Productos con harina de papa - Repositorio de la...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCTOS CON HARINA DE PAPA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOHANN JOSE BALVIN ESPEJO – Marketing y Gestión Comercial

JUAN JOSE BURGOS CAPPILLO – Ingeniería Empresarial y de Sistemas

HENRY ANTONIO CRISPIN QUISPE –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

HUGO WALTER GÓMEZ ATENCIO –

Ingeniería Industrial

LILIANA LINARES TTITO – Administración de Empresas

Asesor:

Alberto Antonio Hidalgo Chávez Jorge Manuel Cornejo Zavaleta

Lima – Perú

2018

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a

dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta

para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra

primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto

de las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación

del Proyecto como sustento de Grado Académico.

De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que

presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se

ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificados partes de otro proyecto

proveniente de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a

incluir todas las referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo

Bibliografía.

Grupo Nº : 03

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1430348 Balvin Espejo, Johann Jose _______________

1710499 Burgos Cappillo, Juan Jose _______________

1510556 Crispin Quispe, Henry Antonio _______________

1630393 Gómez Atencio, Hugo Walter _______________

1620566 Linares, TTito, Liliana _______________

La Molina, Noviembre del 2018

pág. 1

INDICE

Capítulo I: Información general 12

1.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación 12

1.1.1. Horizonte de evaluación 12

1.1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. 12

1.1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. 12

1.2 Descripción del producto o servicio. 15

1.3 Oportunidad de negocio. 19

1.4 Estrategia general de la empresa. 20

Capítulo II: Análisis Del Entorno 21

2.1. Análisis del Macro entorno 21

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 21

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 21

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. 22

2.1.1.3 Balanza comercial Importaciones y exportaciones. 23

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 24

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. 27

2.1.2. Análisis de la Peste 29

2.1.2.1. Análisis Político y legal 29

2.1.2.2. Análisis Económico 30

2.1.2.3. Análisis Social 30

2.1.2.4. Análisis Tecnológico 31

2.1.2.5. Análisis Ecológico 31

2.2. Análisis del Micro entorno 31

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. 31

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 33

2.1.2.1 Mercado internacional. 33

2.1.2.2 Mercado del consumidor. 33

2.1.2.3 Mercado de proveedores. 34

2.1.2.4 Mercado competidor. 34

2.1.2.5 Mercado distribuidor. 34

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. 34

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. 34

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 34

pág. 2

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. 35

Capítulo III: Plan Estratégico 36

3.1 Misión y Visión de la empresa. 36

3.1.1. Misión 36

3.1.2. Visión 36

3.2 Análisis FODA. 37

3.3. Objetivos. 38

Capítulo IV: Estudio de Mercado 39

4.1. Investigación de Mercado 39

4.1.1. Criterios de Segmentación 39

4.1.2. Marco Muestral 39

4.1.3. Entrevista a Profundidad 44

4.1.4. Focus Group 49

4.1.5. Encuestas 58

4.2. Demanda y Oferta 79

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial 79

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible 81

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo 82

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo 84

4.2.5. Frecuencia de Compra 85

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda 86

4.2.7. Estacionalidad 86

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. 88

4.3. Mezcla del marketing 89

4.3.1. Producto 89

4.3.2. Precio 91

4.3.3. Plaza 91

4.3.4. Promoción 96

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento 96

4.3.4.2. Promoción para todos los años. 97

Capítulo V: Estudio legal y organizacional 100

5.1. Estudio legal 100

5.1.1. Forma societaria 100

5.1.2. Registro de marcas y patentes 103

5.1.3. Licencias y autorizaciones 104

5.1.4. Legislación laboral 106

5.1.5. Legislación tributaria 108

5.1.6. Otros aspectos legales 109

5.1.7. Resumen del capítulo 110

pág. 3

5.2. Estudio organizacional 111

5.2.1. Organigrama funcional. 111

5.2.2. Servicios tercerizados. 111

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. 111

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. 117

5.2.5. Aspectos laborales. 117

Capítulo VI: Estudio técnico 129

6.1. Tamaño del proyecto 129

6.1.1. Capacidad instalada 129

6.1.2. Capacidad utilizada 129

6.1.3. Capacidad máxima 130

6.2. Procesos 131

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. 131

6.2.2. Programa de producción 135

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. 138

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. 140

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. 141

6.3. Tecnología para el proceso 141

6.3.1. Maquinarias 141

6.3.2. Equipos. 144

6.3.3. Herramientas. 146

6.3.4. Utensilios. 146

6.3.5. Mobiliario. 146

6.3.6. Útiles de oficina. 147

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. 148

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. 149

6.3.9. Programa de compras posteriores 150

6.4. Localización 152

6.4.1. Macro localización. 152

6.4.2. Micro localización. 154

6.4.3. Gastos de adecuación. 155

6.4.4. Gastos de servicios. 155

6.4.5. Plano del centro de operaciones. 155

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. 156

6.5. Responsabilidad social frente al entorno 157

6.5.1. Impacto ambiental. 157

6.5.2. Con los trabajadores. 158

6.5.3. Con la comunidad. 158

Capítulo VII: Estudio económico y financiero 160

pág. 4

7.1. Inversiones 160

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. 160

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. 161

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. 162

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. 164

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). 165

7.1.6. Liquidación del IGV. 169

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. 171

7.2. Financiamiento 172

7.2.1. Estructura de financiamiento. 172

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. 173

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. 178

7.3. Ingresos anuales 180

7.3.1. Ingresos por ventas. 180

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. 183

7.3.3. Desecho Neto del activo fijo 184

7.4. Costos y gastos anuales 186

7.4.1. Egresos desembolsables 186

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. 186

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. 188

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. 191

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. 192

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. 193

7.4.2. Egresos no desembolsables 194

7.4.2.1. Depreciación 194

7.4.2.2. Amortización de intangibles. 195

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. 196

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. 197

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. 199

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados 200

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. 200

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. 200

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 201

8.4. Flujo de Caja Operativo. 202

8.5. Flujo de Capital. 203

8.6. Flujo de Caja Económico. 204

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. 205

8.8. Flujo de Caja Financiero. 205

Capítulo IX: Evaluación económico financiera 207

pág. 5

9.1. Cálculo de la tasa de descuento 207

9.1.1. Costo de Oportunidad 207

9.1.1.1. CAPM 207

9.1.1.2. COK Propio 207

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 209

9.2. Evaluación económica financiera 209

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad 209

27.61% WACC 209

29.91% cok propio 209

9.2.1.1. VANE y VANF 210

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado 210

9.2.1.3 Periodo de Recuperación descontado 211

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C 212

9.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio 212

9.2.2.1 Costos Variables, Costos Fijos 212

9.2.2.2 Estado de Resultado (Costo Directo) 213

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades 214

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles 215

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo 215

9.3.1 Variables de entrada 215

9.3.2 Variables de salida 215

9.3.3 Análisis Unidimensional 216

9.3.4 Análisis multidimensional 218

9.3.5 Variables críticas del proyecto. 219

Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones 220

BIBLIOGRAFÍA 223

ANEXOS 225

pág. 6

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Modelo Canvas Modelo Canvas..........................................................................14 Tabla 2 Receta de Paneton 900 gr Receta de Paneton 900 gr ........................................16 Tabla 3 FODA Cruzado ...................................................................................................37 Tabla 4 Marco muestral Marco muestral ..........................................................................40 Tabla 5 Población de los Olivos 2015 Población del 2015 ...............................................41 Tabla 6 Población proyectada en personas Población proyectada en personas ..............41 Tabla 7 Población Proyectada de los Olivos Población Proyectada de los Olivos ............41 Tabla 8 Población distrito de los Olivos, Comas y SMP Población distrito de los Olivos, Comas y SMP ..................................................................................................................43 Tabla 9 Población de los Olivos 2018 NSE Población los Olivos, Comas, San Martin de Porres 2018 NSE .............................................................................................................43 Tabla 10 Población Total por grupos quincenales de edad Población Total por grupos quincenales de edad ........................................................................................................43 Tabla 11 Rango de Edades de 20 a 59 años Rango de Edades de 20 a 59 años ...........44 Tabla 12 Distribución de NSE ..........................................................................................44 Tabla 13 Dos de la empresa Dos de la empresa distribuidora Top Partner ......................44 Tabla 14 Participantes d Participantes del Focus Group Panetón ....................................49 Tabla 15 Participantes del Focus Group Empanada Dulce Participantes del Focus Group Empanada Dulce .............................................................................................................55 Tabla 16 Compras Compras ............................................................................................58 Tabla 17 Hijos Hijos .........................................................................................................59 Tabla 18 Edad que tienen Edad que tienen .....................................................................60 Tabla 19 Ingreso Familiar (soles) Ingreso Familiar (soles) ...............................................61 Tabla 20 Compra Compra de Panetón y/o empanadas dulces .......................................61 Tabla 21 Compra y/o empanadas dulces Compra de Panetón y/o empanadas dulces ....62 Tabla 22 Compra o empanadas dulces Compra de Panetón y/o empanadas dulces .......63 Tabla 23 y/o empanada Características de un Panetón y/o empanada ...........................65 Tabla 24 Manera de informarse del producto Manera de informarse del producto ...........67 Tabla 25 Presentación a comprar Presentación a comprar ..............................................68 Tabla 26 Pararía Pararía Panetón y/o empanada ...........................................................69 Tabla 27 Producto que compraría con mayor frecuencia Producto que compraría con mayor frecuencia .............................................................................................................69 Tabla 28 Cuanto Cuanto pagaría por un Panetón ...........................................................70 Tabla 29 Cuanto pagaría por una Empanada Cuanto pagaría por una Empanada ..........71 Tabla 30 Cuanto pagaría por una Empanada Frecuencia para comprar Panetón ............72 Tabla 31 Frecuencia para comprar Empanada ................................................................72 Tabla 32 Frecuencia para comprar Empanada ................................................................73 Tabla 33 Unidades que debería tener un paquete de empanadas ...................................74 Tabla 34 Características para consumir Panetón .............................................................75 Tabla 35 Características para consumir Panetón .............................................................76 Tabla 36 Sitios para encontrar el producto de Panetón ....................................................77 Tabla 37 Mercado Potencial del 2019 del Factor NSE B y C con edades de 20 a 59 años ........................................................................................................................................79 Tabla 38 Mercado Potencial del 2020 del Factor NSE B y C con edades de 20 a 59 años ........................................................................................................................................79 Tabla 39 Mercado Potencial del 2021 del Factor NSE B y C con edades de 20 a 59 años ........................................................................................................................................80 Tabla 40 Mercado Potencial del 2022 del Factor NSE B y C con edades de 20 a 59 años ........................................................................................................................................80

pág. 7

Tabla 41 Mercado Potencial del 2023 del Factor NSE B y C con edades de 20 a 59 años ........................................................................................................................................80 Tabla 42 Tabla de Mercado Potencia del 2019 al año 2023.............................................81 Tabla 43 Tabla de Mercado Potencia del 2019 al año 2023.............................................81 Tabla 44 Tabla Mercado Efectivo general en personas ...................................................82 Tabla 45 Tabla Mercado Efectivo general en personas ...................................................82 Tabla 46 Producto que compraría con mayor frecuencia .................................................83 Tabla 47 Estaría dispuesto a pagar por un Panetón con harina de papa de 900 gr .........83 Tabla 48 Mercado ............................................................................................................83 Tabla 49 Estaría dispuesto a pagar por una empanada dulce con Harina de papa ..........83 Tabla 50 Mercado efectivo en personas empanada dulce ...............................................84 Tabla 50 Total mercado efectivo en personas .................................................................84 Tabla 52 Mercado objetivo ...............................................................................................85 Tabla 53 Mercado objetivo ...............................................................................................85 Tabla 54 Tabla Frecuencia de Compra Empanada dulce ................................................86 Tabla 55 Demanda de Producto por Año .........................................................................86 Tabla 56 Demanda de Producto por Año .........................................................................86 Tabla 57 Estacionalidad ...................................................................................................87 Tabla 58 Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019 .....................87 Tabla 59 Estacionalidad Empanada dulce .......................................................................88 Tabla 60 Estacionalidad de Verano a primavera ..............................................................88 Tabla 61 Precio ................................................................................................................91 Tabla 62 Calendario actividades para lanzamiento ..........................................................99 Tabla 63 Presupuesto marketing .....................................................................................99 Tabla 64 Porcentaje de Aporte de Capital Social ........................................................... 101 Tabla 65 Valorización de la guía de actividades ............................................................ 102 Tabla 66 Valorización de la guía de actividades para registro ante INDECOPI .............. 103 Tabla 67 Valorización de las actividades para obtención de licencias ............................ 106 Tabla 68 Valorización de los beneficios sociales de la empresa QARAKUX S.R.L ........ 108 Tabla 69 Valorización del Régimen Especial Tributario MYPE ...................................... 109 Tabla 70 Valorización de otros aspectos legales ........................................................... 110 Tabla 71 Valorización por áreas .................................................................................... 110 Tabla 72 Descripción del puesto de trabajo .................................................................. 112 Tabla 73 Descripción del puesto de trabajo ................................................................... 113 Tabla 74 Descripción del puesto de trabajo ................................................................... 114 Tabla 75 Descripción del puesto de trabajo ................................................................... 115 Tabla 76 Descripción del puesto de trabajo ................................................................... 116 Tabla 77 Descripción del puesto de trabajo ................................................................... 117 Tabla 78 Planilla proyectada para 5 años ...................................................................... 119 Tabla 79 Proyección de sueldos del área de administración del primer año 2019 ......... 120 Tabla 80 Tabla de proyectado de sueldo del área de administración de los 5 años. ...... 121 Tabla 81 Tabla de proyectado de sueldos del área de Producción del primer año 2019 122 Tabla 82 Tabla de proyectado de sueldos del área de Producción del primer año 2019 124 Tabla 83 Tabla Proyectado sueldos Producción – control de calidad ............................. 126 Tabla 84 Tabla de Planilla Total a cinco años ................................................................ 127 Tabla 85 Tabla de Planilla Total a cinco años ................................................................ 127 Tabla 86 Tabla de gastos tercerizados para un año (dic 18- dic 19) .............................. 128 Tabla 87 Capacidad instalada de equipos que ocasionan cuello de botella ................. 129 Tabla 88 Capacidad a producir ...................................................................................... 129 Tabla 89 Porcentaje de utilización de empanada ........................................................... 130 Tabla 90 Programa de producción ................................................................................. 135 Tabla 91 Programa de producción ................................................................................. 136 Tabla 92 Programa de producción ................................................................................. 137 Tabla 93 Resumen de producción ................................................................................. 137

pág. 8

Tabla 94 Programa de producción ................................................................................. 138 Tabla 95 Necesidad de materia prima para Empanada Dulce ....................................... 139 Tabla 96 Programa de compras materia prima .............................................................. 140 Tabla 97 Costo de Maquinaria ....................................................................................... 143 Tabla 98 Equipos de producción .................................................................................... 145 Tabla 99 Equipos de oficina ........................................................................................... 145 Tabla 100 Herramientas ................................................................................................ 146 Tabla 101 Utensilios ...................................................................................................... 146 Tabla 102 Mobiliario de Oficina ...................................................................................... 146 Tabla 103 Útiles de Oficina ............................................................................................ 147 Tabla 104 Plan de mantenimiento. ................................................................................. 148 Tabla 105 Programa de reposición de herramientas ...................................................... 149 Tabla 106 Reposición de útiles de oficina ...................................................................... 150 Tabla 107 Cuadro descriptivo de los gastos de adecuación........................................... 155 Tabla 108 Presupuesto responsabilidad social por años 2019 al 2023 .......................... 159 Tabla 109 Inversión en Activos Fijos Depreciables ........................................................ 160 Tabla 110 Inversión en Activos Intangibles .................................................................... 161 Tabla 111 Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 162 Tabla 112 Inversión Inventario Inicial de Materiales - Detallado ..................................... 164 Tabla 113 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........................... 166 Tabla 114 Liquidación del IGV ....................................................................................... 170 Tabla 115 Estructura de Inversiones .............................................................................. 171 Tabla 114 Estructura de Financiamiento ........................................................................ 172 Tabla 117 Porcentaje de la deuda y capital propio ......................................................... 172 Tabla 118 Propuesta Financiamiento ACTIVO FIJO – MI BANCO................................. 174 Tabla 119 Pago por año ACTIVO FIJO – MI BANCO ................................................... 176 Tabla 120 Propuesta Financiamiento ACTIVO FIJO – CAJA HUANCAYO .................... 176 Tabla 121 Propuesta Financiamiento ACTIVO FIJO – CAJA PIURA ............................. 177 Tabla 122 Propuesta Financiamiento CAPITAL DE TRABAJO – MI BANCO ................ 178 Tabla 123 Pago por año CAPITAL DE TRABAJO – MI BANCO .................................... 179 Tabla 124 Cuadro Ingresos del año 2019 de Grupo Vega ............................................. 180 Tabla 125 Cuadro Ingresos anuales de Grupo Vega ..................................................... 181 Tabla 126 Cuadro Ingresos del año ............................................................................... 181 Tabla 127 Cuadro Ingresos anuales de Grupo Top Partner ........................................... 182 Tabla 128 Cuadro Ingresos anuales Totales .................................................................. 182 Tabla 129 Cuadro de Recuperación de capital de trabajo anual .................................... 183 Tabla 130 Cuadro de Valor de Desecho del Activo Fijo ................................................. 185 Tabla 131 Cuadro de Costos y Gastos del año 2019 ..................................................... 186 Tabla 130 Costos y gastos obtenidos en el 2019 por cada mes de los insumos ............ 187 Tabla 133 Cuadro de Costos y Gastos del año 2019 al 2023 ........................................ 188 Tabla 134 Cuadro de Mano de Obra de los cinco primeros años ................................... 188 Tabla 135 Cuadro de Mano de Obra del año 2019 ........................................................ 189 Tabla 136 Cuadro de Mano de Obra de los cinco primeros años ................................... 189 Tabla 137 Cuadro de Presupuesto de costos indirectos ................................................ 191 Tabla 138Cuadro de gasto de administración. .............................................................. 192 Tabla 139 Cuadro de gasto de Ventas. .......................................................................... 193 Tabla 140 Cuadro de Depreciación ................................................................................ 194 Tabla 141 Cuadro de Amortización de Intangibles. ........................................................ 195 Tabla 142 Cuadro de Amortización de Intangibles. ........................................................ 195 Tabla 143 Cuadro de Gastos por activo fijo no depreciable. .......................................... 196 Tabla 144 Cuadro de Gastos por activos fijos no depreciables de operaciones. ............ 196 Tabla 145 Cuadro de Costo Unitario Promedio .............................................................. 197 Tabla 146 Cuadro de Costo ........................................................................................... 197 Tabla 147 Cuadro de Costo Unitario de la Empanada. .................................................. 198

pág. 9

Tabla 148 Cuadro de Costo Unitario de la Empanada. .................................................. 199 Tabla 149 Estado ganancias y pérdidas sin gasto financiero ......................................... 200 Tabla 150 Estado ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............ 201 Tabla 151 Estado ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............ 202 Tabla 152 Flujo caja operativo ....................................................................................... 203 Tabla 153Flujo de capital ............................................................................................... 204 Tabla 154Flujo de capital ............................................................................................... 204 Tabla 155Flujo de capital ............................................................................................... 205 Tabla 156 Flujo de caja financiero ................................................................................. 206 Tabla 157 Variables para el CAMP ................................................................................ 207 Tabla 158 Variables para el CAMP ................................................................................ 208 Tabla 159 Costo de capital ............................................................................................ 208 Tabla 160 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 209 Tabla 161Flujos de caja Anual Económico y Financiero ................................................ 209 Tabla 162 Flujos de caja Anual Económico y Financiero ............................................... 211 Tabla 163 Flujo de Caja Financiero Descontado ............................................................ 211 Tabla 164 Costos Variables y Costos Fijos .................................................................... 212 Tabla 165 Estado de Resultados ................................................................................... 213 Tabla 166 Punto de equilibrio en unidades .................................................................... 214 Tabla 167 Punto de equilibrio en soles .......................................................................... 215 Tabla 168 Análisis Unidimensional ................................................................................ 216 Tabla 169 Variable de Precio VANE=0 ......................................................................... 216 Tabla 170 Numero Variable costo de harina de papa VANE=0 ...................................... 217 Tabla 171 Numero Variable costo de harina de papa VANE=0 ...................................... 217 Tabla 172 Análisis Multidimensional .............................................................................. 218

pág. 10

ÍNDICE DE FIGURAS Figura 1. Logo RICCOTON ..............................................................................................12 Figura 2. Partida Arancelaria ...........................................................................................12 Figura 3. Empaque de Tocuyo ecológico .........................................................................15 Figura 4. Empaque de Bolsa de polipropileno ..................................................................16 Figura 5. Propuesta de diseño de etiqueta Riccoton Paneton ..........................................17 Figura 6. Empaque de poliestireno cristal tipo bisagra .....................................................18 Figura 7. Propuesta de diseño de etiqueta Riccoton empanada dulce .............................18 Figura 8. Estadística poblacional .....................................................................................21 Figura 9. Distrito con mayor población .............................................................................22 Figura 10. Ingreso per cápita Perú ...................................................................................23 Figura 11. Balanza Comercial. .........................................................................................24 Figura 12. Oferta y Demanda global trimestral. ................................................................25 Figura 13. Reporte de Inflación. .......................................................................................25 Figura 14. Tasa de interés referencial nominal y real. ......................................................26 Figura 15. Tipo de cambio USD/PEN. ..............................................................................26 Figura 16. Consumo de Panetón .....................................................................................32 Figura 17. Marcas de Panetón que compras ...................................................................32 Figura 18. Población y Hogares según distrito .................................................................40 Figura 19. Distribución de Niveles por zona (2017) ..........................................................42 Figura 20. Gonzalo Velasco Gerente de Top Partner.......................................................47 Figura 21. Infraestructura Top Partner .............................................................................48 Figura 22. Almacen Top Partner ......................................................................................48 Figura 23.Focus Group Panetón ......................................................................................49 Figura 24. Degustación Empanada Dulce ........................................................................54 Figura 25. Focus Group 2 Selfie ......................................................................................55 Figura 26. Compras .........................................................................................................59 Figura 27. Hijos ................................................................................................................59 Figura 28. Edades ...........................................................................................................60 Figura 29. Ingreso Familiar ..............................................................................................61 Figura 30. Compra de panetón y/o empanada dulce .......................................................62 Figura 31. Frecuencia de compra por estaciones Empanada dulce .................................62 Figura 32. Frecuencia de compra por estaciones Panetón ..............................................63 Figura 33. Consumo Panetón ..........................................................................................64 Figura 34. Consumo Empanada dulce .............................................................................64 Figura 35. Característica que valora más del Panetón .....................................................66 Figura 36. Medio de información donde se informó del Panetón ......................................67 Figura 37. Medio de información donde se informó de la Empanada Dulce .....................67 Figura 38. Valoración de Tipos de presentación del producto ..........................................68 Figura 39. Valoración de la disposición de probar el producto .........................................69 Figura 40. Frecuencia de compra del Panetón y Empanada Dulce ..................................70 Figura 41. Valoración del pago por el panetón .................................................................70 Figura 42. Valoración del pago por la Empanada Dulce ..................................................71 Figura 43. Valoración de frecuencia de compra del Panetón ...........................................72 Figura 44. Valoración de frecuencia de compra de la Empanada Dulce ..........................73 Figura 45. Valoración de Unidades por compra de Panetón ............................................73 Figura 46. Valoración de Unidades por compra de Empanada Dulce ..............................74 Figura 47. Valoración de Unidades por paquete de Empanada Dulce .............................75 Figura 48. Valoración de lugares donde comprar el Panetón ...........................................77 Figura 49. Valoración de lugares donde comprar de Empanada Dulce ............................78 Figura 50. Bolsa tocuyo reutilizable .................................................................................89 Figura 51. Empaque de poliestireno cristal tipo bisagra con Etiqueta ..............................90 Figura 52. Canal de comercialización distribuidor Top Partner ........................................91

pág. 11

Figura 53. Canal de comercialización distribuidor Grupo Vega ........................................92 Figura 54. Marcas de la Competencia .............................................................................93 Figura 55. Camión de distribución Panificadora Torres ....................................................94 Figura 56. Distribuidores ..................................................................................................94 Figura 57. Canal Moderno Canal Tradicional ...................................................................95 Figura 58. Merchandising Riccoton ..................................................................................98 Figura 59. Guía para constituir una empresa ................................................................. 101 Figura 60. Guía para Inscripción de una Marca ............................................................. 103 Figura 61. Guía para el trámite de obtención de licencia de funcionamiento .................. 104 Figura 62. Requisitos para obtener Registro de Sanidad ............................................... 105 Figura 63. Requisitos para obtener la validación del plan HACCP ................................. 105 Figura 64. Beneficios laborales de Microempresa y Pequeña Empresa ......................... 106 Figura 65. Guía de beneficios sociales de la empresa QARAKUX S.R.L. ...................... 107 Figura 66. Organigrama de la empresa QARAKUX S.R.L. ............................................ 111 Figura 67. Diagrama de flujo de Paneton de Papa ......................................................... 131 Figura 69. Mezcladora Amasadora ................................................................................ 141 Figura 70. Fermentador ................................................................................................. 142 Figura 72. Horno Rotativo .............................................................................................. 143 Figura 73. Ubicación Av. Antúnez de Mayolo con calle Alpamayo, Los Olivos ............... 152 Figura 74. Ubicación Avenida Tomas Valle con Av. Beta, Los Olivos ............................ 153 Figura 75. Ubicación Avenida Rio Urubamba con Av. Marcará, Los Olivos ................... 153 Figura 76. Visualización Frontal del lugar de producción ............................................... 154 Figura 77. Visualización del plano del centro de producción de QARAKUX ................... 156 Figura 78. Tachos de colores para reciclaje ................................................................... 158 Figura 79. Estructura de Inversiones ............................................................................. 171 Figura 80. Requisitos de Préstamo para máquinas y equipos Mibanco ........................ 173 Figura 81. Requisitos de Préstamo para máquinas y equipos Caja Huancayo.............. 174 Figura 82. Requisitos de Préstamo para máquinas y equipos Caja Piura ..................... 174

pág. 12

Capítulo I: Información general

1.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación

Nombre de la empresa:

Razón Social: QARAKUX S.R.L.

Razón Comercial: RICCOTON

Logo:

Figura 1. Logo RICCOTON

Fuente: Elaboración grupal

1.1.1. Horizonte de evaluación

Este proyecto se desarrollará en un periodo de cinco años, tomando como mes

de inicio Diciembre del 2018.

1.1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad económica: La empresa tiene la actividad de panificación a base de

insumos de harina de papa.

Código CIIU: El código CIIU de nuestra empresa es 1071 - Elaboración de

productos en panadería

Partida arancelaria: La partida arancelaria es 1901200000

Figura 2. Partida Arancelaria

Fuente: siicex.gob

1.1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Definición del negocio. QARAKU es el nombre de nuestro negocio y tiene un

pág. 13

modelo de negocio que consiste en fabricar y comercializar productos de panificación

cuya materia prima es la harina de papa. El producto se comercializará por intermedio

de distribuidoras autorizadas en la zona de los Olivos, Comas y San Martin de Porres,

como la Distribuidora Top partner y el Grupo vega.

El público objetivo son hombre y mujeres de NSE de B y C entre 20 a 60 años

de edad, son consumidores progresistas con negocios propios, buscan estar

informados, buscadores de rendimiento, optimistas, respetan las tradiciones, le dan

importancia del precio y luego a la calidad.

pág. 14

Tabla 1 Modelo Canvas

Modelo Canvas

Asociaciones Clave

-Proveedores de insumos

que cumplan con las normas

de calidad HACCP.

-La tecnología sofisticada

para la producción.

-Certificación del

Programa

Hecho en Perú.

-Relación con distribuidores.

Actividades Claves

-Selección de proveedores de calidad -Producción de producto final -Seguimiento de las Ventas

Propuestas de Valor

-Se ofrece productos innovadores

con contenido de harina de papa.

-Estos productos son de calidad,

con fórmula única de agradable

sabor y altamente nutritivos.

-El panetón y la empanda dulce tendrá un envase y diseño ecológico.

Relación con los Clientes

- Comunicación permanente con

los clientes.

-Entrega del producto es rápida.

-Accesibilidad a línea de Crédito

-Promociones por compras mayores según rango.

Segmentos de Clientes Este producto va dirigido a un mercado B2B en el Distrito de Los Olivos, Comas y San Martin de Porres. -Estos van dirigidos a bodegas, quioscos, colegios, panaderías y minimarket independientes.

Recursos Claves

- Administrador

- Maestro Panadero

- Ventas

- Ayudante

Canales

- Distribuidoras TOP PATNER y GRUPO VEGA - Web. - Redes sociales.

.

Estructura de Costos

- Activo fijo depreciable

- Activo Intangible

- Gastos pre-operativos

- Inventarios

- Capital de trabajo

Fuentes de Ingresos

- Préstamos Bancarios.

- Socios

- TOP PATNER

- GRUPO VEGA


pág. 15

1.2 Descripción del producto o servicio.

Producto N°1: PANETÓN CON HARINA DE PAPA

Nuestro principal producto tiene los insumos tradicionales de una receta de

panetón con la diferencia que reemplazamos un porcentaje de la harina de trigo por la

harina de papa, dándole a nuestro producto un valor agregado altamente nutritivo.

Buscamos a los mejores proveedores en el mercado que cumplan con los

estándares de calidad para que nuestros insumos se han los más óptimos, teniendo

como finalidad no solo ofrecer un producto nutritivo, además saludable y de calidad.

Nuestro producto al tener las propiedades nutricionales de la papa tiene un alto

porcentaje de potasio, fósforo y magnesio este último nutriente es indispensable para

el balance de líquido en el cuerpo. Nuestro producto es recomendable para una buena

digestión y combatir el colesterol.

El producto contará con dos presentaciones de 900 gramos y 100 gramos;

contaremos con dos tipos de empacado en bolsa de polipropileno y bolsa de ecotela.

Bolsa Ecotela

Nuestra bolsa ecológica del panetón, está confeccionada de Tocuyo ecológico

y en la medida perfecta para el producto, 42 cm alto x 32 cm de ancho, más

cinta/cordón. Esta presentación tendrá un mensaje que motivará la conciencia

ambiental.

Figura 3. Empaque de Tocuyo ecológico

Fuente: Polar-t (2018)

pág. 16

Bolsa de polipropileno

La bolsa polipropileno tiene la ventaja de poder conservar los productos

alimenticios en condiciones óptimas que previene de factores climáticos y patógenos.

Además, es resistente y previene de derrames de líquidos.

Figura 4. Empaque de Bolsa de polipropileno

Fuente: Bolsiplat

Tabla 2 Receta de Paneton 900 gr

Receta de Paneton 900 gr

Ingredientes Cantidad

Harina de trigo 504 gr.

Harina de papa 126 gr.

Mantequilla 125 gr.

Azúcar blanca 185 gr.

Leche 1 taza

Pasas 75 gr.

Fruta confitada 75 gr.

Huevo 4

Cascara de naranja picada 01-feb

Colorante Amarillo 3 gotas

Vino dulce 1 ½ onza

Levadura 25 gr.

Esencia de chirimoya 1/2 cucha.


pág. 17

Figura 5. Propuesta de diseño de etiqueta Riccoton Paneton


Producto N°2: Empanada dulce:

Nuestro segundo producto es uno de los más populares de nuestro país,

aunque tenga orígenes españoles, las empanadas dulces son un bocadillo que se

puede ingerir en cualquier momento del día.

Nuestra empanada dulce está elaborada con una receta original a base de harina de

papa y concentrado de papa amarilla, dándole a nuestro producto un sabor casero

altamente nutritivo.

Buscamos a los mejores proveedores en el mercado que cumplan con los

estándares de calidad para que nuestros insumos se han los más óptimos, teniendo

como finalidad no solo ofrecer un producto nutritivo, además saludable y de calidad.

Nuestro producto al tener las propiedades nutricionales de la papa tiene un alto

porcentaje de potasio, fósforo y magnesio este último nutriente es indispensable para

el balance de líquido en el cuerpo. Nuestro producto es recomendable para una buena

digestión y combatir el colesterol.

Empaque:

Utilizaremos un empaque de poliestireno cristal tipo bisagra con las siguientes

dimensiones 29x19x8 cm , cuya finalidad es brindar el correcto almacenamiento de

nuestras empanadas dulces y preservar las características físico químicas y

microbiológicas del producto.

Así mismo asegurar que el consumidor final emita respuesta positiva y retorne

a consumir nuestras empanadas dulces.

pág. 18

Figura 6. Empaque de poliestireno cristal tipo bisagra

Fuente: Plastiempaques.com

Tabla 1: Receta Empanada dulce

Ingredientes Cantidad

Harina de papa 300 gr.

Papa amarilla desmenuzable 6 unid.

Mantequilla 125 gr.

Huevo 2 unid.

Azucar 200 gr.

Almendras 200 gr.

Canela 2 cuch.

Ajonjolí 80 gr.


Figura 7. Propuesta de diseño de etiqueta Riccoton empanada dulce


pág. 19

1.3 Oportunidad de negocio.

La idea de negocio que estamos emprendiendo es viable porque en los distritos

de lima metropolitana existe un alto porcentaje de consumo de panetones sobre todo

en épocas navideñas, se estima que las familias peruanas llegan a consumir entre 4 y

5 panetones solo en el mes de diciembre. Así lo informó la gerente de marketing de

Bimbo Perú. “El cálculo se basa en que una persona come por lo menos un panetón

en diciembre. Si bien es un producto que se empieza a comercializar desde octubre,

su venta y distribución cobra más fuerza en este último mes del año”.

Una de las zonas donde más se comercializa este producto es Lima norte

donde se ubican los distritos más pujantes con un gran movimiento económico, en

esta zona este producto se comercializa mucho en las bodegas.

En Lima Metropolitana existen alrededor 113 mil bodegas y a nivel nacional

414 mil, la mayor cantidad de bodegas se concentra en Lima Norte (43.1%) y Lima Sur

(21.7%). Lima Este concentra el 20.8%, Lima Centro 8.3% y Lima Centro Medio 6.1%.

Según reveló el estudio “Impacto económico en bodegas”.

Oferta

Con respecto a la oferta vemos diversas empresas que fabrican panetones

tradicionales en el mercado nacional, en los olivos existe más de 15 empresas

panificadoras de panetón, pero ninguna produce panetones con insumos con valor

nutricional como la papa.

Nuestra propuesta innovadora de añadir harina de papa a nuestro producto

tiene un costo relativamente bajo es decir no es caro ya que somos un país productor

de papa, esto es una gran ventaja para nosotros como empresa.

Hoy en día en el mercado se encuentran panetones al alcance de todos,

encontramos desde S/ 12 hasta S/. 50 eso depende del tipo de ingredientes y sus

presentaciones.

pág. 20

1.4 Estrategia general de la empresa.

Para nuestra empresa de panetón con harina de papa, la estrategia que

utilizaremos será Océano Azul por diferenciación.

▪ Nuestro producto es único en el mercado.

▪ Nuestros productos son innovadores.

▪ Nuestros productos tienen bajo costo en el mercado.

▪ Nuestros productos crean un espacio de mercado.

▪ Nuestro producto a base de harina de papa es saludable, nutritivo y de calidad.

pág. 21

Capítulo II: Análisis Del Entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Perú, se encuentra ubicado en América del Sur, posee una superficie de

1.285.220 km2, con una población de 32.162.184 personas según el último censo

estadístico poblacional 2018.

Figura 8. Estadística poblacional

Fuente: IPSOS Perú.

El 51,9% de los habitantes del Perú pertenece a la población adulta entre

los 21 a 59 años, mostrando un aumento progresivo en los últimos años.

El Perú es un país privilegiado tiene una gran variedad de recursos

minerales, flora y fauna. Cuenta con 84 microclimas de los 114 que existen en el mundo,

el territorio peruano está dividido en tres regiones naturales; costa, sierra y selva. Y

políticamente dividida en 24 departamentos y una provincia constitucional, cuenta con

195 provincias y 1874 distritos siendo Lima la capital.

pág. 22

Figura 9. Distrito con mayor población

Fuente: IPSOS Perú.

La ciudad de Lima representa aproximadamente el 41.2% del Perú urbano, se

estima que San Juan de Lurigancho es el distrito con mayor población, aproximadamente

1 millón de habitantes lo que comprende casi el 12% de la población limeña.

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento

En los últimos años se ha visto una reducción del crecimiento de la población en

el país, se observa que entre el 2007 y 2017 el crecimiento de la población fue del 1%.

Ingreso per cápita:

Es el ingreso promedio de las personas de un país, usualmente es utilizado

como indicador para representar el nivel de riqueza o bienestar de una nación.

El Perú en los últimos años ha tenido un ciclo económico favorable, donde

nuestra economía crecía a tasas de 6.5% anuales, sin embargo, el país ha tenido que

pág. 23

soportar grandes dificultades que han atentado contra la expansión de la economía sobre

todo entre el 2014 al 2017 e incluso este año. Lo cual ha generado una gran molestia en

el país, el Perú ha reducido el crecimiento en tres puntos porcentuales.

Figura 10. Ingreso per cápita Perú

Fuente: Moody’s investors service.

Población Económicamente Activa (PEA):

PEA es el principal indicador que nos permite estimar la cantidad de personas de

un país en edad para trabajar. Comprende a todas las personas que se encuentren

laborando o estén en busca de un trabajo y se encuentren entre los 14 y 65 años.

2.1.1.3 Balanza comercial Importaciones y exportaciones.

El Perú viene presentado un comportamiento positivo en su balanza comercial

alcanzando un superávit de 458 millones de dólares en mayo. Esto se pudo lograr

principalmente por el aumento de las exportaciones 16.4%. El superávit comercial

acumulado en los últimos 12 meses ascendió a 7.245 millones de dólares, la cifra más

alta en los últimos 70 meses.

pág. 24

Las exportaciones para mayo de este año llegaron a los 4.114 millones de

dólares, las mayores exportaciones fueron de productos tradicionales 16.9% y no

tradicionales 15.1%. Las importaciones llegaron a los 3.655 millones de dólares.

Figura 11. Balanza Comercial.

Fuente: BCR Reporte de Mayo.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

El PBI

Este año 2018 alcanzó un crecimiento de 3.2% en el primer trimestre gracias al

dinamismo favorable de la demanda interna, el incremento en el consumo y la inversión.

Se ha registrado un incremento en el consumo final privado en 2.9% gracias a

las compras de alimento 2.0%, otros bienes de consumo 3.0% y servicios 3.4%; el

consumo del gobierno creció en 7.0% esto se debió principalmente a la mayor provisión

en los servicios de administración pública y defensa 8.7%, educación pública 4.1% y

salud publica 4.5%; también se presentó un aumento de la inversión bruta de 5.9%

gracias a la compra de maquinarias y equipo 7.0%, y la inversión en nuevas

construcciones que aumento en 5.1% .

pág. 25

Figura 12. Oferta y Demanda global trimestral.

Fuente: INEI

Tasa de Inflación:

La inflación en el Perú disminuyó desde 1.18% en febrero a

0.93% en mayo de este año después de registrar un porcentaje

negativo en abril y un avance de 0.02% en mayo.

Figura 13. Reporte de Inflación.

Fuente: BCR

pág. 26

Tasa de Interés:

En el Perú la entidad encargada de manejar la política monetaria es el BCR, en

este contexto de recuperación de la actividad económica se ha reducido la tasa de interés

de referencia de 3.00% a 2.75% lo que equivale a una tasa de interés real de 0.5% lo que

refleja una política monetaria en crecimiento.

Figura 14. Tasa de interés referencial nominal y real.

Fuente: BCR

Tipo de cambio:

En el Perú el tipo de cambio subió en un 0.2% entre los meses de marzo y mayo

del 2018, de S/. 3.267 a S/. 3.272 por dólar. Esto refleja una depreciación acumulada de

1.1% en la moneda nacional. Este aumento del tipo de cambio se debe al fortalecimiento

de la moneda americana en los mercados financieros internacionales e incremento de los

rendimientos en dólares.

Figura 15. Tipo de cambio USD/PEN.

Fuente: BCR

pág. 27

Riesgo país:

Son tres los factores que normalmente se utilizan para medir el riesgo país, en

primer lugar, el riesgo político, riesgo económico y riesgo financiero, estos a su vez se

dividen en 22 indicadores. El riesgo país de Perú se encuentra en 130 puntos

porcentuales, siendo el reporte de riego país más bajo de la región, seguido de Colombia

191 puntos y México 205 puntos.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley General de Industrias N°23407, establece las normas básicas que

promuevan y regulen la actividad industrial en el país, esta ley se aplica en concordancia

con los compromisos asumidos por el Perú con los tratados internacionales. Los

principales objetivos de esta ley es promover e incrementar la riqueza sobre la base de

trabajo, la inversión y la productividad en la industria; estimular la productividad del

trabajo y capital; garantizar la competencia en la producción y venta, proteger la industria

nacional de la competencia externa limitando la importación de productos similares que

compitan deslealmente, promover el crecimiento del empleo en la actividad industrial,

promover la descentralización de la actividad industrial, promover la exportación de

productos nacionales, estimular preferentemente el desarrollo de la pequeña industria y

la actividad artesanal, Fortalecer las relaciones del trabajo y el capital de actividad

industrial, Garantizar la estabilidad jurídica de la empresa, orientar el desarrollo industrial

hacia una efectiva integración, principalmente en el Grupo Andino y a nivel de América

Latina.

El artículo 14 de ley General de Industrias N°23407 indica que los consejos

municipales tienen en un plazo no mayor a 30 días, otorgar la autorización de

funcionamiento con la presentación del certificado de inscripción en el registro industrial,

sin perjuicio de las otras facultades que señala la ley.

El artículo 18 de ley General de Industrias N°23407 indica que el Ministerio de

Industria, Turismo e Integración supervisará la producción de los bienes manufacturados

y exigirá el cumplimiento de las normas técnicas pertinentes, supervisará la calidad de los

productos industriales, alimenticios, químicos, farmacéuticos y biológicos conforme al

Artículo 17 de la Constitución.

pág. 28

Ley N°29571 código de protección y defensa del consumidor, esta ley establece

un código con las normas de protección y defensa de los derechos de todos los

consumidores. Este código permitirá que los consumidores accedan a productos y

servicios idóneos, corrigiendo o eliminando las conductas y prácticas que afecten sus

legítimos intereses.

El artículo 02 inciso 2.1 de la ley N°29571 código de protección y defensa del

consumidor indica que el proveedor tiene la obligación de ofrecer al consumidor toda la

información relevante para tomar una decisión o realizar una elección adecuada de

consumo, así como para efectuar un uso o consumo adecuado de los productos o

servicios.

Ley General de Salud N°26842, indica en el capítulo V el marco legal sanitario

de los alimentos y bebidas en el país.

El artículo 88 de la ley General de Salud N°26842 nos dice que la producción y

comercio de los alimentos y bebidas están sujetos a vigilancia higiénica y sanitaria.

El artículo 89 de la ley General de Salud N°26842 indica que un alimento es

legalmente apto para el consumo humano cuando cumple con las características

establecidas de calidad aprobadas por la autoridad de la salud.

El artículo 91 de la ley General de Salud N°26842 indica que todo alimento y

bebida elaborada industrialmente, de producción nacional o extranjera, solo podrá

distribuirse previo registro sanitario. Ley Programa nacional cómprale al Perú N°28312,

esta ley busca promover la calidad y venta de los productos producidos en el Perú, de

este modo contribuir con la generación de riqueza y de empleo en nuestro país. El

programa nacional cómprale al Perú incluye un sello de calidad “Hecho en Perú – Made

in Perú” este sello tiene un rol protagonista, porque no solo identifica que el producto está

elaborado en el Perú, sino a su vez garantiza que dicho producto cumple con los

estándares de calidad requeridos por el mercado.

Para las empresas, los principales beneficios de formar parte de este selecto

programa son; promoción y publicidad en diferentes medios a nivel nacional, red nacional

de competitividad empresarial.

pág. 29

El artículo 03 del Reglamento de la Ley Programa nacional cómprale al Perú

N°28312, hace referencia a las modalidades de inscripción al programa; una modalidad

de inscripción del uso del sello de calidad “Hecho en Perú” y sus lemas correspondientes

en el mercado nacional e internacional es para productores y la otra modalidad de

inscripción es para comercializadores.


N°28312, indica las infracciones y sanciones a considerar. Es una infracción utilizar el

sello de calidad “Hecho en Perú” sin la autorización respectiva, utilizar los lemas sin la

autorización respectiva.


N°28312, indica las sanciones, aquellas empresas que incurran en las infracciones del

artículo 13 serán sancionados por la autoridad competente del ministerio de Producción

con una multa de 10 UIT con cada infracción cometida.

2.1.2. Análisis de la Peste

2.1.3. Análisis Político y legal

En nuestro país, las autoridades a cargo de poder tomar un control sobre las

precauciones de obtener enfermedades transmitidas por alimentos e informar a las

industrias alimentarias y a los consumidores; de expuesto muchas empresas no cumple

con entregar un producto de calidad porque no cumplen con las normas y prefieren

omitirlas.

Es por eso que el gobierno se ve forzado a crear leyes y normas para poder

controlar las prácticas de producción de estos alimentos y de la comercialización. En

nuestro caso tomaremos en consideración lo siguiente para cumplir los reglamentos y

normas que son requeridos por las autoridades encargadas.

Ley N° 26842, Ley General de Salud.

Ley Nº 29571, Código de protección y defensa del consumidor.

Decreto Legislativo N° 1062, aprueba la Ley de Inocuidad de los Alimentos.

Decreto Supremo N° 034-2008-AG, aprueba el Reglamento de la Ley de

Inocuidad de los Alimentos.

pág. 30

Decreto Supremo Nº 003-2005-SA, aprueba el Reglamento de la Ley N° 27932,

Ley que prohíbe el uso de la sustancia química bromato de potasio en la elaboración del

pan y otros productos alimenticios destinados al consumo humano.

Decreto Supremo 007-98-SA, aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y Control

Sanitario de Alimentos y Bebidas.

Podríamos decir que esta situación nos desfavorece al momento de crear la

empresa ya que estos requisitos en algunos casos son costos, difíciles de conseguir y

también demoran mucho tiempo en obtenerlos.

2.1.3.1. Análisis Económico

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INET), nos comentan en

un informe que:

El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), en su informe

“Comportamiento de la Economía Peruana en el Primer Trimestre de 2018”, señala que el

Producto Bruto Interno (PBI) en el país registró una evolución favorable del 3,2%, gracias

al incremento del consumo y la inversión. Este hecho, según indican, se presentan bajo

un “contexto internacional de mayor impulso en el crecimiento de las economías de

nuestros principales socios comerciales que repercutió en el precio y volumen de las

exportaciones”.

Asimismo, exponen que en este crecimiento incidió el aumento del consumo final

privado (en 2,9%), el consumo del gobierno (en 7,0%) y el auge de la inversión bruta fija

(en 5,9%). “Esta sincronía del gasto de consumo y la inversión viene registrándose desde

el tercer trimestre del año anterior. Las exportaciones aumentaron en 6,3% y las

importaciones en 8,0%”, dicen. (2018)

Para nuestra empresa QARAKUX, el PBI en el 2018 es un indicador favorable de

producción que nos da confianza de poder crear una empresa en nuestro país, bajo los

índices de exportaciones en 6,3% mencionados también tenemos la posibilidad de hacer

exportaciones, pero no es nuestro fin inicial. Podríamos decir que es favorable.

2.1.3.2. Análisis Social

El consumo de productos de panificación en la dieta del peruano es a diario, el

pan como tal es una fuente de carbohidratos necesarios en la dieta. Nuestra empresa

pág. 31

QARAKUX SRL. Desarrollará sus actividades con responsabilidad social, desarrollando

actividades formales y enmarcadas en la legislación correspondiente a las PyMES.

2.1.3.3. Análisis Tecnológico

Los nuevos insumos desarrollados en nuestra industria local, tales como el

huevo en polvo y las mezclas previas de harina panetonera son mejoras que alivian los

costos internos de las empresas. Nuestros productos Panetón con harina de papa y

nuestras empanadas dulces se formularán innovando en insumos con el propósito de

contar con un proceso productivo eficiente y eficaz.

2.1.3.4. Análisis Ecológico

Nuestro producto pensando en la conservación del medio ambiente, utilizará

empaques de eco tela con el propósito de ser reusables y reciclables, en concordancia

con el plan de acción dirigido por el Foro Económico Mundial y la fundación Ellen

MacArthur.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Las ventas de panetones en el Perú superan los 26 millones de soles donde

Lima representa el 55% de consumo y el 60% el total en esta categoría.

Para este año 2018 el 76% de los peruanos de clara que comprar más de una

marca de panetón para fiestas navideñas e informaron que solo comprarían una marca y

sería Donofrio con un 42%.

A la fecha la categoría siguen siendo estacionario, los fabricantes de las

principales marcas querían cambiar este comportamiento ya que el 80% de las ventas se

registran en diciembre por temas de fiestas y tradición.

pág. 32

Figura 16. Consumo de Panetón

Fuente: La República (2017)

Las marcas que comprarían el 86% elegirá una marca convencional como es el

panetón líder D’Onofrio seguido de Gloria, todino y Motta. Los supermercados tienen el

25.4% de preferencia baja a comparación del tradicional. Las marcas más

representativas en panetones son Metro y tottus

D’Onofrio sigue siendo la marca más preferida entre los limeños (64.3%). Está

preferencia se acentúa en especial entre las mujeres (71.3%) y consumidores de los

niveles socioeconómicos A/B (80.3%). Gloria (27.8%) y Todinno (26.9%) también

aparecen como las marcas más preferidas.

Los productores de panetón esperan optimistas el cierre de año y superar las

ventas logradas el año pasado pues este producto no sólo es adquirido para consumo en

casa sino también como regalo entre familiares y amigos cercanos y fuera del país.

Figura 17. Marcas de Panetón que compras

Fuente: La República (2017)

pág. 33

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

En la industria de panetones los clientes son hombre y mujeres de todas las

edades que buscan sabor, calidad y se puede encontrar todo tipo de panetones, en l

categoría de panetón tradicional, para diabéticos, nutritivo y otros.

El mercado está en transición por la mayor concentración de la distribución

minorista, el comerciante independiente está creciendo y su poder de negoción es media.

2.1.2.1 Mercado internacional. No aplica.

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

El Perú es el segundo país con mayor número de consumidores de panetón en

el mundo el primer país es Italia.

El mercado peruano consume fuertes cantidades de panetón de acuerdo al

diario RPP “"Actualmente, el mercado de panetones en el Perú mueve alrededor de US$

125 millones de dólares", agregó el representante de Nestlé. Danieluc también dijo que,

debido a su sabor, las pasas y frutas confitadas que caracterizan al panetón tradicional

hace que este aún sea el favorito en la mesa.”. RPP, 2016.

Este dato del 2016 es significativo debido a la fuerte cantidad y con respecto al

año 2017.

Según el Diario Perú 21, “De acuerdo a Nestlé, en diciembre se consume el 70%

de los panetones que consumen los peruanos. El 30% restante se hace en el resto del

año, sobre todo en julio. En total, el mercado de los panetones mueve US$140 millones

anuales”, Diario Perú 21. 2017.

Cabe resaltar que estas cantidades son únicamente en el consumo de los

peruanos y que nuestro público objetivo es del rango c y d.

pág. 34

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Nuestro principal mercado de proveedores de papa se encuentra en las regiones

con mayor producción del país. Estos son: Puno, Huánuco, La Libertad, Apurímac, Junín,

Cusco, Cajamarca, Arequipa, Ayacucho, Huancavelica y Pasco

2.1.2.4 Mercado competidor.

El mercado competidor es muy amplio entre ellos tenemos la marca D’Onofrio,

Gloria, Torino y Mota, aunque también los supermercados ofrecen sus propias marcas,

sin embargo, estos productos son de harina de trigo y nuestro producto tendrá una

diferencia grande al usar harina de papa para aprovechar los nutrientes que contiene este

tubérculo.

El valor agregado a nuestro producto el cual es rico en nutrientes y cero en

bromato. Esto hace la diferencia frente a los panetones tradicionales y de los panetones

artesanales logrando diferenciarse por tu nutrición y costo.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

El mercado para nuestro producto será a través de distribuidores en el canal

tradicional, bodegas, mercados, licorerías, panaderías independientes en los territorios

del cono norte

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

RESOLUCIÓN MINISTERIAL N° 225-2016/MINSA

La ley Nº 26842, relacionada a la Ley general de la salud, nos dice el un

alimento es permitido para el consumo cuando cumple normas sanitarias. Esta ley está

siendo ejecutada por DIGESA donde es capaz de gestionar y sancionar.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

En la industria identificamos que son muchos los proveedores que ofrecen

materia prima, en este caso los insumos para fabricar el panetón, no solo a nivel

nacional, también hay por medio de la importación, el poder negociación es alta

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los productos sustitutos a considerar son los productos artesanales tipo galletas

orgánicas, tortas, pasteles, panes integrales los que se venden a menor precio.

También deben ser considerados productos artesanales producidos por

pequeños productores. Este producto se comercializará a un precio que esté al alcance

pág. 35

de todos los bolsillos. Así la probable incursión de competidores bajará o será nula.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Lo competidores potenciales son las panaderías independientes en las zonas,

del distrito de los Olivos, Smp, Comas ya que ellos fabrican este producto

Como marca propia, la posibilidad de obtener beneficios en un sector está

relacionada con las barreras de acceso al mismo y puede resumirse en un concepto

denominado precio disuasorio al ingreso.

Si, las empresas instaladas mantuvieran los precios por debajo del hipotético

precio disuasorio se podría eliminar la posibilidad de nuevos competidores.

Nuestro producto buscará las siguientes estrategias:

Exclusividad de ingredientes desarrollados únicamente para el producto. Al

provocar una diferenciación y si los productos en el mercado son parecidos, para cada

segmento de la población se decide trabajar con marcas.

pág. 36

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1 Misión y Visión de la empresa.

3.1.1. Misión

En Qarakux producimos panetones y empanadas dulces con contenido de

harina de papa, ofreciendo a nuestros clientes productos con alto valor nutricional y

calidad, contribuyendo al desarrollo social y económico del país.

3.1.2. Visión

Ser una empresa competitiva en el distrito de los Olivos, Comas, San Martin de

Porres, reconocidos por nuestros productos nutricionales acorde a estándares de calidad

y líderes en desarrollo tecnológico

pág. 37

3.2 Análisis FODA.

Tabla 3

FODA Cruzado

Fortalezas Oportunidades

F1. Producto innovador a base harina de papa F2. Sello de calidad “Hecho en PERU”. F3. Producto nutricional por su contenido de hierro, Vitamina C y minerales como el potasio, fósforo y magnesio. F4. Precio competitivo F5. Crear estrategias - alianzas con socios (distribuidoras autorizadas)

O1. Poca presencia de panetones en meses regulares. O2. Tendencia por el consumo de productos más naturales y nutricionales. O3. Mercado peruano atractivo para el consumo de panetones. O4. Es el segundo país con mayor consumo de panetones. O5. Economía estable.

Debilidades Amenazas

D1. Al ser una marca nueva, carece de posicionamiento en el mercado. D2. No hay planes de hacer publicidad masiva. D3. Producto de demanda estacional D4. No contar con flota propia ni canales de distribución.

A1: Alza en los precios de la materia prima utilizada. A2: Incremento de competidores A3. Desastres naturales como lluvias, huaycos, plagas, etc. A4. Problemas políticos o sociales como paro de transportes, cierre de carreteras, huelgas, etc.


pág. 38

3.3. Objetivos.

Objetivo General:

Lograr el posicionamiento de nuestro producto, panetón con harina de papa y

empanada dulces en el distrito de los Olivos, Comas y San Martín de Porres y ser

reconocido como fuente de nutrición, calidad y ecológico, logrando un crecimiento

sostenido en nuestras ventas.

Objetivos específicos:

- Tener una participación del mercado del 10% de objetivo para nuestro primer año.

- Capacitar a nuestro personal con frecuencia trimestral en las buenas prácticas

sanitarias y lograr estándares de calidad e inocuidad.

- Reducir los costos de nuestras materias primas en 10% para el segundo año de

operación.

- Medir la calidad de servicios de nuestros proveedores mediante ratios de cumplimiento

a partir del inicio de operación durante el primer año.

pág. 39

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado Objetivo general de la investigación de mercado

Establecer priorizando el estudio de mercado, el grado de aprobación sobre la

elaboración de panetón con harina de papa para cada ocasión, desayuno, días festivos,

reuniones familiares en el tamaño de 900 gr con una bolsa de biodegradables.

Objetivos específicos

- Comunicar y difundir el lanzamiento de elaboración de panetón con harina de papa /

empanda dulce para cada ocasión de nuestro target.

- Enfocarnos en la nutrición

- Tendencia en comer sano

- Enfocado a la ecología, cuidar el medio ambiente

4.1.1. Criterios de Segmentación

Este trabajo se basa en los siguientes criterios de segmentación:

Segmentación Geográfica

Hemos tomado de referencia el distrito de los olivos, Comas y San Martin de

Porres en la zona 8 de lima metropolitana en NSE B Y C

Segmentación demográfica

Edad: 20 a 60 años

Género: hombres y mujeres

Ingreso: personas que trabajan y/o tengan actividad que le genere ingresos

Educación: mínimo secundaria completa

Ocupación: Conforman parte de la Población Económicamente Activa de Lima

Metropolitana.

4.1.2. Marco Muestral

El marco muestral de nuestro proyecto está dirigido hombres y mujeres con un

nivel socioeconómico B y C de los Olivos, Comas, SMP de 20 a 59 años de edad.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en

cuenta una técnica de muestreo no probabilístico para población infinita.

pág. 40

Cálculo del tamaño de la Muestra

Para poder obtener nuestro marco muestral se realizó lo siguiente de esta

manera usando la técnica de muestreo no probabilístico:

Tabla 4 Marco muestral

Marco muestral

n = (Z^2)*p*q / E^2

nivel de confianza = 95%

probabilidad de éxito (p) = 50%

Probabilidad de fracaso (q) = 50%

Margen de error = 5%

n = (1.96^2)*50%*50% / (5%^2) = 384.16

n = 385 encuestas


Desagregación de la muestra

Para la desagregación de la muestra tomaremos en consideración los datos

obtenidos por la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y opinión pública S.A.C.

Figura 18. Población y Hogares según distrito

Fuente: CPI

pág. 41

Procederemos a desagregar la muestra

Primero se procede a proyectar la población histórica según INEI considerando

una tasa de crecimiento promedio de Los Olivos, Comas y San Martin de Porres de los

últimos 10 años.

Tabla 5 Población de los Olivos 2015

Población del 2015

Año 2015

Población Los Olivos 371229

Población Comas 524894

Población San Martín de Porres 700178

Tasa de crecimiento promedio Lima metropolitana según IPC 1,14%


La presente tabla nos muestra los distritos de elegidos para la distribución de

nuestros productos entre ellos se encuentran Los Olivos, Comas y San Martín de

Porres en el año 2015 y con porcentaje de crecimiento promedio de 1,14%.

Tabla 6 Población proyectada en personas

Población proyectada en personas

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Los Olivos 384.070 388.448 392.876 397.355 401.885 406.466

Comas 543.051 549.242 555.503 561.836 568.241 574.719

San Martín de Porres 724.398 732.656 741.008 749.455 757.999 766.640

Total 1.651.519 1.670.346 1.689.387 1.708.646 1.728.125 1.747.825


Tabla 7 Población Proyectada de los Olivos

Población Proyectada de los Olivos

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Los Olivos 384.070 388.448 392.876 397.355 401.885 406.466

Total 384.070 388.448 392.876 397.355 401.885 406.466


pág. 42

La presente tabla muestra la población proyectada de personas en los distritos

de Los Olivos comas y San Martín de Porres desde los años 2018 al 2023 con un

incremento favorable.

Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base

a los factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de

encuestas a realizar por distrito.

Seguidamente tenemos la información por la Distribución de Niveles por Zona

APEIM 2017- Lima Metropolitana.

Figura 19. Distribución de Niveles por zona (2017)

Fuente: APEIM (2017)

La presente tabla nos muestra la distribución de niveles por zona en el 2017 en

Lima Metropolitana, esta tabla nos muestra los niveles socioeconómicos a, b, c, y d.

También nos muestra un porcentaje de error por zona

Seguidamente tenemos la distribución de los niveles socioeconómicos de la

población del distrito de Los Olivos, Comas y San Martin de Porres del 2018.

pág. 43

Tabla 8 Población distrito de los Olivos, Comas y SMP

Población distrito de los Olivos, Comas y SMP

DISTRITO Población 2018 en personas B C Factor Nse

Los Olivos 384.070 26,40% 51,90% 78,30%

Comas 543.051 13,90% 44,10% 58,00%

San Martín de Porres 724.398 26,40% 51,90% 78,30%

Total 1.651.519


Tabla 9 Población de los Olivos 2018 NSE

Población los Olivos, Comas, San Martin de Porres 2018 NSE

Distrito Población 2018 en Persona B C Factor NSE

Los Olivos 384,070 26,40% 51,90% 78,30%

TOTAL 384,070

Fuente: INEI

La siguiente tabla nos muestra la distribución de personas en el año 2018 en los

distritos de Los Olivos, Comas y San Martín de Porres en el nivel socioeconómico B y C.

Para Los Olivos tenemos 78.3% nivel socioeconómico, para Comas 58% nivel

socioeconómico y para San Martín de Porres 78.3% nivel socioeconómico con un total de

1.651519 personas.

Adicionalmente obtenemos que el cuadro de edades por “POBLACIÓN TOTAL

AL 30 DE JUNIO, POR GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD, SEGÚN

DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y DISTRITO, 2017”.

Tabla 10 Población Total por grupos quincenales de edad

Población Total por grupos quincenales de edad

DISTRITO 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 - 59 Tot edad(20-59)

Los Olivos 10,42% 8,95% 8,22% 7,52% 6,48% 6,20% 5,66% 4,46% 57,92%

Comas 9,05% 8,38% 8,48% 8,10% 6,40% 5,56% 5,09% 4,41% 55,47%

SMP 9,37% 8,25% 7,98% 7,86% 7,10% 6,61% 5,70% 4,28% 57,15%

Total

Fuente: INEI

pág. 44

Tabla 11 Rango de Edades de 20 a 59 años

Rango de Edades de 20 a 59 años

20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 Total edad(20-59)

10,42% 8,95% 8,22% 7,52% 6,48% 6,20% 5,66% 4,46% 57,92%

Fuente: INEI

La cuota de distribución será la siguiente por los datos obtenidos anteriormente

donde la Redistribución de NSE en el Nivel Socioeconómico B es 33.7% y el en el

Nivel Socioeconómico C es 66.3%, donde el número de encuestas son 130 en el Nivel

B y 225 en el nivel C. que dan un total de 385 encuestas.

Tabla 12 Distribución de NSE

Distribución de NSE

B C TOTAL

Redistribución de NSE 33,70% 66,30% 100%

Número de encuestas 130 255 385

Fuente: INEI

4.1.3. Entrevista a Profundidad

Entrevista Juan Gonzalo Velazco Lovon (Gerente general – distribuidora Top

partner SAC)

Tabla 13 Dos de la empresa

Dos de la empresa distribuidora Top Partner

RUC 20550216354

Razón Social TOP PARTNER S.A.C.

Tipo Empresa Sociedad Anónima Cerrada

Condición Activo

Fecha Inicio Actividades 31-oct-10

Actividad Comercial Venta alimentos, bebidas y tabaco

CIIU 51225

Fuente: Top Partner

Estudio Marketing en la UPC, Trabajo en el área comercial de 10 años en

empresas de consumo masivo, su último trabajo fue en la empresa British American

Tabaco Perú ocupando el cargo de gerente comercial en el canal tradicional, siempre

tuvo la pasión de tener su propio negocio y el 2010 tuvo su propio negocio, apertura

pág. 45

una distribuidora de consumo masivo (alimentos y bebidas) y comenzó a prospectar

clientes para su distribución y pre venta.

Maneja 10 marcas reconocida en el mercado, su facturación mensual en

promedio es de e3 millones de soles valor venta con una cobertura de 8,000 puntos.

Actualmente está en busca de nuevos clientes para su distribución, comenta que los

productos estacionales existen, pero no están coberturados al 100% ya que hay

oportunidad de seguir vendiendo. Nos comenta que los fabricantes (clientes) antes de

hacer una promoción o entrar otros mercados consultan a su persona si es viable ya

que ellos son especialistas en distribución.

Objetivo

Conocer la demanda que tiene los productos de panetón y para la

comercialización del producto.

Conocer la aceptación de otros productos sustitutos del panetón con harina de

papa.

Con relación al menaje de distribución, cuéntanos a grandes rasgos como es

su gestión de compras de menajes:

PERFIL DEL CLIENTE:

1. ¿Cuál es el volumen de compra de los productos que distribuyes?

El volumen mensual de compras este promedio de 1, 000,0000 soles valor

venta entre todos los productos que se distribuye

2. ¿Con que frecuencia realiza las compras?

Las compras se realizan quincenal y mensual, de acuerdo al stock que se

tienen y necesidad, se hace realiza pedidos puntuales si fuera necesario por temas de

promoción.

3. ¿La compra es por proveedor y por categorías?

Las compras son por cada proveedor ya que cada categoría es distinta y las

ventas son diferentes y de acuerdo a las líneas de crédito que otorga el cliente.

4. ¿Con cuántos proveedores trabaja para el producto?

Manejo 10 proveedores en la actualidad, donde lo más representativo y de

mayor participación son la empresa Ibérica, Mars Food.

pág. 46

5. ¿Cuál es la política de pago a proveedores?

Con todos los proveedores tenemos acuerdo comercial

Se paga vía trasferencia y bancos del BCP y BVUA y amortizaciones.

Con cada proveedor tenemos un ejecutivo que se encarga de enviarnos los

estados de cuenta y amortizamos de las cuentas los días miércoles y viernes.

Tenemos una carta fianza del Banco que nos pide los proveedores para que no

otorgue líneas de crédito

6. ¿Las compras las realiza mediante contratos anuales?

Si, se tiene un acuerdo comercial que está alineado con el sell in y sell out, de

acuerdo a la tendencia y crecimiento.

7. ¿La distribución de las compras a los locales lo hacen el proveedor?

Como te comenté, todo está dentro del acuerdo comercial, los proveedores

distribuyen su producto a nuestro local de distribución, algunos son directos y otros

son tercerizados a costo del cliente.

8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso de las bolsas biodegradable para desplazar y

almacenar panetones con harina de papa?

Me parece perfecto que estemos alineados con la tendencia de mercado,

proteger y conservar los medios ambientes es imprescindible y una marca este

enfocado es un plus adicional.

MERCADO DISPONIBLE:

9. ¿Considera a la empresa como es una compañía socialmente responsable

con el medio ambiente?

Si, nosotros apoyamos sugerimos a cada proveedor que esté involucrado con

el medio ambiente, recogemos información del mercado y se la compartimos a los

clientes.

10. ¿Qué opina de una propuesta de panetón tradicional con harina de papa y

envase biodegradable (bolsa tocuyo), usted compraría el producto?

Me parece perfecto tener algo distinto en el mercado y que tenga demanda, la

tendencia es a la salud y nutrición, en mi empresa vendemos productos de alta calidad

y salud. Los comerciantes a través de la fuerza de ventas nos solicitan panetones en

los meses naturales pero los fabricantes tienes stock partir de octubre.

pág. 47

11. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta propuesta de un panetón con harina de

papa en bolsa biodegradable?

Líneas de crédito

Incentivo al push y pull para la distribuidora

Rebate por compras mensuales y trimestrales (opciones)

Políticas de devolución

Abastecimiento programado (plan de operaciones)

Apoyo de la marca en trade marketing

Herramientas de trabajo para la fuerza de ventas (catálogos, material pop,

muestras)

Personal del cliente en el mercado (promotor, impulso, mercaderista,

supervisor campo)

Todas las respuestas serán de estricta confidencialidad y uso académico. Se

agradece el tiempo brindado y el importante aporte que es relevante para culminar

nuestro proyecto académico.

Figura 20. Gonzalo Velasco Gerente de Top Partner


pág. 48

Figura 21. Infraestructura Top Partner

Fuente: Top Partner

Figura 22. Almacen Top Partner

Fuente: Top Partner

pág. 49

4.1.4. Focus Group

Focus Group 1

Dirigido a hombre y mujeres de 20 a 60 años

Fecha del Focus: miércoles 05 de septiembre del 2018

Lugar: Los Olivos

Figura 23.Focus Group Panetón


Link Video:

https://drive.google.com/drive/folders/1YQBBFtrQOsGBlHZ-

mrP0hDYqK7Hmbe9p

Tabla 14 Participantes d

Participantes del Focus Group Panetón

NOMBRES Y APELLIDOS DNI

Maribel Pedroso Villanueva 43316960

Roxana Verástegui Rentería 8882275

Karina Scavino Verástegui 7470214

Liliana Zuta Portocarrero 15851888

Katherine Acosta Chávez 7613763

Rosa María Quiñe Sacieta 8194848

Gladys Rosa Quiñe Sacieta 15711044

Fuente: Elaboración grupal.

pág. 50

Preguntas de calentamiento

1. ¿Con quienes viven actualmente?

Con mi familia, hijos, esposo, sobrinas, tías.

2. ¿Usted consume panetón?

Los participantes informan que si consumen panetón

3. ¿Qué marcas de panetones ya ha consumido?

La mayoría de los participantes consume panetones de las marcas D’Onofrio,

Todino y panetones de la casa que venden en las panaderías independientes

4. ¿Dónde compra comúnmente los panetones tradicionales?

Los participantes informan que los compra dónde lo encuentran primero, ya

que no encuentran cerca a su casa, tiene que ir hasta un autoservicio a comprarlo.

5. ¿Cuánta es la cantidad de panetones que usted compraría?

Los participantes en promedio comprarían 8 panetones para la familia

6. ¿En qué época del año consume panetones?

Los participantes informan que pueden comprarlo en cualquier mes de año,

pero en fiesta compran con frecuencia.

Preguntas de fondo

7. ¿Usted consumiría una nueva marca de panetón?

Los participantes informaron que si comprarían otras marcas de panetones,

pero que tenga el sabor tradicional y agregados como pasas y frutas

8. ¿A usted cuáles de los siguientes nombres le gustaría para nuestro producto?

· Charik

· Riccoton

· Papa Noel

Los participantes no les gusto la palabra Charik ya que no entendían que

significa, la mayoría tuvo una percepción que parece una marca de electrodomésticos.

En el caso de papa Noel no les gustó por qué piensas que no se asocia con un

panetón.

Les gusto RICOTON ya que les parece fuerte el nombre y de ingredientes

dulce y nutricional.

9. ¿Creen que el diseño de la presentación, llama atención o algo debería cambiar?

A los participantes les gusto el diseño de la marca y el color.

10. ¿Le agradaría un panetón con harina de papa?

Los participantes fueron directos con este tema, si encuentran un panetón

pág. 51

tradicional y que tenga un ingrediente de nutrición lo comprarían siempre y cuando

tenga la textura, aroma de un panetón tradicional

11. ¿Qué opina de nuestro panetón con agregado nutricional con harina de papa?

Los participantes probaron el paneton con harina de papa y quedaron

gratamente sorprendidos por el sabor, textura y calidad, antes de probarlo su

percepción era que tenía sabor a papa

12. ¿Usted creen que el producto mientras sea más nutritivo podría gozar más sus

beneficios?

Los participantes comunican que sería importante tener un producto nutritivo ya

que beneficiaría a su entorno familiar y salud.

13. ¿Usted pagaría 10 soles por un panetón nutricional en base de harina de papa

de 900 gr?

Los participantes comunican que no es imprescindible del tema de precio,

buscan calidad y la tradición

14. ¿Usted pagaría 10 soles por un panetón nutricional en base de harina de papa

de 1 kilo?



15. ¿Usted creen que debería existir un gramaje más pequeño y de menor costo?

Los participantes no desean un gramaje más pequeño, están de acuerdo con

los tradicionales de 900 gr y 1 kilo

16. ¿Usted relaciona nuestro producto con un producto de confianza y seguridad?

Los participantes si relación nuestro producto con la confianza y seguridad ya

que está hecho con harina de papa y la bolsa biodegradable resalta con tema de

cuidado al medio ambiente

17. ¿Usted Creen que el consumir este producto incentive al consumo nutricional y

a la salud?

Los participantes si están de acuerdo consumo nutricional, esto ayuda para su

pág. 52

familia y para ellos mismo.

Preguntas de Despedida

18. ¿Tienen alguna otra sugerencia o comentario que puedan dar sobre el

producto?

Los participantes sugieren que el producto esté cerca de donde viven, en las

bodegas no lo encuentran, tienen que trasladarse hasta un autoservicio para

comprarlo.

19. ¿Les gustaría añadir algo más para mejorar la marca y el producto?

Los participantes refuerzan el tema de la textura, aroma del panetón, tienen

que ser panetón tradicional

Conclusión Focus Group:

Resultados obtenidos del Focus Group:

Sobre el consumidor

Los participantes indicaron que todos vive con su familia, sea padres,

hermanos e hijos, los participantes indican que son asiduos compradores de

panetones durante todo el año sobre todo en temporada navideña y fiestas patrias.

Los participantes indican que en promedio compran de 8 panetones para la familia y

todos indicaron que lo compran en autoservicio por qué no lo encuentran mucho en

bodegas. La mayoría de los participantes indicó que consume panetones de las

marcas D’Onofrio, Todino y panetones de la casa que venden en las panaderías

independientes.

Los participantes informaron que si comprarían otras marcas de panetones

pero que tenga el sabor tradicional y agregados como pasas y frutas.

Sobre el Empaque

Los participantes del focus group indicaron que el nombre charik no les era

atractivo, en el caso de papa Noel no les gustó por qué piensas que es muy común en

cambio el nombre RICCOTON es simpático y fácil de recordar, sobre la envoltura les

interesaría algo que promueva a la ecología, que vaya más con la tendencia de

reciclaje.

pág. 53

Los participantes no desean un gramaje más pequeño, están de acuerdo con

los tradicionales de 900 gr y 1 kilo

Sobre el Producto

Los participantes del focus group indicaron que están dispuesto en probar un

nuevo producto de panetón, Los participantes fueron directos con este tema, si

encuentran un panetón tradicional y que tenga un ingrediente de nutrición lo

comprarían siempre y cuando tenga la textura, aroma de un panetón tradicional.

Los participantes probaron el panetón con harina de papa y quedaron

gratamente sorprendidos por el sabor, textura y calidad, antes de probarlo su

percepción era que tenía sabor a papa.



Conclusiones:

La idea de negocio de panetón con harina de papa fue aceptada por todos los

que participaron en el focus group, comentaron que un producto con nutrición y con el

mismo sabor de un panetón tradicional les gusta.

Los participantes se identificaron con el panetón D’Onofrio por la tradición,

seguido de todino y las presentaciones comunes que tiene.

Los participantes se refirieron que es un producto novedoso, apreciaron mucho

el tema de nutrición, la textura y el aroma, y no les preocupa el tema de precios,

comentan que no encuentran el panetón en meses de febrero octubre en las bodegas

y poco en autoservicios.

Las principales carteristas de cual comprarían fue el tema de calidad, nutrición,

textura y aroma y la practicidad, así mismo indicaron que la frecuencia de compra es

mensual o cuando encuentren el producto en las bodegas.

Después de la presentación de nuestros productos, todos los participantes

indicaron que si comprarían nuestro producto.

Focus Group 2:

Fecha del Focus: lunes 10 de septiembre del 2018

Lugar: Los Olivos

El objetivo del Focus group es conocer las preferencias, gustos y opiniones de

los consumidores de nuestro producto, conocer los motivos en sus elecciones de

pág. 54

compra, conocer si estarían dispuestos a comprar y consumir el producto, quienes

comprarían con mayor frecuencia o quienes no, qué otros usos podrían darle, cuánto

estarían dispuesto a pagar y que aporten todo tipo de ideas con la finalidad que nos

ayuden a mejorar el producto, diseño de marca, empaques.

Figura 24. Degustación Empanada Dulce


pág. 55

Figura 25. Focus Group 2 Selfie


Link:

https://drive.google.com/drive/folders/1YQBBFtrQOsGBlHZ-

mrP0hDYqK7Hmbe9p

Tabla 15 Participantes del Focus Group Empanada Dulce

Participantes del Focus Group Empanada Dulce

NOMBRES Y APELLIDOS DNI

Gloria Maria Alcazar Leon 47570856

Corina Aurora Valenzuela Arevalo 9896016

Zoraelith Jordanis Mora Bruto 71122489

Antonio Bazan Carreño 46783526


Preguntas de calentamiento

1. ¿Con quienes viven actualmente?

Los participantes indicaron que actualmente viven con su familia compuesta

por hermanos, hijos, padres, abuelos.

2. ¿Qué suelen comer como bocadillo de medio día?

Los participantes indicaron que consumen algún tipo de snack, galleta o dulce,

solo uno mencionó que consume alguna fruta de estación.

3. ¿Qué suelen comer en las tardes?

Los participantes indicaron que consumen algún producto que les permita

sentirse con energía y saciados como empanadas dulces, alfajores, galletas,

emolientes, panes etc.

4. ¿Suelen consumir empanadas dulces?

En su totalidad los participantes indicaron que si consumen empanadas dulces

sobre todo los que van a estudiar o mientras van camino a sus hogares.

5. Con qué frecuencia consumen empanadas dulces?

Los participantes indicaron que son muy recurrentes en el consumo de

empanadas dulces porque no son caras, las compran al medio día mientras trabajan o

por las tardes, algunos la comen diario antes de ir a clases acompañado de una

pág. 56

bebida.

6. ¿Consumen empanadas dulces por que las preparan en casa o suelen

comprarlas?

Los participantes en su totalidad respondieron que compran las empanadas

dulces, en sus hogares no las preparan

Preguntas de fondo

7. ¿Les gustaría que existiera unas empanadas dulces que aparte que les dé

una sensación de saciedad, tenga un sabor casero, y un alto valor nutricional?

Los participantes respondieron que más que una sensación de saciedad sería

buena que las empanadas dulces que consumen tengan un alto valor nutricional y que

se han de buena calidad.

8. ¿Qué les parece el nombre de la marca RICCOTON? ¿Les gusta?

Lo participantes respondieron que, si les agrada el nombre RICCOTON, porque

es fácil de recordar y lo asocian a algo rico.

9. ¿Qué les parece el diseño y logo de la marca? ¿Les gustan los colores?

A los participantes les agrado el diseño y logo de la marca, les agrado el logo

con la iconografía de una papa, aunque mencionaron que debería tener más visibilidad

los rangos de valor nutricional.

10. ¿Qué les parece las presentaciones del producto?

Los participantes indicaron que prefieren una presentación de doce unidades a

más, para poder compartir con la familia o en todo caso para comprar al por mayor.

11. ¿Qué opinión tienen del empaque del producto? ¿Por qué?

Los participantes indicaron que el empaque de bolsa de polipropileno, no

permite apreciar el producto y que no lo protege ante una eventual caída, un

participante indico que para un producto de calidad y de alto valor nutricional se

debería tener una mejor presentación que una simple bolsa.

12. ¿Qué opinan del producto? ¿Les gustó?

Los participantes indicaron que el producto tiene un olor y textura agradable,

aunque también mencionaron que las empanadas deberían ser un poco más grandes

pág. 57

y gruesas.

13. ¿Qué opinión tienen del sabor del producto?

Los participantes indicaron que el sabor del producto en un poco saladito y

dulce pero que es agradable, un participante indicó que desearía que tenga miel y otro

participante indicó que la cubierta de la empanada dulce tanga más ajonjolí.

14. ¿Comprarían alguna vez el producto? ¿Por qué?

Los participantes en su totalidad indicaron que comprarían y recomendarían el

producto, haciendo hincapié en el valor nutricional de la papa y por su calidad.

15. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto?

Los participantes indicaron que estarían dispuesto a pagar en uno o dos soles

por la unidad del producto por su calidad y sabor.

Preguntas de Despedida

16. ¿Tienen alguna otra sugerencia o comentario que puedan dar sobre el

producto?

Los participantes quedaron satisfechos con el producto, un participante nos

sugirió sobre aumentar el tamaño y grosor de la empanada dulce.

17. ¿Les gustaría añadir algo más para mejorar la marca y el producto?

Los participantes nos recomendaron cambiar el empaque de bolsa por uno de

plástico que permita mantener el producto entero y fresco, de esta manera se mejore

la presentación.

Conclusión Focus Group:

Sobre el consumidor

Los participantes de la reunión todos vive con su familia, sea padres,

hermanos e hijos, los participantes del focus group son asiduos compradores de

empanadas sobre todo por las tardes, o en bocadillo de medio día, algunos lo

consumen para sentir saciedad antes de ir a clases o como óseo para ir a sus

hogares. Los participantes compran el producto porque ninguno lo encuentra en casa,

muchas veces comprar dos o más empanadas para consumir y compartir en el hogar.

pág. 58

Sobre el Empaque

Los participantes del focus group indicaron que el nombre y logo RICCOTON

es simpático y fácil de recordar, les agrado el logo con la iconografía de una papa,

aunque mencionaron que debería ir en otra etiqueta más visible el cuadro de valor

nutricional. Sobre el empaque de bolsa de polipropileno, se indicó que la presentación

se ve a simple y que no protege las empanadas adecuadamente.

Sobre el Producto

Los participantes del focus group indicaron que el producto tiene un olor y

textura agradable, aunque también mencionaron que las empanadas deberían ser un

poco más grandes, sobre el sabor los participantes indicaron que se siente un sabor

saladito y dulce a la vez muy agradable. Sobre los ingredientes los participantes

indicaron que quizás se debería aumentar un poco más el ajonjoli en la cubierta de la

empanada. Los participantes en su totalidad indicaron que comprarían y

recomendarían el producto y que estarían dispuesto a pagar en uno o dos soles por la

unidad del producto por su calidad y sabor.

Conclusiones:

Nuestra principal conclusión es que el producto tuvo buena acogida entre los

participantes, por su sabor y por su valor nutricional, tanto así que lo recomendarían a

sus conocidos. Sobre el empaque no tuvimos la misma sensación que en el producto,

se debe mejorar la presentación en un envase que proteja las empanadas y las

mantiene frescas para el consumo, caso diferente con el logo y nombre del producto,

los participantes quedaron conforme con la etiqueta.

4.1.5. Encuestas

1. ¿Usted decide las compras de alimentos del hogar?

Tabla 16 Compras

Compras

%

A. Sí 340 75.50%

B. No 110 24.50%

Total 450 100%


pág. 59

Figura 26. Compras


Según el tabla 1 se puede inferir de las encuestas de un total de 450

encuestados el 45.50% que representa 340 encuestados, SI decide las compras de

alimentos en el hogar; y el 24.50% que representa 110 encuestados no decide las

compras de alimentos del hogar.

2. ¿Tiene Hijos?

Tabla 17 Hijos

Hijos

ENCUESTADOS %

A. Si 309 68.70%

B. No 141 31.30%

Total 450 100%


Figura 27. Hijos


pág. 60

Los encuestados respondieron a la pregunta ¿tienen hijos? El 68.70%

respondió que sí tienen hijos, y el 31.30% respondieron que no tienen hijos.

3. ¿Qué edad tiene?

Tabla 18 Edad que tienen

Edad que tienen


Figura 28. Edades


Según la tabla los encuestados respondieron a la pregunta ¿qué edad tiene? el

5.56% están en el rango de edades de 20 a 30 años; el 33.33% están en el rango de

edades de 30 a 40 años; el 22.22% están entre las edades de 40 a 50 años; el 19.33%

están entre las edades de 50 a 59; y el 11.11% otras edades.

ENCUESTADOS %

A. De 20 a 30 25 5.56%

B. De 30 a 40 150 33.33%

C. De 40 a 50 100 22.22%

D. De 50 a 59 87 19.33%

F. Otros edades 50 11.11%

Total 450 91.56%

pág. 61

4. ¿Cuál es el promedio general de ingreso familiar?

Tabla 19 Ingreso Familiar (soles)

Ingreso Familiar (soles)

ENCUESTADOS %

A. 2000-4200 soles 135 33.75%

B. 4200-7300 soles 250 62.50%

c. Otros 15 3.75%

Total 400 100.00%


Figura 29. Ingreso Familiar


El ingreso familiar promedio de los encuestados según la encuesta ¿cuál es el

promedio general de ingreso familiar? arrojó los siguientes resultados: el 33.75% tiene

ingreso familiar promedio de 2000 a 4200 soles; el 62.50% tiene ingreso familiar

promedio 4200 a 7300 soles; y el 3.75% tienen otros ingresos

PERFIL DEL CONSUMIDOR

5. ¿Suele comprar panetón y/o empanadas dulces?

Tabla 20 Compra

Compra de Panetón y/o empanadas dulces

%

a) Si 321 83.40%

b) No(fin de la encuesta) 64 16.60%

Total 385 100.00%


pág. 62

Figura 30. Compra de panetón y/o empanada dulce


Podemos apreciar que en el perfil del consumidor: el 83.40% de encuestados

respondió que SI compra panetón y/o empanada dulce; y el 16.60% de encuestados

respondió que NO compra panetón y/o empanada dulce.

6. ¿En qué estación del año compra usted con mayor frecuencia panetón y/o

Empanada dulce?

Tabla 21 Compra y/o empanadas dulces


Panetón Empanada

dulce

Verano 7.70% 6.70%

Otoño 9.40% 10.70%

Invierno 35.80% 13.10%

Primavera 31.40% 9.10%

Todo el año 15.70% 60.40%

Total 100.00% 100.00%


Figura 31. Frecuencia de compra por estaciones Empanada dulce


pág. 63

Según la tabla se infiere que la frecuencia de compra de panetón es 7.70% en

la estación de Verano; el 9.40% en la estación de otoño; el 35.80% en la estación de

verano; el 31.40%; y el 15.70% en todo el año. En la frecuencia de compra de la

empanada dulce es de 6.70% en la estación de verano; el 10.70% en la estación de

otoño; el 13.10% en la estación de invierno; el 9.10% en la estación de primavera; y el

60.40% en todo el año.

Figura 32. Frecuencia de compra por estaciones Panetón


Según la tabla 6 en Verano tiene 7.7%, Otoño 9.4%, Invierno 35.8%, Primavera

31.4% y todo el año 15.7%

7. ¿Con qué frecuencia consumes panetón y/o Empanada dulce?

Tabla 22 Compra o empanadas dulces


Panetón Empanada

dulce

1 vez a la semana 0.00% 25.40%

2 vez a la semana 0% 20.30%

3 vez a la semana 0% 10.30%

Por lo menos 1 vez al mes 24.70% 44.00%

Por lo menos 1 vez cada trimestre

34.30% 0%

Por lo menos 1 vez cada semestre

41.00% 0%

Total 100.00% 100.0%


pág. 64

Figura 33. Consumo Panetón


Según la tabla 22 se observa que el consumo de panetón una vez a la semana

es de 34.3%, dos veces a la semana 41%, tres veces a la semana 0% y por lo menos

una vez al mes 24.7%

Figura 34. Consumo Empanada dulce


Según la tabla 22 se concluye que el 41.00% de encuestados consumen

panetón con una frecuencia de por lo menos 1 vez cada semestre; el 34.30% de

encuestados consumen panetón con una frecuencia de por lo menos 1 vez cada

trimestre; 24.70% de encuestados consumen panetón con una frecuencia de por lo

menos 1 vez al mes; y en la frecuencia de consumo de panetón de 1,2 y 3 veces a la

semana se obtuvo 0% encuestados. En el frecuencia de consumo de empanada dulce

pág. 65

se obtuvo en las encuestas que el 25.40% de encuestados consumen empanada

dulce con una frecuencia de 1 vez a la semana; el 20.30% de encuestados consumen

empanada dulce con una frecuencia de 2 veces a la semana; el 10.30% de

encuestados consumen empanada dulce con una frecuencia de 3 veces a la semana;

el 44.00 % de encuestados consumen empanada dulce con una frecuencia de por lo

menos una vez al mes; y en la frecuencia de consumo de por lo menos 1 vez cada

trimestre y 1 vez cada semestre se obtuvo 0% de encuestados.

8. ¿Cuál es la característica que valora más al momento de comprar panetón

y/o empanada dulce? ¿Puede marcar más de una opción?

Tabla 23 y/o empanada

Características de un Panetón y/o empanada

Panetón Empanada

dulce

Precio 18.89% 17.80%

Presentación del Producto 8.70% 15.80%

Marca 16.42% 12.70%

Valor nutricional 15.40% 14.54%

Relleno pasas y frutas 8% 3%

Textura de la miga 3.59% 7%

Menos contenido de Grasa 1.20% 10.40%

Sabor 17.40% 15.40%

Aroma 10.40% 3.36%

Total 100.00% 100.00%


pág. 66

Figura 35. Característica que valora más del Panetón


Según la pregunta de la encuesta: ¿Cuál es la característica que valora más al

momento de comprar panetón y/o empanada dulce? Puede marcar más de una opción

se concluye que el producto de panetón: el 18.89% de encuestados valora el precio;

el 8.70% valora la presentación del producto; el 16.42% valora la marca del producto;

15.40% valora el valor nutricional; 8% valora el relleno de pasas y frutas; 3.59% valora

la textura de la miga; el 1.20% valora menos contenido de grasa; el 17.40% valora el

sabor; el 10.40% valora el aroma del panetón. En el producto de empanada dulce las

características que más valora los encuestados son: el 17.80% de encuestados valora

el precio; el 15.80% de encuestados valora la presentación del producto; el 12.70% de

encuestados valora la marca del producto; el 14.54% de encuestados valora el valor

nutricional; 3% de encuestados valora el relleno de pasas y frutas; 7% de encuestados

valora la textura de la miga; el 10.40% de encuestados valora menos el contenido de

grasa; el 15.40% de encuestados valora el sabor; 3:36% de encuestados valora el

aroma de la empanada dulce.

pág. 67

9. ¿De qué manera se informó acerca del producto que consume?

Tabla 24 Manera de informarse del producto

Manera de informarse del producto

Alternativas Panetón Empanada

dulce

T.V 19.60% 2.00%

Radio 25.00% 3.00%

Periódico 6.00% 2.50%

Bodegas 8.00% 12.80%

Grifos 10.00% 10.80%

Redes Sociales 20.00% 27.80%

Supermercados 7.00% 8.60%

Kioskos 4.40% 32.50%

Total 100.00% 100.00%


Figura 36. Medio de información donde se informó del Panetón


Figura 37. Medio de información donde se informó de la Empanada Dulce


pág. 68

En la tabla 24 se concluye que de acuerdo a la pregunta de la encuesta ¿De

qué manera se informó acerca del producto que consume? En el producto de panetón

: el 19.60% de encuestados respondió que se informa a través de TV; el 25% de

encuestados respondió que se informa por radio; el 6% de encuestados respondió

que se informa a través periódicos; el 8% de encuestados respondió que se informa a

través de bodegas; el 10% de encuestados respondió que se informa a través grifos, el

20% de encuestados respondió que se informa a través de redes sociales; el 7% de

encuestados respondió que se informa a través de supermercados; y 4.4% de

encuestados respondió a que se informa a través de quioscos. En el producto de

empanada dulce: el 2.00% de encuestados respondió que se informó por T.V.; El 3.00

% de encuestados respondió que se informa a través de radio; el 2.5% de

encuestados respondió que se informa a través de periódicos; el 12.8% de

encuestados respondió que se informa a través de bodegas; el 10.8% de encuestados

respondió de se informa a través de grifos; el 27.8% de encuestados respondió que se

informa a través de redes sociales; 8.6% de encuestados respondió que se informa a

través de supermercados; 32.5% de encuestados respondió que se informa a través

de quioscos.

10. ¿Cuál es la presentación que prefiere al momento de comprar

panetón?

Tabla 25 Presentación a comprar

Presentación a comprar

%

A. En bolsa 145 45.30%

B. En caja 71 22.10%

C. En lata 105 32.60%

Total 321 100.00%


Figura 38. Valoración de Tipos de presentación del producto


pág. 69

Según el grafico 10.1 la presentación del panetón en bolsa es 45.3%, en caja

22.1% y en lata 32.6%

11. ¿Estaría usted dispuesto a probar panetón y/o empanada dulce con harina

de papa?

Tabla 26 Pararía

Pararía Panetón y/o empanada

%

a) Definitivamente Sí(5) 119 37.0%

b) Sí(4) 128 40.0%

c) Tal vez(3) 58 18.0%

d) No(2) 10 3.0%

e) Definitivamente no(1) 6 2.0%

Total 321 100.00%


Figura 39. Valoración de la disposición de probar el producto


Según el grafico 11.1 el porcentaje que probaría definitivamente es de 37%, si

en 40%, tal vez en 18%, no 3% y definitivamente no en 2%,

12. Indique el producto que compraría con mayor frecuencia

Tabla 27 Producto que compraría con mayor frecuencia

Producto que compraría con mayor frecuencia

%

A. Panetón con harina de papa (pasar a la pregunta 14) 189 62%

B. Empanada con harina de papa (pasar a la pregunta 15) 116 38%

Total 305 100%


pág. 70

Figura 40. Frecuencia de compra del Panetón y Empanada Dulce.


Según el grafico 12 la frecuencia de compra del panetón es de 62% y de la

empanada dulce es de 38%.

13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Panetón con harina de papa

de 900 gr?

Tabla 28 Cuanto

Cuanto pagaría por un Panetón

%

A. De S/. 13.00 a S/. 13.90 25.00%

B. De S/. 14 a S/. 14.90 23.00%

C. De S/. 15 a S/. 15.90 24.00%

D. De S/. 16.00 a S/.16.90 18.00%

E. De S/. 17.00 a más 10.00%

100.00%


Figura 41. Valoración del pago por el panetón


pág. 71

Según el grafico 41 la disposición de pago por el producto es de S/.6.9 a S/.7.9

en 25%, S/7.9 A S/.8.9 en 23%, S/.8.9 a S/.9.9 en 24%, S/.9.9 a S/.10.9 en 18% y de

S/.10.9 en 10%.

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una empanada dulce con

Harina de papa?

Tabla 29 Cuanto pagaría por una Empanada

Cuanto pagaría por una Empanada

%

A. De S/. 0.60 a S/. 0.80 28.00%

B. De S/. 0.80 a S/. 0.99 24.00%

C. De S/. 1.00 a S/. 1.20 20.00%

D. De S/. 1.20 a S/. 1.50 15.00%

E. De S/. 1.50 a S/. 1.80 13.00%

Total 100.00%


Figura 42. Valoración del pago por la Empanada Dulce


Según el grafico 42 la disposición de pago por el producto es de S/.0.30 a

S/.0.50 en 28%, S/.0.60 a S/.0.80 en 24%, S/.1.0 a S/.1.2 en 20%, S/.1.20 a S/.1.50 en

15% y de S/.1.50 a S/.1.80 en 13%.

pág. 72

15. ¿Con qué frecuencia compraría Panetón con Harina de papa?

Tabla 30 Cuanto pagaría por una Empanada

Frecuencia para comprar Panetón

Panetón

Semanal 10.40%

Quincenal 5.70%

Mensual 19.70%

Bimestral 13.50%

Trimestral 20.70%

Semestral 30.00%

Total 100.00%


Figura 43. Valoración de frecuencia de compra del Panetón


Según el grafico 43 se compraría en frecuencia semanal 10.4%, quincenal

5.7%, mensual 19.7%, bimestral 13.5%, trimestral 20.7% y semestral 30%

16. ¿Con qué frecuencia compraría la empanada dulce con harina de papa?

Tabla 31 Frecuencia para comprar Empanada

Frecuencia para comprar Empanada

Empanada dulce

Semanal 35.70%

Quincenal 40.40%

Mensual 23.90%

Total 100.00%


pág. 73

Figura 44. Valoración de frecuencia de compra de la Empanada Dulce


Según el grafico 44 se compraría en frecuencia semanal 35.7%, quincenal

40.4% y mensual 23.9%.

17. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

Tabla 32 Frecuencia para comprar Empanada

Frecuencia para comprar Empanada

Panetón

Empanada dulce

1 unidad 25.80% 35.80%

2 unidades 30.70% 30.80%

3 unidades 22.40% 17.80%

4 unidades 15.30% 12.40%

5 a más unidades 5.80% 3.20%

Total 100.00% 100.00%


Figura 45. Valoración de Unidades por compra de Panetón


pág. 74

Según el grafico 17.2 las compras en cada ocasión de panetón son una unidad

en 25.8%, dos unidades en 30.7%, tres unidades en 22.4%, cuatro unidades en 15.3%

y cinco a mas en 5.8%

Figura 46. Valoración de Unidades por compra de Empanada Dulce


Según el grafico 46 las compras en cada ocasión de panetón son una unidad

en 35.8%, dos unidades en 30.8%, tres unidades en 17.8%, cuatro unidades en 12.4%

y cinco a más en 3.2%.

18. ¿Al comprar las empanadas dulces cuántas unidades debería tener

un paquete?

Tabla 33 Unidades que debería tener un paquete de empanadas

Unidades que debería tener un paquete de empanadas

%

a. 2 unidades

39.00%

b. 4 unidades 24.30%

c. 6 unidades 36.00%

d. 8 unidades 0.40%

e. 12 unidades 0.30%

Total 100.00%


pág. 75

Figura 47. Valoración de Unidades por paquete de Empanada Dulce


Según la figura 47 las unidades del empaque de las empanadas dulces son

dos unidades 39%, cuatro unidades 24.3%, seis unidades 36%, ocho unidades 0.4% y

de doce unidades 0.3%.

19. ¿Qué características elementales son las que más destaca para

consumir Panetón con harina de papa?

Tabla 34 Características para consumir Panetón

Características para consumir Panetón

Nada

Importante (1)

Poco Importante

(2)

Medianamente Importante (3)

Importante (4)

Muy Importante

(5) Total

Sabor Casero 0.000% 15.715% 14.785% 27.204% 42.296% 100%

Es fácil de utilizar 0.000% 18.612% 30.521% 27.828% 23.040% 100%

Es dulce 23.497% 30.018% 21.483% 14.645% 10.358% 100% Hecho a base de harina papa

18.994% 16.574% 17.970% 18.994% 27.467% 100%

Nutrición 27.52% 20.26% 16.68% 24.27% 11.27% 100%

Sin gluten 28.87% 20.26% 24.91% 12.45% 13.51% 100%

Bajo de nivel de grasa 65.47% 6.28% 11.19% 6.47% 10.60% 100%


Según la tabla 19.1 Las características son sabor casero tiene un alto porcentaje

de muy importante de 42%, es fácil de utilizar con un alto porcentaje en mediamente

importante con 30%, es dulce con un alto porcentaje en poco importante con 30%, hecho

a base de harina de papa tiene un alto porcentaje en muy importante con 27%, nutrición

tiene un alto porcentaje en importante con 27%, sin gluten con mayor porcentaje en nada

pág. 76

importante con 28% y bajo de nivel de grasa con mayor porcentaje en nada importante

65%.

20. ¿Qué características elementales son las que más destaca para consumir

Empanada dulce con harina de papa?

Tabla 35 Características para consumir Panetón

Características para consumir Panetón

Nada

Importante (1)

Poco Importante

(2)

Medianamente Importante (3)

Importante (4)

Muy Importante

(5) Total

Sabor Casero 7.75% 12.06% 36.33% 20.49% 23.37% 100 %

Es fácil de utilizar 11.45% 15.60% 21.00% 26.59% 25.36% 100 %

Es dulce 22.01% 33.61% 11.60% 16.39% 16.39% 100 % Hecho a base de harina papa

20.56% 18.65% 29.74% 10.48% 20.56% 100 %

Nutrición 19.73% 22.21% 11.72% 21.08% 25.25% 100 %

Sin gluten 32.29% 22.65% 15.10% 16.04% 13.92% 100 % Bajo de nivel de grasa

41.32% 4.45% 7.51% 42.13% 4.59% 100 %


Según la tabla 34 Las características son sabor casero tiene un alto porcentaje

medianamente importante de 36.33%, es fácil de utilizar con un alto porcentaje en

importante con 26.59%, es dulce con un alto porcentaje en poco importante con 33%,

hecho a base de harina de papa tiene un alto porcentaje en medianamente importante

con 29.74%, nutrición tiene un alto porcentaje en muy importante con 25.25%, sin gluten

con mayor porcentaje en nada importante con 32.29% y bajo de nivel de grasa con mayor

porcentaje en importante 42%.

pág. 77

21. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto de Panetón con harina de

papa y empanada dulce con harina de papa?

Tabla 36 Sitios para encontrar el producto de Panetón

Sitios para encontrar el producto de Panetón

Panetón Empanada

dulce

Supermercados ( Metro, plaza vea,Tottus) 19.20% 15.80%

Mayoristas ( Makro) 28.00% 20.20%

Tiendas por conveniencia ( grifos) 18.40% 15.30%

Bodegas independientes cerca a tu casa 15.70% 12.70%

Panaderías independientes cerca a tu casa

6.00% 9%

Mercados cercanos a tu casa 10.70% 15.30%

Casa venta 2.00% 11.70%

Total 100.00% 100.00%


Figura 48. Valoración de lugares donde comprar el Panetón


Según el grafico 48 nos indica el porcentaje de los lugares donde el

consumidor le gustaría encontrar el panetón, supermercado con 19.2%, mayoristas

con 28%, tiendas por conveniencia 18.4%, bodegas independientes 15.7%,

panaderías independientes 6%, mercados cercanos 10.7% y casa venta 2%

pág. 78

Figura 49. Valoración de lugares donde comprar de Empanada Dulce


Según el gráfico 49 nos indica el porcentaje de los lugares donde el

consumidor le gustaría encontrar las empanadas dulces, supermercado con 15.8%,

mayoristas con 20.2%, tiendas por conveniencia 15.3%, bodegas independientes

12.7%, panaderías independientes 9%, mercados cercanos 15.3% y casa venta

11.7%.

pág. 79

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Para esto se multiplica la población proyectada (2019-2023) por el factor NSE

(suma de NSE B y C de APEIM y la suma de las edades de (20-60) según INEI) como se

detalla en el siguiente cuadro:

Formula: Mercado Potencial= Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

Tabla 37 Mercado Potencial del 2019 del Factor NSE B y C con edades de 20 a 59 años

Mercado Potencial del 2019 del Factor NSE B y C con edades de 20 a 59 años

Población Total

2019 Factor Nse

B Y C Total edad

(20-59) Mercado Potencial

2019

Los Olivos 388.448 78,30% 57,92% 176.166

Comas 549.242 58,00% 55,47% 176.715

San Martín de Porres

732.656 78,30% 57,15% 327.858

Total 1.670.346 680.739


La presente tabla muestra el mercado potencial para el año 2019 con un total

de 680.739 personas entre los tres distritos de Los Olivos, Comas y San Martin de

Porres.



Población Total 2020

Factor Nse B Y C

Total edad (20-59)

Mercado Potencial 2020

Los Olivos 392.876 78,30% 57,920% 178.174

Comas 555.503 58,00% 55,473% 178.729

San Martín de Porres 741.008 78,30% 57,151% 331.595

Total 1.689.387 688.498




Porres.

pág. 80




Factor Nse B Y

C

Total edad (20-59)


Los Olivos 397.355 78,30% 57,92% 180.205

Comas 561.836 58,00% 55,47% 180.767


749.455 78,30% 57,15% 335.375

Total 1.708.646 696.347




Porres.




Factor Nse B Y

C

Total edad (20-59)


Los Olivos 401.885 78,30% 57,92% 182.260

Comas 568.241 58,00% 55,47% 182.828


757.999 78,30% 57,15% 339.199

Total 1.728.125 704.287




Porres.




Factor Nse B Y

C

Total edad(20-59)


Los Olivos 406.466 78,30% 57,92% 184.337

Comas 574.719 58,00% 55,47% 184.912


766.640 78,30% 57,15% 343.065


pág. 81

La presente tabla muestra el mercado potencial para el año 2023 con un total de

712.314 personas entre los tres distritos de Los Olivos, Comas y San Martin de Porres.

Tabla 42 Tabla de Mercado Potencia del 2019 al año 2023

Tabla de Mercado Potencia del 2019 al año 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Los Olivos 176.166 178.174 180.205 182.260 184.337

Comas 176.715 178.729 180.767 182.828 184.912

San Martín de Porres 327.858 331.595 335.375 339.199 343.065

Mercado Potencial en personas 680.739 688.498 696.347 704.287 712.314


La presente tabla muestra el mercado potencial entre los años 2019 al 2023

entre los tres distritos de Los Olivos, Comas y San Martin de Porres.

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

El mercado disponible son las personas que estarían dispuestas a consumir un

producto con características similares al que ofrece el proyecto, por tanto, se escoge la

pregunta filtro de la sección (perfil del consumidor) de la encuesta y se procede al

siguiente cálculo:

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las

siguientes preguntas filtro:

Suele comprar panetón y/o empanadas dulces?

Tabla 43 Tabla de Mercado Potencia del 2019 al año 2023

Tabla de Mercado Disponible del 2019 al año 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Los Olivos 149.741 151.448 153.174 154.921 156.686

Comas 150.208 151.920 153.652 155.404 157.175


Mercado Disponible en personas 578.628 585.224 591.895 598.644 605.466


pág. 82

La siguiente tabla muestra el resumen del mercado disponible del año 2019 al

2003 del distrito de Los Olivos, Comas y San Martín de Porres. Mostrando en el año

2019 un total de 578.628

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

El mercado efectivo lo conforman las personas que sí van a comprar y pagar el

producto que ofrece el proyecto, por ende, se suele escoger dos preguntas de la

sección 3(validación del producto) de la encuesta que darán pie a hallar el factor de

disposición de compra y el factor precio.

Formula: Mercado Efectivo general = Mercado Disponible * Factor disposición

de compra

Tabla 44 Tabla Mercado Efectivo general en personas

Dispuesto a probar paneton y/o empanada

Total Peso Ponderado

a) Definitivamente Sí(5) 141 43,0% 100,000% 43,00%

b) Sí(4) 144 44,0% 75,000% 33,00%

c) Tal vez (3) 26 8,0% 0,000% 0,00%

d) No(2) 10 3,0% 0,000% 0,00%

e) Definitivamente no(1) 7 2,0% 0,000% 0,00%

Total 327 100,00% 76,00%


Tabla 45 Tabla Mercado Efectivo general en personas

Tabla Mercado Efectivo general en personas

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Los Olivos 113.803 115.100 116.412 117.740 119.081

Comas 114.158 115.459 116.776 118.107 119.453


Mercado Efectivo general en personas 439.757 444.770 449.840 454.969 460.154


pág. 83

Formula: Mercado efectivo por presentación = Mercado efectivo general* Factor precio

Tabla 46 Producto que compraría con mayor frecuencia

Producto que compraría con mayor frecuencia

%

A. Panetón con harina de papa (pasar a la pregunta 14) 38%

B. Empanada con harina de papa (pasar a la pregunta 15) 62%

Total 100%


Tabla 47 Estaría dispuesto a pagar por un Panetón con harina de papa de 900 gr

Estaría dispuesto a pagar por un Panetón con harina de papa de 900 gr

%

A. De S/. 13.00 a S/. 13.90 25,00%

B. De S/. 14 a S/. 14.90 23,00%

C. De S/. 15 a S/. 15.90 24,00%

D. De S/. 16.00 a S/.16.90 18,00%

E. De S/. 17.00 a más 10,00%

100,00%


Tabla 48 Mercado

Mercado efectivo en familias Panetón

2019 2020 2021 2022 2023

Los Olivos 5.918 5.985 6.053 6.122 6.192

Comas 5.936 6.004 6.072 6.142 6.212


Total Mercado efectivo en familias Paneton 900 gr 22.867 23.128 23.391 23.658 23.928


Tabla 49 Estaría dispuesto a pagar por una empanada dulce con Harina de papa

Estaría dispuesto a pagar por una empanada dulce con Harina de papa

%

A. De S/. 0.60 a S/. 0.80 28,00%

B. De S/. 0.80 a S/. 0.99 24,00%

C. De S/. 1.00 a S/. 1.20 20,00%

D. De S/. 1.20 a S/. 1.50 15,00%

E. De S/. 1.50 a S/. 1.80 13,00%

Total 100,00%


pág. 84

Tabla 50 Mercado efectivo en personas empanada dulce

Mercado efectivo en personas empanada dulce

2019 2020 2021 2022 2023

Los Olivos 33.868 34.254 34.644 35.039 35.439

Comas 33.973 34.361 34.753 35.149 35.549


Total Mercado efectivo en personas empanada dulce 130.871 132.364 133.873 135.399 136.942


Tabla 51 Total mercado efectivo en personas

Total mercado efectivo en personas

2019 2020 2021 2022 2023

Total Mercado efectivo en familias Paneton 900 gr 22.867 23.128 23.391 23.658 23.928

Total Mercado efectivo en personas empanada dulce 130.871 132.364 133.873 135.399 136.942

Total mercado efectivo en personas 153.738 155.492 157.264 159.057 160.870


4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

El mercado objetivo son las personas que captará el proyecto, debido a que no

podremos atender a todas las personas del mercado efectivo por ende seguiremos la

metodología de Pareto.

Tomando en cuenta que el 80% del mercado local de los olivos está copado

por productos sustitutos.

Nuestra empresa Qarakux SRL escogerá el 40% del 20 % (estimación

conservadora) obteniendo una tasa del 8 %.

Formula: Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

Tasa mercado objetivo Panetones 2019(50% del 20%) = 10,0%

Tasa de mercado objetivo empanadas 2019(20% del 20%) = 4,0%

Tasa de crecimiento poblacional promedio: 1.14%

Tasa de crecimiento mercado objetivo (50%*1.14%) = 0.570%

pág. 85

Tabla 52 Mercado objetivo

Mercado objetivo

2019 2020 2021 2022

Tasas de mercado objetivo panetones 10,00% 10,57% 11,14% 11,71%

Tasa mercado objetivo empanadas 4,00% 4,57% 5,14% 5,71%

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Total Mercado objetivo en familias Panetón 900 gr

2.287 2.445 2.606 2.770 2.938

Total Mercado objetivo en personas empanada dulce

5.235 6.049 6.881 7.731 8.600

Total mercado objetivo 7.522 8.494 9.487 10.501 11.538


4.2.5. Frecuencia de Compra

Para el panetón con harina de papa y la empanada dulce con harina de papa

se ha realizado un cálculo con el perfil de los consumidores:

Frecuencia de compra anual del Panetón con harina de papa

Para validar nuestra frecuencia de compra nos basamos en el resultado de la

encuesta donde tenemos un consumo anual de 11.378 de panetón con harina de

papa.

Tabla 53 Mercado objetivo

Tabla frecuencia de compra paneton

Panetón Veces al año Veces promedio Semanal 10.40% 52 5.408 Quincenal 5.70% 24 1.368 Mensual 19.70% 12 2.364 Bimestral 13.50% 6 0.81 Trimestral 20.70% 4 0.828 Semestral 30.00% 2 0.6

Total 100.00% 11.378


Frecuencia de compra anual de la empanada dulce con harina de papa

Para validar nuestra de compra nos basamos en el resultado de la encuesta

donde tenemos un consumo anual frecuencia de 33,928 de empanada dulce con

harina de papa.

pág. 86

Tabla 54 Tabla Frecuencia de Compra Empanada dulce

Tabla Frecuencia de Compra Empanada dulce

Empanada dulce Veces al año Veces promedio Semanal 45.70% 52 23.764 Quincenal 30.40% 24 7.296 Mensual 23.90% 12 2.868 Total 100.00% 33.928


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

Demanda De Producto Por Año = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Tabla 55 Demanda de Producto por Año

Demanda de Producto por Año

2019 2020 2021 2022 2023

Panetón 900 gr 63,649 68,046 72,527 77,091 81,766

Empanadas 360,199 416,207 473,454 531,939 591,731

Total unidades a distribuir 423,848 484,253 545,981 609,030 673,497


4.2.7. Estacionalidad

De acuerdo a la información obtenida por el consumidor en el consumo del

panetón con harina de papa podemos decir que en verano el porcentaje total de

estacionalidad es de 14,08%, en otoño 16,38%, en Invierno 32,48% y en primavera un

37.08%.

Tabla 56 Demanda de Producto por Año

Estacionalidad del paneton

Estacionalidad trimestral

Distribución de todo el año

Total estacionalidad

a) Verano 7.40% 6.68% 14.08%

b) Otoño 9.70% 6.68% 16.38%

c) Invierno 25.80% 6.68% 32.48%

d) Primavera 30.40% 6.68% 37.08%

e) Indiferente (todo el año) 26.70%

100.00%

Total 100.00%


pág. 87

Tabla 57 Estacionalidad

Estacionalidad

Año Verano (Ene-

Mar) Otoño (abr-jun)

Invierno (Jul-sept)

Primavera (oct-dic)

Total

2,019 9.9% 13.92% 32.48% 43,75% 100,00%

2,02 14.08% 16.38% 32.48% 37.08% 100,00%

2,021 14.08% 16.38% 32.48% 37.08% 100,00%

2,022 14.08% 16.38% 32.48% 37.08% 100,00%

2,023 14.08% 16.38% 32.48% 37.08% 100,00%

Total 100.00%


Para el primer trimestre se suele castigar 30% de la estacionalidad al igual que

en el segundo trimestre se castiga un 15% de tal modo que aproximadamente se

logre el 40% de las ventas en el primer semestre porque la marca aún es débil los 6

primeros meses del primer año.

Se supone que a partir del séptimo mes la imagen de marca es más sólida, por

ende ya no se castiga a partir de ese mes, pero se realiza una redistribución en base a

la estacionalidad de invierno y primavera.

Tabla 58 Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019

Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019

Estacionalidad 2019

Estacionalidad 2020-2023

Enero 2.284% Curva de

aprendizaje

Enero 3.692%

Febrero 3.284% Febrero 4.692%

Marzo 4.284% Marzo 5.692%

Abril 4.640% Abril 5.458%

Mayo

5.640%

Campaña día de la madre

Mayo

6.458%

Junio 3.640% Junio 4.458%

Julio 10.825%

Fiestas patrias-Invierno

Julio 10.825%

Agosto 11.825% Agosto 11.825%

Septiembre 9.825% Septiembre 9.825%

Octubre 13.585% Campaña navideña

Octubre 11.358%

Noviembre 14.585% Noviembre 12.358%

Diciembre 15.585% Diciembre 13.358%

100.000% 100.000%


pág. 88

Tabla 59 Estacionalidad Empanada dulce

Estacionalidad empanada dulce

Estacionalidad trimestral

Distribución de todo el

año Total

estacionalidad

a) Verano 8.70% 14.30% 23.00%

b) Otoño 11.30% 14.30% 25.60%

c) Invierno 12.40% 14.30% 26.70%

d) Primavera 10.40% 14.30% 24.70%

e) Indiferente(todo el año) 57.20% 100.00%

Total 100.00%


Tabla 60 Estacionalidad de Verano a primavera

Estacionalidad de Verano a primavera

Año Verano

(Enero-marzo) Otoño

(abril-junio) Invierno

(Jul-sept) Primavera (oct-dic) Total

2,019 16.1% 21.76% 26.70% 35.440% 100%

2,020 23.00% 25.60% 26.70% 24.70% 100%

2,021 23.00% 25.60% 26.70% 24.70% 100%

2,022 23.00% 25.60% 26.70% 24.70% 100%

2,023 23.00% 25.60% 26.70% 24.70% 100%


De igual forma para la empanada dulce para el primer trimestre se suele

castigar 30% de la estacionalidad al igual que en el segundo trimestre se castiga un

15% de tal modo que aproximadamente se logre el 40% de las ventas en el primer

semestre porque la marca aún es débil los 6 primeros meses del primer año.

Se supone que a partir del séptimo mes la imagen de marca es más sólida, por

ende, ya no se castiga a partir de ese mes, pero se realiza una redistribución en base

a la estacionalidad de invierno y primavera.

Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Se procede a hallar los ingresos estimados por canal de distribución en base al

rango de precio establecido:

Para ello se toma en cuenta el % de preferencia de cada canal de distribución.

pág. 89

4.3. Mezcla del marketing

4.3.1. Producto

Producto N°1:

El producto que lanzaremos al mercado en un panetón con harina de papa y

nuestro valor es la nutricional, ecológico y accesible. Lo más resaltante es la nutrición

con la harina de papa sin perder lo tradicional de un panetón. El panetón va estar

presente en todos los meses del año, acompañando en el desayuno, cena o reuniones

familiares y días festivos en cada mes.

Nuestro producto tiene las siguientes características:

Nutrición - Ecológico - Practicidad - Accesible

Receta: Panetón 900 g.

Los resultados obtenidos por el focus group y las encuestas, se pudo captar

información imprescindible que brinda aportes importantes a nuestro producto y cuales

se decidieron incorporar a este informe y el aporte del gerente general de una

distribuidora de consumo masivo.

Logo - Cambios sugeridos:

Sugerimos cambiar el nombre de Charik a otro más comercial o recomendado

por el focus Group a Riccoton.

El color y las comunicaciones que está hecho con harina de papa resalta en el

logo con un círculo

Empaque - Cambios sugeridos:

De bolsa eco tela a bolsa tocuyo reutilizable

Figura 50. Bolsa tocuyo reutilizable

pág. 90


Producto N°2:

Para nuestra empanada dulce se utiliza una receta a base de harina de papa,

complementada por otros ingredientes naturales y saludables dándole a nuestro

producto un valor agregado altamente nutritivo.

La propuesta principal de nuestro producto consistía en un empaque de

polipropileno con cinco empandas dulces.

Al realizar las entrevistas con los participantes, se realizó la prueba y, se tiene

que se cambie el tamaño de las empanadas por otras un poco más grandes, que se

agregue un poco más de ajonjolí y que el empaque se reemplace por un contenedor

que permita mantener las empanadas enteras y en buen estado.

Empaque:

Utilizaremos un empaque de poliestireno cristal tipo bisagra, cuya finalidad es

brindar el correcto almacenamiento de nuestras empanadas dulces y preservar las

características físico químicas y microbiológicas del producto.

Así mismo asegurar que el consumidor final emita respuesta positiva y retorne

a consumir nuestras empanadas dulces.

Figura 51. Empaque de poliestireno cristal tipo bisagra con Etiqueta


El empaques comunicara todo relacionado a la nutrición, ecológica y nutrición

enfado a la salud de nuestro targeting

pág. 91

4.3.2. Precio

El producto está dirigido NSE b y c en el rango de edades de 20 a 60 años, los

mismos cuentan con poder adquisitivo económico, ellos puedan pagar el promedio del

mercado. Para establecer el precio no es estamos basando en el mercado y las

encuestas. A continuación se detalla información imprescindible que se obtuvo de la

opinión de nuestros posibles consumidores potenciales, la estrategia de nivel de precio

es de competencia, medio.

Tabla 61 Precio

Precio

%

A. De S/ 13.00 a S/ 13.90 25%

B. De S/ 14.00 a S/ 14.90 23%

C. De S/ 15.00 a S/ 15.90 24%

D. De S/ 16.00 a S/ 16.90 18%

E. De S/ 17.00 a más 10%

100%


Adicionalmente a ello, cuando se realizó el FOCUS GROUP se tuvo

información importante en donde nos indican que el precio es referencial, lo

importante es que el producto tenga la tradición y complementada con la nutrición y

se cumpla con las expectativas deseadas.

4.3.3. Plaza

Nuestra distribución será intensiva e indirecta para el canal tradicional,

manejando 2 distribuidoras autorizadas en la zona de los Olivos ya que ellos son

especialistas en su rubro

Figura 52. Canal de comercialización distribuidor Top Partner


pág. 92

Como se puede mostrar en el cuadro está el canal de distribución en general

como se trabajara, la comunicación del fabricante a los intermediarios.

Figura 53. Canal de comercialización distribuidor Grupo Vega


El fabricante traslada el producto a los distribuidores y estos lo trasladan a los

clientes. Finalmente, los clientes les hacen llegar a los consumidores.

Principales competidores

Producto 1:

Nestlé: D’Onofrio, bon natale

Su principal canal es el tradicional, que comprende las bodegas y los puestos

de mercado en todos los territorios de lima, este canal representa el 85% del consumo.

Las características principales de este canal es que la frecuencia de compra es diaria.

Gloria

Su distribución está enfocado al canal tradicional que representa el 60% de las

ventas en bodegas y mercados, tiene un distribuidor autorizado exclusivo Santanorata

que maneja todo el portafolio de Gloria

Bimbo

Su distribución es personalizada y directo, preventa y pago al contado, tiene

vendedores en todos los territorios, pero no llega a cubrir todo el mercado.

Grupo Jiménez (Gumisa)

Es un distribuidor que distribuye varias de productos de abarrotes y limpieza,

pero también tiene marcas propias, en el caso de panetón su marca en GUMISA lo

vende a través de su cartera propia y vendedores de su planilla.

pág. 93

Alicorp (Sayón)

Tiene un distribuidor autorizado y exclusivo que maneja todo su portafolio con

vendedores de su planilla.

Como se puede mostrar en el cuadro esta las marcas de la competencia y el

detalle de participación de mercado, debilidades y distribuidor.


detalle de participación de mercado, debilidades y distribuidor

Figura 54. Marcas de la Competencia


Producto 2:

Panificadora Torres

Su distribución es directa y tiene vendedores de preventa directo, atienden

zonas de cono norte.

pág. 94

Figura 55. Camión de distribución Panificadora Torres


Gustozzi

Su distribución es directa, está enfocado a la venta de queques, bocadillos,

empanadas dulces, tiene su propia fuerza de ventas.


detalle de participación de mercado, debilidades y distribuidor

Figura 56. Distribuidores


Como se puede mostrar en el cuadro esta la prospección para elegir el canal

para la distribución de nuestros productos, la mejor opción y sea rentable y de acuerdo

a la estregaría fue el canal tradicional por intermedio de distribuidoras.

pág. 95

Figura 57. Canal Moderno Canal Tradicional


Sistema distribución y transporte

Nuestro producto será despachado directamente al distribuidor por un tercero

especialista en su rubro (ransa) asegurando que cumpla con las entregas oportunas,

en el tiempo programado y de acuerdo a las normas y políticas de la empresa.

Políticas de entrega

Los pedidos se entregan cuando las órdenes de compra se hayan pasado con

3 días de anticipación para poder programar y planificar. La entrega establecida estará

en un horario de atención por las mañanas y tarde.

Mañana: 7:00 am a 11:00 am

Tarde: 14: 00 pm a 18:00 pm

El cliente puede seleccionar la fecha y horario de entrega de su pedido

El reparto deberá portar todos sus documentos y carnet que lo identifique como

empleado de la empresa, con el fin de brindar seguridad y confianza.

pág. 96

4.3.4. Promoción

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento

Objetivos

Presentar y comunicar el lanzamiento de una marca nueva en el mercado

interno panetón con harina de papa.

Asociar en la mente del consumidor que la marca tiene relación con calidad y

nutrición con lo tradicional.

Atraer a nuestros clientes con el panetón con harina de papa con precios del

promedio del mercado

Lograr la preferencia y fidelidad de nuestros clientes.

Estrategia lanzamiento

El proyecto está orientado a coberturar el mercado targeting

Detalle requisitos:

Residentes del distrito de los Olivos, Comas, Smp

Que sean parte de los sectores NSE A y NSE B.

Que sean hombres y mujeres

Rango de edades de 20 a 60 años

Manifiesten interés y decisión de compra por un panetón tradicional nutricional

con harina de papa.

Se desarrollará un plan de Marketing que tome en cuenta estas acciones:

Evento del lanzamiento

Participación en ferias

Comunicación en redes sociales, correos, plataformas virtuales

Creación página Web:

Quienes somos, visión y misión

Información sobre el panetón con harina de papa y

Presentación del producto

Chat. Línea, boletín, noticias

Uso de redes sociales para difundir la marca (Facebook, instagram y twiter), se

corpa tiran fotos videos y de los procesos de fabricación de los productos , con

personajes de la farándula.

pág. 97

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Promoción ventas

Push

Para la distribuidora de Top partner y Grupo vega (cono norte) tendrán un

rebate si cumplen los objetivos de compras al mes entre (0.5% a 1.5%) sell in valor

venta.

Para la distribuidora Top partner y Grupo vega (cono norte) tendrán un rebate

si cumplen los objetivos en volumen (valor venta) y cobertura en el desplazamiento,

sello ut, de 0.5% a 2% de las ventas totales mensuales.

Para la fuerza de ventas de top partner y el grupo vega se implementará

concurso en volumen y cobertura para cada vendedor, total son en promedio 80

vendedores.

Pull

En las bodegas se implementarán material POP, como afiches, volantes,

trípticos.

En zonas de concertación de tráfico de gente se implantará degustación con

impulsadoras.

Se tendrá descuentos para los bodegueros, por la compra mínima de una caja

de panetón x 6 un se bonifica una unidad de panetón.

Descuento para el bodeguero, por la compra de un display de 12 unidades y/o

display de 24 unidades se hará un descuento de 2%.

Bodeguero que tenga exhibido el producto en primera posición de su anaquel,

se bonificará una unidad de panetón.

Se tendrá mercaderistas en los clientes Pareto para la ejecución y exhibición

del producto

pág. 98

Como se puede mostrar en el cuadro está el pull , merchandising en el punto

de venta, con flexos y afiches

Figura 58. Merchandising Riccoton


pág. 99

Tabla 62 Calendario actividades para lanzamiento

Calendario actividades para lanzamiento

Panetón 2019

Actividades lanzamiento Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Participación ferias x x x x x x x x x

Material POP x x x x x x x x x

Web x x x x x x x x x x x x

Redes sociales x x x x x x x x x x x x

Incentivo FFVV x x x x x x x x x x x x

Empanada Dulce 2019

Actividades lanzamiento Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Participación ferias x x x x x x x x x x x x

Material POP x x x x x x x x x x x x

Web x x x x x x x x x x x x

Redes sociales x x x x x x x x x x x x

Incentivo FFVV x x x x x x x x x x x x


Tabla 63 Presupuesto marketing

Presupuesto marketing

Concepto ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may-19

jun-19 jul-19

ago-19

sep-19

oct-19 nov-19 dic-19

Total 2019

Concurso top partner - panetón 1500 1500 1500 1500 1500 1.500 9.000 Grupo vea. Panetón 1500 1500 1500 2000 1.500 8.000 Concurso top partner - empanada dulce 1.500 1500 1500 4.500 Grupo vea. Empanada dulce 1.500 1500 1500 4.500 Incentivo FFVV 3.000 0 3000 1500 3000 3000 1500 1500 0 3000 3500 3000 26.000

Afiches 700 700 1.400

Colgarines 700 700 1.400

POP 1.400 0 0 0 0 0 1400 0 0 0 0 0 2.800 Redes sociales 500 100 500

Web 300 100 300 700

Degustación 400 400 400 1.200

otros 1.200 0 0 0 0 0 600 0 0 0 0 1200 1.900

Total gasto de Promoción 2019 5.600 0 3000 1500 3000 3000 3500 1500 0 3000 3500 4200 31.800


pág. 100

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

Para este proyecto y por efectos legales, hemos decidido constituir la empresa

Qarakux como una sociedad de responsabilidad limitada S.R.L. ya que este tipo de

sociedad es la que más se adecua a nuestras necesidades legales.

A comparación de otro tipo de sociedades como la abierta S.A.A. o la sociedad

cerrada S.A.C. que son sociedades que no se adecuan a lo que estamos enfocando

empresarialmente, nosotros la empresa Qarakux no vamos a participar en la bolsa de

valores, no deseamos tener tantos accionistas, nuestra empresa estará constituida por

cinco socios y estará amparada bajo la ley general de sociedades 26887.

Sociedad de responsabilidad limitada S.R.L.

Es la conformación de uno o más personas pudiendo ser naturales o

jurídicas, donde el capital está en proporciones iguales, indivisibles y acumulables. No

se puede tener más de veinte socios; los socios no son responsables bajo ninguna

circunstancia por las obligaciones de la empresa.

Nuestra empresa Qarakux S.R.L. tendrá como Administrador a uno de los

socios, a continuación detallamos la lista de los socios:

▪ Balvin Espejo, Johann Jose - DNI: 42325624

▪ Burgos Cappillo, Juan Jose - DNI: 43561049

▪ Crispin Quispe, Henry Antonio - DNI: 42762067

▪ Gómez Atencio, Hugo Walter - DNI: 10500569 Administrador

▪ Linares, TTito, Liliana - DNI: 42765672

pág. 101

Tabla 64 Porcentaje de Aporte de Capital Social

Porcentaje de Aporte de Capital Social

Socio DNI Participación

Balvin Espejo, Johann Jose 42325624 20%

Burgos Cappillo, Juan Jose 43561049 20%

Crispin Quispe, Henry Antonio 42762067 20%

Gómez Atencio, Hugo Walter 10500569 20%

Linares, TTito, Liliana 42522934 20%

TOTAL 100%


Actividades.

Utilizaremos la siguiente guía para realizar la inscripción de Qarakux S.R.L.

Figura 59. Guía para constituir una empresa


pág. 102

Valorización.

A continuación se detalla la valorización de la guía de actividades para realizar

la inscripción de la empresa Qarakux S.R.L

Tabla 65 Valorización de la guía de actividades

Valorización de la guía de actividades

Nº ACTIVIDAD DETALLE ENTIDAD TIEMPO VALOR

S/.

1 Búsqueda de Nombre La búsqueda y reserva se hace colocando el nombre y la actividad económica a

realizar

SUNARP 1 día hábil 5.00

2 Reserva de Nombre SUNARP 30 días

hábiles de vigencia.

20.00

3 Elaboración de minuta El abogado elabora la

minuta Asesor Legal

3 días hábiles.

200.00

4 Servicios notariales En la notaría se legaliza la

minuta Notaría Berrospi

Polo Entrega

inmediata. 400.00

5 Inscripción en Registros Públicos

El notario o representante de los socios realiza la

inscripción

SUNARP 1.08% UIT derechos de

calificación

30 días hábiles

45.00

3/1000 del capital

derechos de inscripción

2,000.00

6 Inscripción en RUC Llevar los documentos

completos para solicitar el ruc

SUNAT 1 día hábil Gratuito

7 Inscripción en REMYPE Se realiza en portal web

Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo

Inmediato Gratuito

8 Legalización de Libros Contables

Llevar los libros a la notaría

Notaría Berrospi Polo

2 días hábiles

100.00

9

Inscripción de trabajadores en ESSALUD formulario n°402

SUNAT 1 día hábil Gratuito

TOTAL 2,770.00


pág. 103

5.1.2. Registro de marcas y patentes

Los trámites para registro de marcas y patentes se realizan en INDECOPI.

Actividades.

Utilizaremos la siguiente guía para realizar la inscripción de la marca a través

del portal web de INDECOPI

Figura 60. Guía para Inscripción de una Marca


Valorización.

Tabla 66 Valorización de la guía de actividades para registro ante INDECOPI

Valorización de la guía de actividades para registro ante INDECOPI

N° ACTIVIDAD DETALLE ENTIDAD TIEMPO VALOR S/.

1

Búsqueda de

antecedentes figurativos

La búsqueda se realiza para

confirmar que no hayan

otras empresas parecidas ni

en escritura ni en sonido

INDECOPI 1 día hábil 30.00

2 Búsqueda de

antecedentes fonéticos INDECOPI 1 día hábil 39.00

3

Solicitud de registro de

marca de producto

tener en cuenta que para

éste proceso se deben

entregar 1 copia en colores

El logo se debe enviar a

[email protected]

INDECOPI

45 días

hábiles

535.00

4 Solicitud de registro de

slogan INDECOPI

45 días

hábiles 535.00

5

Trámite virtual que

exonera de la publicación

en el diario El Peruano

La Dirección de Signos

Distintivos publicará, por una

sola vez, en la Gaceta

Electrónica del INDECOPI

INDECOPI Inmediato Gratuito

TOTAL 1,139.00


pág. 104

5.1.3. Licencias y autorizaciones

A continuación detallamos los requisitos para la obtención de licencia de

funcionamiento para establecimientos de 100 a 500 metros cuadrados en el distrito de

los olivos bajo la ley de licencia de funcionamiento N° 28976.

Actividades.

Utilizaremos la siguiente guía para realizar el trámite de obtención de licencia

de funcionamiento en el distrito de los olivos

Figura 61. Guía para el trámite de obtención de licencia de funcionamiento


Adicional a los trámites que se muestra en la figura 57, se debe realizar los

pagos y trámites de los siguientes permisos relacionados al giro de negocio de la

empresa Qarakux S.R.L.

Carnet de Sanidad – Hospital Municipal de Los Olivos

Para realizar el trámite de carnet de sanidad se debe cumplir los siguientes

requisitos:

▪ Realizar el trámite en Hospital municipal de los olivos – Av. Naranjal 308

▪ Pago por derecho de trámite – S/. 29.50

▪ Realizar muestra de sangre

▪ Realizar muestra de heces

▪ Emisión del carnet – 24 horas

pág. 105

Registro de sanidad – DIGESA

Figura 62. Requisitos para obtener Registro de Sanidad

Fuente: DIGESA

Validación Técnica Oficial del plan HACCP – DIGESA

Figura 63. Requisitos para obtener la validación del plan HACCP

Fuente: DIGESA

pág. 106

Valorización.

Tabla 67 Valorización de las actividades para obtención de licencias

Valorización de las actividades para obtención de licencias

N° ACTIVIDAD ENTIDAD TIEMPO VALOR S/.

1 Licencia de funcionamiento Municipalidad de Los

Olivos 15 días hábiles 98.00

2 Inspección Técnica Seguridad en

Edificaciones Defensa Civil 15 días hábiles 223.00

3 Registro Sanitario DIGESA 7 días hábiles 390.00

4 Habilitación sanitaria y HACCP MYPE

5% más gastos de inspección DIGESA 30 días hábiles 986.00

TOTAL 1,697.00


5.1.4. Legislación laboral

La empresa Qarakux S.R.L como pequeña empresa está constituida bajo el

régimen laboral MYPE teniendo como base legal las siguientes normas y leyes:

• Ley del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo N° 27711.

• Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de

la Micro y Pequeña empresa del Acceso al Empleo Decente.

• Decreto Legislativo N°728.

Figura 64. Beneficios laborales de Microempresa y Pequeña Empresa

Fuente: Portal Sunat

pág. 107

Actividades

A continuación detallamos los beneficios sociales que nuestros empleados

gozaran una vez firmado sus contratos.

Figura 65. Guía de beneficios sociales de la empresa QARAKUX S.R.L.

Fuente: Portal Sunat

pág. 108

Valorización.

Tabla 68 Valorización de los beneficios sociales de la empresa QARAKUX S.R.L

Valorización de los beneficios sociales de la empresa QARAKUX S.R.L

N° ACTIVIDAD DETALLE TASA

1 Planilla Registro en SUNAT 1% UIT para más de 100 hojas

2 Jornada laboral No exceder 48 horas semanales. RMV y demás sueldos

3 Sobretiempo Se abona 25% las 2 primeras horas y 35%

después de eso. 25% / 30%

4 Gratificación Media remuneración al año. 50% de una remuneración al

año

5 Vacaciones 15 días pagados o su equivalente pagado tras

el vencimiento. 15 días por año

6 CTS Depositada 2 veces al año. 15 remuneraciones diarias por

año

7 ESSALUD Asumido por el empleador. En base al sueldo

del trabajador. 9%

8 AFP A la entidad elegida por el trabajador. 14%

9 ONP Al fondo nacional en caso lo decida el

trabajador. 13%


5.1.5. Legislación tributaria

La empresa Qarakux S.R.L. se encuentra en el régimen tributario MYPE

Actividades.

Utilizaremos la siguiente guía para realizar el registro tributario en REMYPE en

el portal web del ministerio de trabajo.

pág. 109

Valorización.

Tabla 69 Valorización del Régimen Especial Tributario MYPE

Valorización del Régimen Especial Tributario MYPE

N° ACTIVIDAD INGRESOS NETOS / RENTA NETA TASA

1 Pagos a cuenta mensuales Hasta 300 UIT 1%

2 Impuesto a la Renta Anual

Más de 300 UIT hasta 1700 UIT Coeficiente o

1.5%

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.5%

3 Impuesto General a las ventas La tasa es similar a los contribuyentes acogidos al RER y al Régimen General

18%


5.1.6. Otros aspectos legales

Actividades.

Como parte de nuestro giro de negocio se implementa una pequeña línea

de producción, envasado y almacenamiento por tal motivo se firmará un

contrato de arrendamiento de un local como dicta la norma Decreto Legislativo

N° 1177.

La empresa Qarakux S.R.L. realizará contratos de tercerización por los

servicios de limpieza, mantenimiento, distribución y contabilidad teniendo como base

legal la ley N° 29245. Esta ley regula los servicios de tercerización.

En el marco de cumplimiento de la de industrias Nº 23407, la cual se encarga

de promover el desarrollo de las micro y pequeñas empresas, nos acogemos a sus

normas.

pág. 110

b. Valorización.

Tabla 70 Valorización de otros aspectos legales

Valorización de otros aspectos legales

N° ACTIVIDAD Detalle TASA

1 Tercerización de servicios Deducción del impuesto a la Renta

Anual

Máximo 30% de la

Renta Anual

2 Arrendamiento Deducción del impuesto a la Renta

Anual

Máximo 30% de la

Renta Anual

3 Maquinaria y Equipo Deducción del impuesto a la Renta

Anual

Máximo 30% de la

Renta Anual

4 Herramientas y Utensilios Deducción del impuesto a la Renta

Anual

Máximo 30% de la

Renta Anual


5.1.7. Resumen del capítulo

La empresa Qarakux S.R.L. está constituida por las participaciones

de cinco socios y bajo la denominación de Sociedad de Responsabilidad

Limitada. El régimen tributario al cual está acogida la empresa es el régimen

MYPE por los beneficios que nos brinda y las posibilidades de crecimiento que nos

ofrece como pequeña empresa.

A continuación detallamos en un cuadro valorizado todos los puntos previos,

distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 71 Valorización por áreas

Valorización por áreas.

Nº AREA QUE LO REQUIRE VALOR S/.

1 ADMINISTRACION 2839

2 VENTAS 1460

3 LOGISTICA 1307

TOTAL 5606


pág. 111

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Nuestra empresa Qarakux tendrá un organigrama funcional para dividir las

funciones en cada área asignada y las interrelaciones entre áreas de cada jerarquía.

Dentro del organigrama de nuestra empresa, el área de recurso humano será

contratada para el régimen de planilla y los asensos serán en función a la capacidad

competitiva. La empresa Qarakux estará el régimen especial microempresa, el área de

trabajo está definida por gerencia, administración, ventas, operaciones. Como se

puede mostrar en el cuadro es un organigrama funcional

Figura 66. Organigrama de la empresa QARAKUX S.R.L.


5.2.2. Servicios tercerizados.

Servicio de transporte (reparto)

Servicio Limpieza

Servicio seguridad

Asesoría contable

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Administra todo las áreas de la empresa

pág. 112

Tabla 72 Descripción del puesto de trabajo

Descripción del puesto de trabajo

Administrador

Puesto Administrativo y operativo

Objetivo Lograr objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo

Competencias

Grado instrucción Titulo Profesión

Educación Universitaria Últimos ciclo universidad

y/o egresado Adm de Empresas,

carreras afines

Experiencia No

Otros

Habilidades

Pensamiento estratégico

Líder

Trabajo en equipo

Trabajar bajo presión

Acciones y resultados esperados

Mantiene el orden el sitio de trabajo y vela por el cumplimiento de los objetivos de cada área

Mantiene en contacto permanente con los proveedores y vela por le cumplimiento administrativos

Establece reuniones de trabajo para el seguimiento y estatus de como el avance de objetivos

Toma decisiones y seguimiento constante sobre las acciones estratégicas de la organización

Supervisa, contrala las actividades de cada área

Administra los recursos económicos y materiales de cada área

Analiza, maneja y controla temas de presupuestos, gastos

Validación de calidad del producto

Condiciones del puesto

Tipo contrato Contrato a plazo determinado

Remuneración 3,5

Ubicación Administrativa

Beneficios sociales

Si

Jornada Diurna

Horario 9:00 am a 6:00 pm

Tipo sueldo Pago fijo


pág. 113

Maestro panadero. Responsable de la producción y calidad del producto



Producción

Puesto Maestro panadero

Competencias


Educación Técnico técnico Instituto de panificación

y pastelería

Experiencia Rubro consumo masivo ( 1 años)

Otros

Habilidades

Trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Liderazgo

Responsable

Funciones

Producción de Paneton, aseguramiento de la calidad y presentación del producto

Producción de Empanada dulce, aseguramiento de la calidad y presentación del producto

Controlar el uso óptimo de las materias primas, maquinaria, implemento y hornos industriales

Cuidar los aspectos de presentación, calidad y puntualidad en todos los servicios

Conocimiento del sistema HACCP

Control de inventario y mermas

Apoyo limpieza y orden

Preparar los requerimientos para la producción



Remuneración 2,2

Ubicación Producción

Beneficios sociales

Si

Jornada Diurno

Horario Rotativo



pág. 114

Ejecutivo ventas. Representante de ventas con los clientes autorizados



Ventas

Puesto Ejecutivo ventas

Competencias


Educación Universitaria / Técnico técnico / últimos ciclos Adm de Empresas,

carreras afines

Experiencia No

Otros

Habilidades

Trabajo equipo

Persuasivo

Analítico

Relaciones interpersonales

Funciones

Responsable de manejar la cuenta en el canal tradicional

Detectar nuevos clientes

Lograr los objetivos mensuales

Establecer buenas relaciones con los clientes que contribuyan con los objetivos empresa

Monitorear el avance de ventas de las cuentas asignadas



Remuneración 2,3


Beneficios sociales

Si

Jornada Diurna




pág. 115

Gestor de calidad. Maneja los procesos y fabricación del producto



Producción

Puesto Jefe control calidad

Competencias


Educación Universitaria / técnico últimos ciclos / egresado Ingeniero, afines

Experiencia No

Otros

Habilidades

Capacidad de análisis

Sistema de gestión ISO ( Mínimo 40 horas)

Dominio técnicas estadísticas

Trabajo en equipo

Funciones

Control estadístico de los procesos, planes de inspección y control

Informar la política de calidad y la gestión de calidad

Tomar decisión en la selección y evaluación del desempeño de proveedores

Promover la prevención de riesgos

Participar en la mejora de los procesos de trabajo

Supervisar y a los clientes sus almacenes

Inspeccionar y probar el producto en las etapas de su producción

Participación en los diseños del producto

Calibración a los procesos y acciones correctivas


Tipo contrato Contrato a plazo indeterminado

Remuneración 1,8


Beneficios sociales

Si

Jornada Diurna




pág. 116

Ayudante. Apoyo en la parte de producción del producto y limpieza y control



Producción

Puesto Ayudante

Competencias


Educación Técnico Técnico/ últimos ciclos Institutos especialización

Experiencia No

Otros

Habilidades

Responsable

Trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Liderazgo

Funciones

Conocimiento de BPM y HACCP

Apoyo limpieza y orden

Apoyo en la elaboración del producto

Almacenar materias primas y productos acabados



Remuneración 1

Ubicación Fabrica

Beneficios sociales

Si

Jornada Diurna

Horario Rotativo



pág. 117

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicio de transporte (reparto)

Servicio Limpieza

Servicio seguridad

Asesoría contable

Operario

5.2.5. Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La seleccionar de personal será a través de páginas de trabajo como,

Bumerán, Linked, Computrabajo y verificar los CV de cada postulante y seleccionar

aquellos que cumplan con los requisitos para convocar a una entrevista. En el caso de

jefe de operaciones se enfocara a la experiencia previa en el sector.

Planilla

En planilla se contrata a los trabajadores que laboren una jornada de tiempo

completo de 48 horas semanales quienes de acuerdo a ley, gozan de todos los

beneficios de ley, en total son


Modalidades de contratación

Cargo Tipo de contrato

Gerente general Indeterminado

Asistente administrativo Indeterminado

Contador Indeterminado

Ventas (kam) Indeterminado

Jefe operaciones Indeterminado

Jefe desarrollo producto Indeterminado

Gestor calidad Indeterminado

Servicio trasporte Locación de servicio

Servicio limpieza Locación de servicio

Servicio seguridad Locación de servicio

Asesoría contable Locación de servicio

Operario Locación de servicio


pág. 118

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen bajo la cual la empresa Qarakux se realizará la contratación de su

personal será regirá bajo las normas de la ley de promoción y formalización de la

micro y pequeña empresa (PYME) que estaría dentro de la clasificación de “pequeña

empresa”, de acuerdo con el Decreto Legislativo 1086 del año 2008 la ley de

Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la micro y pequeña

empresa y del acceso al empleo. Teniendo las siguientes características:

La remuneración mínima es de S/ 930 soles

• La jornada laboral es de 8 horas diarias o 48 horas semanales

• Derecho a un seguro social

• Derecho a vacaciones de 30 días

Beneficio social del régimen completa

• Pago por compensación de tiempo de servicio (50% Mayo y noviembre)

• Pago de concepto de Essalud (9%)

• Vacaciones pagadas por 30 días

• Pago de gratificaciones del sueldo ( Julio – Diciembre)

c. Estructura de inicio de operación

Incluirá la participación de 6 integrantes, que incluyen las áreas administrativa,

ventas y producción, encontrándose en el área productiva el mayor número de mano

de obra directa, para los dos primeros años se estiman en total 06 trabajadores y para

el tercer año, debido al crecimiento de mercado y demanda se contratara una

ayudante más.

En la Tabla siguiente se describen los costos de planilla para los cinco años de

operación conforme la legislación laboral para las MYPEs.

pág. 119

d. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 78 Planilla proyectada para 5 años

Planilla proyectada para 5 años

Beneficios al 50% por régimen MYPE

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración Mensual - Año 4

Remuneración Mensual - Año 5

Administración Administrador 1 1 1 1 1 3,500 3,500 4,000 4,000 4,000

Ventas Coordinador de

mktg 1 1 1 1 1 2,300 2,300 2,700 2,700 2,700

Producción Control de calidad 1 1 1 1 1 2,000 2,000 2,300 2,300 2,300

Producción Maestro

panadero 1 1 1 1 1 2,200 2,200 2,500 2,500 2,500

Producción Ayudante 1 1 1 1 1 1 1,000 1,000 1,100 1,100 1,100

Producción Ayudante 2 1 1 1 1 1 1,000 1,000 1,100 1,100 1,100

Producción Ayudante 3 1 1 1 1,000 1,000 1,100 1,100 1,100

Total de Trabajadores

6 6 7 7 7


pág. 120

Tabla 79 Proyección de sueldos del área de administración del primer año 2019

Proyección de sueldos del área de administración del primer año 2019

Área Puestos Cant de

trabajadores año 1

Cant de trabajadores año 2




Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración Mensual S/.

2021

Remuneración Mensual S/.

2022

Remuneración

Mensual S/. 2023

Administración Administrad

or 1 1 1 1 1 3,500 3,500 4,000 4,000 4,000

Cuadro de provisiones

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Administrador 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Total Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Gratificación(1/12) 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67

Total Sueldo 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67

CTS(1/24) 157.99 157.99 157.99 157.99 S/. 157.99 S/.

157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 57.99 157.99

Essalud (9%) 315.00 315.00 315.00 315.00 S/. 315.00 S/.

315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25

SCTR 1% del sueldo 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

Gasto total Administrativo

4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Gratificación 291.67 0.00 0.00 0.00 0.00 1,750.00 0.00 0.00 1,750.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 789.93 947.92

Essalud 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00


26.25 157.50 157.50

SCTR 1% del sueldo 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

Pago Total planilla administrativa

3,852.92 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,639.93 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50


pág. 121

En la tabla de planilla del área de administración tenemos los proyectados de sueldos del primer año del diciembre 2018 a diciembre del 2019 en

donde los sueldos se mantienen constantes durante el primer año.

Tabla 80 Tabla de proyectado de sueldo del área de administración de los 5 años.

Tabla de proyectado de sueldo del área de administración de los 5 años.

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Administrador S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

Gratificación(1/12) S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

Total Sueldo S/. 45,500.00 S/. 45,500.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00

CTS(1/24) S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Essalud (9%) S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00


S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

SCTR 1% del sueldo S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00

Gasto total Administrativo S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

Gratificación S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

Pago de CTS S/. 1,737.85 S/. 1,895.83 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Essalud S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00


S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

SCTR 1% del sueldo S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00


pág. 122

Tabla 81 Tabla de proyectado de sueldos del área de Producción del primer año 2019

Tabla de proyectado de sueldos del área de Producción del primer año 2019


trabajadores año 1

Cant de trabajadores

año 2


año 3


año 4


año 5

Remuner Mensual

2019

Remuner Mensual

2020

Remuner

Mensual 2021

Remuner

Mensual 2022

Remuner Mensual

2023

Producción Maestro

panadero 1 1 1 1 1 2,200.00 2,200.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

Producción Ayudante 1 1 1 1 1 1 1,000.00 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00




Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Maestro panadero 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00

Ayudante 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Ayudante 2 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Ayudante 3 0.00 0.00 0.00 S/. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Sueldo Bruto 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00

Gratificación(1/12) 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Total Sueldo 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00

CTS(1/24) 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58

Essalud (9%) 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00


31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50

Sctr(1%) 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00

Costo MOD 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08 5,191.08

pág. 123

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Sueldo Bruto 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00

Gratificación 350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,100.00 0.00 0.00 2,100.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 947.92 1,137.50

Essalud 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00


31.50 189.00 189.00

Sctr(1%) 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00

Pago planilla MOD 4,623.50 4,620.00 4,620.00 4,620.00 4,620.00 5,567.92 4,620.00 6,909.00 4,620.00 4,620.00 4,620.00 5,757.50 6,909.00


Según tabla del proyectado de sueldos del área de producción del primer año 2019 tenemos los sueldos constantes durante el primer año teniendo

como pago total de planilla MOD en diciembre 2018 4,623.50soles y en el mes de diciembre del 2019 el pago total de planilla MOD asciende a

6,909.00 soles.

pág. 124

Tabla 82 Tabla de proyectado de sueldos del área de Producción del primer año 2019

Tabla de proyectado de sueldos del área de ventas del primer año 2019


trabaj año 1

Cant de trabaj año 2




Remuner Mens 2019

Remuner Mens 2020

Remuner Mens 2021

Remuner Mens 2022

Remuner Mens 2023

Ventas Coord de

mktg 1 1 1 1 1 2300 2300 2700 2700 2700


Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019

Coordinador de mktg

2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 27,600.00

Total Sueldo Bruto

2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 27,600.00

Gratificación(1/12)

191.67 191.67 191.67 191.67 191.67 191.67 191.67 191.67 191.67 191.67 191.67 191.67 191.67 2,300.00

Total Sueldo 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 2,491.67 29,900.00

CTS(1/24) 103.82 103.82 103.82 103.82 103.82 103.82 103.82 103.82 103.82 103.82 103.82 103.82 103.82 1,245.83

Essalud (9%) 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 S/.

207.00 207.00 207.00 207.00 2,484.00


17.25 17.25 17.25 17.25 17.25 17.25 17.25 17.25 17.25 S/.

17.25 17.25 17.25 17.25 207.00

Sctr(1%) 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 S/.

23.00 23.00 23.00 23.00 276.00

comisión ventas 1%

279.95 375.39 470.83 490.81 586.26 484.60 1,005.65 1,041.61 880.47 1,214.12 1,309.56 1,405.01 9,544.27

Gasto planilla de ventas

2,842.74 3,122.68 3,218.13 3,313.57 3,333.55 3,428.99 3,327.34 3,848.39 3,884.34 3,723.20 4,056.86 4,152.30 4,247.74 43,657.10

Cuadro de pagos


Sueldo Bruto 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 27,600.00

Gratificación 191.67 0.00 0.00 0.00 0.00 1,150.00 S/. 0.00 S/. 0.00 1,150.00 2,300.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 519.10 622.92 1,142.01

Essalud 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 207.00 2,484.00

Bono ley(9% de las

17.25 103.50 103.50 207.00

pág. 125

gratificaciones)

Sctr(1%) 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 76.00

Comisión ventas 1%

0.00 279.95 375.39 470.83 490.81 586.26 484.60 1,005.65 1,041.61 880.47 1,214.12 ,309.56 1,405.01 9,544.27

Pago planilla ventas

2,531.92 2,809.95 2,905.39 3,000.83 3,020.81 3,635.35 3,014.60 4,789.15 3,571.61 3,410.47 3,744.12 4,462.48 5,188.51 43,553.28


Según tabla 82 el proyectado de sueldos del área de ventas del primer año 2019 tenemos los sueldos constantes durante el primer año teniendo

como pago total de planilla del área de ventas en diciembre 2018 sería de 2,531.92 soles y en el mes de diciembre del 2019 el pago total de

planilla del área de venta asciende a 5,188.51 soles.

pág. 126

Tabla 83 Tabla Proyectado sueldos Producción – control de calidad

Tabla Proyectado sueldos Producción – control de calidad

Área Puestos Cant de trabaj

año 1 Cant de trabaj




año 5 Remuner

Mens S/. 2019 Remuner




Mens S/. 2023

Producción Control de

calidad 1 1 1 1 1 2000 2000 2000 2000 2000

Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019

Control de calidad 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00

Total Sueldo Bruto 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00

Gratificación(1/12) 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 2,000.00

Total Sueldo 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 26,000.00

CTS(1/24) 90.28 90.28 90.28 90.28 S/. 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 90.28 S/. 90.28 90.28 1,083.33

Essalud (9%) 180.00 180.00 180.00 180.00 S/. 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 2,160.00


15.00 15.00 15.00 15.00 S/. 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 180.00

Sctr(1%) 20.00 20.00 20.00 20.00 S/. 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 240.00

Costo planilla MOI 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 2,471.94 29,663.33


Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019

Sueldo Bruto 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00

Gratificación 166.67 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 2,000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 451.39 541.67 993.06

Essalud 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 2,160.00


15.00 90.00 90.00 180.00

Sctr(1%) 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 240.00

Pago planilla MOI 2,201.67 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,651.39 2,200.00 3,290.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,741.67 3,290.00 29,573.06

pág. 127

Tabla 84 Tabla de Planilla Total a cinco años

Tabla de Planilla Total a cinco años


Pago Total planilla administrativa

3,852.92 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,639.93 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 . 3,850.00 4,797.92 5,757.50 51,752.85

Pago planilla MOD 4,623.50 4,620.00 4,620.00 4,620.00 4,620.00 5,567.92 4,620.00 6,909.00 . 4,620.00 4,620.00 4,620.00 . 5,757.50 . 6,909.00 62,103.42

Pago planilla ventas 2,531.92 2,809.95 2,905.39 3,000.83 3,020.81 3,635.35 3,014.60 4,789.15 3,571.61 3,410.47 . 3,744.12 4,462.48 . 5,188.51 43,553.28

Pago planilla MOI 2,201.67

. 2,200.00

2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,651.39 2,200.00 3,290.00 2,200.00 . 2,200.00 . 2,200.00 . 2,741.67 3,290.00 . 29,573.06

Total pago de planillas

13,210.00 3,479.95 13,575.39 13,670.83 13,690.81 16,494.59 13,684.60 20,745.65 14,241.61 14,080.47 14,414.12 17,759.56 21,145.01 186,982.60

Fuente: Elaboración grupal. Tabla 85 Tabla de Planilla Total a cinco años

Tabla total Planilla administrativa y Ratio proyectado a 5 años

2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa 51,752.85 51,910.83 59,326.67 . 59,326.67 59,326.67

Pago planilla MOD 62,103.42 62,293.00 . 86,023.67 86,023.67 86,023.67

Pago planilla ventas . 43,553.28 44,573.43 51,441.26 52,395.42 53,371.80

Pago planilla MOI 29,573.06 . 29,663.33 29,663.33 29,663.33 29,663.33

Total pago de planillas 186,982.60 188,440.60 226,454.93 227,409.09 228,385.47

2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas S/. 808,562.79 S/. 864,591.31 S/. 921,481.47 S/. 979,736.22 S/. 1,039,150.86

Total pago de planillas S/. 171,523.72 S/. 172,047.33 S/. 203,193.83 S/. 203,193.83 S/. 203,193.83 % de las ventas (<25%) 21.21% 19.90% 22.05% 20.74% 19.55%


pág. 128

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. Años proyectados.

e. Gastos por servicios tercerizados

▪ Por política de nuestra empresa serán tercerizados los siguientes servicios:

▪ Contador, serán requeridos mensualmente.

▪ Servicio de vigilancia

▪ Servicio de Limpieza

▪ Servicio de transporte y reparto a los mayoristas Top Partner y Grupo Vega

Tabla 86 Tabla de gastos tercerizados para un año (dic 18- dic 19)

Tabla de gastos tercerizados para un año (dic 18- dic 19)

Servicios tercerizados

Monto en S/.

frecuencia Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019

Contador 500 Mensual S/.

500.00 500.00

S/. 500.00

. 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 . 500.00 500.00 500.00 6,000.00

Servicio de Vigilancia

2,400 Mensual 2,400.00

2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2400.00 2,400.00 2,400.00 28,800.00

Servicio de Limpieza

. 900 Mensual 900.00 S/.

900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00

Servicio de transporte y reparto.

1,000 Mensual

1,000.00 . 1,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00

Total servicios tercerizados

S/.

500.00

4,800.00 4,800.00 4,800.00

4,800.00

4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 57,600.00


f. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

De Lunes a Viernes - 10 horas de jornada diarias (48 horas semanales)

pág. 129

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Se procede a determinar la capacidad instalada determinando que equipos

ocasionan cuellos de botella en el proceso, para nuestro caso se trata de los Equipos

Fermentador y Horno Rotativo.

b. Cálculos

Tabla 87 Capacidad instalada de equipos que ocasionan cuello de botella

Capacidad instalada de equipos que ocasionan cuello de botella

Horno Cuello de Botella

empanada

Capacidad en empanadas horneadas por hora 150

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 8 8 tandas al día

Capacidad diaria en empanadas 1200

Capacidad mensual en empanadas (asumiendo 24 días laborales)

28800

Capacidad anual en empanadas 345600


6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

A determinar considerando las unidades a producir proyectadas para los años de

operación.

b. Cálculos

Tabla 88 Capacidad a producir

Capacidad a producir

Cantidad a producir 2019 2020 2021 2022 2023

Panetón 900 gr a producir 64,940 68,731 73,143 75,461 82,449

Total unidades a producir 64,940 68,731 73,143 75,461 82,449

Kg a producir 58,446 61,858 65,829 67,915 74,204

Cantidad a producir 2019 2020 2021 2022 2023

Total empanadas a producir 245,234 248,675 277,535 294,357 311,461

Total unidades a producir 245,234 248,675 277,535 294,357 311,461


pág. 130

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 89 Porcentaje de utilización de empanada

Porcentaje de utilización de Panetón y empanada

Para panetón

2019 2020 2021 2022 2023

Total Kg a producir(Tamaño nornal) 58,446 61,858 65,829 67,915 74,204 Capacidad instalada en kg a fermentar 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400

% de utilización 67.65% 71.59% 76.19% 78.61% 85.88%

Capacidad ociosa 32.35% 28.41% 23.81% 21.39% 14.12%

Para la empanada

2019 2020 2021 2022 2023

Total empanadas a producir(Tamaño nornal) 0 0 0 0 0

Capacidad instalada en empanadas 345,600 345,600 345,600 345,600 345,600

% de utilización 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Capacidad ociosa 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Se determina la capacidad asumiendo 3 turnos de 8 horas.

b. Cálculos

Para el Panetón

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad en kg en 3 horas 100

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos (8 tandas máximo trabajando 24 horas)

800

Para las empandas

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad en empanadas horneadas por hora 150

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos (24 horas) 3600

pág. 131

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 67. Diagrama de flujo de Paneton de Papa

Fuente: Elaboración Propia

pág. 132

DIAGRAMA DE FLUJO EMPANADA DULCE

Figura 1. Diagrama de flujo de Empanada Dulce


pág. 133

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES:

1. RECEPCION DE MATERIAS PRIMAS

Como inicio del proceso, se ingresan las compras de materias primas,

verificando

Lote, fecha de caducidad y certificado de análisis.

2. PESADO DE INSUMOS

Es la actividad de consiste en pesar cada materia prima de acuerdo a la

fórmula del producto a preparar y de acuerdo al plan de producción.

Los ingredientes se identifican de acuerdo al producto a preparar.

3. MEZCLA DE INSUMOS

Es la actividad en la que interviene la maquina mezcladora-amasadora para

obtener las distintas mezclas correspondientes a cada producto.

El plan de producción estipulará prioridades productivas.

4. REPOSO

Los procesos de reposo de las distintas mezclas son clave en el proceso de

cada producto y deben ser respetados a fin que el producto no se afecte en sus

características físicas y organolépticas.

5. CORTE-FORMADO-PESADO

Son actividades que definen la presentación final del producto, para el panetón

es una actividad previa a la segunda fermentación.

6. HORNEADO

El Horno Rotativo será programado convenientemente para cada producto, de

acuerdo al plan de producción a fin de obtener batchs consecutivos por día.

7. ENFRIAR

Esta actividad condiciona el manejo final de nuestros productos, los productos

deben estar a temperatura ambiente a fin que se proceda con el flujo productivo.

pág. 134

8. SELECCIÓN – CONTROL

Actividad clave que asegura la homogeneidad de nuestros productos. Los

productos que no reúnan las características serán seleccionados y considerados como

la merma productiva.

9. EMPACADO FINAL

Esta actividad será realizada con los cuidados y buenas prácticas de

manufactura a fin de asegurar las condiciones óptimas de nuestros productos para el

transporte y entrega final al consumidor.

pág. 135

6.2.2. Programa de producción

Se elaboran los programas de producción proyectados a cinco años para nuestros dos productos, considerando el sampling de

arranque en 1%, merma del 3% e inventario final en 5%.

Tabla 90 Programa de producción

Programa de producción

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Panetón 900 gr 61,394 65,652 69,966 74,391 78,900

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%

Merma de producto terminado 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%

2020 ene-20

feb-20

mar-20

abr-20

may-20

jun-20

jul-20 ago-20

sep-20

oct-20

nov-20

dic-20 Total

Panetón 900 gr % 3.69%

4.69%

5.69%

5.46%

6.46%

4.46%

10.83%

11.83%

9.83%

11.36%

12.36%

13.36%

100.00%

Unidades vendidas UNIDADES

2,424 3,080 3,737 3,584 4,240 2,927 7,107 7,763 6,450 7,457 8,113 8,770 65,652

SAMPLING 1.75%

UNIDADES

42 54 65 63 74 51 124 136 113 130 142 153 1,149

MERMA 3.00%

UNIDADES

73 92 112 108 127 88 213 233 194 224 243 263

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

5.00%

UNIDADES

121 154 187 179 212 146 355 388 323 373 406 439

INVENTARIO INICIAL UNIDADES

-478 -121 -154 -187 -179 -212 -146 -355 -388 -323 -373 -406

Panetón 900 gr a producir 2,182 3,259 3,947 3,747 4,474 3,000 7,654 8,165 6,691 7,862 8,531 9,219 68,731


pág. 136



2021 ene-21 feb-21

mar-21

abr-21

may-21

jun-21

jul-21 ago-21

sep-21

oct-21 nov-21

dic-21

Total

Panetón 900 gr % 3.69% 4.69%

5.69%

5.46%

6.46%

4.46%

10.83%

11.83%

9.83%

11.36%

12.36%

13.36%

100.00%

Unidades vendidas UNIDADE

S 2,583 3,283 3,982 3,819 4,519 3,119 7,574 8,273 6,874 7,947 8,647 9,346 69,966

SAMPLING 1.50% UNIDADE

S 39 49 60 57 68 47 114 124 103 119 130 140 1,049

MERMA 3.00% UNIDADE

S 77 98 119 115 136 94 227 248 206 238 259 280


5.00% UNIDADE

S 129 164 199 191 226 156 379 414 344 397 432 467

INVENTARIO INICIAL UNIDADE

S -439 -129 -164 -199 -191 -226 -156 -379 -414 -344 -397 -432

Panetón 900 gr a producir 2,390 3,466 4,196 3,983 4,757 3,189 8,138 8,680 7,113 8,358 9,071 9,802 73,143

2022 ene-22 feb-22

mar-22

abr-22

may-22

jun-22

jul-22 ago-22

sep-22

oct-22 nov-22

dic-22

Total

Panetón 900 gr % 3.69% 4.69%

5.69%

5.46%

6.46%

4.46%

10.83%

11.83%

9.83%

11.36%

12.36%

13.36%

100.00%


S 2,746 3,490 4,234 4,061 4,804 3,317 8,053 8,797 7,309 8,450 9,193 9,937 74,391


S 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 412

MERMA 3.00% UNIDADE

S 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82


5.00% UNIDADE

S 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137


S -467 -137 -137 -137 -137 -137 -137 -137 -137 -137 -137 -137

Panetón 900 gr a producir 2,533 3,607 4,351 4,178 4,921 3,434 8,170 8,914 7,426 8,567 9,310 10,05

4 75,461


pág. 137



2023 ene-23 feb-23

mar-23

abr-23

may-23

jun-23

jul-23 ago-23

sep-23

oct-23 nov-23

dic-23

Total

Panetón 900 gr % 3.69% 4.69%

5.69%

5.46%

6.46%

4.46%

10.83%

11.83%

9.83%

11.36%

12.36%

13.36%

100.00%


S 2,913 3,702 4,491 4,307 5,096 3,518 8,541 9,330 7,752 8,962 9,751

10,540

78,903


S 29 37 45 43 51 35 85 93 78 90 98 105 789

MERMA 3.00% UNIDADE

S 87 111 135 129 153 106 256 280 233 269 293 316


5.00% UNIDADE

S 146 185 225 215 255 176 427 467 388 448 488 527


S -137 -146 -185 -225 -215 -255 -176 -427 -467 -388 -448 -488

Panetón 900 gr a producir 3,038 3,890 4,710 4,470 5,339 3,580 9,134 9,743 7,983 9,381 10,18

0 11,00

1 82,449


Tabla 93 Resumen de producción

Resumen de producción

Resumen de producción

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Empanadas producir 2,401 245,23

4 248,67

5 277,53

5 294,35

7 311,46

1

resumen de Sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 2,401 4,572 4,277 3,909 3,463 2,938

Stock inicial 0 0 586 451 481 512

Stock final 0 586 451 481 512 543


pág. 138

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

De acuerdo a la unidad operativa se determina la necesidad de compra de

materias primas en función a las fórmulas a preparar.


Necesidad de materia prima para paneton

Panetón de 900 gr

Cant. en Gr o Unid

UM Precio Kg/litro/Unid

% merma

Costo por kilo/Unid

Costo U. S/.

Frecuencia de compra

harina panetonera 0.267 Kilos S/. 1.40 0.00% S/. 1.19 0.31638 Mensual

agua 0.130 Kilos S/. 2.00 0.00% S/. 0.00 - Mensual

levadura 0.013 Kilos S/. 12.00 0.00% S/. 10.17 0.13559 Mensual

harina de papa 0.067 Kilos S/. 12.00 0.00% S/. 10.17 0.67797 Mensual

huevos 0.040 Kilos S/. 4.80 0.00% S/. 4.07 0.16271 Mensual

azúcar 0.100 Kilos S/. 2.00 0.00% S/. 1.69 0.16949 Mensual

sal 0.011 Kilos S/. 0.80 0.00% S/. 0.68 0.00723 Mensual

anti moho 0.040 Kilos S/. 7.00 0.00% S/. 5.93 0.23729 Mensual

esencia panetón 0.002 Kilos S/. 50.00 0.00% S/. 42.37 0.08475 Mensual

manteca 0.050 Kilos S/. 6.00 0.00% S/. 5.08 0.25424 Mensual

margarina 0.050 Kilos S/. 8.00 0.00% S/. 6.78 0.33898 Mensual

emulsionante 0.013 Kilos S/. 12.00 0.00% S/. 10.17 0.13559 Mensual

fruta confitada 0.117 Kilos S/. 5.50 0.00% S/. 4.66 0.54379 Mensual

pasas 0.090 Kilos S/. 7.00 0.00% S/. 5.93 0.53390 Mensual

gluten seco 0.017 Kilos S/. 15.00 0.00% S/. 12.71 0.22034 Mensual

leche en polvo 0.029 Kilos S/. 12.00 0.00% S/. 10.17 0.29831 Mensual

Pirotin 1.0 unidades S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 0.42373 Mensual


1.0 unidades S/. 0.18 2.00% S/. 0.15 0.15559 Mensual

Notex ecológico 1.0 unidades S/. 0.40 2.00% S/. 0.34 0.34576 Mensual

Caja de cartón corrugado

1.0 unidades S/. 0.50 2.00% S/. 0.42 0.43220 Mensual

Costo unitario por panetón 5.4738


pág. 139

Tabla 95 Necesidad de materia prima para Empanada Dulce

Necesidad de materia prima para Empanada Dulce

Empanada peso Unid Precio Kg/litro/unidad

% merma

Costo por kilo/unidad

costo unitario Frecuencia de compra

Harina de papa 3.000 gr S/. 10.00 7.00% S/. 8.47 S/. 0.02720 Mensual

Papa amarilla desmenuzada

5.000 gr S/. 4.00 15.00% S/. 3.39 S/. 0.01949 Mensual

Mantequilla 1.250 gr S/. 8.50 7.00% S/. 7.20 S/. 0.00963 Mensual

Huevo 10.000 gr S/. 4.80 S/. 4.07 S/. 0.04068 Mensual

Azucar 2.000 gr S/. 4.00 S/. 3.39 S/. 0.00678 Mensual

Almendras 2.000 gr S/. 8.80 S/. 7.46 S/. 0.01492 Mensual

Canela 0.300 gr S/. 47.00 S/. 39.83 S/. 0.01195 Mensual

Ajonjoli 0.800 gr S/. 6.00 S/. 5.08 S/. 0.00407 Mensual

Caja de poliestireno cristal(12 unidades)

1.000 unidad S/. 0.30 S/. 0.25 S/. 0.02119 Mensual

Costo unitario por empanada S/. 0.1559


pág. 140

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 96 Programa de compras materia prima

Programa de compras materia prima

Programa de compras materia prima

unidad de pedido

costo unitario


dic-18

ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may-19

jun-19

jul-19

ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19

2019 2020 2021 2022 2023

harina panetonera

Sacos de 20 kg

23.73 Mensual 9 21 30 39 42 51 32 100 106 87 123 130 139 898 950 1011 1050 1139

levadura Sacos de 5 kg 50.85 Mensual 2 4 6 8 8 10 6 20 21 17 25 26 28 180 190 202 210 228

harina de papa Sacos de 20 kg

203.39 Mensual 3 8 11 14 14 17 13 31 32 27 37 40 43 286 305 334 353 386

huevos java de 20 kg 81.36 Mensual 3 12 15 18 18 22 21 34 33 28 39 42 46 328 354 404 440 485

azúcar sacos de 20 kg 33.90 Mensual 4 10 13 17 18 22 15 41 43 36 50 53 57 375 399 430 450 490

sal sacos de 5 kg 3.39 Mensual 1 3 5 6 7 8 5 16 17 14 20 21 22 144 152 162 168 182

antimoho bolsa de 1 kg 5.93 Mensual 26 64 89 116 124 152 95 299 317 260 368 391 418 2693 2849 3033 3149 3418

esencia panetón

envase de 1 kg 42.37 Mensual 1 3 4 6 6 8 5 15 16 13 18 20 21 135 142 152 157 171

manteca envase de 1 kg 5.08 Mensual 33 80 111 145 156 190 118 373 397 325 460 489 522 3366 3562 3791 3937 4272

margarina envase de 1 kg 6.78 Mensual 33 80 111 145 156 190 118 373 397 325 460 489 522 3366 3562 3791 3937 4272

emulsionante envase de 1 kg 10.17 Mensual 9 21 30 39 41 51 32 100 106 87 123 130 139 898 950 1011 1050 1139

fruta confitada envase de 1 kg 4.66 Mensual 76 187 260 338 363 443 276 871 926 759 1073 1141 1219 7855 8311 8846 9186 9968

pasas saco de 20 kg 118.64 Mensual 3 7 10 13 14 17 11 34 36 29 41 44 47 303 321 341 354 385

gluten seco envase de 1 kg 12.71 Mensual 11 28 39 50 54 66 41 129 138 113 159 170 181 1167 1235 1314 1365 1481

leche en polvo envase de 1 kg 10.17 Mensual 19 47 65 85 91 112 69 219 233 191 270 287 306 1975 2090 2224 2310 2506

Pirotin cientos 42.37 Mensual 7 16 22 29 31 38 24 75 79 65 92 98 104 673 712 758 787 854

Papa amarilla desmenuzada

sacos de 20 kg 67.80 Mensual 1 5 6 7 7 8 9 11 10 9 12 13 14 111 122 145 163 180

Mantequilla caja de 1 kg 7.20 Mensual 5 23 28 33 32 37 43 51 46 41 56 61 66 517 566 675 756 839

Almendras saco de 10 kg 74.58 Mensual 1 3 4 5 5 6 6 8 7 6 8 9 10 77 85 101 113 126

Canela bolsa de 2 kg 9.66 Mensual 1 3 3 4 4 4 5 6 5 5 7 7 8 58 64 76 85 94

Ajonjolí bolsa de 1 kg S/. 5.08 Mensual 3 14 17 20 19 22 26 31 27 24 34 36 40 309 339 403 452 502


pág. 141

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

En la estructura de la empresa, se cuenta con MOD permanente, y asignables

a los siguientes puestos:

• Maestro Panadero

• Ayudante 1 y 2.

6.3. Tecnología para el proceso

• Equipo: Maquina Amasadora

• Equipo: Cámara de Fermentación

• Equipo: Maquina cortadora de Masa

• Equipo: Horno Rotativo

• Equipo: Mesa de Acero

6.3.1. Maquinarias

Las maquinarias a emplear en el proceso de fabricación son descritas a

continuación, así también se incluye con la tabla de valorización de activos.

MEZCLADORA – AMASADORA

La amasadora KN50 es un equipo diseñado para trabajar en una línea de Alta

producción, fabricada en acero al carbono y que requiere un mínimo De

Mantenimiento.

Figura 68. Mezcladora Amasadora

Fuente: maquipan.com

pág. 142

FERMENTADOR

Maquina destinada a promover la fermentación y modificación de las

propiedades físico-químicas de las mezclas, con el propósito de dar al producto final

características óptimas y estabilidad. Su operación es a temperatura y humedad

controlada.

Figura 69. Fermentador


MAQUINA CORTADORA – DIVISORA

Maquina destinada al corte proporcional de las unidades de masa destinadas

a la producción empanadas dulces. Construida en acero al carbono grado AISI 304.

Figura 2. Maquina Cortadora - Divisora


pág. 143

HORNO ROTATIVO

Horno a gas, ideal para hornear panetones y empanadas, construida en acero

inoxidable.

Figura 70. Horno Rotativo


Tabla 97 Costo de Maquinaria

Costo de Maquinaria

Maquinarias para Producción

N° Precio de venta unitario en S/.

valor de venta unitario

Valor de venta total

igv Monto total

Reposición

Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento a partir del año 2

Maquina Amasadora

1 15,676 13,285 13,285 2,391 15,676 cada 10 años

450 Anual

Maquina Fermentadora

1 16,048 13,600 13,600 2,448 16,048 cada 10 años

450 Anual

Maquina Cortadora

1 9,357 7,930 7,930 1,427 9,357 cada 10 años

450 Anual

Horno Rotativo

1 49,000 41,525 41,525 7,475 49,000 cada 10 años

450 Semestral

Mesa de acero

1 2,242 1,900 1,900 342 2,242 cada 10 años

0 0

TOTAL 78,239.83 14,083.17 92,323.00


pág. 144

6.3.2. Equipos.

Coches de acero de 18 bandejas

Son los equipos adecuados para introducir al fermentador y Horno Rotativo, las

mezclas para panetón y empanadas para su horneado.

Bandejas de acero

Son las bases sobre las que se colocan los pirotines y las empanadas con el

objetivo de fermentar u hornear las diferentes mezclas de masa.

Extractores de aire

Cumplen el propósito de ventilar adecuadamente el área de trabajo.

Balanza Digital -capacidad de 100 kilos

El propósito del equipo es pesar los insumos, así como pesar los ingredientes

para cada producto.

Balanza Digital – capacidad de 2000 gramos

El equipo tiene por finalidad pesar el gramaje previo del producto, considerando

la evaporación de agua.

Lavadero de acero inoxidable

El objetivo del equipo es realizar el lavado de los utensilios, bandejas y todo

implemento que necesite ser realizado su limpieza.

pág. 145

Tabla 98 Equipos de producción

Equipos de producción

Equipos de Producción

N° Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario


IGV Monto total Reposición

Coches de acero de 18 bandejas

8 1,072 S/. 908.47 S/. 7,267.80 1,308.20 S/. 8,576.00 cada 2 años

Bandejas de acero 48 74 S/. 62.71 S/. 3,010.17 541.83 S/. 3,552.00 cada 2 años

Extractores de aire 2 500 S/. 423.73 S/. 847.46 152.54 S/. 1,000.00 cada 10 años

Balanza digital -capacidad 100 kilos

1 1,000 S/. 847.46 S/. 847.46 152.54 S/. 1,000.00 5 años

Balanza digita - capacidad de 2000 gramos

1 1,000 S/. 847.46 S/. 847.46 152.54 S/. 1,000.00 cada 2 años

Lavadero de acero 1 1,000 S/. 847.46 S/. 847.46 152.54 S/. 1,000.00

13,667.80 2,460.20 16,128.00


Tabla 99 Equipos de oficina

Equipos de oficina

Equipos de oficina

N°

Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total

Reposición

Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento

Computadora 3 S/. 1,200 1,016.95 3,050.85 549.15 3,600.00 5 años

100.00

anual

Impresora 2 S/. 300 254.24 508.47 91.53 600.00 5 años

100.00

anual

3,559.32 640.68 4,200.00


pág. 146

6.3.3. Herramientas.

Tabla 100 Herramientas

Herramientas

DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total FRECUEN

CIA DE COMPRA

Guantes para Hornear(par)

3 50 42 127,12 23 150 anual

Termo higrómetros 1 200 169 169,49 31 200 anual

TOTAL 296,61 53,39 350,00


6.3.4. Utensilios.

Tabla 101 Utensilios

Utensilios

DETALLE Cant Precio de

venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total


Jarra medidora 3 300 254,24 763 137 900 anual

Cucharones 3 150 127,12 381 69 450 anual

Bowls 6 300 254,24 1.525 275 1.800 anual

Espatula para corte de masa

3 75 63,56 191 34 225 anual

Tachos para harina 2 200 169,49 339 61 400 anual

TOTAL 3.199,15 575,85 3.775,00


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 102 Mobiliario de Oficina

Mobiliario de Oficina

Mobiliario de Oficina

Cant Precio de

venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total

Reposición ( cada cuantos años se repone)

Escritorio 2 500,00 424 847,46 153 1.000 5 años

Silla 2 50,00 42 84,75 15 100 5 años

932,20 167,80 1.100,00


pág. 147

6.3.6. Útiles de oficina.

A considerar la compra de los siguientes útiles de oficina, al arranque de

operación.

Tabla 103 Útiles de Oficina

Útiles de Oficina

Detalle Proveedor N° Precio venta Unit en S/.

Valor de venta Unit

Valor de venta Tot

IGV Monto total

Frecuencia de Compra

Papel(millar) TaiLoy 1 S/. 25.0 S/. 21 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 trimestral

Tintas para impresión (1 cartucho)

TaiLoy 3 S/. 25.0 S/. 21 S/. 63.56 S/. 11 S/. 75 trimestral

Guías impresas(millar)

Imprenta 1 S/. 50.0 S/. 42 S/. 42.37 S/. 8 S/. 50 semestral

Facturas impresas(millar)

Imprenta 1 S/. 50.0 S/. 42 S/. 42.37 S/. 8 S/. 50 semestral

Pizarra acrílica 120x80 cm

Dimerc 2 S/. 74.0 S/. 63 S/. 125.42

S/. 23 S/. 148 anual

Pizarra de corcho 90x60 cm

Dimerc 2 S/. 50.0 S/. 42 S/. 84.75 S/. 15 S/. 100 anual

Corrector Tailoy 7 S/. 1.3 S/. 1 S/. 7.89 S/. 1 S/. 9 mensual

Borrador Tailoy 6 S/. 0.7 S/. 1 S/. 3.56 S/. 1 S/. 4 mensual

Lápiz Tailoy 12 S/. 0.392 S/. 0.332 S/. 3.98 S/. 1 S/. 5 mensual

Resaltador Tailoy 1 S/. 2.8 S/. 2 S/. 2.37 S/. 0 S/. 3 mensual

Tampón 3k Tailoy 3 S/. 2.6 S/. 2 S/. 6.61 S/. 1 S/. 8 trimestral

Sello recibido -entregado - despachado


Cinta embalaje Dimerc 10 S/. 2.4 S/. 2 S/. 20.34 S/. 4 S/. 24 trimestral

Etiqueta 23.5 X 76 cm BLANCO

Dimerc 100 S/. 0.0 S/. 0 S/. 1.69 S/. 0 S/. 2 mensual

Cuadernos Tailoy 2 S/. 3.5 S/. 3 S/. 5.93 S/. 1 S/. 7 mensual

Juego de escuadras Tailoy 3 S/. 3.8 S/. 3 S/. 9.66 S/. 2 S/. 11 semestral

Engrapador 22H M-515 - AZUL

Tailoy 4 S/. 7.9 S/. 7 S/. 26.78 S/. 5 S/. 32 anual

Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20

Tailoy 4 S/. 8.9 S/. 8 S/. 30.17 S/. 5 S/. 36 anual

Tablero Acrílico Oficio Humo


Folders Tailoy 10 S/. 1.5 S/. 1 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 trimestral

Cuaderno de cargo 200 hojas


Reloj de pared Dimerc 3 S/. 30.0 S/. 25 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 anual

Papel fotocopia x 500 hojas

Dimerc 5 S/. 11.0 S/. 9 S/. 46.61 S/. 8 S/. 55 semestral

Stretch film manual 18" x20 micras

Dimerc 10 S/. 11.0 S/. 9 S/. 93.22 S/. 17 S/. 110 trimestral

841.19 151.42 S/. 992.61


pág. 148

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Con el objetivo de mantener el estado operativo de la maquinaria, se establece el

Tabla 104 Plan de mantenimiento.

Plan de mantenimiento.

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

N° Costo mantenimiento

Frecuencia

ene-19

feb-19 mar-19

abr-19

may-19

jun-19

jul-19

ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Maquina Amasadora

1 450 Anual 450 450 450 450 450 450


1 450 Anual 450 450 450 450 450 450

Maquina Cortadora

1 450 Anual 450 450 450 450 450 450

Horno Rotativo

1 450 Semestral 450 450 900 900 900 900 900

Costo mantenimiento Maquinarias

0 0 0 0 0 450 0 0 0 0 0 1,800 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250

Igv 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 324 405 405 405 405 405

Monto 0 0 0 0 0 531 0 0 0 0 0 2,124 2,655 2,655 2,655 2,655 2,655


pág. 149

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Se realizará la reposición de acuerdo al programa de compra y de acuerdo a las frecuencias establecidas en el programa.

Tabla 105 Programa de reposición de herramientas

Programa de reposición de herramientas

Reposición de herramientas

N°

Precio de venta unitario en S/.



FRECUENCIA DE COMPRA

dic-18

ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may-19

jun-19

jul-19

ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19

2019 2020 2021 2022 2023

Guantes para Hornear(par)

1 50 42.37 42.37

anual 42.37

42.37

42.37

42.37

42.37

42.37

42.37

Termohigrómetros

1 200 169.49

169.49

semestral 169.49

169.49

169.49

169.49

169.49

169.49

169.49

Total valor de venta

211.86

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

211.86

211.86

211.86

211.86

211.86

211.86

Igv 38.14

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

38.14

38.14

38.14

38.14

38.14

38.14

Monto 250 S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

250.00

250.00

250.00

250.00

250.00

250.00


pág. 150

6.3.9. Programa de compras posteriores

Durante los años de operación maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Se procederá con el plan de compra en las fechas planeadas considerando la disponibilidad de presupuesto

Tabla 106 Reposición de útiles de oficina

Reposición de útiles de oficina

Reposición de útiles de oficina

recompra dic-18 ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may-19

jun-19

jul-19

ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Papel(millar) trimestral 21.19 21 21 21 21 85 85 85 85 85

Tintas para impresión(1 cartucho)

trimestral 63.56 64 64 64 64 254 254 254 254 254

Guías impresas(millar)

semestral 42.37 42 42 85 85 85 85 85

Facturas impresas(millar)

semestral 42.37 42 42 85 85 85 85 85

Pizarra acrílica 120x80 cm

anual 125.42 125 125 125 125 125 125

Pizarra de corcho 90x60 cm

anual 84.75 85 85 85 85 85 85

Corrector mensual 7.89 7.89 7.89 7.89 7.89 7.89 7.89 7.89

7.89 7.89 7.89 7.89 7.89 95 95 95 95 95

Borrador mensual 3.56 3.56 3.56 3.56 3.56 3.56 3.56 3.56

3.56 3.56 3.56 3.56 3.56 43 43 43 43 43

Lápiz mensual 3.98 3.98 3.98 3.98 3.98 3.98 3.98 3.98

3.98 3.98 3.98 3.98 3.98 48 48 48 48 48

Resaltador mensual 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37

2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 28 28 28 28 28

Tampón 3k trimestral 6.61 7

7 7 7 26 26 26 26 26

Sello recibido -entregado - despachado

anual 50.85 51 51 51 51 51 51

Cinta embalaje trimestral 20.34 20 20 20 20 81 81 81 81 81

Etiqueta 23.5 X mensual 1.69 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 20 20 20 20 20

pág. 151

76 cm. BLANCO

Cuadernos mensual 5.93 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 71 71 71 71 71

Juego de escuadras

semestral 9.66 S/.10

10 19 19 19 19 19

Engrapador 22H M-515 - AZUL

anual 26.78 27 27 27 27 27 27

Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20

anual 30.17 30 30 30 30 30 30

Tablero Acrílico Oficio Humo

anual 50.85 51 51 51 51 51 51

Folders trimestral 12.71 13 13 13 13 51 51 51 51 51

Cuaderno de cargo 200 hojas

anual 12.03 12 12 12 12 12 12

Reloj de pared anual 76.27 76 76 76 76 76 76

Papel fotocopia x 500 hojas

semestral 46.61 47 47 93 93 93 93 93

Stretch film manual 18" x20 micras

trimestral 93.22 93 93 93 93 373 373 373 373 373

Total valor venta reposición útiles de oficina

841 25 25 243 25 25 384 25 25 243 25 25 841 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915

Igv 151.42 4.58 4.58 43.7 4.58 4.58 69.13 4.58 4.58 43.75 4.58 4.58 151.42 44.67 344.67 344.67 344.67 344.67

Monto 992.61 30.01 30.01 286.81 30.01 30.01 453.2 30.0 30.01 286.8 30.0 30.0 992.61 2,259.52 2,259.52 2,259.52 2,259.52 2,259.52


pág. 152

6.4. Localización

Para poder hacer el enfoque de nuestra localización donde nuestra empresa

producirá los productos con harina de papa en Lima, tendrá como objetivo de tener la

facilidad para mejorar las condiciones de trabajo y también de la distribución cercana

para nuestro canal. Adicionalmente se contribuye con la generación de trabajo y del

desarrollo del distrito.

6.4.1. Macro localización.

Nuestra ubicación será Los Olivos, donde es el distrito donde tendrá demanda

nuestro producto y está ubicado en el la Av. Antúnez de Mayolo con la calle Alpamayo,

Los Olivos.

Opción 1

Figura 71. Ubicación Av. Antúnez de Mayolo con calle Alpamayo, Los Olivos

Fuente: Google Maps, 2018

pág. 153

Opción 2

Figura 72. Ubicación Avenida Tomas Valle con Av. Beta, Los Olivos


Opción 3

Figura 73. Ubicación Avenida Rio Urubamba con Av. Marcará, Los Olivos


pág. 154

6.4.2. Micro localización.

Para nuestro negocio, se encuentra en una zona céntrica con avenida para el

acceso de insumos, con almacén y oficinas. Dicho lugar no se usará para la

comercialización y únicamente se usará para la producción y área administrativa.

Opción 1

Figura 74. Visualización Frontal del lugar de producción


pág. 155

6.4.3. Gastos de adecuación.

El lugar de instalación cuenta con los servicios básicos de agua, luz y desagüe.

De lo cual necesitamos instalar nuestras maquinas, pintar de fachada, la de

ubicación de imágenes de señalización y la fumigación del lugar.

Tabla 107 Cuadro descriptivo de los gastos de adecuación

Cuadro descriptivo de los gastos de adecuación

Concepto de Gasto Costo

Local 6535

Instalaciones 2000

Pintado 250

Ubicación de señalización 50

Fumigación 225

Totales 9060


6.4.4. Gastos de servicios.

Los gastos de servicios más sobresalientes en nuestra empresa, se centrará en

el consumo de la luz, agua y gas para la producción de nuestros productos. Ya que las

maquinas que disponemos se basan en el consumo de gas y la electricidad.

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Para poder generar el plano de nuestra empresa debemos tener en cuenta el

área de 500 m2 que mide el local para la producción de nuestros productos con harina

de papa, contamos con el horno, la mesa de trabajo, el fermentador, el almacén, las

oficinas y lugar de aseo.

pág. 156

Figura 75. Visualización del plano del centro de producción de QARAKUX

Fuente: Elaboración Grupal

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de producción tendrá una apertura de 9 horas en los 5 días a la

semana.

Para lo cual las personas encargadas de la producción y las personas que

visiten el centro de producción deberán asearse las manos y portar implementos

anticontaminantes como lentes, guantes y bata.

Al iniciar el día se deberá limpiar cada utensilio y máquinas involucradas en el

proceso.

Luego las actividades pendientes por producir son tomadas para continuar con

producir la cantidad requerida.

pág. 157

Basándose en las siguientes actividades:

• Preparar masas.

• Fermentar.

• Incorporar los ingredientes a la máquina.

• Llenar masa fermentada en pirotin.

• Hornear masas.

• Reconocer y verificar consistencia del cuerpo y textura de la

masa.

• Colocar sobre latas y/o tablas enharinadas,

• fermentar y hornear masas.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Hoy en día el tema del medio ambiental es muy importante debemos como

empresa preservar, cuidar y proteger nuestro planeta, es una de las tareas que la

empresa se propone de contribuir con la utilización adecuada de los recursos a través

de planes de reutilización de los materiales que son reciclables, separar

adecuadamente los residuos. Se colocará en la empresa tachos de colores para de

esta forma separemos de forma adecuada los residuos y promoveremos de manera

correcta el reciclaje en la empresa tanto en la planta de producción como en la oficina.

Los colores de los tachos nos indican qué tipos de residuos debemos colocar

en cada tacho. El color amarillo es para residuos de metales, el color verde es para

residuos de vidrio, el color azul es para papel y cartón, el color blanco es para plástico,

el color marrón es para residuos orgánicos; el color rojo es para residuos peligroso, el

color negro es para lo que no se puede reciclar y no es catalogado como residuo

peligroso.

Actualmente Tenemos las leyes que contemplan estas acciones las cuales son:

La Ley de Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)

Ley del sistema nacional de evaluación de impacto ambiental.

pág. 158

Figura 76. Tachos de colores para reciclaje

Fuente: Empresa plástico Rey

6.5.2. Con los trabajadores.

Nuestra empresa tiene el compromiso con los trabajadores es respetar sus

horarios de trabajo, cumplir con los beneficios sociales de ley, cumplir con las medidas

de seguridad de los trabajadores a través de la Ley de seguridad y Salud en el trabajo

- Ley N°29783 donde garantizamos la prevención de accidentes de trabajo en nuestra

empresa. Contaremos con los materiales, equipos, instrumentos, cascos para

almacenes

Se tendrá un clima laboral organizacional en donde tendremos buenos niveles

de comunicación en nuestra empresa.

Contaremos con los materiales, equipos, cascos para almacenes, instrumentos

para la seguridad de los trabajadores de la empresa.

6.5.3. Con la comunidad.

La empresa busca contribuir con la sociedad a través de nuestros productos

con harina de papa en donde este producto es saludable, nutritivo resaltando los

componentes para la población del distrito de Los Olivos.

pág. 159

Adicionalmente la merma de la cascará de papa servirá como abono para las

plantas.

Tabla 108 Presupuesto responsabilidad social por años 2019 al 2023

Presupuesto responsabilidad social por años 2019 al 2023

2019 2020 2021 2022 2023

S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00

S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00

S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00

S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00


pág. 160

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para el inicio de nuestras operaciones la inversión que realizara la empresa

QARAKUX S.R.L. en el Activo fijo depreciable asciende a S/. 93,823.00. Este monto

cubrirá la compra inicial en Diciembre del 2018.

Para efectos de la depreciación se muestra el detalle en la Tabla #, podemos

acotar que no se incluye la depreciación de las áreas de administración y ventas,

porque los activos fijos de esas áreas no llegan al monto mínimo para la depreciación

según lo estipulado por SUNAT:

Su valor debe superar el ¼ de 1 UIT = S/.1037.50

Su vida útil debe ser mayor a 1 año.

Tabla 109 Inversión en Activos Fijos Depreciables

Inversión en Activos Fijos Depreciables

Descripción

Cant

Costo

Unitario S/.

Valor

Total S/.

I.G.V. S/.

Total

Precio S/.

Maquina Amasadora 1 13.285 13.285 2.391 15.676

Maquina Fermentadora 1 13.600 13.600 2.448 16.048

Maquina Cortadora 1 7.930 7.930 1.427 9.357

Horno Rotativo 1 41.525 41.525 7.475 49.000

Mesa de acero 1 1.900 1.900 342 2.242

Estante de acero – recepción de pedidos

1

1271,19

1.271

229

1.500

Administración 0,00 0,00 0,00

Ventas 0,00 0,00 0,00

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

79.511,02

14.311,98

93.823,00


pág. 161

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Se presentan a continuación en la tabla 111 los bienes requeridos para el inicio

de actividades, siendo los gastos legales y las licencias de funcionamiento los principales

activos intangibles adquiridos en el año 0. Estos activos serán amortizados en base al

desgaste que sufran durante el proyecto.

Tabla 110 Inversión en Activos Intangibles

Inversión en Activos Intangibles

Descripción Cantidad S/.

Costo unitario S/.sin

igv

Total Valor Venta

S/.

IGV 18 % S/.

Total Precio

de Venta S/.

Constitución de la empresa 770 0 770

Búsqueda de Nombre

1 5 5 0 5

Reserva de Nombre 1 20 20 0 20

Elaboración de minuta 1 200 200 0 200

Servicios notariales 1 400 400 0 400

Inscripción en Registros Públicos 1 44.82 45 0 45

Inscripción en RUC 1 0 0

0 0

Inscripción en REMYPE 1 0 0 0 0

Legalización de Libros Contables 1 100 100 0 100

Inscripción de trabajadores en ESSALUD formulario n°402 1 0 0 0 0

Marcas y patentes 1.138 0 1.138

Búsqueda de antecedentes figurativos 1 30 30 0 30

Búsqueda de antecedentes fonéticos 1 38.46 38 0 38

Solicitud de registro de marca de producto

1 535 535 0 535

Solicitud de registro de slogan 1 535 535 0 535

Trámite virtual que exonera de la publicación en el diario El Peruano

1 0 0 0 0

Licencias y autorizaciones 1.695,60 305,21 2.000,81

Licencia de funcionamiento 1 97.6 97,60 18 115

Inspección Técnica Seguridad en Edificaciones 1 223 223,00 40 263

Registro Sanitario 1 390 390,00 70 460

Habilitación sanitaria y HACCP MYPE 5% más gastos de inspección

1 985 985,00 177 1.162

TOTAL 3.604 305 3.909,09


La inversión total para los activos fijos intangibles asciende a un total de

S/ 3.909,09.

pág. 162

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se consolidan en la siguiente Tabla 112 todos los gastos previos al inicio de

actividades, siendo considerados dentro de los activos únicamente los no depreciables, y

la materia prima adquirida en Diciembre de 2018 y otros gastos operativos, planillas del

año 0, así como la campaña de lanzamiento.

La garantía del alquiler se considera únicamente para efectos del desembolso

que se realiza en Diciembre 2018, sin embargo ese no es un gasto pre operativo ya que

se recuperar en los dos últimos meses del proyecto.

Tabla 111 Inversión en Gastos Pre-Operativos

Inversión en Gastos Pre-Operativos

Concepto Cant.

S/.

Costo Unitario

S/.

Valor Total S/.

IGV 18 % S/.

Importe Total S/.

Activos fijos no depreciables 19.176,27 3.451,73 22.628,00

Operaciones y producción 13.667,80 2.460,20 16.128,00

Coches de acero de 18 bandejas 8 908 7268 1308 8576

Bandejas de acero 48 63 3010 542 3552

Extractores de aire 2 424 847 153 1000

Balanza digital -capacidad 100 kilos 1 847 847 153 1000

Balanza digita - capacidad de 2000 gramos 1 847 847 153 1000

Lavadero de acero 1 847 847 153 1000

Administración 4.025,42 724,58 4.750,00

Computadora 3 1017 3051 549 3600

Impresora 2 254 508 92 600

Escritorio 1 424 424 76 500

Silla 1 42 42 8 50

Ventas 1.483,05 266,95 1.750,00

Computadora 1 1017 1017 183 1200

Escritorio 1 424 424 76 500

Silla 1 42 42 8 50

Utensilios, Enseres 4.252,21 765,40 5.017,61

Útiles de producción 3.411,02 613,98 4.025,00

Guantes para Hornear(par) 1 42,373 42 8 50

Termo higrómetros 1 169,492 169 31 200

Herramientas 212 38 250

Jarra medidora 3 254,2 763 137 900

Cucharones 3 127,1 381 69 450

Bowls 6 254,2 1.525 275 1.800

Espátula para corte de masa 3 63,6 191 34 225

Tachos para harina 2 169,5 339 61 400

pág. 163

Útiles y utensilios 3.199 576 3.775

Útiles de Administración 841,19 151,42 992,61

Papel(millar) 1 21,186 21,2 3,81 25,00

Tintas para impresión(1 cartucho) 3 21,186 63,6 11,44 75,00

Guías impresas(millar) 1 42,373 42,4 7,63 50,00

Facturas impresas(millar) 1 42,373 42,4 7,63 50,00

Pizarra acrílica 120x80 cm 2 62,712 125,4 22,58 148,00

Pizarra de corcho 90x60 cm 2 42,373 84,7 15,25 100,00

Corrector 7 1,127 7,9 1,42 9,31

Borrador 6 0,593 3,6 0,64 4,20

Lápiz 12 0,332 4,0 0,72 4,70

Resaltador 1 2,373 2,4 0,43 2,80

Tampón 3k 3 2,203 6,6 1,19 7,80

Sello recibido -entregado - despachado 4 12,712 50,8 9,15 60,00

Cinta embalaje 10 2,034 20,3 3,66 24,00

Etiqueta 23.5 X 76 cm. BLANCO 100 0,017 1,7 0,31 2,00

Cuadernos 2 2,966 5,9 1,07 7,00

Juego de escuadras 3 3,220 9,7 1,74 11,40

Engrapador 22H M-515 – AZUL 4 6,695 26,8 4,82 31,60

Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20 4 7,542 30,2 5,43 35,60

Tablero Acrílico Oficio Humo 8 6,356 50,8 9,15 60,00

Folders 10 1,271 12,7 2,29 15,00

Cuaderno de cargo 200 hojas 2 6,017 12,0 2,17 14,20

Reloj de pared 3 25,424 76,3 13,73 90,00

Papel fotocopia x 500 hojas 5 9,322 46,6 8,39 55,00

Stretch film manual 18" x20 micras 10 9,322 93,2 16,78 110,00

Acondicionamiento de Local 10.275,00 1.849,50 12.124,50

Instalaciones 1 S/.

8.000,00 8.000 1.440 9.440

Pintado 1 S/.

2.000,00 2.000 360 2.360

Ubicación de señalización 1 S/. 50,00 50 9 59

Fumigación 1 S/. 225,00 225 41 266

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)

20.700,00 3.726,00 24.426,00

Degustación Panetón ( ffvv distribuidora) 1 2000,00 2.000 360 2.360

Degustación empanadas ( ffvv distribuidora) 1 1500,00 1.500 270 1.770

Muestras 1 1500,00 1.500 270 1.770

hoja vendedora ( catalogo ffvv distribuidora) 1 700,00 700 126 826

Evento marca distribuidora ( show) 1 15000,00 15.000 2.700 17.700

Remuneraciones diciembre 13.210,00 0,00 13.210,00

Pago Total planilla administrativa 1 3.852,92 3.852,92 0,00 3.852,92

Pago total de ventas 1 4.623,50 4.623,50 0,00 4.623,50

Pago planilla MOD 1 2.531,92 2.531,92 0,00 2.531,92

pág. 164

Pago planilla MOI 1 2.201,67 2.201,67 0,00 2.201,67

Servicios básicos y diversos diciembre 4.736,44 762,56 5.499,00

energía eléctrica(luz) 1 2.542,37 2.542,37 457,63 3.000,00

Agua 1 338,98 338,98 61,02 400,00

Gas 1 847,46 847,46 152,54 1.000,00

Teléfono 1 83,90 83,90 15,10 99,00

Seguro anual antirrobo, contra incendios 1 423,73 423,73 76,27 500,00

Contador 1 500,00 500,00 0,00 500,00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4691 4.690,68 844,32 5.535,00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 77.040,60 11.399,51 88.440,11

Garantía de Alquiler 2 4.691 9.381,36 1.688,64 11.070,00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 86.421,96 13.088,15 99.510,11


La inversión total para los gastos pre operativos asciende a un total de

S/. 99.510,11.

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para el caso de nuestra empresa se considera dentro del inventario inicial la

compra de la materia prima para el Sampling de diciembre de 2018 y como mínimo 1

semana de enero de 2109. Lo adquirido en este periodo de no ser utilizado se considera

inventario inicial para el año 1.

Tabla 112 Inversión Inventario Inicial de Materiales - Detallado

Inversión Inventario Inicial de Materiales - Detallado

Materia prima directa (MD)

Unidad de pedido

dic-18

1 semana de enero 2019

Total compra para inventarios en unidades

Costo x unidad de pedido S/.

Costo total S/.

IGV 18 % S/.

Importe Total S/.

harina panetonera Sacos de 20 kg 9 5 14 23,73 338,14 60,86 399,00

Levadura Sacos de 5 kg 2 1 3 50,85 144,92 26,08 171,00

harina de papa Sacos de 20 kg 3 2 5 203,39 981,36 176,64 1.158,00

Huevos java de 20 kg 3 3 6 81,36 499,32 89,88 589,20

Azúcar sacos de 20 kg 4 2 6 33,90 207,63 37,37 245,00

Sal sacos de 5 kg 1 1 2 3,39 7,63 1,37 9,00

Antimoho bolsa de 1 kg 26 16 42 5,93 249,15 44,85 294,00

esencia Paneton envase de 1 kg 1 1 2 42,37 74,15 13,35 87,50

Manteca envase de 1 kg 33 20 53 5,08 269,49 48,51 318,00

Margarina envase de 1 kg 33 20 53 6,78 359,32 64,68 424,00

Emulsionante envase de 1 kg 9 5 14 10,17 144,92 26,08 171,00

fruta confitada envase de 1 kg 76 47 123 4,66 572,14 102,99 675,13

pág. 165

Pasas saco de 20 kg 3 2 5 118,64 563,56 101,44 665,00

gluten seco envase de 1 kg 11 7 18 12,71 228,81 41,19 270,00

leche en polvo envase de 1 kg 19 12 31 10,17 312,71 56,29 369,00 Papa amarilla desmenuzada sacos de 20 kg 1 1 2 67,80 158,47 28,53 187,00

Mantequilla caja de 1 kg 5 6 11 7,20 77,44 13,94 91,38

Almendras saco de 10 kg 1 1 2 74,58 123,05 22,15 145,20

Canela bolsa de 2 kg 1 1 1 79,66 89,62 16,13 105,75

Ajonjolí bolsa de 1 kg 3 4 7 5,08 33,05 5,95 39,00

Pirotin Cientos 7 4 11 42,37 447,35 80,52 527,88 Bolsa de polipropileno Millar 1 1 2 152,54 305,08 54,92 360,00

Notex ecológico Millar 1 1 2 338,98 677,97 122,03 800,00 Caja de cartón corrugado Millar 1 1 2 423,73 847,46 152,54 1.000,00 Caja de poliestireno cristal(12 unidades) Millar 1 1 2 254,24 508,47 91,53 600,00

Total IIMP (Con IGV) 8.221,21 1.479,82 9.701,03


La inversión total para el inventario inicial de materiales asciende a un total de

S/. 9.701,03.

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

El capital de trabajo es el respaldo que tiene una empresa en caso de que se

necesite seguir operando y nos quedemos sin efectivo, este capital de trabajo estará

presente durante todos los años del proyecto.

Un capital de trabajo debe tener las siguientes características:

▪ Se debe incrementar en el tiempo.

▪ Debe ser recuperable al finalizar el proyecto.

▪ Se debe tener con anticipación para poder realizar la inversión.

Para nuestro proyecto se utilizara el método del déficit acumulado para calcular

el capital de trabajo, partiendo del flujo de caja mensual del año 1. A continuación en la

siguiente tabla 112 se detalla todos los egresos e ingresos de la empresa QARAKUX

S.R.L realizara en el primer año, para de esta manera determinar la inversión total del

capital de trabajo.

pág. 166

Tabla 113 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (32,516) (10,671) (9,753) (639) (4,374) 6,707 (6,716) 24,702 25,700 19,254 27,648

Ventas netas Grupo Vega 11,032 14,794 18,555 19,342 23,104 19,098 39,632 41,049 34,698 47,847 51,608 55,370

IGV Ventas 1,986 2,663 3,340 3,482 4,159 3,438 7,134 7,389 6,246 8,612 9,290 9,967

Total Ingresos en Efectivo 13,018 17,457 21,895 22,824 27,262 22,535 46,765 48,437 40,944 56,460 60,898 65,336

Cobranza a 45 días 13,018 17,457 21,895 22,824 27,262 22,535 46,765 48,437 40,944 56,460 60,898

Ventas netas Top Partner 16,962 22,745 28,528 29,739 35,522 29,363 60,934 63,112 53,349 73,565 79,348 85,131

Igv ventas 3,053 4,094 5,135 5,353 6,394 5,285 10,968 11,360 9,603 13,242 14,283 15,324

Total Ingresos 20,016 26,840 33,663 35,092 41,916 34,648 71,902 74,472 62,951 86,807 93,631 100,455

Cobranza a fin de mes 20,016 26,840 33,663 35,092 41,916 34,648 71,902 74,472 62,951 86,807 93,631 100,455

Total cobranza 20,016 39,858 51,120 56,987 64,740 61,910 94,437 121,238 111,389 127,751 150,090 161,352

Total Egresos en Efectivo 52,531 50,529 60,873 57,626 69,114 55,204 101,153 96,536 85,688 108,496 122,442 140,986

Insumos totales sin igv 9,588 12,938 16,531 17,393 21,097 15,155 39,139 40,715 33,706 47,505 50,649 54,186

Igv Insumos 1,726 2,329 2,976 3,131 3,797 2,728 7,045 7,329 6,067 8,551 9,117 9,753

Materiales 2,339 3,254 3,508 4,424 4,424 3,508 8,339 9,000 7,169 10,169 10,169 11,339

Igv materiales 421 586 632 796 796 632 1,501 1,620 1,291 1,831 1,831 2,041

Sueldos 13,480 13,575 13,671 13,691 16,495 13,685 20,746 14,242 14,080 14,414 17,760 21,145

Sueldo bruto personal administrativo 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

Sueldo bruto personal ventas 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300

Sueldo bruto personal MOD 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200

Sueldo bruto personal MOI 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Gratificación 0 0 0 0 0 0 6,000 0 0 0 0 6,000

Pago de CTS 0 0 0 0 2,708 0 0 0 0 0 3,250 0

pág. 167

Essalud 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 540 0 0 0 0 540

Sctr(1%) 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120

Comisión ventas 1% 280 375 471 491 586 485 1,006 1,042 880 1,214 1,310 1,405

Servicios y suministros sin igv 8,528.82 8,528.82 8,746.45 8,528.82 8,528.82 9,337.47 8,528.82 8,528.82 8,746.45 8,528.8

2 8,528.82

15,214.92

Teléfono e Internet 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84

IGV Teléfono e internet 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Mantenimiento de equipos de producción y oficina

0 0 0 0 0 450 0 0 0 0 0 1,800

Igv mantenimiento 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 324

Recarga de extintores

100

Igv recarga de extintores

18

Alquiler local 4,691 4,691 4,691 4,691 4,691 4,691 4,691 4,691 4,691 4,691 4,691 4,691

IGV ALQUILER 844 844 844 844 844 844 844 844 844 844 844 844

energía eléctrica(luz) 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542

IGV ENERGIA 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458

Agua 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339

IGV AGUA 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61

Gas 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847

Igv gas 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153

Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 212

Igv herramientas - - - - - - - - - - - 38.14

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

- - - - - - - - - - - 3,199.15

Igv de reposición de utensilios y útiles de limpieza

- - - - - - - - - - - 575.85

Reposición de útiles de oficina 25.43 25.43 243.06 25.43 25.43 384.08 25.43 25.43 243.06 25.43 25.43 841.19

Igv de reposición de útiles de oficina

4.58 4.58 43.75 4.58 4.58 69.13 4.58 4.58 43.75 4.58 4.58 151.42

Licencia de Office 365 personal 372.88

Igv licencia de office - - - - - - - - - - - 67.12

pág. 168

Antivirus Mcafee 186.44

igv antivirus - - - - - - - - - - - 33.56

Igv servicios y suministros 1,535.19 1,535.19 1,574.36 1,535.19 1,535.19 1,680.74 1,535.19 1,535.19 1,574.36 1,535.1

9 1,535.19 2,738.69

Servicios tercerizados sin igv 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Servicio de Vigilancia 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Igv serv vigilancia 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432

Servicio de Limpieza 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Servicio de transporte y reparto. 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Igv servicio transporte y reparto 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Igv servicios tercerizados 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612

Promoción y publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad sin igv

6,000 0 4,500 0 3,500 0 5,000 3,500 3,500 5,000 4,500 3,500

IGV PUBLICIDAD 1,080 0 810 0 630 0 900 630 630 900 810 630

Activ. de Responsabilidad Social

Actividades sociales y eventos de beneficencia

770 370 370 420 550 570 650 850 370 370 370 1,650

Igv de evento responsabilidad social

139 67 67 76 99 103 117 153 67 67 67 297

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

0 420 563 706 736 879 727 1,508 1,562 1,321 1,821 1,964

Pagos de IGV al Estado 1,380 8,359 9,601

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 3,152 3,152 3,152 3,152 3,152 3,152 3,152 3,152 3,152 3,152 3,152 3,152

Cuotas del préstamo capital de trabajo

3,161 3,161 3,161 3,161 3,161 3,161 3,161 3,161 3,161 3,161 3,161 3,161

Ingresos menos Egresos del mes (32,516) (10,671) (9,753) (639) (4,374) 6,707 (6,716) 24,702 25,700 19,254 27,648 20,367

Saldo Acumulado (32,516) (43,186) (52,940) (53,579) (57,953) (51,246) (57,962) (33,260) (7,560) 11,695 39,343 59,710

Máximo Déficit Mensual Acumul. (57,962) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN JULIO

pág. 169

Caja Mínima Requerida 1 de los egresos más altos

(4,700)

Inversión en Capital de Trabajo (62,661)


Como se muestra en la tabla 113 se detalla todos los egresos e ingresos del primer año, donde también se incluye una política de

la empresa de un pago del 1.5% del total de las ventas mensuales para el pago del impuesto a la renta.

También se incluye el pago de IGV, como se detalla en la tabla 113, el pago del IGV recién se realiza en el mes de octubre, esto

se debe al crédito fiscal a favor que tenemos al iniciar las operaciones también se llama IGV de inversión este monto es de S/. 29.185 y

se detalla en la tabla 114. Dentro del capital de trabajo también están contemplado las cuotas de los préstamos que realice la empresa

con las entidades financieras.

El máximo déficit que se llegó a determinar de los saldos acumulados del primer años fue de S/. 57.962, a este cantidad se le

agrega un día del mes con mayor egreso del año, también llamado caja mínima según la tabla 113 esta cantidad es de S/. 4.700.

Se suma estas dos cantidades y tenemos el total de inversión de capital de trabajo S/. 62.661

7.1.6. Liquidación del IGV.

Los pagos del IGV re realizan en el siguiente mes de generada la obligación. Como se muestra en la tabla 114 el crédito fiscal

que tenemos por la inversión que estamos realizando es de S/. 29.185, este IGV a favor se netea de mes a mes hasta que tengamos un

salgo a pagar.

El mes septiembre recién tenemos un saldo a pagar de S/. 1.380, pero el pago recién se realizara en el mes de octubre.

pág. 170

Tabla 114 Liquidación del IGV

Liquidación del IGV

dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

igv ventas 5,039 6,757 8,475 8,835 10,553 8,723 18,102 18,749 15,848 21,854 23,572 25,290

Igv egresos 29,185 5,513 5,128 6,670 6,150 7,470 5,755 11,710 11,879 10,240 13,495 13,971 16,072

igv compras m prima 1,726 2,329 2,976 3,131 3,797 2,728 7,045 7,329 6,067 8,551 9,117 9,753

igv materiales 421 586 632 796 796 632 1,501 1,620 1,291 1,831 1,831 2,041

Igv servicios y suministros 1,535 1,535 1,574 1,535 1,535 1,681 1,535 1,535 1,574 1,535 1,535 2,739

Igv servicios tercerizados 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612

Igv publicidad 1,080 0 810 0 630 0 900 630 630 900 810 630

Igv responsabilidad social 139 67 67 76 99 103 117 153 67 67 67 297

Igv inversiones 29,185

Igv neto (29,185) (473) 1,629 1,805 2,685 3,083 2,968 6,392 6,870 5,608 8,359 9,601 9,218

crédito fiscal (29,185) (29,185) (29,659) (28,030) (26,225) (23,540) (20,458) (17,490) (11,098) (4,228)

neto a pagar (29,659) (28,030) (26,225) (23,540) (20,458) (17,490) (11,098) (4,228) 1,380 8,359 9,601 9,218


pág. 171

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

La inversión total para la empresa es de S/. 269,604.50, de los cuales la mayor inversión

la tiene gasto pre operativos con el 37 % seguido por la inversión del activo fijo

depreciable 35 % y el capital de trabajo 23%, por último pero no menos importante los

inventarios con el 4% y al activo intangible con el 1% total de la inversión.

Tabla 115 Estructura de Inversiones

Estructura de Inversiones

Valor S/. Igv S/. Monto total S/. %

Activo fijo depreciable 79,511.02 14,311.98 93,823.00 35

Activo Intangible 3,603.88 305.21 3,909.09 1

Gastos pre-operativos 86,421.96 13,088.15 99,510.11 37

Inventarios 8,221.21 1,479.82 9,701.03 4

Capital de trabajo 62,661.27 0.00 62,661.27 23

TOTAL 240,419.33 29,185.16 269,604.50 100.000%


Figura 77. Estructura de Inversiones


pág. 172

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La inversión total que necesita la empresa Qarakux S.R.L es de S/. 269.604,

teniendo en cuenta que el aporte de capital de los socios asciende a un total de S/.

150.000, no se llega a cubrir el monto requerido para iniciar las operaciones según se

puede detallar en la tabla 114 estructura de inversión. Dado este inconveniente se ha

decido financiar la diferencia para poder llegar al monto total de la inversión. En la

siguiente tabla se detalla el capital a financiar y la distribución del aporte de los socios.

Tabla 116 Estructura de Financiamiento

Estructura de Financiamiento

Monto de inversión S/. Deuda S/. Patrimonio S/.

Activo fijo depreciable 93,823.00 75,058.40 18,764.60

Activo Intangible 3,909.09 3,909.09

Gastos pre-operativos 99,510.11 99,510.11

Inventarios 9,701.03 9,701.03

Capital de trabajo 62,661.27 44,546.10 18,115.18

269,604 119,604 150,000

44% 56%


Según la tabla 114 se va a financiar S/.75,058.40 del activo fijo depreciable y

S/.44,546.10 del capital de trabajo. En otras palabras se financiara el 80% del activo

fijo depreciable y el 71.09 % del capital de trabajo, siendo el total de la deuda o monto

a financiar S/: 119,604 lo que correspondería al 44% de la inversión total.

Tabla 117 Porcentaje de la deuda y capital propio

Porcentaje de la deuda y capital propio

Tipo Monto %

Deuda 119,604 44%

Capital Propio 150,000 56%

TOTAL 269,604 100%


pág. 173

Después de haber determinado la deuda a financiar S/. 119,604, se decidió

por pedir dos préstamos uno para el activo fijo y el otro para capital de trabajo. Los

préstamos no serán realizados por ningún socio a modo de préstamo personal con

una entidad bancaria; los préstamos serán realizados como persona jurídica a través

de la empresa Qarakux S.R.L. para poder gozar de los beneficios de que ofrece el

escudo fiscal.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

El financiamiento se realizará con la entidad financiera mibanco por presentar

las mejores condiciones al brindar una tasa de 33.40% en el mismo plazo que las otras

dos entidades evaluadas Caja Huancayo 41.31% y Caja Piura 47.52%.

Adicionalmente al ser el valor de su cuota el más bajo nos permitirá mantener

liquidez en la empresa y será financiado a 36 meses. Otro punto que nos permitió

decidir por la empresa financiera mibanco fue que en los requisitos para darnos el

préstamo nos pide un avala o un inmueble en garantía a diferencia de las otras dos

entidades que nos solicitaba mucha documentación por ser empresa nueva.

El cronograma de pagos se realiza en base a la TCEA ofrecida por cada una

de las entidades evaluadas y la cuota fija es calculada con el método francés. El

escudo fiscal que genera el pago de interés es un beneficio tributario que la empresa

aprovechara para deducir del Impuesto a la Renta anual

Figura 78. Requisitos de Préstamo para máquinas y equipos Mibanco

Fuente: mibanco.com.pe/categoria/maquinas-y-equipos

pág. 174

Figura 79. Requisitos de Préstamo para máquinas y equipos Caja Huancayo

Fuente: cajahuancayo.com.pe/PCM_ProdServicios

Figura 80. Requisitos de Préstamo para máquinas y equipos Caja Piura

Fuente: cajapiura.pe

Tabla 118 Propuesta Financiamiento ACTIVO FIJO – MI BANCO Propuesta Financiamiento ACTIVO FIJO – MI BANCO

Préstamo activo fijo 75,058

TCEA( MI BANCO) 33.40%

TCEM 2.43058%

Plazo años 3

Plazo meses 36

Cuota Mensual 3,152

pág. 175

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 75,058 1,824 1,328 3,152 73,731

2 73,731 1,792 1,360 3,152 72,370

3 72,370 1,759 1,393 3,152 70,977

4 70,977 1,725 1,427 3,152 69,550

5 69,550 1,690 1,462 3,152 68,089

6 68,089 1,655 1,497 3,152 66,591

7 66,591 1,619 1,534 3,152 65,058

8 65,058 1,581 1,571 3,152 63,487

9 63,487 1,543 1,609 3,152 61,878

10 61,878 1,504 1,648 3,152 60,229

11 60,229 1,464 1,688 3,152 58,541

12 58,541 1,423 1,729 3,152 56,812

13 56,812 1,381 1,771 3,152 55,040

14 55,040 1,338 1,814 3,152 53,226

15 53,226 1,294 1,859 3,152 51,368

16 51,368 1,249 1,904 3,152 49,464

17 49,464 1,202 1,950 3,152 47,514

18 47,514 1,155 1,997 3,152 45,517

19 45,517 1,106 2,046 3,152 43,471

20 43,471 1,057 2,096 3,152 41,375

21 41,375 1,006 2,147 3,152 39,229

22 39,229 953 2,199 3,152 37,030

23 37,030 900 2,252 3,152 34,778

24 34,778 845 2,307 3,152 32,471

25 32,471 789 2,363 3,152 30,108

26 30,108 732 2,420 3,152 27,687

27 27,687 673 2,479 3,152 25,208

28 25,208 613 2,539 3,152 22,669

29 22,669 551 2,601 3,152 20,068

30 20,068 488 2,664 3,152 17,403

31 17,403 423 2,729 3,152 14,674

32 14,674 357 2,796 3,152 11,878

33 11,878 289 2,863 3,152 9,015

34 9,015 219 2,933 3,152 6,082

35 6,082 148 3,004 3,152 3,077

36 3,077 75 3,077 3,152 (0)

Totales 38,421 75,058 113,479


pág. 176

Tabla 119 Pago por año ACTIVO FIJO – MI BANCO Pago por año ACTIVO FIJO – MI BANCO

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 75,058

Amortización (18,247) (24,341) (32,471)

Interés (19,580) (13,485) (5,356)

Total 75,058 (37,826) (37,826) (37,826) 0


Tabla 120 Propuesta Financiamiento ACTIVO FIJO – CAJA HUANCAYO Propuesta Financiamiento ACTIVO FIJO – CAJA HUANCAYO

CAJA HUANCAYO

Préstamo activo fijo 75.058

TCEA(CAJA HUANCAYO) 41,31%

TCEM 2,92347%

Plazo años 3

Plazo meses 36

Cuota Mensual 3.399

Cronograma de Pagos


1 75.058 2.194 1.205 3.399 73.854

2 73.854 2.159 1.240 3.399 72.614

3 72.614 2.123 1.276 3.399 71.338

4 71.338 2.086 1.313 3.399 70.025

5 70.025 2.047 1.352 3.399 68.673

6 68.673 2.008 1.391 3.399 67.282

7 67.282 1.967 1.432 3.399 65.850

8 65.850 1.925 1.474 3.399 64.377

9 64.377 1.882 1.517 3.399 62.860

10 62.860 1.838 1.561 3.399 61.299

11 61.299 1.792 1.607 3.399 59.692

12 59.692 1.745 1.654 3.399 58.038

13 58.038 1.697 1.702 3.399 56.336

14 56.336 1.647 1.752 3.399 54.584

15 54.584 1.596 1.803 3.399 52.781

16 52.781 1.543 1.856 3.399 50.925

17 50.925 1.489 1.910 3.399 49.015

18 49.015 1.433 1.966 3.399 47.050

19 47.050 1.375 2.023 3.399 45.026

20 45.026 1.316 2.082 3.399 42.944

21 42.944 1.255 2.143 3.399 40.800

pág. 177

22 40.800 1.193 2.206 3.399 38.594

23 38.594 1.128 2.271 3.399 36.324

24 36.324 1.062 2.337 3.399 33.987

25 33.987 994 2.405 3.399 31.582

26 31.582 923 2.476 3.399 29.106

27 29.106 851 2.548 3.399 26.558

28 26.558 776 2.622 3.399 23.936

29 23.936 700 2.699 3.399 21.237

30 21.237 621 2.778 3.399 18.459

31 18.459 540 2.859 3.399 15.600

32 15.600 456 2.943 3.399 12.657

33 12.657 370 3.029 3.399 9.628

34 9.628 281 3.117 3.399 6.511

35 6.511 190 3.208 3.399 3.302

36 3.302 97 3.302 3.399 0

Totales 47.299 75.058 122.357


Tabla 121 Propuesta Financiamiento ACTIVO FIJO – CAJA PIURA Propuesta Financiamiento ACTIVO FIJO – CAJA PIURA

CAJA PIURA

Préstamo activo fijo 75.058

TCEA(CAJA PIURA) 47,52%

TCEM 3,29%

Plazo años 3

Plazo meses 36

Cuota Mensual 3.590

Cronograma de Pagos


1 75.058 2.472 1.118 3.590 73.940

2 73.940 2.435 1.155 3.590 72.785

3 72.785 2.397 1.193 3.590 71.592

4 71.592 2.358 1.232 3.590 70.360

5 70.360 2.317 1.273 3.590 69.087

6 69.087 2.275 1.315 3.590 67.772

7 67.772 2.232 1.358 3.590 66.414

8 66.414 2.187 1.403 3.590 65.011

9 65.011 2.141 1.449 3.590 63.562

10 63.562 2.093 1.497 3.590 62.065

11 62.065 2.044 1.546 3.590 60.519

12 60.519 1.993 1.597 3.590 58.922

pág. 178

13 58.922 1.940 1.650 3.590 57.272

14 57.272 1.886 1.704 3.590 55.568

15 55.568 1.830 1.760 3.590 53.808

16 53.808 1.772 1.818 3.590 51.990

17 51.990 1.712 1.878 3.590 50.112

18 50.112 1.650 1.940 3.590 48.173

19 48.173 1.586 2.004 3.590 46.169

20 46.169 1.520 2.070 3.590 44.100

21 44.100 1.452 2.138 3.590 41.962

22 41.962 1.382 2.208 3.590 39.754

23 39.754 1.309 2.281 3.590 37.473

24 37.473 1.234 2.356 3.590 35.117

25 35.117 1.156 2.433 3.590 32.684

26 32.684 1.076 2.514 3.590 30.170

27 30.170 994 2.596 3.590 27.574

28 27.574 908 2.682 3.590 24.892

29 24.892 820 2.770 3.590 22.121

30 22.121 728 2.861 3.590 19.260

31 19.260 634 2.956 3.590 16.304

32 16.304 537 3.053 3.590 13.251

33 13.251 436 3.154 3.590 10.098

34 10.098 333 3.257 3.590 6.840

35 6.840 225 3.365 3.590 3.476

36 3.476 114 3.475 3.590 0

Totales 54.178 75.058 129.236


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El financiamiento se realizara con la misma entidad bancaria que nos brindara

el préstamo del activo fijo. Al igual que el préstamo anterior, Mibanco nos brinda

facilidades en los requisitos para el préstamo y una tasa de 37.90%.

Tabla 122 Propuesta Financiamiento CAPITAL DE TRABAJO – MI BANCO Propuesta Financiamiento CAPITAL DE TRABAJO – MI BANCO

MI BANCO

Préstamo activo fijo 44,546

TCEA(CAJA PIURA) 37.90%

TCEM 271417%

Plazo años 1.50

Plazo meses 18

Cuota Mensual 3,161

pág. 179

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 44,546 1,209 1,952 3,161 357 42,594

2 42,594 1,156 2,005 3,161 341 40,589

3 40,589 1,102 2,059 3,161 325 38,530

4 38,530 1,046 2,115 3,161 309 36,414

5 36,414 988 2,173 3,161 292 34,242

6 34,242 929 2,232 3,161 274 32,010

7 32,010 869 2,292 3,161 256 29,717

8 29,717 807 2,355 3,161 238 27,363

9 27,363 743 2,418 3,161 219 24,944

10 24,944 677 2,484 3,161 200 22,460

11 22,460 610 2,552 3,161 180 19,909

12 19,909 540 2,621 3,161 159 17,288

13 17,288 469 2,692 3,161 138 14,596

14 14,596 396 2,765 3,161 117 11,831

15 11,831 321 2,840 3,161 95 8,991

16 8,991 244 2,917 3,161 72 6,074

17 6,074 165 2,996 3,161 49 3,078

18 3,078 84 3,078 3,161 25 (0)

Totales 12,354 44,546 56,901 3,644


Tabla 123 Pago por año CAPITAL DE TRABAJO – MI BANCO Pago por año CAPITAL DE TRABAJO – MI BANCO

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 44,546

Amortización (27,258) (17,288)

Interés (10,675) (1,679)

Total cuota 44,546 (37,934) (18,967) 0 0 0


pág. 180

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

En esta sección hallaremos los ingresos que se encontraron en el avance 2 por canal de distribución y por la política de cada

canal tiene una forma distinta de pagos por días en el caso de Grupo Vega la cobranza es de 30 días, en el caso del Grupo Top Partner

la cobranza es cada fin de mes. También nos permite saber cuál es el flujo capital de trabajo como también las ganancias y el flujo caja

anual.

Tabla 124 Cuadro Ingresos del año 2019 de Grupo Vega Cuadro Ingresos del año 2019 de Grupo Vega


El presente cuadro presenta los valores por mes de ingresos del grupo Vega con una cobranza de 30 días en el año 2019. Este

cálculo involucra al panetón y las empanadas dulces teniendo un precio venta unitario del panetón a S/.10.17 y un valor venta unitario de

empanada de dulce S/.0.81.

Canal Grupo vega Valor venta

unitario

2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Panetón de papa bolsa 900gr

10.17 5,914 8,503 11,092 12,012 14,602 9,423 28,027 30,616 25,438 35,172 37,761 40,350

Empanadas dulces 0.81 5,119 6,291 7,463 7,330 8,502 9,674 11,605 10,432 9,260 12,675 13,847 15,019

TOTAL VENTA 11,032 14,794 18,555 19,342 23,104 19,098 39,632 41,049 34,698 47,847 51,608 55,370

I.G.V. de Ventas 1,986 2,663 3,340 3,482 4,159 3,438 7,134 7,389 6,246 8,612 9,290 9,967

VENTA CON I.G.V. 13,018 17,457 21,895 22,824 27,262 22,535 46,765 48,437 40,944 56,460 60,898 65,336

Cobranza a 30 días 13,018 17,457 21,895 22,824 27,262 22,535 46,765 48,437 40,944 56,460 60,898

pág. 181

Tabla 125 Cuadro Ingresos anuales de Grupo Vega Cuadro Ingresos anuales de Grupo Vega

Canal Grupo vega 2019 2020 2021 2022 2,023.00

Panetón de papa bolsa 900gr 258,911 276,797 295,021 313,591 332,612

Empanadas dulces 117,218 135,443 154,073 173,106 192,563

TOTAL VENTA 376,129 412,240 449,094 486,696 525,175

I.G.V. de Ventas 67,703 74,203 80,837 87,605 94,531

VENTA CON I.G.V. 443,832 486,444 529,931 574,302 619,706


El presente cuadro muestra de forma anual los ingresos obtenidos por el panetón de papa y las empanadas dulces desde el año

2019 al 2023 obteniendo el año 2019 con 443832 año 2020 una venta de S/.486444, en el año 2021 ventas de S/. 529931, en el año

2022 un valor de S/. 574302 yen el año 2023 un valor de venta con IGV de S/.619706.

Tabla 126 Cuadro Ingresos del año Cuadro Ingresos del año 2019 de Grupo Top Partnet

Canal Top Partnet Valor venta

unitario 2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Panetón de papa bolsa 900gr 10.42 9,093 13,073 17,054 18,469 22,450 14,488 43,092 47,072 39,111 54,077 58,058 62,038 Empanadas dulces 0.83 7,870 9,672 11,474 11,270 13,072 14,874 17,842 16,040 14,238 19,488 21,290 23,092 TOTAL VENTA 16,962 22,745 28,528 29,739 35,522 29,363 60,934 63,112 53,349 73,565 79,348 85,131 I.G.V. de Ventas 3,053 4,094 5,135 5,353 6,394 5,285 10,968 11,360 9,603 13,242 14,283 15,324 VENTA CON I.G.V. 20,016 26,840 33,663 35,092 41,916 34,648 71,902 74,472 62,951 86,807 93,631 100,455

Cobranza a fin de mes 20,016 26,840 33,663 35,092 41,916 34,648 71,902 74,472 62,951 86,807 93,631 100,455


pág. 182

El presente cuadro muestra los ingresos del grupo top Partner en el año 2019 disgregado en meses con un valor de venta unitario

del panetón de S/.10.42 y un valor de venta unitario de empanadas dulces S/.0.83.

Tabla 127 Cuadro Ingresos anuales de Grupo Top Partner Cuadro Ingresos anuales de Grupo Top Partner

Canal Top Partnet 2019

Panetón de papa bolsa 900gr 398,076

Empanadas dulces 180,222

TOTAL VENTA 578,298

I.G.V. de Ventas 104,094

VENTA CON I.G.V. 682,392


El presente cuadro muestra los ingresos anuales del grupo Top Partnet muestran un valor de venta en el año 2019 de S/.682392

soles, en el año 2020 un valor de venta de S/.747907 soles, en el año 2021 un valor de venta de S/. 814769 soles, en el año 2022 con un

valor de venta de S/. 882989 y por último en el año 2023 con un valor de venta con IGV de S/.952798 entre los dos productos el panetón

con harina de papa y las empanadas dulces.

Tabla 128 Cuadro Ingresos anuales Totales Cuadro Ingresos anuales Totales


Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Panetón de papa bolsa 900gr 656,987 702,373 748,616 795,736 844,002

Empanadas dulces 297,440 343,687 390,961 439,256 488,629

TOTAL VENTA 954,427 1,046,060 1,139,576 1,234,992 1,332,630

I.G.V. de Ventas 171,797 188,291 205,124 222,299 239,873

VENTA CON I.G.V. 1,126,224 1,234,350 1,344,700 1,457,291 1,572,504

pág. 183

Los ingresos anuales totales se muestran en este cuadro describiendo por cada año los totales obtenidos entre los dos distribuidores desde

el año 2019 al 2023 de los productos con harina de papa.

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

La recuperación del capital de trabajo se basa en una proyección de los demás años según el radio de necesidad este valor se

obtiene desde la tabla de capital de trabajo y se realizará la diferencia con las ventas obtenidas anteriormente en el año 2019 al año

2023, junto a eso obtendremos un valor en el año 2023 la recuperación total del capital de trabajo.

Tabla 129 Cuadro de Recuperación de capital de trabajo anual Cuadro de Recuperación de capital de trabajo anual

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas

1,126,224

1,234,350

1,344,700

1,457,291

1,572,504

Capital de trabajo necesario

62,661

68,677

74,817

81,081

87,492

Inversión capital de trabajo

(62,661)

(6,016)

(6,140)

(6,264)

(6,410)

Recuperación de capital de trabajo

87,492


Ratio de necesidad de capital de trabajo = 5.56%

pág. 184

El presente cuadro muestra que el año 0 tenemos una inversión de capital

negativa de S/. (62661) soles y en el año 2019 obtendremos ventas de S/.1126224

soles con un capital de trabajo invertido en este año 2019 es de S/ 62661 soles.

Adicionalmente tenemos un ratio de necesidad de trabajo que es del 5.56% obtenido

del ingreso de ventas del año 2019 entre el capital de trabajo necesario del 2019. De

tal forma que el capital de trabajo necesario se multiplicará por el ratio de necesidad

de trabajo para las años siguientes una vez obtenido los valores por año finalmente el

año 2023 Tendremos una recuperación del capital trabajo de S/. 87492 soles.

7.3.3. Desecho Neto del activo fijo

Valor de desecho del activo fijo para poder hallar el valor del activo fijo

debemos conocer que la adquisición bien debe ser a un precio sin IGV del valor de

activo fijo. En el caso del valor de libros debemos tener en cuenta que en nuestro caso

por ser Mype debemos tener los activos fijos en 3 años con depreciación acelerada,

todo esto por normativas de la Sunat es por eso que el valor del libro de los activos

comparados en el año cero será de cero.

Valor de salvamento o mercado es el valor en el cual la cotización por general

el activo fijo en muchos casos suele ser cotizaciones en el mercado por el valor en

libros es cero puede ser como mínimo un valor estimado y que debe ser considerado

entre el 20% y 40% de su valor de adquisición adicionalmente debemos tener en claro

el valor de desecho en neto dónde viene hacer que los impuestos a liquidar los activos

final del proyecto y se le resta al impuesto a la renta, en nuestro régimen es de 29.5%.

pág. 185

Tabla 130 Cuadro de Valor de Desecho del Activo Fijo Cuadro de Valor de Desecho del Activo Fijo


El presente cuadro nos muestra los valores de desecho del activo fijo con una

depreciación acelerada de 3 años por ser MYPE este dato nos facilita la SUNAT en

una modificación del régimen, adicionalmente todas los maquinarias que se utilizarán

en el centro de costo de operaciones registran un valor de libros de cero porque

tenemos la categoría de MYPE sin embargo nosotros tenemos un valor de Mercado

del 40%, adicional debemos pagar el impuesto a la renta que es 29.5% Y por último la

diferencia nos da un valor de desecho en total por todas las máquinas que se

compraron habría un valor de desecho del activo fijo de S/. 28147 en 3 años de vida

útil.

Valor de Desecho (VD) = VL + [(VM - VL) * (1 -TIR) ]

En donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

Año 0

Descripción Cant Costo

Unitario Valor Total

I.G.V.

Total Preci

o

Vida Util (año

s)

Depre (3

años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercad

o (Soles)

Utilidad /Pérdid

a) Ir 29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 79,51

1 14,312

93,823

79,51

1 0 31,804 31,804 9,382 22,422

Maquina Amasadora

1 13,285 13,28

5 2,39

1 15,67

6 3

13,285

0.0 40% 5,314 5,314 1,568 3,746


1 13,600 13,60

0 2,44

8 16,04

8 3

13,600

0.0 40% 5,440 5,440 1,605 3,835

Maquina Cortadora

1 7,930 7,930 1,42

7 9,357 3 7,930 0.0 40% 3,172 3,172 936 2,236

Horno Rotativo 1 41,525 41,52

5 7,47

5 49,00

0 3

41,525

0.0 40% 16,610 16,610 4,900 11,710

Mesa de acero 1 1,900 1,900 342 2,242 3 1,900 0.0 40% 760 760 224 536 Estante de acero - recepción de pedidos

1 1,271 1,271 229 1,500 3 1,271 0.0 40% 508 508 150 358

TOTAL ACTIVO FIJO

79,511

14,312 93,82

3

79,511

0 31,804 31,804 9,382 22,422

IGV (Valor

mercado)

5,725

Valor de

Desecho con IGV

28,147

pág. 186

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En este apartado se mostrarán a valorizar las compras de materia prima que se

necesitaron para poder elaborar los productos y también algunos insumos.

Tabla 131 Cuadro de Costos y Gastos del año 2019 Cuadro de Costos y Gastos del año 2019

Materiales ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19


305 458 458 610 610 458 1,220 1,373 1,068 1,525 1,525 1,678

Notex ecológico 678 1,017 1,017 1,356 1,356 1,017 2,712 3,051 2,373 3,390 3,390 3,729 Caja de cartón corrugado

847 1,271 1,271 1,695 1,695 1,271 3,390 3,814 2,966 4,237 4,237 4,661

Caja de poliestireno cristal(12 unidades)

508 508 763 763 763 763 1,017 763 763 1,017 1,017 1,271

Total sin IGV 2,339 3,254 3,508 4,424 4,424 3,508 8,339 9,000 7,169 10,169 10,169 11,339 IGV 421 586 632 796 796 632 1,501 1,620 1,291 1,831 1,831 2,041 Total con IGV 2,760 3,840 4,140 5,220 5,220 4,140 9,840 10,620 8,460 12,000 12,000 13,380 Total resumen materia prima

ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Insumos 9,588 12,938 16,531 17,393 21,097 15,155 39,139 40,715 33,706 47,505 50,649 54,186 Materiales 2,339 3,254 3,508 4,424 4,424 3,508 8,339 9,000 7,169 10,169 10,169 11,339 Total valor de 11,927 16,193 20,039 21,817 25,521 18,664 47,478 49,715 40,875 57,674 60,819 65,525

Insumos ene-19

feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

harina panetonera

498 712 S/. 925 997 1,210 759 2,373 2,515 2,064 2,919 3,085 3,298

Levadura 214 305 S/. 397 417 519 325 1,017 1,078 885 1,251 1,322 1,414 harina de papa

1,647 2,186 2,766 2,888 3,488 2,644 6,315 6,498 5,410 7,597 8,115 8,695

Huevos 956 1,208 1,473 1,485 1,757 1,684 2,774 2,681 2,294 3,201 3,445 3,714 Azúcar 329 449 575 608 739 510 1,395 1,459 1,205 1,702 1,812 1,939 Sal 12 16 21 22 28 17 54 58 47 66 71 75 Antimoho 380 528 688 736 02 564 1,774 1,881 1,542 2,183 2,319 2,480 esencia Panetón

127 169 254 254 339 212 636 678 551 763 847 890

Manteca 407 564 737 793 966 600 1,897 2,019 1,653 2,339 2,486 2,654 Margarina 542 753 983 1,058 1,288 800 2,529 2,692 2,203 3,119 3,315 3,539 Emulsionante 214 305 397 417 519 325 1,017 1,078 885 1,251 1,322 1,414 fruta confitada

872 1,212 1,575 1,692 2,065 1,286 4,060 4,316 3,538 5,001 5,318 5,682

Pasas 854 1,186 1,548 1,661 2,029 1,264 3,986 4,236 3,470 4,912 5,220 5,576 gluten seco 356 496 636 686 839 521 1,640 1,754 1,436 2,021 2,161 2,301 leche en polvo

478 661 864 925 1,139 702 2,227 2,369 1,942 2,746 2,919 3,112

Pirotin 678 943 1,227 1,319 1,611 1,004 3,162 3,362 2,756 3,897 4,144 4,427 Papa amarilla desmenuzada

336 403 481 471 546 620 746 668 593 817 888 963

Mantequilla 166 202 238 231 267 310 367 331 295 403 439 475 Almendras 254 313 365 358 418 477 574 507 455 626 679 738 Canela 199 239 279 279 319 398 438 398 358 518 558 597 Ajonjolí 71 86 102 97 112 132 158 137 122 173 183 203 Total sin IGV 9,588 12,938 16,531 17,393 21,097 15,155 39,139 40,715 33,706 47,505 50,649 54,186 IGV 1,726 2,329 2,976 3,131 3,797 2,728 7,045 7,329 6,067 8,551 9,117 9,753

Total con IGV 11,313 15,267 19,507 20,524 24,895 17,883 46,184 48,044 39,773 56,056 59,766 63,939

pág. 187

venta Igv 2,147 2,915 3,607 3,927 4,594 3,360 8,546 8,949 7,358 10,381 10,947 11,794

Precio 14,073 19,107 23,647 25,744 30,115 22,023 56,024 58,664 48,233 68,056 71,766 77,319


El presente cuadro nos muestra Los costos y gastos obtenidos en el 2019 por

cada mes de los insumos y los materiales para poder elaborar los productos de harina

de papa que son obtenidos con información de los avances anteriores en este caso

por la energía de materia prima el costo unitario por la cantidad de cada mes.

Tabla 132 Costos y gastos obtenidos en el 2019 por cada mes de los insumos Costos y gastos obtenidos en el 2019 por cada mes de los insumos

Insumos 2019 2020 2021 2022 2023

harina panetonera S/. 21,308 S/. 22,542 S/. 23,990 S/. 24,749 S/. 27,027

levadura S/. 9,132 S/. 9,661 S/. 10,281 S/. 10,607 S/. 11,583

harina de papa S/. 58,251 S/. 62,115 S/. 67,871 S/. 71,471 S/. 78,407

huevos S/. 26,668 S/. 28,816 S/. 32,852 S/. 35,719 S/. 39,421

azúcar S/. 12,722 S/. 13,510 S/. 14,561 S/. 15,171 S/. 16,608

Sal S/. 487 S/. 515 S/. 548 S/. 565 S/. 618

Antimoho S/. 15,975 S/. 16,901 S/. 17,992 S/. 18,556 S/. 20,276

esencia Paneton S/. 5,720 S/. 6,017 S/. 6,441 S/. 6,610 S/. 7,246

Manteca S/. 17,115 S/. 18,112 S/. 19,276 S/. 19,881 S/. 21,722

Margarina S/. 22,820 S/. 24,149 S/. 25,702 S/. 26,508 S/. 28,963

Emulsionante S/. 9,132 S/. 9,661 S/. 10,281 S/. 10,607 S/. 11,583

fruta confitada S/. 36,612 S/. 38,738 S/. 41,231 S/. 42,522 S/. 46,461

Pasas S/. 35,943 S/. 38,031 S/. 40,481 S/. 41,751 S/. 45,619

gluten seco S/. 14,835 S/. 15,699 S/. 16,703 S/. 17,225 S/. 18,826

leche en polvo S/. 20,085 S/. 21,254 S/. 22,617 S/. 23,329 S/. 25,485

Pirotin S/. 28,528 S/. 30,185 S/. 32,127 S/. 33,136 S/. 36,204

Papa amarilla desmenuzada S/. 7,529 S/. 8,254 S/. 9,831 S/. 11,017 S/. 12,227

Mantequilla S/. 3,724 S/. 4,077 S/. 4,862 S/. 5,446 S/. 6,044

Almendras S/. 5,765 S/. 6,317 S/. 7,525 S/. 8,435 S/. 9,359

Canela S/. 4,620 S/. 5,058 S/. 6,014 S/. 6,771 S/. 7,488

Ajonjoli S/. 1,571 S/. 1,724 S/. 2,049 S/. 2,298 S/. 2,553

Total sin IGV S/. 358,545 S/. 381,338 S/. 413,237 S/. 432,375 S/. 473,720

IGV S/. 64,538 S/. 68,641 S/. 74,383 S/. 77,827 S/. 85,270

Total con IGV S/. 423,083 S/. 449,979 S/. 487,620 S/. 510,202 S/. 558,989


pág. 188

Tabla 133 Cuadro de Costos y Gastos del año 2019 al 2023 Cuadro de Costos y Gastos del año 2019 al 2023


El presente cuadro presenta todos los gastos de la materia prima que se

llegaron a comprar para poder realizar los productos de harina de papa en el año 2019

hasta el año 2023 y también los insumos dando un valor total del año 2019 en soles de

S/.507503, en el año 2020 un valor de S/.539619, en el año 2021 un valor de

S/.584760, en el año 2022 un valor S/.611002 y por último el año 2023 un valor total

en precio de S/.669929.

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 134 Cuadro de Mano de Obra de los cinco primeros años Cuadro de Mano de Obra de los cinco primeros años


El presente cuadro nos presenta la cantidad de trabajadores en los distintos

primeros 5 años mostrando su remuneración desde el año 2019 hasta el año 2023.

Materiales 2019 2020 2021 2022 2023

Bolsa de polipropileno 10,525 11,136 11,898 12,203 13,424 Notex ecológico 23,390 24,746 26,441 27,119 29,831 Caja de cartón corrugado 29,237 30,932 33,051 33,898 37,288 Caja de poliestireno cristal(12 unidades) 8,390 9,153 10,932 12,203 13,475 Total sin IGV 71,542 75,966 82,322 85,424 94,017 IGV 12,878 13,674 14,818 15,376 16,923 Total con IGV 84,420 89,640 97,140 100,800 110,940 Total resumen materia prima 2019 2020 2021 2022 2023

Insumos 358,545 381,338 413,237 432,375 473,720 Materiales 71,542 75,966 82,322 85,424 94,017 Total valor de venta 430,087 457,304 495,559 517,799 567,737 Igv 77,416 82,315 89,201 93,204 102,193

Precio 507,503 539,619 584,760 611,002 669,929

Área Puestos Cant de Trabaj año 1

Cant de Trabaj año 2




Remun Mens

S/. 2019

Remun Mens

S/. 2020

Remun Mens

S/. 2021

Remun Mens

S/. 2022

Remun Mens

S/. 2023

Producción Maestro

panadero 1 1 1 1 1 2,200 2,200 2,500 2,500 2,500

Producción Ayudante

1 1 1 1 1 1 1,000 1,000 1,100 1,100 1,100


2 1 1 1 1 1 1,000 1,000 1,100 1,100 1,100


3 0 0 1 1 1 1,000 1,000 1,100 1,100 1,100

pág. 189

Tabla 135 Cuadro de Mano de Obra del año 2019 Cuadro de Mano de Obra del año 2019


dic-18 ene-19

feb-19 mar-19

abr-19 may-

19 jun-19 jul-19

ago-19

sep-19

oct-19 nov-19

dic-19

Maestro panadero 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 Ayudante 1 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 Ayudante 2 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 Ayudante 3 0 0 0 0 0 0 0 0 . 0 0 0 0 0

Total Sueldo Bruto

4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200

Gratificación(1/12) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 Total Sueldo 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 CTS(1/24) 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 Essalud (9%) 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 Bono ley(9% de las gratificaciones)

32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32

Sctr (1%) 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42

Costo MOD 5,191 5,191 5,191 5,191 5,191 5,191 5,191 5,191 5,191 5,191 5,191 5,191 5,191

Cuadro de pagos 43,435 43,466 43,497

43,525 43,556 43,586

43,617 43,647 43,678 43,709 43,739 43,770 43,800

Sueldo Bruto 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 Gratificación 350 0 0 0 0 0 0 2,100 0 0 0 0 2,100 Pago de CTS 0 0 0 0 0 948 0 0 0 0 0 1,138 0 Essalud 0 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 Bono ley(9% de las gratificaciones)

32 0 0 0 0 0 0 189 0 . 0 0 0 189

Sctr (1%) 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42

Pago planilla MOD

4,624 4,620 4,620 4,620 4,620 5,568 4,620 6,909 4,620 4,620 4,620 5,758 6,909


Este cuadro de mano de obra nos presenta mensualmente los costos monetarios del año

2019 del MOD con sus distintivos beneficios

Tabla 136 Cuadro de Mano de Obra de los cinco primeros años Cuadro de Mano de Obra de los cinco primeros años

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Maestro panadero S/. 26,400 S/. 26,400 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000

Ayudante 1 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200

Ayudante 2 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200

Ayudante 3 S/. 0 S/. 0 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200

Total Sueldo Bruto S/. 50,400 S/. 50,400 S/. 69,600 S/. 69,600 S/. 69,600

Gratificación (1/12) S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 5,800 S/. 5,800 S/. 5,800

Total Sueldo S/. 54,600 S/. 54,600 S/. 75,400 S/. 75,400 S/. 75,400

CTS (1/24) S/. 2,275 S/. 2,275 S/. 3,142 S/. 3,142 S/. 3,142

Essalud (9%) S/. 4,536 S/. 4,536 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264


S/. 378 S/. 378 S/. 522 S/. 522 S/. 522

SCTR (1%) S/. 504 S/. 504 S/. 696 S/. 696 S/. 696

pág. 190

Costo MOD S/. 62,293 S/. 62,293 S/. 86,024 S/. 86,024 S/. 86,024

Cuadro de pagos S/. 2,019 S/. 2,020 S/. 2,021 S/. 2,022 S/. 2,023

Sueldo Bruto S/. 50,400 S/. 50,400 S/. 69,600 S/. 69,600 S/. 69,600

Gratificación S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 5,800 S/. 5,800 S/. 5,800

Pago de CTS S/. 2,085 S/. 2,275 S/. 3,142 S/. 3,142 S/. 3,142

Essalud S/. 4,536 S/. 4,536 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264

Bono ley (9% de las gratificaciones)

S/. 378 S/. 378 S/. 522 S/. 522 S/. 522

SCTR (1%) S/. 504 S/. 504 S/. 696 S/. 696 S/. 696

Pago planilla MOD S/. 62,103 S/. 62,293 S/. 86,024 S/. 86,024 S/. 86,024


Este cuadro nos muestra el costo de los primeros 5 años en la mano de obra

directa llegando a tener una planilla de pago en el año 2019 de S/. 62103 soles,

también para el año 2020 con un valor de S/. 62293 soles, para el año 2021 un valor

de S/.86024 soles, para el año 2022 con un valor de S/.86024 soles y para el año 2023

con un valor de S/.86024 soles.

pág. 191

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Se considera planilla de Mano de Obra indirecta de forma anual.

Tabla 137 Cuadro de Presupuesto de costos indirectos Cuadro de Presupuesto de costos indirectos


Para los costos indirectos debemos considerar la mano de obra indirecta junto

a los utensilios y herramientas, alquiler de local y por último los servicios para poder

obtener un valor total de gastos sin IGV, este cuadro nos muestra de forma anual por

lo siguiente 5 años los costos indirectos para el proyecto.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Control de calidad Básicos 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 Gratificación 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 Sub Total 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 Pago de CTS 993 1,083 1,083 1,083 1,083 Essalud 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 Bono ley(9% de las gratificaciones)

180 180 180 180 180

Sctr(1%) 240 240 240 240 240

Total gasto 29,573 29,663 29,663 29,663 29,663

Utensilios y herramientas 3,411 3,411 3,411 3,411 3,411 Guantes para Hornear(par) 42 42 42 42 42 Termohigrometros 169 169 169 169 169

Total herramientas 212 212 212 212 212

Jarra medidora 763 763 763 763 763 Cucharones 381 381 381 381 381 Bowls 1,525 1,525 1,525 1,525 1,525 Espátula para corte de masa 191 191 191 191 191 Tachos para harina 339 339 339 339 339

Total, Utensilios y útiles de limpieza

3,199 3,199 3,199 3,199 3,199

IGV Utensilios y herramientas 614 614 614 614 614 Servicios 77,028 78,960 82,982 85,964 89,225 Recarga extintores 100 100 100 100 100 Teléfono e Internet 70% 705 705 705 705 705 energía eléctrica(luz) 70% 21,356 23,289 27,310 30,292 33,554 agua 70% 2,847 2,847 2,847 2,847 2,847 Gas 10,169 10,169 10,169 10,169 10,169 Mantenimiento maquinaria y equipos de producción

2,250 2,250 2,250 2,250 2,250

Servicio de Vigilancia 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800 Servicio de Limpieza 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 I.G.V. Serv. 13,865 14,213 14,937 15,473 16,061 alquiler local 70% 39,402 39,402 39,402 39,402 39,402 Igv alquiler 7,092 7,092 7,092 7,092 7,092 Total Gasto sin IGV 149,413 151,436 155,458 158,440 161,702 Total Gasto con IGV 170,985 173,356 178,101 181,619 185,468

Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF

21,571 21,919 22,643 23,180 23,767

pág. 192

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Se considera planilla de los administrativos de forma anual.

Tabla 138Cuadro de gasto de administración. Cuadro de gasto de administración

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Administrador Básicos 42,000 42,000 48,000 48,000 48,000 Gratificación 3,500 3,500 4,000 4,000 4,000 Sub Total 45,500 45,500 52,000 52,000 52,000 Pago de CTS 1,738 1,896 2,167 2,167 2,167 Essalud 3,780 3,780 4,320 4,320 4,320 Bono ley(9% de las gratificaciones) 315 315 360 360 360 SCTR 1% del sueldo 420 420 480 480 480 Total Gasto 51,753 51,911 59,327 59,327 59,327 Servicios 13,676 14,228 15,377 16,229 17,161 Teléfono e Internet 20% 201 201 201 201 201 Energía eléctrica(luz) 20% 6,102 6,654 7,803 8,655 9,587 Agua 20% 814 814 814 814 814 Contabilidad 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 Licencia de Office 365 personal 373 373 373 373 373 Antivirus Mcafee 186 186 186 186 186 IGV Servicios 1,382 1,481 1,688 1,841 2,009 Alquiler local 20% 11,258 11,258 11,258 11,258 11,258 Igv alquiler 2,026 2,026 2,026 2,026 2,026 Utiles de Oficina 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915 Papel(millar) 85 85 85 85 85 Tintas para impresión(1 cartucho) 254 254 254 254 254 Guias impresas(millar) 85 85 85 85 85 Facturas impresas(millar) 85 85 85 85 85 Pizarra acrilica 120x80 cm 125 125 125 125 125 Pizarra de corcho 90x60 cm 85 85 85 85 85 Corrector 95 95 95 95 95 Borrador 43 43 43 43 43 Lapiz 48 48 48 48 48 Resaltador 28 28 28 28 28 Tampon 3k 26 26 26 26 26 Sello recibido -entregado - despachado 51 51 51 51 51 Cinta embalaje 81 81 81 81 81 Etiqueta 23.5 X 76 cm . BLANCO 20 20 20 20 20 Cuadernos 71 71 71 71 71 Juego de escuadras 19 19 19 19 19 Engrapador 22H M-515 - AZUL 27 27 27 27 27 Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20 30 30 30 30 30 Tablero Acrílico Oficio Humo 51 51 51 51 51 Folders 51 51 51 51 51 Cuaderno de cargo 200 hojas 12 12 12 12 12 Reloj de pared 76 76 76 76 76 Papel fotocopia x 500 hojas 93 93 93 93 93 Stretch film manual 18" x20 micras 373 373 373 373 373 IGV Utiles de Oficina 345 345 345 345 345 Actividades Respons. Social 7,310 7,310 7,310 7,310 7,310 Actividades sociales y eventos de benficiencia

7,310 7,310 7,310 7,310 7,310

I.G.V. Activ. Respons. Social 1,316 1,316 1,316 1,316 1,316 Total Gasto sin IGV 85,911 86,621 95,186 96,038 96,970 Total Gasto con IGV 90,980 91,789 100,561 101,566 102,666

IGV Gastos administrativos 5,069 5,168 5,375 5,528 5,696


pág. 193

Los gastos administrativos comprenden la planilla del administrador junto a los

servicios que involucran el uso del administrativo, también se considera un 20% de

alquiler de local adicionalmente también consideramos los útiles de oficina como

también las actividades responsabilidad social, estos gastos son considerados sin IGV

en el primer año del 2019 hasta el año 2023.

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 139 Cuadro de gasto de Ventas. Cuadro de gasto de Ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Coordinador de mktg S/. S/. S/. S/. S/.

Básicos 27,600 27,600 32,400 32,400 32,400

Gratificación 2,300 2,300 2,700 2,700 2,700

Sub Total 29,900 29,900 35,100 35,100 35,100

Pago de CTS 1,142 1,246 1,463 1,463 1,463

Essalud 2,484 2,484 2,916 2,916 2,916

Bono ley(9% de las gratificaciones) 207 207 243 243 243

SCTR 1% del sueldo 276 276 324 324 324

Comisión ventas 1% 9,544 10,461 11,396 12,350 13,326

Total Gasto 43,553 44,573 51,441 52,395 53,372

Serv. 15,558 15,834 16,409 16,835 17,301

Teléfono e Internet 10% 101 101 101 101 101

energía eléctrica(luz) 10% 3,051 3,327 3,901 4,327 4,793

agua 10% 407 407 407 407 407

Transporte 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

IGV Serv. 2,800 2,850 2,954 3,030 3,114

alquiler local 10% 5,629 5,629 5,629 5,629 5,629

Igv alquiler 1,013 1,013 1,013 1,013 1,013

Publicidad y Marketing 47,091 52,654 52,062 43,373 45,398

Actividades de promoción y Marketing 39,000 45,000 45,000 40,000 40,000

Sampling 8,091 7,654 7,062 3,373 5,398

IGV Publicidad y Marketing 7,020 8,100 8,100 7,200 7,200

Total Gasto sin IGV 111,832 118,690 125,541 118,233 121,700

Igv gastos de ventas 10,834 11,963 12,067 11,243 11,327

Pago área de ventas sin Sampling 114,574 123,000 130,546 126,103 127,629


El presente cuadro de gastos de ventas comprende la planilla del coordinador

de marketing como gasto, también los servicios. Adicionalmente un 10% de local de

alquiler de local, también la publicidad y marketing, estos costos son considerados aún

sin IGV. Adicionalmente también se muestra un apartado donde involucra únicamente

pág. 194

los IGV de gasto de venta y también un apartado donde muestra el pago al área de

ventas sin Sampling.

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

Tabla 140 Cuadro de Depreciación Cuadro de Depreciación

Concepto Cant Valor de compra unitario

Valor de compra

total

Tasa de depreciación

según SUNAT

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones 79,511.02 26,503.67 26,503.67 26,503.67 0.00 0.00

Maquina Amasadora

1 S/. 13,284.75 13,284.75 33% 4,428.25 4,428.25 4,428.25


1 S/. 13,600.00 13,600.00 33% 4,533.33 4,533.33 4,533.33

Maquina Cortadora 1 S/. 7,929.66 7,929.66 33% 2,643.22 2,643.22 2,643.22

Horno Rotativo 1 S/. 41,525.42 41,525.42 33% 13,841.81 13,841.81 13,841.81

Mesa de acero 1 S/. 1,900.00 1,900.00 33% 633.33 633.33 633.33

Estante de acero - recepción de pedidos

1 S/. 1,271.19 1,271.19 33% 423.73 423.73 423.73

79,511.02 26,503.67 26,503.67 26,503.67 0.00 0.00


El cuadro de depreciación nos muestra los primeros tres años de precisión

considerados depreciación acelerada sucede por nuestra régimen donde nos ponemos

una tasa de depreciación de 33% en los primeros años el 2019 hasta 2021.

pág. 195

7.4.2.2. Amortización de intangibles. Tabla 141 Cuadro de Amortización de Intangibles. Cuadro de Amortización de Intangibles.

Descripción Cant. Costo

unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa S/. 770 S/. 0 S/. 770 Búsqueda de Nombre 1 S/. 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5 Reserva de Nombre 1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20 Elaboración de minuta 1 S/. 200 S/. 200 S/. 0 S/. 200 Servicios notariales 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400 Inscripción en Registros Públicos 1 S/. 45 S/. 45 S/. 0 S/. 45 Inscripción en RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Inscripción en REMYPE 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Legalización de Libros Contables 1 S/. 100 S/. 100 S/. 0 S/. 100 Inscripción de trabajadores en ESSALUD formulario n°402

1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Marcas y patentes S/. 1,138 S/. 0 S/. 1,138 Búsqueda de antecedentes figurativos 1 S/. 30 S/. 30 S/. 0 S/. 30 Búsqueda de antecedentes fonéticos 1 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 38 Solicitud de registro de marca de producto

1 S/. 535 S/. 535 S/. 0 S/. 535

Solicitud de registro de slogan 1 S/. 535 S/. 535 S/. 0 S/. 535 Trámite virtual que exonera de la publicación en el diario El Peruano

1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Licencias y autorizaciones S/. 1,695.60 S/. 305.21 S/. 2,000.81 Licencia de funcionamiento 1 S/. 98 S/. 97.60 S/. 18 S/. 115 Inspección Técnica Seguridad en Edificaciones

1 S/. 223 S/. 223.00 S/. 40 S/. 263

Registro Sanitario 1 S/. 390 S/. 390.00 S/. 70 S/. 460 Habilitación sanitaria y HACCP MYPE 5% más gastos de inspección

1 S/. 985 S/. 985.00 S/. 177 S/. 1,162

TOTAL S/. 3,604 S/. 305 S/. 3,909


Cuadro de intangibles valorizados por costo unitario y también mencionando el

IGV en total de precio por venta.

Tabla 142 Cuadro de Amortización de Intangibles. Cuadro de Amortización de Intangibles

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles 720.78 720.78 720.78 720.78 720.78

Amortización administrativa 100% 720.78 720.78 720.78 720.78 720.78


La tabla de amortización de intangibles se basa en la norma nos permite

amortizar intangibles tanto el primer año como en el año 10 ninguno es incorrecto.

Para menor impuesto a la renta por un efecto tributario en el primer año procederemos

a amortizar los intangibles en el primer año de operación.

pág. 196

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 143 Cuadro de Gastos por activo fijo no depreciable. Cuadro de Gastos por activo fijo no depreciable.

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Importe

Total

Activos fijos no depreciables 19,176 3,452 22,628 Operaciones y producción 13,668 2,460 16,128

Coches de acero de 18 bandejas 8 908 7268 1308 8576 Bandejas de acero 48 63 3010 542 3552 Extractores de aire 2 424 847 153 1000

Balanza digital -capacidad 100 kilos 1 847 847 153 1000 Balanza digita - capacidad de 2000

gramos 1 847 847 153 1000

Lavadero de acero 1 847 847 153 1000 Administración 4,025 725 4,750

Computadora 3 1017 3051 549 3600 Impresora 2 254 508 92 600 Escritorio 1 424 424 76 500

Silla 1 42 42 8 50 Ventas 1,483 267 1,750

Computadora 1 1017 1017 183 1200 Escritorio 1 424 424 76 500

Silla 1 42 42 8 50


El cuadro de gastos de activos fijos no depreciables en información ya

presentada en gastos pre operativos te lo cual dividiremos por centro de costo sería en

operaciones, administración y venta este total es de S/.22628 soles.

Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer

año de operaciones

Tabla 144 Cuadro de Gastos por activos fijos no depreciables de operaciones. Cuadro de Gastos por activos fijos no depreciables de operaciones.

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones y producción 13,668

Administración 4,025

Ventas 1,483

Total gasto por activo fijo no depreciable 19,176 0.0 0.0 0.0 0.0


El presente cuadro muestra el gasto por activo fijo no depreciable en el primer

año de operaciones del 2019 es de S/.19176.

pág. 197

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 145 Cuadro de Costo Unitario Promedio Cuadro de Costo Unitario Promedio

Costo unitario promedio TODO SIN IGV

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 423,848 484,253 545,981 609,030 673,497

Materia Prima 358,545 381,338 413,237 432,375 473,720

Mano de Obra Directa 62,103 62,293 86,024 86,024 86,024

Costos Indirectos 149,413 151,436 155,458 158,440 161,702

Total Costo de Producción 570,062 595,067 654,719 676,838 721,445

Costo unitario de producción 1.34 1.23 1.20 1.11 1.07

Gastos Administrativos 85,911 86,621 95,186 96,038 96,970

Gastos de Venta 111,832 118,690 125,541 118,233 121,700

Depreciación Activo Fijo 26,504 26,504 26,504 0 0

Amortización de Intangibles 721 721 721 721 721

Amortiz. Gasto Pre Operativo 11,573 11,573 11,573 11,573 11,573

Gasto por activo fijo no depreciable 19,176

Costo Total 825,778 839,177 914,243 903,403 952,408

Costo total unitario 1.95 1.73 1.67 1.48 1.41


El presente cuadro de costo unitario promedio es basado entre el costo de

producción y entre las unidades vendidas, adicionalmente también nos muestra el

costo total unitario qué es basado entre el costo total y las unidades vendidas por cada

año del 2019 al 2023.

Tabla 146 Cuadro de Costo Cuadro de Costo Unitario del Panetón.

Panetón 38.00% TODO SIN IGV

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 63,649 68,046 72,527 77,091 81,766

Materia Prima 5.47 5.47 5.47 5.47 5.47

Mano de Obra Directa 0.37 0.35 0.45 0.42 0.40

Costos Indirectos 0.89 0.85 0.81 0.78 0.75

Total Costo de Producción 6.74 6.67 6.74 6.68 6.63

pág. 198

Gastos Administrativos 0.51 0.48 0.50 0.47 0.45

Gastos de Venta 0.67 0.66 0.66 0.58 0.57

Depreciación Activo Fijo 0.16 0.15 0.14 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.07 0.06 0.06 0.06 0.05

Gasto por activo fijo no depreciable 0.11 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total 8.263 8.031 8.099 7.796 7.699


El presente cuadro nos muestra el costo unitario del Panetón donde obtenemos

en el primer año del 2019 tenemos 63649 unidades vendidas de donde obtenemos el

costo de producción de 6.74 y un costo total de S/. 8.263 por cada panetón.

Tabla 147 Cuadro de Costo Unitario de la Empanada. Cuadro de Costo Unitario de la Empanada.

Empanada 62.00% TODO SIN IGV

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 360,199 416,207 473,454 531,939 591,731 Materia Prima 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 Mano de Obra Directa 0.11 0.09 0.11 0.10 0.09 Costos Indirectos 0.26 0.23 0.20 0.18 0.17

Total Costo de Producción 0.52 0.47 0.47 0.44 0.42

Gastos Administrativos 0.15 0.13 0.12 0.11 0.10 Gastos de Venta 0.19 0.18 0.16 0.14 0.13 Depreciación Activo Fijo 0.05 0.04 0.03 0.00 0.00 Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.02 0.02 0.02 0.01 0.01 Gasto por activo fijo no depreciable 0.03 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total 0.960 0.838 0.812 0.705 0.657


El presente cuadro de costos unitarios de la empanada nos muestra que

tenemos unidades vendidas en el año 2019 de 360199 unidades y un total de costo de

producción de 0.52 y por último tenemos un costo total por empanada de S/. 0.960

pág. 199

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 148 Cuadro de Costo Unitario de la Empanada. Cuadro de Costo fijos y variables unitarios.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 423,848 484,253 545,981 609,030 673,497

Valor de Venta Promedio 2.25 2.16 2.09 2.03 1.98

Materia Prima 430,087 457,304 495,559 517,799 567,737

Luz 30,508 33,270 39,015 43,274 47,934

Comisión ventas 1.5% 9,544 10,461 11,396 12,350 13,326

Sampling 8,091 7,654 7,062 3,373 5,398

Costos Variables 478,232 508,688 553,032 576,796 634,395

Costo Variable Unitario Promedio 1.13 1.05 1.01 0.95 0.94

Costos fijos


Costos Indirectos Fijo 128,057 128,148 128,148 128,148 128,148

Gastos Administrativos Fijo 79,810 79,968 87,383 87,383 87,383

Gastos de Venta Fijo 91,145 97,249 103,182 98,182 98,182



Amortización de Pre Operativos 11,573 11,573 11,573 11,573 11,573

(-) Activos fijos no depreciables 19,176 0 0 0 0

Costos Fijos 419,089 406,455 443,534 412,030 412,030


El presente cuadro muestra los costos fijos y variables unitarios donde

intervendrá las ventas son ventas en unidades, valor de venta promedio y

adicionalmente los gastos que influyen en la producción de nuestros productos que

serían costos fijos.

pág. 200

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

• En el caso de las compras y las ventas de los productos se realizan al

contado.

• No hay inventario porque la empresa recién va comenzar a realizar a

fabricar los productos.

• El impuesto a la renta para el ejercicio 2018 hasta el 2023 será de

29.5%

• Todos los importes serán mencionados y expresados en soles

• El horizonte de evaluación es de 5 años.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Se puede apreciar en cuadro que el estado de ganancias y pérdida están sin

gastos financieros. Se demuestra que la utilidad neta para todos los años del proyecto

es positivo.

Tabla 149 Estado ganancias y pérdidas sin gasto financiero Estado ganancias y pérdidas sin gasto financiero

rubro 2019 2020 2021 2022 2023

liquidación

Ventas 954,427 1.046,060 1.139,576 1.234,992 1.332,630

(-) costo de ventas 663,175 692,953 759,684 785,442 839,229

(-) materia Prima 430,087 457,304 495,559 517,799 567,737

(-) mano de obra 62,103 62,293 86,024 86,024 86,024

(-) costos indirectos 170,985 173,356 178,101 181,619 185,468

Utilidad bruta 291,251 353,107 379,893 449,551 493,402

(-) Gastos operativos 225,717 244,109 259,525 226,564 230,964

(-) Gastos administrativos 85,911 86,621 95,186 96,038 96,970

(-) Gasto de venta 111,832 118,690 125,541 118,233 121,700

(-) Depreciación Activo Fijo 26,504 26,504 26,504 0 0

(-) Amortización de intangibles 721 721 721 721 721

(-) Amortiza. Gasto. pre operativo 11,573 11,573 11,573 11,573 11,573

(-) Gasto por activo. fijo no depreciable

19,176 0 0 0 0

EBIT o resultado operativo 35,535 108,998 120,368 222,986 262,438

(+) ingresos financieros

(-) gastos financieros

(+) otros ingresos 31,804.41

(-) perdida venta activo fijo 0.00

pág. 201

Resultado ante de I. Renta 35,535 108,998 120,368 222,986 262,438 31,804

(-) impuesto a la renta 29.5% 3,553 20,016 23,370 53,642 65,280 9,382

Resultado neto 31,981 88,982 96,998 169,344 197,158 22,422


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

El cuadro observamos el estado de ganancias y pérdidas del proyecto con

gastos financieros y escudo fiscal para los tres años que dura el préstamo el cual

también debe analizarse verticalmente.

Tabla 150 Estado ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal Estado ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

rubro 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación

Ventas 954,427 1.046,060 1.139,576 1.234,992 1.332,630

(-) costo de ventas 663,175 692,953 759,684 785,442 839,229

(-) materia Prima 430,087 457,304 495,559 517,799 567,737

(-) mano de obra 62,103 62,293 86,024 86,024 86,024


Utilidad bruta 291,251 353,107 379,893 449,551 493,402

(-) Gastos operativos 225,717 244,109 259,525 226,564 230,964

(-) Gastos administrativos 85,911 86,621 95,186 96,038 96,970

(-) Gasto de venta 111,832 118,690 125,541 118,233 121,700

(-) Depreciación Activo Fijo 26,504 26,504 26,504 0 0

(-) Amortización de intangibles 721 721 721 721 721

(-) Amortiza. Gasto. pre operativo 11,573 11,573 11,573 11,573 11,573


19,176 0 0 0 0

EBIT o resultado operativo 35,535 108,998 120,368 222,986 262,438

(+) ingresos financieros

(-) gastos financieros 30,255 15,164 5,356 0 0

(+) otros ingresos 31,804

(-) perdida venta activo fijo 0

Resultado ante de I. Renta 5,280 93,833 115,012 222,986 262,438 31,804

(-) impuesto a la renta 29.5% 528 15,542 21,790 53,642 65,280 9,382

Resultado neto 4,752 78,291 93,222 169,344 197,158 22,422

Escudo Fiscal 3,026 4,473 1,580 0 0 0


pág. 202

Tabla 151 Estado ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal Estado ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro

Análisis Vertical

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 %

(-) costo de ventas 69 % 66% 67 % 64 % 63 %

(-) materia Prima 45 % 44 % 43 % 42 % 43 %

(-) mano de obra 7 % 6 % 8 % 7 % 6 %

(-) costos indirectos 18 % 17 % 16 % 15 % 14 %

Utilidad bruta 31 % 34 % 33 % 36 % 37 %

(-) Gastos operativos 27 % 23 % 23 % 18 % 17 %

(-) Gastos administrativos 9 % 8 % 8 % 8 % 7 %

(-) Gasto de venta 12 % 11 % 11 % 10 % 9 %

(-) Depreciación Activo Fijo 3 % 3 % 2 % 0 % 0 %

(-) Amortización de intangibles 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

(-) Amortiza. Gasto. pre operativo 1 % 1 % 1 % 1 % 1 %


EBIT o resultado operativo 4 % 10 % 11 % 18 % 20 %

(+) ingresos financieros 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

(-) gastos financieros 3 % 1 % 0 % 0 % 0 %

(+) otros ingresos 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

(-) perdida venta activo fijo 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

Resultado ante de I. Renta 0.55 % 8.97 % 10.09 % 18.06 % 19.69 %

(-) impuesto a la renta 29.5% 0.06 % 1.49 % 1.91 % 4.34 % 4.90 %

Resultado neto 0.50 % 7.48 % 8.18 % 13.71 % 14.79 %


8.4. Flujo de Caja Operativo.

El cuadro se resalta que los montos incluyen igv ya que se trata del flujo de

caja, para el caso del impuesto a la renta los montos cargados corresponden al estado

de ganancia y pérdidas sin gastos financieros.

Como se observa en el cuadro, el flujo de caja operativo solo se carga valores

propios de la operación del negocio durante los años de evaluación del proyecto

pág. 203

Tabla 152 Flujo caja operativo Flujo caja operativo

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingreso por Ventas 1.126,224 1.234,350 1,344,700 1.427,291 1.572,504

(-) costos operativos 977,421 1.076,998 1.178,200 1.249,100 1.333,887

(-) materia Prima 507,503 539,619 584,760 611,002 669,929

(-) mano de obra Directa 62,103 62,293 86,024 86,024 86,024


(-) Gastos administrativos 90,980 91.789 100,561 101,566 102,66

(-) Gasto de venta 114,574 123,00 130,546 125,103 127,629

(-) Impuesto a la renta 3,553 20,016 23,370 53,642 65,280

(-) Pago de Igv 27,722 66,926 75,839 89,144 96,891

Flujo de caja operativo 148,803 157,352 165,501 208,191 238,616


8.5. Flujo de Capital.

En el cuadro podemos observar que el flujo de capital incluye el año cero, los

años de operación y el año de liquidación.

Para el año cero se cargan todos los conceptos considerados en la inversión

del proyecto, vale recalcar que todo está con IGV.

Para los años de evaluación del proyecto se carga la necesidad de capital de

trabajo y en el año de liquidación se recupera la garantía de alquiler de los locales, el

valor de desecho de activos fijos y el capital de trabajo.

Los valores de la inversión y de los años de operación están en negativo

porque representan salida de dinero, mientras que los valores si son positivos en el

año de liquidación porque representan un ingreso para la empresa.

pág. 204

Tabla 153Flujo de capital Flujo de capital

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación

Activo fijo depreciable (93,823)

Activo intangible (3,909)

Gastos pre operativos (99,510)

Inventarios (9,701)

Capital de trabajo (62,661) (6016) (6140) (6264) (6410) 0 87,492

Recuperación de garantía 11,070

Valor salvamento activo fijo + inv.

37,529

Flujo de capital (269,604) (6016) (6140) (6264) (6410) 0 136,091


8.6. Flujo de Caja Económico.

Como se muestra en el cuadro el flujo de caja económico es positivo para

todos los años del proyecto (comenzando 2019), así como para los años de

liquidación, lo cual muestra que los cálculos están correctos.

Tabla 154Flujo de capital Flujo de caja económico





Inventarios (9,701)

Capital de trabajo (62,661) (6016) (6140) (6264) (6410) 0 87,492


Valor salvamento activo fijo + inv.

37,529

Flujo de capital (269,604) (6016) (6140) (6264) (6410) 0 136,091

Flujo de caja económico (269,604) 142,787 151,213 159,236 201,781 238,616 119,295


pág. 205

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Como se puede observar en el cuadro el flujo de servicio de la deuda para el

préstamo de activo fijo.

El financiamiento se realiza para cubrir la inversión del año cero, el monto del

préstamo aparece en positivo por el ingreso de dinero que representa el préstamo

como tal.

Para los años de operación se cargan las cuotas y el escudo fiscal año a año,

como las cuotas son pagos que se realizan se cargan en negativo.

El escudo fiscal al ser un beneficio se carga en positivo.

Tabla 155Flujo de capital Flujo servicio de la deuda

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 119,604

Cuotas de reembolso del préstamo

(75,760) (56,793) (37,826) 0 0

Escudo fiscal 3,026 4,473 1,580 0 0

Flujo del servicio de la deuda 119,604 (72,735) (52,320) (6410) 0 0


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Como se observa en el cuadro los flujos de caja financiero siempre son

positivos en los años de operación, es lo que se tiene en la actualidad.

Se observa en el cuadro que el flujo de caja financiero del año cero concuerda

con los aportes de los socios al momento de la inversión.

En el año de liquidación es el mismo tanto en flujo económico como financiero

ya que se tiene servicios de deuda para ese año

pág. 206

Tabla 156 Flujo de caja financiero Flujo de caja financiero


Ingreso por Ventas 1.126,224 1.234,350 1,344,700 1.427,291 1.572,504

(-) costos operativos 977,421 1.076,998 1.178,200 1.249,100 1.333,887 16,796

(-) materia Prima 507,503 539,619 584,760 611,002 669,929

(-) mano de obra Directa 62,103 62,293 86,024 86,024 86,024


(-) Gastos administrativos 90,980 91.789 100,561 101,566 102,66

(-) Gasto de venta 114,574 123,00 130,546 125,103 127,629

(-) Impuesto a la renta 3,553 20,016 23,370 53,642 65,280 9,382

(-) Pago de Igv 27,722 66,926 75,839 89,144 96,891 7,413

Flujo de caja operativo 148,803 157,352 165,501 208,191 238,616 (16,796)




Inventarios (9,701)

Capital de trabajo (62,661) (6016) (6140) (6,264) (6410) 0 87,492


Valor salvamento activo fijo + inv. 37,529

Flujo de capital (269,604) (6016) (6140) (6,264) (6410) 0 136,091

Flujo de caja económico (269,604) 142,787 151,213 159,236 201,781 238,616 119,295

Préstamo 119,604

Cuotas de reembolso del préstamo

(75,760) (56,793) (37,826) 0 0

Escudo fiscal 3,026 4,473 1,580 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 119,604 (72,735) (52,320) (6410) 0 0 0

Flujo de caja financiero (150,000) 70,052 98,893 122,990 201,781 238,616 119,295


pág. 207

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de Oportunidad

Para determinar el costo de oportunidad del accionista (tasa mínima de retorno

del Accionista) recurriremos a dos metodologías, el CAPM y el COK propio.

9.1.1.1. CAPM

Tabla 157 Variables para el CAMP Variables para el CAMP Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1928-

2017

RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1928-2017 TLR 5.15%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 55.62%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 44.38%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0.55

Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1.26%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.86

Costo Capital Propio

KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP

KP

11.9%


El modelo CAPM nos da un rendimiento menor (11.9%) con respecto al costo

de la deuda neta (26.72%), por tanto, la aplicación del modelo CAPM queda invalido. Y

procedemos a trabajar con la metodología del COK propio.

9.1.1.2. COK Propio

Procedemos a calcular el COK propio considerando el aporte de cada socio y

la TREA correspondiente a cada entidad financiera.

pág. 208

Tabla 158 Variables para el CAMP Calculo del COK Propio

Socio1 (Depósito a plazo fijo Interbank) TREA 2.40%

Socio2 (Depósito a plazo fijo caja Arequipa) TREA 3.78%

Socio3 (Depósito a plazo fijo banco azteca) TREA 4.87%

Socio4 (Fondo mutuo BCP) 2.10%

Socio5 (Depósito a plazo fijo Scotiabank) 2.78%

Cok promedio 3.19%

Factor de riesgo 9.4

Cok neto 29.91%


El Factor de riesgo (9.4%) se determina considerando la TCEA neta más alta y

que corresponde a la Deuda capital de trabajo (26.72 %)

Factor de Riesgo = (TCEA neta más alta + COK propio) / COK propio

Factor de Riesgo = (26.72+3.19) /3.19 = 9.4

Tabla 159 Costo de capital Costo de capital

TCEA TCEA neta (TCEA*(1-29.5%)

Deuda activo fijo 33.40% 23.547%

Deuda capital de trabajo 37.90% 26.720%


Por consiguiente, el COK neto (29.91%) es mayor que la TCEA más alta del

banco, por tanto, es el modelo que se aplica.

pág. 209

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El WACC es la Tasa de costo de financiamiento de todos los recursos del

proyecto.

Tabla 160 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 75,058.40 27.83% 23.55% 6.5530%

Deuda capital de trabajo S/. 44,649.43 16.55% 26.72% 4.4233%

Capital propio S/. 150,000.00 55.62% 29.91% 16.6322%

S/. 269,707.83

27.61%


Se cumple que el COK propio es mayor que el WACC.

El WACC es mayor que el COK obtenido por la metodología del CAPM.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

27.61% WACC 29.91% cok propio

Tabla 161Flujos de caja Anual Económico y Financiero Flujos de caja Anual Económico y Financiero

CONCEPTO

Año 0

2019

2020

2021

2022

2023

Liquidación

FLUJO

ECONOMICO

(269,708)

142,729

151,162

159,186

201,730

238,566

119,300

FLUJO

FINANCIERO

(150,000) 69,994 98,842 122,939 201,730 238,566

119,300


El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el

Flujo Económico.

El Costo del Capital Propio Ajustado (COK propio) se empleará para descontar

pág. 210

el Flujo Financiero.

9.2.1.1. VANE y VANF

El VAN (valor actual neto) es traer a valor presente los flujos de caja

futuros restado del año cero.

VANE 185,785

VANF 178,680

VANE: Ganancia de la empresa después de haber invertido. Trabaja con el

WACC

VANF: Ganancia para los accionistas, considerando el valor del dinero en el

tiempo.

Trabaja con el COK propio.

En conclusión, el VANE y VANF son mayor a CERO, por tanto, el proyecto es

viable.

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado

TIRE 54.60%

TIRF 68.44%

TIRE (TIR económica): es la máxima rentabilidad que la empresa le puede

exigir al proyecto.

La TIRE siempre debe ser mayor al WACC

TIRF (TIR financiera): es la máxima rentabilidad que los accionistas le pueden

exigir al proyecto.

La TIRF siempre debe ser mayor al COK propio.

TIRME 40.58%

TIRMF 48.10%

Considerando una tasa del WACC % para las Reinversiones del TIRME y COK

para las reinversiones del TIRMF

pág. 211

Diferencias entre TIR y TIRM:

La TIR considera que todos los años se reinvertirá en el mismo proyecto.

La TIRM considera el costo de oportunidad de reinversión y que puedes invertir

en otros negocios

9.2.1.3 Periodo de Recuperación descontado

Corresponde a la determinación del tiempo exacto en el que se recupera la

inversión, tanto para el proyecto como para el accionista.

Para el Flujo económico se procede a descontar con el WACC

Para el Flujo Financiero se procede a descontar con el COK Propio.

Tabla 162 Flujos de caja Anual Económico y Financiero

Flujos de caja Anual Económico y Financiero

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Flujo Económico

Descontado (269,708) 111,849 92,829 76,606 76,077 70,503 27,629

Acumulado (269,708) (157,859) (65,030) 11,576 87,653 158,157 185,785


Periodo de Recupero Económico 2.85 años

Equivalente a 2 años 10.2 meses

Tabla 163 Flujo de Caja Financiero Descontado

Flujo de Caja Financiero Descontado

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Flujo Financiero

Descontado

(150,000)

53,925

58,601

56,103

70,320

64,500

24,823

Acumulado

(150,000)

(96,075)

(37,473)

18,630

88,950

153,451

178,274


Periodo de Recupero Financiero 2.67 años

Equivalente a 2 años 8.0 meses

pág. 212

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C

Relación B/C Económico: 1.69

Relación B/C Financiero: 2.19

Por cada Sol de inversión el Proyecto recibe 1.69 soles y se gana 0.69 soles

Por cada Sol de inversión propia de los accionistas recibe 2.19 soles y se gana

1.19 soles

Se calcula mediante la relación:

Sumatoria de los flujos descontados a partir del año 1 = Inversión del proyecto.

9.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio

9.2.2.1 Costos Variables, Costos Fijos

Tabla 164 Costos Variables y Costos Fijos

Costos Variables y Costos Fijos

Concepto

2019

2020

2021

2022

2023

Ventas (en Soles) 954,427 1,046,060 1,139,576 1,234,992 1,332,630


Valor de Venta Promedio 2 2 2 2 2

Materia Prima 430,087 457,304 495,559 521,152 567,737

Luz 30,508 33,270 39,015 43,310 47,934

Comisión ventas 1.5% 9,544 10,461 11,396 12,350 13,326

Sampling 8,091 7,654 7,062 6,311 5,398


Costo Variable Unitario

Promedio

1.13 1.05 1.01 0.96 0.94


Costos Indirectos Fijo 128,057 128,148 128,148 128,148 128,148

Gastos Administrativos Fijo 79,810 79,968 87,383 87,383 87,383

Gastos de Venta Fijo 91,145 97,249 103,182 98,182 98,182



Amortización de Pre Operativos 11,573 11,573 11,573 11,573 11,573

(-) Activos fijos no

depreciables

19,176 0 0 0 0

Costos Fijos 419,089 406,455 443,534 412,030 412,030


pág. 213

El punto de equilibrio nos ayuda a determinar el nivel de ventas para cubrir los

costos fijos y los costos variables para no ganar ni perder. En nuestros costos

variables unitarios tenemos S/ 1.13 soles en el 2019, tenemos S/ 1.05 soles en el año

2020, S/. 1.01 soles en el año 2021, S/ 0.96 soles en el año 2022, S/ 0.94 soles en el

año 2023. En los costos fijos en el año 2019 tenemos 419 089 soles, en el año 2020

tenemos 406 455 soles, en el año 2021 tenemos 443 534, en el año 2022 tenemos de

costos fijos 412 030 soles, en el año 2023 tenemos de costos fijos 412 030 soles.

9.2.2.2 Estado de Resultado (Costo Directo) Tabla 165 Estado de Resultados

Estado de Resultados

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 954,427 1,046,060 1,139,576 1,234,992 1,332,630


Valor de Venta Promedio 2 2 2 2 2

Materia Prima 430,087 457,304 495,559 521,152 567,737

Luz 30,508 33,270 39,015 43,310 47,934

Comisión ventas 1.5% 9,544 10,461 11,396 12,350 13,326

Sampling 8,091 7,654 7,062 6,311 5,398


Costo Variable Unitario Promedio 1.13 1.05 1.01 0.96 0.94

Resultados (Costeo Directo)

2019

2020

2021

2022

2023

Ventas 954,427 1,046,060 1,139,576 1,234,992 1,332,630

(-) Costos Variables 478,232 508,688 553,032 583,124 634,395

Margen de Contribución 476,195 537,372 586,545 651,868 698,235

(-) Costos Fijos 419,089 406,455 443,534 412,030 412,030

Utilidad Operativa 57,106 130,917 143,011 239,838 286,205

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 30,255 15,164 5,356 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 26,851 115,753 137,655 239,838 286,205

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 2,685 34,147 40,608 70,752 84,430

Resultado Neto

24,166

81,606

97,047

169,086

201,775

pág. 214


En el estado de resultados utilizamos el método directo en el cual el margen de

contribución es ventas menos costos variables en el año 2019 nos da un resultado de

476 195 soles, en el año 2020 nos da un resultado de 537 372 soles, en el año 2021

nos da un resultado de 586 545 soles, en el año 2022 nos da un resultado de 651 868

soles, en el año 2023 nos da un resultado de 698 235 soles.

Como podemos apreciar solo tendremos 3 años de gastos financieros; y el

resultado neto del año 2019 es 24 166 soles, en el año 2020 el resultado neto es de 81

606 soles, en el año 2021 el resultado neto es 97 047 soles, en el año 2022 el

resultado neto es 169 086 soles, en el año 2023 el resultado neto es 201 775 soles.

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 166 Punto de equilibrio en unidades

Punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos

fijos/(valor de venta promedio-costo variable

promedio)

373,020

366,277

412,860

384,953

397,432

38.0% Panetón 900 gr 141 747 139 185 156 887 146 282 151 024

62.0% Empanadas dulces 231 272 227 092 255 973 238 671 246 408


En el punto de equilibrio en unidades en el año 2019 resulto 373 020 unidades

totales que se debe vender para ni ganar, ni perder, en el año 2020 se debe vender

366 277 unidades totales, en el año 2021 se debe vender 412 860 unidades totales, en

el año 2022 se debe vender 384 953 unidades totales y en el año 2023 se debe

vender 397 432 unidades para ni ganar ni perder.

pág. 215

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 167 Punto de equilibrio en soles

Punto de equilibrio en soles

Punto de Equilibrio (En Soles)

S/. 839,971

S/. 791,214

S/. 861,726

S/. 780,609

S/. 786,388

38.0% presentación de 1

unidad

S/. 319,189 S/. 300,661 S/. 327,456 S/. 296,631 S/. 298,828

62.0% pack de 3 unidades S/. 520,782 S/. 490,553 S/. 534,270 S/. 483,978 S/. 487,561


En el punto de equilibrio en soles en el año 2019 resulto 839 971 soles que se

debe vender para ni ganar, ni perder; en el año 2020 se debe vender 791 214 soles;

en el año 2021 se debe vender 780 609 soles; y el año 2023 se debe vender 786 388

soles para ni ganar, ni perder.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

En el análisis de sensibilidad veremos hasta cuanto puede bajar la demanda y

el precio que son variables de entrada para que siga siendo rentable el proyecto en

mención.

9.3.1 Variables de entrada

Las variables de entrada son:

Demanda

Precio

9.3.2 Variables de salida

VANE S/ 185,444.85

VANF S/ 178,274.07

TIRE 54.58%

TIRF 68.39%

Cok 29.91%

Wacc 27.61%

pág. 216

Tenemos en variables de salida en VANE 1850444.85 soles, en el VANF

tenemos 178 274.087 soles, en el TIRE tenemos el 54.58%, el TIRF tenemos 68.39%,

en el COK 29.91%, en el WACC tenemos 27.61%.

9.3.3 Análisis Unidimensional

Tabla 168 Análisis Unidimensional

Análisis Unidimensional

VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de la demanda

Demanda 0.00% -8.93%

VANE S/. 185,444.85 S/. -

VANF S/. 178,274.07 S/. 24,684.10

TIRE 54.58% 27.53%

TIRF 68.39% 34.77%

Cok 29.91% 29.91%

Wacc 27.61% 27.53%


En el análisis unidimensional podemos apreciar que en la variable de la

demanda máximo puede bajar en un 8.93 % para que el VANE= 0, es decir que solo

puede caer máximo en la variable de la demanda el 8.93%. Esto ante un escenario

Base como muestra el gráfico.

Tabla 169 Variable de Precio VANE=0

Variable de Precio VANE=0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -7.65%

VANE S/. 185,444.85 S/. -0.00

VANF S/. 178,274.07 S/. 27,671.65

TIRE 54.58% 27.52%

TIRF 68.39% 35.32%

Cok 29.91% 29.91%

Wacc 27.61% 27.52%


En el análisis unidimensional en la variable precio podemos apreciar lo máximo

que se puede bajar el precio es el 7.65% para que el VANE = 0, es decir que solo se

puede bajar el precio en un 7.65% en un escenario base como se muestra en el

pág. 217

gráfico.

Tabla 170 Numero Variable costo de harina de papa VANE=0

Numero Variable costo de harina de papa VANE=0

Variable Harina de papa Base Reducción máxima

del precio

Harina de papa 0.00% 100.33%

VANE S/. 185,444.85 S/. 0.00

VANF S/. 178,274.07 S/. 22,448.79

TIRE 54.58% 28.76%

TIRF 68.39% 35.72%

Cok 29.91% 31.75%

Wacc 27.61% 28.76%


Tabla 171 Numero Variable costo de harina de papa VANE=0

Numero Variable Sueldo VANE=0

Variable sueldos Base Reducción máxima

del precio

Sueldos 0.00% 31.55%

VANE 185,444.85 0.00

VANF 178,274.07 30,307.21

TIRE 54.58% 28.71%

TIRF 68.39% 37.07%

Cok 29.91% 31.75%

Wacc 27.61% 28.71%


pág. 218

9.3.4 Análisis multidimensional

Tabla 172 Análisis Multidimensional

Análisis Multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo harina de papa 20% 0% 0%

Sueldos 10% 0% 0%

VANE S/. -165,620.74 S/. 185,444.85 S/. 331,506.18

VANF S/. -111,401.40 S/. 178,274.07 S/. 292,557.21

TIRE 10.5% 54.6% 78%

TIRF 13.9% 68.4% 91%

Probabilidades de ocurrencia

20% 60% 20%

VANE esperado S/. 121,383.21

VANF esperado S/. 118,913.68

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -10% 0% 5%

VANE S/. -166,817.74 S/. 185,444.85 S/. 365,059.87

VANF S/. -109,528.45 S/. 178,274.07 S/. 338,979.52

TIRE 7.8% 54.6% 83%

TIRF 10.8% 68.4% 107%

Probabilidades de

ocurrencia

30% 40% 30%


VANE esperado S/. 133,650.58

VANF esperado S/. 140,144.95

En el análisis multidimensional antes un escenario pesimista en donde las dos

pág. 219

variables de la demanda y precio bajan un escenario 10% sale que el VANE S/ -166

817.74, en resulta un VANF S/ 109 528.45; TIRF resulta 7.8% ; en el TIRF 10.8%; en un

escenario base en donde no baja ni sube la variable de la demanda y precio el VANE: S/

185 444.85; VANF 178 274.07 soles; TIRE: 54.6% ; TIRF : 68.4%; en un escenario

optimista se espera un crecimiento de 5% en las variables de precio y demanda, se

obtiene el VANE:S/ 365 059 .87; VANF: S/. 338 979.52; TIRE: 83%; TIRF: 107%.

A los 3 escenario se coloca los pesos de 30%,40%y 30% para obtener el VANF: 133

650.58 soles Y VANE: 140 144.95 soles en conclusión el VAN esperado sale positivo y

ante estos escenarios el proyecto es viable.

9.3.5 Variables críticas del proyecto.

Nuestra variable critica tenemos la variable de la demanda en un 8.93% y variable

precio en un 7.65%

pág. 220

Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones

CONCLUSIONES

• Si bien, nuestros productos cuentan en el mercado con productos sustitutos, no

hay ningún competidor directo que utilice la materia prima que utilizamos,

aprovechando la coyuntura de consumo de productos nacionales y nutricionales,

la línea de productos Riccoton ofrece al consumidor productos altamente

nutritivos.

• El mercado competidor es amplio en los panetones tradicionales pero no llegan a

atender el 100% de cobertura en el canal tradicional, en las cuestas se muestra

que las bodegas no tienen el producto todo el año

• En el Perú se encuentran 414000 bodegas de los cuales 113000 bodegas se

encuentran en Lima Metropolitana. En Lima Norte se encuentra en el 43.1% de

estas bodegas y es donde los se encuentran los distritos de Comas,Los Olivos y

San Martín de Porres que son los distrito elegidos para nuestro proyecto está

orientado, esto beneficia a nuestro proyecto para incrementar las ventas.

• Ingresar al mercado con dos productos como el Panetón y las empanadas dulces

ha sido una decisión estratégica favorable, porque conllevo a que nuestro

proyecto se ha viable, pudiendo superar un gran obstáculo como la estacionalidad

de uno de nuestro productos.

• El producto tiene aceptación por parte de todos los entrevistados y personas

encuestadas, entendemos que es estacional pero hay un 26% que no es

estacional y tenemos oportunidad de vender y coberturar

• ·Si bien nuestro producto es sustituto, innovaremos constantemente en los

diseños y nuevos agregados de nutrición según sea la necesidad.

• La industria y comercialización del mercado de panificación esta aumento de

debido al beneficio de la nutrición, tendencia a lo ecológico.

• Nuestra empresa QARAKUX SRL. de acuerdo al estudio de mercado desarrolla

su emprendimiento en los distritos de Los Olivos, Comas y San Martín

determinando un horizonte de operación de 5 años y considerando una tasa de

crecimiento promedio de 1.14 % (según CPI- Compañia Peruana de estudio de

mercados y opinión pública).

• QARAKUX SRL. tiene por objetivo iniciar operaciones productivas en diciembre

2018 con el objetivo de posicionar nuestra marca en el mes de mayor demanda

de panetones, mediante una campaña de lanzamiento intensa para lo cual se

producirán unidades para sampling.

pág. 221

• El resultado de ganancias y pérdidas es positivo en los 5 años del proyecto esto

nos dice que es rentable la operación en un determinado periodo y el flujo de caja

nuestro resultado es que tenemos liquidez para la empresa lo que realmente entra

de dinero a la empresa

• El proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE de S/.

186,018.78 y un TIRE de 54.64%, el cual es mayor al WACC de 27.61%. Es

preciso mencionar que el tiempo de recuperación es de tres años, logramos cerrar

favorablemente para el tercer año, obteniendo ganancias a la liquidación del

mismo.

• En relación al aspecto financiero, vemos que también resulta rentable, ya que se

obtendría un VANF de S/ 178,808.47, y un TIRF de 68.47% el cual es mayor al

COK de 29.91% y la recuperación se efectúan en el tercer año

pág. 222

RECOMENDACIONES

• Realizar una nueva evaluación en cuanto al insumo principal que utilizamos la

harina de papa y buscar otras alternativas, ya que podríamos estar

desaprovechando otro tipos de insumos que se han igual de rentables y

nutricionales que la harina de papa.

• Desarrollar alianzas estratégicas con cooperativas y/o asociaciones de

productores de papa, gestionar la asistencia técnica del CIP (Centro Internacional

de la Papa) con el objetivo de integrar a las cooperativas a nuestra cadena

productiva a fin de bajar el costo de nuestro insumo principal.

• Se recomienda ampliar las zonas para alcanzar a más consumidores y la

distribución masiva de producto sea aprovechada por los diversos canales

también se recomienda ampliar nuevos canales de distribución como colegios,

grifos, distribuidores con máquinas expendedora para aumentar las ventas y

movimiento de mercadería.

• Investigar la posibilidad de contar con una presentación más pequeña para el

Panetón y por lo tanto más económica, de esta manera ingresar a otros

mercados y romper la barrera de la estacionalidad del producto

• Ingresar al canal cuentas claves con el cliente VENDOMATICA, con paneton con

harina de papa con una porción individual, la tendencia de estas máquinas es

tener productos saludables.

• Se recomienda hacer los esfuerzos con los diseños de la marca, comunicar el

porcentaje de ingrediente que es imprescindible para la marca

• Se recomienda que nuestro mercado potencial podría incrementarse si

consideramos a los menores de edad con un rango de 05 a 17 años para la

compra de empanadas y panetones por tajadas.

• Para tener liquidez en momentos críticos se recomienda enfocarse en las ventas,

hacer promociones agresivas, descuentos para el canal, un programa de

fidelización para los clientes, las ventas son la principal medida para solucionar

los problemas de caja, es imprescindible estar en varios escenarios

• Considerando el alto costo de inversión de capital, evaluaremos tercerizar la

fabricación de nuestros productos con Panificadora Valle, ubicado en el distrito de

Comas y mantener nuestras alianzas con las comercializadoras Top partner y

Grupo Vega con el objetivo de obtener mayor rentabilidad.

pág. 223

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pág. 225

ANEXOS

ANEXO 1

Formulario para Observancia de Condiciones de seguridad

ANEXO 2

Formulario para Licencia de funcionamiento

pág. 226

pág. 227

ANEXO 3

Formulario para informar el desarrollo de actividades

pág. 228

ANEXO 4

Formulario de Habilitación Sanitaria para fabricación de Alimentos

pág. 229

ANEXO 5

Costos y plazos para licencias de funcionamiento

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