Proyecto Cupcakes Final

I. ANTECEDENTES

Visin del NegocioLlegar a posicionarnos en la mente de nuestros clientes como la primera y mejor opcin de cupcakes personalizados con fotos en el mercado.

1. Misin del negocio

Elaborar un producto personalizado, innovador y de calidad para todo tipo de ocasiones y eventos buscando siempre la mxima satisfaccin de nuestros clientes.

2. Determinacin de los objetivos del negocio

3.1. Objetivos generales Llegar con un producto de calidad a aquellos clientes a quienes actualmente no se les ofrece el producto. Identificar las oportunidades existentes en el mercado para este producto.

3.2. Objetivos especficos

Identificar las ventajas diferenciales estratgicas del producto para su mejor posicionamiento en el mercado.Identificar y elaborar perfiles de los segmentos del grupo objetivo hacia el que se dirige el producto. Identificar y analizar las caractersticas demogrficas de los segmentos del grupo objetivo hacia el que se dirige el producto.Estimar la disposicin a pagar de los consumidores para proponer polticas de precio. Determinar las preferencias de los consumidores en cuanto a apariencia, sabor, aroma y textura. Ofrecer propuestas para la mejor presentacin del producto de acuerdo con las preferencias de los consumidores.

3. Estructura organizacional

II. IDENTIFICACIN DE LA IDEA DE NEGOCIO

4. Diagnostico de la situacin actual

a. Mercado de panadera y pastelera en lima

Hoy en da se encuentra un mercado de panadera y repostera con demasiados productores, aunque se toma en cuenta la diferenciacin del producto sta es una idea an poco aplicada sobre todo por los pequeos negocios. La entrada a ste mercado sera muy poco recomendable si se va a ofrecer un producto homogneo o parecido a los de los competidores y al que se puede acceder en cualquier zona que se encuentre uno de stos negocios. Por ello se pasa a averiguar especficamente el mercado de cupcakes dnde se denota una mayor posibilidad de ingreso por los pocos competidores, de obtencin de beneficios, con mayores posibilidades de diferenciacin en cuanto a venta, produccin, tecnologa, distribucin y consumo ,es un mercado ms segmentado y limitado a ciertos clientes.Pese a que panificadoras facturan ms que aos anteriores, muchas desaparecen con la apertura de supermercados. La variedad francs mantiene la preferencia de los consumidores.El negocio de elaborar y vender pan en el Per genera alrededor de US$6.000 millones al ao, manifiesta Alejandro Daly, presidente del Comit de Molinos de Trigo de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI).Hablamos de una industria que genera 200.000 puestos de trabajo directos, acot Daly durante la presentacin de Munaypn, una iniciativa de la SNI para fomentar elconsumo del pan. Y no olvidemos que solo en Lima y Callao operan 10.000 panificadoras, que representan a la mitad del total.El presidente de la Asociacin Peruana de Empresarios de la Panadera y Pastelera (Aspn), Po Pantoja, argumenta que a pesar de que las empresas panificadorasfacturan ms que hace algunos aos, estn desapareciendo. Cada vez que abre un supermercado cierran entre 20 y 30 panificadoras, dice.Pantoja revela que de las ms de 300 variedades de pan que se elaboran y consumen en el pas, los peruanos an preferimos el pan francs. El 40% o 45% del total que se vende es pan francs, aade.

Mercado de cupcakes en LimaNosotros queremos lanzar un producto que combine gastronoma y diseo, manteniendo siempre el sabor de lo casero, de all surge la idea de preparar cupcakes. CUPCAKES: Pequeas mini-tortas decoradas, que permiten jugar con colores, texturas y sabores. Una propuesta rica y original para todos los gustos.ste mercado se puede catalogar como un nicho dentro del mercado o sector de panadera y pastelera. El mercado de cupcakes se encuentra ms desarrollado en Lima por lo que nos centraremos aqu para escoger la localizacin. Como nicho de mercado es mucho ms atractivo puesto que an no hay muchos productores en lo que cabe a repostera que se estn especializando en la produccin y diferenciacin de los cupcakes. Adems que an se encuentran zonas dnde el producto an no es conocido y vendido por lo que hay consumidores que pueden ser captados.1.1. Variedades:1.1.1. Del producto podemos identificar: Cupcakes impresos: Se plasma en los cupcakes un(os) personaje(s) favorito(s), mensajes, foto(s) y logos.las impresiones se realizan en papel y con tinta 100% comestible. Cupcakes especiales: Ideados para ocasiones especiales, forrados segn la ocasin y preparados con la masa que se escoja. Cupcakes de diferentes tamaos: realizados para todos los gustos, necesidades y fines personalizados que pueden requerir cupcakes: chicos, mediamos o grandes.1.1.2. De la presentacin del producto al realizar la venta, podemos identificar: Venta hecha en Torres de Cupcakes. Venta por docenas (cupcakes sueltos). Ventas en cajas sorpresa especiales de diferentes diseos. Cupcakes con envoltura (de papel o plstica).

Precios:Los precios son de acuerdo a la presentacin, diseo, textura y cantidad del producto. Segn la informacin recogida oscilan entre los 20 y 50 soles la docena.Consumidores:Los consumidores van cambiando sus necesidades por lo que hoy en da existe un desarrollo de la apreciacin de lo natural, casero y novedoso, por ende un rechazo a los conservantes o al uso de productos que atenten contra su salud a corto o a largo plazo. Ya no hay un inters slo por el precio sino tambin un deseo de ya no comprar lo mismo, en ste caso cada vez que hay una oportunidad de festejar algo o sorprender a alguien.

Publicidad:La produccin de los cupcakes en los diferentes establecimientos destaca por su elaboracin personalizada ya que son elaborados a pedido del cliente para cada venta. Existen modelos, combinaciones y sabores a ofrecer en catlogos virtuales colgados en pginas web o blogs, lo que ha hecho que este producto se comercialice de forma ms rpida y prctica para las personas, pero tambin limitante para cierto sector de la poblacin es decir que no todos pueden tener acceso a adquirir el producto ya sea el limitante la localizacin o el precio.Diferenciacin:La diferenciacin se da cuando surge la idea de pulir y sofisticar ms el producto ya existente pero que va perdiendo inters por parte de los consumidores, en ste caso a los pequeos quequitos que antes se vendan, se les ha agregado otra funciones aparte de satisfacer el hambre, como que ahora se les da una presentacin personalizada con mensajes, fotos y diseos que se pueden escoger incluyendo el poder elegir la envoltura adems de las distintas elaboraciones del producto en textura, color y sabor. Esto permite que el cliente realice su pedido para un motivo determinado con las especificaciones que desee.Canales de distribucin:Los productos son entregados en mayora por delivery y debido al precio de los mismos la demanda puede restringirse a los sectores A, B Y C. Las sedes de las tiendas se encuentran localizados en lugares estratgicos, dado que en stos las personas tienen un mayor conocimiento del producto por la publicidad y porque los precios se acomodan a sus ingresos.

Definicin del problema:

Existe una demanda insatisfecha en el mercado de cupcakes personalizados con fotos, principalmente en los sectores A, B y C de la poblacin limea.

Anlisis de causas:

1.2. Poca oferta del producto: An la venta de cupcakes se da en un nicho de mercado, no est a la disposicin de todas las personas, sino slo para cierto sector. Hay pocos oferentes especializados y con la tecnologa requerida.1.3. Precio poco accesible: Por la diferenciacin del producto en cuanto a la forma de venta y distribucin, as como tambin la presentacin y elaboracin de ste se generan precios que no estn al alcance de todos los sectores, pero que no es imposible. 1.4. Promocin insuficiente: La promocin o difusin de los productos se dan ms por va internet, pero para las personas que conocen de su existencia y que buscan a los oferentes del producto. Lo cual no es suficiente para conocer el producto y sus variedades.

2. Anlisis de efectos:

2.1. Insatisfaccin del consumidor: Si bien es cierto existen pasteleras dedicadas a la produccin de tortas y bocaditos estos son un producto muy comn y accesible en cualquier pastelera, en cambio este detalle es algo distintivo y diferenciador, es decir ya no solo se analiza el precio sino el diseo ya que hoy se busca algo novedoso y que pueda sorprender.

2.2. Perdida de oportunidad de negocio: Al analizar las causas se ven que se origina una idea de entrada al mercado, para cubrir la parte de demanda que no est siendo atendida, puesto que la oferta an se da en pocos lugares y por parte de pocas empresas.

3. rbol del problema:EfectoInsatisfaccin del consumidorPerdida de oportunidad de negocio

ProblemaCausaPrecio poco accesibleOportunidad de negocioPromocin insuficiente

Poca oferta del productoInsatisfaccin del consumidorExiste una demanda insatisfecha en el mercado de cupcakes personalizados.

III. ESTUDIO DE MERCADO:

Anlisis de la demanda:

Clasificacin de la demanda:a. Segn su oportunidad: Puede ser una demanda satisfecha (saturada o no saturada) o insatisfecha. Para el caso de los foto-cupcakes se trata de una demanda insatisfecha. b. Segn su necesidad: Puede ser bsica o suntuaria. Por lo que se refiere a los foto-cupcakes se trata de una demanda suntuaria.c. Segn su temporalidad: Puede ser continua, cclica u ocasional. En el caso de los foto-cupcakes se trata de una demanda ocasional. d. Segn su destino: Puede ser final o intermedia. En cuanto a los foto-cupcakes se trata de una demanda final.

1.1. Anlisis del mercado potencial:

El anlisis del mercado potencial para los foto-cupcakes lo realizaremos por medio de encuestas directas con el fin de conocer las preferencias, expectativas, hbitos de consumo y disposicin a pagar de nuestros consumidores potenciales.Para este propsito hemos tomado una muestra representativa de 100 personas pertenecientes al grupo objetivo al que se dirige el producto. Esta muestra la hemos dividido de acuerdo con los siguientes criterios:

Sexo:Hombres: 50% - Mujeres: 50%

Edad:De 10 a 14 aos: 10% - De 15 a 20 aos: 20%De 21 a 35 aos: 60% - De 35 a 50 aos: 10%

Nivel socioeconmico:A: 10% - B: 70% - C: 20%

Una vez distribuida nuestra muestra de este modo, tomando como mercado objetivo primario a los consumidores entre 21 y 35 aos y del nivel socioeconmico B, pasamos a aplicar a cada una de las 100 personas una encuesta de 4 preguntas:

Calificara su disposicin a adquirir el producto como:

a) Muy altab) Altac) Regulard) Baja

Para realizar esta pregunta le mostramos a los encuestados una cartilla con la imagen de un cupcakes y les explicamos nuestra idea de ofrecer dicho producto incorporndole en la parte superior el diseo de una foto personalizada de acuerdo con sus requerimientos y hecha con papel de arroz y tintas comestibles (vegetales).

Para esta pregunta obtuvimos que el 40% presentaba una alta disposicin a adquirir el producto, el 37% una disposicin regular, el 15% una disposicin baja y el 8% una disposicin muy alta.

Si respondi que su disposicin adquirir el producto es alta o muy alta, con qu frecuencia lo consume?

a) Diaria b) Interdiaria c) Semanal d) Quincenal

e) Mensualf) Trimestralg) Semestralh) Anual

Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con las ocho opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados:

El 48% consume el producto una vez el ao, el 17 % dos veces, el 15% cuatro veces, 9% doce veces, 5% veinticuatro veces, 4% cincuenta veces y 2% ciento ochenta veces. Por tanto, el consumo promedio de cupcakes por personal al ao es de 1.2 cupcakes al ao.

En qu ocasin estara ms dispuesto a adquirir el producto?

a) Regalo b) Fiesta de cumpleaos c) Eventos institucionales d) Matrimonios e) Otros

Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con las cuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados:

El 37% respondi que la ocasin en que estara ms dispuesto a adquirir el producto sera para regalarlo, el 25% para fiestas de cumpleaos, 23% para eventos institucionales, el 12% en matrimonios y el 3% en otras ocasiones.

Qu tipo de cubierta preferira para el producto? (Sobre esta cubierta se pondr la foto).

a) Crema chantillyb) Manjar blancoc) Crema de chocolate d) Otros

Para hacer esta pregunta nuevamente le presentamos a los encuestados una cartilla con las cuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados:

El 53% respondi que el tipo de cubierta que preferira para el cupcake sera la crema chantilly, el 20% respondi que preferira el manjar blanco, tambin el 20% que preferira la crema de chocolate, y el 7% dijo que preferira otro tipo de cubierta.

Cunto estara dispuesto a pagar por el producto?En este caso dejamos que la respuesta sea libre, de modo que los encuestados pudieran decir espontneamente qu precio estaran dispuestos a pagar por el producto. Obtuvimos los siguientes resultados:

El 38% de los encuestados estara dispuesto a pagar 5 soles por el foto-cupcake, el 22% estara dispuesto a pagar 4 soles, el18% pagara 6 soles, el 12% pagara 7 soles, el 7% estara dispuesto a pagar 3 soles y el 3% estara dispuesto a pagar 8 soles.

Proyeccin de la demanda para Lima:

Poblacin total de Lima8 300 000

Poblacin objetivo (36%)2 988 000

Poblacin objetivo dispuesta a consumir el producto (48%)1 424 240

Consumo promedio anual de cupcake por demandante1.2

TOTAL DE DEMANDA ANUAL DE CUPCAKES1 721 088 unidades

1.2. Proyeccin de la demanda para el Distrito de San Miguel:

Para estimar nuestra demanda para los aos del 2012 al 2016 trabajaremos con el total de la poblacin histrica del distrito de San Miguel, en los aos 2008, 2009 y 2010.Nuestros datos son:

Ao (X)Poblacin de San MiguelTasa de crecimiento (y)

2009 (0)134103 hab-

2010 (1)137174 hab2,29%

2011 (2)141184 hab5,28%

Segn el Manual de Emprendedores publicado por la Universidad San Ignacio de Loyola, un mtodo para estimar nuestra demanda es elaborar una regresin simple de acuerdo a la tasa de crecimiento de la poblacin en cuestin. Aplicando el Mtodo de los Mnimos Cuadrados:

Tenemos que, luego de llevar a cabo esta operacin, los resultados de nuestra ecuacin sern:

Donde: Y = Tasa de crecimiento X = Ao a= -0,7b= 2,99

En base a estos tendremos que la poblacin proyectada de San Miguel ser:

AoPoblacin de San MiguelTasa de crecimiento

2012145193,32 hab8,27 %

2013149202,99 hab11,26 %

2014153212,68 hab14,25 %

2015157222,36 hab17,24 %

2016161232,04 hab20,23 %

De acuerdo con nuestra muestra en la encuesta nuestra poblacin objetivo estar compuesta por hombres y mujeres de los niveles socioeconmicos A, B y C entre los 10 y 50 aos. Esto representa para el distrito de San Miguel, el 61% de su poblacin. Por tanto, nuestra poblacin objetivo proyectada ser:

AoPoblacin objetivo

201288567,92 hab

201391013,83 hab

201493459,73 hab

201595905,64 hab

201698351,54 hab

Ahora bien, de acuerdo con nuestra encuesta, de esa poblacin objetivo, estimamos que un 70% est dispuesto a adquirir el producto. Entonces:

AoCantidad de demandantes

201261997,54

201363709,68

201465421,81

201567133,95

201668846,08

Como el consumo promedio anual de cup-cakes es de 1,2 unidades finalmente tendremos que la demanda proyectada ser:

AoCantidad demandada

2012743897,05

201376451,62

201478506,17

201580560,74

201682615,30

Segmentacin del mercado:En el presente trabajo tomaremos como base la tradicional segmentacin de la poblacin por niveles socioeconmicos. No obstante, dado que las personas que pertenecen a un mismo nivel socioeconmico no necesariamente comparten caractersticas homogneas en cuanto a sus hbitos y preferencias de compra y consumo hemos visto conveniente tambin tomar en cuenta el paradigma descriptivo de los estilos de vida expuesto por Rolando Arellano en su libro Al medio hay sitio (Ed. Planeta, Lima, 2010).

Segmentacin del grupo objetivo de acuerdo a sus niveles socioeconmicos:

Nivel socioeconmico APoblacin con el ms alto nivel de vidae ingresos del pas. Representan aproximadamente el 5% de la poblacin de Lima y perciben un promedio de ingresos mensuales de 12 mil nuevos soles.De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivel socioeconmico puede ser sofisticado, moderno, adaptado o conservador.Nivel socioeconmico BPoblacin con el ms alto nivel de vidae ingresos del pas. Representan aproximadamente el 15% de la poblacin de Lima y perciben un promedio de ingresos mensuales de 3 mil nuevos soles.De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivel socioeconmico puede ser sofisticado, progresista, moderno, adaptado o conservador.Nivel socioeconmico CPoblacin con ingresos y nivel de vida medio. Es la conocido clase media del pas y se constituye como el sector al que se vena enfocando principalmente la empresa. Representan aproximadamente el 35% de la poblacin de Lima y perciben un promedio de ingresos mensuales de 1500 nuevos soles.De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivel socioeconmico puede ser progresista, moderno, adaptado o conservador.

Descripcin de los estilos de vida de los consumidores

Los consumidores sofisticadosSe constituye como un grupo mixto (hombres y mujeres) compuesto por personas de mediana edad y con un nivel de instruccin superior al promedio. Se caracterizan por ser innovadores, confiados en s mismos, triunfadores y tecnolgicos.Buscan marca, calidad y buen servicio; tienden a considerar el precio como un indicador de calidad y a la marca como un smbolo de estatus y diferenciacin. Son adaptadores tempranos de productos. Los consumidores progresistasSe constituye como un grupo principalmente de hombres con un nivel de instruccin promedio. Se caracterizan por ser trabajadores, pujantes, optimistas y buscadores permanentes de fuentes de progreso.Son utilitarios en su consumo, buscadores del mayor rendimiento al menor precio y con poco inters en la imagen y/o presentacin del producto. Las consumidoras modernasSe constituye primordialmente como un grupo de mujeres relativamente jvenes. Se caracterizan por ser trabajadoras y con marcado inters en su imagen personal; ven al trabajo como su principal foco de realizacin.Son buscadoras de marca y moda. Dan primaca a la calidad por sobre el precio.Los consumidores adaptadosSe constituye como un grupo principalmente masculino. Se caracterizan por ser adversos al riesgo, informados y por respetar la tradicin. Tienen un marcado inters por su familia, amigos y estatus social. Conciben a la marca ante todo como una seal de confianza. Son adoptadores tardos de productos. Las consumidoras conservadorasSe constituye como un grupo principalmente femenino. Se caracterizan por ser tradicionalistas. Su inters central es el bienestar de su familia. Son buscadoras de nutricin, ahorrativas, ponen poco inters en la imagen y ponderan el precio por encima de la calidad. Son adaptadoras tardas de productos.

Anlisis de la oferta

Estimacin de la oferta para Lima:

Panaderas y Pasteleras

Produccin Mensual

Eventuales (antojos)60 unidades

Regalo15 unidades

Cumpleaos90 unidades

Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones)100 unidades

TOTAL MENSUAL (empresa promedio)265 unidades

TOTAL ANUAL (empresa promedio)3180 unidades

TOTAL ANUAL (todas las empresas = 100)318 000 unidades

Tiendas de cupcakes

Produccin Mensual


Regalo150 unidades


Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos)900 unidades

Eventos Institucionales 2000 unidades



TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7)362 040 unidades

TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES680 040 unidades

1.3. Estimacin de la oferta para el Distrito de San Miguel:

Para el distrito de San Miguel tendramos los siguientes datos:

Panaderas y Pasteleras

Produccin Mensual


Regalo5 unidades


Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones)80 unidades


TOTAL ANUAL (empresa promedio) 1596 unidades

TOTAL ANUAL (todas las empresas = 14) 22 344 unidades

Tiendas de cupcakes

Produccin Mensual


Regalo15 unidades


Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos)80 unidades

Eventos Institucionales 200 unidades



TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7)29988 unidades

TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES52 332 unidades

Anlisis del entorno empresarialIdentificacin de las empresas competidoras:Las principales empresas competidoras en el rubro de cupcakes son:

1. Cakerella Cupcakes :Cakerella es una empresa 100% Peruana dedicada a hornear desde cero cupcakes, muffins, pops y ms a pedido con los ms frescos y finos ingredientes. Ofrecemos una variedad de servicios para nuestros exigentes y exclusivos clientes. Ofrecemos nuestro servicio de Catering para fiestas de Cumpleaos, Minichefs en Fiestas Infantiles, Bodas, Quinceaeros, Despedidas de Solteros, Lanzamientos de Negocios/Empresas, Eventos Corporativos, Bienvenidas, etc.

2. Miss Cupcakes Preparamos deliciosos y originales cupcakes y muffins, ideales para engrer a quienes quieres o para darnos un gustito. Para eventos especiales como matrimonios, cumpleaos, fiestas o para todo momento.

3. Morella Cakes Morella Cakes and Cupcakes endulza cada recuerdo tuyo al compartir con tus familiares y amigos una deliciosa torta al lado de la infaltable mesa de dulces que resulta ser una de las principales atracciones siendo difcil de resistirse a los deliciosos postres que la conforman.

4. Delicias y Regalos PerTienda virtual peruana. Envi a sus seres queridos en Per un delicioso desayuno, una espectacular canasta o un hermoso arreglo floral, tortas, galletas, cupcakes, canastas navideas para Lima.

5. Delimeli Cakes And CupcakesTenemos cupcakes, tortas y galletas decoradas con los ltimos diseos! Adems deliciosos alfajores y trufas de chocolate.

6. Cakes N' CookiesGalletas decoradas, kekes, tortas, bocaditos, coffeebreaks, Mi casita Gallemelo, galletas surtidas en frascos y granel.

7. Dulcefina - Tortas y PasteleraDiseo y preparacin de tortas de matrimonio o bodas, tortas infantiles, primera comunin, cumpleaos, quinceaos, graduacin, bodas de oro. Chocolatera artesanal, pasteles, bombones,cupcakes, dulces finosEstas empresas tambin realizan otro tipo de productos como los mencionados en sus descripciones pero en la elaboracin de cupcakes son nuestra principal competencia, resaltando Miss cupcakes que dentro de su produccin de cupcakes con diseo se dedica de forma personalizada en la elaboracin de cupcakes con imgenes que compite directamente con nuestro producto.

As tambin existen panaderas a nivel de Lima que ofrecen las llamadas fototortas y estas son adaptadas a muffins, sin embargo solo se ofrecen en el mismo establecimiento, la competencia sera dependiendo a las reas que puedan abarcar.

Factores que afectan la oferta

Uno de los factores que influyen en la oferta, es la falta de especializacin en la preparacin y promocin de los cupcakes con imgenes; lo cual da como resultado un producto de limitada distribucin y presentacin.As tambin ha influido la poca oferta de productores especializados en el producto; es decir, no hay una empresa especfica de produccin y difusin del producto. Solo se ofrece como un tipo ms en el men de cada empresa.

Productos sustitutosEstos productos son ofrecidos por las empresas competidoras de la misma forma que son ofrecidos los cupcakes. Cakes Muffins Tortas Galletas decoradas. Biscochos Foto - tortas

Ventaja competitiva del negocio o empresa

La especializacin del diseo en el producto ser una herramienta importante para captar nuevos clientes y que se relacionen con l. Considerar como factor importante y necesario la innovacin, ya que de acuerdo a los estilos de vida, los consumidores buscan una buena calidad, buen diseo, excelente sabor y un precio que refleje el valor del producto, le genere bienestar y tambin sea un buen medio para poder compartir un momento especial con alguien, en familia o alguna situacin particular.Nuestra principal ventaja es ofrecer el producto denominado foto-cupcake, un delicioso cupcake elaborado y decorado a pedido del cliente con la foto o diseo que se pida para algn evento o celebracin de cualquier tipo, con ingredientes totalmente comestibles. El cliente nos podr hacer su requerimiento con anticipacin y nosotros cumpliremos con realizarlo para la fecha establecida y as generar confianza en nuestros clientes, y que estos mismos hagan conocer la innovacin de nuestros productos con sus amigos, familiares, etc. Este producto nos permite destacar en el mercado, al ser una empresa especializada en el foto-cupcake, ya que en el mercado existen empresas que dentro de una gama de productos similares lo ofrecen como una opcin ms.En relacin a los precios, est ser competitivo en relacin con la competencia. Debido a que nuestro producto es relativamente nuevo para el mercado lanzaremos promociones iniciales y conseguiremos contacto con empresas que ofrecen cupones de descuentos por internet, para as posicionar nuestro producto. Tambin se ha elaborado un estudio de mercado que nos permitir conocer los gustos y comportamiento del consumidor, para poder colocar un precio competitivo y promocional a la vez.

Balance oferta demanda

Balance oferta- demanda para Lima:

DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL OFERTA TOTAL

DEMANDA INSATISFECHA = 1 721 088 unidades - 680 040 unidades

DEMANDA INSATISFECHA = 1 041 048 unidades

Este es el total de demanda insatisfecha en todo Lima durante un ao. Nosotros no atendremos toda esa demanda sino solamente una parte de ella en los distritos de La Molina, Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel.

Balance oferta- demanda para el Distrito de San Miguel:

DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL OFERTA TOTAL

Para el ao actual (2011) tenemos que:

DEMANDA INSATISFECHA = 141184*0,61*0,7*1,2 unidades - 52332 unidades

DEMANDA INSATISFECHA = 72343 unidades - 52332 unidades

DEMANDA INSATISFECHA = 20 011 unidades

Este es el total de demanda insatisfecha de San Miguel en el 2011, distrito dnde comenzaremos a realizar el Proyecto a corto plazo, a largo plazo se expandir el negocio a otro distritos convirtindose en una cadena.

Estrategias de mercado

Somos conscientes de que lograr el posicionamiento de nuestro producto en el mercado de los cupcakes y la foto-torta ser un trabajo arduo y complicado. Es por eso que desarrollaremos una estrategia de mercadeo multidimensional en funcin de los 4 elementos de la estrategia comercial: producto, precio, plaza y promocin.

Producto

CUPCAKESOriginarios de Estados Unidos, los cupcakes, tambin conocidos como fairy cakes, son pequeos queques con creativos diseos que se hornean en moldes similares a cuando se hace un muffin. Estos pastelitos surgieron en el siglo XIX. En ese entonces solan hacerse en tazones o pequeos pocillos; de ah su nombre en ingls (cup y cake).Los cupcakes son decorativos, naturales y con ingredientes de primera calidad, adems de ser un producto gourmet muy verstil y personalizado, ya que tiene la caracterstica de poder hacerse a la medida

Para este primer elemento de la estrategia comercial podramos plantear las estrategias de mercadeo siguientes:

Especializarnos en disear el producto con la mencionada innovacin de la foto personalizada para, de este modo, diferenciarlo claramente de sus dems rivales en el mercado de cupcakes mejorando as su posicionamiento tanto en el entorno empresarial como en la preferencia de los consumidores.

Establecer un tamao tal para el producto que no sea tan pequeo que el consumidor no quede satisfecho al momento de consumirlo o que impida que sea visible la foto incorporada, y que no sea tan grande que afecte a su presentacin, elegancia y/o valor esttico.

Realizar promociones uy diseos especficos del producto para ocasiones especiales del ao tales como navidad, da de la madre, da del padre, fiestas patrias, etc.

Ponerle al cupcake cubierta que gusten a los consumidores tales como las de crema chantilly, manjar blanco y crema de chocolate.

Ofrecer distintos diseos del producto de acuerdo con cada uno de los estilos de vida de los consumidores de nuestro mercado objetivo (sofisticado, progresista, moderno, adaptado y conservador).

Posicionar nuestro producto tambin por medio del nfasis en sus atributos bsicos, buscando que nuestros clientes tengan la plena certeza de que lo fabricamos con elementos naturales, frescos y basndonos en altos estndares de calidad.

1.4. Precio

Para este segundo elemento de la estrategia comercial podramos plantear las estrategias de mercadeo siguientes:

Establecer un precio tal para el producto que nos permita expandir al mximo las ventas sin arriesgar demasiado la rentabilidad del negocio. Este precio podra estar entre 4 y 6 nuevos soles por unidad. Fijar un conjunto de polticas de descuentos por volumen (cajas de 6 y 12 unidades) para incentivar a nuestros clientes (tanto naturales como institucionales) a adquirir mayores cantidades del producto.

1.5. Plaza

Para este tercer elemento de la estrategia comercial podramos plantear las estrategias de mercadeo siguientes:

En cuanto a la forma de vincularnos con los clientes conviene hacerlo sobre todo por medio de las redes sociales tales como el facebook, los blogs y el twitter.

Tambin sera esencial buscar formas de contacto directo para con nuestros clientes institucionales (empresas, colegios, universidades, etc.) por medio del correo electrnico, las pginas web y las redes sociales, estableciendo un sistema de pedidos por Internet.

Establecer un sistema de distribucin delivery para ocasiones especiales en que se adquiere el producto por cantidad y para ocasiones especiales tales como fiestas de cumpleaos, aniversarios de empresas u otras instituciones, matrimonios, etc.

1.6. Promocin

Para este cuarto y ltimo elemento de la estrategia comercial podramos plantear las estrategias de mercadeo siguientes:

Llevar a cabo una estrategia de publicidad intensiva que enfatice ms que nada en la innovacin que representa la incorporacin de fotos personalizadas comestibles en los cupcakes.

Publicitar el producto por todos los canales posibles: redes sociales, pginas web, correo electrnico, gigantografas, afiches, volantes, televisin, etc.

II. ESTUDIO TECNICO DE LA PRODUCCION

1. Clculo de tamao de planta

Se estima un tamao total de planta de , que incluyen el rea de trabajo y de atencin al cliente, distribuidos de la siguiente manera:

rea de cocina, de con 3 hornos de

rea de batido industrial de

rea de mesa de preparacin y decorados finales

rea de caja

rea de estantes exhibidores y mostradores de productos refrigerados

rea de mesas y sillas para degustaciones y/o consumo de productos

rea de almacn

rea para el trnsito de personas

2. Diseo del producto

El proyecto de cupcakes, busca ofrecer el servicio de venta de cupcakes fotoimpresos personalizados, para lo cual ofrecemos tres tipos de cupcakes base, que luego sern impresos a pedido del cliente: Cupcake de Vainilla con decoracin de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoracin de manjarblanco Cupcake de Naranja con decoracin de chantilly

3. Proceso productivo

3.1. Flujograma del proceso productivo

3.2. Flujograma de servicios

3.3. Diagrama de actividades

DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD / SEMANA1234567891011

REALIZACIN DE LOS ESTUDIOSXXX

APROBACIN DE LOS ESTUDIOSX

INSCRIPCIN EN REGISTROS P.X

ALQUILER DEL LOCALX

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCALX

TRAMITE DE LICENCIAXX

COMPRA DE MUEBLESX

INSTALACIN DE MUEBLESX

COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPOX

INSTALACIN DE M. Y EQUIPOSX

EVALUACIN Y CONTRATACIN DE PERSONALX

CAPACITACION DE PERSONALX

CAMPAA DE PUBLICIDADX

COMPRA DE INSUMOS, MATERIALESX

PRUEBA Y PUESTA EN MARCHAX

Clculo de materiales Cupcake de Vainilla con decoracin de crema de chocolate Base de vainillaHarina: Se emplear harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini. Aproximadamente 25 gramos.Azcar: Se emplear azcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos.Huevos: Se utilizar huevos pardos marca Aro, producidos en el pas. Requirindose 1 kilogramo de estos para una preparacin de 42 cupcakes.Aceite: Se utilizar aceite vegetal marca Cocinero aproximadamente 20 mlts.Leche: Se utilizar leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts.Esencia de vainilla: Se emplear esencia de vainilla maraca Negrita, aproximadamente 1ml por cada cupcake. Crema de chocolateChocolate bitter: Se emplear 10 gramos de chocolate bitter marca Negusa.Chantilly Fleischman: Se utilizar 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo para una preparacin de 42 cupcakes aproximadamente.Leche: Se utilizar leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, para su combinacin con el Chantilly Fleischman en polvo.

Cupcake de chocolate con decoracin de manjarblanco Base de chocolateHarina: Se emplear harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini. Aproximadamente 25 gramos.Azcar: Se emplear azcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos.Huevos: Se utilizar huevos pardos marca Aro, producidos en el pas. Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparacin de 42 cupcakes.Aceite: Se utilizar aceite vegetal marca Cocinero aproximadamente 20 mlts.Leche: Se utilizar leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts.Esencia de vainilla: Se emplear esencia de vainilla maraca Negrita, aproximadamente 1ml por cada cupcake.Cocoa. Se emplear 5grms de cocoa marca Curazao. Crema de manjarblancoManjarblanco: Se emplear 20 gramos de manjarblanco especial marca Leite. Cupcake de Naranja con decoracin de chantilly Base de naranjaHarina: Se emplear harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini. Aproximadamente 25 gramos.Azcar: Se emplear azcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos.Huevos: Se utilizar huevos pardos marca Aro, producidos en el pas. Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparacin de 42 cupcakes.Aceite: Se utilizar aceite vegetal marca Cocinero aproximadamente 20 mlts.Naranjas: Se emplearn jugo de naranjas seleccionadas, 30ml aproximadamente.

Crema de chantillyChantilly Fleischman: Se utilizar 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo para una preparacin de 42 cupcakes aproximadamente.Leche: Se utilizar leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, para su combinacin con el Chantilly Fleischman en polvo.

ProductoMarcaUnidad de medidaProveedorPrecio Unitario

Harina, especial pastelera premiumNicoliniSaco de 50 kgTiendas Makro111.34

Azcar rubia CartavioSaco de 50 kgTiendas Makro119

Huevos PardoAroJaba de 180 unidTiendas Makro44.53

Aceite VegetalCocineroBalde de 20ltTiendas Makro125.58

Leche evaporadaIdealLata de 410 mlTiendas Makro2.52

CocoaCurazaoBolsa de 160 grTiendas Makro3.91

Fotoimpresin (*)UnidadTiendas Makro0.5

PirotinesNacionalCientoMercado Central5

Esencia de vainillaNegritaBotellita de 50 mlTiendas Makro0.83

Naranjas de jugoKilogramoTiendas Makro1

Grageas de coloresNacionalKilogramoTiendas Makro9.5

Manjarblanco especialLeiteBalde de 5kgTiendas Makro31.2

Chantilly en polvo FleischmanBolsa x 60 grTiendas Makro5

Chocolate bitterNegusaCaja de 600 grmsTiendas Makro8.8

4. Localizacin de planta

Macro localizacin

Lima tiene una extensin aproximada de 34.000 km, extendindose, en su mayor parte, sobre zonas desrticas.Gran parte de la poblacin de Per vive en la ciudad de Lima (casi los 8 millones de habitantes), lo que la convierte, tanto en poblacin como en extensin, en una urbe de considerable tamao y actividad, pudindose considerar como el verdadero motor econmico y humano de Per.La capital peruana concentra el 35% de la produccin industrial y es el centro financiero del pas. Los principales rubros econmicos y que presenta una alta actividad son la industria manufacturera, el comercio y los servicios, como el turismo. Podemos encontrar en la ciudad sedes de empresas nacionales y transnacionales muchas de las cuales se encuentran ubicadas en modernos edificios construidos en diferentes sectores, especialmente en el distrito de San Isidro que se ha convertido en las ltimas dcadas en el centro financiero de la ciudad. Lima representa el 57% de la industria nacional, el 46% de la PEA y el 53% del PBI[.]El rea metropolitana, con cerca de 7.000 fbricas,[ es tambin el centro de desarrollo industrial del pas, gracias a la cantidad y la calidad de la mano de obra disponible, barata y la infraestructura de la mayora de rutas y autopistas de la ciudad. Los sectores industriales ms relevantes son el textil, la ropa y los alimentos. Tambin se manufacturan y transforman productos qumicos, pescado, cuero y derivados del petrleo.[]Lima es la sede central de los mayores bancos del pas como el Banco de Crdito del Per, Interbank, Banco de la Nacin, Banco Continental, MiBanco, Banco Interamericano de Finanzas, Banco Financiero, Banco de Comercio, y Scotiabank. La ciudad tambin es sede de las mayores compaas aseguradoras, las cuales incluyen Rimac Seguros, Mapfre Per, Interseguro, Pacifico y La Positiva[.]Del total de la Poblacin Econmicamente Activa (PEA) ocupada de Lima Metropolitana, el 55.5% (dos millones 340,700 personas) lo conforman los hombres y el 44.5% (un milln 874,700 personas) las mujeres. Albergando a un total de 6 995 693 habitantes.

Microlocalizacin

Los distritos hacia los cuales se enfocar la venta de cupcakes son: La Molina, Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel, los cuales tienen la siguiente poblacin:

DistritosPoblacin

Santiago de Surco257,438

La Molina140,066

San Miguel134,103

San Borja131,060

Miraflores95,473

San Isidro70,724

TOTAL828,864

MirafloresMiraflores es un distrito de la provincia de Lima, se halla ubicado a orillas del mar en la parte Sur de Lima, a unos 8.5 Kilmetros de la Plaza de Armas de Lima. Se encuentra a 79 m.s.n.m. Segn el INEI (Instituto Nacional de Estadstica e Informtica), Miraflores tiene una poblacin empadronada de 95,473 habitantes. A esta cifra debe aadirse una poblacin flotante permanente de alrededor de 300 mil personas. Miraflores, distrito peruano turstico, cultural, ecolgico, dinmico centro econmico, comercial y financiero.San IsidroSan isidro es un distrito de la provincia de Lima, se halla a unos 5 Kilmetros de la Plaza de Armas de Lima. El distrito de san Isidro tiene una poblacin estimada de 70,724 habitantes. Es el distrito con el ms alto ndice de desarrollo humano de todo el pas. El rea total de san Isidro es de 11.1 Km2.La molinaSituado al Este de la ciudad de Lima, La Molina tiene como vecinos los distritos de Ate al norte, al sur Villa Mara del Triunfo y Pachacamac, al este Cieneguilla y Santiago de Surco al oeste.Tres avenidas principales: Javier Prado, Ral Ferrero y La Molina Nor-este, nos abren las puertas a este distrito, que por sus extensas reas verdes ha sido denominado "distrito ecolgico de Lima".Lugar de hermosas residencias, atractivas casas y funcionales departamentos, La Molina es por consiguiente el lugar ms exclusivo y tranquilo para vivir, convirtindose en una gran inversin para todo aquel que adquiera una propiedad en dicho distrito limeo.Santiago de SurcoSe ubica en el centro occidental del departamento de Lima ,limita con La Molina, Ate Vitarte, San Borja, Chorrillos, Villa Mara del Triunfo , San Juan de Miraflores, Surquillo y BarrancoAcoge a los mejores centros comerciales del Per "Jockey Plaza Shopping Center", "Boulevard Caminos del Inca", "Centro Comercial Chacarilla" y "Centro Comercial El Polo". Destaca tambin la zona comercial del Ovalo Higuereta, con su Polvos Rosados.San BorjaLimita al norte con el Distrito de San Luis, el Distrito de La Victoria , el distrito de Ate y en un pequeo tramo con el Distrito de Santa Anita , al este con el Distrito de Santiago de Surco, al sur con el [[distrito de Surquillo] y el distrito de San Isidro y al oeste con el de El Agustino El distrito est habitado principalmente por familias de nivel socioeconmico alto y medio-alto.Entre sus lugares tursticos importantes tiene: El Museo de la Nacin, La Huaca San Borja, El Complejo Arqueolgico Limatambo, Biblioteca Nacional del Per.

San MiguelLimita al noreste con el Cercado de Lima, al este con los distritos de Magdalena del Mar y el Pueblo Libre, al sur con el ocano Pacfico y al oeste con la Provincia Constitucional del Callao.Su ubicacin, al oeste del centro de Lima, la convierte en un nexo entre los distritos del sur de la ciudad con el puerto del Callao, ya sea para llegar al Aeropuerto Internacional Jorge Chvez o al terminal mritimo.El distrito alberga el campus universitario de la Pontificia Universidad Catlica del Per, colegios como el Colegio Peruano Chino "Diez de Octubre", "Claretiano" y "Juan XXIII"; as como la ex Feria del Pacfico y el zoolgico de la ciudad conocido como Parque de las Leyendas.

Localizacin especfica

El local para produccin y venta de cupcakes se ubicar en el distrito de San Miguel, el cual es un distrito prioritariamente residencial y concentra un importante ncleo comercial metropolitano especialmente en la Avenida La Marina. Los ejes viales de la avenida La Marina, avenida Universitaria y avenida Elmer Faucett, se configuran como sus principales ejes comerciales. La interseccin de las dos primeras avenidas es el ms importante, ah se localiza el centro comercial Plaza San Miguel, los supermercados Wong, Tottus y Plaza Vea, las tiendas por departamento Ripley y Saga Falabella, entre otros.

De manera que se elegi a la Avenida la Mar, en las cuadras cercanas a su interseccin con la Avenida Universitaria, debido a la gran afluencia de pblico por encontrarse sta cercana a Plaza San Miguel, adems de albergar gran cantidad de reconocidos restaurantes como Hikari, Manos Criollas y Seor Limn, as como chifas y diversas fuentes de soda.Con esta ubicacin estratgica, se contar con concurrido trnsito de estudiantes, escolares, y personas en general, debido a las avenidas principales aledaas y a diversas instituciones y lugares pblicos cercanos. Al encontrarse cercana a la Avenida Universitaria, esto nos permitir abastecernos rpidamente de nuestro principal proveedor: Tiendas Makro.

La ubicacin del local ser la siguiente:

Distribucin del espacio en el rea de trabajo

ADMINISTRACIN

ADMINISTRACIN

ALMACN

COCINA

COCINA

ESCRITORIO

BAO DE HOMBRES

BAO DE MUJERESCPUARCHIVOBATIDO INDUSTRIALCONGELADORAHORNO

2 y 3HORNO1

MESA DE DESPACHOMESA DE PREPARACION

SEPARADORENTRADA

MESA5

MESA4

MESA3

MESA2

MESA1MOSTRADORMOSTRADORESTANTE

MOSTRADOR

Determinacin de herramientas, maquinarias y equipos

HERRAMIENTAS

ProductoMarcaUnidad de medidaProveedorCantidadPrecio UnitarioPrecio Total

Cucharn de aluminio N12AROUnidadTiendas Makro37.5022.50

Esptula 47 cmAROUnidadTiendas Makro36.9020.70

Cuchillo cocina 7 universalTramontinaUnidadTiendas Makro38.4025.20

Tabla 34.5 x 24.5 cmIlkoUnidadTiendas Makro317.9053.70

Bolo de acero inoxidableAROUnidadTiendas Makro524.50122.50

Rallador 4 lados 9"AROUnidadTiendas Makro217.9035.80

Jarra medidora 1ltMarinexUnidadTiendas Makro410.9043.60

Tasa medidora 500 mlMarinexUnidadTiendas Makro411.8947.56

Set de 10 mangas de telaAROUnidadMercado Central110.5010.50

Set de 5 boquillas de aceroAROUnidadMercado Central120.0020.00

Cuchara granel 24 ozAROUnidadTiendas Makro511.8959.45

461.51

MAQUINARIA


Horno Industrial 10000 maxNovaUnidadNova121000.0021000.00

Batidora Industrial Planetaria de 15 lts NovaUnidadNova110000.0010000.00

Amasadora industrial 25 kNovaUnidadNova110000.0010000.00

Moldes tefln de cupcakes x 12 un.NacionalUnidadNova137.0037.00

Congeladora EFCW402NSKW 400ltsElectroluxUnidadTiendas Makro12349.002349.00

43386.00

MOBILIARIO


Caja Registradora Sam4s Erc-350 Ii SamsumUnidadDistribuidores Samsum113201320

Mquina exhibidora, 3 niveles, luz internaAROUnidadTiendas Makro11679.001679.00

Exhibidor refrigerado 310 ltsAROUnidadTiendas Makro12699.002699.00

Mesa de acero quirrgicoNacionalUnidadMercado Central11000.001000.00

Estantera de metalde ngulos ranuradosNacionalUnidadMuebles Marris SRL1320.00320.00

Mesa PVC Raten B108AROUnidadTiendas Makro1229.00229.00

Banco desplazable PVC Raten B098AROUnidadTiendas Makro179.0079.00

7326.00

ProveedoresLos proveedores para nuestra tienda de cupcakes sern: Proveedor: A&G Confecciones Ubicacin: 825 Galdeano y mendoza- Lima

Proveedor: Abogados contables Contreras SRL Ubicacin: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM.

Proveedor: Plsticos SRL Ubicacin: MINKA, Pb. 1 N 32

Proveedores: Centro Comercial Gilmart Ubicacin: Mina de oro II S-114, Centro de Lima telfono:4283363

Proveedor: Confitera Yuri Ubicacin: MINKA Pb 2 puesto 65 Proveedor: Artculos publicitarios Ubicacin: 1737 Av. Arenales Of. 315- Lince

Proveedor: Tiendas Makro Independencia Ubicacin: C.C Plaza Norte, Av. Toms Valle con Panamericana Norte. Proveedor: Maquinarias Nova Ubicacin: Av. Salaverry 1029 Jess Mara. Av. Las Torres 453 Ate.

ESTUDIO DE LA ORGANIZACINModalidad de constitucin empresarialDe acuerdo con la ley general de sociedades N 26887 y los lineamientos establecidos por esta se decidi organizar una sociedad de responsabilidad limitada.Determinacin de la persona jurdicaLa modalidad de constitucin empresarial q se adoptara para el proyecto es de sociedad de responsabilidad limitada, cuya razn social ser Cupcakes S.R.L cuyas caractersticas principales son:El capital est representado por participaciones iguales, acumulables indivisibles.Los acuerdos sern tomados por los socios que representen la mayora del capital.Los socios no responden personalmente por las obligaciones de la empresa.Constitucin legal de la empresaTramite de la oficina de registros pblicos de Lima por concepto de bsqueda mercantil y reserva de la razn social de la empresa en original y copia.Se adjunto los documentos personales de los socios y del titular (DNI, carnet de identificacin, RUC)Descripcin de la actividad econmica que ser representada y firmada como sigue a continuacin: Socios DNI Ocupacin1. Avalos Morn, Johanna Luz 46416069 Economista2. Bazn Campoverde, Roberto 46163601 Economista3. Malpica Quispe, Lisseth 70122415 Economista4. Talaverano Robles, Yia 46712010 Economista5. Urbina Padilla Dante 70122511 Economista

El proyecto Cupcakes S.R.L se conformara por bines dinerarios o no dinerarios, donde cada socio aportar la suma de S/.27 201.00

5. Organigrama estructural

Para nuestro proyecto de inversin Cupcake el organigrama funcional consta de:

rgano de direccin compuesto por la Gerencia rgano de Apoyo compuesto por el departamento Administrativo. rgano de lnea compuesto por el departamento de Produccin y recursos humanos.

6. Manual de funciones Junta general de participacionesEst representado por todos los socios de la empresa. Los acuerdos sern tomados por los socios que representan la mayora del capital.Funciones:Elegir al gerente o administradorReglamentar su funcionamiento.Encontrar diversos asuntos a los socios Ejercer atribuciones de acuerdo a leyPlanearon de las polticas de la empresaDeterminar obligaciones por funciones de los empleados Fijar objetivos para la empresa Gerente general Es el rgano ejecutivo responsable de la empresa del cumplimiento de los departamentos y sus respectivas responsabilidades dependen del gerente general, adems responde por daos y perjuicios causados por dolo, abuso de facultades y negligencia grave. El gerente general da cuenta de su gestin a la junta general de accionistas y su responsabilidad civil caduca a los 2 aos.Depende de: La junta general de accionistas.

Funciones:Determinar los objetivos del negocio para los beneficios de la empresa para ello har uso de estrategias de venta.Velar por el buen funcionamiento de la empresa.Aprobar la adquisicin de insumos, materiales y equipos.Organizar y supervisar al personal (salario, funciones)Obtener financiamiento.Administrador Depende de: gerente de la empresa.Funciones:Elaborar los estados financieros de la empresa.Realizar gestiones relacionadas con el pago de impuestos (Sunat)Elabora todos los libros contables requeridos para la empresa.Supervisar el desarrollo de las operaciones de la empresa.Personal de preparacinDepende de: Gerente de la empresa y del departamento de Recursos Humanos Funciones:Preparar los distintos tipos de cupcakes que ofrecemos diariamente.Cajera Depende de: gerente de la empresa y del departamento de Personal.Funciones:Registrar las operaciones de venta de los distintos productos como servicios ofrecidos diariamente.Personal de atencin al clienteDepende de: Gerente y del Departamento de personal Funciones:Prestar atencin a nuestros clientes, as como hacer conocer las ofertas del da.

V.ESTUDIO ECONMICO:

INVERSIONES Y GASTOS:Costo unitario de tipos de cucpakes:

1. Cupacke de vainilla con decoracin de crema de chocolate:Precio unitario de crema de chocolate S/.0.54

Precio unitario de cupcake de vainilla S/.0.64Total costo unitario S/.1.18

2. Cupcake de chocolate con decoracin de manjarblanco.Precio unitario de crema de manjar blanco S/.0.71

Precio unitario de cupcake de chocolate S/.0.72Total costo unitario S/.1.43

3. Cupcake de naranja con decoracin de chantilly.Precio unitario de crema de chantilly S/.0.36

Precio unitario de cupcake de naranja S/.0.55Total costo unitario S/.0.91

PROCESOS DE PRODUCCION DEL CAKE1. PESADO definir bien tanda de produccin.2. Cremado de margarina, azcar y yemas.(base untuosa.)3. Cernido de ingredientes polvosos (base polvosa)4. Mezclado de lquidos (base liquida)5. Unir todas las bases.6. Aadir claras batidas a punto de nieve.7. Agregar la fruta pasas, pecanas, etc.8. Precalentar horno.9. Echar a los moldes.10. Hornear.11. Enfriado.12. Decorado.13. Empacado.Es importante definir la tanda de produccin y los utensilios que se deben usar para que la produccin se mas rpida y estndar.

Gastos en sueldos Administrador(1) Chef (1) Ayudante de panadera (2) Vendedor(1) Vendedor delivery (1) Cajera(1) Recepcionista ( 1) Empleado de limpieza (1)

Gastos en maquinarias: 2 hornos industriales marca nova 1 batidora industrial planetaria de 15 lts 1 Amasadora industrial marca Nova 25 k 1 Batidora domestica 1 televisor 1 computadora e impresora Caja registradora

Herramientas de trabajo de produccin 50 moldes cupcakes o muffins de 12 unidades de tefln Mangas de decoracin Esptulas (10) Cucharones (10) Cucharitas medidoras marca Pyrex (5) Tacitas medidoras marca Pyrex (5) Utensilios de cocina

Uniformes Guantes Mascarillas Mandiles Pantaln

Proveedor: A&G Confecciones Ubicacin: 825 Galdeano y mendoza- LimaGastos de Constitucin Minuta Libros contables Registros Pblicos

Proveedor: Abogados contables Contreras SRL Ubicacin: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM.Alquiler del local :El alquiler asciende a S/. 2500Materiales de limpieza:(2 meses de limpieza ) 1 escobillon 1 ambientador 1 escoba 1desatorador Otros materiales de limpieza Proveedor: Plsticos SRL Ubicacin: MINKA, Pb. 1 N 32Utiles de oficina : hojas bond folder manila engrapador y perforador lpices y lapiceros

Escritorios, Sillas y confortables Calculadoras Archivadores Armarios Estantes de oficina Proveedores: Centro Comercial Gilmart Ubicacin: Mina de oro II S-114, Centro de Lima telfono:4283363 Proveedores : : Av. Universitaria 757. El Rosario Telfono: 5680532

Productos a utilizar para la elaboracin de cupcakes: Harina Azcar Huevos Aceite vegetal Leche Esencia de vainilla Pirotines Cocoa Naranjas Manjar Blanco especial Chantilly Fleischman Chocolate Bitter Otros preservantes

Otros gastos para la entrega de los cupcakes:

Bolsitas de polietileno abiertas con el logo Servilletas

Proveedor: Confitera Yuri Ubicacin: MINKA Pb 2 puesto 65

Publicidad: Afiches Volantes Proveedor: Artculos publicitarios Ubicacin: 1737 Av. Arenales Of. 315- LinceNuestra produccin en el ao 2000 segn los estudios realizados en nuestra realizada, ahora de acuerdo al crecimiento de la poblacin del distrito de San Miguel en donde se ubicara nuestro negocio de Cupcakes, ser de la siguiente maneraAoCantidad demandadatasa crecimiento %

201274389,72

201376451,622,771753947

201478506,172,687385826

201580560,742,617080925

201682615,32,550324141

Por tanto, nuestra demanda proyectado para los 5 aos ser :Aotasa de crecimientodemanda anual (unidades )

201220000

20130,02820560

20140,02721115

20150,02621664

20160,02622227

Tambin, podemos definir los costos por materia prima en la elaboracin de nuestros 3 tipos de cupcakes:descripcionprecio unitarioprecio total

masa cupcake de vainilla0,6412800

masa cupcake de chocolate0,7214400

masa cupcake de naranja0,5511000

cubierta de manjar blanco0,7114200

cubierta de chantilly0,367200

cubierta de crema de chocolate0,5410800

diseo de cupcake0,510000

costo total ao 201280400

Ahora, podemos proyectar que estos costos debido a la inflacin que segn el BCRP, se mantendr en un rango bajo, por lo que considerando la inflacin de la siguiente manera

Aoinflacin

20132,50%

20143%

20153,20%

20163,70%

Entonces, los costos sern de la siguiente maneraDescripcion/ Precios20122013201420152016

masa cupcake de vainilla0.640.6520.660.670.68

masa cupcake de chocolate0.720.7380.740.7840.813

masa cupcake de naranja0.550.560.570.5820.603

cubierta de manjar blanco0.710.710.730.7740.802

cubierta de chantilly0.360.370.370.3920.407

cubierta de crema de chocolate0.540.550.560.5710.592

diseo de cupcake0.50.510.520.5450.565

costo total por ao 20134.024.094.154.3184.462

A continuacin, se mostraran las herramientas, ingredientes, aquinarias para que se logre el funcionamiento de la produccin de cupcakes:INSUMOS

ProductoMarcaUnidad de medidaProveedorPrecio Unitario

Harina, especial pastelera premiumNicoliniSaco de 50 kgTiendas Makro111,34

Azcar rubia CartavioSaco de 50 kgTiendas Makro119

Huevos PardoAroJaba de 180 unidTiendas Makro44,53

Aceite VegetalCocineroBalde de 20ltTiendas Makro125,58

Leche evaporadaIdealLata de 410 mlTiendas Makro2,52

CocoaCurazaoBolsa de 160 grTiendas Makro3,91

Fotoimpresin (*)UnidadTiendas Makro0,5

PirotinesNacionalCientoMercado Central5

Esencia de vainillaNegritaBotellita de 50 mlTiendas Makro0,83

Naranjas de jugoKilogramoTiendas Makro1

Grageas de coloresNacionalKilogramoTiendas Makro9,5

Manjarblanco especialLeiteBalde de 5kgTiendas Makro31,2

Chantilly en polvo FleischmanBolsa x 60 grTiendas Makro5

Chocolate bitterNegusaCaja de 600 grmsTiendas Makro8,8

(*)Se tercerizar este servicio debido a sus altos costos

Costo unitaria por diseo del cupcake: se har la tercerizacin para reducir costos , ya que como nuestro proyecto ve ms conveniente tercerizar diseos tanto los ya establecidas para fechas especiales y para los especiales con requerimientos de nuestros clientes.De acuerdo al estudio hecho, el costo por cada diseo ser en promedio de S./0.50 y este ira incrementndose en los periodos debido al incremento de precios de nuestros proveedores de cada uno de los ingredientes para la elaboracin de los cupcakes. Adems tambin incurrmos en costos de materiales para la cocina.

HERRAMIENTAS

ProductoUnidad de medidaCantidadPrecio UnitarioPrecio Total

Cucharn de aluminio N12Unidad37.5022.50

Esptula 47 cmUnidad36.9020.70

Cuchillo cocina 7 universalUnidad38.4025.20

Tabla 34.5 x 24.5 cmUnidad315.0045.00

Bolo de acero inoxidableUnidad520.00100.00

Rallador 4 lados 9"Unidad212.0024.00

Jarra medidora 1ltUnidad47.0028.00

Tasa medidora 500 mlUnidad411.8947.56

Set de 10 mangas de telaSet110.5010.50

Set de 5 boquillas de aceroSet120.0020.00

Cuchara granel 24 ozUnidad58.0040.00

total383.46

MAQUINARIA

ProductoUnidad de medidaCantidadPrecio UnitarioPrecio Totalvida util (aos)

Horno Industrial 10000 maxUnidad121000,0021000,008

Batidora Industrial Planetaria de 15 lts Unidad110000,0010000,008

Amasadora industrial 25 kUnidad110000,0010000,008

Moldes tefln de cupcakes x 12 un.Unidad137,0037,008

Congeladora EFCW402NSKW 400ltsUnidad12349,002349,008

total43386,00

MOBILIARIO

ProductoUnidad de medidaCantidadPrecio UnitarioPrecio Total

Mquina exhibidora, 3 niveles, luz internaUnidad11679,001679,00

Exhibidor refrigerado 310 ltsUnidad12699,002699,00

Mesa de acero quirrgicoUnidad11000,001000,00

Estantera de metalde ngulos ranuradosUnidad1320,00320,00

Mesa PVC Raten B108Unidad1229,00229,00

Banco desplazable PVC Raten B098Unidad179,0079,00

total6006,00

Cuadro de salarios :

TrabajadorSalario Anual

Chef12000

Vendedores interno9600

Vendedor delivery10800

Cajera9600

Recepcionista8400

Empleado de limpieza7200

TOTAL57600

ESTUDIO DE INVERSION

1. INVERSION FIJA TANGIBLE

1.1Maquinaria y equipo

DescripcinMonto

Horno Industrial 10000 max21000.00

Batidora Industrial Planetaria de 15 lts 10000.00

Amasadora industrial 25 k10000.00

Moldes tefln de cupcakes x 12 un.37.00

Congeladora EFCW402NSKW 400lts2349.00

caja registradora950

televisor800

computadora e impresora2300

total maquinaria y equipo47436.00

1.2 Mueble y Enseres

escritorio con silla600

archivadores400

calculadoras200

estante de oficina500

utensilios de cocina400

total mueble y enseres2100

1.3 Inversin fija intangible

Libros contables50

Licencia municipal90

permiso defensa civil90

extintor40

gastos de logstica100

uniformes500

publicidad1630

total inversin fija intangible2500

2. Capital de trabajo

2.1 Disponible38570

sueldos y salarios28800

alquiler de local8400

servicios bsicos920

caja chica (imprevisto)450

2.2 Realizable21557

Materia prima16875

Implementos de cocina (total)3003

Mquina exhibidora, 3 niveles, luz interna1679

Exhibidor refrigerado 310 lts2699

Mesa de acero quirrgico1000

Estantera de metal de ngulos ranurados320

Mesa PVC Raten B108229

Banco desplazable PVC Raten B09879

Material de limpieza1350

tiles de oficina8275

2.3 Exigible2000

Garanta del local2000

TOTALCAPITAL DE TRABAJO62127

TOTAL INVERSION 114163.00

Vamos a determinar cunto vamos a necesitar de invertir para que la empresa opere de manera normal.INVERSINS/.

maquinaria y equipo47436.00

mueble y enseres2100

inversion fija en intangible2500

capital de trabajo62127

total inversion114163.00

Por tanto, hemos determinado que el capital de trabajo ser a el 54.42 % del total de la inversin (S/114163.00). Estudio del financiamiento

S./%

1.Financiamiento Interno12425.420%

2.Financiamiento Externo49701.680%

Total62127100%

Lnea de FinanciamientoBCP BANCO INTERBANK

PRESTAMOs/. 6212762127

TEA11 %9%

PERIODO DE PAGO DE LA DEUDA60MESES60MESES

FORMA DE PAGO MENSUALMENSUAL

PERIODO DE GRACIANINGUNONINGUNO

CUOTASFIJASFIJAS

GARANTIAINMUEBLES Y MAQUINARIAINMUEBLES Y MAQUINARIA

La unidad ejecutora ha tomado por conveniente que el banco que nos otorgue el crdito sea el Banco Interbank ya que ofrece mejores oportunidades con una tasa de inters anual del 9%. Resumiendo de manera anual el monto de inters que incurrimos para poder financiar el capital de trabajo:

Servicio de la deuda banco interbankTE2 = (1 + TE1) ^ (n / p) - 1

CRONOGRAMA DE PAGOS

BANCO INTERBANK

MODALIDADINTERES VENCIDO

AMORTIZACION FIJA

CAPITAL49701.6

T.E.A9%

T.E.M 0.72%

PLAZO5AOS

AMORTIZACION 828.4

SALDO ANTERIOR x TEMAMORTIZACION + INTERESSALDO ANTERIOR - AMORT.SALDO ANTERIOR * TEMAMORT. + INTERSSALDO ANT. - AMORT.

AoF.PAGOAMORTIZACIONINTERESCUOTASALDO

0 49,701.6

126/12/2012 9,940.3 3,904.55 13,844.87 39,761.3

221/12/2013 9,940.3 3,044.83 12,985.15 29,821.0

316/12/2014 9,940.3 2,185.11 12,125.43 19,880.6

411/12/2015 9,940.3 1,325.40 11,265.72 9,940.3

505/12/2016 9,940.3 465.68 10,406.00 - 0.0

Total 49,701.6 10925.57277 60,627.2

ESTUDIO DEL PRESUPUESTO

1. Presupuesto de ingresosPara realizar este primer presupuesto de ventas, debemos considerar que al ofrecer tres tipos de productos, tenemos diferentes costos, pero como estamos considerando diferenciarnos de los competidores, ofreceremos un precio de entrada deS/. 7 para ser competitivos, este precio lograra cubrir nuestros costos, de acuerdo al clculo de materiales que empleamos para su elaboracin. en el segundo ao, la venta ser de S/.6,5 y para los siguientes aos se mantendr en S/.7 debido los aumentos en los costos que se incurrirn.

PRESUPUESTO DE VENTAS

Rubro20122013201420152016

Ventas(unid)2000020560211152166422227

Ventas(soles)150000164480168920173312177816

PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOS

PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOS

RUBRO20122013201420152016

chef1200012000120001200012000

vendedor interno96009600960096009600

vendedor delivery1080010800108001080010800

cajera96009600960096009600

recepcionista84008400840084008400

empleado de limpieza72007200720072007200

TOTAL5760057600576005760057600

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMATipo de cupcakeCantidad%2012

Cupcake de vainilla con decoracin de crema de chocolate276372

Cupcake de chocolate con decoracin de manjar blanco.205720

Cupcake de naranja con decoracin de chantilly.539646

diseo de cupcake10000

costo total 2012 materia prima33750

Tipo de cupcakecantidad %2013

Cupcake de vainilla con decoracin de crema de chocolate276550,416

Cupcake de chocolate con decoracin de manjar blanco.205954,176

Cupcake de naranja con decoracin de chantilly.5310163,9902

diseo de cupcake10537

costo total 2013 de materia prima35218,5822






costo total 201435764,296













Depreciacin Para realizar la depreciacin estamos consideran que los equipos comprados tienen una vida til promedio de 8 aos, los cuales consideramos depreciacin por el mtodo de lnea recta y que al final de proyecto se venden a 35 % de su valor de compra. Esto ser considerado al momento de hacer el flujo de caja. Los mobiliarios no tiene valor de rescate

RUBRO20122013201420152016

EQUIPOS

Valor de equipos47436

vida til8

depreciacin5929,55929,55929,55929,55929,5

MOBILIARIO

Valor de Mobiliario6006

Vida til 5

Depreciacin 1201,2

1201,21201,21201,21201,2

d. Costos indirectosEntre los costos que se incurrirn para poder ofrecer los cupcakes y que no relacionan de manera directa son los siguientesPRESUPUESTO DE HERRAMIENTAS

Producto20122013201420152016

Cucharn de aluminio N1222.522.522.522.522.5

Esptula 47 cm20.720.720.720.720.7

Cuchillo cocina 7 universal25.225.225.225.225.2

Tabla 34.5 x 24.5 cm4545454545

Bolo de acero inoxidable100100100100100

Rallador 4 lados 9"2424242424

Jarra medidora 1lt2828282828

Tasa medidora 500 ml47.5647.5647.5647.5647.56

Set de 10 mangas de tela10.510.510.510.510.5

Set de 5 boquillas de acero2020202020

Cuchara granel 24 oz4040404040

total383.46383.46383.46383.46383.46

Presupuesto de material de aseo:PRESUPUESTO DE MATERIAL DE ASEO

RUBRO20122013201420152016

Material de aseo13501350135013501350

Presupuesto de intangibles1.3 Inversion fija intangibleAo

liros contables100

lincencia municipal180

permiso defensa civil180

extintor80

gastos de logistica200

uniformes1000

publicidad3260

total inversion fija intangible5000

Gastos de OperacinPresupuesto de publicidad

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD

RUBRO20122013201420152016

publicidad40004000400040004000

GASTOS ADMINISTRATIVOS:Presupuesto de personal administrativo:PRESUPUESTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

RUBRO20122013201420152016

1 Administrador1440018000180001800018000

PRESUPUESTO DE EQUIPO DE OFICINA

RUBRO20122013201420152016

Equipo de oficina10000 - - - -

PRESUPUESTO DE ALQUILER

RUBRO20122013201420152016

Alquiler1680016800168001680016800

GASTOS FINANCIEROS:Presupuestos de gastos financieros: Segn el prstamo que debemos de hacer al banco Interbank, en cada ao se pagaran los siguientes intereses.

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

RUBRO20122013201420152016

Intereses3904.553044.832185.111325.40465.68

MAGEN DE CONTRIBUCIN, PUNTO DE EQUILIBRIO Y PRECIO DE VENTA

CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIN

CONCEPTO12345

COSTOS VARIABLES

Materia prima3375035218357643917141547

Mano de obra directa5760057600576005760057600

Total Costo Variable9135092818933649677199147

COSTOS FIJOS

Costos indirectos*6733.461733.461733.461733.461733.46

Gastos de administracin4520035200352003520035200

Gastos financieros3202.542497.41792.251087.1381.95

Total Costo Fijo5513639430.8638725.7138020.5637315.41

Costo Total 146486132248.86132089.71134791.56136462.41

Produccin2000020560211152166422227

Costo unitario7.32436.432337556.255728636.22191476.13948846

Costo variable unitario4.56754.514494164.421690744.466903624.46065596

Precio venta7.58888

Margen de Contribucin 0.17571.567662451.744271371.77808531.86051154

Punto de equilibrio18801.70511312.808510822.348510761.257510543.0299

*Debido a que los costos indirectos se mantienen constantes en los 5 aos los imputaremos completamente al costo fijo

Observamos que nuestro costo unitario para el primer ao es de 7.32 y disminuye en los siguientes aos. Para determinar el precio de venta hemos tomado de referencia el precio de mercado y tambin hemos optado por ganar en promedio el 20% de los costos. Es as que nuestro margen de contribucin en promedio es 1.5 salvo el primer ao en donde es 0.17 debido a las pocas ventas iniciales.Tambin, teniendo los costos fijos y variables hemos calculado el punto de equilibrio

VI.EVALUACIN

1. Evaluacin Econmica

Observamos que el flujo neto para el primer ao es de 2908.4 soles y a medida que la demanda aumenta este flujo incrementa. La tasa de descuento con la que hemos evaluado el VAN es de 10% y el valor del VAN es de 97835.442 y el TIR Econmico calculado es de 10%

AO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Ventas (unidades) 2000020560211152166422227

I. INGRESOS150000164480168920173312177816

II. EGRESOS150414,66136882,66137428,66140835,66129025,16

COSTOS DIRECTOS9135092818933649677199147

COSTOS INDIRECTOS6733,461733,461733,461733,461733,46

GASTOS ASMINISTRATIVOS4520035200352003520035200

DEPRECIACIN EQUIPOS 59305930593059305930

DEPRECIACIN MOBILIARIO1201,21201,21201,21201,21201,2

VENTA EQUIPOS31972,5

VALOR LIBRO EQUIPOS17786

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS-41527597314913247648791

IMPUESTOS 0.3%8279,2029447,4029742,90214637,252

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS-41519318220442273334154



INVERSION EN EQUIPO-47436

INVERSION EN MOBILIARIO-6006

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO-62127-1739,556-1724,39701-1705,36478-1749,7042669046,0221


FLUJO NETO-1155694976,98424724,94127469,773228114,9337128116,81

VAN97835,442

TASA DE DESCUENTO10%

TIRE16%

2. Evaluacin financiera

En este anlisis observamos que el primer ao el flujo de caja es negativo debido al pago de la amortizacin e intereses y la baja demanda, situacin que cambia en los siguientes periodos. El VAN hallado en este caso es de 18471.37 soles y el TIR financiero es de 11%.

AO 0AO 2012AO 2013AO 2014AO 2015AO 2016

Ventas (unidades) 2000020560211152166422227

I. INGRESOS150000164480168920173312177816

II. EGRESOS154319,209139927,492139613,775142161,057129490,84

COSTOS DIRECTOS9135092818933649677199147


GASTOS ASMINISTRATIVOS4520035200352003520035200

INTERESE FINANCIEROS3904,553044,832185,111325,40465,68



VENTA EQUIPOS31972,5


UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS-4319,2089624552,508229306,225431150,942648325,1598

IMPUESTOS 0.3%7365,752478791,867639345,2827914497,548

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS-4319,2089617186,755820514,357821805,659933827,6119



INVERSION EN EQUIPO-47436

INVERSION EN MOBILIARIO-6006

CAPITAL DE TRABAJO-62127-1739,556-1724,39701-1705,36478-1749,7042669046,0221


MONTO PRSTAMO49701,6

AMORTIZACIN-9940,32-9940,32-9940,32-9940,32-9940,32

FLUJO FINANCIERO-65867,4-8867,8849612653,238815999,87317246,8356117850,514

VANS/. 33.504,77

TIRF20%

AO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

CAPITAL DE TRABAJO63866,55665590,95367296,317869046,0221

CAMBIOS CAPITAL DE TRABAJO-62127-1739,556-1.724-1.705-1.750

RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO69046,0221

3. Criterio de decisin

TIR econmica 10%

VANE97835.442

COK10%

TIR financiera11%

VANF 18,471.37

Observamos que el VAN econmico y financiero son mayor que 0 y el TIR econmico es igual al costo de oportunidad y el financiero es mayor que el costo de oportunidad. Por lo tanto aceptamos el proyecto ya que ser rentable.

4. Anlisis de sensibilidadAnalizando el panorama actual la tasa de inflacin a diciembre del 2010 fue de 2.08% y a junio de 2011 sta ha aumentado a 2.91% lo que indica que hay una tendencia creciente de los precios, lo cual influye en nuestro proyecto negativamente teniendo en cuenta que se opere con el precio establecido puesto que nuestros costos directos e indirectos pueden aumentar. Consideremos que se produce un aumento del 3% en cada tipo de costo. Qu sucedera con nuestras utilidades, seguiran siendo positivas?, Qu pasara con el VAN y TIR proyectado?

COSTOS DIRECTOS9135092818933649677199147

COSTOS DIRECTOS (3% +)2740,52784,542800,922903,132974,41

COSTOS DIRECTOS TOTALES94090,595602,5496164,9299674,13102121,41


COSTOS INDIRECTOS (3% +)202,003852,003852,003852,003852,0038

COSTOS INDIRECTOS TOTALES6935,46381785,46381785,46381785,46381785,4638

Aos12345

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco1)-414,6619318,13822043,93822733,43834153,588

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco2)-3357,163817332,557320046,891320664,844332035,0983

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin1)-4319,2089617186,755820514,357821805,659933827,6119

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin2)-7261,7127615201,175118517,311219737,066231709,1222

Eco 1Eco 2Fin 1Fin 2

VAN97835,44286723,227633504,7677624960,0851

TIR16%14%20%18%

Como era de esperarse el aumento de costos directos e indirectos afectaron las utilidades la prdida es mayor en el primer ao tanto en el Flujo econmico como en el financiero y los beneficios son menores a lo largo de los cuatro aos restantes. Podemos darnos cuenta para el caso del Flujo econmico el VAN y el TIR han disminuido, lo mismo sucede para el caso del Flujo Financiero. Entonces el proyecto es sensible respecto a cambios en sta variable. Por ello la empresa tendra que evaluar si aumenta sus precios en un porcentaje menor a lo que aumenta sus costos y con ello cubrir ste efecto, cargrselo todo al consumidor, plantear polticas innovadoras que conlleven a aumentar sus ventas o que traten minimizar sus costos. Si hubiramos hecho el anlisis con una perspectiva ms optimista suponiendo que el precio aumentaba podramos haber obtenido un beneficio mayor, pero es mejor considerar una perspectiva pesimista para ver si el negocio podra soportar estos cambios en su vida operativa.

ANEXO:ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN:Minuta de constitucin de S.R.L.Seor Notario:Srvase extender en su Registro de escrituras Pblicas, una de COSTITUCION DE SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, denominada CUPCAKES S.R.L, que otorgan los ciudadanos, que continuacin se identifican:

Avalos Morn, Johanna Luz identificado con DNI. # 46416069 de estado civil soltero. Bazn Campoverde, Roberto identificado con DNI. # 46163601 de estado civil soltero. Malpica Quispe, Lisseth identificado con DNI. # 70122415 de estado civil soltero. Talaverano Robles, Yia identificado con DNI. # 46712010 de estado civil soltero. Urbina Padilla Dante identificado con DNI. # 70122511 de estado civil soltero. Para estos efectos con domicilio comn en la Avenida La Mar S/N, distrito de Lima, provincia y departamento de Lima, conforme a los siguientes trminos y condiciones estipuladas en la nueva Ley general de sociedades # 26887 en adelante LA LEY.

Primero.- los otorgantes convenimos en constituir una empresa q se denominara CUPCAKES S.R.L.Segundo.- la sociedad cuenta con un capital totalmente suscrito y pagado en 12425.4 nuevos soles (ciento treinta y seis mil cinco nuevos soles), el capital est representado por 100 (cien) participaciones sociales de un valor nominal de s/. 124.254 cada una, la que no podrn incorporarse en ttulos ni denominarse acciones.Le rgimen de participaciones es como sigue: Avalos Morn, Johanna Luz Participacin 20% Capital s/. 2485.08

Bazn Campoverde, Roberto Participacin 20% Capital s/. 2485.08

- Malpica Quispe, Lisseth Participacin 20% Capital s/. 2485.08

Talaverano Robles, Yia Participacin 20% Capital s/. 2485.08

Urbina Padilla Dante Participacin 20% Capital s/. 2485.08

El capital ser aportado en efectivo cuyo cupn de depsito se servir usted insertarTercero.- se nombra gerente general a Urbina Padilla Dante . Identificado con DNI. # 70122511 quien actuara con las facultades de La Ley general de Sociedades le confiere.

ESTATUTOS SOCIALESArtculo 1.- Denominacin Social.- La sociedad llevara por denominacin CUPCAKES S.R.L.

Artculo 2.- La sociedad tendr por objeto dedicarse al servicio de pastelera. Para cumplir con dichos objetivos podrn realizar todos los actos y contratos q sean lcitos, sin restriccin alguna.

Artculo 3.- Duracin de inicio de las actividades.- la presente es de duracin indeterminada e iniciara sus actividades sedes su inscripcin en el Registro Mercantil.

Artculo 4.- Domicilio.- La sociedad fija como domicilio, la ciudad de Lima, estando facultada para abrir sucursales en cualquier parte del pas y en el extranjero.

Artculo 5.- Capital.- La sociedad cuenta con un capital suscrito y pagado en s/.12425.4 .El capital est representado por 10% de participaciones con un valor nominal mil trescientos sesenta y 54/100 nuevos soles cada una de las que no podrn incorporarse en ttulos ni denominarse acciones. El rgimen de participaciones es como siguen:

Avalos Morn, Johanna Luz Participacin 20% Capital s/. 2485.08

Bazn Campoverde, Roberto Participacin 20% Capital s/. 2485.08

- Malpica Quispe, Lisseth Participacin 20% Capital s/. 2485.08

Talaverano Robles, Yia Participacin 20% Capital s/. 2485.08

Urbina Padilla Dante Participacin 20% Capital s/. 2485.08

Artculo 6.- Formacin de la voluntad social.La voluntad de los socios que reprendan la mayora del capital social regir la vida de la sociedad.

El estatuto determina la forma y manera como se expresa la voluntad de los socios, pudiendo establecer cualquier medio que garantice su autenticidad. Sin perjuicio de lo anterior, ser obligatoria la celebracin de la junta general cuando soliciten su realizacin socios que representen por lo menos la quinta parte del capital social.

Artculo7.- Administraron de gerentesLa administracin de la sociedad se encarga a uno o ms gerentes, socios o no, quienes la representan en todos los asuntos relativos a su objeto. Los gerentes no pueden por cuenta propia o ajena, al mismo gnero de negocios que constituye el objeto de la sociedad. Los gerentes o administradores gozan de la facultad es generales y especiales de representacin procesal por el solo merito de su nombramiento. Los gerentes pueden ser separados de su cargo segn acuerdo adoptado por mayora simple del capital social, excepto cuando tal nombramiento hubiese sido condicin del pacto social, en cuyo caso solo podrn ser removidos judicialmente y por dolo, culpa o inhabilitacin para ejercerlo.

Artculo 8.-Responsabilidad de los gerentesLos gerentes responden frente a la sociedad por los daos y perjuicios causados por dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La accin de la sociedad por responsabilidad contra los gerentes exige el previo acuerdo de los socios que representen la mayora del capital social.

Artculo 9.- Caducidad de la responsabilidadLa responsabilidad civil del gerente caduca a los dos aos del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la responsabilidad y reparacin penal que se ordenara, si fuera el caso.

Artculo 10.- Transmisin de las participaciones por sucesinLa adquisicin de alguna participacin social por sucesin hereditaria confiere al heredero o legatario, la condicin de socio. Sin embargo, el estatuto puede establecer que los otros socios tengan derecho a adquirir, dentro del plazo que aquel determine, las participaciones sociales del socio fallecido, segn mecanismo de valorizacin que dicha estipulacin seale. Si fueran varios los socios que quisieran adquirir esas participaciones, se distribuyan entre todos a prorrata de sus respectivas partes sociales.

Artculo 11.- Derecho de adquisicin preferenteEl socio que se proponga transferir su participacin o participaciones sociales a persona extraa a la sociedad, debe comunicarlo por escrito dirigido al gerente, quien lo pondr en conocimiento de los otros socios en el plazo de diez das. Los socios pueden expresar su voluntad de compra dentro de los treinta das siguientes a la notificacin, y si son varios, se distribuir entre todos ellos a prorrata de sus respectivas participaciones sociales. En caso que ningn socio ejercite el derecho indicado, podr adquirir la sociedad esas participaciones para ser amortizadas, con la consiguiente reduccin del capital social. Transcurrido el plazo, sin que se haya hecho uso de la preferencia, el socio quedara libre para transferir sus participaciones sociales en la forma y en el modo que tenga por conveniente, salvo que se hubiese convocado a junta para decidir la adquisicin de las participaciones por la sociedad.

En este ltimo caso si transcurrida la fecha fijada para la celebracin de la junta esta no ha decidido la adquisicin de las participaciones, el socio podr proceder a transferirlas.

Para el ejercicio del derecho que se concede en el presente artculo, el precio de venta , en caso de discrepancia , ser fijado por tres peritos, nombrados uno cada parte y un tercero nombrado por los otros dos, o si esto no se logra, por el juez mediante demanda por proceso sumarsimo.

El estatuto podr establecer otros pactos y condiciones para la transmisin de las participaciones sociales y su evaluacin en estos supuestos, pero en ningn caso ser vlido el pacto que prohba totalmente las transmisiones.

Son nulas las transferencias a personas extraas a la sociedad que no se ajusten a lo establecido en este articulo. La trasferencia de participaciones se formaliza en escrituras pblica y se inscribe en el Registro.

Artculo 12.- Usufructo, prenda y medidas cautelares sobre participacionesEn los casos de usufructo y prenda de participaciones sociales, se estar a lo dispuesto para las sociedades annimas en los artculos 107 y 109, respectivamente. Sin embargo, la constitucin de ellos debe constar en escritura pblica e inscribirse en el registro.

La participacin social puede ser materia de medida cautelar. La resolucin judicial que ordene la venta de la participacin debe ser notificada a la sociedad. La sociedad tendr un plazo de diez das contados a partir de la notificacin para sustituirse a los posibles postores que se presentaran al acto del remate, y adquirir la participaron por el precio base que se hubiese sealado para dicho acto.Adquirida la participacin por la sociedad, el gerente proceder en la forma indicada en el artculo anterior. Si ningn se interesa en comprar, se considerara amortizada la participacin, con la consiguiente reduccin de capital.

Artculo 13.- Exclusin y separacin de los socios.Puede ser excluido el socio gerente que infrinja las disposiciones del estatuto, cometa actos dolosos contra la sociedad o se dedique por cuenta propia o ajena al mismo gnero de negocios que constituye el objeto social. La exclusin del socio se acuerda con el voto favorable de la mayora de las participaciones sociales, sin considerarlas del socio cuya exclusin se discute, debe constar en escritura pblica y se inscribe en el registro.

Dentro de los quine das desde que la exclusin se comunico al socio excluido, puede este formular oposicin mediante demanda en el proceso abreviado.Si la sociedad solo tiene dos socios, la exclusin de uno de ellos solo puede ser resuelta por juez, mediante demanda en proceso abreviado. Si se declara fundada la exclusin se aplica lo dispuesto en la primera parte del artculo 4.Todo socio puede separase de la sociedad en los casos previstos en la ley y en el estatuto.

Artculo14.- Estipulacin a ser incluidas en el pacto socialEl pacto social, en adicin a las materias que contenga conforme a lo previsto en la presente seccin, debe incluir regalas relativas a:

1.- Los bienes que cada socio aporte indicando el titulo con que se hace, as como el informe de valorizacin que se refiere el artculo 27.

2.- Las prestaciones accesorias que se hayan comprometido a realizar los socios, si ello correspondiera, expresando su modalidad y la retribucin que con cargo a beneficios hayan de recibir los que la realicen, as como la referencia a la posibilidad que ellas sean transferibles con el solo consentimiento de los administradores.

3.- La forma y oportunidad de la convocatoria que deber efectuar el gerente mediante esquelas bajo, facsmile, correo electrnico u otro medio de comunicacin que permita obtener constancia de recepcin, dirigidas al domicilio o a la direccin designada por el socio a este efecto.

4.- Los requisitos y dems formalidades para la modificacin del pacto social y del estatuto, prorrogar la duraron de la sociedad y acordar su transformacin, fusin, escisin, disolucin, liquidacin y extincin.

5.- Las solemnidades que deben cumplirse para el aumento y reduccin del capital social.

Sealando el derecho de preferencia que puedan tener los socios y cuando el capital no asumido por ello puede ser ofrecido a personas extraas a la sociedad. A su turno, la devolucin del capital podr hacerse a prorrata de las respectivas participaciones sociales, salvo que, con la aprobacin de todos los socios se acuerde otro sistema.

6.- La formulacin y aprobacin de los estados financieros, el qurum y mayora exigidos y el derecho a las utilidades repartibles en la proporcin correspondiente a sus respectivas participaciones sociales, salvo disposicin diversa del estatuto. El pacto social podr incluir tambin las dems reglas y procedimientos que, a juicio de los socios sean necesarios o convenientes para la organizacin y funcionamiento de la sociedad, as como los dems pactos lcitos que deseen establece, siempre y cuando no colisionen con los aspectos sustantivos de esta forma societaria.

La convocatoria y la celebracin de las juntas generales, as como la representacin los socios en ellas, se regir por las disposiciones de la sociedad annima en cuanto les sean aplicables.

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