 386,46 6,46 321,04 6920,32 648,52 327,51
23 327,51 58,95 386,46 4,32 323,18 7243,50 325,34 327,51
24 327,51 58,95 386,46 2,17 325,34 7568,84 0,00 327,51
TOTAL 8187,65 1473,78 9661,42 618,81 7568,84
AÑO CAPITAL GASTOS
FIN. VALOR RESIDUAL
2012 3803,90 453,67 328
2013 3764,94 165,13
80
CONTRATO DE LEASING DE EQUIPOS
INFORMÁTICOS
REUNIDOS
De una parte,
D/ Dña Isabel Pineda Moreno en representación y en su calidad de Traslanovela
Formación SL con domicilio en Vigo, calle María Berdiales nº 15 y con C.I.F. núm.
B36451221, (en adelante, el arrendador)
Y de otra,
D. / Dña Francisco Otero Rial en representación y en su calidad de Lico Leasing SA,
con domicilio en Vigo, calle Avenida de García Barbón nº58 y con C.I.F. núm.
A28167799 (en adelante, el arrendatario).
Ambas partes se reconocen mutuamente capacidad jurídica suficiente para intervenir
en este acto, así como el carácter y representación con que respectivamente lo hacen
y, al efecto,
EXPONEN
El arrendador es el propietario de los equipos informáticos designados en el presente
contrato y se dedica profesionalmente al arrendamiento de los mismos (en adelante,
leasing informático). Para la prestación de sus servicios cuenta con los medios
organizativos y técnicos necesarios para su desempeño.
Que el arrendatario está interesado en recibir por parte del arrendador la prestación de
dichos servicios en los términos y condiciones designados en el presente contrato,
arrendando los equipos informáticos descritos en el Anexo I (en adelante, los equipos),
con la opción de compra de los mismos una vez finalizada la vigencia del presente
contrato, y abonado su valor residual.
Que el arrendador tiene interés en ceder el uso y disfrute de los equipos informáticos
de su propiedad al arrendatario basando dicha relación jurídica en el modelo de
arrendamiento financiero (en adelante, leasing). Siendo aquel el proveedor de los
equipos informáticos (en adelante el proveedor)
De acuerdo con lo expuesto, ambas partes de mutuo acuerdo suscriben el presente
CONTRATO DE LEASING, de acuerdo con las siguientes,
81
CLÁUSULAS
I. OBJETO
El presente contrato tiene por objeto regular la relación jurídica entre las partes a la
hora de establecer los términos del arrendamiento de equipos informáticos con opción
de compra y en los que tiene interés el arrendatario para utilizarlos en una academia
de formación, a cambio de una contraprestación económica, tal y como se fija en los
términos de este contrato, quedando abierta para el arrendatario la opción de compra
de dichos bienes informáticos una vez finalizado el presente contrato, ejercida la
opción de compra tras el abono de su valor residual.
II. OBLIGACIONES DEL ARRENDADOR
El arrendador garantiza que es el único y exclusivo titular de los equipos, siendo
originales los programas, aplicaciones informáticas, y demás que pudieran ser objeto
de arrendamiento, estando exentas de cargas o gravámenes de cualquier naturaleza o
clase.
El arrendador se compromete a hacer entrega en perfecto estado, y en las
instalaciones del arrendatario, de los equipos y todos los programas, documentación
así como todos aquellos definidos en el Anexo I del presente contrato.
El arrendador otorga al arrendatario el derecho de opción de compra de los equipos
una vez finalice el presente contrato. A este tiempo el arrendatario podrá optar entre la
devolución de los equipos o su adquisición, tras el abono de su valor residual.
El arrendador transmitirá la propiedad de los equipos al arrendatario en las
condiciones establecidas en el presente contrato en el caso de que éste decida
ejercitar la opción de compra una vez transcurrido el periodo establecido en el
presente contrato y siempre y cuando no se haya incurrido en el impago de ninguna de
las cuotas pactadas.
III. OBLIGACIONES DEL ARRENDATARIO
El arrendatario se compromete a cumplir con las condiciones económicas fijadas en el
presente contrato como contraprestación por el servicio prestado por parte del
arrendador.
El arrendatario permitirá en todo momento al acceso del arrendador para la prestación
del servicio tantas veces como sea necesario para la comprobación y verificación del
cumplimiento del presente contrato, así como para el traslado en su caso de los
equipos al fin del presente contrato.
82
El arrendatario tiene derecho a ejercer su derecho de opción de compra siempre que
no se hubiera producido ningún impago de las cuotas a su cargo. Para el posible
ejercicio de dicha opción de compra las partes establecen la cantidad de trescientos
veinte y siete con cincuenta y uno € (327,51 euros) como valor residual que se hará
efectiva en el momento de ejercer la opción.
El arrendatario facilitará al arrendador toda la información que fuera necesaria para
que este pueda prestar sus servicios, eximiéndole de toda responsabilidad en el caso
de que se produjeran retrasos causados por el arrendatario.
El arrendatario se compromete a respetar y proteger los equipos, que pertenecen y
son propiedad del arrendador durante toda la duración del presente contrato,
estableciendo para ello las medidas organizativas y técnicas que resultaran
necesarias, y a no ceder, subarrendar, facilitar o permitir el acceso por ningún medio a
cualquier tercero sin el previo consentimiento expreso y por escrito por parte del
arrendador.
En ningún caso el arrendatario dará un uso abusivo, que objetivamente facilitara su
deterioro o que por cualquier circunstancia fuera distinto a las finalidades típicas
descritas en el presente arrendamiento. El arrendatario se hace exclusivo responsable
de todos los daños, perjuicios o responsabilidades que pudieran producirse o derivarse
de dichas actividades.
El arrendador es el único responsable de la modificación o actualización de los
equipos, por lo que el arrendatario se abstendrá de llevar a cabo cualquier acto de
modificación o actualización de los mismos sin el consentimiento expreso y por escrito
del arrendador.
El arrendatario se compromete a embalar y dejar los equipos listos para su traslado al
momento de extinción del presente contrato en el caso de no querer abonar la cuota
residual de los equipos necesaria para su adquisición, permitiendo al arrendador
acceder a las instalaciones a fin de permitir el traslado de los equipos.
IV. DURACIÓN Y CONDICIONES ECONÓMICAS
El presente contrato entrará en vigor el mismo día de su firma. La duración del mismo
será de 24 meses salvo extinción del contrato por cualquiera de las causas fijadas en
derecho o en el presente contrato, o por la solicitud fehaciente y por escrito de
cualquiera de las partes con 30 días de antelación.
El precio a abonar por parte del arrendatario como pago por la prestación del servicio
prestado equivale a trescientos veinte y siete con cincuenta y uno € (357,51euros)
mensuales, que deberán ser abonados el primer día del mes natural. Este precio no
incluye el IVA.
83
Dicha cantidad será abonada mediante domiciliación bancaria en la cuenta 2100 0997
65 0000054675 de la entidad La caixa.
V. CONFIDENCIALIDAD Y PROTECCIÓN DE DATOS
Todos los documentos, informaciones, acuerdos, contratos y precontratos, quedando
incluidos los correos electrónicos y todo tipo de comunicaciones para la realización de
este contrato, así como cualquier conocimiento o información que pudiera tenerse
sobre cualquiera de las dos partes o sus actividades son información completamente
confidencial, por lo que deberá ser tratada con el más absoluto de los secretos, aun
extinguida la relación contractual.
En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de
Protección de Datos de Carácter Personal, le informamos que sus datos personales
quedarán incorporados y serán tratados en los ficheros de ambas partes, con el fin de
poder mantener la presente relación contractual. Le informamos de la posibilidad de
ejercer sus derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición sobre sus datos
de carácter personal solicitándolo por escrito junto a una fotocopia de su DNI en la
siguiente dirección indicada en la cabecera del presente contrato.
VI. PROPIEDAD DE LOS BIENES
En reconocimiento de la propiedad que a la parte arrendadora corresponde sobre los
bienes que son objeto del presente contrato, el arrendatario se obliga a proclamar que
estos bienes son propiedad de la Sociedad de Leasing ante quien proceda, en todo
tipo de supuestos, muy principalmente en el de embargo por un tercero o inclusión de
los mismos en la masa con ocasión de un juicio universal o cualquiera otro de idéntica
naturaleza.
De igual forma el arrendatario se compromete a comunicar a la Sociedad de Leasing
cualquier evento que pueda poner en riesgo la propiedad que le corresponde sobre los
bienes objeto del presente documento.
VII. RESPONSABILIDAD
El arrendatario ha escogido los bienes objeto de arrendamiento, habiendo determinado
la clase, marca, modelo y demás características técnicas de los mismos, así como el
proveedor. Tales bienes han sido adquiridos por la Sociedad de Leasing con la única
finalidad de ceder su uso al arrendatario, dando este su conformidad con todas las
gestiones realizadas por aquella.
El arrendatario no se hace responsable del retraso en la entrega, instalación o
integración de los equipos por causas no imputables al mismo, y muy especialmente
que se deban a retrasos imputables al arrendador.
84
El arrendador es el legítimo titular de los equipos objeto del presente contrato,
pudiéndose garantizar que sobre los mismos no existe carga o gravamen de ningún
tipo, y que estos funcionan correctamente al momento de entrega de los mismos.
El arrendador no puede responder de los daños directos o indirectos, por daño
emergente o lucro cesante, interrupción del trabajo, avería, fallo o perdidas, o que se
deban a causa mayor, entendiéndose esta como aquella que sea consecuencia de
hechos o circunstancias que estén fuera de su control, incluido, a título enunciativo y
no limitativo, acción gubernativa, incendio, inundación, insurrección, terremoto, fallo
técnico, motín, explosión, embargo, huelga legal o ilegal, escasez de personal o de
material, interrupción del transporte de cualquier tipo, retraso en el trabajo, o cualquier
otra circunstancia fuera del control de la fundación que afecte de cualquier modo a los
servicios.
El arrendatario se obliga a asegurar los bienes objeto del presente contrato durante
toda la vigencia del mismo, siendo a su cuenta el pago de la prima correspondiente.
En la póliza que suscriba se hará mención a la condición de usuario por parte del
arrendatario y la condición de beneficiario del arrendador.
VIII. COMUNICACIONES
Las partes se obligan a comunicarse toda la información que pudiera ser necesaria
para el correcto desarrollo de la prestación, cualquier cambio de domicilio o dirección
de contacto deberá ser comunicado a la otra parte por escrito con una antelación
mínima de ……días hábiles.
Toda comunicación entre las partes relativa al presente contrato se realizará por
escrito o telefónicamente. A efectos de comunicaciones y/o notificaciones las partes
designan en el Anexo I las personas de contacto.
IX. CESIÓN DE DERECHOS
Las partes no pueden ceder, enajenar o subrogar en cualquier forma su posición
contractual a favor de ningún tercero sin la autorización expresa y por escrito de la otra
parte. Dicha autorización no será precisa si la cesión contractual se produce como
consecuencia de una fusión, reorganización u otra operación de la transmisión a otra
persona jurídica de la totalidad de los activos de la parte contraria.
X. RESOLUCIÓN DEL CONTRATO
El incumplimiento por cualquier de las partes de cualquiera de las obligaciones que
este contrato impone, facultará a la parte contraria a resolver de forma inmediata el
presente contrato o exigir su cumplimiento, sin perjuicio de la indemnización de daños
y perjuicios que proceda en ambos casos.
85
No obstante el presente contrato se extinguirá, además de por las causas generales
del Derecho, por las siguientes:
Por el incumplimiento de alguna de las cláusulas del presente contrato. En tal caso no
será necesario preavisar, y en ningún caso abonar cantidad indemnizatoria alguna por
parte de la parte que rescindió el contrato.
Por el transcurso de la duración del mismo.
Por ser declarados en situación de suspensión de pagos, quiebra o concurso de
acreedores cualquiera de las partes.
Por el impago de cualquiera de las cuotas mensuales.
Finalizado el contrato por la causa b) de la presente cláusula y si el arrendatario
estuviere al corriente de sus obligaciones podrá optar por:
Otorgar nuevo contrato de arrendamiento financiero, en el que servirá como
base para el cálculo de las cuotas el importe del valor residual.
Adquirir la propiedad de los bienes por el importe del valor residual pactado.
La opción deberá efectuarse fehacientemente dentro de los 30 días anteriores al
vencimiento del contrato. Transcurrido dicho plazo sin haber ejercitado este derecho,
se entenderá que el arrendatario opta por restituir, finalizada la duración del contrato,
los bienes objeto del mismo al arrendador en el lugar que este señale para el efecto,
corriendo de cuenta del arrendatario los gastos de la restitución y sin más desgaste
que el normal como consecuencia del uso.
XI. INTEGRIDAD Y CLAUSULA DE SALVAGUARDA
Todas las cláusulas o extremos del presente contrato deben ser interpretadas de
forma independiente y autónoma, no viéndose afectadas el resto de estipulaciones en
caso de que una de ellas haya sido declarada nula por sentencia judicial firme. Las
partes contratantes acuerdan sustituir la cláusula o cláusulas afectadas por otra u
otras que tengan los efectos correspondientes a los fines perseguidos por las partes
en el presente contrato.
XII. RELACIÓN MERCANTIL ENTRE LAS PARTES
En ningún caso se presumirá de la firma de este documento y sus anexos o de la
prestación de los servicios en el detallados la existencia de relación laboral alguna
entre el personal de ambas partes, existiendo únicamente un acuerdo marco de
colaboración entre ambas entidades.
86
Todo el personal del arrendador queda sujeto exclusivamente a la dirección
organizativa del arrendador y contará con los medios proporcionados por esta.
XIII. ENTRADA EN VIGOR
El presente contrato entra en vigor, con toda la fuerza de obligar a las partes, a partir
de la fecha de firma del mismo. Ambas partes acuerdan que el presente contrato surte
todos sus efectos jurídicos a partir de la firma del mismo.
XIV. JURISDICCIÓN
El presente contrato se regirá por la ley española y para cualquier controversia que
pudiera surgir entre las partes con respecto a su validez, ejecución, cumplimiento o
resolución, total o parcial, las partes se someten expresamente a la Jurisdicción de los
Juzgados y Tribunales de Vigo, con renuncia expresa a cualquier otro fuero que
pudiera corresponderles.
Y en prueba de conformidad, ambas partes leen el presente documento, que se
extiende por duplicado ejemplar, y encontrándolo conforme lo firman en el lugar y
fecha indicados en el encabezamiento.
ANEXO I
CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO
Se van a contratar 23 ordenadores de sobremesa con una pantalla, un ratón y un teclado. Es un modelo estándar de unos 40 cm de altura de la marca Acer. La instalación se va a llevar a cabo en la calle María Berdiales Nº15
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CONTRATO DE RENTING DE UNA FOTOCOPIADORA
REUNIDOS
De una parte,
D/ Dña Aida Ferreiro Rancaño en representación y en su calidad de Traslanovela
Formación SL con domicilio en Vigo, calle María Berdiales nº15 y con C.I.F. núm.
B36451221, (el arrendador)
Y de otra,
D/ Dña Carla López Rodríguez en representación y en su calidad de Ricoch SL, con
domicilio en Zaragoza, calle Ctra. Madrid (Autov. A-II), KM.315, 7 y con C.I.F.
núm.B82080177 (en adelante, el arrendatario).
Ambas partes se reconocen mutuamente capacidad jurídica suficiente para intervenir
en este acto, así como el carácter y representación con que respectivamente lo hacen
y, al efecto,
EXPONEN
Que el arrendador se dedica de forma profesional al arrendamiento de bienes
informáticos incluido su mantenimiento (en adelante, renting) y que para la prestación
de dicho servicio cuenta con los medios técnicos y humanos que le permiten el
desempeño de estas tareas de acuerdo a los mejores estándares marcados por el
sector.
Que el arrendatario está interesado en recibir por parte del arrendador la prestación de
dichos servicios en los términos y condiciones designados en el presente contrato,
arrendando los equipos informáticos descritos en el Anexo I (en adelante, los equipos).
De acuerdo con lo expuesto, ambas partes de mutuo acuerdo suscriben el presente
CONTRATO DE RENTING, de acuerdo con las siguientes,
CLÁUSULAS
I. OBJETO
El presente contrato tiene por objeto regular la relación jurídica entre las partes a la
hora de establecer los términos del arrendamiento de equipos y bienes informáticos
con mantenimiento que presta el arrendador y en los que tiene interés el arrendatario
para utilizarlos en centro de formación, a cambio de una contraprestación económica,
tal y como se fija en los términos de este contrato.
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II. OBLIGACIONES DEL ARRENDADOR
El arrendador garantiza que es el único y exclusivo titular de los equipos, siendo
originales los programas, aplicaciones informáticas, y demás que pudieran ser objeto
de arrendamiento, estando exentas de cargas o gravámenes de cualquier naturaleza o
clase.
El arrendador se compromete a hacer entrega en perfecto estado, y en las
instalaciones del arrendatario, de los equipos y todos los programas, documentación y
todos aquellos definidos en el Anexo I del presente contrato.
El arrendador hará entrega de los equipos e incluye en el servicio el desembalaje y la
instalación de los mismos de tal forma que queden plenamente funcionales para su
uso por parte del arrendatario.
El arrendador se compromete a mantener los equipos en correcto estado de
conservación y funcionamiento, y más concretamente llevará a cabo las siguientes
tareas de mantenimiento:
a) Configuración de los equipos.
b) Revisión física de los equipos.
c) Revisión lógica de los equipos.
d) Instalación de piezas o partes.
e) Configuración de Internet.
f) (Añadir todas las tareas que forman parte del servicio con el mayor detalle
posible).
Cuando la reparación requiera de un mínimo de 30 días, la empresa arrendadora se
obliga a reemplazar los equipos y bienes informáticos por otros de similares
características, temporalmente hasta que finalice la reparación, o definitivamente, si no
es posible la misma.
El arrendador se obliga a respetar los horarios, instalaciones y medidas técnicas y
organizativas del arrendatario a la hora de ejecutar la prestación de los servicios, sin
perjuicio de los derechos que al arrendador le corresponden en virtud del presente
contrato.
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III. OBLIGACIONES DEL ARRENDATARIO
El arrendatario se compromete a cumplir con las condiciones económicas fijadas en el
presente contrato como contraprestación por el servicio prestado por parte del
arrendador.
El arrendatario ha hecho las comprobaciones necesarias y afirma que los equipos y
bienes informáticos se le entregan en buen estado.
El arrendatario permitirá, en todo momento, el acceso del arrendador para la
prestación del servicio tantas veces como sea necesario para la comprobación y
verificación del cumplimiento del presente contrato, así como para el traslado en su
caso de los equipos al fin del presente contrato.
El arrendatario facilitará al arrendador toda la información que fuera necesaria para
que el arrendador pueda prestar sus servicios, eximiendo de cualquier responsabilidad
a este en el caso de que se produjeran retrasos en la misma por dicha causa.
El arrendatario se compromete a respetar y proteger los equipos, que pertenecen y
son propiedad del arrendador, estableciendo para ello las medidas organizativas y
técnicas que resultaran necesarias, y a no ceder, subarrendar, facilitar o permitir el
acceso por ningún medio a cualquier tercero sin el previo consentimiento expreso y
por escrito por parte del arrendador.
En ningún caso el arrendatario dará un uso abusivo, que objetivamente facilitara su
deterioro o que por cualquier circunstancia fuera distinto a las finalidades típicas
descritas en el presente arrendamiento. El arrendatario se hace exclusivo responsable
de todos los daños, perjuicios o responsabilidades que pudieran producirse o derivarse
de dichas actividades.
El arrendador es el único responsable de la modificación o actualización de los
equipos, por lo que el arrendatario se abstendrá de llevar a cabo cualquier acto de
modificación o actualización de los mismos sin el consentimiento expreso y por escrito
del arrendador.
El arrendatario se compromete a embalar y dejar los equipos listos para su traslado al
momento de extinción del presente contrato, y permitirá al arrendador acceder a las
instalaciones a fin de permitir el traslado de los equipos.
IV. DURACIÓN Y CONDICIONES ECONÓMICAS
El presente contrato entrará en vigor el mismo día de su firma. La duración del mismo
será anual, y se renovará de forma automática salvo extinción del contrato por
cualquiera de las causas fijadas en derecho o en el presente contrato, o por la solicitud
fehaciente y por escrito de cualquiera de las partes con 30 días de antelación.
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El precio a abonar por parte del cliente como pago por la prestación del servicio
prestado equivale a veinte y cuatro con sesenta y seis € (24,66euros). Este precio
incluye el IVA.
Dicha cantidad será abonada mediante domiciliación bancaria en la cuenta 0182 5906
86 1000564332 de la entidad BBVA.
El arrendatario se obliga a prestar una garantía de forma expresa, mediante aval,
depósito o seguro de caución, por un importe de dos mensualidades, para asegurar el
posible impago o incumplimiento contractual. Dicha garantía se mantendrá durante el
tiempo de realización del contrato.
V. CONFIDENCIALIDAD Y PROTECCIÓN DE DATOS
Todos los documentos, informaciones, acuerdos, contratos y precontratos, quedando
incluidos los correos electrónicos y todo tipo de comunicaciones para la realización de
este contrato, así como cualquier conocimiento o información que pudiera tenerse
sobre cualquiera de las dos partes o sus actividades son información completamente
confidencial, por lo que deberá ser tratada con el más absoluto de los secretos, aun
extinguida la relación contractual.
En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de
Protección de Datos de Carácter Personal, le informamos que sus datos personales
quedarán incorporados y serán tratados en los ficheros de ambas partes, con el fin de
poder mantener la presente relación contractual. Le informamos de la posibilidad de
ejercer sus derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición sobre sus datos
de carácter personal solicitándolo por escrito junto a una fotocopia de su DNI en la
siguiente dirección indicada en la cabecera del presente contrato.
VI. RESPONSABILIDAD
El arrendatario no se hace responsable del retraso en la entrega, instalación o
integración de los equipos por causas no imputables al mismo, y muy especialmente
que se deban a retrasos imputables al arrendador.
El arrendador es el legítimo titular de los equipos objeto del presente contrato,
pudiéndose garantizar que sobre los mismos no existe carga o gravamen de ningún
tipo, y que estos funcionan correctamente al momento de entrega de los mismos.
El arrendador no puede responder de los daños directos o indirectos, por daño
emergente o lucro cesante, interrupción del trabajo, avería, fallo o perdidas, o que se
deban a causa mayor, entendiéndose esta como aquella que sea consecuencia de
hechos o circunstancias que estén fuera de su control, incluido, a título enunciativo y
no limitativo, acción gubernativa, incendio, inundación, insurrección, terremoto, fallo
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técnico, motín, explosión, embargo, huelga legal o ilegal, escasez de personal o de
material, interrupción del transporte de cualquier tipo, retraso en el trabajo, o cualquier
otra circunstancia fuera del control de la fundación que afecte de cualquier modo a los
servicios.
El arrendador no se hace cargo de las reparaciones de daños que tengan su origen en
el mal uso de los equipos y bienes informáticos y los daños que provengan del
incumplimiento de las instrucciones del fabricante.
VII. COMUNICACIONES
Las partes se obligan a comunicarse toda la información que pudiera ser necesaria
para el correcto desarrollo de la prestación, cualquier cambio de domicilio o dirección
de contacto deberá ser comunicado a la otra parte por escrito con una antelación
mínima de 30 días hábiles.
Toda comunicación entre las partes relativa al presente contrato se realizará por
escrito o telefónicamente. A efectos de comunicaciones y/o notificaciones las partes
designan en el Anexo I las personas de contacto.
VIII. CESIÓN DE DERECHOS
Las partes no pueden ceder, enajenar o subrogar su posición contractual a favor de
ningún tercero sin la autorización expresa y por escrito de la otra parte. Dicha
autorización no será precisa si la cesión contractual se produce como consecuencia de
una fusión, reorganización u otra operación de la transmisión a otra persona jurídica
de la totalidad de los activos de la parte contraria.
IX. RESOLUCIÓN DEL CONTRATO
El incumplimiento por cualquier de las partes de cualquiera de las obligaciones que
este contrato impone, facultará a la parte contraria a resolver de forma inmediata el
presente contrato o exigir su cumplimiento, sin perjuicio de la indemnización de daños
y perjuicios que proceda en ambos casos.
No obstante el presente contrato se extinguirá, además de por las causas generales
del Derecho, por las siguientes:
a. Por el incumplimiento de alguna de las cláusulas del presente contrato. En tal
caso no será necesario preavisar, y en ningún caso abonar cantidad
indemnizatoria alguna por parte de la parte que rescindió el contrato.
b. Por el transcurso de la duración del mismo, o en su caso si se hubiera
solicitado la no renovación y siempre que se hubiera cumplido con el plazo de
preaviso.
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c. Por ser declarados en situación de suspensión de pagos, quiebra o concurso
de acreedores cualquiera de las partes.
Si la empresa arrendataria incumple la obligación de pago de rentas, la empresa
arrendadora podrá exigirlas manteniendo la vigencia del contrato o podrá pedir la
restitución de los equipos y bienes informáticos, exigiendo el pago de las cantidades
de las rentas vencidas.
Finalizado el contrato por cualquier causa el arrendatario deberá restituir
inmediatamente los equipos y bienes informáticos cedidos, con todos los elementos
integrantes y accesorios.
X. INTEGRIDAD Y CLAUSULA DE SALVAGUARDA
Todas las cláusulas o extremos del presente contrato deben ser interpretadas de
forma independiente y autónoma, no viéndose afectadas el resto de estipulaciones en
caso de que una de ellas haya sido declarada nula por sentencia judicial firme. Las
partes contratantes acuerdan sustituir la cláusula o cláusulas afectadas por otra u
otras que tengan los efectos correspondientes a los fines perseguidos por las partes
en el presente contrato.
XI. RELACIÓN MERCANTIL ENTRE LAS PARTES
En ningún caso se presumirá de la firma de este documento y sus anexos o de la
prestación de los servicios en el detallados la existencia de relación laboral alguna
entre el personal de ambas partes, existiendo únicamente un acuerdo marco de
colaboración entre ambas entidades.
Todo el personal del arrendador queda sujeto exclusivamente a la dirección
organizativa del arrendador y contará con los medios proporcionados por esta.
XII. ENTRADA EN VIGOR
El presente contrato entra en vigor, con toda la fuerza de obligar a las partes, a partir
de la fecha de firma del mismo. Ambas partes acuerdan que el presente contrato surte
todos sus efectos jurídicos a partir de la firma del mismo.
XIII. JURISDICCIÓN.
El presente contrato se regirá por la ley española y para cualquier controversia que
pudiera surgir entre las partes con respecto a su validez, ejecución, cumplimiento o
resolución, total o parcial, las partes se someten expresamente a la Jurisdicción de los
Juzgados y Tribunales de Vigo, con renuncia expresa a cualquier otro fuero que
pudiera corresponderles.
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Y en prueba de conformidad, ambas partes leen el presente documento, que se
extiende por duplicado ejemplar, y encontrándolo conforme lo firman en el lugar y
fecha indicados en el encabezamiento.
ANEXO I
CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO
Se va a instalar una fotocopiadora laser MP201 SPF multifunción B/N. Funcionalidades de copia e impresión, envío de fas y escáner, alta velocidad de copia, función dúplex, con formato de papel A4 y A5. Será instalada en la calle María Berdiales Nº 15.
1.1.1.1.1. Pedidos sucesivos del primer año
En principio en este primer año no vamos a tener pedidos, ya que solo vamos a
reponer el material de oficina que sea necesario.
1.1.1.2. Tipo de control de inventario
Como nosotras somos una empresa de servicios educativos, vamos a tener un control
de existencias mucho menor que otras empresas del sector.
La razón para hacer un control de existencias es hacer frente a las demandas de
nuestros clientes.
Los elementos que podríamos considerar como aprovisionamiento es el material que
tenemos para vender a nuestros clientes y el consumo de material fungible, como
folios, bolígrafos, etc., este control lo vamos a realizar anualmente, ya que
consideramos que es suficiente para el control de nuestra actividad.
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1.1. Presupuesto de costes
1.1.1. Cuadro de inversión y amortización del activo fijo asignado
a la producción y almacén
Elementos Año
Compra Valor
Vida útil
Valor residual
% amortiza
Cuotas anuales amortización Valor neto
contable 5º año
1º 2º 3º 4º 5º
Mobiliario 2012 8329,02 10 832,90 7496,10 687,14 749,61 749,61 749,61 749,61 3685,58 Equipos
informáticos 2012 7607,69 5 328 7279,69 1334,61 1455,94 1455,94 1455,94 1455,94 7158,37
Programas informáticos
2012 400,00 5 0 400,00 73,33 80,00 80,00 80,00 80,00 393,33
Utillaje 2012 135,24 2 0 129,61 61,99 67,62 0 0 0 129,61 Construcciones 2012 40464’1 10 4046,41 36417,69 3338,29 3641,77 3641,77 3641,77 3641,77 17905,37
El primer año solo amortizamos 11 meses ya que empezaremos con nuestro negocio el
1 de febrero.
En los equipos informáticos vamos a suponer que el valor residual es igual a la opción
de compra, en el mobiliario vamos a calcular el valor residual como el 10% del total y
en los programas informáticos el valor residual es cero.
Dentro de la cuenta utillaje vamos a meter el teléfono, la impresora y la calculadora,
como son importes muy pequeños vamos a considerar un valor residual de cero.
1.1.2. Costes anuales de prestación de servicios
Escandallo de costes
Coste de materiales, materias primas, componentes directos 01 8938,23 Costes de mano de obra directa 02 6248,00 Costes directos de producción (01+02) 03 15186,23 Costes de materiales y mano de obra indirectos de producción 04 12812,74 Costes de suministros y servicios exteriores 05 470 Coste de amortizaciones de maquinaria, equipos y utillaje 06 5495,36 Total de costes de producción (03+04+05+06) 07 33964,33
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1.1.3. Cuadro-resumen de los costes previstos para los cinco
primeros años de actividad.
Costes de producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales de construcción 40464,10 0 0 0 0 Mano de obra directa 6790,00 7469,00 8215,9 9037,48 9941,23 Compra de otro aprovisionamiento 2303,22 1151,61 863,71 863,71 863,71 Mobiliario 8329,02 500,00 0 0 0 Utillaje 135,24 100,00 50,00 0 0 Reparación y conservación 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Publicidad 11902,52 10300,00 9500,00 7800,00 5500,00 Material de oficina (aprox.) 80,00 50,00 50,00 50,00 50,00 Suministros (agua, luz) 168,00 168,00 168,00 168,00 168,00 Otros servicios (teléfono) 52,00 52,00 52,00 52,00 52,00 Servicios de profesionales independientes
100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Cuotas de leasing y renting 4522,32 4933,44 4933,44 4933,44 4933,44 Programas informáticos 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 Arrendamientos y cánones 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 Fianzas constituidas a L/P 900,00 0 0 0 0 Prima de seguros 310,25 310,25 310,25 310,25 310,25 Subtotales 77456,67 26534,30 25643,30 24714,88 23318,63 Amortizaciones 5495,36 5994,94 5927,32 5927,32 5927,32 Costes totales 82952,03 32538,24 31570,62 30642,20 29245,95
Hemos considerado que la mano de obra directa aumenta un 10% cada año, y el
primer año serían 11 meses ya que abriríamos nuestro negocio el mes de febrero,
estas cantidades no pueden ser fiable, porque podemos aumentar las horas de clase
más de este porcentaje, el mobiliario hemos puesto que aumentamos 500€ el segundo
año por si tenemos que aumentar las mesas y las sillas, en la cuenta de utillaje hemos
disminuido las cantidades por si tenemos que reponer algo de lo que hemos comprado
en un principio, en la cuenta de otros aprovisionamientos hemos disminuido las
cantidades el segundo año a la mitad y el tercero y sucesivos en un 75% porque en un
principio hemos comprado de todo lo que se podría necesitar para vender en el
centro, y como suponemos que cada alumno trae su material, solo van a comprar
cosas que necesiten y que no puedan encontrar en un momento puntual.
Estas cantidades pueden variar, ya que no sabemos cuánto van a comprar, o si vamos
a tener incidentes de cualquier tipo.
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Mercado y comunicación
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5. Definición del mercado y la comunicación.
5.1. Descripción del mercado objetivo
5.1.1. Mercado objetivo
Como ya hemos mencionado en apartados anteriores, nuestro plan de empresa va
dirigido a un mercado definido por la edad de nuestros usuarios, ya que vamos a
especializarnos en cursos para personas mayores de 55 años.
Para llevar a cabo este proyecto y poder llegar y entrar en este mercado meta vamos a
tener diversas barreras de entrada, estas las podemos clasificar en:
- Barreras económicas, estas son debidas a que somos dos personas sin capitales
propios y que nuestra inversión inicial asciende al 50% del total (el 25% cada
una), esto para nosotras supone un gran obstáculo para poder entrar en el
mercado y ser lo suficientemente competitivas con las empresas del sector.
- La dificultad para lograr diferenciar los productos que ofrecemos, esto es
debido a que en nuestro sector existe una gran competitividad, no directa, sino
potencial, ya que hay empresas que se dedican únicamente a una de las
actividades que nosotros ofrecemos. Al ser actividades tan concretas no se
podrán diferenciar mucho de las que puedan ofrecer los demás centros.
- Un mercado dominado por empresas con alta capacidad competitiva, ya que al
tener tanta competencia potencial, la entrada exitosa en el mercado es mucho
más complicada esto es debido a que las empresas establecidas en el sector
tienen la posibilidad de ofrecer unos precios más atractivos que los que pueda
ofrecer nuestra empresa.
Las estrategias que hemos elegido para superar estas barreras han sido las siguientes:
- Nos hemos decantado por un sector de la población en específico, los mayores
de 55 años, y elegido una serie de actividades lúdicas y de aprendizaje que
otras empresas de nuestro sector no ofertan en nuestra ciudad, por lo cual
contamos con una gran ventaja.
- La diferenciación del producto o servicio para poder se lo bastante
competitivos, para ello hemos optado por ofertar a nuestros clientes una serie
de productos relacionados con las actividades que ellos realizan y las horas a las
que ellos tienen mayor disponibilidad. De este modo resultará más atractivo
para ellos, a la hora de contratar nuestros servicios, y será más rentable para
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nosotros ya que podremos tener más alumnos por clase. (Ver tabla de ofertas
en la fase 3).
Estrategia Objetivo
Costes
Viendo y analizando los servicios que ofertan nuestros competidores hemos decidido ofertar una serie de productos que a la vez que nos hacen competitivos, nos producen beneficios y hacen atractivo el producto que ofertamos.
Diferenciación
Nos diferenciaremos de nuestros competidores, por ser en Vigo el único centro de formación no reglada para personas mayores de 55 años.
Concentración
Nos hemos decantado por este segmento, personas mayores de 55 años, ya que después de analizarlo y estudiarlo detenidamente encontramos una serie de ventajas, la más destacada es la avanzada edad de la población viguesa y el gran tiempo libre de este colectivo y las ganas de sentirse útiles. Aunque no tenemos competidores directos nuestra competencia potencial, no se centra específicamente en este colectivo lo que para nosotros resulta una gran ventaja, ya que las personas de esta edad, prefieren relacionarse con otras de sus mismas condiciones y situación social.
5.1.2. Estrategias de comunicación
Para alcanzar los objetivos que nos hemos propuesto utilizaremos diversos medios de
comunicación para dar a conocer nuestra empresa, es decir, los productos y servicios
que ofrecemos, para crear una buena imagen de la misma.
Aunque nuestro mercado meta ya está plenamente diferenciado, nuestra idea de
comunicación también tiene que estar dirigido a sus familiares y personas cercanas
para poder conseguir una mayor aceptación de nuestros productos.
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5.2. Plan de publicidad
5.2.1. Objetivos
Con nuestro plan de publicidad pretendemos alcanzar diversos objetivos, estos son:
Queremos dar a conocer la existencia de nuestra empresa y de los diferentes
productos que ofrecemos a nuestros clientes.
Crear una imagen favorable de la empresa.
Dar a conocer las ventajas que para nuestros clientes supondría el hecho de
pertenecer a nuestro centro de formación.
Destacar la diferencia entre nosotros y nuestra competencia potencial.
Comunicar las nuevas ofertas y productos que el tiempo podamos ofertar.
Que queden de una manera sencilla y claramente explicados nuestros
productos y donde podemos adquirirlos.
Que despierte el interés no solo de nuestro mercado meta, sino de los posibles
clientes potenciales, ya que por medio de estos podemos llegar a nuestro
mercado final.
5.2.2. Destinatarios
Como ya hemos mencionado anteriormente, uno de nuestros objetivos no solo es
llegar a nuestro cliente final, personas mayor de 55 años, sino también llegar a las
personas de su entorno, a los que utilizaremos como puentes de comunicación para así
conseguir llegar con mayor éxito y aceptación a nuestro cliente final. Para ello
utilizaremos una publicidad indirecta.
5.2.3. Medios de comunicación e instrumentos
5.2.3.1. Campaña de producción
Los medios que utilizaremos para llevar a cabo nuestra campaña publicitaria serán:
- Prensa: antes de abrir nuestro centro de formación nos anunciaremos en la
prensa local. Para darnos a conocer nos publicitaremos una semana antes de la
inauguración del local.
Para saber el éxito que tiene el promocionarse en este medio, pondremos junto
a nuestra publicidad un recortable, con el cual presentándolo en nuestro centro
les daremos la opción de probar una hora de clases gratuitas.
Analizaremos el precio que esto nos supone y los beneficios que nos reportan,
en caso de ser favorables estudiaremos la posibilidad de seguir anunciándonos
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como mínimo dos veces por semana hasta conseguir nuestra cartera de
clientes prevista en la segunda fase de nuestro proyecto.
- Radio: nos promocionaremos por la radio en la franja horaria en las que tienen
mayores oyentes ya que no podemos saber la repercusión que va a tener.
La campaña publicitaria por este medio constará de una breve descripción de
nuestros productos, además de especificar donde y cuando ponerse en
contacto con nosotros.
- Exteriores: publicidad en autobuses, para poner este tipo de publicidad
analizaremos profundamente los costes que nos acarrearían y la disponibilidad
de líquido en ese momento.
- Publicidad en papel: elaboraremos panfletos publicitarios los cuales
repartiremos por correo y contrataremos dos personas para repartirlos en los
puntos estratégicos elegidos por su constante tráfico de personas de esta edad
y también las calles principales de “paseo” como serán el Calvario y Príncipe.
- Vía telemática: hemos diseñado nuestra propia página web, de la cuál haremos
mención en los medios publicitarios anteriormente mencionados. También
crearemos cuentas en las redes sociales más utilizadas como son Facebook y
Twiter, donde explicaremos los servicios que ofrecemos así como fotos de
nuestras instalaciones.
- Televisión: hemos pensado en crear un anuncio y emitirlo en la cadena
autonómica “Televisión de Galicia”. Calcularemos sus costes y que franja
horaria sería la más adecuada.
- Merchandaising: pondremos a disposición de nuestros clientes, productos de
publicidad haciendo referencia a nuestro centro de formación en forma de
lápices.
- Otros medios: hemos pensado en rotular dos coches de personas particulares,
para esto, solo invertiremos en el coste de la rotulación, el cual contrataremos
a una empresa especializada, ya que los coches que rotularemos serán de
personas de nuestro entorno por lo que no supondría ningún coste.
Además de todo esto nos desplazaremos a las distintas asociaciones de
jubilados situadas en Vigo para explicarles nuestros servicios y hacerles unas
propuestas especiales.
5.2.3.2. Campaña de mantenimiento
Las vías que hemos mencionado anteriormente las utilizaremos en conjunto en
nuestra campaña de introducción y dependiendo del impacto que tengan, las
elegiremos o descartaremos, para continuar durante la vida de la empresa. Los medios
que analizaremos serán la prensa local, la radio y la publicidad exterior ya que son los
que más inversión requieren.
101
Los medios que mantendremos para publicitarnos de manera habitual o esporádica
mientras no consigamos los objetivos previstos, serán los de publicidad en papel y
rotulación de vehículos privados.
La vía telemática es la única que tendremos como fija durante toda la vida de nuestra
empresa, actualizando la información y sus debidas modificaciones en períodos cortos.
5.3. Plan de promoción de ventas
5.3.1. Objetivos
El objetivo para nuestra empresa es conseguir 20 alumnos por clase y nivel. Para
conseguir estos objetivos hemos diseñado promociones para nuestros clientes ya que
de este modo intentaremos estimular la demanda de nuestros servicios.
Tenemos diferentes promociones como son los de la matricula o los descuentos por
asistir a más de una actividad.
La opción de la matricula, además de generar unos ingresos para nosotras, a nuestros
clientes les ofrecemos el derecho a excursiones, reuniones, visitas, etc. entre otras
ventajas que pondremos a disposición de estos.
La opción de los descuentos por el número de actividades que se realicen variará
según la actividad que se desee realizar, aunque fijaremos un precio único para
aquellos que realicen tres o más, teniendo como ventaja para nuestros clientes que les
haremos un gran descuento económico.
Estas promociones solo se realizarán por un tiempo limitado, es decir, hasta conseguir
el 65% de nuestros gastos iniciales ya que si fuese permanente podría incluso no ser
atractiva para nuestros clientes, por lo a partir de conseguir ese límite se harían otro
tipo de ofertas para captar el público objetivo y seguir creando una buena imagen del
centro.
5.3.2. Destinatarios
Con las diferentes promociones que realizaremos en nuestra empresa pretendemos
dirigirnos a nuevos clientes y distribuciones, para dar a conocer nuestra empresa y con
ella crear una buena imagen de la misma.
El hecho de tener una clientela segmentada por la edad, nos limita mucho a la hora de
elegir otra clientela a la cual dirigirnos, por lo tanto vamos a dirigirnos a nuestro
mercado meta por todos los medios que nos sea posible.
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5.3.3. Instrumentos
Destinatarios Instrumentos de promoción
Distribuidores
- Reducción del precio base por un tiempo limitado.
- Demostraciones en el punto de venta.
- Regalos promocionales, premios.
- Sorteos de utensilios, pinturas, etc. que puedan tener interés para nuestra clientela.
Prescriptores
- Regalos
- Promociones
- Invitaciones gratuitas a reuniones, charlas, etc.
Consumidores
- Premios de fidelidad.
- Regalo de material a aquellos que lleven un tiempo continuado en el centro.
- Descuentos por aniversarios.
- Concursos, sorteos y premios.
- Muestras de nuevos materiales.
- Salidas y excursiones.
5.4. Plan de relaciones públicas
5.4.1. Objetivos
Nuestro objetivo es fomentar la formación de las personas de avanzada edad,
haciendo que a la vez que aprenden nuevos conocimientos se relaciones entre sí y se
diviertan en sus ratos libres, es decir, fomentar la comunicación y la adaptación de este
colectivo a otras nuevas circunstancias que les puedan ser útiles a esta sociedad cada
vez más informatizada y abierta al exterior.
Al ser una de las pocas empresas que nos dedicamos a la formación de este colectivo,
debemos darnos a conocer y destacar sobre nuestra competencia indirecta.
5.4.2. Destinatarios
Nuestro público objetivo será sobre todo aquel que pueda tener relación directa o
indirectamente con nuestra clientela meta.
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Por lo cual será muy importante desde un principio crear una buena imagen y entrega
con nuestra empresa, para así conseguir un mayor interés y aceptación para el público
en general.
5.4.3. Instrumentos
Las operaciones de relaciones públicas se integran mediante los instrumentos de las
relaciones con los medios de comunicación, el patrocinio y la relación con las
instituciones públicas.
Al ser casi el único centro de formación no reglada de este tipo, tendremos una gran
ventaja a la hora de relacionarnos con los medios de comunicación, ya que
contactaremos directamente con los periodistas de la televisión local y autonómica
para explicar el funcionamiento de nuestro centro formativo, acompañada la
explicación con una visita guiada por nuestras instalaciones.
De igual modo, nos pondremos en contacto con la prensa local, elaborando y
distribuyendo notas de prensa para dar a conocer nuestra empresa y el
funcionamiento y servicio ofrecido por la misma.
En lo que se refiere al patrocinio, en la primera etapa de vida de la empresa, lo
descartaremos ya que supone una alta inversión. Más tarde analizaremos y
estudiaremos la evolución de la empresa y dependiendo de los resultados que estos
nos reporten optaremos por esta opción o no.
Con respecto a las relaciones con las instituciones públicas será una de nosotras la
encargada de mantenerse en contacto con ellas, en principio con el Ayuntamiento de
Vigo y con la Xunta de Galicia, intentando influir en las decisiones sobre nuevas
normativas que nos pudiesen afectar o que ya nos afectan.
5.5. Presupuesto de costes
En este apartado vamos a analizar e indicar todos los costes que nos supone el
contratar la publicidad, las relaciones laborales y la promoción de ventas en nuestra
empresa.
5.5.1. Costes de publicidad
- Prensa; como ya hemos mencionado anteriormente nos publicitaremos en la
prensa local “Faro de Vigo”.
104
El coste que esto tendría para nosotros sin determinar página y módulo serían
67€ en días laborables y 85€ en días festivos.
Como nosotras hemos pensado publicar nuestro anuncio la primera semana
antes de abrir el centro será:
6 días laborables a 67€ saldría a 402€ y un día festivo a 85€ hacen un total de
487€/semana más IVA.
- Radio: hemos considerado anunciarnos en la Radio Galega donde de lunes a
viernes de 9:00 a 14:00 horas una cuña de 15” nos saldría por 105€/semana
más el IVA. Los anuncios se emitirán en gallego y en los diferentes programas
que hay a lo largo de esa franja horaria.
En un principio nos anunciaremos en esta franja horaria 4 veces al día de 9:00 a
14:00.
- Exteriores: hemos analizado el coste que nos supondría el alquiler de vallas y la
publicidad en autobuses y debido a su elevado coste las hemos descartado.
- Publicidad en papel: hemos decidido adquirir para el primer mes, 4000 flyers de
tamaño A5, papel Estucado brillante (115 gr.) y cara simple a 30 días nos saldría
por 115,03€ más IVA con envío y transporte gratuitos.
Para repartirlos mediante buzoneo, contrataremos a dos personas, que
repartirán 2000 flyers cada una, en una semana, por lo que les pagaremos 18€
por persona y semana.
- Televisión: hemos decidido descartarlo ya que los precios eran muy elevados
para nuestro presupuesto, lo cual supondría un endeudamiento innecesario.
http://www.imprimaonline.com.
- Merchandaising: hemos considerado que es una buena idea publicitarnos
mediante este tipo de vía. Para ello hemos elegido dar a nuestros clientes
lápices con el nombre de nuestra empresa rotulado.
Para ello compraremos los lápices en www.regalopublicidad.com, donde
tendremos que comprar un mínimo de 300 lápices.
El precio por unidad es de 0,04€ y el precio por la rotulación es de 0,306€ por lo
que el lápiz nos saldrá en 0,345€ más el IVA. Como vamos a comprar 300
lápices nos saldrá un total de 103,80€ más el IVA.
- Otros medios: al principio habíamos pensado en rotular tres coches
particulares, pero debido a que los costes son elevados solamente vamos a
rotular dos coches. El precio de la rotulación incluido el diseño de cada coche
asciende a 250€ cada coche, por lo tanto al rotular dos coches nos saldrá a
500€ más el IVA.
http://www.gruposei.com/
Aparte de la rotulación también nos vamos a desplazar a asociaciones, esto no
nos va a suponer coste alguno ya que los panfletos y el merchandaisig ya están
contabilizados en los apartados anteriores, aparte de esto también les vamos a
realizar una carta explicándoles nuestros servicios, (ver anexo).
105
- Por otro lado también tenemos que tener en cuenta que el cliente será la mejor
publicidad de la empresa, contando su experiencia. Se trata, por tanto, de una
transmisión “boca a boca”, por lo tanto será crucial el buen hacer de los
empleados.
- Del mismo modo el alquiler de nuestros locales para la formación particular de
las empresas también va a ser muy importante a la hora de publicitarnos, y por
tanto una manera de fomentar el desarrollo de la empresa.
5.5.2. Costes de promoción de ventas
Los costes de promoción que hemos estipulado serán hasta alcanzar nuestro objetivo,
que es la amortización de por lo menos el 65% del desembolso originado de los gastos
iniciales.
Muestra promoción constará de distintos descuentos que aplicaremos a aquellos
usuarios que realicen más de una actividad. Hemos estipulado este coste en 153 € por
persona en todas las combinaciones, a partir de los siguientes cálculos:
Si una persona realiza dos actividades les saldrá por 103€
Coste para nuestra empresa
1º Asignatura 2º Asignatura Precio total Coste para empresa
Inglés (55€) Pintura (60€) 115€ 12€
Inglés (55€) Manualidades(55€) 110€ 7€
Inglés (55€) Informática (60€) 115€ 12€
Pintura (60€) Manualidades (55€) 115€ 12€
Pintura (60€) Informática (60€) 120€ 17€
Informática (60 €) Manualidades (55€) 115€ 12€
Por la realización de dos actividades y aplicando nuestra promoción los ingresos que
dejamos de generar son de 72€ por persona.
Si una persona realiza tres actividades con nuestra promoción les saldrá a 158€.
106
Coste para nuestra empresa
1º Asignatura 2º Asignatura 3º Asignatura Precio total
Coste para empresa
Inglés (55€) Pintura (60€) Manualidades(55€) 170€ 12€
Inglés (55€) Pintura (60€) Informática (60€) 175€ 17€
Informática (60€) Manualidades (55€) Inglés (55€) 170€ 12€
Informática (60€) Manualidades (55€) Pintura (60€) 175€ 17€
Por la realización de tres actividades y aplicando nuestra promoción los ingresos que
dejamos de generar son de 58€ por persona.
Si una persona realiza cuatro actividades con nuestra promoción les saldrá a 207€.
1º Asignatura
2º Asignatura
3º Asignatura 4º Asignatura Precio total
Coste para empresa
Inglés (55€) Pintura (60€) Manualidades(55€) Informática (60€)
230€ 23€
Por la realización de cuatro actividades y aplicando nuestra promoción los ingresos que
dejamos de generar son de 23€ por persona.
Con respecto a los demás costes que podríamos tener serán variables y dependerán de
cada momento, ya que hemos dicho que estas promociones las iremos realizando a lo
largo de la vida de la empresa.
Como los descuentos que realizaremos serán sobre el precio de las actividades y se
realizarán en el mismo momento en el que el alumno contrate nuestros servicios, no
supondrá un gasto adicional para nosotras ya que no contratamos ninguna agencia
promocional, ni personal exterior a la empresa, ni alquileres de espacio, etc.
5.5.3. Costes de relaciones públicas
Como hemos mencionado anteriormente, será una de nosotras la encargada de las
relaciones con las instituciones públicas, lo que supone un gran ahorro, ya que no
tendremos que contratar a nadie exterior a la empresa.
Con respecto a las relaciones con los medios de comunicación, para nosotros no
supondrán ningún coste ya que al ser un centro de formación no reglada para
personas mayores de 55 años, creemos que será de interés público y no tendremos
que hacer inversión alguna.
Debido a nuestro escaso líquido disponible y al alto endeudamiento que tendrá la
empresa durante los primeros años de vida hemos descartado el patrocinio.
107
5.5.4. Cuadros-resumen de costes
5.5.4.1. Primer año (por meses) Meses 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Publicidad 0 1546,78 596,84 733,72 596,84 733,72 596,84 733,72 1046,78 733,72 596,84 733,72
Promoción de ventas
0 153€ 150€ 130€ 120€ 100€ 100€ 150€ 150€ 120€ 100€ 120€
Relaciones públicas
0 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€
TOTAL 0 1699,78 746,84 863,72 716,84 833,72 696,84 883,72 1196,78 853,72 696,84 853,72
Este cuadro lo hemos realizado de manera aproximada, ya que dependiendo del
impacto que produzca en nuestra empresa, elegiremos uno u otro canal deferente
para publicitarnos.
El primer mes, que sería el mes de febrero, están incluidos todos los gastos reales que
tendríamos hasta ese momento. Los meses siguientes en lo referente a la publicidad,
hemos sumado el coste que tendría al reparto de flyers y buzoneo, pero hemos
decidido que en vez de imprimir 4000 flyers, solamente imprimiremos 2000
(85,80+IVA), mantendremos contratada a una persona por 18€/semana y
mantendremos dos días a la semana en la prensa local (134€/semana+ IVA).
En los meses de marzo, mayo, julio y noviembre nos promocionaremos en radio
(105€/semana +IVA), de este modo alternaremos un mes en prensa y otro en radio.
Los flyers se mantendrán durante todos los meses, a excepción de los meses de junio y
julio, ya que en estos meses se va a suponer que va a ser el de menor afluencia de
alumnos debido al período vacacional.
El mes de septiembre, ampliaremos nuestra publicidad ya que es el inicio del curso
escolar, por lo que es cuando empiezan a salir nuevos cursos y promociones.
Los costes de promoción de ventas los hemos fijado como los límites que queremos
gastar, por lo tanto, adaptaremos las ofertas, los regalos y demás promociones a esta
cuantía.
5.5.4.2. Cinco primeros años (por totales anuales)
Año 1 2 3 4 5
Publicidad 10509,52 9000 8700 7000 5000
Promoción de ventas
1393 1300 800 800 500
Relaciones públicas
0 0 0 0 0
TOTAL 11902,52 10300 9500 7800 5500
108
El primer año hemos calculado los costes aproximados a través de los datos de la tabla
anterior.
Nuestro objetivo en los siguientes años es ir reduciendo los costes de publicidad y
promoción de ventas hasta los niveles mínimos, transcurridos los primeros cinco años
la publicidad y la promoción de ventas serán los mínimos.
1.1. Anexo Flayers
109
Coches rotulados
Merchandaising
110
Página web
Subpágina de pintura
Subpágina de manualidades
111
Subpágina de inglés
Subpágina de informática
112
Carta para dar la bienvenida a los clientes de nuestra empresa
C/María Berdiales 15
36203-Vigo Teléfono: 886132417 Fax: 886322112 Vigo, 2 de febrero del 2012.
Estimado cliente: Le agradecemos la confianza depositada por usted en la contratación de nuestros servicios y le damos la bienvenida como nuevo cliente de Traslanovela Formación. A partir de este momento usted podrá disfrutar de todos los productos y servicios que ha contratado con nosotros y en cuya prestación garantizamos la más alta calidad y completa atención. No dude en ponerse en contacto con nosotros para consultar sus dudas, realizar sugerencias, etc. Le recordamos que cualquier consulta que usted realice es de gran valía para Traslanovela Formación ya que trabajamos cada día para dar respuesta a sus necesidades y ofrecerle mejores productos y servicios.
Sin otro particular, aprovechamos la ocasión para saludarle y agradecerle una vez más la confianza depositada en Traslanovela Formación. Muy atentamente,
Traslanovela Formación SL
Aida Ferreiro
113
Carta para la información de nuevas promociones C/ María Berdiales Nº 15 36203-Vigo Teléfono: 886132417 Fax: 886322112
Vigo, 2 de febrero del 2012.
Estimado/a Sr/a: Queremos obsequiar la fidelidad demostrada por usted en la contratación de nuestros servicios. Su confianza en esta firma es de gran valía y nos ayuda a progresar y mejorar la calidad de nuestros servicios día a día. Por ello, queremos que sea el primero en conocer y disfrutar de nuevas promociones que saldrán al mercado próximamente pero a las que usted ya tiene acceso.
1º Asignatura 2º Asignatura Precio total
Inglés (55€) Pintura (60€) 103€
Inglés (55€) Manualidades(55€) 103€ Inglés (55€) Informática (60€) 103€ Pintura (60€) Manualidades (55€) 103€ Pintura (60€) Informática (60€) 103€ Informática (60 €) Manualidades (55€) 103€
1º Asignatura 2º Asignatura 3º Asignatura Precio total
Inglés (55€) Pintura (60€) Manualidades(55€) 158€
Inglés (55€) Pintura (60€) Informática (60€) 158€ Informática (60€) Manualidades (55€) Inglés (55€) 158€ Informática (60€) Manualidades (55€) Pintura (60€) 158€
1º Asignatura 2º Asignatura 3º Asignatura 4º Asignatura Precio total
Inglés (55€) Pintura (60€) Manualidades(55€) Informática (60€) 207 €
Sin otro particular, aprovechamos la ocasión para saludarle. Muy atentamente,
Traslanovela Formación SL
Aida Ferreiro
114
La distribución. Los precios
115
6. Definición de la distribución. Determinación de los precios: organización de las ventas.
6.1. Organización de la distribución.
Para organizar la distribución de la empresa tenemos que saber qué es lo que
demandan los compradores, en nuestro caso, en las encuestas que realizamos al
colectivo con el que vamos a trabajar, demandaban un lugar que les quedara más o
menos céntrico, que no les quedara muy a desmano, en horario de tarde
preferentemente y con unos servicios adecuados a su edad.
Para elegir nuestro canal de distribución tenemos que estudiar los diferentes caminos
que recorren los productos hasta que llegan al consumidor final, ya que puede ser un
proceso corto o largo, dependiendo de los intermediarios. En nuestro caso el canal e
s corto ya que no tenemos ningún tipo de intermediario, llegamos directamente al
usuario final, es decir nuestro canal es directo y único.
Al ser un canal directo, controlamos todo el proceso de comercialización con un coste
bajo, ya que prestamos nuestros servicios directamente a nuestros clientes.
A causa de esto también tenemos el problema de que nuestra capacidad de llegar al
mercado es pequeña.
De tal modo, vamos a seguir una estrategia de distribución exclusiva, ya que en
principio vamos a tener un solo establecimiento donde vamos a impartir todas las
clases, este tipo de estrategia también nos proporciona un alto nivel e imagen.
6.2. Política de precios.
6.2.1. Método de fijación de precios.
Para establecer nuestros precios en el mercado, nuestra empresa tendrá en cuenta los
siguientes factores:
- El posicionamiento del producto o servicio, como la clientela a la que dirigimos
nuestros productos, no disfruta por lo general, de una alta rentabilidad
económica debido a las bajas cuantías de las pensiones, por lo tanto no podrán
116
ser muy elevados para poder ser lo suficientemente competentes en el
mercado.
Por este motivo hemos establecido unos precios mínimos de 20€/mes para
alguna de las actividades y un máximo de 35€/mes para otras, esto nos permite
ir amortizando el gasto inicial y ser bastante competitivas en el mercado al que
vamos dirigidas.
- Los factores internos de nuestra propia empresa ya que tenemos que analizar
los costes que para nosotras suponen nuestros servicios y fijaremos un precio
mínimo al que nuestro producto se podrá vender para no obtener pérdidas;
para ello se podrán utilizar dos métodos diferentes, el coste más margen,
donde se suman todos los costes que nos supondría lanzar y mantener el
producto, aunque nosotras nos vamos a decantar para calcular nuestros
precios, por el sistema de punto muerto o umbral de rentabilidad, ya que es un
método más fiable.
Costes fijos=3647,02€/mes
Precio variable unitario=57,50€/mes
Costes variables unitarios=224€/mes
Costes mínimos
3647,02Costes fijos= 911,76
4
Precio variable unitario= 57,50 (mínimo 5 alumnos
Costes Totales
)=287,50
911,76Q= 14
287,50 224alumnos
Para igualar nuestros ingresos a los gastos generados por la empresa
deberemos tener como mínimo 14 alumnos por curso.
- El último factor que vamos a tener en cuenta será la actuación de nuestra
competencia y las características de los canales de distribución, donde nos
fijaremos en las promociones y precios fijados por nuestros competidores,
tanto directos como indirectos.
Uno de nuestros competidores directos es Thema donde ofrecen clases de
inglés e informática a personas mayores en grupos reducidos. Los precios son:
Menos de 4 personas Más de 4 personas
Inglés 8€/hora 6€/hora
Informática 78€/hora
117
El número mínimo de horas que se podrán dar a la semana son dos horas en un
día. Por lo tanto en las clases de inglés los ingresos mínimos por alumno al mes
son de 48€.
En caso de querer un profesor para una persona sola costaría 20€/hora.
En lo referente a las clases de informática se imparten 4horas/semana divididos
en 2 horas por día.
Si analizamos el precio por hora esta sale en 4,88€/hora, la cual está por debajo
de los precios ofrecidos por nuestro centro.
En base a esto, el precio ofrecido por nuestros servicios es muy competente y
atractivo, por lo cual podremos ser una empresa fuerte en el mercado en lo
que se refiere a los precios.
En cuanto a nuestra competencia indirecta analizaremos la asociación vecinal
de Valladares, donde los precios son:
Socios No socios
Inglés (1h/semana) 18€/mes 21€/mes
Informática (2,30h/semana) 19€/mes 25€/mes
Con lo referente a la asociación, nuestros precios no son lo suficientemente
competitivos.
6.2.2. Estrategias elegidas.
Nuestra empresa, pretende alcanzar unos objetivos a largo plazo, ya que somos
conscientes de que, en una etapa como la que estamos viviendo en nuestro país, no es
un buen momento para emprender un negocio que de rentabilidad el mismo año.
Por este motivo, y como nos encontramos ante un producto, y una empresa nueva en
el mercado, vamos a optar por seguir una estrategia de penetración, ya que en un
principio vamos a optar por entrar en el mercado con precios bajos, para
posteriormente, una vez establecidos en el mercado podamos igualar o superar los
precios de la competencia, aunque llegado el momento y cuando nuestro producto ya
se encuentre posicionado, también podemos optar por la estrategia de
mantenimiento, aunque esto lo tenemos que estudiar llegado el momento y ver la que
más nos convenga.
Según nuestra fase del ciclo de vida, nos encontramos en el nacimiento de la empresa,
por lo tanto estamos en una fase de lanzamiento y crecimiento, donde, como ya
hemos comentado, vamos a optar por una política de fijación de precios bajos.
118
Según la demanda, la empresa tiene una demanda elástica, ya que el precio es bajo, y
nuestras estrategias promocionales, van a ser precios con descuentos, esta estrategia
la tenemos que aplicar con cuidado para que este descuento no se confunda en la
mente de nuestros clientes y lo acaben adaptando como un precio habitual.
En relación a la competencia vamos a tener precios más bajos que la competencia,
aunque más alto que las asociaciones, por norma general vamos a compararnos con
las empresas privadas, ya que las asociaciones siguen una política diferente a la
nuestra, por lo tanto vamos a considerar que nuestros precios son más bajos que la
competencia.
Según la forma en que los compradores perciben los precios e influyen sobre la
imagen, consideramos que los compradores no están dispuestos a adquirir el servicio
por el servicio que le ofrecemos, por lo tanto es el precio que el cliente considera que
debe pagar.
6.2.3. Listas de precios.
Inglés Informática Manualidades Pintura
2 horas/semana (mínimo) 55€/mes 60€/mes 55€/mes 60€/mes
6.3. Organización y planificación de las ventas.
6.3.1. Red de ventas.
La red de ventas que organizaremos irá dirigida a un segmento de la población definida
por sus edades.
Como nosotras seremos las encargadas de realizar la “venta” de nuestros servicios,
informaremos y atenderemos cuidadosamente todas las dudas de nuestros posibles
clientes.
A continuación mostraremos una tabla con las ventajas que para nosotros supone la
organización de la red de ventas:
119
Por zonas
Los vendedores que utilizaremos para nuestro producto, son las dos personas que tendremos contratadas en el primer mes, el resto de meses será una para el reparto de flayers, a los que prepararemos e informaremos de todos nuestros servicios, por si necesitan resolver alguna duda a nuestros posibles clientes. Estas personas las colocaremos en puntos estratégicos como serán los paseos de príncipe y el calvario, así como alrededor de asociaciones y zonas de ocio de nuestros futuros clientes.
Por clientes
Al tener este sector perfectamente definido, las dudas que estos puedan tener serán resueltas por nosotras y nuestro personal contratado.
Por servicios
Como nuestros servicios no son muy numerosos, podremos ofrecer la información más detallada y completa, por lo que intentaremos hacer nuestro producto más atractivo.
Por productos
Como no tenemos demasiados productos a ofrecer, la información será más detallada y completa, lo que hará nuestro producto más atractivo.
6.3.2. Previsiones de ventas.
En este apartado intentaremos predecir las futuras ventas que realizará nuestra
empresa, para ello podremos utilizar diferentes sistemas:
Tendencias a largo plazo: a lo largo de un período de tiempo considerable las ventas
mostrarán un aumento, saturación o disminución, debido a que somos una empresa
líder, prevemos un aumento de nuestros clientes al suponer que cada vez hay más
demanda. Variables cíclicas y estacionales: se experimentan aumentos y disminuciones
periódicas en sus ventas, en nuestra empresa vamos a prever una bajada de nuestras
ventas en los meses de junio, julio y agosto debido a que los niños no tienen colegio y
son sus abuelos los que los suelen cuidar en estos períodos, por lo tanto será en
septiembre el mes que más nos esforzaremos en las nuevas promociones para captar
nuevos clientes. Analizando en entorno de la empresa investigando la intención de
compra, el mercado, las acciones de los competidores, etc. para estimar las ventas
120
6.3.2.1. Ventas mensuales del primer año.
Meses Inglés Informática Pintura Manualidades Total
Enero 0 0 0 0 0 Febrero 770 840 840 770 3220 Marzo 990 1020 1080 1045 4135 Abril 1210 1200 1260 1210 4880 Mayo 1210 1320 1320 1210 5060 Junio 1210 1320 1320 1210 5060 Julio 825 1080 1020 880 3805
Agosto 770 900 900 770 3340 Septiembre 935 960 1020 825 3740
Octubre 1100 1260 1320 1100 4780 Noviembre 1210 1320 1320 1210 5060 Diciembre 1210 1320 1320 1210 5060
Total 11440 12540 12720 11440 48140
Mes de enero = 0€
Mes de febrero
Mes de marzo
Mes de abril
121
Mes de mayo
Mes de junio
Mes de julio
Mes de agosto
Mes de septiembre
122
Mes de octubre
Mes de noviembre
Mes de diciembre
Como el mínimo que tendremos que tener en cada curso serán 14 alumnos,
partiremos de esta cantidad el primer mes y haremos un aumento progresivo de
nuestros clientes, hasta alcanzar nuestros objetivos, 20 alumnos por curso, llegado el
período de vacaciones de verano, nuestras ventas caerán, pero nunca por debajo de
nuestros mínimos marcados.
Con el inicio del curso escolar, nuestros servicios tendrán una gran demanda y en
menos de dos meses, máximo noviembre, volveremos a alcanzar nuestra cartera de
clientes e incluso nos plantearemos para el siguiente año, el aumento de alumnos por
clase, o un nuevo horario con otro grupo.
123
6.3.2.2. Cuadros resumen de ventas.
6.3.2.2.1. En cantidades
Inglés Informática Pintura Manualidades Total
Enero 0 0 0 0 0 Febrero 14 14 14 14 56 Marzo 18 17 18 19 72 Abril 22 20 21 22 85 Mayo 22 22 22 22 88 Junio 22 22 22 22 88 Julio 15 18 17 16 66
Agosto 14 15 15 14 58 Septiembre 17 16 17 15 65
Octubre 20 21 22 20 83 Noviembre 22 22 22 22 88 Diciembre 22 22 22 22 88
Total 208 209 212 208 837
6.3.2.2.2. En valor monetario
6.3.2.3. Ventas anuales en los cinco primeros años
Años Inglés Informática Pintura Manualidades Total
1 11440 12540 12720 11440 48140 2 12440 13540 13720 12440 52140 3 13684 14894 15092 13684 57354 4 15052,4 16383,4 16601,2 15052,4 63089,40 5 16557,64 18021,74 18261,32 16557,64 69398,34
Total 69174,04 75379,14 76394,52 69174,04 290121,74
Mes Cantidad
Enero 0 Febrero 3220 Marzo 4135 Abril 4880 Mayo 5060 Junio 5060 Julio 3805
Agosto 3340 Septiembre 3740
Octubre 4780 Noviembre 5060 Diciembre 5060
Total 48140
124
En el primer año los datos que hemos plasmado en la tabla son los reales, para el
segundo año hemos aumentado en 1000€ por asignatura y a partir del tercer año,
aumentaremos un 10% sobre el total de las ventas.
6.4. Recursos necesarios para la distribución de las ventas.
6.4.1. Recursos humanos.
Nuestra empresa no necesita ningún tipo de recurso para la distribución de las ventas,
por lo tanto no nos genera ningún tipo de coste de distribución y seremos nosotras
mismas las encargadas de las ventas.
El único coste que podríamos tener seria el coste que se produce al pagar la cuota de
autónomos, que será de 850,20 €/mes por persona.
6.5. Presupuestos de costes.
6.5.1. Costes de distribución y ventas.
6.5.1.1. Cuadro resumen de costes mensuales del primer año.
Meses Aida Isabel
Enero 0 0 Febrero 253,36€ 253,36€ Marzo 253,36€ 253,36€ Abril 253,36€ 253,36€ Mayo 253,36€ 253,36€ Junio 253,36€ 253,36€ Julio 253,36€ 253,36€
Agosto 253,36€ 253,36€ Septiembre 253,36€ 253,36€
Octubre 253,36€ 253,36€ Noviembre 253,36€ 253,36€ Diciembre 253,36€ 253,36€
Base de cotización mínima para trabajadores autónomos es de 850,20€ y el tipo
impositivo es del 29,80%, por lo tanto tenemos que pagar cada una 253,36€
125
6.5.1.2. Cuadro resumen de costes de los cinco primeros años.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costes de distribución de
ventas 18704,40 € 20404,80 € 20404,80 € 20404,80 € 20404,80 €
Costes totales 18704,40 € 20404,80 € 20404,80 € 20404,80 € 20404,80 €
126
Localización y gastos generales
127
7. Identificación de la empresa y de los productos. La localización y los gastos generales
7.1. Determinación de la forma jurídica de la empresa
7.1.1. Criterios seguidos para la elección
Hemos decidido constituir una Sociedad Limitada (SL) para el desarrollo de nuestra
actividad, que se rige por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, de
Sociedades de Responsabilidad Limitada.
A la hora de la elección se han tenido en cuenta los siguientes factores:
- El capital social necesario exigido por la ley es de 3000€
- La posibilidad de controlar el acceso a la condición de socio.
- La posibilidad de vincular la condición de socio al cumplimiento de las
prestaciones accesorias.
- La simplificación de requisitos formales para las modificaciones estatutarias.
- Se reducen y simplifican algunos trámites y documentos, los libros que debe
llevar obligatoriamente son:
o Libro inventario
o Cuentas anuales
o Libro diario; registro de operaciones
o Libro de actas; acuerdos tomados en las Juntas Generales y Especiales
- Existe un libro registro de socios, por lo que hay un control y un conocimiento
de las personas que poseen las participaciones sociales.
- No es preciso, cuando se hacen aportaciones no monetarias, un informe
externo de un experto, con la disminución de gastos que esto trae consigo.
- Los órganos de gobierno funcionan democráticamente.
7.1.2. Ventajas e incentivos que pueden tenerse
La sociedad de responsabilidad limitada es una sociedad de tipo capitalista. El capital
social está integrado por aportaciones de todos los socios y se encuentra dividido en
participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que no pueden incorporarse a
títulos negociables ni denominarse acciones. Los socios no responden personalmente
de las deudas sociales y la responsabilidad se limita al capital aportado.
128
La razón social es libre, aunque debe figurar necesariamente la indicación de Sociedad
Limitada o SL y no se podrá aportar una denominación idéntica a la de una sociedad ya
existente.
El número mínimo de fundadores es 1, aunque en nuestro caso vamos a ser 2.
Los órganos de la sociedad van a ser la Junta General de Socios, que va a ser el órgano
supremo que elabora y expresa la voluntad social, y el Órgano de Administración, que
va a contar con dos administradores.
El capital social va a ser de 3005,06€, que estará suscrito y desembolsado en el
momento de la constitución de la sociedad.
La sociedad se va a constituir mediante escritura pública que se inscribirá en el
Registro Mercantil del domicilio social en el plazo de 2 meses a contar desde la fecha
de su otorgamiento.
Con la inscripción nuestra sociedad va a adquirir personalidad jurídica aunque tiene
que publicarse en el Boletín del Registro Mercantil para que surta efecto frente a
terceros.
El domicilio social va a ser en la calle María Berdiales en Vigo, ya que es donde se halla
el centro de dirección y es el principal centro de explotación.
Los acuerdos van a tomarse, salvo disposición contraria en los Estatutos, por mayoría.
El régimen de afiliación a la Seguridad Social puede ser el régimen general o el de
autónomos.
Los socios participan en los beneficios sociales y en el patrimonio resultante de la
liquidación, tienen derecho a la suscripción preferente, a decidir y a ser elegidos
administradores, a votar en las Juntas Generales y a ser informados.
7.2. Identificación de la empresa
7.2.1. Elección de la denominación de la empresa
Para la elección de la denominación hemos estado dudando entre varios nombres,
entre ellos Aisa formación SL, Senior Academy SL y Traslanovela Formación SL.
Al final nos hemos quedado con el último ya que tiene un doble significado, uno es que
creemos que a las personas mayores les gusta ver la telenovela después de comer, y el
otro nos indica que es un centro educativo.
129
Por lo tanto, pensamos que combina la creatividad con aspectos formales y puede
atraer a los posibles clientes, además de esto, el nombre nos da una idea con relación
al servicio que prestamos.
La única pega que le pondríamos a nuestro eslogan es que es demasiado largo, por lo
tanto, hemos decidido usar las abreviaturas TLNV Formación, aunque en el slogan
aparecerá el nombre completo.
7.2.2. Elección del logotipo, signos y símbolos representativos
Para la elección del logotipo hemos decidido seguir un proceso de creación basado en
todo aquello que no quede claro a través del mensaje verbal.
Los colores elegidos expresan por un lado calma, éxito y la autoridad en el color azul, el
cual en la filosofía se asocia con la inteligencia y el conocimiento, y por otro lado, el
color rojo es una manera de llamar la atención del observador, ya que es un color
intenso y provoca una afirmación positiva acerca del producto.
7.2.3. Dibujo de los logotipos y símbolos representativos de la
empresa
Para nuestra empresa hemos creado un logotipo principal, por el cual se va a
identificar la empresa, y otros secundarios, para identificar cada una de las actividades
que realizamos.
Estos son:
- Logotipo principal
130
- Logotipos secundarios
Logotipo para el taller de manualidades.
Logotipo para el curso de informática.
Logotipo para el curso de inglés.
Logotipo para el taller de pintura.
7.3. Identificación de los productos y servicios
7.3.1. Establecimiento de marcas propias
La marca que identificará nuestros productos en el mercado estará formada por la
figura del logotipo, el cual aparecerá en todos los lápices con los que vamos a hacer
publicidad, en todas las fotocopias que hagamos, y en todos los productos que
podamos vender en nuestra empresa, así como en las bolsas que entreguemos a
nuestros clientes.
Esto lo haremos con la finalidad de que se reconozca e identifique a nuestra empresa
de forma inmediata.
131
7.3.2. Dibujo de los logotipos y símbolos representativos de las
marcas
La marca del producto va a ser la misma que la del logotipo, es decir, el que identifique
a la empresa.
7.4. Localización de la empresa
7.4.1. Necesidades de espacios, infraestructuras y ubicación
La empresa se localizará en una céntrica calle de Vigo, en la calle María Berdiales. Se
ha escogido esta localización debido a:
- La proximidad del mercado objetivo.
- El coste del transporte.
- La oferta de mano de obra cualificada.
- La existencia de buenas vías de comunicación.
- El nivel de equipamiento de la zona.
- La previsión de futuras ampliaciones.
Debido a que no contábamos con una propiedad en la ciudad, el local será alquilado.
El local está situado en la planta baja de un edificio, ya que debido a la amplitud
requerida (unos 400m2), consideramos que esta es una buena ubicación.
Los requisitos para obtener la homologación de especialidades y la condición de centro
de educación de la Xunta de Galicia son:
- Las condiciones higiénicas, acústicas, de habilidad y de seguridad, exigidos por
la legislación vigente.
- El aula tendrá como mínimo 30m2 para grupos de 15 alumnos.
- Espacio para despachos de dirección.
- Servicios higiénicos-sanitarios.
- Profesorado experto en la especialidad que se trate.
132
7.4.2. Localización de la empresa y régimen de utilización de los
locales, terrenos o edificios
Como hemos comentado en el apartado anterior, la academia se localizará en la
ciudad de Vigo, en la calle María Berdiales. Se alquilará un bajo de 400 m2, dividido del
siguiente modo:
- Zona de aulas: la academia contará con cuatro aulas de 60 m2 cada una.
- Zona de espacios comunes: en esta zona se ubicará la zona de baños, una zona
de recepción con hall con una pequeña área de descanso.
- Zona de oficinas: una oficina de 50 m2.
Uso Superficie
Zona de aulas 210 m2
Zona común 140 m2
Zona de oficinas 50 m2
Total m2 400 m2
El local necesitará de una reforma para adaptarlo a las necesidades de la academia,
reforma que asciende a 40464,10€, tal y como establece el presupuesto solicitado.
Dentro de este presupuesto está incluida la instalación eléctrica, la del
aire/calefacción, la pintura, etc.
133
134
7.4.3. Planos de los locales, terrenos o edificios
Hemos realizado los planos del local conforme a la remodelación que hemos
realizado.
Plano normal
Plano en el que
podemos ver los
baños adaptados
135
Plano en 3D
7.5. La administración y los servicios generales de la
empresa
7.5.1. Organización de la administración: los administradores y
el departamento administrativo
Los administradores:
La administración de la sociedad será de dos administradores que actuaran solidaria y
conjuntamente.
En los estatutos se va a establecer los distintos modos de organizar la administración,
toda modificación en el modo de organizar la administración de la sociedad se
consignará en escritura pública y se inscribirá en el Registro Mercantil. Los estatutos
podrán establecer otros modos.
El cargo de administrador es gratuito, a menos que los estatutos digan lo contrario.
Cuando la retribución tenga como base una participación en los beneficios, los
estatutos sociales determinarán concretamente la participación o el porcentaje
máximo de la misma, que en ningún caso podrá ser superior al diez por ciento de los
beneficios repartibles entre los socios.
Los administradores de la sociedad de responsabilidad limitada ejercerán su cargo por
tiempo indefinido, salvo que los estatutos establezcan un plazo determinado, en cuyo
caso podrán ser reelegidos una o más veces por períodos de igual duración.
136
Los administradores desempeñarán su cargo con la diligencia de un ordenado
empresario.
Los administradores desempeñarán su cargo con la diligencia de un ordenado
empresario.
Ningún administrador podrá realizar, en beneficio propio o de personas a él
vinculadas, inversiones o cualesquiera operaciones ligadas a los bienes de la sociedad.
A efectos de los artículos anteriores, tendrán la consideración de personas vinculadas
a los administradores:
a. El cónyuge del administrador o las personas con análoga relación de
afectividad.
b. Los ascendientes, descendientes y hermanos del administrador o del cónyuge
del administrador.
c. Los cónyuges de los ascendientes, de los descendientes y de los hermanos del
administrador.
d. Las sociedades en las que el administrador, por sí o por persona interpuesta, se
encuentre en alguna de las situaciones contempladas en el apartado primero
del artículo 42 del Código de Comercio.
Los administradores, aun después de cesar en sus funciones, deberán guardar secreto
de las informaciones de carácter confidencial, estando obligados a guardar reserva de
las informaciones, datos, informes o antecedentes que conozcan como consecuencia
del ejercicio del cargo, sin que las mismas puedan ser comunicadas a terceros o ser
objeto de divulgación cuando pudiera tener consecuencias perjudiciales para el interés
social.
Departamento administrativo:
Su objetivo es coordinar las cargas administrativas de la empresa, asegurando el
manejo eficiente de los recursos materiales humanos con los que cuenta la empresa:
- Programar los pagos a proveedores.
- Verificar los saldos de las cuentas bancarias de la Administración.
- Revisar solicitudes de materiales y servicios para su trámite administrativo.
- Llevar el control de la expedición de los cheques, pagarés y pagos en general.
- Participar en la elaboración de informes financieros (ingresos y gastos).
- Tramitar los recursos para las comisiones del trabajo.
- Revisar el pago de nóminas y transferencias a las cuentas individuales del
personal.
137
- Verificar las facturas emisión y cobro.
- Verificar el inventario de bienes muebles.
- Formalizar las órdenes de compra.
- Revisar los sistemas de control administrativo.
- Revisar las políticas de reclutamiento, selección, contratación e inducción del
personal.
- Elaborar y actualizar el catálogo de sueldos.
- Realizar inventarios mensuales y semanales, emitiendo informe cada uno.
- Contratar los seguros de las instalaciones, equipo y servicios.
- Supervisar las actividades que realizan el personal a su cargo.
- Procesos contables: registros, balances, pérdidas y ganancias. Realizar el cierre
y ejercicios contables.
7.5.2. Organización de los servicios generales: limpieza,
vigilancia, seguridad
- Limpieza de oficinas y zonas de uso común: la limpieza será realizada por
nosotras mismas una vez a la semana, el resto de días se hará una limpieza más
superficial, siempre viendo que diariamente que no quede nada tirado.
- Seguridad: se instalará un sistema de alarma en todo el local. La alarma es una
alarma ADT con centralita, teclado, tres elementos de detención, módulos de
escucha y dos mandos a distancia.
Cumple con la normativa para aviso a la policía.
7.5.3. Necesidades de recursos
7.5.3.1. Inversiones en inmovilizado
Concepto Importe
Construcciones: acondicionamiento del local 40464,10€ Mobiliario 8329,02€ Equipos proceso de información 411,12€ Programas Informáticos 400,00€ Utillaje 135,24€ Amortizaciones 5495,36 TOTAL 55234,84€
Tenemos que indicar que los equipos proceso de información está formado por un
leasing para los ordenadores y el utillaje está compuesto por un renting de una
fotocopiador
138
7.5.3.2. Personal
Nóminas de los trabajadores:
139
140
Ingeniero y licenciado Salario Base: 221,00€
Prorrata pagas extra 20,57€ Salario anual 2470,00€ Contingencias comunes (4,70%)
241,57€ 11,35€
AT y EP (1,55%) 241,57€ 3,74€ D, FOGASA y FP (0,10%) 241,57€ 0,24€ Impuesto renta (2%) 221,00€ 4,42€ TOTAL 201,24€
Ingeniero y licenciado Salario Base: 382,50€
Prorrata pagas extra 53,29€ Salario anual 4320,00€ Contingencias comunes (4,70%)
436,05€ 20,49€
AT y EP (1,55%) 436,05€ 6,76€ D, FOGASA y FP (0,10%) 436,05€ 0,44€ Impuesto renta (2%) 382,50€ 7,65€ TOTAL 347,16€
141
7.5.3.3. Servicios exteriores: seguros, servicios generales
Hemos decidido contratar un seguro para el local, por el cual tendremos que pagar una prima
anual de 310,25€
142
143
144
7.6. Determinación de los costes
7.6.1. Gastos e impuestos inherentes a la constitución y al
registro de la empresa Trámites de constitución
Trámite Organismo Modelo Plazo Observaciones Coste
Certificación negativa del
nombre
Registro Mercantil Central
Solicitud de certificación
La reserva se mantiene durante un periodo de seis
meses y el certificado caduca a los tres meses.
Requisito indispensable
para el otorgamiento de la Escritura
Pública.
20€
Escritura pública
Notario Durante la vigencia de la acreditación
negativa.
Los otorgantes de la Escritura son todos los socios, o bien
sus representantes
legales o apoderados con
facultades suficientes para
ello.
Mínimo 300€, depende del
capital escriturado
Impuesto de transmisiones
patrimoniales y actos jurídicos documentados
Consejerías de Hacienda de las Comunidades
Autónoma
Modelo 600
30 días hábiles a partir del
otorgamiento de la escritura pública ante el notario
Se adjunta el modelo 600 a la escritura para su inscripción registral.
1% del capital social
Inscripción de la empresa
Registro Mercantil
Instancia 30 días desde la
fecha de constitución
Aproximadamente
130€
Trámites de la agencia tributaria
Trámite Organismo Modelo Plazo Observaciones
Coste
Solicitud de CIF Agencia
Tributaria 036
30 días desde la fecha de
inscripción
Solo si se van a contratar trabajadores
Gratuito
Declaración de inicio de sociedad
Agencia Tributaria
036 Antes del inicio de la actividad
empresarial Gratuito
Declaración de alta en el
impuesto de actividades económicas
(No es Obligatorio)
Agencia Tributaria,
Ayuntamiento o sus entidades
gestoras
Modelo 840
Dentro de los 10 días hábiles anteriores al inicio de la actividad
Es un o Impuest
o municip
al
Depende del sector de la actividad a
desarrollar, de los elementos tributarios
asignados a la actividad y de otras circunstancias
referentes a la población donde se
desarrolle la actividad.
145
Trámites ante la Seguridad Social
Trámite Organismo Modelo Plazo Observaciones Coste
Inscripción de la empresa en la
Seguridad Social
Tesorería General de la
Seguridad Social TA 6
Simultáneamente a al alta de al
menos un trabajador
Solo si se van a contratar
trabajadores Gratuito
Afiliación a la SS en el régimen general de los trabajadores contratados
Tesorería General de la
Seguridad Social TA 2
Antes del inicio de la prestación
efectiva de servicios
Formalización de los contratos
de trabajo INEM
Contrato de trabajo (4
copias) y copia básica (2 copias)
Hasta 10 días después de la contratación
Declaración de apertura del
centro de trabajo
Consejería de trabajo
Comunicación de apertura
Con anterioridad al inicio de actividad
Un comunicado por cada centro
de trabajo
Legalización de Libro de
matrícula de visitas, de actas
y calendario laboral
Consejería de trabajo
30 días siguientes
al inicio de actividad
El libro de matricula solo en necesario si
se tiene contratado
trabajadores
Trámites ante el ayuntamiento
Trámite Organismo Modelo Plazo Observaciones Coste
Solicitud de licencia de apertura
Ayuntamiento Instancia
normalizada
Con anterioridad al
inicio de actividad
Depende del
ayuntamiento
Trámite de licencia de
obras Ayuntamiento
Instancia normalizada
Depende del
ayuntamiento
Legalización de libros contables y sociales
Trámite Organismo Modelo Plazo Observaciones Coste
Legalización de los libros sociales
Registro mercantil
Instancia normalizada
Con anterioridad al
inicio de actividad
12€ por libro
Legalización del libro diario y
balances
Registro mercantil
Instancia normalizada
30 días siguientes al
inicio de actividad
Cuando se lleve la contabilidad mecanizada se legalizarán una
vez confeccionados en un plazo de
4m4ses posteriores al
cierre del ejercicio
12€ por libro
146
Cuadro resumen de gastos de constitución
Concepto Importe
Certificado negativo del nombre 20’00 € Apertura de cuenta bancaria a nombre de la sociedad 3005,06 € Elaboración de las Estatutos y Escritura de constitución
300,00 €
Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Exento Inscripción en el Registro Mercantil 150’00 € Solicitud del Código de Identificación Fiscal (CIF) Gratuito Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) Exento Declaración censal (IGIC) Gratuito Afiliación y alta Seguridad Social Gratuito Solicitud del número de patronal Gratuito Solicitud del libro de visita 10,00 € Licencia de actividades e instalaciones (Apertura) 3500,00 € Inscripción de la empresa 600,00€ Legalización de los libros sociales, diarios y balances 24,00€
TOTAL 7609,06€
Cronograma
Meses
Actividad 1 2 3 4 5 6 7 8
Declaración previa al inicio de actividad
Solicitud negativa del nombre
Solicitud de la autorización correspondiente ante la Consellería competente
Constitución de la sociedad
Solicitud de préstamo a largo plazo y de otros recursos financieros
Solicitud de la licencia de obras
Acondicionamiento del local
Solicitud de la licencia de apertura
Adquisición de equipamientos
Inicio de la campaña promocional de lanzamiento
Trámites laborales
Inicio de la actividad
147
Calendario fiscal
IMPUESTO MODELO PLAZO DE PRESENTACIÓN
CÁLCULO DEL IMPUESTO
IVA 303 Hasta 21 marzo 2012 Trimestral (IVA Repercutido – IVA
Soportado) Hasta 20 junio 2012
Hasta 20 septiembre 2012
Hasta 31 enero 2013
390 Hasta 31 enero 2013 Resumen IVA
Operaciones con terceros
347 Hasta 31 marzo 2012 Informar de todas aquellas personas o
entidades con quienes se hayan
efectuado operaciones <
3.005,06
Retenciones 110 Hasta 20 abril 2012 Declaración de las cantidades retenidas
y de los ingresos a cuenta
Hasta 20 julio 2012
Hasta 20 octubre 2012
190 Hasta 20 enero 2012 Vía telemática
Alquileres 115 Hasta 20 abril 2012 Ingresos a cuenta del IRPF Hasta 20 julio 2012
Hasta 20 octubre 2012
180 Hasta 20 enero 2012 Identificar locales arrendados ya los
arrendadores
Impuesto de sociedades
202 Hasta 20 abril 2012 Ingresos a cuenta de pagos fraccionados
de sociedades Hasta 20 octubre
2012
Hasta 20 diciembre 2012
Importaciones 340 Hasta 21 marzo 2012 Declaración informativa de
operaciones incluidas en los libros de
registro
Hasta 20 junio 2012
Hasta 20 septiembre 2012
Hasta 31 enero 2013
148
7.6.2. Cuadro de inversión y amortización del activo fijo de esta
fase
Activo fijo Importe Amortización
Construcciones 40464,10€ 10 años
7.6.3. Gastos de personal de administración y servicios generales
Personal administrativo Total gastos
2 profesores 6790,00 €
7.6.4. Otros gastos generales
7.6.4.1. Alquiler de los locales, terrenos y edificios
Alquiler mensual Total anual (1º año=11 meses)
900€ 9900€
Las condiciones del alquiler son:
- Importe: 900€/mes.
- Duración: 5 años, prorrogables.
- Fianza: como fianza nos solicitan el pago por adelantado de un mes de alquiler.
En cuanto a las infraestructuras urbanas con las que cuenta el centro de formación,
destacamos la red de saneamiento, el alcantarillado, las comunicaciones, las traídas de
agua y luz, las conexiones de internet, la recogida de basura y la de recogida selectiva.
Nuestras instalaciones cuentan con buenos accesos rodados para la comodidad de
nuestros clientes, aunque en la zona es bastante difícil encontrar aparcamiento en la
calle, hay que decir, que en las inmediaciones del centro de formación existe un
parking.
149
CONTRATO DE ALQUILER
En Vigo a 29 de enero de 2012
REUNIDOS
De una parte, en concepto de arrendador, Don Pedro López Díaz mayor de edad; de estado
civil casado; de profesión jubilado con domicilio en C/ Gran Vía Nª 115 4 A y D.N.I. /N.I.F. núm.
34547657K.
De otra, en concepto de arrendatario, Doña Isabel Pineda Moreno mayor de edad; de estado
civil soltera; de profesión Administrativa; con domicilio en C/ León Nº 12 y D.N.I. /N.I.F. núm.
39464694Y.
Ambas partes se reconocen capacidad jurídica para celebrar este contrato, interviniendo en
nombre y derecho propio, siendo responsables de la veracidad de sus manifestaciones. De
mutuo acuerdo
EXPONEN
I. Que Don Pedro López Díaz es (propietario, usufructuario, etc.) de un local, sito en la planta
baja del edificio núm. 15 de la calle María Berdiales de la ciudad de Vigo con una superficie de
400 metros cuadrados, que se describe del siguiente modo: Local completamente vacío.
II. Ambas partes contratantes han concertado el arrendamiento de dicho local de acuerdo con
las siguientes,
CLAUSULAS
Primera.
Don Pedro López Díaz, cede en arrendamiento a Doña Isabel Pineda Moreno el uso del local
descrito, por el plazo de 5 años, a contar desde el día de la fecha del presente contrato, en que
dicho local se pone a disposición del arrendatario, quien lo recibe, así como las llaves.
Segundo.
Una vez transcurra el plazo concertado, si ninguna de las partes hubiese notificado a la otra, al
menos con un mes de antelación a dicha fecha, su voluntad de no renovarlo, el contrato
quedará prorrogado por anualidades sucesivas y hasta un máximo de años.
Tercera.
Una vez haya transcurrido el plazo de duración del contrato y, en su caso, de las prórrogas de
referencia, el arrendatario deberá dejar a disposición del arrendador la totalidad del inmueble
cuyo uso se cede en este contrato.
Cuarta.
El arrendatario recibe el inmueble en perfecto estado y útil para su fin. El local se destinará a
Academia de Formación sin que pueda haber cambio de destino.
150
Quinta.
Se fija en concepto de renta mensual la suma de 900 euros, que se pagará dentro de los cinco
primeros días de cada mes, mediante ingreso en la cuenta corriente del arrendador nº 2080
0987 34 000003423, abierta a su nombre en el Banco Novagalicia.El arrendatario hará efectivo
conjuntamente con la renta el importe del impuesto de valor añadido, distinguiendo ambos
conceptos.
Se incluirán asimismo los gastos a que se refiere la cláusula 8ª del presente contrato, que a
todos los efectos tendrán el mismo tratamiento jurídico que la renta propiamente dicha.
Sexta.
El arrendatario podrá realizar en el local alquilado las obras que considere necesarias para la
instalación del negocio que pretende abrir al público, pero, en ningún caso, podrá provocar o
contribuir a disminuir su estabilidad o seguridad, para cuyas obras necesitará consentimiento
expreso y por escrito del arrendador.
Una vez concluya el periodo de duración del contrato, y en su caso, las prórrogas que puedan
seguirse, el arrendatario dejará todas las instalaciones fijas que haya realizado en el local en
perfecto estado de utilización, a favor del dueño del local, sin que éste deba abonar por dichas
instalaciones ninguna cantidad de dinero.
Séptima.
La renta se actualizará en la fecha en que se cumpla cada año de vigencia del contrato,
aplicando a la renta correspondiente a la anualidad anterior la variación porcentual
experimentada par el Índice General Nacional del Sistema de Índices de Precios de Consumo
(IPC) en un periodo de doce meses inmediatamente anteriores a la fecha de actualización,
tomando como referencia para la primera actualización el que corresponda al último Índice
que estuviera publicado en la fecha de celebración del contrato, y en las sucesivas el que
corresponda al último aplicado.
Octava.
Los gastos ocasionados por servicios con que cuenta la finca y que se individualizan mediante
aparatos contadores, así como los generados para el adecuado sostenimiento del inmueble,
sus servicios, tributos, cargos y responsabilidades que no sean susceptibles de individualización
y que correspondan al local arrendado y sus accesorios, que se computarán en función de la
cuota de participación de lo arrendado en el edificio donde se encuentra, serán abonados,
junta con la renta debida par el arrendatario.
Novena.
El arrendatario entrega al arrendador, en concepto de fianza, la cantidad de 900 euros,
equivalente a un mes de renta, que deberá ser devuelta dentro del mes siguiente al día en que
se reintegren las llaves al arrendador. Constituyendo la firma de este documento prueba
acreditativa de dicha entrega.
151
Si se produjese la prórroga a que se refiere la cláusula segunda de este contrato, la cantidad de
la fianza se actualizará y equiparará a lo que importen en su día dos mensualidades de renta.
Los contratantes utilizarán a este respecto la misma vía operativa que, para la actualización de
rentas, según la Ley de Arrendamientos Urbanos.
Décima.
Conforme al artículo 1.279 del Código Civil y a petición de cualquiera de los contratantes, este
documento podrá ser elevado a escritura pública, e inscrito, en su caso, en el Registro de la
Propiedad.
Decimoprimera.
En todo lo no expresamente previsto en este contrato será de aplicación la normativa del
arrendamiento de inmuebles destinados a uso de vivienda que se establece en la Ley de
Arrendamientos Urbanos y en el Código Civil.
Decimotercera.
Las partes se someten por imperativo de la Ley a los Juzgados y Tribunales de Pontevedra
Y para que conste y surta los efectos oportunos, los contratantes firman el presente contrato
en el lugar y fecha indicados.
FDO: EL ARRENDATARIO FDO: EL ARRENDADOR
152
7.6.4.2. Suministros y servicios exteriores: seguros, limpieza, material
de oficina
Instalación de alarmas 50€
Material de oficina 80€
7.6.4.3. Otros gastos e impuestos
Teléfono e internet 52€
7.6.5. Cuadro resumen de costes
7.6.5.1. Cuadro de gastos del primer año
Concepto Importe (11 meses)
Equipos proceso de información 4522,32€ Aplicaciones informáticas 400,00€ Personal 6790,00€ Seguros del local 310,25€ Alarma 330€ Alquiler del local 9900€ Material de oficina (aprox.) 880€ Teléfono e internet 572€ Gastos de constitución 7609,06€
7.6.5.2. Cuadro de gastos de los cinco primeros años
Costes de administración y servicios generales
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de constitución y registro
7609,06€ 0€ 0€ 0€ 0€
Costes laborales 6790,00 € 7469’00€ 8215,90€ 9037,48€ 9941,23€ Otros gastos generales:
- Alquileres
- Suministros y servicios exteriores
- Otros gastos e impuestos (aprox.)
9900,00€ 10800,00€ 10800,00€ 10800,00€ 10800,00€
168,00€ 168,00€ 168,00€ 168,00€ 168,00€
2250,00€ 2250,00€ 2250,00€ 2250,00€ 2250,00€
Subtotales 26717,06€ 20687,00€ 21433,90€ 22255,48€ 23159,23€ Amortizaciones 5495,36€ 5994,94€ 5927,32€ 5927,32€ 5927,32€ Costes totales 32212,42€ 26681,94€ 27361,22€ 28182,80€ 29086,55€
153
Anexos
1. Solicitud de certificación negativa
C/ PRINCIPE DE VERGARA, Nº 94
REGISTRO MERCANTIL CENTRA L Tfno: 902.88.44.42 Fax.- 91.563.69.26
SECCIÓN DE DENOMINACIONES 28006 - MADRID
SOLICITUD DE CERTIFICACIÓN (VER NOTAS AL DORSO)
BENEFICIARIO DE LA DENOMINACION SOCIAL
A) En caso de CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD, indíquese el nombre y apellidos o denominación social, de uno de los socios fundadores.
________________________________________________________________
B) En caso de CAMBIO DE DENOMINACIÓN o ADAPTACIÓN DE SOCIEDADES YA CONSTITUIDAS, indíquese el nombre actual de la sociedad.
________________________________________________________________
DENOMINACIONES SOLICITADAS (1): PRIMERA DENOMINACIÓN (2)
Traslanovela Formación SL
SEGUNDA DENOMINACIÓN
Asia Formación SL
TERCERA DENOMINACIÓN
Senior Academy SL
CUARTA DENOMINACIÓN
QUINTA DENOMINACIÓN
FORMA SOCIAL: Sociedad Limitada (3)
PRESENTANTE DE LA SOLICITUD: Aida Ferreiro Rancaño En Vigo a 3 de Enero de 2012
BENEFICIARIO
PRESENTANTE x DIRECCIÖN: C/Brasil Nº 40 5 Izquierda
POBLACIÓN Vigo C.P.: 36203 PROVINCIA: Pontevedra PAIS: España TELEFONO: 650654323 E-MAIL: [email protected]
ADVERTENCIAS
1º ES ACONSEJABLE SOLICITAR
AL MENOS 3
DENOMINACIONES DISTINTAS
2º NO SE CURSARÁN
PETICIONES QUE
NO SEAN CLARAMENTE
LEGIBLES
FACTURA A NOMBRE DE N.I.F.: 33537538 L
Firma del presentante
DIRECCIÓN PARA EL ENVÍO DESTINATARIO: Aida Ferreiro Rancaño
C/ Brasil Nº 40 5 Izquierda
POBLACIÓN: Vigo C.P.:36203
PROVINCIA: Pontevedra PAIS: España
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“OBSERVACION IMPORTANTE: La oficina Española de Patentes y Marcas mantiene una base de datos con los nombres comerciales y marcas
registradas con efectos en España, que facilita también las actividades y productos o servicios protegidos por esos
registros, cuya consulta es muy aconsejable efectuar, una vez determinado el objeto social de la entidad que pretende
constituirse y, antes del otorgamiento de la escritura de constitución de la sociedad o entidad inscribible en el
Registro Mercantil, o del acuerdo social de cambio de denominación.”
NOTAS
(1) Al formular la solicitud, deben tenerse en cuenta las siguientes normas: a) Se entiende la certificación sólo en cuanto a la primera denominación que no aparezca
reservada o registrada. b) La solicitud debe formularse escrita a máquina o con letras mayúsculas, sin enmiendas ni
tachaduras, y en las casillas del formulario. c) No deben incluirse anagramas en la denominación.
Para determinar si existe o no identidad entre dos denominaciones, se prescindirán de las
indicaciones relativas a la norma social o de aquellas otras cuya utilización venga exigida
por la ley. (Art. 408.3 RRM)
(2) ESCRIBA la denominación social que quiere certificar. (3) Indicación de la FORMA SOCIAL, (Art. 403 RRM).
a) En la denominación social deberá figurar la indicación de la forma social de que se trate o su abreviatura. En el caso de que figure la abreviatura, se incluirá ésta al final de la denominación.
b) En las denominaciones de las Sociedades inscribibles, sólo podrán utilizarse las siguientes abreviaturas:
1ª - S.A., para la Sociedad Anónima.
2ª – S.L. o S.R.L., para la Sociedad de Responsabilidad Limitada.
3ª – S.C. o S.R.C., para la Sociedad Colectiva.
4ª – S.en C.o S. Com., para la sociedad Comanditaria Simple.
5ª – S. Com. P. A. para la Sociedad Comanditaria por Acciones.
6ª – S. Coop., para la Sociedad Cooperativa.
7ª – S.G.R., para la Sociedad de Garantía Recíproca.
8ª - S.A.L., para la Sociedad Anónima Laboral.
9ª – S.L.L., Sociedad Responsabilidad Limitada Laboral.
10ª – S.I. para la Sociedad de Inversión.
11ª – S.I.C.A.V., para la Sociedad de Inversión de Capital variable.
12ª – S.I.I. para la Sociedad de Inversión Inmobiliaria.
c) En el caso de Sociedades Mercantiles especiales se estará a lo dispuesto en la legislación que les sea específicamente aplicable.
d) En la denominaciones de los Fondos inscribibles sólo utilizarse las siguientes abreviaturas: 1ª – F.I. para el Fondo de Inversión.
2ª - F.I.I., para el Fondo de Inversión Inmobiliaria.
3ª – F.P., para el Fondo de Pensiones.
e) En las denominaciones de las agrupaciones de interés económico, solo podrán utilizarse las siguientes abreviaturas: 1ª – A.I.E., para la Agrupación de Interés Económico.
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2ª - A.E.I.E., para la Agrupación Europea de Interés Económico
f) En las denominaciones de las Sociedades Civiles no se podrá utilizar la abreviatura. (4) Los sujetos obligados han de practicar la correspondiente retención.
A los efectos de la Ley Orgánica 15/1999 de 13 de diciembre, de Protección de Datos, queda informado de que:
1.- Los datos personales expresados en el presente documento se van a incorporar a los archivos del Registro
Mercantil Central, cuyo uso y fin es el previsto en la normativa registral relativa al mismo.
2.- En cuanto resulte compatible con la legislación de este Registro, se reconoce a los interesados los derechos de
acceso, rectificación, cancelación y oposición establecidos en la Ley Orgánica citada pudiendo ejercitarlos
dirigiendo un escrito a la dirección del Registro.
3.- La obtención y tratamiento de sus datos en la forma indicada, es condición necesaria para la prestación de estos
servicios
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2. Acreditación de desembolso del capital social.
Vigo, 19 enero, 2012
Don Gerardo Gutiérrez Fernández, director de la oficina 5046 de la entidad “Novagalicia Banco”,
domiciliada en Calle Del Progreso, 2 – 36202 VIGO.
DECLARA:
Que a efectos de lo establecido en el Reglamento del Registro Mercantil, en esta entidad y en la cuenta
Nº 0111213141 y a nombre de “TRASLANOVELA FORMACIÓN SL” (en constitución), se ingreso la
cantidad, y en las fechas que a continuación se indica:
Fecha: 19 enero, 2012
Cantidad: 3005,06 #tres mil cinco con seis#
Y que según documento de ingreso, las aportaciones dinerarias efectuadas, fueron realizadas por las
personas y en las cantidades que seguidamente se señalan:
Aida Ferreiro Rancaño con DNI 33537538L la aportación de 1502,53 euros #mil quinientos dos con cincuenta y tres# Isabel Cristina Pineda Moreno con DNI 39464694Y la aportación de 1502,53 euros #mil quinientos dos con cincuenta y tres# Hago constar que la cantidad aportada por la empresa española “TRASLANOVELA FORMACIÓN SL” se ha realizado mediante transferencia bancaria. Y para que así conste, libro la presente, en Vigo a 19 de enero del 2012
Don Gerardo Gutiérrez Fernández
Novagaliciabanco SA- 2012
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3. Firma de escritura pública de constitución
ESTATUTOS
2012
VIGO (PONTEVEDRA)
SOCIEDAD TRASLANOVELA FORMACIÓN SL
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TÍTULO I.- DENOMINACIÓN, DURACIÓN, DOMICILIO Y OBJETO
Artículo 1º.-Denominación
La Sociedad se denominará “TRASLANOVELA FORMACIÓN S.L.”, y se regirá por su
contrato constitutivo, por los presentes estatutos y en lo en ellos no dispuesto, por la
Ley de Sociedades de Capital.
Artículo 2º.-Duración
La Sociedad tendrá una duración de carácter indefinido, dándose comienzo al inicio de
sus operaciones el día siguiente al del otorgamiento de su escritura constitutiva, sin
perjuicio de las consecuencias legales previstas para los actos y contratos celebrados
en nombre de la Sociedad en momentos anteriores al de su inscripción en el Registro
Mercantil.
Los ejercicios sociales se computarán por años naturales.
Artículo 3º.-Domicilio
El domicilio de la Sociedad se halla situado en Vigo calle María Berdiales número 15
Bajo.
Artículo 4º.-Objeto social
El objeto social de la Sociedad será Centro de educación.
TÍTULO II.- CAPITAL SOCIAL Y PARTICIPACIONES
Artículo 5º.-Capital social
El capital social será de 3005,06 euros, dividido en 300 participaciones de 10 euros de
valor nominal cada una de ellas, numeradas de manera correlativa con los números 1 a
300
Dicho capital se haya totalmente suscrito y desembolsado mediante aportaciones
dinerarias realizadas por los socios fundadores a título de propiedad.
Artículo 6º.-Prohibiciones sobre las participaciones
Las participaciones no podrán ser incorporadas a títulos valores, ni representadas
mediante anotaciones en cuenta, ni denominarse acciones.
Artículo 7º.-Título de propiedad sobre las participaciones
No podrán emitirse resguardos provisionales acreditativos de la propiedad sobre una o
varias participaciones sociales, siendo el único título de propiedad la escritura
constitutiva de la Sociedad o, en su caso, los documentos públicos en los que se
acrediten las subsiguientes adquisiciones de dichas participaciones.
Artículo 8º.-Libro Registro de Socios
La sociedad llevará un Libro Registro de Socios cuya custodia y llevanza corresponde al
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órgano de administración, en el que se harán constar la titularidad originaria y las
sucesivas transmisiones, voluntarias o forzosas, de las participaciones sociales, y la
constitución de derechos reales y otros gravámenes que sobre ellas pueda realizarse,
indicando en cada anotación la identidad y el domicilio del titular de la participación o
del derecho de gravamen constituido sobre ella.
Sólo podrá rectificarse su contenido si los interesados no se oponen a ello en el plazo
de un mes desde la notificación fehaciente del propósito de proceder a la misma.
Cualquier socio tendrá derecho a examinar el contenido del Libro, y tendrán derecho a
obtener certificación de las participaciones, derechos o gravámenes registrados a su
nombre tanto los socios como los titulares de los derechos reales o gravámenes que se
hayan hecho constar en él.
Los datos personales de los socios podrán modificarse a su instancia, sin que surta
efectos entre tanto frente a la sociedad.
Artículo 9º.-Reglas generales sobre transmisiones de las participaciones y
constitución de cargas o gravámenes sobre las mismas
Toda transmisión de las participaciones sociales o constitución de cargas o gravámenes
sobre las mismas deberá constar en documento público, y deberán ser comunicadas
por escrito a la Sociedad.
Artículo 10º.- Transmisiones
A) Voluntarias por actos ínter vivos.
Será libre toda transmisión voluntaria de participaciones sociales realizada por actos
ínter vivos, a título oneroso o gratuito, entre socios, así como las realizadas a favor del
cónyuge, ascendientes o descendientes del socio, o en favor de sociedades
pertenecientes al mismo grupo de la transmitente, en los términos establecidos en el
Artículo 42 del Código de Comercio.
Las demás transmisiones por actos ínter vivo se sujetarán a lo dispuesto en la ley.
B) Mortis causa.
Será libre toda transmisión mortis causa de participaciones sociales, sea por vía de
herencia o legado en favor de otro socio, en favor de cónyuge, ascendiente o
descendiente del socio.
Fuera de estos casos, en las demás transmisiones mortis causa de participaciones
sociales los socios sobrevivientes, y en su defecto la Sociedad, gozarán de un derecho
de adquisición preferente de las participaciones sociales del socio fallecido, apreciadas
en el valor razonable que tuvieren el día del fallecimiento del socio y cuyo precio se
pagará al contado; tal derecho deberá ejercitarse en el plazo máximo de tres meses a
contar desde la comunicación a la Sociedad de la adquisición hereditaria.
A falta de acuerdo sobre el valor razonable de las participaciones sociales o sobre la
persona o personas que hayan de valorarlas y el procedimiento a seguir para su
valoración, las participaciones serán valoradas en los términos previstos en los
artículos 100 y siguientes de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada.
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Transcurrido el indicado plazo, sin que se hubiere ejercitado fehacientemente ese
derecho, quedará consolidada la adquisición hereditaria.
C) Normas comunes.
1. La adquisición, por cualquier título, de participaciones sociales, deberá ser
comunicada por escrito al órgano de administración de la Sociedad, indicando el
nombre o denominación social, nacionalidad y domicilio del adquirente.
2. El régimen de la transmisión de las participaciones sociales será el vigente en la
fecha en que el socio hubiere comunicado a la sociedad el propósito de transmitir o,
en su caso, en la fecha del fallecimiento del socio o en la de adjudicación judicial o
administrativa.
3. Las transmisiones de participaciones sociales que no se ajusten a lo previsto en estos
estatutos, no producirán efecto alguno frente a la sociedad.
Artículo 11º.-Copropiedad, usufructo, prenda y embargo de las participaciones
sociales.
La copropiedad, usufructo, prenda y embargo de las participaciones sociales se regirá
por las disposiciones legales previstas al efecto.
TÍTULO III.-ÓRGANOS SOCIALES
Artículo 12º.- Junta general
A) Convocatoria.
Las juntas generales se convocarán mediante anuncio individual y escrito que será
remitido por correo certificado con acuse de recibo dirigido al domicilio que a tal
efecto conste en el Libro Registro de Socios.
Los socios que residan en el extranjero deberán designar un domicilio del territorio
nacional para notificaciones.
B) Adopción de acuerdos.
Los acuerdos sociales se adoptarán por mayoría de los votos válidamente emitidos,
siempre que representen al menos un tercio de los votos correspondientes a las
participaciones sociales en que se divide el capital social, no computándose los votos
en blanco.
No obstante y por excepción a lo dispuesto en el apartado anterior, se requerirá el
voto favorable:
a) De más de la mitad de los votos correspondientes a las participaciones en que se
divide el capital social, para los acuerdos referentes al aumento o reducción de capital
social, o, cualquier otra modificación de los estatutos sociales para los que no se
requiera la mayoría cualificada que se indica en el apartado siguiente.
b) De al menos dos tercios de los votos correspondientes a las participaciones en que
se divide el capital social, para los acuerdos referentes a la transformación, fusión o
escisión de la sociedad, a la supresión del derecho de preferencia en los aumentos de
capital, a la exclusión de socios, a la autorización a los administradores para que
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puedan dedicarse, por cuenta propia o ajena, al mismo, análogo o complementario
género de actividad que constituya el objeto social.
Lo anterior se entiende sin perjuicio de la aplicación preferente de las disposiciones
legales imperativas que, para determinados acuerdos, exijan el consentimiento de
todos los socios o impongan requisitos específicos.
Artículo 13º. Órgano de administración: modo de organizarse.
1. La administración de la sociedad podrá confiarse a un órgano unipersonal
(administrador único), a varios administradores solidarios, a varios administradores
mancomunados o a un consejo de administración con un número mínimo de 1
administradores y un número máximo de2 administradores.
2. Corresponde a la junta general, por mayoría cualificada y sin que implique
modificación estatutaria, la facultad de optar por cualquiera de los modos de organizar
la administración de la Sociedad.
3. Los administradores ejercerán su cargo por tiempo indefinido, salvo que la Junta
general, con posterioridad a la constitución, determine su nombramiento por plazo
determinado.
4. El cargo de administrador no es retribuido.
Artículo 14º. Poder de representación.
En cuanto a las diferentes formas del órgano de administración, se establece lo
siguiente:
1. En caso de que exista un Administrador único, el poder de representación
corresponderá al mismo.
2. En caso de que existan varios Administradores solidarios, el poder de representación
corresponderá a cada uno de ellos.
3. En caso de que existan varios Administradores conjuntos, el poder de
representación corresponderá y se ejercerá mancomunadamente por dos cualesquiera
de ellos.
4. Cuando se trate de un Consejo de Administración, éste actuará colegiadamente.
Artículo 15º. Régimen del Consejo de Administración
1. Composición
El Consejo de Administración elegirá de su seno un Presidente y un Secretario y, en su
caso, uno o varios Vicepresidentes o Vicesecretarios, siempre que tales
nombramientos no hubieren sido realizados por la Junta General o los fundadores al
tiempo de designar a los Consejeros.
2. Convocatoria
La convocatoria del Consejo corresponde a su Presidente, o a quien haga sus veces,
quien ejercerá dicha facultad siempre que lo considere conveniente y, en todo caso,
cuando lo soliciten al menos dos Consejeros, en cuyo caso deberá convocarlo para ser
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celebrado dentro de los quince días siguientes a su petición.
La convocatoria se efectuará mediante escrito dirigido personalmente a cada
Consejero y remitido al domicilio a tal fin designado por cada uno de ellos o, a falta de
determinación especial, al registral, con cinco días de antelación a la fecha de la
reunión; en dicho escrito se indicará el día, hora y lugar de reunión. Salvo acuerdo
unánime, el lugar de la reunión se fijará en el municipio correspondiente al domicilio
de la sociedad.
El Consejo quedará válidamente constituido, sin necesidad de previa convocatoria,
siempre que estén presentes la totalidad de sus miembros y todos ellos acepten por
unanimidad la celebración del mismo.
3. Representación
Todo Consejero podrá hacerse representar por otro. La representación se conferirá por
escrito y con carácter especial para cada reunión, mediante carta dirigida al
Presidente.
4. Constitución
El Consejo quedará válidamente constituido cuando concurran a la reunión, presentes
o representados, más de la mitad de sus componentes.
5. Forma de deliberar y tomar acuerdos
Todos los Consejeros tendrán derecho a manifestarse sobre cada uno de los asuntos a
tratar, sin perjuicio de que corresponde al Presidente el otorgamiento de la palabra y
la duración de las intervenciones.
Necesariamente se someterán a votación las propuestas de acuerdos presentadas por,
al menos, dos Consejeros.
Cada miembro del Consejo puede emitir un voto. Los acuerdos se adoptarán por
mayoría absoluta de los Consejeros concurrentes a la sesión, salvo disposición legal
específica.
El voto del Presidente será dirimente.
6. Acta
Las discusiones y acuerdos del Consejo se llevarán a un libro de actas que serán
firmadas por el Presidente y el Secretario del Consejo. Las actas serán aprobadas por el
propio órgano, al final de la reunión o en la siguiente; también podrán ser aprobadas
por el Presidente y el Secretario, dentro del plazo de siete días desde la celebración de
la reunión del Consejo, siempre que así lo hubieren autorizado por unanimidad los
Consejeros concurrentes a la misma.
7. Delegación de facultades
El Consejo de Administración podrá designar de su seno una Comisión Ejecutiva o uno
o varios Consejeros Delegados, determinando en todo caso, bien la enumeración
particularizada de las facultades que se delegan, bien la expresión de que se delegan
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todas las facultades legal y estatutariamente delegables.
La delegación podrá ser temporal o permanente. La delegación permanente y la
designación de su titular requerirán el voto favorable de al menos dos terceras partes
de los componentes del Consejo y no producirá efecto alguno hasta su inscripción en
el Registro Mercantil.
8. Autorregulación
En lo no previsto, y en cuanto ni se oponga a las disposiciones imperativas, el Consejo
podrá regular su propio funcionamiento.
TÍTULO IV.- EJERCICIO SOCIAL Y CUENTAS ANUALES
Artículo 16º.-Ejercicio social
Los ejercicios sociales comienzan el 1 de enero y finalizan el 31 de diciembre de cada
año natural.
Por excepción, el primer ejercicio social comprende desde el principio de las
operaciones de la Sociedad hasta el 31 de diciembre de ese mismo año.
Artículo 17º.-Cuentas Anuales
Las cuentas y el informe de gestión, así como, en su caso, su revisión por auditores de
cuentas, deberán ajustarse a las normas legales y reglamentarias vigentes en cada
momento.
La distribución de dividendos a los socios se realizará en proporción a su participación
en el capital.
Los socios tienen derecho a examinar la contabilidad en los términos previstos en la
Ley.
TÍTULO V.- DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA SOCIEDAD
Artículo 18º.-Disolución y liquidación
1. La disolución y liquidación de la sociedad, en lo no previsto por estos Estatutos,
quedará sujeta a las especiales disposiciones contenidas en la Ley.
2. Quienes fueren Administradores al tiempo de la disolución quedarán convertidos en
liquidadores salvo que, al acordar la disolución, los designe la Junta General.
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4. Solicitud de registro de nombre comercial
165
166
167
168
5. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
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6. Solicitud de Número de Identificación Fiscal provisional
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171
172
173
174
175
176
177
178
7. Comunicación de apertura
179
180
8. Solicitud de basura
181
9. Solicitud de comunicación de datos al pagador
182
10. Licencia de obra
183
184
11. Licencias ayuntamiento de Vigo
185
186
187
188
12. IRPF
189
190
El departamento de personal
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8. La organización funcional de la empresa: el departamento de personal
8.1. La organización funcional interna de la empresa
8.1.1. Organigrama de la empresa
En esta fase veremos que la organización de la empresa tiene dos tareas importantes
que realizar:
1) Definir las tareas de cada departamento.
2) Asignar las responsabilidades a las personas.
Las diferentes personas que trabajan en la empresa deberán tomar decisiones para
planificar las tareas a realizar y para solucionar posibles problemas que se puedan
presentar. Las más sencillas se tomarán de forma rutinaria y las más complejas habrá
que meditarlas.
Organigrama de la empresa
Vamos a reflejar esquemáticamente la estructura de la empresa con sus diferentes
áreas, secciones y departamentos, expresando la dependencia entre unos y otros,
estableciendo los diferentes canales de comunicación entre ellos.
Al tener una empresa pequeña, este organigrama será sencillo, pero nosotros, que
somos las dueñas, realizaremos diferentes funciones en los diferentes departamentos
de la empresa. Detallaremos las funciones y tareas a continuación:
Dirección General
Departamento de inglés
Departamento de
manualidades
Departamento de informática
Departamento de Pintura
Área de contabilidad
administración
Secretaria. Recepcionista.
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8.1.2. Informe sobre la organización del personal de la empresa
Dirección General: en este departamento nos encontramos nosotras, que somos las
dueñas y encargadas de tomar las decisiones que pueden afectar a nuestra empresa.
Aquí tomaremos todas las medidas y analizaremos periódicamente el funcionamiento
de la empresa al igual que dirigir y controlar los diferentes departamentos.
Nos reuniremos una vez a la semana para planificar las tareas y resolver los posibles
problemas que pudiesen surgir.
Área de contabilidad y administración: en este departamento trataremos todo lo
relacionado con la contabilidad y la administración de la empresa, el plan de compras y
objetivos a alcanzar por esta. Seremos nosotras dos las únicas integrantes, trabajando
de manera conjunta e intercambiando diferentes puntos de vista y opinión.
Secretaria- Recepcionista: este será el departamento encargado de la venta de
nuestros servicios y productos y la atención a nuestros clientes.
De igual modo que todos los departamentos anteriores, este estará formado por
nosotros, siendo compaginado estas labores con las de contabilidad y administración.
Los turnos los realizaremos de forma rotatoria, es decir, cada una realizará una semana
el turno de mañana y la semana siguiente se rotará y se realizará el de tarde.
Departamento de inglés: en esta área nos encargaremos de todo lo necesario para la
correcta realización del curso de inglés. Contaremos con un profesor/a que será el
encargado de impartir las clases y responderá del material y mobiliario de cada aula.
Cada 15 días deberá informar de la evolución y en caso de existir, las incidencias
ocurridas en las clases.
Departamento de manualidades: en este departamento estará una de nosotras, en
este caso Isabel, que será la encargada de impartir estos cursillos y en esporádicas y
eventuales ocasiones podrá ser sustituida por Aida si así se requiriese.
Tanto la una como la otra podremos impartir estos talleres.
Realizaremos informes semanales o quinquenales, donde aparecerán las evaluaciones
de nuestros alumnos y/o las incidencias ocurridas durante los mismos.
Departamento de informática: aquí estará todo lo relacionado con los cursos de
informática. La persona encargada de impartir estas clases será Aida, que será la
responsable de revisar e informar del uso y estado de los equipos del aula.
193
Al igual que sucede con los cursos de manualidades, las clases también podrán estar
impartidas en ocasiones puntuales por Isabel.
Se elaborarán informes quinquenales de evaluación de alumnos e incidencias.
Departamento de pintura: como en este departamento tendremos un profesor
contratado, será este el encargado de cuidar y hacer respetar el buen uso del material
y mobiliario de su aula.
Elaborará informes mensuales del seguimiento y perfeccionamiento de aquellos
alumnos que así lo solicitasen.
8.2. Definición de puestos de trabajo
8.2.1. Puestos de trabajo
En este departamento explicaremos la función y puesto de trabajo que desempeña
cada uno en nuestra empresa, de igual modo elaboraremos las dos nóminas básicas
para cada trabajador. Los documentos de liquidación de cotizaciones de la Seguridad
Social (TC-1) y los cálculos de retenciones a cuenta del IRPF.
A continuación adjuntamos un cuadro que refleja los puestos de trabajo necesarios
para nuestra empresa.
Código del puesto de trabajo
Tipo de puesto de trabajo Número de personas
contratadas por tipo de puesto
01 Dirección General
No contrataremos a ninguna persona, ya que
seremos nosotras las encargadas de
desempeñar este puesto
02 Secretaria- Recepcionista No contrataremos
personas para este puesto.
03 Profesores de inglés 1
04 Profesor de manualidades
No contrataremos personal para esta función ya que será realizado por
nosotras mismas.
05 Profesor de informática
No contrataremos personal para esta función ya que será realizado por
nosotras mismas.
06 Profesor de pintura 1
Total de plantilla de la empresa (incluidas nosotras) 4
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8.2.2. Profesiogramas
Los profesiogramas son documentos en los que se definen las tareas,
responsabilidades, particularidades físicas y ambientales, las capacitaciones
profesionales requeridas y otras especificaciones que definan con total claridad los
tipos y las condiciones de cada uno de los puestos de trabajo de la empresa.
En nuestro caso serán los siguientes:
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Denominación Administrativo
Ubicación En el organigrama: Departamento de administración.
En sentido geográfico: en la recepción-oficina.
Superiores de los que depende Ninguno.
Trabajo en equipo Con el resto de empleados.
Subordinados Los profesores
Responsabilidad a su cargo Económicas: administración y contabilidad.
Otro tipo de responsabilidades: organizativas e informativas
Finalidad del puesto de trabajo Llevar al día la contabilidad de la empresa, atender a los clientes y proveedores y organizar las diferentes tareas que se desarrollen en el centro.
DESCRIPCIÓN Tipo de función Administrativo
Tareas, actividades a realizar Tareas económicas y organizativas.
Medios que se utilizan Ordenador, teléfono, fax, fotocopiadora, etc.
Tipo de tecnología utilizada Tecnología sencilla como ordenador, teléfono, fotocopiadora, etc.
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS Y AMBIENTALES Trabajo interior o exterior Interior.
Ruido Bajo.
Iluminación Normal.
Posición habitual Sentado.
Riesgos de accidentes Pocos.
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IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Denominación Profesor de inglés
Ubicación En el organigrama: departamento de producción.
En sentido geográfico: aulas de inglés.
Superiores de los que depende Depende del encargado de la empresa.
Trabajo en equipo Coordinarse con los responsables de la empresa y otros profesores.
Subordinados No tiene.
Responsabilidad a su cargo Económicas: no tiene.
Otro tipo de responsabilidades: responde de sus alumnos en el horario de clases.
Finalidad del puesto de trabajo Dar clases de inglés.
DESCRIPCIÓN Tipo de función Profesor de inglés.
Tareas, actividades a realizar Impartir clases de inglés.
Medios que se utilizan Libros, Cd, reproductor de Cd, etc.
Tipo de tecnología utilizada Fotocopiadora, ordenador, etc.
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS Y AMBIENTALES Trabajo interior o exterior Interior.
Ruido Bajo.
Iluminación Normal.
Posición habitual Sentado.
Riesgos de accidentes Bajo.
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Denominación Profesor de pintura
Ubicación En el organigrama: departamento de producción
En sentido geográfico: aula de pintura
Superiores de los que depende Del encargado de la empresa.
Trabajo en equipo Coordinarse con los profesionales de la empresa y los demás profesores.
Subordinados No tiene.
Responsabilidad a su cargo Económicas: no tiene
Otro tipo de responsabilidades: responde de sus alumnos y del cuidado del material en horarios de clases.
Finalidad del puesto de trabajo Impartir clases de pintura, enseñando las diferentes técnicas y aportando ideas a aquellos alumnos más aventajados.
DESCRIPCIÓN Tipo de función Profesor de pintura.
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Tareas, actividades a realizar Impartir clases de pintura enseñando las diversas técnicas a los que se están iniciando y aportando ideas y trucos a aquellos que ya tengan conocimientos.
Medios que se utilizan Caballetes, pinceles, pintura, etc.
Tipo de tecnología utilizada No se utilizan equipos de tecnología compleja.
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS Y AMBIENTALES Trabajo interior o exterior Interior.
Ruido Bajo.
Iluminación Normal.
Posición habitual De pié.
Riesgos de accidentes Bajo.
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Denominación Profesor de manualidades
Ubicación En el organigrama: departamento de producción.
En sentido geográfico: aula de manualidades.
Superiores de los que depende Ninguno.
Trabajo en equipo Con el resto de empleados
Subordinados No tiene.
Responsabilidad a su cargo Económicas: administración y contabilidad de la empresa.
Otro tipo de responsabilidades: responde de sus alumnos y del material en horario de clases.
Finalidad del puesto de trabajo Impartir clases de manualidades dando actividades como calceta, ganchillo, vidrio y abalorios.
DESCRIPCIÓN Tipo de función Profesor de manualidades.
Tareas, actividades a realizar Impartir clases de calceta y ganchillo, vidrio y abalorios.
Medios que se utilizan Agujas, hilos, lanas, cristal, pintura, abalorios, etc.
Tipo de tecnología utilizada No se utilizan equipos de tecnología completa.
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS Y AMBIENTALES Trabajo interior o exterior Interior.
Ruido Bajo.
Iluminación Normal, tirando a alta para evitar el cansancio ocular.
Posición habitual Sentado.
Riesgos de accidentes Bajo.
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IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Denominación Profesor de informática
Ubicación En el organigrama: departamento de producción.
En sentido geográfico: aula de informática.
Superiores de los que depende Ninguno.
Trabajo en equipo Con el resto de empleados.
Subordinados Los profesores.
Responsabilidad a su cargo Económicas: administración y contabilidad de la empresa.
Otro tipo de responsabilidades: responde de sus alumnos y del buen cuidado y manejo de los equipos informáticos.
Finalidad del puesto de trabajo Impartir clases de informática.
DESCRIPCIÓN Tipo de función Profesor de informática
Tareas, actividades a realizar Enseñar el uso de diferentes programas como el Word, Excel, etc. además de manejarse en internet, etc.
Medios que se utilizan Ordenadores.
Tipo de tecnología utilizada Ordenadores.
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS Y AMBIENTALES Trabajo interior o exterior Interior.
Ruido Bajo.
Iluminación Normal.
Posición habitual Sentado.
Riesgos de accidentes Bajo.
8.2.3. Perfiles profesiográficos
A continuación indicaremos las características, aptitudes y actitudes que deben tener
las personas idóneas para cubrir el puesto de trabajo. Estos documentos los
deberemos utilizar conjuntamente con los profesiogramas ya que con estos últimos
analizaremos las características concretas de un puesto de trabajo, y con los perfiles
profesiográficos definimos que cualidades deben tener las personas que vayan a
ocupar dicho puesto.
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PERFIL PROFESIOGRÁFICO PARA EL PUESTO DE TRABAJO: Secretaria- Recepcionista
ASPECTOS FÍSICOS Edad: Entre 18 y 30 años.
Sexo: Indiferente.
Apariencia física: Buena apariencia, limpieza e higiene.
Estado civil: Indiferente.
Otros: Amable y social.
APTITUDES PSICOTÉCNICAS Inteligencia: Normal Comprensión verbal: Normal. Comprensión numérica: Alta, para evitar errores en cobros y cambios de moneda. Fluidez verbal: Alta, para poder explicar de una forma correcta y clara a nuestros posibles clientes los servicios y ventajas de nuestra empresa.
Memoria: Normal. Habilidad manipulativa: Normal. Paciencia: Alta, para poder repetir y aclarar las dudas de nuestra clientela de manera adecuada y amable.
Capacidad de escuchar: Alta, para poder atender las quejas y todas las dudas de nuestros clientes.
Tenacidad: Normal, para mostrar interés en colaborar con los objetivos de la empresa. Otros: Alto conocimiento de los servicios y productos que ofrece nuestro centro.
CAPACIDADES Mando: No son necesarios dotes de mando. Trabajo en equipo: Necesaria para colaborar con los demás compañeros. Organización: Alto, para extraviar y confundir documentación de clientes. Concentración: Normal Atención: Alta para resolver dudas, quejas e incidencias con los clientes. Corrección en el trato: Alta capacidad de atender adecuadamente las dudas y las sugerencias de nuestros clientes.
Otros: Saber resolver adecuadamente cualquier problema/duda que expongan los usuarios del centro.
ASPECTOS EMOTIVOS Entusiasmo: Alto, para transmitir buen ambiente y colaborar con los objetivos de la empresa.
Fiabilidad: Alta, por el manejo de dinero de matrículas y venta de los diversos materiales disponibles.
Estabilidad: Normal. Seguridad: Normal. Madurez: Normal. Extroversión: Alta, para relacionarse con los usuarios y demás compañeros del centro.
CONOCIMIENTOS Titulación necesaria: FP de grado medio. Conocimientos técnicos: suficientes para manejar un ordenador, y los consiguientes programas para controlar y crear archivos.
Conocimientos del mercado: Alto, para saber destacar las ventajas de nuestro centro con respecto a los de nuestra competencia.
199
Experiencia anterior: no determinante, paro valorable. Otros: Buen trato hacia los posibles clientes y don de gentes.
PERFIL PROFESIOGRÁFICO PARA EL PUESTO DE TRABAJO: Contable - Administrativo
ASPECTOS FÍSICOS Edad: Entre 18 y 35 años.
Sexo: No es determinante.
Apariencia física: Buena apariencia, limpieza e higiene.
Estado civil: No es determinante.
Otros: No es determinante.
APTITUDES PSICOTÉCNICAS Inteligencia: Normal. Comprensión verbal: Normal. Comprensión numérica: Alta, para evitar errores en las cuentas de la empresa. Fluidez verbal: Normal. Memoria: Preferiblemente más de lo normal para recordar todas o casi todas lo relacionado con la contabilidad de la empresa.
Habilidad manipulativa: Normal. Capacidad de escuchar: Normal, aceptando sugerencias por parte de sus superiores. Tenacidad: Normal, para mostrar interés en colaborar con los objetivos de la empresa. Otros: Estar al día en todo lo requerido con nuevas normas de contabilización y/o aquellas que puedan afectar en la administración de la empresa.
CAPACIDADES Mando: No necesarias dotes de mando. Trabajo en equipo: No necesaria, pero ideal a la hora de trabajar con los demás compañeros de la empresa.
Organización: Alto, debe llevar todo lo referente a la contabilidad y la administración de la empresa, siguiendo un adecuado orden, claro y eficaz.
Concentración: Alto, ya que un error en su trabajo puede provocar problemas en la empresa.
Atención: Alta, para posibles problemas que pudiesen surgir. Corrección en el trato: Normal. Otros: Mantener su lugar de trabajo la más adecuado posible.
ASPECTOS EMOTIVOS Entusiasmo: Normal. Fiabilidad: Alto, debe ser claro con la administración de las cuentas. Seguridad: Normal. Madurez: Normal. Extroversión: Normal.
CONOCIMIENTOS Titulación necesaria: FP de grado superior en Administración y Finanzas. Conocimientos técnicos: Buenos para manejar los diferentes programas de contabilidad en el ordenador.
Conocimientos del mercado: Normales. Experiencia anterior: Con el certificado de prácticas y experiencia de un año en alguna
200
empresa relacionada con el puesto que desempeña.
Otros: Tranquilo y formal.
PERFIL PROFESIOGRÁFICO PARA EL PUESTO DE TRABAJO: Profesor
ASPECTOS FÍSICOS Edad: Indiferente.
Sexo: Indiferente.
Apariencia física: Buena apariencia, limpieza e higiene.
Estado civil: No es determinante.
Otros: Amable, comprensible y social.
APTITUDES PSICOTÉCNICAS Inteligencia: Normal. Comprensión verbal: Normal. Comprensión numérica: Normal. Fluidez verbal: Buena, para poder saber explicar y hacerse entender por sus alumnos. Memoria: Normal. Habilidad manipulativa: Normal. Paciencia: Alta, para poder comprender y explicar todas las dudas que surjan por parte de los alumnos.
Capacidad de escuchar: Alta, para poder entender y resolver todo tipo de dudas. Tenacidad: Normal, para poder mostrar interés en colaborar con los objetivos de la empresa.
Otros: No es determinante.
CAPACIDADES Mando: Las necesarias para realizar su actividad. Trabajo en equipo: Buena, para poder colaborar con sus compañeros. Organización: Buena, para saber organizar y programar sus clases. Concentración: Normal. Atención: Buena. Corrección en el trato: Correcto y adecuado. Otros: No es determinante.
ASPECTOS EMOTIVOS Entusiasmo: Alto para poder transmitir buen ambiente en sus clases. Fiabilidad: Normal. Estabilidad: Normal. Seguridad: Normal. Extroversión: Buena para motivar a los alumnos.
CONOCIMIENTOS Titulación necesaria: Certificado de estudios relacionados con las respectivas materias. Conocimientos técnicos: Saber impartir clases y manejar un ordenador. Conocimientos del mercado: No es necesario. Experiencia anterior: No requerida. Otros: No es determinante.
201
8.3. Procesos de captación y selección del personal de la
empresa En este apartado elegiremos y seleccionaremos a nuestro personal, mediante una serie
de pruebas que tendrán como objetivo encontrar la persona más adecuada para cubrir
un determinado puesto de trabajo.
Realizaremos una selección personalizada ya que nuestra empresa es pequeña y solo
queremos cubrir dos puestos de trabajo.
Los costes que esto nos generará lo detallaremos en el apartado 8.5.
8.3.1. Reclutamiento
La modalidad de reclutamiento que seguiremos será el externo, ya que el interno no
podemos realizarlo en este momento ya que estamos creando nuestra empresa.
Para el reclutamiento, podemos utilizar las siguientes fuentes:
1) Oficinas de empleo (INEM, SEPI y otras públicas o privadas).
2) Centros de formación (Alumnos en prácticas).
3) Empresas de trabajo temporal.
4) Anuncios de los medios de comunicación.
5) Bolsas de trabajo de internet.
6) Los propios trabajadores que avisan a sus conocidos.
Las fuentes que nosotras vamos a utilizar serán las oficinas de empleo y los anuncios
en los medios de comunicación.
Utilizaremos la prensa para dirigirnos a nuestros posibles candidatos creando un texto
claro y que a la vez sirva de filtro, de modo que se auto eliminen los candidatos que no
se ajustan a nuestro perfil.
Pediremos al curriculum vitae a los candidatos, ya que aporta una información formal
muy valiosa.
8.3.2. Selección
Antes de realizar la selección haremos una preselección de los candidatos, con esto
conseguiremos eliminar, mediante la revisión de su curriculum vitae, aquellos
aspirantes al puesto cuyo perfil no sea el adecuado ni posean los requisitos mínimos
exigidos.
Una vez concluida esta preselección, con la lista de candidatos seleccionados por el
proceso de preselección, realizaremos a todos ellos una entrevista personal para
202
aclarar todas las dudas que puedan haber surgido durante el proceso de selección,
esta entrevista la realizaremos las dos, para así poder tener y discutir puntos de vista
diferentes y poder entrevistar a ambas a nuestros candidatos.
Como las vacantes a ocupar serán las de profesor de inglés y profesor de pintura,
realizaremos en el primer caso, un examen profesional, para saber los conocimientos,
el nivel, la capacidad de enseñanza y paciencia que puede tener nuestro profesor de
inglés. Esta prueba será realizada por una persona ajena a la empresa, la cual
contrataremos exclusivamente para esta función, sus horarios serán los mínimos ya
que se contratará por un día.
La entrevista la organizaremos en dos fases, en la primera fase seleccionaremos a
aquellos candidatos que mejor se adapten a nuestras características exigidas y en la
segunda fase será la evaluación por parte de nuestro asesor, al final de esta
evaluación, elegiremos al candidato final para ocupar el puesto de trabajo.
Con lo referente al profesor de pintura, también realizaremos una entrevista personal
y exigiremos referencias de puestos de trabajo anteriores, analizando una y otras, nos
decantaremos por el que creemos más adecuado para la vacante.
En nuestra selección tendremos en cuenta los perfiles profesiográficos anteriormente
diseñados.
De tal manera que además del curriculum vitae, también nos servirá como filtro, a la
hora de descartar candidatos.
El esquema a seguir sería el siguiente:
Empresa: Traslanovela
Formación.
Puesto de trabajo:
profesores.
Profesiogramas: Cuadros
del punto 2.2.
Perfiles profesiográficos:
cuadros punto 2.3.
Mercado de trabajo:
candidatos a ocupar los
puestos.
Características personales
de los candidatos.
Selección del personal: para ocupar el puesto de
trabajo seleccionaremos a la persona que presente
las características más parecidas a las que se hayan
determinado en el perfil profesiográfico definido para
el puesto de trabajo que se vaya a ocupar.
203
8.3.3. Acogida y formación
Una vez terminado el proceso de selección, comunicaremos a aquellos candidatos no
seleccionados, de su exclusión de una forma delicada y correcta, mediante una carta,
por si en alguna ocasión se necesitasen, tuviesen una buena imagen de la empresa y
del trato del personal indicándoles que sus datos quedarán guardados en nuestra base
de datos.
Al estar la empresa en sus primeras etapas de creación, la acogida y la introducción del
nuevo personal se harán simultáneamente, lo cual no podrá crear rencillas entre los
trabajadores.
Con respecto a lo que se refiere a la formación de nuestros trabajadores, no
invertiremos en ello ya que las estrategias y las asignaturas que se imparten no son
cambiantes, se mantienes iguales a lo largo del tiempo.
Carta de aceptación como trabajador:
C/María Berdiales 15 36203-Vigo Teléfono: 886132417 Fax: 886322112 Vigo, 15 de enero de 2012
Estimado/a Sr/a: Le agradecemos muy sinceramente su participación en el proceso de selección de personal que recientemente ha realizado con nosotros. Nos gustaría contar con su colaboración profesional a partir del 1 de febrero del 2012 por la que recibirá un sueldo anual bruto dependiendo de las horas de clases que dé en nuestro centro al mes. Por favor, póngase en contacto con nosotros con la mayor brevedad posible para hacernos conocedores de la aceptación de su oferta. Aprovechamos la ocasión para saludarle atentamente,
Traslanovela Formación SL
Aida Ferreiro
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Carta de no aceptación como trabajado:
C/ María Berdiales Nº 15 36203-Vigo Teléfono: 886132417 Fax: 886322112
Vigo, 15 de enero de 2012 Estimado/a Sr/a: Le agradecemos muy sinceramente su participación en el proceso de selección de personal que recientemente ha realizado con nosotros. Sentimos comunicarle que a pesar de su excelente formación, no existen vacantes actualmente para desarrollar el trabajo que se adapta a su perfil. No obstante, guardaremos su curriculum, si usted lo estima pertinente, en nuestra base de datos para posibles vacantes que pudieran surgir. Aprovechamos la ocasión para desearle éxito en su carrera profesional y saludarle atentamente,
Traslanovela Formación SL
Aida Ferreiro
205
8.4. Determinación de las modalidades de contratación del
personal
Los contratos que realizaremos a nuestros dos empleados serán por horas.
Al profesor de inglés se pagará a 13€/hora.
Al profesor de pintura se le pagará a 15€/hora.
Como todos los puestos de trabajo, su máximo de horas trabajadas a la semana será
de 40 horas.
A continuación adjuntaremos:
1) Modelos TA2 necesarios para la afiliación a la Seguridad Social de nuestros
trabajadores.
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Alta profesores:
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2) La comunicación de los nuevos contratos al INEM, para ello necesitaremos
cuatro copias del contrato de trabajo, y dos copias básicas.
Contrato profesor de pintura:
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Contrato profesor de inglés:
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3) Debido a que no tenemos representantes laborales en nuestra empresa, este
paso no será necesario realizarlo.
Por lo que a nosotras corresponde, adjuntaremos los recibos de autónomos. Nuestra
base de cotización será la mínima 850,20€ y el tipo de cotización será del 29,80%
(253,36€ a ingresar cada una por mes).
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226
227
8.5. Cálculos de los costes sociales de la empresa
8.5.1. Costes mensuales del primer año
En este apartado estudiaremos y explicaremos todos los costes que nos suponen la
contratación de nuestra plantilla, desde el momento que iniciamos la búsqueda de
personal hasta que tenemos contratados, y el coste que genera tenerlos en nuestra
empresa.
Características de nuestros trabajadores para el cálculo del IRPF
Profesor de inglés: Javier Rodríguez Fernández está soltero, no tiene cargas familiares,
ha nacido el 10/07/1983. Su categoría profesional es Ingeniero o licenciado. Recibe dos
pagas extras al año, prorrateadas a lo largo del año.
Profesor de pintura: Francisco Prieto Trabada, está soltero, no tiene cargas familiares,
su categoría profesional es Ingeniero o Licenciado. Ha nacido el 03/12/1982 y recibe
dos pagas extra prorrateadas a lo largo del año.
Costes mensuales del mes de febrero:
Concepto Número de trabajadores Cantidades
Salario base 2 221+382,50=603,50
Complementos salariales 2 0
Pagas extraordinarias 2
Prorrateadas durante el año.
Conceptos extrasalariales 0 0
(A) Total Bruto 2 603,50
Retenciones por aportaciones de los trabajadores a las cotizaciones de la S.S.
2 15,34+27,67=43,01
Retenciones por IRPF 2 4,42+7,56=12,07
(B) Total retenciones 2 55,08
Total líquido (A-B) 2 548,42
(C) Aportación de la empresa a las cotizaciones de la S.S.
2 267,55
(A+C) Total costes 2 871,05
Otros costes del departamento de personal
28,14+36=64,14
228
Total costes 935,19
Los costes del departamento de personal son los costes de anuncios y medios
utilizados para reclutar el personal.
Como ya hemos mencionado anteriormente, para buscar a nuestro personal
recurrimos a dos canales, por un lado el INEM, que para nosotras no ha generado
ningún gasto, y la prensa local.
El anuncio que hemos puesto ha sido por palabras en el periódico “Faro de Vigo”, su
precio ha sido de 28,14€ IVA incluido, sin IVA 23,85€, de todas formas adjuntamos el
anuncio que hemos puesto, el período será de lunes a miércoles ambos inclusive.
Como también hemos mencionado, contrataremos a una persona ajena a la empresa
para realizar una selección a los candidatos a profesores de inglés y pintura.
Para ello pagaremos 12€ la hora y contaremos con tres horas para que realicen dicho
examen, lo que supone un coste de 36€
Costes sociales totales:
Período Coste mensual
Febrero 935,19+(253,36 X 2)=1441,91€ Marzo 871,05+(253,35 X 2)=1377,77€ Abril 1377,77€ Mayo 1377,77€ Junio 1377,77€ Julio 1377,77€ Agosto 1377,77€ Septiembre 1377,77€ Octubre 1377,77€ Noviembre 1377,77€
229
Diciembre 1377,77€ Total coste 1º año 15219,61€
8.5.2. Cuadro resumen de costes sociales estimados para los
cinco primeros años
Año Total Costes
1 15219,61€ 2 15155,47€ 3 16090,66€ 4 16026,52€ 5 16026,52€
En el primer año hemos definido anteriormente todos los gastos
que tendría para nosotros.
En el segundo año mantendremos nuestra empresa del mismo
modo que el primero, sin aumentar ni disminuir la plantilla,
solamente hemos restado los gastos de reclutamiento, como no
sabemos en qué porcentaje podrán incrementar las cuotas y
demás gastos de la Seguridad Social, salarios, etc. mantendremos
los mismos datos que el primero.
En el tercer año vamos a suponer que nuestro centro tiene una
buena acogida, por lo que vamos a incrementar la plantilla en
dos profesores más.
En el cuarto año mantendremos la misma plantilla que en el
tercer año, pero restaremos los gastos de reclutamiento.
En el quinto año mantendremos los mismos datos que el anterior
año.
230
231
232
La inversión y financiación
233
9. La inversión y financiación: el estudio económico del proyecto
9.1. Plan de inversión del proyecto
9.1.1. Inversión inicial
En esta etapa estudiaremos los diferentes capítulos desde el momento que hemos
iniciado a invertir en activo fijo y activo circulante (activo corriente y no corriente)
hasta los primeros cinco años de vida de nuestra empresa.
- En activo fijo: en este apartado podemos diferenciar tres grupos :
o Gastos de establecimiento y puesta en marcha, donde vamos a
contemplar los gastos que va a tener la empresa a consecuencia de la
realización de todos los trámites y operaciones necesarios para iniciar
sus actividades y de carácter previo al inicio de las mismas.
Concepto Importe
Certificado negativo del nombre 20’00 € Apertura de cuenta bancaria a nombre de la sociedad 3005,06 € Elaboración de las Estatutos y Escritura de constitución
300,00 €
Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Exento Inscripción en el Registro Mercantil 150’00 € Solicitud del Código de Identificación Fiscal (CIF) Gratuito Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) Exento Declaración censal (IGIC) Gratuito Afiliación y alta Seguridad Social Gratuito Solicitud del número de patronal Gratuito Solicitud del libro de visita 10,00 € Licencia de actividades e instalaciones (Apertura) 3500,00 € Inscripción de la empresa 600,00€ Legalización de los libros sociales, diarios y balances 24,00€
TOTAL 7609,06€
o Inmovilizado inmaterial, debido a la actividad de nuestra empresa el
valor del inmovilizado no es elevado. Lo único que tendremos serán las
aplicaciones informáticas para realizar los diferentes programas de
contabilidad, gestión y realización de nóminas.
Aplicaciones informáticas 400
234
o Inmovilizado material, en este punto recogeremos en un solo cuadro
resumen todos los datos, referentes al inmovilizado material tanto la
inversión como las consiguientes amortizaciones que se van a aplicar a
estos elementos y calcular o estimar sus cuantías.
Elementos Año
Compra Valor
Vida útil
Valor residual
% amortiza
Cuotas anuales amortización Valor neto
contable 5º año
1º 2º 3º 4º 5º
Mobiliario 2012 8329,02 10 832,90 7496,10 687,14 749,61 749,61 749,61 749,61 3685,58 Equipos
informáticos 2012 7607,69 5 328 7279,69 1334,61 1455,94 1455,94 1455,94 1455,94 7158,37
Programas informáticos
2012 400,00 5 0 400,00 73,33 80,00 80,00 80,00 80,00 393,33
Utillaje 2012 135,24 2 0 129,61 61,99 67,62 0 0 0 129,61 Construcciones 2012 40464’1 10 4046,41 36417,69 3338,29 3641,77 3641,77 3641,77 3641,77 17905,37
- En capital circulante: el capital circulante o fondo de maniobra, es una
magnitud que expresa la inversión neta de la empresa en activos a corto plazo,
está formado por las existencias, la tesorería y las cuentas a cobrar y a pagar a
corto plazo.
Para analizar el capital circulante analizaremos y procederemos a realizarlo con
la siguiente fórmula:
o Existencias: como nuestra actividad pertenece a la rama de los servicios,
no vamos a tener existencias iniciales.
o Cuentas a cobrar a corto plazo: como nuestra empresa va a cobrar al
contado a todos nuestros clientes no vamos a tener derechos de cobro
con ellos por lo tanto las cuentas a cobrar durante todo el período sería
nulo.
o Tesorería inicial: aquí vamos a tener en cuenta todo el dinero que desde
el momento cero (inicio de la empresa) deberemos disponer para poder
realizar los pagos que corresponda efectuar a corto plazo.
Para saber de cuanto será nuestra tesorería, estudiaremos todo el
primer año de la actividad, es decir, subperíodos para agrupar los
cobros y los pagos que se pueden emplear tanto al mes como al
trimestre.
- Pasivo circulante: en este apartado tenemos:
o Las cuentas a pagar a corto plazo: aquí mencionaremos todos los
desembolsos, como son los de proveedores y proveedores del
inmovilizado.
Las cuantías a desembolsar serán las siguientes:
235
PROVEEDOR CANTIDAD
Media Mark saturn administración España S.A.
75,58
20mil productos.com 8403,51 La casa del libro 77,76 Ricoh 271,26 Todo para las bellas artes 621,60 Vilma Stoned 1219,32 Ifil 143,58 Manualidades y bellas artes 288,98 LicoLeasing 3602,61
TOTAL 14704,20
Nosotras vamos a calcular el capital circulante a partir de la primera fórmula, la cual
determina que:
9.1.2. Cuadro de previsión de tesorería del primer año
Vamos a realizar un presupuesto de tesorería del primer año mediante un cuadro
resumen que nos servirá como instrumento auxiliar para poder determinar la inversión
inicial total. Esta información es muy importante para la empresa ya que nos indica si
la empresa dispone de liquidez suficiente para desarrollar su actividad.
236
Meses Concepto
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
SALDO INICIAL (1) 0 760008 41889,91 41395,62 41503,31 29820,79 30158,62 29340,12 27903,95 10367,08 35359,8 35825,51
COBROS
- Ventas
- Otros cobros
- IVA Repercutido
0 3220 4135 4880 5060 5060 3805 3340 3740 4780 5060 5060
0 250009
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL COBROS (2) 0 3220 4135 4880 5060 5060 3805 3340 3740 29780 5060 5060
PAGOS
Gastos de primer establecimiento
0 7609,06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inmovilizado 0 9250,7210 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46
Construcciones 0 12139.2311 12139.23 16185.64
Arrendamiento 0 924,6612 924,66 924,66 924,66 924,66 924,66 924,66 924,66 924,66 924,66 924,66
Fianzas constituidas a l/p 0 900,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Proveedores 0 2273,4813 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Comunicación 0 1699,7814 746,84 863,72 716,84 833,72 696,84 883,72 1196,78 853,72 696,84 853,72
Servicios y suministros 0 368,00 368,00 368,00 368,00 368,00 368,00 368,00 368,00 368,00 368,00 368,00
Otros servicios 0 52,0015 52,00 52,00 52,00 52,00 52,00 52,00 52,00 52,00 52,00 52,00
Prima de seguros 0 310,25
Sueldos y salarios 0 1441,91 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 IVA soportado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización de préstamo 0 361 363 365 367 369 371 373 375 377 378 380
- Liquidación IRPF
- Cuotas S. Social 0 0 0 24,1416 0 0 36,21 0 0 36,21 0 0
0 0 310,56 310,5617 310,56 310,56 310,56 310,56 310,56 310,56 310,56 310,56
TOTAL PAGOS (3) 0 37330,09 4629,29 4772,31 16742,52 4722,17 4623,50 4776,17 21276,87 4787,28 4594,29 4753,17
SALDO NETO MES (2-3) 0 -34110,09 -494,29 107,69 -11682,52 337,83 -818,50 -1436,17 -17536,87 24992,72 465,71 306,83
SALDO FINAL (1+2-3) 0 41889,91 41395,62 41503,31 29820,79 30158,62 29340,12 27903,95 10367,08 35359,8 35825,51 36132,34
8 Saldo inicial=10000 capital propio+6000 préstamos familiares+60000 préstamo bancario 9 Subvención 10 Inmovilizado 1º mes=mobiliario+ cuota leasing ordenadores+ programas informáticos+ utillaje, Inmovilizado 2º mes= cuota leasing 11 Construcciones= mes de febrero el 30%del total, en el mes de mayo otro 30% y el mes de septiembre el resto 12 Arrendamiento= cuota alquiler local + cuota de renting. 13 Proveedores= gastos en material para tener en el aula, el primer mes lo conocemos, el resto de meses es aproximado ya que no vamos a tener ese gasto 14 Comunicación= publicidad+ promoción de ventas+ relaciones públicas 15 Otros servicios= teléfono e internet 16 Retención IRPF: como es trimestral, el pago de abril corresponde a febrero y marzo 17 Cuota S.S.: Retención empleados + S.S. a cargo de la empresa. Los pagos de las cuotas se pagan en el mes siguiente al que corresponda.
237
-40.000,00
-20.000,00
0,00
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
IMP
OR
TE
S
ANÁLISIS DE COBROS Y PAGOS TOTALES
COBROS
y = -2439,2x - 23837 R² = 0,3359
-70.000,00
-60.000,00
-50.000,00
-40.000,00
-30.000,00
-20.000,00
-10.000,00
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
IMP
OR
TE
ANÁLISIS DE LAS NECESIDADES FINANCIERAS
NECESIDADES …
238
9.1.3. Inversiones en activo fijo a realizar en los cinco primeros
años
Debido a nuestro tipo de actividad, no realizaremos más inversión en activo fijo que la
inicial ya que de los tres grandes grupos de los que se compone el activo fijo no se
modificarán en años siguientes.
- Gastos de establecimiento y puesta en marcha: estos gastos solo
corresponderán al 1º año de funcionamiento de la empresa y serán de
7609,06€.
- Inmovilizado inmaterial: no realizaremos inversiones en este tipo de
inmovilizado sólo las del 1º año que son 400€.
- Inmovilizado material: como nuestro inmovilizado no necesita renovación,
mantendremos el mismo adquirido desde el inicio del proyecto.
9.2. Plan de financiación
9.2.1. Financiación propia: capital
El capital inicial que aportará cada una, será de 5000€; de los cuales desviaremos
3005,06€ y el resto lo utilizaremos para pagar a nuestros proveedores a corto plazo.
9.2.2. Financiación ajena: fuentes e instrumentos
Las fuentes de financiación externa que hemos conseguido son:
- Préstamo familiar: que será de 6000€.
- Préstamo concedido por el BBVA: el préstamo es de 60000€ y las condiciones y
cuotas de amortización de dicho préstamo serán las siguientes: interés del
y = -2439,2x - 23837 R² = 0,3359
-70.000,00
-60.000,00
-50.000,00
-40.000,00
-30.000,00
-20.000,00
-10.000,00
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
SA
LD
O
ANÁLISIS DEL SALDO DE CAJA
SALDO DE CAJA
239
6,25%, a devolver en 10 años, las cuotas de amortización se pueden ver en el
cuadro de amortización de los fondos ajenos (Punto 9.3.2.1.).
- Leasing: hemos utilizado este medio para adquirir los equipos informáticos.
Como ya hemos mencionado en apartados anteriores, las cuotas a pagar cada
mes serán de 327,51€ y el período de duración de dicho contrato será de 2
años. La empresa con la cual hemos firmado dicho contrato recibe el nombre
de Lico Leasing, situada en la calle García Barbón.
- Renting: acudimos a este método para el alquiler de una fotocopiadora
profesional. Las cuotas ascenderán a 24,66€. La empresa con la que hemos
firmado dicho contrato recibe el nombre de Ricoh.
9.2.3. Ayudas y subvenciones públicas
Las ayudas que vamos a solicitar serán las siguientes:
Cuantía Organismo Título Acciones Tipo
Max. 80% ó 25000€
Ministerio de Economía y Hacienda
Incentivos al desarrollo
económico y fomento de la
actividad empresarial y
emprendedores
Ayudas para las distintas
fases de constitución de
la empresa
Subvención a fondo perdido
Para recibir este tipo de ayuda cumplimos con todos los requisitos exigidos ya que
como beneficiarios se refieren a personas con intención de crear una empresa PYMES.
Esta es la única subvención que pediremos ya que es la única que nos conceden ya que
el resto no se corresponde con las necesidades que nosotras tenemos.
9.3. Estudios y cuadros auxiliares para la planificación de
la inversión y financiación
9.3.1. Inversión
9.3.1.1. Cuadro resumen de la inversión y amortización del
inmovilizado durante los cinco primeros años
Elementos Año
Compra Valor
Vida útil
Valor residual
% amortiza
Cuotas anuales amortización Valor neto
contable 5º año
1º 2º 3º 4º 5º
Mobiliario 2012 8329,02 10 832,90 7496,10 687,14 749,61 749,61 749,61 749,61 3685,58 Equipos
informáticos 2012 7607,69 5 328 7279,69 1334,61 1455,94 1455,94 1455,94 1455,94 7158,37
Programas informáticos
2012 400,00 5 0 400,00 73,33 80,00 80,00 80,00 80,00 393,33
Utillaje 2012 135,24 2 0 129,61 61,99 67,62 0 0 0 129,61 Construcciones 2012 40464’1 10 4046,41 36417,69 3338,29 3641,77 3641,77 3641,77 3641,77 17905,37
240
9.3.1.2. Cuadro resumen de los cobros por ventas y por IVA
repercutido
Al no tener que liquidar IVA, no se realizará el cuadro de IVA repercutido.
A continuación adjuntaremos el cuadro resumen de los cobros por ventas durante el
primer año.
Meses Inglés Informática Pintura Manualidades Total
Enero 0 0 0 0 0 Febrero 770 840 840 770 3220 Marzo 990 1020 1080 1045 4135 Abril 1210 1200 1260 1210 4880 Mayo 1210 1320 1320 1210 5060 Junio 1210 1320 1320 1210 5060 Julio 825 1080 1020 880 3805
Agosto 770 900 900 770 3340 Septiembre 935 960 1020 825 3740
Octubre 1100 1260 1320 1100 4780 Noviembre 1210 1320 1320 1210 5060 Diciembre 1210 1320 1320 1210 5060
Total 11440 12540 12720 11440 48140
9.3.1.3. Cuadro resumen de los pagos por compras y por IVA soportado
Como ya hemos mencionado en el punto anterior, solo adjuntaremos es cuadro
resumen de los pagos por compras ya que no tenemos que liquidar IVA.
Debido a la actividad de nuestra empresa no realizaremos compra de mercaderías, las
únicas compras que vamos a realizar serán:
CONCEPTO CUANTÍA
Tubos de pintura y otro utensilios 910,58€ Abalorios 1219,32€ Calceta (hilos y agujas) 143,58€ TOTAL 2273,48€
9.3.1.4. Previsión de tesorería del primer año: hoja auxiliar de trabajo
Debido a que todos nuestros pagos se realizarán al contado esta hoja auxiliar no será
necesario reflejarla.
241
9.3.2. Financiación
9.3.2.1. Cuadro de amortización de los fondos ajenos
Tipo de
interés
Período
actual
Períodos
pendientes
Préstamo
vivo
Mensualidad o pago
periódico
Intereses del
período
Cuota
amortización
6,25 0 120 60.000 674 313 361
6,25 1 119 59.639 674 311 363
6,25 2 118 59.276 674 309 365
6,25 3 117 58.911 674 307 367
6,25 4 116 58.544 674 305 369
6,25 5 115 58.175 674 303 371
6,25 6 114 57.805 674 301 373
6,25 7 113 57.432 674 299 375
6,25 8 112 57.057 674 297 377
6,25 9 111 56.681 674 295 378
6,25 10 110 56.302 674 293 380
6,25 11 109 55.922 674 291 382
6,25 12 108 55.539 674 289 384
6,25 13 107 55.155 674 287 386
6,25 14 106 54.769 674 285 388
6,25 15 105 54.380 674 283 390
6,25 16 104 53.990 674 281 392
6,25 17 103 53.597 674 279 395
6,25 18 102 53.203 674 277 397
6,25 19 101 52.806 674 275 399
6,25 20 100 52.408 674 273 401
6,25 21 99 52.007 674 271 403
6,25 22 98 51.604 674 269 405
6,25 23 97 51.199 674 267 407
6,25 24 96 50.792 674 265 409
6,25 25 95 50.383 674 262 411
6,25 26 94 49.972 674 260 413
242
6,25 27 93 49.558 674 258 416
6,25 28 92 49.143 674 256 418
6,25 29 91 48.725 674 254 420
6,25 30 90 48.305 674 252 422
6,25 31 89 47.883 674 249 424
6,25 32 88 47.459 674 247 426
6,25 33 87 47.032 674 245 429
6,25 34 86 46.603 674 243 431
6,25 35 85 46.173 674 240 433
6,25 36 84 45.739 674 238 435
6,25 37 83 45.304 674 236 438
6,25 38 82 44.866 674 234 440
6,25 39 81 44.426 674 231 442
6,25 40 80 43.984 674 229 445
6,25 41 79 43.539 674 227 447
6,25 42 78 43.092 674 224 449
6,25 43 77 42.643 674 222 452
6,25 44 76 42.192 674 220 454
6,25 45 75 41.738 674 217 456
6,25 46 74 41.281 674 215 459
6,25 47 73 40.823 674 213 461
6,25 48 72 40.362 674 210 463
6,25 49 71 39.898 674 208 466
6,25 50 70 39.432 674 205 468
6,25 51 69 38.964 674 203 471
6,25 52 68 38.493 674 200 473
6,25 53 67 38.020 674 198 476
6,25 54 66 37.544 674 196 478
6,25 55 65 37.066 674 193 481
6,25 56 64 36.586 674 191 483
6,25 57 63 36.102 674 188 486
6,25 58 62 35.617 674 186 488
243
6,25 59 61 35.129 674 183 491
6,25 60 60 34.638 674 180 493
6,25 61 59 34.145 674 178 496
6,25 62 58 33.649 674 175 498
6,25 63 57 33.150 674 173 501
6,25 64 56 32.649 674 170 504
6,25 65 55 32.146 674 167 506
6,25 66 54 31.639 674 165 509
6,25 67 53 31.130 674 162 512
6,25 68 52 30.619 674 159 514
6,25 69 51 30.105 674 157 517
6,25 70 50 29.588 674 154 520
6,25 71 49 29.068 674 151 522
6,25 72 48 28.546 674 149 525
6,25 73 47 28.021 674 146 528
6,25 74 46 27.493 674 143 530
6,25 75 45 26.963 674 140 533
6,25 76 44 26.430 674 138 536
6,25 77 43 25.894 674 135 539
6,25 78 42 25.355 674 132 542
6,25 79 41 24.813 674 129 544
6,25 80 40 24.269 674 126 547
6,25 81 39 23.721 674 124 550
6,25 82 38 23.171 674 121 553
6,25 83 37 22.618 674 118 556
6,25 84 36 22.062 674 115 559
6,25 85 35 21.504 674 112 562
6,25 86 34 20.942 674 109 565
6,25 87 33 20.377 674 106 568
6,25 88 32 19.810 674 103 571
6,25 89 31 19.239 674 100 573
6,25 90 30 18.666 674 97 576
244
6,25 91 29 18.089 674 94 579
6,25 92 28 17.510 674 91 582
6,25 93 27 16.927 674 88 586
6,25 94 26 16.342 674 85 589
6,25 95 25 15.753 674 82 592
6,25 96 24 15.162 674 79 595
6,25 97 23 14.567 674 76 598
6,25 98 22 13.969 674 73 601
6,25 99 21 13.368 674 70 604
6,25 100 20 12.764 674 66 607
6,25 101 19 12.157 674 63 610
6,25 102 18 11.547 674 60 614
6,25 103 17 10.933 674 57 617
6,25 104 16 10.316 674 54 620
6,25 105 15 9.696 674 51 623
6,25 106 14 9.073 674 47 626
6,25 107 13 8.447 674 44 630
6,25 108 12 7.817 674 41 633
6,25 109 11 7.184 674 37 636
6,25 110 10 6.548 674 34 640
6,25 111 9 5.908 674 31 643
6,25 112 8 5.265 674 27 646
6,25 113 7 4.619 674 24 650
6,25 114 6 3.969 674 21 653
6,25 115 5 3.316 674 17 656
6,25 116 4 2.660 674 14 660
6,25 117 3 2.000 674 10 663
6,25 118 2 1.337 674 7 667
6,25 119 1 670 674 3 670
6,25 120 0 0 670 0 0
245
9.4. Estados financieros del proyecto de los cinco primeros años
9.4.1. Elaboración del estado de flujos de tesorería (cash-flow)
9.4.1.1. Calculo de fondos generados y de los fondos absorbidos
Para realizar el estudio de rentabilidad de inversiones utilizaremos el llamado método cash-flow.
Período Concepto
Inicio 1º año 2º año 3º año 4º año 5º año Final (desinversión)
(+)Ventas (+)Otros costes
48140 25000
52140
57354
63089,40
69398,34
= Utilidad Bruta 73140 52140 57354 63089,40 69398,34
(-) Coste de publicidad 10509,52 9000 8700 7000 5000
(-) Promoción de ventas 1393 1300 800 800 500
(-) Gastos generales 46928,49 37381,81 38317 38252,86 38252,86
- Alquileres
- Seguros
- Compra otros aprovisiona.
- Suministros
- Variación existencias
- Otros servicios
- Gastos 1º estab
- Sueldos y salarios
- Repar y conserv.
- Servic. Prof. Ind.
- Interes. Deudas
11256,53 310,25
3273,48
1848
880 572
7609,06
15219,61 1100 1100
3759,56
11256,53 310,25 1200
1848
880 572
0
15155,47 1200 1200
3759,56
11256,53 310,25 1200
1848
880 572
0
16090,66 1200 1200
3759,56
11256,53 310,25 1200
1848
880 572
0
16026,52 1200 1200
3759,56
11256,53 310,25 1200
1848
880 572
0
16026,52 1200 1200
3759,56
(-) Amortizaciones 5495,36 5994,94 5927,32 5927,32 5927,32
(=) Beneficio antes de impuestos (BAI)
8813,83 -1536,75 3609,682 11109,22 19718,16
246
(-) Impuesto sobre beneficios
1762,93 307,35 721,94 2221,84 3943,63
(=) Beneficios después de impuestos (BDI)
7050,9 -1844,10 2887,74 8887,38 15774,53
(+) Amortizaciones 5495,56 3494,94 5927,32 5927,32 5927,32
(=) Fondos generados [1] 12546,46 1650,84 8815,06 14814,70 21701,85
(+/-) Inversión/desinversión en activo fijo [2]
76000
(=) Fondos absorbidos 76000
CASH-FLOW -76000 12546,46 1650,84 8815,06 14814,70 21701,84
247
9.5. Análisis económico-financiero. Evaluación de las
inversiones
9.5.1. Valor actual neto (VAN)
9.5.2. Tasa interna de rentabilidad (TIR)
248
9.5.3. Período de recuperación (Payback)
Flujos acumulados
12546,46 14197,30 23012,36 37827,06 59528,91
9.5.4. Índice de rentabilidad
9.5.5. Tasa de valor actual
249
9.6. Libro de cuentas
10000000 Capital social
12900000 Resultado del ejercicio
17000001 Deudas a largo plazo con BBVA
17400001 Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo Lico Leasing
20600000 Aplicaciones informáticas
21100000 Construcciones
21400000 Utillaje
21600000 Mobiliario
21700000 Equipos para proceso de información
21900000 Otro inmovilizado material (Rótulo)
26000000 Fianzas constituidas a largo plazo
28060000 Amortización acumulada de aplicaciones informáticas
28110000 Amortización acumulada de construcciones
28140000 Amortización acumulada de utillaje
28160000 Amortización acumulada de mobiliario
28170000 Amortización acumulada de equipos para procesos de información
28190000 Amortización acumulada de otro inmovilizado material
32800000 Material de oficina
40000001 Proveedor Media Mark
40000002 Proveedor 20 mil productos
40000003 Proveedor Casa del libro
40000004 Proveedor Todo para las bellas artes
40000005 Proveedor Vilma Stoned
250
40000006 Proveedor Ifil
40000007 Proveedor Manualidades y bellas artes
40700000 Anticipo a proveedores
41000001 Acreedores por prestación de servicios (notario)
41000002 Acreedores por prestación de servicios (arrendador)
41000003 Acreedores por prestación de servicios R cable y telecomunicaciones
41000004 Acreedores por prestación de servicios Acualia
41000005 Acreedores por prestación de servicios Fenosa
41000006 Acreedores por prestación de servicios renting
41090000 Acreedores prestación de servicios, facturas pendientes de formalizar y
recibir
43000000 Clientes
43090000 Clientes, facturas pendientes de formalizar
43600000 Clientes de dudoso cobro
43800000 Anticipos de clientes
44000000 Deudores
47000000 HP deudora por diversos conceptos
47100000 Organismos de la Seguridad Social, deudores
47200001 HP, IVA Soportado 18%
47200002 HP, IVA Soportado 8%
47300000 HP, retenciones y pagos a cuenta
47500000 HP, acreedora por IVA
47510001 HP, acreedora por retenciones practicadas (Francisco)
47510002 HP, acreedora por retenciones practicadas (Javier)
47510003 HP, acreedora por retenciones practicadas (profesionales)
47510004 HP, acreedora por retenciones practicadas (arrendador)
251
47520000 HP, acreedora por impuesto de sociedades
47600000 Organismos Seguridad Social acreedores
47600001 Seguridad Social acreedora (Francisco)
47600002 Seguridad Social acreedora (Javier)
48000000 Gastos anticipados
48500000 Ingresos anticipados
51000001 Deudas a corto plazo con entidades de crédito
52300000 Proveedores del inmovilizado a c/p
52300001 Proveedores del inmovilizado a c/p Ricoh
52400000 Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo
52400001 Acreedores por arrendamiento financiero Lico Leasing
52700000 Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito
52700001 Intereses a corto plazo de deudas con BBVA
52800000 Intereses a corto plazo de deudas
57000000 Caja, €
57200001 Banco Novagaliciabanco
60200000 Compra de otros aprovisionamientos
60600000 Descuento sobre compras por pronto pago de otros aprovisionamientos
60800000 Devolución de compras de otros aprovisionamientos
60900000 Rappel por compras de otros aprovisionamientos
61200000 Variación de existencias de otros aprovisionamientos
62100000 Arrendamientos y cánones
62200000 Reparación y conservación
62300000 Servicios de profesionales independientes
62500000 Prima de seguros
62600000 Servicios bancarios y similares
252
62700000 Publicidad, propaganda y relaciones públicas
62800000 Suministros (agua y luz)
62900000 Otros servicios (gastos variados)
62900001 Otros servicios (teléfono e internet)
63100000 Otros tributos
64000001 Sueldos y salarios (Francisco)
64000002 Sueldos y salarios (Javier)
64200000 Seguridad Social a cargo de la empresa
66200000 Intereses de deudas
66200001 Intereses de deudas leasing
66900000 Otros gastos financieros
67800000 Gastos excepcionales
68000000 Amortización del inmovilizado intangible
68000001 Amortización del inmovilizado material (construcciones)
68000002 Amortización del inmovilizado material (utillaje)
68000003 Amortización del inmovilizado material (mobiliario)
68000004 Amortización del inmovilizado material (Ordenadores)
68000005 Amortización del inmovilizado material (otro inmovilizado material)
70000000 Venta de mercaderías
70600000 Descuento sobre ventas por pronto pago
70800000 Devoluciones sobre ventas y operaciones similares
70900000 Rappel sobre ventas
74000000 Subvenciones, donaciones y legados a la explotación
75900000 Ingresos por servicios diversos
76900000 Otros ingresos financieros
77800000 Ingresos excepcionales
253
9.7. Cuenta de pérdidas y ganancias
(DEBE)/HABER Notas de la memoria
EJERCICIO (1)
1. Importe neto de la cifra de negocios.
48.140,00
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
-880,00
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo.
4. Aprovisionamiento -3.273,48
5. Otros ingresos de explotación 25.000,00
6. Gastos de personal -15219,61
7. Otros gastos de explotación -28.089,10
8. Amortización del inmovilizado -5.495,36
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras
10. Excesos de provisiones
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
12. Diferencia negativa de combinaciones de negocio
13. Otros resultados
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13)
20182,45
14. Ingresos financieros
a) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero
b) Otros ingresos financieros
15. Gastos financieros -11.368,62
16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros
17. Diferencias de cambio
18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
19. Otros ingresos y gastos de carácter financiero 0,00
a) Incorporación al activo de gastos financieros
b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores
c) Resto de ingresos y gastos
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19) -11.368,62
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 8813,83
20. Impuestos sobre beneficios 1762,93
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) 7051,10
254
9.8. Balance de situación final
2012
ACTIVO
INMOVILIZADO 51.381,84
Equipos proceso de información 7568,84
Mobiliario 8329,02
Construcciones 40464,10
Utillaje 135,24
Fianzas constituidas a l/p 900,00
Amortización inmovilizado 5.495,36
EXISTENCIAS 0,00
REALIZABLE 0,00
Clientes 0,00
Otro realizable 0,00
DISPONIBLE 34.848,61
Bancos c/c 34.848,61
TOTAL ACTIVO 86.230,45
2012
NETO Y PASIVO
RECURSOS PROPIOS 18.813,83
Capital 3.005,06
Reservas voluntarias 6.994,94
Resultado del ejercicio 8813,83
ACREEDORES A LARGO PLAZO 58.328,38
Deudas con entidades de crédito 51.199,00
Acreedores por arrendamiento financiero a l/p 315,37
Acreedores por renting a l/p 814,01
Deudas a l/p (préstamo familiar) 6000,00
ACREEDORES A CORTO PLAZO 9.088,24
Deudas a c/p con entidades de crédito 4.722,00
Organismos S. S. acreedora 310,56
Acreedores por arrendamiento financiero a c/p 3784,42
Acreedores por renting a c/p 271,26
TOTAL NETO Y PASIVO 86.230,45
255
9.9. Ratios
RATIOS 2012 FORMULA EXPLICACIÓN
TESORERÍA 3,73
DISPON. + REALIZABLE
Capacidad para atender las obligaciones de pago a corto sin realizar existencias
EXIGIBLE A CORTO
LIQUIDEZ 3,73 ACTIVO CIRCULANTE
Capacidad para hacer frente a las obligaciones a corto basándose en la realización del activo circulante
PASIVO CIRCULANTE
AUTONOMÍA 0,22 RECURSOS PROPIOS Autonomía financiera que indica
nivel de autofinanciación
ACTIVOS TOTALES
ENDEUDAMIENTO 3,58 PASIVO EXIGIBLE Relación entre financiación propia y
ajena
RECURSOS PROPIOS
ESTABILIDAD 0,68 INMOVILIZADO Estructura de financiación del
inmovilizado EXIG. LARGO + R. PROP.
FONDO DE MANIOBRA
24.840 RECURS. A LARGO
MENOS INMOVILIZADO
Capital de trabajo. Parte de activo circulante financiado con recursos a largo plazo.
256
2012 FORMULA EXPLICACIÓN
FINANCIERA 14,58% (Bº + G. FINANC.)x100
Rentabilidad financiera de todos los recursos empleados en la empresa
RECURS. TOTALES
RECURSOS PROPIOS
46,85% RESULTADO NETO x 100 Rentabilidad de los recursos
propios
RECURSOS PROPIOS
GLOBAL 10,22% RESULTADO NETO x 100 Rentabilidad económica de
todos los recursos empleados
RECURSOS TOTALES
DEL CAPITAL 293,30%
RESULTADO NETO x 100
Rentabilidad del capital social
CAPITAL SOCIAL
RENT. VENTAS 18,31% RESULTADO NETO x 100
Rentabilidad de la ventas
VENTAS
MARGEN SOBRE VENTAS
91,37% MARGEN x100 Porcentaje de margen sobre
ventas
VENTAS
257
ROTACIÓN DE TESORERÍA
3783 365 x DISPONIBLE Días de compra cubiertos con
el saldo disponible
COMPRAS
PRODUCTIVIDAD 2,19
RESULTADO GESTIÓN
Relación entre el resultado de la gestión y los gastos de personal
GASTOS PERSONAL
9.10. Conclusiones Como podemos ver a lo largo de la elaboración de todo el trabajo que hemos realizado
sobre la empresa Traslanovela Formación SL, hemos llegado a la conclusión de que la
empresa podría ser rentable, pero muy a largo plazo, ya que en cinco años no somos
capaces de recuperar la inversión inicial, a pesar de que se obtienen beneficios
durante todos los periodos, pero, al no ser estos elevados, la creación de esta empresa
no es aconsejable.
258
Anexos
