Programa de Auditoria Gloria
of 14
-
Upload
rociio-ichpas -
Category
Documents
-
view
267 -
download
0
Transcript of Programa de Auditoria Gloria
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
1/14
CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
CLIENTE: ELECTROSUR S.A
PERIODO: DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2014
GENERALIDADES
O/N PREGUNTASRESPUESTAS OBSERVACIONSI NO N/A
1
Too! "o! #o$%&o'()*+!,-)o&$+! +!*(o! -)()#-+&o!!o) &+-!(o! (%&o'(o! %o&+%(&*($+)*o! + -)--o!-!*-)*o! + (+""o! + ()-)*+&+)-o +) ! %&+%(&(#-)5
6
.
2
U*-"-7( "( +$%&+!( %(&(++#*o! +#o)*&o":I)o&$+! +#o$%(&+) "o! %&+!%+!*o! #o)"o! 8(!*o! &+("-7(o!.
6
.
3 T-+)+ "( +$%&+!( )+%(&*($+)*o+ (-*o&9(-)*+&)( + o%+&+ +) o&$((*)o$(5
6
Lo! +'+&+! +" #o)*(o&8+)+&(" +!*;) !+%(&(o! +"o! + "(! %+&!o)(!+)#(&8((! +" $()+
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
2/14
NOMBRE DELENTREVISTADO:
C.P.C .ALEANDRO NUE
?ECA:1/01/14
?IRMA @ SELLO:
CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
CAJA Y BANCOS
CLIENTE: ELECTROSUR S.A
PERIODO: DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2014
RUBRO: CAA @ BANCOS
O/N
PREGUNTASRESPUESTAS OBSERVACIONSI NO N/A
1 T-+)+) #++! +) #-"(#-)$(o&( !+-! $+!+!
6 .
2 Lo! #++! ""+() #o)!-8)(o"( %("('&( NO NEGOCIABLE
6 .
3 L( #o)#-"-(#-) '()#(&-( +!&+-!(( (%&o'(( %o& +" ++?-)()#-+&o
6
4
L( %+&!o)( + &+8-!*&("(! o%+&(#-o)+! +) "o! "-'&o!, +!-F) ++#*( "( #o)#-"-(#-)'()#(&-(
6
Lo! #++! + 8-&() !o) ()o$'&+ + +$%&+!(!.
6
= U*-"-7( "o! o)o! + )( #+)*(
%(&( #'&-& o*&o! + )o#o&&+!%o)+)
6
> EH-!*+ #o)*&o" o &+8-!*&o +"o! #++!
6
EH-!*+) -!%o!-*-o! +!+8&-( %(&( "( #!*o-( &+!8(&o + "o! #++!
6
R+("-7( $+)!("$+)*+ "(#o)#-"-(#-) '()#(&-(
6
10 EH-!*+ #o)*&o" +) "( !o"-#-*+ #++&(!
6
2
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
3/14
ELABORADO POR:LUIS RAMIRE
?ECA: SUPERVISADO PJR:CPC. RUT SANDOVAL
?ECA:
?IRMA 1/1/14 ?IRMA: 1/1/14
NOMBRE DELENTREVISTADO:
C.P.C .ALEANDRO NUE
?ECA:1/1/113
?IRMA @ SELLO:
PROGRAMADE AUDITORIA
3
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
4/14
CLIENTE: ELECTROSUR S.A
PERIODO: DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2014
RUBRO: CAA @ BANCOS
N PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA ECO RE?. OBSERV.POR ?ECA P/T
E?ECTIVO EN CAA 1 O'*+)8( )( "-!*( + *oo! "o! o)o!
-
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
5/14
Co$%(&+ +" "-'&o + #(
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
6/14
CLIENTE: ELECTROSUR S.A
?ECA: D+" 01 + +)+&o (" 31 + -#-+$'&+ + 2014
RUBRO: CUENTAS POR COBRAR
N&o.
P&+8)*(! SI NO N/A OBSERV.
1.S+ *-+)+) &+8-!*&o! (H-"-(&+! + "(!#+)*(! %o& #o'&(&5
2 C$o !+ ""+() ( #('o "o! %(8o!5 3 EH-!*+ ) +)#(&8(o + #o'&()7(5
4.EH-!*+ ) +)#(&8(o + &+("-7(& "o!+%!-*o!&+("-7(o!5
. L( +$%&+!( #+)*( #o) !-!*+$(! (8-"+!%(&( +" &+8-!*&o + #+)*(! %o& #o'&(&5
=!+ *-+)+ +!*('"+#-o %o"9*-#(! /o%&o#+-$-+)*o! + ! $()+S+ #+)*( #o) ("8) o)o %(&( "(+!*-$(#-) + #+)*(! -)#o'&('"+!5
S+ ""+( ) &+8-!*&o +!%+#-(" + -)-+"( +#(+ +)#-$-+)*o + "(! #+)*(! %oo'&(&5
S+ #o)#-"-() $+)!("$+)*+ "(! #+)*(!%o& #o'&(&5
10S+ #o)&o)*() $+)!("$+)*+ "o! !("o!+" "-'&o$(o& #o) "o! (H-"-(&+! + "(!#+)*(! %o& #o'&(&5
ELABORADO POR:LUIS RAMIRE ?ECA:
SUPERVISADO POR: C.P.C .ATERI ARRO LOA
?ECA:
?IRMA 1/01/14 ?IRMA: 1/01/14
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: ELECTROSUR S.A
?ECA: D+" 01 + +)+&o (" 31 + -#-+$'&+ + 2014
6
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
7/14
RUBRO: CUENTAS POR COBRAR
N&o.
P&o#+-$-+)*o! ECO RE?. OBSERV.
E("(#-) +" #o)*&o" -)*+&)o 1 A#*("-#+ !! #o)o#-$-+)*o! (#+(
+ "o! %&o#+-$-+)*o!, o#$+)*o! *&;$-*+!)+#+!(&-o! %(&( +" %&o#+!($-+)*o+ #&F-*o! ("(! #+)*(! %o& #o'&(& +)o %&o+)8() + #o'&()7(!
2 I+)*--+ #($'-o! +) "o! %&o#+-$-+)*o!#"(+!+ #o)*&o" + (() o#&&-o&()*+ +" %+&-oo.
3 O'*+)8( #o%-( + "(! )o*(! +#&F-*o !+"+##-o)((! (8( +" !-8-+)*+*&('(
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
8/14
ECO POR : C.P.C .MILAGROS GRUD@
SUPERVISADO POR: RUT SANDOVAL
CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
CUENTAS POR PAGAR
CLIENTE: ELECTROSUR S.A
?ECA: D+" 01 + +)+&o (" 31 + -#-+$'&+ + 2014
RUBRO: CUENTAS POR PAGAR
N&o.
P&+8)*(! SI NO N/A OBSERV.
1. .EH-!*+) ) &+%o&*+ + #+)*(! %o& %(8(&%o&()*-8+( + !("o!.
2. So) #o)*&o"(o! (%&o%-(($+)*+ "o!o#$+)*o! %+)-+)*+! + %(8o.
3. S+ +!*-() (%&o+#() *oo! "o!+!#+)*o! #o)#+-o! %o&"o!%&o++o&+!
4. S+ #+)*() #o) #o)*&o"+! (H-"-(&+!, !+#o$%(&() #o)#-"-() "o! +!*(o! +#+)*( #o)*&( "o! &+8-!*&o! #o)*('"+!.
. Lo! o#$+)*o! "--(o! !o)-)*-"-7(o! (-(o! (+#(($+)*+
= L(! #+)*(! %o& %(8(& !+ ()("-7() %o&&()8o! ++(+! ,%(&( *+)+o)o#-$-+)*o (#*("-7(o
ELABORADO POR:MILAGROS GRUND@
?ECA: SUPERVISADO PJR: C.P.C .RUT SANDOVAL
?ECA:
?IRMA 01/14 ?IRMA: /01/14
8
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
9/14
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: ELECTROSUR S.A
?ECA: D+" 01 + +)+&o (" 31 + -#-+$'&+ + 2014
RUBRO: CUENTAS POR PAGAR
9
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
10/14
N&o.
P&o#+-$-+)*o! ECO RE?. OBSERV.
PRUEBAS SOBRE RELACIONES DECUENTAS POR PAGAR
1 O'*+)8( )( &+"(#-) + #+)*(! %o&%(8(& ( "( +#( + )+!*&o +H($+) ++#*+ +" !-8-+)*+ *&('(
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
11/14
SUPERVISADO POR: RUT SANDOVAL
MARCAS DE AUDITORA
A #o)*-)(#-) !+ %&+!+)*() "(! $((! + !+ *-"-7(&o) +) +" *&('(
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
12/14
CIRCULARIZACION A CLIENTES.-
T(#)( 12 ?+'&+&o 2014
S+o&+!:
12
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
13/14
GENOVESA
TACNA
P&+!+)*+.Q
E!*-$(o #"-+)*+:
N+!*&o! (-*o&+!, +!*;) ++#*()o "( &+-!-) + )+!*&o! +!*(o!
-)()#-+&o!, #o) *(" $o*-o, "+! (8&(+#+$o! #o)-&$+) -&+#*($+)*+ ( +""o! +"
!("o + (%(&+#+ +) )+!*&(! #+)*(! %o& #o'&(& (" 31 + -#-+$'&+ +" 2014,
+) +" +!%(#-o %&o-!*o $;! ('(
-
7/26/2019 Programa de Auditoria Gloria
14/14
CONSULTORIA AUDITORES ASOCIADOS LNM
A. M)-#-%(" A"o)!o U8(&*+ M7 B4 Lo*+ 20
B+)o! D9(!
Po& "( %&+!+)*+, !+8) +*(""($o! ( #o)*-)(#-) !+8) (
