Proy Pasteleria Paquita

8/10/2019 Proy Pasteleria Paquita

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PROYECTO: PASTELERA PAQUITA

INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 1
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CAPITULO I

NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1 INTRODUCCIN

La instalacin de un negocio requiere de idea, mucha capacidad tcnica, recursosfinancieros, pero sobre todo requiere de motivacin y perseverancia de paraemprender en esta nueva aventura.

Si bien es cierto no es una tarea fcil y se necesita dejar de lado la seguridad deingreso fijo mensual y la comodidad de una oficina a cambio de largas horas detrabajo y de esfuerzo. Hoy en da existen grandes empresas ecuatorianas que seiniciaron muy pequeas y fue el empuje de sus dueos, lo que permiti que ahoralleguen a sitios estelares.

Pues, con esta reflexin mi afn es crear una microempresa, dedicada a laelaboracin de pasteleras y de postres finos con varios sabores para ofrecer alconsumidor, ya sea al por mayor y al menor para satisfacer las necesidadesfamiliares y cuando lo requieran para eventos sociales.

Entre las principales caractersticas se puede destacar que la microempresa estproyectada a la produccin del 70% de pasteles y un 30% de postres exquisitos, conuna unidad econmica operada por personas naturales, jurdicas que se dedican a laproduccin y venta directa a los clientes en el local; y a futuro se pretende ofrecer un

servicio a domicilio, segn los pedidos.

El capital de operacin va desde 200 a 1.000 dlares, libre de inmuebles. en elaspecto de legalidad se encontrar registrada en la cmara de microempresas desu jurisdiccin.


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Como empresa propia tiene una gran variedad de ventajas producto de tamao y desu autonoma, entre las principales que se pueden mencionar se encuentran lassiguientes:

Lneas de comunicacin son cortas y directas. Existe un contacto directo entre eldueo y los empleados de la microempresa.

Las ganancias que se logren obtener sern para los trabajadores y nuestrafamilia.

Existe un contacto personal entre el dueo y sus clientes, por lo que se puedeconocer directamente sus necesidades.

Dada la pequea magnitud de la microempresa, no existe rganos jerrquicos ypermite adoptar decisiones que desee.

1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA

PASTELERAPAQUITA

1.3 MISIN DE LA EMPRESA

Proveer a nuestros clientes productos de calidad, brindando un excelente servicio yde esta manera generar fuentes de empleo lo que permitir mejorar la calidad devida nuestra comunidad.

1.4 VISIN DE LA EMPRESAPara el ao 2015, ser una empresa lder en el mercado de pasteles, extendiendoredes de distribucin a los diferentes puntos estratgicos de esta localidad; medianteuna permanente capacitacin del talento humano, materia prima de calidad ymaquinarias tecnificadas para ofrecer un servicio y productos de calidad.


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1.5 OBJETIVO GENERAL DE LA EMPRESA

Ofrecer productos alimenticios para satisfacer las necesidades del consumo

humano, a travs de la materia prima, transformacin y venta, y con un personalcapacitado; contribuyendo de esta manera al desarrollo econmico de la poblacin.

1.6 OBJETIVOS ESPECFICOS.

Elaborar un estudio de mercado, que nos permita determinar la localizacin delnegocio, gustos y preferencias de los consumidores, poder determinar el gradode aceptacin de los diferentes postres.

Determinar los procesos de contratacin del personal que renan lascompetencias de los puestos de trabajos que se implementaran para elfuncionamiento de la pastelera a fin de que desempeen sus funciones de unamanera eficiente y eficaz.

Establecer los procesos de adquisicin de la materia prima mediante losproveedores directos.

Determinar los equipos industriales a ser adquiridos que permitan una rpidaelaboracin de los diferentes postres y que garanticen su calidad.

Desarrollar un plan de venta que nos permita dar a conocer los diferentespostres, mediante la utilizacin de medios de comunicacin para lograr teneracogida en el mercado y ganar imagen corporativa.

1.7 VENTAJA COMPETITIVA

La no existencia de una Pastelera que se dedique a la venta de este tipo de postres

de todos los sabores y en cantidades pequeas. Adems tendremos otro tipo dedulces como:


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CAPITULO IIEL MERCADO

2.1 DISEO DEL PRODUCTO

Empaque el producto: Los diferentes postres al momento de la venta supresentacin tendr su empaque de cartn en la que constar el nombre y logotipode la microempresa en este caso: Pastelera P A Q U I T A incluida la fecha deelaboracin.

Publicidad: Se elaborarn:

Hojas volantes.

Tarjeta de Identificacin

Men de los productos

Trpticos, afiches y carteles.

Las mismas que sern distribuidas en los diferentes barrios del Cantn Salinas y susalrededores, como los cantones de La Libertad y Santa Elena. Adems se dar aconocer a nuestra empresa por los medios de comunicacin.

Imagen Corporativa: Se aplicar un diseo en cuanto a la presentacin del localque se ajuste a lo novedoso en cuanto a los colores y diseos incluyendo el logotipode la empresa.

Marca: Tendr un logotipo con el nombre de Pastelera P A Q U I T A la misma

que haremos patentar.

Registro Sanitario: Se har todos los trmites respectivos para obtener la revisinde los productos y la higiene que se debe aplicar.


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Uniforme: Pantaln Jeans color azul, camiseta blanca, mandil blanco y gorrablanca.

CLIENTES.Nuestros clientes se encuentran en el Cantn Salinas, tales como en la cabeceracantonal, Santa Rosa, Vicente Rocafuerte. El estatus de vida de los clientes es demedio a medio bajo, son consumidores directos ya que unos se dedican a la pesca,otros tienen sus propios negocios como bazar, tiendas, comedores; otros trabajan enhoteles, etc.

Estos clientes adquirirn nuestros postres por su precio, calidad, servicio de atencinque ofrezcan los vendedores y el personal de la empresa.

Muchos clientes estn interesados en consumir nuestros productos ya que nosdiferencia en calidad y precios, as mismo el tiempo en trasladarse de este cantn eir a La Libertad o a otros lugares a buscar productos a menos costos, otros clientesno opinan igual ya que dicen que las que se encuentran aqu en Salinas solo tieneningresos mayores en temporadas y feriados y el resto de meses solo hacen porsalvar sus inversiones y pago de alquiler y servicios bsicos.

Pero conocemos de futuros clientes potenciales como los turistas que visitan Salinaslos fines de semana y los feriados; adems las personas de clase alta son los quems adquieren estos tipos de postres por su estatus econmico las mismas quetienen vivienda en esta poblacin.

2.2 ANALISIS DE LA COMPETENCIACon el establecimiento de este negocio en el Cantn Salinas, tenemoscompetencia directa tales como:


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DOLUPA.- Es nuestra competencia directa en Salinas, se encuentra en unpequeo local pero no es tan atractivo en infraestructura y servicio como el que seencuentra en el Paseo Shopping, que elabora distintos postres como: Dulces deDurazno y Manjar, Queso de Leche, Torta de Tres Leches, Tortas de Chocolates,etc., y los alfajores son los complementarios, posee ms variedades de postres queCaf Bombons.

Adems de estas principales hay otras que se encuentran en el mercado delcantn Salinas como:

Pastelera y algo ms Punto Caliente Otras

Los productos sustitutos para la nueva Pastelera en el Cantn Salinas son laspanaderas artesanales que existen ms de ocho locales para satisfacer lasnecesidades de turistas y personas que viven en estos lugares.

Nuestra competencia opcional es en el Cantn La Libertad que existen locales talescomo:

Caf Bombons. - se dedica a la venta de diferentes postres como tortas dedistintos sabores de chocolate, rellenos de leche, etc., adems cuenta con laventa de suspiros y colas de varios sabores la misma que se encuentra ubicadaen el Paseo Shopping.


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Restaurant Saavedra.- T ambin elabora pasteles como tortas de vainillas,tortas de tres leches, tortas rellenas, etc.

La Casa del Pan .- Elabora postres tales como el cheesecake, pie de limn, piede duraznos pero los elabora por pedidos, y las tortas de chocolates porporciones.

Pan ad er a y Pas te ler a Ro yal .- Que se dedica a la venta de pasteles jugosmanjares, etc.

Pan ad era y pas tel era Gr an Co lo m b ia 2.- Su fuerte para estos locales en la

rama de los pasteles que ellos elaboran son: las tortas, diferentes panes,postres de chocolates con nueces y almendras, etc.

Pan ade ra y Past elera Pas tip an de Co lo m bi a.- Que ofrece una variedad dedulces al consumidor que se encuentra ubicado diagonal al centro comercialBuena Ventura Moreno.

Pero la variedad de productos que nosotros ofreceremos a nuestros clientes nospueden ayudan a ganar mejor clientela y ms aun a ganar la fidelidad de los

mismos, ya que ofrecemos diferentes postres como: Cheesecake de frutilla,tartaletas, pie de duraznos, almendras, maracuy, etc.


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2.3 RIESGOS COMPETITIVOS. Que produzcan los mismos postres que nosotros elaboramos. Los precios de los productos sean menores a los nuestros. Son empresas conocidas implementadas en el mercado. No tenemos patentes y marcas registradas de los productos.

2.4 ESTRATEGIA DE LA COMPETENCIA La imagen de sus empleados (presentacin y atencin al cliente). Presentacin de sus productos en forma de men con sus respectivos precios. Excelente exhibicin de sus postres a travs de mostradores.

Tecnologa en facturar sus ventas. Envoltura cmoda al momento que sus clientes llevan su producto a otros

destinos.


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2.5 ANLISIS DE PRECIOS

LOCALESCHEESE

CAKEPIE LIMON

QUESO DE

LECHE

TORTA DE

CHOCOLATETORTAS

DOLUPA 19.01 17.58 13.66 17.11 12.00

CA F

BOMBONS No elabora No elabora No elabor a 17.25 11.50

REST.

SAAVEDRA19.25 18.00 13.50 17.75 7.50

CASA DEL PAN Por pedidos Por pedidos 14.00 11.00 8.00

PANAD. Y

PAST. ROYAL18.95 19.10 14.25 17.50 9.50

GRAN

COLOMBIA 219.20 18.50 13.75 18.00 9.25

Tendremos ventaja competitiva con los precios ya que nos podemos dar cuenta, losprecios de los postres que se venden en el paseo shopping, son los ms elevadosen el mercado peninsular, pero si ingresamos con precios bajos nuestro negociodar resultado. Aunque hay algunos que no realizan estos tipos de postres y otros

que lo hacen a travs de pedidos.

2.6 TAMAO DEL MERCADO GLOBAL

Nuestro mercado global esta direccionado al Cantn Salinas, que cuenta con unapoblacin segn el censo efectuado en el ao 2001 de 49.572 habitantes con unatasa de crecimiento anual de 2.7%.

2.6.1 TAMAO DE MI MERCADOEl mercado meta es la zonas Urbana de Salinas comprendidas en 28.650habitantes donde la mayor parte de la poblacin cantonal se encuentraubicada en la cabecera cantonal de Salinas, con aproximadamente el 58%del total de habitantes.


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En cuanto a la relacin entre hombres y mujeres, esta es igualitaria, conapenas un 2% de diferencia; en cambio en lo que tiene que ver a grupos

estareos, el 37% del total de lapoblacin, corresponde a jvenesmenores de 20 aos. Se llevo a cabouna prueba piloto para determinar elgrado de probabilidad de xito ofracaso del estudio de mercado encuanto al gusto de los postres en el

Cantn Salinas, Provincia de SantaElena determinando el 80%probabilidad de xito y el 20%probabilidad fracaso, se entrevisto a58 personas entre hombres ymujeres.

t . P. Qn = e2

1 + 1 t . P. Q 1N e

0,95 (0,80) (0,20)n = 0,052

1 + 1 0,95 (0,80) (0,20) _ 1

31438 0,05

n = 57,76 = 57,651,001805458


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LUGAR BARRIOS % N Encuesta N Enc.Barrio Total

Salinas 20 74% 43 3 60Jose LuisTamayo 4 15% 9 2 8

Santa Rosa 3 11% 6 2 6

TOTAL 27 100% 58 7 74

2.7 ESTRATEGIAS DE VENTAS.

Para que el negocio surja cada vez ms hacia el futuro, la empresa debe utilizar lasestrategias de ventas necesarias para abarcar ms mercado y seguir creciendo: A los clientes que visitan y compran los postres hay que brindarles una excelente

atencin, y manifestarle los servicios que ofrecemos y que estamos prestos paraatenderlos.

Demostrar confianza, amabilidad, respeto a todo el pblico que visita nuestraempresa.

Aquellos clientes potenciales que visitan y observan los productos hay quebrindarles informacin de las caractersticas de los productos que son buenos,exquisitos, de calidad, precios bajos los mismos que queden complacidos yadquieran nuestros productos.

Para crecer en infraestructura hay que ubicar y establecer puntos de ventas de lospostres de acuerdo a la demanda especialmente en temporadas.

Cuando el cliente ingrese al local, hay que saludar dando motivaciones hacia su

compra y cuando se retire as mismo tiene que decir: Estamos para servirles yVuelva Pronto.


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2.8 ESTRATEGIA PROMOCIONAL

PosicionamientoSe debe focalizar en buscar posesionarse ante la mente de los consumidores comoPostres de calidad y precio justo; donde la empresa debe administrar para quela calidad de los productos sea excelente y que pueda tener prestigio e imagencorporativa antes los diferentes clientes y en un mercado global como es la ProvinciaPennsula de Santa Elena.

Para esto es necesario la aplicacin de diseos, colores, presentacin tanto de lainfraestructura como de los diferentes productos reforzando la marca para que tengaprestigio y se mantenga en la mente de los consumidores y puedan adquirir nuestrospostres diariamente.

Para esto tambin se requiere poseer de proveedores que puedan abastecer conmateriales de calidad, entrega oportuna a tiempo y tener acceso a crdito.

Se participar en eventos a travs de las cuales se expondr los diferentes postrescon varios sabores complementando con folletos y afiches donde se mencionar ladireccin donde se est ubicada, los diferentes precios, etc.Se har la inauguracin de local por medio de invitaciones, entrega de:

Afiches Hojas Volantes Tarjeta de Identificacin Trptico Pancartas, etc.

Se mostrar el producto dando a saborear en pequeas porciones a los posiblesconsumidores.La infraestructura ser atractiva con servicio de bar cafetera.


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Se har publicidad por medio de las radios de la Pennsula como: RadioUniversitaria, Amor, Candente, etc., y por medio de la Televisin Brisa TV.

2.9 POLITICAS DE SERVICIO

Atender al cliente con amabilidad al momento del ingreso al local.

Conocer sobre los productos que se vende y que es lo que contiene.

Cuidar de la higiene en cuanto a la vestimenta que debe estar limpia, higienepersonal y el local debe estar con una buena presentacin.

Dar garanta del producto que es de calidad y que est en perfectas condicionespara su consumo.

Se debe incluir la fecha de caducidad y elaboracin de los diferentes postres.

2.10 ANALISIS DEL PRODUCTO

La nueva Pastelera PAQUITA se ha especializado en la produccin de diferentesproductos de pasteleras para el gusto del cliente

Todos estos productos sern producidos bajo las normas de calidad y siguiendo latradicin Ecuatoriana otorgndole un nombre a cada producto y a las nuevasinnovaciones es una eficaz variable de marketing.

Adems la microempresa cumplir con todos los requisitos de higiene y calidad.Todo el proceso de fabricacin est continuamente controlado y se realiza encondiciones higinicas que garantizan un producto con las propiedades (textura,color, olor y sabor) idneas para su utilizacin en la elaboracin de artculos de

pastelera.


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2.11 ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados conla venta de un producto (IT = CT). Un punto de equilibrio es usado comnmente en lasempresas u organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender determinadoproducto. Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener bien identificado elcomportamiento de los costos; de otra manera es sumamente difcil determinar laubicacin de este punto.Sean IT los ingresos totales, CT los costos totales, P el precio por unidad, Q la cantidad

de unidades producidas y vendidas, CF los costos fijos, y CV los costos variables.Entonces:Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto deequilibrio tendremos entonces que la empresa percibir beneficios. Si por el contrario, seencuentra por debajo del punto de equilibrio, tendr prdidas.

Contenido

En el anlisis del punto de equilibrio podemos encontrar:

Margen de seguridad tcnica para la fijacin del dlarEn ventas por unidades sea anual, en importes o en unidadesFormas de representar el punto de equilibrio sea algebraico o en grafico

En ventas por unidades

[1]:

[2]:
http://es.wikipedia.org/wiki/Ingresoshttp://es.wikipedia.org/wiki/Empresashttp://es.wikipedia.org/wiki/Rentabilidadhttp://es.wikipedia.org/wiki/Rentabilidadhttp://es.wikipedia.org/wiki/Empresashttp://es.wikipedia.org/wiki/Ingresos


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Punto de equilibrio%CFM= 1- 0,36

%CFM= 0.64Ventas mnimas= Costo fijo / % Costo fijo medio

Ventas mnimas= 1631,22/ 0,46 2,547.27 1,631.22

Ventas mnimas= 2,547.27

Ganancia Mensual: 4,078.90Ventas mnimasmensual: 2,547.27Cantidad mnima a vender de los producto = (ventas mnimas mensuales * cantidad a vender mensual) / ingreso mensual

Cantidad mnima a vender de los producto = 34 unidades

[1]Total de Cf: Costos fijos / (p:precio Cv: Promedio de costos variables) (Explicacin: enel denominador, precio menos promedio de costos variables es lo que llamamos utilidadpor unidad, o en el campo econmico: contribucin marginal que aporta cada unidadvendida adicional.) Esta ecuacin da el importe en unidades necesarias para poder llegara un punto de equilibrio.

[2]Es otra alternativa, pudiendo definir como la contribucin marginal, la diferencia entre el100% Menos la relacin de Costos variables entre Precio, o lo que seria igual: la relacinentre Costos variables y las Ventas; Esta ecuacin representa el importe de Ventasnecesario para llegar a una situacin de equilibrio.


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3.1 DISEO DEL EMPAQUE DEL PRODUCTO
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CAPITULO IIIPRODUCCION

3.1 DISEO DEL PRODUCTO O SERVICIOPostre: Cheescake de FrutillaIngredientes:

Harina: 4 onzasAzcar: 1/2 libraMantequilla:10 onzasHuevos: 5Polvo Royal:1 cucharadaQueso Crema:1/2 libraAzcar en Polvo: 250 gramosCrema de leche:100 gramosLimn: 5Fresas: 1 libraEsencia de Almendra: 3 gotasEsencia Vainilla: 3 gotas

Gelatina : 4 onzasMaicena: 2 onzas

Postre: Cheescake de ChocolateIngredientes:

Harina: 4 onzasAzcar: 1/2 libraMantequilla: 10 onzasHuevos: 5

Polvo Royal: 1 cucharadaLeche condensada: 1/2 frascoQueso Crema: 2Barra de chocolate: 200 gr.Crema de chantillin: 1 funda


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Tasa de leche:

Postre: Queso de Leche

Ingredientes:Huevos:8Leche: 1 litroEsencia Vainilla: 3 gotasAzcar: 1 libraRallado de coco: 2 onzas

Postre: Pie de Limn

Ingredientes:

Harina:6 onzasAzcar:1/2 libraMantequilla: 10 onzasLeche Condensada: 2 frascosPolvo Royal: 1 cucharadaEsencia Vainilla: 3 gotasLimn: 20 Huevo: 4

Postre: Pie de Almendra

Ingredientes:Harina:6 onzasAzcar: 1/2 libraMantequilla: 10 onzasLeche Condensada:1 1/2 frascoPolvo Royal: 1 cucharada

Leche Vaporada: 1/2 libraLeche Normal: 1/2 libraMaicena: 2 onzasEsencia Vainilla: 3 gotasAlmendra: 1 funda


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Huevo:

Postre: Pie de Durazno

Ingredientes:Harina:12 onzasAzcar:1/2 libraMantequilla: 10 onzasLeche Condensada: 2 frascosPolvo Royal: 1 cucharadaEsencia Vainilla: 3 gotasDurazno: 4

Huevo: 4Galleta de Vainilla: 1 funda

Postres: Pie de Maracuy

Ingredientes:Harina: 6 onzasAzcar: 1/2 libraMantequilla: 10 onzasLeche Condensada: 2 frascosPolvo Royal: 1 cucharadaEsencia Vainilla: 3 gotasMaracuy: 12Huevo: 4


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Postre: Pie de Nuez

Ingredientes:Harina: 6 onzasAzcar: 1/2 libraMantequilla: 10 onzasLeche Condensada: 1 1/2 frascoPolvo Royal: 1 cucharadaLeche Vaporada: 1/2 libraLeche Normal: 1/2 libra

Maicena: 2 onzasEsencia Vainilla: 3 gotas Nuez: 1 fundaHuevos: 4

Postre: Torta de Chocolate

Ingredientes:Harina: 12 onzasAzcar: 1/2 libraMantequilla: 10 onzasChocolate: 1/2 libraHuevos: 4Polvo Royal: 1 cucharadaLeche (La Lechera): 1/2 litroManjar: 300 gramos

Cobertura ChocolateBarra Chocolate: Nestle 200 gramosCrema de leche: 100 gramosLeche Vaporada: 100 gramos


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Postre: Torta de tres leches

Ingredientes:Huevos: 10Azcar: 1/2 libraHarina: 10 onzasPolvo Royal: 1 cucharadaLeche condensada: 1/2 frascoLeche evaporada: 1/2 frascoCanela en polvo para decorar: 1 funda

Leche Normal: 1 litroMermelada: 1 frasco

Postre: Tartaletas

Ingredientes: 12 cantidadesHarina: 12 onzasMantequilla: 6 onzasHuevo: 3Azcar: 10 onzasGelatina de Frutilla: 4 onzasFrutillas: 1/4Leche: 1/2 litroMaicena: 2 onzas


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Postre: Cake Ingls

Ingredientes:Azcar: 1/2 libraMantequilla: 10 onzasHuevos: 4Polvo Royal: 1 cucharadaHarina: 1 libraLicor Ron Castillo: 1 tasa

Pasa: 1/2 libraFruta Confitada: 1/2 libraEsencia Vainilla: 3 gotas

Postre: Tira miz

Ingredientes:

Biscotela: 1/2 caja

Queso Crema: 1

Crema de Leche: 125 mlHuevos: 4

Caf Nescaf: 4 cucharada

Cocoa: 4 onzas

Licor de Caf:1 tasa

Esencia Vainilla: 3 gotas

Esencia de Limn: 3 gotasBocadito: Orejitas

Ingredientes: 12 cantidadesHarina: 1 libraSal: 1/2 cucharadaAzcar: 1/2 libraMantequilla: 6 onzas


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3.2 INSTALACIONES DEL NEGOCIO.

La Pastelera PAQUITA estar ubicada en el Cantn Salinas, calle General

Enrquez Gallos atrs del Banco del Pichincha, cuyo alquiler del local asciende a$ 180.00 dlares mensuales. Todos los documentos estn en regla. El local cuentacon todos los servicios bsicos como: Agua Potable, Energa Elctrica, Telfono,

Alcantarillado; tambin tiene espacio para servir a los clientes al momento querequieren de servirse los postres y degustarlo al instante, ventilacin, etc.Es un lugar estratgico donde las personas y cooperativas de transporte pblico quevisitan las playas se movilizan hacia su destino donde pueden acudir a degustar delos deliciosos y exquisitos postres.

3.3 EQUIPOS Y MAQUINARIAS.

Para que la Pastelera opere de manera adecuada en su administracin y parteoperativa, se necesita de lo siguiente:Para Administrativo:

1 Escritorio 1 Silla

1 Archivador 1 Calculadora

Para Vendedor: 2 Vitrinas 3 Mesas Plsticas 12 Sillas Plsticas 1 Vitrina Congelador

Para los Obreros: 1 Horno industrial 1 Batidora Industrial 1 Amasadora Industrial 1 Licuadora 1 Mesa


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Escritorio $100.00 Silla $30.00 Archivador $100.00

Mesa $ 9.00 Silla $ 4.00

Vitrina Congelador $750.00 Vitrinas $180,00
http://www.google.com.ec/imgres?imgurl=http://www.mercadolibre.com.co/jm/img?s=MCO&f=8108241_9244.jpg&v=E&imgrefurl=http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-14567601-archivador-de-documentos-archivador-de-carpetas-_JM&h=280&w=280&sz=11&tbnid=6Cl5b9X1t2fy1M:&tbnh=114&tbnw=114&prev=/images?q=fotos+archivador+de+documentos&zoom=1&q=fotos+archivador+de+documentos&hl=es&usg=__dsnTdl8lSFfjj8Omnn2-K-ZQ3Go=&sa=X&ei=IvSpTL38LYKBlAfoxrm4DQ&ved=0CBwQ9QEwBghttp://images.google.com.ec/imgres?imgurl=http://www.officedesign.com.ar/images/productos/operativos/metalica_escritorio.jpg&imgrefurl=http://www.officedesign.com.ar/productos/operativos/metalica_esc.html&h=434&w=370&sz=12&hl=es&start=9&um=1&tbnid=YAJh1etj4jsJjM:&tbnh=126&tbnw=107&prev=/images?q=escritorio&svnum=10&um=1&hl=es


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Horno Industrial $400.00 Amasadora Industrial $200,00

Batidora $100.00 Licuadora $40.00
http://translate.googleusercontent.com/translate_c?hl=es&langpair=en|es&u=http://www.fotosearch.com/DNV189/010703_0825_0353/&rurl=translate.google.com.ec&usg=ALkJrhj9dzC_-EIhP6UjEtZG_t9ODXrc2g


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3.4 DISTRIBUCIN DE LA UBICACIN DE LAS INSTALACIONES

P A R Q U E A D E R O

EXIB

ICIONDEL PRODUCTO (VITRINAS)

SSHHHombres

Mesas

SSHHMujeresMesas

Mesas

DepartamentoJefe

Administrativo Caja

DepartamentoJefe de

Produccin yObreros


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3.6 PLAN DE OTROS GASTOS

Estos gastos estn considerados, el agua, luz, telfono y todos aquellos serviciosque son imprescindibles para el funcionamiento del local y la venta de los productosque se van a fabricar, los cuales detallamos segn el porcentaje y el rubro que sernutilizados como se demuestra:

SERVICIOS BASICOS Mensual Ao 1Energia Elctrica 15 180

Agua Potable 10 120Telefona Convencional 12 144Miscelaneos 10 120Total 47 564

Gastos AdministrativosEnergia Elctrica 20% 36

Agua Potable 10% 12Telefona Convencional 40% 57,6Miscelaneos 33% 39,6Sub Total 145,2

Gastos de VentaEnergia Elctrica 30% 54

Agua Potable 30% 36Telefona Convencional 50% 72Miscelaneos 45% 54Sub Total 216

Gastos y Costos Ind. FabricEnergia Elctrica 50% 90

Agua Potable 60% 72Telefona Convencional 10% 14,4Miscelaneos 22% 26,4Sub Total 202,8TOTAL 564

3.7 SISTEMA DE CONTROLEl dueo es el encargado de vigilar la produccin de los diferentes postres para quese elaboren con las cantidades especificas se podr obtener un producto de calidad.


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3.8 PROCESO DE PRODUCCION

RECEPCIN Y ALMACENAMIENTO DE MATERIAS PRIMAS

INICIO

MEZCLADO DE INGREDIENTES(amasado, modelado)

FERMENTACIN HORNEADO

ENFRIAMIENTO

ENVASADO (en su caso)

ALMACENAMIENTO YDISTRIBUCION O VENTA

REBANADO, RELLENO Y/OAPLICACIN COBERTURA

ENVASADO EN SU CASO

ALMACENAMIENTO YDISTRIBUCIN O VENTA

F I N


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CAPITULO IV

ORGANIZACIN

4.1 ORGANIGRAMA O DISEO DE LA INFRAESTRUCTURA.

4.2 PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIN DE PERSONAL

Para llevar a cabo este proceso de reclutamiento y seleccin de personal para que laPastelera Paquita entre en funcionamiento, se crear los siguientes puestos detrabajos:

Administrador 1 vendedor 2 Obreros

Administrador

Vendedor 1 Obrero 1Obrero 2

Reclutamiento y

capacitacin


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Debern tener conocimientos en la elaboracin de pasteles. Se pondr anuncios en las radios con todas estas caractersticas descritas

anteriormente que se necesita personal para elaborar en la pastelera, entonceslos aspirantes deben cumplir con los requisitos necesarios para obtener elpuesto.

Receptadas las carpetas de los aspirantes, el dueo selecciona las msopcionadas a ocupar el puesto y se procede a las entrevistas, de la cual seobtiene informacin de la persona si le interesa el trabajo y cual va a hacer sucontribucin con la pastelera; se observa la imagen de la persona, su expresiny ganas de triunfar.

En la entrevista se conoce al futuro empleado sobre sus experiencias en otraspasteleras o similares donde ha brindado sus servicios personales oprofesionales, estudios realizados, las diferentes habilidades que posea, queaparte de lo que ha venido a trabajar que ms le gustara hacer.

Despus de que los aspirantes han pasado por las entrevistas realizada por eldueo de la Pastelera, se escoge a los ms idneos para el puesto dndolescapacitaciones a los que se les requiere para que no tengan mayor tropiezos enla microempresa, luego se realiza la contratacin del personal, dndoles lasinstrucciones detalladas de las tareas asignadas y responsabilidades que se lesotorga, con todos los instrumentos necesarios para que el empleado tenga unbuen ambiente laboral.

Despus de un determinado tiempo, cuando la pastelera ya est en el mercado,se hace una evaluacin de desempeo del personal para verificar como estnrealizando su trabajo, si en caso no lo estn realizando bien se hace una reuninextraordinaria para saber los motivos y causas que estn llevando a cabo esta

situacin; y si est todo bien igual se hace la respectiva reunin para felicitar alos empleados y seguirlos motivando ms para que desempeen bien su trabajoy que la Pastelera tenga xitos.


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4.3 PERFILES DE CADA PUESTO

Administrador (Dueo)

Ser el representante de la empresa, con los poderes y atribuciones que porley le correspondan.

Es el que est al tanto de lo que sucede en la organizacin en sus diferentesreas tomando as las mejores alternativas de solucin que se puedensuscitar dentro de la organizacin

Gestionar y aprobar la constante tecnificacin de la empresa a travs de lasnegociaciones de adquisicin de maquinarias, equipos e implementos, losmismos que estarn encaminados al desarrollo y mejoramiento de losproductos y servicios.

Es el encargado de hacer los diferentes reclutamientos de personal paraubicar a los empleados en los diferentes puestos de trabajo y llenar lasvacantes en la organizacin, ayuda de la misma manera a impartir susconocimientos y a dar capacitaciones para que marche bien la empresa.

Llevar el control de los ingresos y gastos efectuados en el ejercicio operativode la produccin y manejar todo lo referente a lo financiero (futurasinversiones, mantener actualizado el inventario de los productos y realizarlas planillas del rol de pago para los empleados)

Participar en la elaboracin de presupuestos para futuras inversiones para elmejoramiento o amplitud de la empresa.

Mantener actualizado el inventario de los productos

Suscribir los cheques y comprobantes de pago Realizar las planillas del rol de los empleados mensualmente,


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Obreros. Ttulo Artesanal: Chef en Pasteleras Edad: 20 - 35 aos. Experiencia: Haber laborado en negocios de este tipo conocimientos en

pastelera, ser gil en la elaboracin de los pasteles, ser puntual,responsable y leal.

Funciones: Elaborar los diferentes tipos pasteles. Ser puntuales en la elaboracin de los pedidos de los diferentes pasteles.

Cuidar de la higiene de la produccin. Regirse de las recetas y sus cantidades de insumos adecuados para

mantener la calidad del producto. Mantener el cuidado de las herramientas de la produccin.

Vendedor Ttulo Profesional: Bachilleres Edad: 18 25 aos Sexo: Femenino y/o Masculino Excelente Presentacin, ser respetuosos y cordiales, elevar su autoestima,

conocer el sector para la distribucin y a los clientes, ser responsables ypuntuales, identificarse con la organizacin.

Funciones: Ofrecer y vender los diferentes tipos de pasteles que elaboran. Atender con excelencia al cliente cordial y respetuosamente.

Mantener limpio el local donde el cliente consume los productos. Facturar y cobrar los pedidos que el consumidor solicita. Despachar los postres en buenas condiciones. Al finalizar las labores de trabajo, deber realizar reporte de ventas del da.


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4.4 VALORES PERSONALES

Los empleados deben ser responsables y cumplir a cabalidad todas susactividades.

Puntual dentro y fuera de la organizacin en sus deberes como ciudadano. Ser ordenados en todas sus funciones. Tener reciprocidad en sus actos y problemas que no conlleve a perjudicar su

trabajo. Respetarse consigo mismo y los dems en el territorio que se encuentre. Espritu de mejoramiento intelectual y personal para buscar mejoras. Persona que entable amistades y no cause malestares a la sociedad. Saber afrontar las situaciones que se les presentar. Ser leal con sus compaeros o negocio.

4.5 VALORES ORGANIZACIONALES

Lealtad.

Ser una empresa que cuida del bienestar de sus empleados y de la naturaleza.

Desempeo.Dar seguridad a sus empleados en cuanto a salud y proteccin ambiental.

Puntualidad.Ser puntual en sus pagos de remuneracin a los empleados y otorgar losbeneficios que manda la ley.

Trabajar en equipoHacer partcipe a todo el personal para que se desenvuelva y puedan contribuircon ideas para el desarrollo de la organizacin


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Seguridad en la toma de decisionesEl dueo tiene que asumir las ventajas y desventajas al momento de tomar

decisiones.

Innovador y CreativoSe debe buscar nuevas recetas en cuanto a los pasteles para innovar o darle unvalor agregado a los productos para diferenciarnos de los dems competidores.

ConfianzaQue nuestros clientes confen en nuestra Pastelera mediante los productos queles brindamos sean de calidad total.

4.6 SUELDOS Y SALARIOSPara constancia de la empresa se efectuar el pago de los salarios de personalmediante rol de pago, siendo este un documento de soporte para el empleado yempleador.

A continuacin se presentan los cargos de los empleados as como los valores quecobraran por sueldos, salarios y beneficios de ley segn lo estipulado.

6.1 CONTROL DE ASISTENCIAEl control de asistencia de personal se lo realizara mediante una tarjeta dondeconstar la nomina del personal.


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CONTROL DE ASISTENCIA CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE

NOMBRES

V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D DIAS H H

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 ASIST 50% 100%

PIEDAD FUENTES

ANDREA CRUZ

DOMENICAMUOZ

LUIS CRUZ

REPRESENTACIN X Asistencia F Falta P Permiso E Enfermo V Vacaciones


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ROL DE PAGO Y BENEFICIOS DE LEY

ROL MENSUAL ROL BENEFICIOS SOCIALES

CARGO Horas SueldoTotal

Ingresos9.35%IESS

Total aPagar 13avo 14avo Vacaciones

F, deReserva

Aportepat

TotalBeneficios

CostoTotal

PRODUCCIONObrero 1 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00Obrero 2 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00SUBTOTAL 480,00 480,00 44,88 435,12 40,00 40,00 20,00 40,00 56,88 196,88 632,00VENTA YADMINISTRACIONAdministrador 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00Vendedor 1 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00SUBTOTAL 480,00 480,00 44,88 435,12 40,00 40,00 20,00 40,00 56,88 196,88 632,00TOTAL 960,00 960,00 89,76 870,24 80,00 80,00 40,00 80,00 113,76 393,76 1.264,00

ROL ANUAL ROL BENEFICIOS SOCIALES

CARGO Horas SueldoTotal

Ingresos9.35%IESS

Total aPagar 13avo 14avo Vacaciones

Fondo deReserva

Aportepat

TotalBeneficios

CostoTotal

PRODUCCIONObrero 1 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28Obrero 2 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28SUBTOTAL 5.760,00 5.760,00 538,56 5.221,44 480,00 480,00 240,00 480,00 682,56 2.362,56 8.122,56VENTA YADMINISTRACIONAdministrador 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28Vendedor 1 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28SUBTOTAL 5.760,00 5.760,00 538,56 5.221,44 480,00 480,00 240,00 480,00 682,56 2.362,56 8.122,56

11.520,00 11.520,00 1.077,12 10.442,88 960,00 960,00 480,00 960,00 1.365,12 4.725,12 16.245,12


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CARGOINGRESOANUAL

PRODUCCION ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5Obrero 1 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71Obrero 2 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71SUBTOTAL 5.760,00 5.932,80 6.110,78 6.294,11 6.677,42

VENTA YADMINISTRACIONAdministrador 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71Vendedor 1 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71SUBTOTAL 5.760,00 5.932,80 6.110,78 6.294,11 6.677,42

11.520,00 11.865,60 12.221,57 12.588,22 13.354,84

BENEFICIOS SOCIALESPRODUCCION ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5Obrero 1 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43Obrero 2 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43SUBTOTAL 2.362,56 2.433,44 2.506,44 2.581,63 2.738,85VENTA YADMINISTRACION

Administrador 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43Vendedor 1 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43SUBTOTAL 2.362,56 2.433,44 2.506,44 2.581,63 2.738,85TOTAL 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.477,71


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CAPITULO VASPECTOS LEGALES DE IMPLANTACION OPERACIN.

5.1 BASE LEGAL

Se har los respectivos trmites necesarios para obtener el permiso y poder aperturarla pastelera, conforme a lo que dispone la ley.

Requisitos Registro nico Contribuyente (RUC); Servicios Rentas Internas

Cdula de Ciudadana Papeleta de Votacin Facturas de Servicios Bsicos

Permiso de Funcionamiento al Municipio de Salinas Cdula de Ciudadana Papeleta de Votacin Contrato Arriendo

Permiso al Cuerpo de Bombero Certificacin de Seguridad Cdula de Ciudadana Papelera de Votacin Pago de Tasa de Inspeccin

Compra de extintor a Empresas de Seguridad Patente de los Producto.

Cdula de Ciudadana Papeleta de Votacin Certificado de Ministerio de Salud


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CAPITULO VI

FINANZAS

6.1 OBJETIVOS DEL AREA CONTABLE

El objetivo fundamental es el de obtener: utilidad, minimizando sus costos ygastos, aprovechando al mximo todos y cada uno de los recursos disponibles.

PASTELERA "PAQUITA"BALANCE GENERAL

AL 1 DE ENERO DEL 2010

ACTIVOSActivos CorrientesCaja-Bancos 5.000,00Total Activo Corriente

ACTIVO FIJOEquipo de Oficina 12,00Muebles y Enseres 1.415,00Equipo de Produccion 770,00TOTAL DE ACTIVO FIJOS 2.197,00

TOTAL DE ACTIVO 7.197,00

PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 7.197,00

PIEDAD FUENTESPROPIETARIA


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PASTELERA "PAQUITA"BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS

AL 1 DE ENERO DEL 2010

INGRESOSVENTAS 0,00 0,00EGRESOS 0,00 0,00COSTO DE VENTA 0,00 0,00

UTILIDAD 0,00 0,00


PASTELERA "PAQUITA"

BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

ACTIVOSActivos CorrientesCaja-Bancos 7.206,40Inventario 303,84Total Activo Corriente 7.510,24

ACTIVO FIJOEquipo de Oficina 12,00Muebles y Enseres 1.415,00

Equipo de Produccion 770,00(-) DEPRECIACION DE ACTIVOS -234,00TOTAL DE ACTIVO FIJOS 1.963,00


PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 7.197,00UTILIDAD 2276,24TOTAL CAPITAL Y PASIVO 9.473,24



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PASTELERA "PAQUITA"BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

INGRESOSVENTAS 23.903,92EGRESOSINVENTARIO INICIAL 0COMPRAS 3038,4INVENTARIO FINAL -303,84 2.734,56COSTO DE VENTA 18.893,12

SUELDOS 11.520,00BENEFICIOS SOCIALES 4.725,12SERVICIOS BASICOS 564,00DEPRECIACION 234,00 ALQUILER DE LOCAL 1.800,00SUMINISTROS DE OFICINAS 50,00UTILIDAD 2.276,24



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CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

Activos Cant Costo Valor Total Anos Dep%Dep. Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10

QUIPOS DE OFICINAalculadora 1 12,00 12,00 3,00 33% 4,00 4,00 4,00scritorio 1 100,00 100,00 10,00 10% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00illa 1 30,00 30,00 10,00 10% 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00

Archivador 1 100,00 100,00 10,00 10% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00UB TOTAL 242,00 242,00 27,00 27,00 27,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00

EQUIPOS PRODUCCIONHorno Industrial 1 400,00 400,00 10,00 10% 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00

atidora Industrial 1 100,00 100,00 10,00 10% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00Amasadora Industrial 1 200,00 200,00 10,00 10% 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00

icuadora 1 40,00 40,00 5,00 20% 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00Mesa 1 30,00 30,00 10,00 10% 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00

UB TOTAL 770,00 770,00 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00 73,00 73,00 73,00 73,00 73,00

Vitrinas 2 180,00 360,00 10,00 10% 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00Mesas Plsticas 3 9,00 27,00 5,00 20% 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40

illas Plsticas 12 4,00 48,00 5,00 20% 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60Vitrina Congelador 1 750,00 750,00 10,00 10% 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00

UB TOTAL 943,00 1.185,00 126,00 126,00 126,00 126,00 126,00 111,00 111,00 111,00 111,00 111,00

OTAL 1955,00 2197,00 234,00 234,00 234,00 230,00 230,00 207,00 207,00 207,00 207,00 207,00


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6.2 COSTOS DE PRODUCCIN Y MATERIA PRIMA

A continuacin se detallan los costos de produccin y de materia primadesglosados hasta su total anual y su respectivo estimado para la evaluacindel proyecto con un horizonte de cinco aos:

MATERIA PRIMA

Cheescake de Frutilla Cantidad CostoHarina 4 onzas 0,04 Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 10 onzas 0,90Huevos 5 0,40Polvo Royal 1 cucharada 0,05Queso Crema 1/2 libra 0,95 Azcar en Polvo 250 gramos 0,30Crema de leche 50 gramos 0,10Limn 5 0,05Fresas 1/2 libra 0,40

Esencia de Almendra 3 gotas 0,05Esencia Vainilla 3 gotas 0,05Gelatina 4 onzas 0,35Maicena 2 onzas 0,15Total 3,94

Cheescake de Chocolate Cantidad CostoHarina 4 onzas 0,04 Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 10 onzas 0,90Huevos 5 0,40Polvo Royal 1 cucharada 0,05Leche condensada 1/2 frasco 0,50Queso Crema 1 1,25Barra de chocolate 200 gr. 0,65Crema de chantillin 1 funda 0,95Tasa de leche 1/4 0,25Total 5,14


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Queso de Leche Cantidad CostoHuevos 8 0,64Leche 1/2 litro 0,50Esencia Vainilla 3 gotas 0,05 Azucar 1/2 libra 0,24Rallado de coco 2 onzas 0,40Total 1,83

Pie de Limn Cantidad CostoHarina 6 onzas 0,10Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 10 onzas 0,50Leche Condenzada 1 frascos 1,25

Polvo Royal 1 cucharada 0,05Esencia Vainilla 3 gotas 0,05Limn 20 0,15Huevo 4 0,32Total 2,57

Pie de Almendra Cantidad CostoHarina 6 onzas 0,10Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 10 onzas 0,50Leche Condenzada 1/2 frasco 0,75

Polvo Royal 1 cucharada 0,08Leche Vaporada 1/2 libra 0,60Leche Normal 1/2 libra 0,45Maicena 2 onzas 0,08Esencia Vainilla 3 gotas 0,08Almendra 1/2 funda 0,60Huevo 4 0,32Total 3,71Pie de Durazno Cantidad CostoHarina 12 onzas 0,20Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 10 onzas 0,50Leche Condenzada 1 frasco 0,75Polvo Royal 1 cucharada 0,05Esencia Vainilla 3 gotas 0,10Durazno 4 0,80Huevo 4 0,32Galleta de Vainilla 1 funda 0,30Total 3,17


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Pie de Maracuy Cantidad CostoHarina 6 onzas 0,10Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 10 onzas 0,50Leche Condenzada 1 frasco 0,75Polvo Royal 1 cucharada 0,05Esencia Vainilla 3 gotas 0,05Maracuy 12 0,50Huevo 4 0,32Total 2,42

Pie de Nuez Cantidad CostoHarina 6 onzas 0,10

Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 10 onzas 0,50Leche Condenzada 1 frasco 0,75Polvo Royal 1 cucharada 0,08Leche Vaporada 1/2 libra 0,60Leche Normal 1/2 libra 0,50Maicena 2 onzas 0,08Esencia Vainilla 3 gotas 0,08 Nuez 1/2 funda 0,80Huevos 4 0,32Total 3,96

Torta de Chocolate Cantidad CostoHarina 12 onzas 0,20Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 10 onzas 0,50Chocolate 1/2 libra 0,60Huevos 4 0,32Polvo Royal 1 cucharada 0,08Leche (La Lechera) 1/2 litro 0,50Cobertura ChocolateCrema de leche 100 gramos 0,40Leche Vaporada 100 gramos 0,40Total 3,15


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Torta de tres leches Cantidad CostoHuevos 10 0,80 Azucar 1/2 libra 0,30Harina 10 onzas 0,16Polvo Royal 1 cucharada 0,10Leche condensada 1/2 frasco 0,80Leche evaporada 1/2 frasco 0,70Canela en polvo para decorar 1 funda 0,10Leche Normal 1 litro 0,50Mermelada 1 frasco 0,40Total 3,86

Tartaletas Cantidad Costo

Harina 12 onzas 0,20Mantequilla 6 onzas 0,36Huevo 3 0,24 Azucar 10 onzas 0,19Gelatina de Frutilla 4 onzas 0,40Frutillas 1/4 0,25Leche 1/2 litro 0,25Maicena 2 onzas 0,20Total 2,09

Key Ingls Cantidad Costo Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 10 onzas 0,50Huevos 4 0,32Polvo Royal 1 cucharada 0,05Harina 1 libra 0,25Licor Ron Castillo 1 tasa 0,30Pasa 1/2 libra 0,50Fruta Confitada 1/2 libra 0,55Esencia Vainilla 3 gotas 0,05

Total 2,67


50/65



Tira miz Cantidad CostoBiscotela 1/2 caja 0,65Queso Crema 1 1,25Crema de Leche 125 ml 0,35Huevos 4 0,32Caf Nescaf 4 cucharada 0,30Cocoa 4 onzas 0,20Licor de Caf 1 tasa 0,35Esencia Vainilla 3 gotas 0,05Esencia de Limn 3 gotas 0,05Total 3,52

Orejitas Cantidad CostoHarina 1 libra 0,25Sal 1/2 cucharada 0,02 Azcar 1/2 libra 0,15Mantequilla 6 onzas 0,35Total 0,77

6.3 Presupuesto de Ventas Anual


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A continuacin se detalla el presupuesto de Ventas anual y su estimado para loscinco aos de evaluacin del proyecto de cinco aos, cabe destacar de que seha considerado un incremento anual del 3%.

CUADRO DE VENTAS MENSUALEne Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

Cheescake de Frutilla 30 32 35 45 45 47 35 40 42 45 42 50 488Cheescake de Chocolate 35 35 37 40 38 35 39 40 42 35 45 50 471Queso de Leche 45 42 46 50 35 32 30 35 38 30 42 48 473Pie de Limon 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 365Pie de Almendra 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 365Pie de Nuez 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 37 367Pie de Durazno 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 39 369Pie de Maracuy 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 32 362Torta de Chocolate 30 40 45 45 35 32 33 36 38 30 38 48 450Torta de tres leches 30 35 40 37 38 39 40 38 38 35 37 42 449Tartaletas 30 28 25 30 32 30 32 35 38 33 38 42 393Cake Ingls 30 35 37 40 42 40 45 47 40 46 48 52 502Tira Miz 30 32 35 37 32 30 35 39 42 35 38 45 430Orejitas 30 45 48 50 42 40 30 35 38 42 45 50 495TOTAL 440 474 498 524 489 475 469 495 506 481 523 605 5979

PRESUPUESTO DE PRODUCCIONCantidades Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTALCheescake de Frutilla 488 503 518 533 544 2.586Cheescake de Chocolate 471 485 500 515 525 2.495Queso de Leche 473 487 502 517 527 2.506Pie de Limon 365 376 387 399 407 1.934Pie de Almendra 365 376 387 399 407 1.934Pie de Nuez 367 378 389 401 409 1.944Pie de Durazno 369 380 391 403 411 1.955Pie de Maracuy 362 373 384 396 403 1.918Torta de Chocolate 450 464 477 492 502 2.384Torta de tres leches 449 462 476 491 500 2.379Tartaletas 393 405 417 429 438 2.082Cake Ingls 502 517 533 549 560 2.660Tira Miz 430 443 456 470 479 2.278Orejitas 495 510 525 541 552 2.623TOTAL 5.979 6.158 6.343 6.533 6.664 31.678

PRODUCTOS Precio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTALCheescake de Frutilla 5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85 13.237,89


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Cheescake de Chocolate 6,68 3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65Queso de Leche 2,38 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41Pie de Limon 3,34 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05Pie de Almendra 4,82 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14Pie de Nuez 4,82 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21Pie de Durazno 4,12 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76Pie de Maracuy 4,12 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96Torta de Chocolate 4,1 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19Torta de tres leches 5,02 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06Tartaletas 2,72 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57Cake Ingls 3,47 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16Tira Miz 4,58 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29Orejitas (12 UNDS) 1 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61TOTAL 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95

\

COSTO DE MATERIA PRIMA


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Estos valores fueron estimados del valor proyectado de ventas por el costo de lamateria prima as mismo con un incremento anual del 3%.

COSTO MATERIA PRIMAPOSTRES Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL

Cheescake de Frutilla 236,40 243,49 250,80 258,32 263,49 1.252,50Cheescake deChocolate 370,08 381,18 392,62 404,40 412,48 1.960,76

Queso de Leche 219,60 226,19 232,97 239,96 244,76 1.163,49

Pie de Limon 246,72 254,12 261,75 269,60 274,99 1.307,17

Pie de Almendra 178,08 183,42 188,93 194,59 198,48 943,50Pie de Nuez 267,12 275,13 283,39 291,89 297,73 1.415,26

Pie de Durazno 304,32 313,45 322,85 332,54 339,19 1.612,35

Pie de Maracuy 114,12 117,54 121,07 124,70 127,20 604,63

Torta de Chocolate 151,20 155,74 160,41 165,22 168,52 801,09

Torta de tres leches 370,56 381,68 393,13 404,92 413,02 1.963,30

Tartaletas 250,80 258,32 266,07 274,06 279,54 1.328,79

Cake Ingls 64,08 66,00 67,98 70,02 71,42 339,51

Tira Miz 126,72 130,52 134,44 138,47 141,24 671,39

Orejitas 138,60 142,76 147,04 151,45 154,48 734,33

Total 3.038,40 3.129,55 3.223,44 3.320,14 3.386,54 16.098,08

A continuacin se presenta el detalle de los gastos administrativos de la empresa

proyectados a los cinco aos de evaluacin del proyecto.


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GASTOS ADMINISTRACINAo 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL

Sueldos y Salarios 10.442,88 10.756,17 11.078,85 11.411,22 11.753,55 55.442,67Beneficios Sociales 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.318,16 25.086,30Servicios Bsicos 564,00 580,92 598,35 616,30 634,79 2.994,35 Alquiler del local 1.800,00 1.854,00 1.909,62 1.966,91 2.025,92 9.556,44Depreciaciones 234,00 234,00 234,00 230,00 230,00 1.162,00Suministro de Oficina 50,00 51,50 53,05 54,64 56,28 265,46TOTAL 17.816,00 18.343,46 18.886,74 19.442,33 20.018,70 94.507,23

6.3 EVALUACIN FINANCIERA


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CAPITAL SOCIALEL 1 DE ENERO DEL 2010 La pastelera Paquita decide abrir su negociopersonal, para lo cual aporta mediante un capital propio de $ 7.197,00 dlaresamericano el mismo que se encuentra registrado en su estado de situacioninicial de la siguiente manera:

ACTIVOSActivos CorrientesCaja-Bancos 5.000,00Total Activo Corriente

ACTIVO FIJOEquipo de Oficina 12,00

Muebles y Enseres 1.415,00Equipo de Produccion 770,00TOTAL DE ACTIVO FIJOS 2.197,00


PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 7.197,00

PASTELERIA PAQUITA


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BALANCE GENERAL PROYECTADO

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5ACTIVOS Activo CorrientesActivos DisponibleCaja - Bancos 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79 16.261,90Cuentas por cobrar 0,00Inventario 303,84 303,84 303,84 303,84 303,84TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.510,24 9.684,43 11.776,34 14.239,63 16.565,74Activos No Corrientes Activo Fijos 2.197,00 2.197,00 2.197,00 2.197,00 2.197,00

Depreciacin acumulada -234,00 -234,00 -234,00 -230,00 -230,00Total Activos Fijos 1.963,00 1.963,00 1.963,00 1.967,00 1.967,00TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1.963,00 1.963,00 1.963,00 1.967,00 1.967,00

TOTAL ACTIVOS 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.206,63 18.532,74

PASIVOSCORRIENTES 0,00 0,00 0,00 4,00 4,00Total Pasivo Corriente 0,00 0,00 0,00 4,00 4,00NO CORRIENTESPrestamos Bancarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL PASIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00PATRIMONIOCapital Social 7.197,00 7.197,00 7.197,00 7.197,00 7.197,00Utilidades Retenidas 2.276,24 4.450,43 6.542,34 9.005,63Utilidad del Ejercicio 2.276,24 2.174,19 2.091,91 2.463,29 2.326,11TOTAL PATRIMONIO 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.202,63 18.528,74TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.206,63 18.532,74

ACTIVOS FIJOS


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Para inicio del negocio se contar con los siguientes activos fijos.

CANT ACTIVOS C 1 C/Total

1 Calculadora Administracion 12,00

1 Escritorio Administracion 100,00

1 Silla Administracion 30,00

1 Archivador Administracion 100,00

Total Administracion 242,00

1 Horno Industrial Produccin 400,00

1 Batidoras Industrial Produccin 100,00

1 Amazadora Industrial Produccin 200,00

1 Licuadora Produccin 40,00

1 Mesas Produccin 30,00

Total Produccin 770,00

2 Vitrinas Venta 360,00

3 Mesas Plsticas Venta 27,00

12 Sillas Plsticas Venta 48,00

1 Vitrina Congeladoras Venta 750,00

Total Venta 1.185,00TOTAL

Total Activos fijos 2.197,00

TABLA DE AMORTIZACION

Capital 5.000,00Tasa de Inters 14,40%


58/65



Plazo en meses 12Frecuencia en el ao 12

Fecha de inicio de la tabla Mes Dia Ao10 4 2010

Periodo de gracia en meses 0TABLA

2-1

Nmero FECHA Pago de Pago de DIVIDENDO CAPITAL Capital Interespagos Capital Interes Pendiente

1 03-nov-10 389,88 60,00 449,88 4.610,122 03-dic-10 394,56 55,32 449,88 4.215,57 784,43 115,323 02-ene-11 399,29 50,59 449,88 3.816,284 01-feb-11 404,08 45,80 449,88 3.412,19

5 03-mar-11 408,93 40,95 449,88 3.003,266 02-abr-11 413,84 36,04 449,88 2.589,437 02-may-11 418,80 31,07 449,88 2.170,628 01-jun-11 423,83 26,05 449,88 1.746,799 01-jul-11 428,92 20,96 449,88 1.317,8810 31-jul-11 434,06 15,81 449,88 883,8111 30-ago-11 439,27 10,61 449,88 444,5412 29-sep-11 444,54 5,33 449,88 0,00 4.215,57 283,20

TOTAL

5.000,00 398,53

0,00 0,00

0,00 0,005.000,00 398,53 5.000,00 398,53

6.4 SOFTWARE HA UTILIZARSE EN EL PROCESO CONTABLE

El software a utilizarse en todo el proceso es Excel debido a que por medio deeste podemos llevar el registro contable y todos los estados financieros. El


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personal que llevara la contabilidad debe de cumplir el perfil establecido en elproceso de seleccin de personal.

6.5 ESTADO DE RESULTADOS

PRODUCTOS Precio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTALCheescake deFrutilla 5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85 13.237,89Cheescake deChocolate 6,68 3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65Queso de Leche 2,38 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41

Pie de Limon 3,34 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05Pie de Almendra 4,82 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14Pie de Nuez 4,82 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21Pie de Durazno 4,12 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76Pie de Maracuy 4,12 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96Torta de Chocolate 4,1 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19Torta de tres leches 5,02 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06Tartaletas 2,72 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57Cake Ingls 3,47 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16Tira Miz 4,58 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29Orejitas (12 UNDS) 1 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61TOTAL 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95

6.6 INVERSION INICIAL

Para obtener la inversin inicial se tomaron en cuenta los valores de activos fijosque se necesitan, el capital de trabajo adems de los gastos de constitucincomo se detallan a continuacin:


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INVERSION INICIAL

CONCEPTO VALOR Activos Fijos 2.197,00Capital deTrabajo 5.000,00TOTAL 7.197,00

Tasa de Costo de Capital

%

Cost. Cap.Prom.

Ponder.CAPITAL PROPIO 0,10 7.197,00 0,30 0,03 Costo de oportunidad para los accionistaFINANCIAMIENTO 0,75 0,00 0,18 0,14 Interes por pagar al bancoFINANCIAMIENTO

0,150,00

0,07 0,01 Interes por pagar Nueva EsperanzaTOTAL 7.197,00 0,18 Tasa Promedio

0,00

PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Saldo Inicial 5000,00 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79


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INGRESOSVentas 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87Prestamo Financiero 0,00 0,00Total Ingresos 28.903,92 31.827,44 34.740,26 37.592,96 40.578,66

EGRESOS

COMPRAS 3.038,40 3.129,55 3.223,44 3.320,14 3.386,54SUELDOS 11.520,00 11.865,60 12.221,57 12.588,22 12.965,86BENEFICIOS SOCIALES 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.318,16SERVICIOS BASICOS 564,00 564,00 564,00 564,00 564,00 ALQUILER DE LOCAL 1.800,00 1.854,00 1.909,62 1.966,91 2.025,92SUMINISTROS DE OFICINAS 50,00 51,50 53,05 54,64 56,28INTERESES BANCARIOS 115,32 283,20

Total Egresos 21.697,52 22.446,85 23.267,76 23.657,17 24.316,76Saldo Operacional 2.206,40 2.174,19 2.091,91 2.463,29 2.326,11Saldo Final 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79 16.261,90

Los valores de las ventas fueron los estimados anteriormente si como tambinlos distintos rubros de costos de ventas y diferentes gastos.

El VAN es el mejor mtodo conocido y ms generalmente aceptado por los

evaluadores de proyectos. Mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que

exceden a la rentabilidad deseada despus de recuperar toda la inversin. Para ello,


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calcula el valor actual de todos los flujos futuros de caja proyectados a partir del primer

perodo de operacin y le resta la inversin total expresada en el momento cero.

Si el resultado es mayor que cero, mostrar cunto se gana con el proyecto,

despus de recuperar la inversin, por sobre la tasa i que se exiga de retorno al

proyecto; si el resultado es igual a cero, indica que el proyecto reporta exactamente la

tasa, que se quera obtener despus de recuperar el capital invertido y, si el resultado

es negativo, muestra el monto que falta para ganar la tasa que se deseaba obtener

despus de recuperada la inversin.

Para efectos de nuestro proyecto el VAN es de 906,26

Un segundo criterio de evaluacin lo constituye la tasa interna de retorno, TIR, que

mide la rentabilidad como un porcentaje. Es la tasa de descuento que iguala el valor

equivalente de una alternativa de flujos de entrada de efectivo (ingresos o ahorros) al

valor equivalente de flujos salientes de efectivo (egresos, incluidos los costos de

inversin). Tambin se define como la tasa de descuento que hace el VAN = 0. Esto

significa que para hallar la TIR de un proyecto de inversin que dura H aos, segn el

proyecto la tasa interna de retorno es de 23% como se detalla en el siguiente cuadro.

Estos valores quieren decir que el negocio si debera llevarse a cabo generando

beneficios como lo muestra la siguiente tabla:

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Aos Flujo FuturoTASA DEDESCUENTO 0,18

Ao 1 2.555,72 Ao 2 2.691,40 Ao 3 2.325,91


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Ao 4 2.693,29

Ao 5 2.556,11Es aceptable porque el van espositivo

VALOR

PRESENTE 8.103,26Inversion Incial 7.197,00VAN 906,26

TASA INTERNA DE RETORNOAos Flujo Futuro TASA DE Costo de Capital 0,18Inversion Inicial -7.197,00 TIR 0,23 Ao 1 2.555,72 Accionistas 0,05 Ao 2 2.691,40

Ao 3 2.325,91 Ao 4 2.693,29 Ao 5 2.556,11

CONCLUSIONES

Despus de haber establecido los parmetros necesarios para la creacin de la

pastelera en la Pennsula de Santa Elena concluimos lo siguiente:


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Segn el estudio se deben de lanzar al mercado los distintos productos

expuestos.

En la actualidad existe un mercado potencial por el gran auge de la comida de

los dulces,

El VAN obtenido es mayor a cero y por ser una variable que nos permite medir si

el proyecto es econmicamente factible concluimos de que el proyecto debe de

realizarse.

El clculo de la TIR nos ayudo como segundo mtodo de evaluacin para saberde que el proyecto debe de ponerse en marcha.

RECOMENDACIONES:

Para fortalecer el xito de nuestro proyecto se plantean las siguientes

recomendaciones.


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Se recomienda cuando este en marcha el proyecto se mantengan estndares

de calidad altos inclusive tratar de llegar a tener un certificado de calidad ISO

por que hay que recordar que el principal atributo que valoran los clientes es la

calidad.

A travs del tiempo hay que crear nuevas estrategias de mercado por las

tendencias y necesidades de los clientes potenciales.

Pensando en proyecciones futuras hay que realizar estudios de mercados ms

profundos para lograr que nuestro producto llegue a todo el pas y hacerlecompetencia a las grandes pasteleras.

Proy Pasteleria Paquita

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