PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS 2019, FISCALIZACIÓN SUPERIOR A LA CUENTA … · 2019-02-28 ·...

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS 2019,

FISCALIZACIÓN SUPERIOR A LA CUENTA PÚBLICA 2018

Nota: El Programa Anual de Auditorías 2019, Fiscalización Superior a la Cuenta Pública 2018, puede tener modificaciones durante el periodo de ejecución.

ENTES A

FISCALIZAR CLASIFICACIÓN

TOTAL DE

AUDITORÍAS

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

FINAN- CIERA

TÉCNICA DEUDA ASF LEGALIDAD DESEMPEÑO

97 PODERES ESTATALES 121

1 PODER LEGISLATIVO 1 1 - - - - -

4 PODER JUDICIAL 7 4 1 1 - 1 -

83 PODER EJECUTIVO : 102 85 7 2 2 2 4

17 Dependencias (incluye Cuenta Pública Consolidada del

Gobierno del Estado)

31 19 2 2 2 2 4

45 Organismos Públicos Descentralizados 50 45 5 - - -

6 Organismos Públicos Desconcentrados 6 6 - - - -

15 Fideicomisos Públicos 15 15 - - - -

7 ORGANISMOS AUTÓNOMOS 8 7 1 - - - -

1 UNIVERSIDAD VERACRUZANA 2 1 1 - - - -

1 SECRETARÍA EJECUTIVA DEL SISTEMA ESTATAL ANTICORRUPCIÓN DE VERACRUZ

1 1 - - - - -

212 MUNICIPIOS 1,313

212

Ley de Ingresos

1,313

207 30

71 5 - - FISM-DF 205 205

FORTAMUN-DF 211 212

Otros Programas - 167

15 ENTIDADES PARAMUNICIPALES 19

15 Comisiones Municipales de Agua 19 15 3 1 - - -

324 Entes

Auditorías Integrales a las Cuentas Públicas 2018 1,453 737 627 75 7 3 4

Revisión de los saldos de Deuda Pública 155 155

Evaluaciones de participación ciudadana

25

TOTAL DE AUDITORÍAS INTEGRALES, DICTÁMENES JURÍDICOS, REVISIÓN DE

SALDOS DE DEUDA Y EVALUACIONES DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA

1,633



PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS 2019

CUENTA PÚBLICA 2018

22 - Febrero - 2019

AUDITORÍAS FINANCIERAS Y TÉCNICAS PODERES PÚBLICOS:

LEGISLATIVO ( 1 )

Entes Fiscalizables Auditoría

Financiera Técnica a la Obra

Pública

H. Congreso del Estado de Veracruz X

JUDICIAL ( 4 )

H. H. Tribunales Superior de Justicia, de lo Contencioso Administrativo, de Conciliación y Arbitraje y Consejo de la Judicatura

X X

Centro Estatal de Justicia Alternativa X

Fondo Auxiliar para la Administración de Justicia del Poder Judicial

X

Fideicomiso de Administración e Inversión Número F/407807-7

X

EJECUTIVO ( 19 )

Cuenta Pública Consolidada del Poder Ejecutivo X

Dependencias

Secretaría de Gobierno X

Secretaría de Seguridad Pública X

Secretaría de Finanzas y Planeación X

Secretaría de Educación X

Secretaría de Trabajo, Previsión Social y Productividad X

Secretaría de Desarrollo Económico y Portuario X

Secretaría de Infraestructura y Obras Públicas X X

Secretaría de Desarrollo Social X

Secretaría del Medio Ambiente X

Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca X

Secretaría de Salud X

Secretaría de Turismo y Cultura X

Secretaría de Protección Civil X

Contraloría General X

Oficina de Programa de Gobierno X





Pública

Coordinación General de Comunicación Social X

Secretaría de Educación - Ingresos y Gastos identificados como Propios. Ejercicio 2017 (Se considera como Auditoría Especial)

X

Secretaría de Seguridad Pública – Revisión al Suministro e Instalación de las Cámaras que integran el Sistema Estatal de Videovigilancia, 2017-2018 (Se considera como Auditoría Especial)

X X

Entidades ( 51 )

El Colegio de Veracruz X

Colegio de Bachilleres del Estado de Veracruz X

Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Veracruz (CONALEP)

X

Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Veracruz

X

Comisión de Arbitraje Médico del Estado de Veracruz (CODAMEVER)

X

Comisión Ejecutiva de Atención Integral a Víctimas del Delito

X

Comisión del Agua del Estado de Veracruz X X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Coatzacoalcos

X

Oficina Operadora de Poza Rica X

Oficina Operadora de Acayucan X

Oficina Operadora de Papantla X

Oficina Operadora de Tuxpan X

Oficina Operadora de Isla X

Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Veracruz

X

Instituto de Espacios Educativos del Estado de Veracruz

X X

Instituto de la Policía Auxiliar y Protección Patrimonial X X

Instituto de Pensiones del Estado (IPE) X

Instituto Tecnológico Superior de Acayucan X

Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache X

Instituto Tecnológico Superior de Alvarado X

Instituto Tecnológico Superior de Chicontepec X





Pública

Instituto Tecnológico Superior de Coatzacoalcos X

Instituto Tecnológico Superior de Cosamaloapan X

Instituto Tecnológico Superior de Huatusco X

Instituto Tecnológico Superior de Jesús Carranza X

Instituto Tecnológico Superior de Juan Rodríguez Clara X

Instituto Tecnológico Superior de Las Choapas X

Instituto Tecnológico Superior de Martínez de la Torre X

Instituto Tecnológico Superior de Misantla X

Instituto Tecnológico Superior de Naranjos X

Instituto Tecnológico Superior de Pánuco X

Instituto Tecnológico Superior de Perote X

Instituto Tecnológico Superior de Poza Rica X

Instituto Tecnológico Superior de San Andrés Tuxtla X

Instituto Tecnológico Superior de Tantoyuca X

Instituto Tecnológico Superior de Tierra Blanca X

Instituto Tecnológico Superior de Xalapa X

Instituto Tecnológico Superior de Zongolica X

Instituto Veracruzano de Educación para los Adultos (IVEA)

X

Instituto Veracruzano del Deporte X

Instituto Veracruzano de la Cultura X

Instituto Veracruzano de la Vivienda X X

Procuraduría Estatal de Protección al Medio Ambiente X

Radiotelevisión de Veracruz X

Régimen Veracruzano de Protección Social en Salud X

Servicios de Salud de Veracruz (SESVER) X X

Universidad Politécnica de Huatusco X

Universidad Popular Autónoma de Veracruz X

Universidad Tecnológica de Gutiérrez Zamora X

Universidad Tecnológica del Centro de Veracruz X

Universidad Tecnológica del Sureste de Veracruz X





Pública

Fideicomisos ( 15 )

Fideicomiso Irrevocable No. 1986 constituido para la Construcción, Explotación, Operación y Mantenimiento de la Autopista Cardel-Veracruz

X

Fideicomiso Irrevocable de Administración y fuente de pago No. 11,880 denominado Fideicomiso para las obras adicionales materia de la prórroga de la Concesión de la Autopista Veracruz Cardel

X

Fideicomiso Irrevocable de Administración y fuente de pago No. 11,883 denominado Fideicomiso de la contraprestación que tiene derecho a recibir el Gobierno del Estado de Veracruz por el otorgamiento de la prórroga de la Concesión del Libramiento Carretero Plan del Río (PLAN DEL RÍO).

X

Fideicomiso de Administración e Inversión del Sistema de Ahorro para el Retiro de los Trabajadores al Servicio del Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave (SAR)

X

Fideicomiso Público de Administración y Operación del Parque Temático Takhil-Sukut

X

Fideicomiso Público Revocable de Administración e Inversión para la Operación del Programa Nacional de Becas y Financiamiento para la Educación Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

X

Fideicomiso F/745357 Reserva Técnica X

Fideicomiso de Administración e Inversión como instrumento impulsor del Desarrollo de la micro, pequeña y mediana empresa del Gobierno del Estado, denominado Fondo del Futuro

X

Fideicomiso Público Irrevocable de Inversión, Administración y Fuente de Pago para la Operación, Explotación, Conservación y Mantenimiento del Puente sobre el Río Coatzacoalcos (Puente Coatzacoalcos I) y Construcción, Supervisión, Operación, Explotación, Conservación y Mantenimiento del Túnel Sumergido de Coatzacoalcos

X

Fideicomiso Público del Fondo Ambiental Veracruzano X

Fideicomiso de Inversión y Administración denominado Fideicomiso Veracruzano de Fomento Agropecuario (FIVERFAP)

X





Pública

Fideicomiso Público Revocable de Administración, Inversión y Garantía denominado Fideicomiso para el Desarrollo Rural del Estado de Veracruz (FIDREVER)

X

Fideicomiso Público de Administración del Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje

X

Fideicomiso Público del Centro de Exposiciones y Convenciones de Veracruz

X

Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Fuente de Pago No. 2001 denominado Fondo de Desastres Naturales Veracruz

X

ORGANISMOS AUTÓNOMOS ( 8 )

Organismo Público Local Electoral del Estado de Veracruz

X

Comisión Estatal de Derechos Humanos X

Instituto Veracruzano de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales

X

Comisión Estatal para la Atención y Protección de los Periodistas

X

Fiscalía General del Estado X X

Tribunal Electoral del Estado X

Tribunal Estatal de Justicia Administrativa X

Universidad Veracruzana X X

ORGANISMO PÚBLICOS DESCENTRALIZADO NO SECTORIZADO ( 1 )

Secretaría Ejecutiva del Sistema Estatal Anticorrupción de Veracruz

X

Total 99 Auditorías Financieras y 10 Auditorías Técnicas a la Obra Pública a 97 Entes Fiscalizables

22 - Febrero - 2019




Financiera Técnica a la Obra Pública

Municipios ( 212 )

Acajete X X

Acatlán X X

Acayucan X X

Actopan X X

Acula X X

Acultzingo X X

Agua Dulce X X

Álamo Temapache X X

Alpatláhuac X X

Alto Lucero de Gutiérrez Barrios X X

Altotonga X X

Alvarado X X

Amatitlán X X

Amatlán de los Reyes X X

Ángel R. Cabada X X

Apazapan X X

Aquila X X

Astacinga X X

Atlahuilco X X

Atoyac X X

Atzacan X X

Atzalan X X

Ayahualulco X X

Banderilla X X

Benito Juárez X X

Boca del Río X X

Calcahualco X X

Camarón de Tejeda X X





Camerino Z. Mendoza X X

Carlos A. Carrillo X X

Carrillo Puerto X X

Castillo de Teayo X X

Catemaco X X

Cazones de Herrera X X

Cerro Azul X X

Citlaltépetl X X

Coacoatzintla X X

Coahuitlán X X

Coatepec X X

Coatzacoalcos X X

Coatzintla X X

Coetzala X X

Colipa X X

Comapa X X

Córdoba X X

Cosamaloapan X X

Cosautlán de Carvajal X X

Coscomatepec X X

Cosoleacaque X X

Cotaxtla X X

Coxquihui X X

Coyutla X X

Cuichapa X X

Cuitláhuac X X

Chacaltianguis X X

Chalma X X

Chiconamel X X





Chiconquiaco X X

Chicontepec X X

Chinameca X X

Chinampa de Gorostiza X X

Chocamán X X

Chontla X X

Chumatlán X X

El Higo X X

Emiliano Zapata X X

Espinal X X

Filomeno Mata X X

Fortín X X

Gutiérrez Zamora X X

Hidalgotitlán X X

Huatusco X X

Huayacocotla X X

Hueyapan de Ocampo X X

Huiloapan de Cuauhtémoc X X

Ignacio de la Llave X X

Ilamatlán X X

Isla X X

Ixcatepec X X

Ixhuacán de los Reyes X X

Ixhuatlán de Madero X X

Ixhuatlán del Café X X

Ixhuatlán del Sureste X X

Ixhuatlancillo X X

Ixmatlahuacan X X

Ixtaczoquitlán X X





Jalacingo X X

Jalcomulco X X

Jáltipan X X

Jamapa X X

Jesús Carranza X X

Jilotepec X X

José Azueta X X

Juan Rodríguez Clara X X

Juchique de Ferrer X X

La Antigua X X

La Perla X X

Landero y Coss X X

Las Choapas X X

Las Minas X X

Las Vigas de Ramírez X X

Lerdo de Tejada X X

Los Reyes X X

Magdalena X X

Maltrata X X

Manlio Fabio Altamirano X X

Mariano Escobedo X X

Martínez de la Torre X X

Mecatlán X X

Mecayapan X X

Medellín de Bravo X X

Miahuatlán X X

Minatitlán X X

Misantla X X

Mixtla de Altamirano X X





Moloacán X X

Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río X X

Naolinco X X

Naranjal X X

Naranjos-Amatlán X X

Nautla X X

Nogales X X

Oluta X X

Omealca X X

Orizaba X X

Otatitlán X X

Oteapan X X

Ozuluama X X

Pajapan X X

Pánuco X X

Papantla X X

Paso de Ovejas X X

Paso del Macho X X

Perote X X

Platón Sánchez X X

Playa Vicente X X

Poza Rica de Hidalgo X X

Pueblo Viejo X X

Puente Nacional X X

Rafael Delgado X X

Rafael Lucio X X

Río Blanco X X

Saltabarranca X X

San Andrés Tenejapan X X





San Andrés Tuxtla X X

San Juan Evangelista X X

San Rafael X X

Santiago Sochiapan X X

Santiago Tuxtla X X

Sayula de Alemán X X

Sochiapa X X

Soconusco X X

Soledad Atzompa X X

Soledad de Doblado X X

Soteapan X X

Tamalín X X

Tamiahua X X

Tampico Alto X X

Tancoco X X

Tantima X X

Tantoyuca X X

Tatahuicapan de Juárez X X

Tatatila X X

Tecolutla X X

Tehuipango X X

Tempoal X X

Tenampa X X

Tenochtitlán X X

Teocelo X X

Tepatlaxco X X

Tepetlán X X

Tepetzintla X X

Tequila X X





Texcatepec X X

Texhuacán X X

Texistepec X X

Tezonapa X X

Tierra Blanca X X

Tihuatlán X X

Tlachichilco X X

Tlacojalpan X X

Tlacolulan X X

Tlacotalpan X X

Tlacotepec de Mejía X X

Tlalixcoyan X X

Tlalnelhuayocan X X

Tlaltetela X X

Tlapacoyan X X

Tlaquilpa X X

Tlilapan X X

Tomatlán X X

Tonayán X X

Totutla X X

Tres Valles X X

Tuxpan X X

Tuxtilla X X

Úrsulo Galván X X

Uxpanapa X X

Vega de Alatorre X X

Veracruz X X

Villa Aldama X X

Xalapa X X





Xico X X

Xoxocotla X X

Yanga X X

Yecuatla X X

Zacualpan X X

Zaragoza X X

Zentla X X

Zongolica X X

Zontecomatlán X X

Zozocolco de Hidalgo X X

Se realiza revisión financiera y técnica a los 212 Municipios del Estado de Veracruz.

22 - Febrero - 2019



Entes Fiscalizables

Auditoría


Deuda Pública y Disciplina Financiera

Comisiones Municipales de Agua ( 15 )

Comisión Municipal de Agua Potable, Drenaje y Alcantarillado de Banderilla

X

Comisión Municipal de Agua y Saneamiento de Coatepec

X X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Coscomatepec

X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Emiliano Zapata

X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Fortín

X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Huatusco

X X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de La Antigua

X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Lerdo de Tejada

X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Naolinco

X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de San Andrés Tuxtla

X

Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Xalapa

X X

Hidrosistema de Córdoba X X

Organismo Operador de Agua Potable y Alcantarillado de Tierra Blanca

X

Sistema de Agua y Saneamiento Veracruz, Boca del Río y Medellín (SAS Metropolitano)

X

Instituto Metropolitano del Agua (IMA) X

Total 15 Auditorías Financieras, 3 Auditorías Técnicas a la Obra Pública y 1 de Deuda Pública a 15 Entes Fiscalizables

22 - Febrero - 2019



AUDITORÍAS DE DEUDA Y DISCIPLINA FINANCIERA

Entes Estatales Procedimientos de revisión

Poder Ejecutivo Cuenta Pública 2018

1. La Contratación del financiamiento y/u obligación; 2. Autorización del H. Congreso del Estado para la contratación de los financiamientos y/u obligaciones; 3. Adjudicación de los contratos bajo las mejores condiciones de mercado; 4. Contratos (requisitos y cumplimiento); 5. Registro Contable (Ingreso, pago de capital y gastos de deuda); 6. Aplicación; 7. Inscripción y en su caso, cancelación en los registros correspondientes (SHCP y H. Congreso del Estado); 8. Sistema de Alertas (cumplimiento de la presentación de la información); y 9. Rendición de cuentas y trasparencia (Publicaciones que establece la Ley de Disciplina Financiera).

Poder Judicial

1. Contratos (requisitos y cumplimiento); 2. Registro Contable (Ingreso, pago de capital y gastos de deuda); 3. Aplicación; 4. Inscripción en los registros correspondientes (SHCP y H. Congreso del Estado); 5. Sistema de Alertas (cumplimiento de la presentación de la información); y 6. Rendición de cuentas y trasparencia (Publicaciones que establece la Ley de Disciplina Financiera).

Entes Municipales y Paramunicipales

Auditorías

1. Justificación de la contratación del financiamiento y/u obligación; 2. Autorización del H. Cabildo y del H. Congreso del Estado para la contratación de los financiamientos y/u obligaciones; 3. Procedimiento de Adjudicación de los contratos bajo las mejores condiciones de mercado; 4. Contratos (requisitos y cumplimiento); 5. Registro Contable (Ingreso, pago de capital y gastos de deuda); 6. Aplicación; 7. Inscripción y en su caso, cancelación en los registros correspondientes (SHCP y H. Congreso del Estado); 8. Sistema de Alertas (cumplimiento de la presentación de la información); y 9. Rendición de cuentas y trasparencia (Publicaciones que establece la Ley de Disciplina Financiera).

Revisiones Verificar el registro de la deuda pública en su información financiera y ante la SHCP.

22 - Febrero - 2019



AUDITORÍAS COORDINADAS CON LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA

FEDERACIÓN (ASF)

1) Distribución de las Participaciones Federales. Gobierno del Estado.

2) Participaciones Federales a Entidades Federativas. Gobierno del Estado.

3) Participaciones Federales a Municipios. Coatzacoalcos, Ver.

4) Participaciones Federales a Municipios. Córdoba, Ver.

5) Participaciones Federales a Municipios. Orizaba, Ver.

6) Participaciones Federales a Municipios. Veracruz, Ver.

7) Participaciones Federales a Municipios. Xalapa, Ver.

22 - Febrero - 2019



AUDITORÍAS DE LEGALIDAD

Entes Fiscalizables

JUDICIAL ( 1 )

Dictamen Jurídico dentro de la auditoría integral a los procesos de licitación de los contratos para la construcción y conservación de las 21 ciudades judiciales

EJECUTIVO ( 2 )

Dependencias

SEFIPLAN/ Contraloría General del Estado Auditoría a los Convenios de Coordinación para la Transferencia, Aplicación, Destino, Seguimiento, Control, Rendición de Cuentas y Transparencia, en el ejercicio 2018, de los recursos de origen estatal con cargo al fondo denominado "Recursos Fiscales-2018", celebrados con 38 Ayuntamientos”

SEFIPLAN/Secretaría de Seguridad Pública Dictamen Jurídico dentro de la auditoría integral a los procesos de Adquisición e Instalación de las 6 mil 476 cámaras que integran el Sistema Estatal de Videovigilancia, anunciado por el Ejecutivo del Estado en octubre de 2017 (exhorto realizado por la Sexagésima Quinta Legislatura del Estado de Veracruz-GOE-Ext. 518-27 de diciembre de 2018)

22 - Febrero - 2019



AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO

PODERES PÚBLICOS:

EJECUTIVO ( 4 )

Dependencias

Entes Fiscalizables

Secretaría de Desarrollo Social (Programa Veracruz Comienza Contigo)

Secretaría de Desarrollo Social (Programa de Infraestructura Social Básica)

Secretaría de Desarrollo Social (Programa de Mejoramiento a la Vivienda)

Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Veracruz

22 - Febrero - 2019



EVALUACIONES DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA

Objetivo: Verificar el cumplimiento por parte de los Ayuntamientos de la normatividad relativa a la

integración y funcionamiento de los Órganos Participación Ciudadana (OPC): Consejo de Planeación

para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN), Consejo de Desarrollo Municipal (CDM) y Comités de

Contraloría Social (CCS), así como obtener datos de los servidores públicos y ciudadanos

participantes en estos Órganos, sobre acciones para fortalecer la participación social en la planeación,

aplicación y vigilancia de los recursos públicos municipales.

Ayuntamientos a evaluar en el ejercicio 2019

1. Acultzingo 2. Alvarado 3. Banderilla 4. Camerino Z. Mendoza 5. Cazones de Herrera 6. Chicontepec 7. Coatzacoalcos 8. Córdoba 9. Cosautlán de Carvajal 10. Huayacocotla 11. Jesús Carranza 12. Las Choapas 13. Los Reyes

14. Minatitlán 15. Omealca 16. Rafael Delgado 17. San Rafael 18. Soconusco 19. Tamalín 20. Tancoco 21. Teocelo 22. Texhuacan 23. Tihuatlán 24. Tlacolulan 25. Tres Valles

Procesos

a) Recopilación de evidencia documental:

Solicitud y análisis de documentación comprobatoria acerca de la integración y funcionamiento

de COPLADEMUN, CDM y CCS (Reglamentos; convocatorias para la instalación de cada Órgano;

actas constitutivas, de asambleas y de capacitación de sus integrantes; cédulas de vigilancia de obras

y acciones; información relativa a la atención y seguimiento de quejas y/o denuncias; desempeño de

áreas responsables de participación ciudadana)

b) Levantamiento de información en campo:

Aplicación de cuestionarios a ciudadanos integrantes de COPLADEMUN, CDM y CCS, listados a

continuación:

- Presidente y un integrante del COPLADEMUN.

- Vocal de Control y Vigilancia y dos Consejeros Comunitarios del CDM.

- Presidente y un integrante de cada Comité de Contraloría Social.

Aplicación de cuestionarios a servidores públicos municipales responsables de la coordinación

de estos Órganos.

22 - Febrero - 2019



AUDITORÍAS ESPECIALES

1) Secretaría de Educación - Ingresos y Gastos identificados como Propios. Ejercicio

2017.

2) Secretaría de Seguridad Pública – Revisión al Suministro e Instalación de las Cámaras

que integran el Sistema Estatal de Videovigilancia, 2017-2018.

3) Revisión al Fondo de Bienes Recuperados (FOBIRE).

4) Deuda Pública 2017 / 2018 del Poder Ejecutivo.

22 - Febrero - 2019

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS 2019, FISCALIZACIÓN SUPERIOR A LA CUENTA … · 2019-02-28 ·...

Documents

Transcript of PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS 2019, FISCALIZACIÓN SUPERIOR A LA CUENTA … · 2019-02-28 ·...