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PROGRAMA ANUAL DE CONTROL Y AUDITORÍA

DE OBRA PÚBLICA

EJERCICIO 2015

Teniendo como fundamento el Artículo 200 del Reglamento Interior de la Administración Pública

Centralizada del Estado de Michoacán de Ocampo, que establece que le corresponde a la

Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública el ejercicio de entre otras atribuciones, el

proponer al Coordinador de Contraloría un Programa de Auditoría y Evaluación de la Obra Pública

Estatal y Convenida en los programas federalizados a ejecutarse por las dependencias de la

Administración Pública Estatal, así como en los Ayuntamiento del Estado, cuando éstos ejecuten

obra pública o programas financiados con recursos convenidos con el Ejecutivo Estatal.

Al respecto se presenta C.P. CARLOS GONZÁLEZ VELÁZQUEZ, Coordinador de Contraloría en el

Estado, el siguiente Programa Anual de Control y Auditoría a Obra Pública (PACA) para el ejercicio

2015, con base en las siguientes consideraciones.

Que el Plan de Desarrollo Integral del Estado de Michoacán 2012-2015, en su Eje V. denominado

“UN GOBIERNO EFICIENTE, TRANSPARENTE Y AL SERVICIO DE LA GENTE”, establece entre otras,

que el Gobierno del Estado debe cumplir de manera cabal su responsabilidad con los ciudadanos

michoacanos, a fin de que estos cuenten con la información real de los organismo destinados a

cuidar la normatividad en el manejo de los recursos públicos.

Que las actividades de la Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública, se encuentran vinculadas

con el Objetivo Estratégico 5.2 del referido Plan de Desarrollo, correspondiente a “Incrementar la

transparencia en el quehacer gubernamental y satisfacer la demanda social en materia de acceso a

la información Pública”, así como con la Estrategia 5.2.1 “Fortalecimiento de la transparencia, la

evaluación y rendición de cuentas de la gestión Pública”, en sus diversas líneas de acción.

Que el presente Programa Anual de Control y Auditoría a Obra Pública tendrá vigencia durante el

ejercicio fiscal 2015 y podrá sufrir las modificaciones requeridas, plenamente justificadas, mismas

que deberán informarse al Titular de la Coordinación de Contraloría, mediante los informes

mensuales de la Dirección.

Que las acciones que desarrollará la Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública, se encuentran

circunscritas dentro de las Atribuciones conferidas en el artículo 200 del Reglamento Interior de la

Administración Pública del Estado de Michoacán de Ocampo, y en los Manuales Administrativos

de Organización y Procedimientos de la Coordinación de la Contraloría.

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Que corresponde a la Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública verificar a través de la

práctica de auditorías, evaluaciones y supervisiones, aplicadas en forma directa y selectiva a las

dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, así como en obras convenidas con

los Ayuntamientos del Estado, el estricto cumplimiento de las disposiciones legales aplicables en

materia de ejecución de obra pública y servicios relacionados con la misma; para ello se tendrá

como marco normativo principal, la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos, La

Constitución del Estado de Michoacán de Ocampo, así como la Ley de Obras Públicas y Servicios

Relacionados con las Mismas y su Reglamento, y la Ley de Obras Públicas del Estado de Michoacán

de Ocampo y de sus Municipios y su Reglamento, sin menoscabo de las disposiciones en materia

de Obra Pública y Servicios Relacionados con las mismas contenidos en las demás Leyes,

Reglamentos, Acuerdos y Lineamientos Específicos.

O B J E T I V O S D E L P R O G R A M A

Practicar auditorías especializadas de obra pública a Programas de inversión Federales,

Estatales y Convenidos con los Municipios, mediante muestreos financieros y físicos a obras y

acciones de alto impacto para el Estado, tanto en obras públicas en proceso de ejecución

como concluidas y en operación.

Brindar asesorías a las Dependencias y Entidades Estatales que ejecuten obra pública, así

como a los Ayuntamientos de los 113 Municipios que así lo requieran. Así como promover la

capacitación en temas especiales de manera directa y/o coordinada con la Secretaría de la

Función Pública en foros que se generen como parte de los compromisos establecidos por la

Comisión Permanente de Contralores Estado Municipio.

Se buscará tanto en Dependencias y Entidades del Estado, como en los 113 Municipios, la

Certificación en el Sistema electrónico de Contrataciones Públicas en materia Federal

(COMPRANET 5.0), para lo cual esta Dirección operará como instancia supervisora en el

Estado y enlace ante la Secretaría de la Función Pública para la certificación de las unidades

compradoras en cada una de estas.

Difundir y Monitorear permanentemente el cumplimiento en el uso de la Bitácora Electrónica

de Obra Pública por parte de las Dependencias y Entidades Estatales, así como en los 113

Municipios del Estado, que ejecuten obras financiadas total o parcialmente con recursos de

origen Federal. Así como asignar claves de Administrador Local de Bitácora a los Operadores

que lo requieran, buscando la cobertura universal en el uso de la herramienta en el Estado.

Asistir a los procesos licitatorios (IR-LP) que lleven a cabo las Dependencias y Entidades

ejecutoras de obras públicas en el Estado, a fin de garantizar el correcto apego a las

disposiciones estatales y federales aplicables a los procesos de adjudicación de obras públicas

y servicios relacionados con las mismas.

Respecto de la Obra Pública Convenida Estado Municipio, se practicarán auditorías y

evaluaciones de control interno a Ayuntamientos que ejecuten obra Convenida Estado-

Municipio, vigilando la correcta aplicación de los recursos convenidos, así como el

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cumplimiento a las disposiciones contenidas en el Convenio de Desarrollo Municipal y los

Lineamientos para la Obra Convenida 2012-2015.

Emisión de disposiciones normativas complementarias y desarrollo de proyectos de mejora

de la gestión y simplificación administrativa en materia de obra pública.

a. Emisión de lineamientos para la presentación de presupuestos base de procedimientos

licitatorios financiados con recursos estatales.

b. Emisión de circulares específicas.

c. Promover ante la Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas, la revisión y evaluación

del Modelo de Bases de Licitación Único a que deberán sujetarse las Dependencias y

Entidades Estatales en materia de contratación de Obras Públicas y Servicios Estatales.

(Programada para el 1er. semestre).

Se verificará el cumplimiento a las medidas de mejora implementadas por la Secretaría de

Comunicaciones y Obras Públicas, determinadas en la auditoría practicada durante el ejercicio

2014 al Padrón de Contratistas del Gobierno del Estado.

Participaremos en la elaboración, instrumentación y seguimiento de los Programas Anuales

de Trabajo que se suscriban con la Secretaría de la Función Pública, en particular, lo que ve al

Capítulo de Operación Regional, y el relacionado con Mejora de Procesos, practicando las

Auditorías Directas y Conjuntas a programas federalizados convenidos con la Federación,

coadyuvando a su correcto y oportuno seguimiento. En este rubro además se llevarán a cabo

reuniones de seguimiento y conciliación con la Secretaría de la Función Pública.

En coordinación con la Delegación Administrativa y la Dirección de Contraloría Social, se

instrumentará el programa de seguimiento a la recaudación, administración y aplicación de

recursos de inspección y vigilancia provenientes del derecho del 5 al millar federal y estatal.

Seguimiento y revisión permanente de pasivos contraídos por la Administración Estatal

durante el ejercicio 2011 y anteriores, que califiquen dentro del crédito adquirido y regulado

mediante el Decreto Legislativo número 22 y 351.

Asistiremos al 100% las Juntas de Gobierno de los Organismo Públicos descentralizados

siguientes:

a. Junta de Caminos.

b. Comisión Estatal del Agua y Gestión de Cuencas.

c. Instituto de Vivienda del Estado de Michoacán.

d. Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Michoacán.

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Asistiremos de manera permanente a las reuniones de los diversos comités de regulación y

seguimiento conformados para el seguimiento de los programas Federales y Estatales de

Inversión que se enlistan a continuación:

a. CORESE

i. PAII

ii. Hidráulicos e Hidroagrícolas.

b. CRySE

i. Activos Productivos.

ii. Seguros Agropecuarios.

c. CES

i. Activos Productivos.

ii. Seguros de adhesión.

iii. Modernización de distritos de riego.

d. FONDEN (huracán Manuel e Ingrid).

i. Subcomités Operativos de los Sectores:

1. Forestal

2. Carretero

3. Vivienda

4. Educativo Deportivo

5. Residuos Sólidos

6. Urbano

e. Fondo metropolitano (FONMETRO)

1. Consejo para el Desarrollo Metropolitano

2. Comité Técnico del Fideicomiso

3. Subcomité Técnico de Evaluación de Proyectos

O R G A N I G R A M A Y F U E R Z A D E T R A B A J O.

La Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública, es una de las 5 Direcciones Operativas de la

Coordinación de Contraloría del Gobierno del Estado, la cual cuenta con 3 Departamentos y 4

Auditores Líderes para el cumplimiento de sus atribuciones. Para su operación eficiente, tanto los

Departamentos como los Auditores líderes, se integran en una estructura horizontal eficiente y

funcional, con áreas de cobertura específicas que evitan la duplicidad de esfuerzos.

Cada una de las áreas operativas de la Dirección, tiene asignada actividades específicas alineadas

con el Manual de Organización de la Coordinación, así como cobertura en Dependencias,

Entidades y Municipios particulares, de ahí pues que, las intervenciones y seguimientos a los Entes

auditados, tiene continuidad con una misma área dentro de la Dirección.

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En la Dirección laboran un total de 44 personas, que se desglosan de la siguiente manera: 8

Mandos Medios y superiores, 20 Auditores de Base Y/o Sindicalizados, 15 Auditores por

Contrato, 1 Secretaria.

Personal asignado por área.

AREA Titular Auditores

Base

Auditores

Contrato

Secretaria Totales

Dirección 1 1 2

Depto. de Obra 1 5 4 10

Depto. de Obra

Convenida 1 5 1 7

Depto. de Análisis de

Adquisiciones 1 3 1 5

Auditor Líder (FGM) 1 2 3 6

Auditor Líder (MGC) 1 2 3

Auditor Líder (GAM) 1 3 4 8

Auditor Líder (CJP) 1 2 3

Totales 8 20 15 1 44

A R E A S A I N T E R V E N I R

La Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública para el cumplimiento del presente Programa de

Auditoría, tiene como Universo de intervención a las Siguientes Dependencias, Entidades y

Ayuntamientos ejecutores de Obra Pública:

DEPENDENCIAS ENTIDADES AYUNTAMIENTOS

Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas.

Comisión Estatal del Agua y Gestión de Cuencas.

Ayuntamientos que convengan Obra Pública con el Estado. Secretaría de Desarrollo Rural. Instituto de Vivienda del Estado de

Michoacán.

Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública

Departamento de Obra Pública

Departamento de Obra Convenida

Depto. de Análisis a Adquisiciones y

Servicios Relacionados con

Obra Pública

Auditor Líder (FGM)

Auditorn Líder (GAM)

Auditor Líder (MGC)

AREA JURÍDICA

Auditor Líder (CJP) ÁREA

FINANCIERA

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Secretaría de Cultura. Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado.

Secretaría de Turismo. Junta de Caminos del Estado.

Secretaría de Finanzas y Administración.

Comisión Estatal de Cultura Física y Deporte.

Secretaría de Urbanismo y Medio Ambiente.

Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal de Seguridad Pública.

Secretaría de Salud de Michoacán (Coordinación de

Infraestructura)

Servicios de Salud de Michoacán (Seguro Popular).

Secretaría de Seguridad Pública (Secretariado Ejecutivo del

Consejo Estatal de Seguridad

Pública)

Fideicomiso de Parques Industriales

Coordinación de Planeación para el Desarrollo del Estado.

Coordinación de Planeación para el Desarrollo del Estado.

Dentro de las muestras propuestas para el presente ejercicio fiscal, se ha contemplado la

intervención mediante auditorías, evaluaciones de control y revisiones a rubros específicos, en las

siguientes Dependencias, Entidades y Ayuntamientos:

DEPENDENCIAS ENTIDADES AYUNTAMIENTOS

Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas.

Comisión Estatal del Agua y Gestión de Cuencas.

Pátzcuaro Zamora Lázaro Cárdenas Maravatío Tacámbaro Huetamo Hidalgo Tuxpan Panindícuaro

Secretaría de Desarrollo Rural. Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado.

Secretaría de Seguridad Pública.

Junta de Caminos del Estado.

Secretaría de Salud del Estado.

Instituto de la Vivienda del Estado de Michoacán.

Secretaría de los Pueblos Indígenas.

Comisión Estatal de Cultura Física y Deporte.

Secretaría de Turismo. Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal de Seguridad Pública. (SECESP).

Secretaría de Finanzas y Administración.

Secretaría de Urbanismo y Medio Ambiente.

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U N I D A D E S D E M E D I D A P L A N T E A D A S

Las Unidades de Medida que se contemplan dentro del presente Programa Anual de Control y

Auditoría a Obra Pública 2015, se clasifican en 14 conceptos, los cuales se describen a

continuación de manera detallada, así como los objetivos generales que se persiguen en cada uno

de ellos.

Auditorías Estatales y Federales.- Realizar Auditorías a Programas de obras y acciones financiadas

con recursos estatales y Federales.

Se realizarán acciones de auditoría y revisión a Dependencias, Entidades y Ayuntamientos en la

administración y ejecución de obras públicas y acciones financiadas con recursos de origen

Federal, Estatal y Municipal, priorizando la intervención del Órgano Estatal de Control en la etapa

de proceso de ejecución de las obras públicas, con lo que se pretende advertir de manera

oportuna sobre las irregularidades en las etapas de planeación, programación, presupuestación y

ejecución y control de las obras públicas; lo anterior coadyuvará al cumplimiento de los objetivos y

metas planteadas por las ejecutoras de obras y servicios relacionados con las mismas, así como

evitar en lo posible la configuración de daños al erario público.

De igual forma se contemplan acciones de evaluación al Control Interno de las Ejecutoras de Obra,

así como evaluaciones a Procesos de los principales Programas de Inversión con lo que se abatirán

prácticas inadecuadas en la planeación, programación, contratación y ejecución de las obras

públicas.

Supervisiones y Seguimientos Estatales y Federales.- Orientar la Actividad Fiscalizadora a

comprobar el cumplimiento de la normatividad establecida para el manejo de los fondos públicos

e instrumentar los programas de revisiones, supervisiones, auditorías y de inspecciones aleatorias

sorpresivas y programadas a las entidades de la administración pública Estatal.

Se realizarán inspecciones de campo de manera aleatoria, así como seguimiento a obras en

proceso de alto impacto para el Estado, con el propósito de advertir oportunamente

inconsistencias en la ejecución de las obras públicas, mediante la promoción de acciones de

carácter preventivo que coadyuven con la mejora de los procesos al interior de las Dependencias,

Entidades y Ayuntamientos ejecutores.

Análisis.- Realizar análisis sobre rubros específicos relevantes en las Dependencias, Entidades y

Ayuntamientos del Estado, así como a requerimientos y solicitudes de opinión, en cuyo caso se

requiera una respuesta por escrito.

Se emitirán opiniones y recomendaciones derivadas de análisis a aspectos específicos de las

Dependencias, Entidades y Ayuntamientos del Estado, vinculadas con solicitudes formales de

opinión, revisiones a rubros tales como Avances Físicos Financieros de la obra pública, así como a

casos particulares en los que se requiera una opinión técnico-normativa de parte del Órgano

Estatal de Control. Con lo anterior se pretende asistir y orientar con oportunidad a las ejecutoras

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de obra pública en su quehacer en la ejecución de recursos de inversión en obra pública y acciones

relacionadas, en estricto apego a la norma, mediante la promoción de acciones de mejora.

En lo que respecta a la asignación de claves, contraseñas y registros de unidades compradoras y

ejecutoras de obra pública, esta Coordinación de Contraloría seguirá asistiendo en orientación

técnica, asignación de claves y contraseñas, así como de registros para poder contratar obras

públicas federales en la plataforma CompraNet, así como para el manejo de Bitácoras electrónicas

de obra pública; lo anterior permitirá que las Dependencias, Entidades y Ayuntamientos cuenten

con herramientas tecnológicas eficientes que coadyuven al eficiente y transparente manejo de los

recursos públicos.

Recomendaciones.- Emitir los procedimientos de control y fiscalización que prevengan prácticas

corruptas de los funcionarios y servidores públicos.

Como resultado de los análisis específicos que realice esta Dirección a programas de inversión, así

como aquellos derivados de consultas específicas promovidas por Dependencias, Entidades y

Ayuntamientos, se emitirán recomendaciones de carácter correctivo y/o preventivo que tiendan a

la mejora y corrección de prácticas inadecuadas que pudieran constituirse en irregularidades de

tipo administrativas, así como aquellas que pudieran ocasionar incumplimiento en las metas

proyectadas en las obras públicas.

Se Promoverá en las Dependencias y Entidades, así como en los Municipios, la emisión y

publicación de Reglas de Operación de sus Programas de Infraestructura, a fin de contar con un

marco normativo claro, eficiente y dinámico, que permita claridad en el ejercicio del gasto.

Cursos.- Asistir a las Dependencias, Entidades y Ayuntamientos en la promoción de instrumentos

de capacitación sobre la normatividad en la ejecución de la obra pública y Servicios Relacionados

con las Mismas.

Se promoverá la capacitación en temas especiales a Municipios de manera coordinada con el

CEDEMUN y/o de los foros que se generen como parte de la Comisión Permanente de Contralores

Estado Municipio.

Llevaremos a los ejecutores de obras públicas tanto estatales como municipales, las herramientas,

técnicas y metodologías normativas vigentes a que deberán sujetarse en la promoción y

realización de obras públicas y servicios. Fortaleceremos el quehacer público de los servidores

públicos estatales y/o municipales, mediante la capacitación continua en disposiciones normativas

vinculadas con los procesos de la obra pública

Sesiones.- Asistir a las sesiones de los Órganos de Gobierno de las entidades, Comités o

Subcomités constituidos legalmente, que requieran evaluación de la información o documentación

de los asuntos que se tratarán en las mismas; verificando que los acuerdos tomados en éstas se

cumplan en los términos planteados.

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Estaremos acreditados para asistir en representación de la Coordinación de Contraloría a las

Sesiones de Junta de Gobierno de diversos Organismo Públicos Descentralizados ejecutores de

obras públicas, así mismo se promoverá el seguimiento y cumplimiento a los acuerdos tomados

por el máximo órgano y se advertirá con oportunidad en las sesiones, de acciones que pudieren

derivar en violaciones a la norma. De igual manera se dará un seguimiento permanente a los

avances físicos y financieros de la Inversión en los Organismos a efecto de advertir oportunamente

posibles atrasos, desvíos y/o incumplimiento del programa operativo. Para el caso de aspectos

financieros y administrativos del organismo, este le corresponderá a la Dirección del Sector

Paraestatal en el marco de sus atribuciones, y en caso de conocer dentro de las juntas de gobierno

de actos u omisiones a la norma, se procederá a dar visto a dicha Dirección para que instrumente

las acciones pertinentes.

Dictamen.- Integrar los dictámenes derivados de las quejas y/o denuncias, así como revisiones o

auditorías en los casos en que se determinen presuntas responsabilidades administrativas en

términos de Ley.

Eventos.- Intervenir en eventos de licitación para constatar la observancia de las disposiciones

legales en materia de obra pública.

Abatir las prácticas corruptas en los procesos licitatorios y de contratación de obras públicas y

servicios relacionados con las mismas, llevados a cabo por las Dependencias y Entidades de la

Administración Pública Estatal, a través de la participación permanente en las mismas, vigilando el

correcto apego a las disposiciones normativas aplicables. Emisión de circulares y disposiciones

complementarias que permitan contar con un marco referencial normativo que coadyuve a

eficientar los procesos de contrataciones públicas

Asesorías.- Prestar asesorías a los empleados y funcionarios de las áreas de atención, en los

valores de una administración honesta y transparente y en la clara identificación de prácticas que

constituyan faltas administrativas.

La prevención como una medida oportuna de actuación del Órgano Estatal de Control, es una de

las tareas más importantes en la prevención de irregularidades en la ejecución de obras públicas,

de ahí que se tiene contemplado asistir mediante asesorías permanentes a las Dependencias y

Entidades Estatales, que ejecuten obra pública, así como a los Ayuntamientos de los 113

Municipios que así lo requieran, en temas relacionados con legislación en materia de adquisiciones

de obras y servicios.

El resto de las Unidades de Medida, corresponden a productos vinculados con las acciones que se

describen arriba, y se plasman para referencia general.

Acta.- Elaborar Actas de Inicio y Cierre de Auditoría en cada una de las intervenciones que realice

la Dirección, así como aquellas circunstanciadas como resultado de las diligencias de campo que

realicen los auditores en rubros específicos.

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Acuerdo.- Elaborar y formalizar: Acuerdos de Inicio de Investigación; Acuerdos de Archivo

derivados de las quejas y/o denuncias presentadas en contra de Servidores y/o Ex servidores

Públicos; Acuerdos de Suspensión; Acuerdos de Desechamiento de quejas y/o denuncias y;

Acuerdos de Conclusión de Seguimientos (Auditorías y Revisiones) que se practiquen en las

dependencias y entidades de la Administración Pública Centralizada.

Cédula.- Elaborar y remitir oficialmente a las dependencias y entidades las cédulas de

observaciones y recomendaciones, que deriven de las auditorías y revisiones.

P R O G R A M A C I Ó N D E U N I D A D E S D E M E D I D A.

UNIDAD DE MEDIDA

CALENDARIZADO 2015

ENE FEB MZO ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL

Auditoría Federal 0 5 2 0 2 2 9 1 4 2 4 1 32

Auditoría Estatal 0 4 0 3 5 3 0 1 2 0 1 0 19

Evento 8 6 18 18 23 27 24 29 22 25 23 27 250

Supervisiones y Seguimientos

Federales 23 22 31 25 21 26 24 19 18 16 10 14 249

Supervisiones y Seguimientos

Estatales 23 25 31 27 26 26 26 20 18 16 12 18 268

Asesoría 12 11 9 7 11 8 9 7 6 8 9 9 106

Cursos 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 2

Acuerdo

1 2 2 1 3 1 2 2 1 3 3 2 23

Análisis 6 6 7 6 5 4 7 7 9 7 8 6 78

Cédula 23 23 25 27 32 35 38 29 35 27 24 20 338

Dictamen

2 5 4 3 2 4 3 3 4 2 3 2 37

Recomendación 0 0 1 2 1 3 3 2 2 1 1 1 17

Sesión 5 4 1 2 5 1 1 4 1 2 3 0 29

Actas 0 8 8 10 10 8 12 14 14 12 13 12 121

Así mismo se adjunta al presente documento, el Programa Anual de Auditoría de manera

calendarizada, con las acciones detalladas a nivel de unidad de medida, así como el detalle de los

programas, obras y/o acciones de inversión que serán intervenidos durante el presente ejercicio

2015 y las fechas probables de implementación.

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________________________________________

Arq. Walter González De la O Director de Control y Auditoría a Obra Pública

________________________________

Lic. Maribel Guerrero Cadenas Auditor Líder

_______________________________

Arq. Mónica Tena Fernández Jefe de Departamento de Análisis de

Adquisiciones y Servicios Relacionados con Obra Pública

_______________________________

C.P. Gerardo Altamira Medina Auditor Líder

________________________________

Ing. Jorge Alfredo Iniestra Padilla Jefe de Departamento de Obra Pública

_______________________________

Ing. Francisco Guillén Mora Auditor Líder

______________________________

Ing. Gabriela Lugo Cedeño Jefe de Departamento de Obra Convenida

_______________________________

C.P. Celia Jiménez Páramo Auditor Líder

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 16 17 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

1 O.P.AUDITORÍA AL FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA

FASP 2014 (SESESP-SFA-SCOP)2014

2 O.P. AUDITORÍA AL FONDO DE APORTACIONES MULTIPLES FAM 2014 (IIFEEM) 2014

3 O.P. AUDITORÍA AL PROGRAMA NORMAL ESTATAL 2013 (SCOP-SFA) 2013

4 O.P.AUDITORÍA A LOS HOSPITALES GENERALES DE APATZINGÁN Y LÁZARO

CÁRDENAS REPSS (SSM)2010 - 2015

5 O.P.AUDITORÍA A LOS HOSPITALES GENERALES DE APATZINGÁN Y LÁZARO

CÁRDENAS REPSS (SCOP)2010 - 2015

6 O.C. MUNICIPIO DE PÁTZCUARO, EJERCICIO 2013 2013

7 O.C. MUNICIPIO DE ZAMORA, EJERCICIO 2014 2014

8 O.C. MUNICIPIO DE LÁZARO CÁRDENAS, EJERCICIO 2014 2014

9 O.C. MUNICIPIO DE MARAVATÍO, EJERCICIO 2014 2014

10 O.C. MUNICIPIO DE TACÁMBARO, EJERCICIO 2014 2014

11 O.C. MUNICIPIO DE HUETAMO, EJERCICIO 2014 2014

12 O.C. MUNICIPIO DE HIDALGO, EJERCICIO 2014 2014

13 O.C. MUNICIPIO DE TUXPAN, EJERCICIO 2014 2014

14 O.C. MUNICIPIO DE PANÍNDICUARO, EJERCICIO 2014 2014

15 FGM JUNTA DE CAMINOS PROGRAMA GJ FONDEN (1 OBRA) 2014 2014

16 FGMJUNTA DE CAMINOS PROGRAMA PARTICIPACIONES ESTATALES (1 OBRA)

20142014

17 FGM JUNTA DE CAMINOS PROGRAMA FISE (1 OBRA) 2013 2013

18 FGM JUNTA DE CAMINOS PROGRAMA FONREGION (9 OBRAS) 2013-2014 2013 - 2014

19 AASROP AUDITORÍA A PROCESOS LICITATORIOS REALIZADOS POR SCOP 2015

Informe de Resultados de Auditoría Periodo vacacional

PROGRAMA ANUAL 2015 DIRECCIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA

No. DEPTO UNIDAD DE MEDIDA Y OBRAPERIODO A

AUDITAR

P R O G R A M A C I Ó N1er. TRIMESTRE 2do. TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4to. TRIMESTRE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

14 18 27 40

AUDITORÍAS ESTATALES (19)

Periodo del proceso de Auditoría

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 16 17 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

PROGRAMA ANUAL 2015 DIRECCIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA

No. DEPTO UNIDAD DE MEDIDA Y OBRAPERIODO A

AUDITAR

P R O G R A M A C I Ó N1er. TRIMESTRE 2do. TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4to. TRIMESTRE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

14 18 27 40

1 O.P.AUDITORÍA CONJUNTA SFP-COCOEM (FONDO DE INSFRAESTRUCTURA

DEPORTIVA PAT-2015)2014

2 O.P. AUDITORÍA DIRECTA COCOEM (SUBSEMUN PAT-2015) 2014

3 O.P. AUDITORÍA DIRECTA COCOEM (CONVENIO TURISMO 2014 PAT-2015) 2014

4 O.P. AUDITORÍA DIRECTA COCOEM (PRONAPRED PAT-2015) 2014

5 O.P. AUDITORÍA AL PROGRAMA CALIDAD 2013 (SSM) 2013

6 O.P. AUDITORÍA AL PROGRAMA CALIDAD 2013 (SFA) 2013

7 O.P. AUDITORÍA A LOS HOSPITALES CIVIL E INFANTIL - FONDO 2% 2013 (SCOP) 2013

8 O.P. AUDITORÍA A LOS HOSPITALES CIVIL E INFANTIL - FONDO 2% 2013 (SSM) 2013

9 O.C.AUDITORIA CONJUNTA CON LA S.F.P. AL AMPARO DEL PAT. 2014 (FONREGION

2014)2014

10 GAMPROGRAMA: PROYECTOS ESTRATEGICOS DE SEGURIDAD ALIMENTARIA

(PESA) DEL EJERCICIO 2013. (FEDERAL)2013

11 GAM

PROGRAMA PARA LA CONSTRUCCIÓN Y REHABILITACIÓN DE SISTEMAS DE

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO EN ZONAS RURALES.(PROSSAPYS) DEL

EJERCICIO 2014 (FEDERAL)

2014

12 GAMPROGRAMA DE REHABILITACIÓN, MODERNIZACIÓN, TECNIFICACIÓN Y

EQUIPAMIENTO DE DISTRITOS DE RIEGO, EJERCICIO 2014 (FEDERAL)2014

13 GAM PROGRAMA DE EQUIPAMIENTO DE DISTRITOS DE RIEGO, EJERCICIO 2014. 2014

14 GAM

PROGRAMA DE PREVENCIÓN Y MANEJO DE RIESGOS, EN SU COMPONENTE

DE ATENCIÓN DE DESASTRES NATURALES EN EL SECTOR AGROPECUARIO Y

PESQUERO (ADHESIÓN AL SEGURO AGROPECUARIO CATASTRÓFICO)

EJERCCIO 2015 (FEDERAL)

2015

15 GAMPROGRAMA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES (PROTAR), EJERCICIO

2014.2014

16 GAMPROGRAMA DE AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO EN

ZONAS URBANAS.(APAZU) EJERCICIO 2014 (FEDERAL) 2014

17 GAM AUDITORÍA CONJUNTA SFP-COCOEM AL AMPARO DEL PAT-2015 2014

18 GAM AUDITORÍA CONJUNTA SFP-COCOEM AL AMPARO DEL PAT-2015 2014

19 GAM AUDITORÍA CONJUNTA SFP-COCOEM AL AMPARO DEL PAT-2015 2014

20 FGM SCOP PROGRAMA FPEE (4 OBRAS) 2014

21 FGM SCOP PROGRAMA RECC (12 OBRAS) 2014

22 FGM SCOP PROGRAMA FISE (1 OBRAS) 2014

23 FGMSUMA ORDENAMIENTO TERRITORIAL Y DESARROLLO URBANO

SUSTENTABLE (1 OBRA)2014

24 FGMSUMA CONSERVACION Y USO SUSTENTABLE DEL PATRIMONIO NATURAL (1

OBRA)2014

25 FGMSUMA MITIGACION Y ADAPTACION AL CAMBIO CLIMATICO /2 OBRAS Y

ACCIONES)2014

26,27,28 FGMAUDITORIA DIRECTA SFP AL AMPARO DEL PAT. 2015, (FONDO

METROPOLITANO DE LA ZM. MORELIA - ZM. LA PIEDAD-PENJAMO 2014)2014

29,30,31 FGM PROGRAMA DE RESCATE DE ESPACIOS PUBLICOS 2014 (3 MUNICIPIOS) 2014

32 AASROP AUDITORÍA A PROCESOS LICITATORIOS REALIZADOS POR SCOP 2015

Informe de Resultados de Auditoría Periodo vacacional

AUDITORÍAS FEDERALES (32)

Periodo del proceso de Auditoría

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 16 17 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

PROGRAMA ANUAL 2015 DIRECCIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA

No. DEPTO UNIDAD DE MEDIDA Y OBRAPERIODO A

AUDITAR

P R O G R A M A C I Ó N1er. TRIMESTRE 2do. TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4to. TRIMESTRE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

14 18 27 40

22 O.P. 2014

35 O.C. 2014

4 AASROP 2014

12 GAM 2014

48 FGM 2014

1 O.P. 2014

0 O.C. 2014

0 AASROP 2014

0 GAM 2014

0 FGM 2014

22 MGC 2014

12 O.P. 2014

0 O.C. 2014

32 AASROP 2014

0 GAM 2014

12 FGM 2014

22 MGC 2014

12 O.P. 2014

4 O.C. 2014

60 AASROP 2014

20 GAM 2014

4 FGM 2014

6 MGC 2014

ACTAS (121)

ACTAS DE INICIO, DE CIERRE Y NOTIFICACIÓN DE RESULTADOS DE

AUDITORÍAS .

ACUERDOS (23)

ACUERDOS DE INICIO DE INVESTIGACIÓN; ACUERDOS DE ARCHIVO

DERIVADOS DE LAS QUEJAS Y/O DENUNCIAS PRESENTADAS EN CONTRA DE

SERVIDORES Y/O EX SERVIDORES PÚBS;ACUERDOS DE SUSPENSIÓN;

ACUERDOS DE DESECHAMIENTO DE QUEJAS Y/O DENUNCIAS Y; ACUERDOS

DE CONCLUSIÓN DE SEGUIMIENTOS (AUDITORÍAS Y REVISIONES) QUE SE

PRACTIQUEN EN LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN

PÚB. CENTRALIZADA.

ANÁLISIS (78)

REALIZAR ANÁLISIS SOBRE RUBROS ESPECÍFICOS DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS EMITIDOS POR LAS ENTIDADES; DE OTROS ASPECTOS QUE SE

CONSIDEREN NECESARIOS, DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES, O BIEN

REQUERIMIENTOS O SOLICITUDES DE OPINIÓN CUANDO LA RESPUESTA SE

EMITA POR ESCRITO.

ASESORÍAS (106)

ASESORAR A DEPENDENCIAS, ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

ESTATAL Y A MUNICIPIOS DEL ESTADO, EN MATERIA DE OBRA PÚBLICA.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 16 17 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

PROGRAMA ANUAL 2015 DIRECCIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA

No. DEPTO UNIDAD DE MEDIDA Y OBRAPERIODO A

AUDITAR

P R O G R A M A C I Ó N1er. TRIMESTRE 2do. TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4to. TRIMESTRE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

14 18 27 40

0 O.P. 2014

0 O.C. 2014

2 AASROP 2014

0 GAM 2014

0 FGM 2014

0 MGC 2014

102 O.P. 2014

137 O.C. 2014

2 AASROP 2014

19 GAM 2014

78 FGM 2014

0 MGC 2014

2 O.P. 2014

0 O.C. 2014

2 AASROP 2014

0 GAM 2014

0 FGM 2014

33 MGC 2014

0 O.P. 2014

0 O.C. 2014

250 AASROP 2014

0 GAM 2014

0 FGM 2014

0 MGC 2014

CURSOS (2)

IMPLEMENTAR CURSOS DE CAPACITACIÓN EN EL ÁMBITO MUNICIPAL Y

ESTATAL SOBRE LA NORMATIVIDAD EN LA EJECUCIÓN DE OBRA PÚBLICA.

CÉDULAS (338)

EELABORAR Y REMITIR OFICIALMENTE A LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES

LAS CÉDULAS DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES, QUE DERIVEN DE

LAS AUDITORÍAS Y REVISIONES

DICTAMEN (37)

INTEGRAR LOS DICTÁMENES DERIVADOS DE LAS QUEJAS Y/O DENUNCIAS,

ASÍ COMO REVISIONES O AUDITORÍAS EN LOS CASOS EN QUE SE

DETERMINEN PRESUNTAS RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS EN

TÉRMINOS DE LEY.

EVENTOS LICITATORIOS (250)

INTERVENIR EN EVENTOS DE LICITACIÓN PARA CONSTATAR LA

OBSERVANCIA DE LAS DISPOSICIONES LEGALES EN MATERIA DE OBRA

PÚBLICA.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 16 17 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

PROGRAMA ANUAL 2015 DIRECCIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA

No. DEPTO UNIDAD DE MEDIDA Y OBRAPERIODO A

AUDITAR

P R O G R A M A C I Ó N1er. TRIMESTRE 2do. TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4to. TRIMESTRE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

14 18 27 40

10 O.P. 2014

0 O.C. 2014

2 AASROP 2014

5 GAM 2014

0 FGM 2014

0 MGC 2014

3 O.P. 2014

2 O.C. 2014

0 AASROP 2014

10 GAM 2014

14 FGM 2014

0 MGC 2014

35 O.P. 2014

2 O.C. 2014

0 AASROP 2014

68 GAM 2014

54 FGM 2014

0 MGC 2014

24 O.P. 2014

2 O.C. 2014

0 AASROP 2014

40 GAM 2014

24 FGM 2014

0 MGC 2014

RECOMENDACIONES (17)

EMITIR POR ESCRITO RECOMENDACIONES RELEVANTES A LAS

DEPENDENCIAS Y ENTIDADES, QUE REPRESENTEN ACCIONES

PREVENTIVAS; DEBIENDO ESTAR FUNDADAS Y/O MOTIVADAS.

SESIONES (29)

ASISTIR A LAS SESIONES DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO DE LAS

ENTIDADES, COMITÉS O SUBCOMITÉS CONSTITUIDOS LEGALMENTE, QUE

REQUIERAN EVALUACIÓN DE LA INFORMACIÓN O DOCUMENTACIÓN DE LOS

ASUNTOS QUE SE TRATARÁN EN LAS MISMAS; VERIFICANDO QUE LOS

ACUERDOS TOMADOS EN ÉSTAS SE CUMPLAN EN LOS TÉRMINOS

PLANTEADOS.

SUPERVISION FEDERAL (159)

REALIZAR SUPERVISIONES A OBRAS EFECTUADAS CON RECURSOS

FEDERALES Y SEGUIMIENTO A OBSERVACIONES DERIVADAS DE LAS

AUDITORIAS.

SEGUIMIENTO FEDERAL (90)

REALIZAR SUPERVISIONES A OBRAS EFECTUADAS CON RECURSOS

FEDERALES Y SEGUIMIENTO A OBSERVACIONES DERIVADAS DE LAS

AUDITORIAS.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 16 17 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

PROGRAMA ANUAL 2015 DIRECCIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA

No. DEPTO UNIDAD DE MEDIDA Y OBRAPERIODO A

AUDITAR

P R O G R A M A C I Ó N1er. TRIMESTRE 2do. TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4to. TRIMESTRE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

14 18 27 40

39 O.P. 2014

61 O.C. 2014

0 AASROP 2014

68 GAM 2014

24 FGM 2014

0 MGC 2014

12 O.P. 2014

14 O.C. 2014

2 AASROP 2014

40 GAM 2014

8 FGM 2014

0 MGC 2014

ARQ. WALTER GONZÁLEZ DE LA O.

DIRECTOR DE CONTROL Y AUDITORIA A OBRA PUBLICA

C.P. CELIA JIMÉNEZ PÁRAMO

AUDITOR LÍDER AUDITOR LÍDER

SUPERVISION ESTATAL (192)

REALIZAR SUPERVISIONES A OBRAS EFECTUADAS CON RECURSOS

FEDERALES Y SEGUIMIENTO A OBSERVACIONES DERIVADAS DE LAS

AUDITORIAS.

SEGUIMIENTO ESTATAL (76)

REALIZAR SUPERVISIONES A OBRAS EFECTUADAS CON RECURSOS

FEDERALES Y SEGUIMIENTO A OBSERVACIONES DERIVADAS DE LAS

AUDITORIAS.

ING. JORGE ALFREDO INIESTRA PADILLA ING. GABRIELA LUGO CEDEÑO ARQ. MÓNICA TENA FERNÁNDEZ

AUDITOR LÍDER (JURÍDICO) AUDITOR LÍDER

JEFE DE DEPTO. DE AUDITORIA DE OBRA PUBLICA DEPTO. DE AUDITORIA DE OBRA CONVENIDA DEPTO. ANÁLISIS ADQUISICIONES Y SERV.

RELACIONADOS CON LA OBRA PUBLICA

LIC. MARIBEL GUERRERO CADENAS ING. FRANCISCO GUILLEN MORA C.P. GERARDO ALTAMIRA MEDINA