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N° COD PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA HECHO POR FECHA OBS. 1 11/18/2012 2 12/2/2012 3 PT4 12/3/2012 B.3. OBJETIVO 3 1 solicitar PECOSA PECOSA 12/3/2012 SI 2 kardex 12/4/2012 3 12/4/2012 B.4. OBJETIVO 4 1 PT 12/15/2012 SI 2 PT 12/20/2012 REFERENCIA P/T Verificar si se han realizado acciones administrativas y legales para la regularizacion de bienes muebles Legalizacione s Verificar si se han realizado acciones administrativas y legales para la regularizacion de bienes inmuebles Legalizacione s Verificar el estado actual de los activos dado en cesión de uso Determinar si los controles de bienes en almacén, durante las fases de recepción, almacenamiento y despacho, así como los registros de ingresos y salidas son adecuados. solicitar reporte de kardex (Control de entradas y salidas) Verificar que los bienes se hayan recepcionado con la respectiva documentacion Determinar si los anticipos de fondos otorgados con cargo a rendir cuenta se han efectuado en forma adecuada y debidamente sustentada de acuerdo a la normativa vigente. Verificar si los anticipos de fondos otorgados con cargo a rendir cuenta se han efectuado en forma adecuada Verificar si los anticipos de fondos otorgados con cargo a rendir cuenta se han efectuado de acuerdo a la normativa vigente
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Hoja1
Hoja2
NCODPROCEDIMIENTOS DE AUDITORIAHECHO PORREFERENCIA P/TFECHAOBS.
AOBJETIVO GENERAL:Emitir opinin sobre la legalidad de activos
1Solicitar el kardex de almacnkardex10/28/122Realizar un inventario fisico de almacnPT110/28/123Disear Cdulas que contenga marca de auditora y aplique en el examen especial10/28/124Verificar que todos los documentos estn firmadosPT210/28/125Comprobar que los clculos aritmeticos hayan sido correctosPT310/28/12
BOBJETIVOS ESPECIFICOS:
B.1. OBJETIVO 1Determinar si los activos fijos de propiedad de la municipalidad son adecuadamente custodiados y sus gastos de mantenimiento son razonables.
1Solicitar el registro de activo fijoRegistro Activo Fijo11/5/122Revisar contratos para la obtencin de activos dijosContrato11/6/123Solicitar documentacion correspondiente a los gastosDocumentos11/6/124Solcitiar informe tcnico sobre la tasacin (valorizacin) de la tolva, Informe Tcnico11/6/12SI
B.2. OBJETIVO 2Determinar si se han efectuado las acciones administrativas y legales a fin de regularizar la situacin de los bienes muebles e inmuebles y establecer el estado situacional de los activos dados en cesin de uso.
1Verificar si se han realizado acciones administrativas y legales para la regularizacion de bienes mueblesLegalizaciones11/18/122Verificar si se han realizado acciones administrativas y legales para la regularizacion de bienes inmueblesLegalizaciones12/2/123Verificar el estado actual de los activos dado en cesin de usoPT412/3/12
B.3. OBJETIVO 3Determinar si los controles de bienes en almacn, durante las fases de recepcin, almacenamiento y despacho, as como los registros de ingresos y salidas son adecuados.
1solicitar PECOSAPECOSA12/3/12SI2solicitar reporte de kardex (Control de entradas y salidas)kardex12/4/123Verificar que los bienes se hayan recepcionado con la respectiva documentacion12/4/12
B.4. OBJETIVO 4Determinar si los anticipos de fondos otorgados con cargo a rendir cuenta se han efectuado en forma adecuada y debidamente sustentada de acuerdo a la normativa vigente.
1Verificar si los anticipos de fondos otorgados con cargo a rendir cuenta se han efectuado en forma adecuada PT 12/15/12SI2Verificar si los anticipos de fondos otorgados con cargo a rendir cuenta se han efectuado de acuerdo a la normativa vigentePT 12/20/12
