PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE JOYAS DE...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE JOYAS

DE PLATA CON FRUTOS DESHIDRATADOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

GIANELLA KIRSTIE AGUILAR POMALAZA

Ingeniería Industrial

GERARDO DAVID ORTÍZ LARICO

Ingeniería Empresarial y Sistemas

LUIS ROBERTO RETAMOZO RIVADENEYRA

Marketing y Gestión Comercial

JUAN CARLOS TENORIO HUAYTALLA

Ingeniería Empresarial y Sistemas

Asesor:

Eduardo Miguel Llosa Pasquel

Lima – Perú

2020

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea

de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra

total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído

y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad

presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de

la profesora Eduardo Llosa, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos

del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el

documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 4

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1620295 Aguilar Pomalaza, Gianella Kirstie

1620333 Ortiz Larico, Gerardo David

1810320 Retamozo Rivadeneyra, Luis Roberto

1620903 Tenorio Huaytalla, Juan Carlos

La Molina, 24 de junio del 2020

Índice

Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 1

Capítulo I. Información General ........................................................................................... 4

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación .......................................................... 4

1.1.1. Razón social. ................................................................................................... 4

1.1.2. Nombre comercial. .......................................................................................... 4

1.1.3. Logo. ............................................................................................................... 4

1.1.4. Eslogan. ........................................................................................................... 5

1.1.5. Horizonte de evaluación. ................................................................................. 5

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................... 5

1.2.1. Actividad económica. ...................................................................................... 5

1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................... 5

1.2.3. Partida Arancelaria. ......................................................................................... 5

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ................................................................ 6

1.3.1. Modelo de negocio. ......................................................................................... 6

1.3.2. Criterios de segmentación. ............................................................................... 6

1.4. Descripción del producto............................................................................................. 8

1.4.1. Variedades de productos. ................................................................................. 8

1.4.2. Descripción de la materia prima. .................................................................... 10

1.4.3. Ventajas. ........................................................................................................ 18

1.4.4. Envase. .......................................................................................................... 18

1.5. Oportunidades de negocio ......................................................................................... 18

1.6. Estrategia genérica de la empresa .............................................................................. 19

Capítulo II. Análisis del Entorno ........................................................................................ 20

2.1. Análisis del macro entorno ........................................................................................ 20

2.1.1. Del país (últimos 5 años). .............................................................................. 20

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ..... 20

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa. ................................................................................. 21

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ........................ 28

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de

cambio, riesgo país. ....................................................................................... 30

2.1.2. Del sector (últimos 5 años). ........................................................................... 35

2.1.2.1. Mercado internacional. .................................................................... 35

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ................................................................. 36

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................. 37

2.1.2.4. Mercado competidor. ....................................................................... 38

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...................................................................... 38

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .................... 38

2.2. Análisis del micro entorno ........................................................................................ 39

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ............................................ 39

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................ 41

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ......................................................... 41

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .................................................................. 42

2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. .............................................. 43

Capítulo III. Plan Estratégico ............................................................................................. 44

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................... 44

3.1.1. Visión. ........................................................................................................... 44

3.1.2. Misión. .......................................................................................................... 44

3.2. Análisis FODA ......................................................................................................... 44

3.3. Objetivos .................................................................................................................. 46

3.3.1. Objetivos Específicos. ................................................................................... 46

Capítulo IV. Estudio de Mercado ....................................................................................... 47

4.1. Investigación de mercado .......................................................................................... 47

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................. 47

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................... 47

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ............................................................. 47

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ........................................................ 47

4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................. 48

4.1.3. Entrevistas a profundidad............................................................................... 51

4.1.4. Focus Group. ................................................................................................. 59

4.1.5. Encuestas. ...................................................................................................... 66

4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 94

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................. 94

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 99

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.................................................................. 100

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................ 106

4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................. 107

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 113

4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................ 113

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................. 115

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución. ........... 115

4.2.8.2. Programa de ventas valorizado. ..................................................... 122

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................... 133

4.3.1. Producto. ..................................................................................................... 133

4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 138

4.3.3. Plaza. ........................................................................................................... 140

4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 142

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. .............................................................. 142

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ..................................................... 149

Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional ..................................................................... 167

5.1. Estudio legal ........................................................................................................... 167

5.1.1. Forma societaria. ......................................................................................... 167

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 170

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .......................................................................... 172

5.1.4. Legislación laboral. ..................................................................................... 173

5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................. 174

5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 176

5.1.7. Resumen del capítulo ................................................................................... 177

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 178

5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 178

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 178

5.2.3. Descripción de puesto de trabajo. ................................................................. 179

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 186

5.2.5. Aspectos Laborales. ..................................................................................... 190

Capítulo VI. Estudio Técnico ........................................................................................... 202

6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 202

6.1.1. Capacidad instalada. .................................................................................... 202

6.1.2. Capacidad utilizada. ..................................................................................... 202

6.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................... 203

6.2. Procesos .................................................................................................................. 204

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 204

6.2.2. Programa de producción. ............................................................................. 206

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos...................................................... 218

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................... 225

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 225

6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 226

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 226

6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 228

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. ............................................................... 231

6.3.4. Útiles, utensilios. ......................................................................................... 233

6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................... 234

6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 236

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 239

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 241

6.3.9. Programa de compras posteriores. ................................................................ 243

6.4. Localización............................................................................................................ 246

6.4.1. Macro localización. ..................................................................................... 246

6.4.2. Micro localización. ...................................................................................... 249

6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 253

6.4.4. Gastos de servicios. ..................................................................................... 254

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 257

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 258

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 258

6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 258

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 261

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 261

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ................................................................ 262

7.1. Inversiones .............................................................................................................. 262

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ............................................................. 262

7.1.2. Inversión en activo intangible. ..................................................................... 263

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. .............................................................. 265

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................ 269

7.1.5. Inversión en capital de trabajo. .................................................................... 273

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................... 277

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ......................................................... 278

7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 279

7.2.1. Estructura de financiamiento. ....................................................................... 279

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ..................................................................... 281

7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 285

7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 285

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ............................................................. 287

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .......................................................... 287

7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................... 288

7.4.1. Egresos desembolsables. .............................................................................. 288

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos..................................... 288

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ............................................ 289

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................... 290

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ...................................... 293

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................... 294

7.4.2. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 296

7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................ 296

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .......................................................... 297

7.4.2.3. Amortización pre operativos. ......................................................... 299

7.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables. ......................................... 300

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 301

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 305

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................... 310

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ............................... 310

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ............................................. 311

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................... 312

8.4. Flujo de caja operativo ............................................................................................ 314

8.5. Flujo de capital ....................................................................................................... 315

8.6. Flujo de caja económico .......................................................................................... 316

8.7. Flujo del servicio de la deuda .................................................................................. 316

8.8. Flujo de caja financiero ........................................................................................... 317

Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera................................................................ 318

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 318

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). ........................................................................ 318

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ........................................................................ 318

9.1.1.2. Cálculo del COK propio................................................................. 318

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc). ............................................. 319

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 320

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ......................................................................... 320

9.2.1.1. VANE y VANF................................................................................ 320

9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ....................................................... 321

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.............................................. 322

9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C). ...................................................... 322

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.................................................................... 323

9.2.2.1. Costos variables y fijos. ................................................................. 323

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................ 324

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............. 325

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ................... 326

9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo. ............................................................................. 326

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 326

9.3.2. Variables de salida. ...................................................................................... 326

9.3.3. Análisis unidimensional. .............................................................................. 327

9.3.4. Análisis multidimensional............................................................................ 332

9.3.5. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 333

9.3.6. Perfil de riesgo............................................................................................. 334

Conclusiones .................................................................................................................... 335

Recomendaciones ............................................................................................................ 337

Referencias ...................................................................................................................... 338

Índice de tablas

Tabla 1. Código CIUU .......................................................................................................... 5

Tabla 2. Modelo CANVAS .................................................................................................. 7

Tabla 3. Tasa de crecimiento de la población 2015 - 2025 ................................................... 21

Tabla 4. Población económicamente activa en el Perú ......................................................... 23

Tabla 5. Población económicamente activa en el Perú, según ámbito geográfico 2015 - 2019

........................................................................................................................................... 25

Tabla 6. Ingreso per cápita promedio mensual ..................................................................... 28

Tabla 7. Balanza Comercial (millones de US$) 2015 - 2019 ................................................ 29

Tabla 8. Producto Bruto Interno (variación porcentual del índice de volumen físico) 2015 -

2019 .................................................................................................................................... 30

Tabla 9. Competidores actuales ........................................................................................... 40

Tabla 10. FODA cruzado ................................................................................................... 46

Tabla 11. Población proyectada en personas 2019 – 2025 ................................................... 49

Tabla 12. Población proyectada en personas por edades, NSE A y B 2020 ......................... 50

Tabla 13. Ficha técnica del focus group 1 ............................................................................ 59

Tabla 14. Ficha técnica del focus group 2 ............................................................................ 62

Tabla 15. Pregunta 1: Género ............................................................................................. 66

Tabla 16. Pregunta 2: Edad................................................................................................. 67

Tabla 17. Pregunta 3: Distrito de residencia........................................................................ 68

Tabla 18. Pregunta 4: Ingreso promedio mensual ............................................................... 69

Tabla 19. Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares .......................................................... 70

Tabla 20. Pregunta 6: Con qué frecuencia compra aretes o collares .................................... 71

Tabla 21. Pregunta 7: En qué lugar suele comprar dichos productos ................................... 72

Tabla 22. Pregunta 8: En qué época del año considera que compraría los aretes ................. 73

Tabla 23. Pregunta 9: Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia ..... 74

Tabla 24. Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto .................................................. 75

Tabla 25. Pregunta 11: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros

aretes ¿Qué valoración le daría Ud.?.................................................................................... 76

Tabla 26. Pregunta 12: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros

collares ¿Qué valoración le daría Ud.?................................................................................. 77

Tabla 27. Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia ....................................... 78

Tabla 28. Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado

........................................................................................................................................... 79

Tabla 29. Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado 80

Tabla 30. Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado .. 81

Tabla 31. Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola

deshidratada ........................................................................................................................ 82

Tabla 32. Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada

........................................................................................................................................... 83

Tabla 33. Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola

deshidratada ........................................................................................................................ 84

Tabla 34. Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada

........................................................................................................................................... 85

Tabla 35. Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada 86

Tabla 36. Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada .. 87

Tabla 37. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada 88

Tabla 38. Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada . 89

Tabla 39. Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada .... 90

Tabla 40. Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base

de frutas deshidratadas ........................................................................................................ 91

Tabla 41. Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a

base de frutas deshidratadas ................................................................................................ 92

Tabla 42. Pregunta 28: Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo

nuestros productos............................................................................................................... 93

Tabla 43. Mercado Potencial 2021 ..................................................................................... 95





Tabla 48. Mercado Potencial 2021 - 2025........................................................................... 97

Tabla 49. Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares .......................................................... 98

Tabla 50. Mercado Potencial en personas 2021 – 2025 ....................................................... 98

Tabla 51. Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto .................................................. 99

Tabla 52. Mercado disponible 2021 – 2025 ........................................................................ 99

Tabla 53. Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia ..................................... 100


......................................................................................................................................... 101

Tabla 55. Mercado Efectivo arete de plata con arándano deshidratado (mujeres) 2021 – 2025

......................................................................................................................................... 101


deshidratada ...................................................................................................................... 102

Tabla 57. Mercado Efectivo arete de plata con carambola deshidratada (mujeres) 2021 –

2025 .................................................................................................................................. 102


......................................................................................................................................... 103

Tabla 59. Mercado Efectivo collar de plata con pitahaya deshidratada (mujeres) 2021 – 2025

......................................................................................................................................... 104

Tabla 60. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada

......................................................................................................................................... 104

Tabla 61. Mercado Efectivo collar de plata con naranja deshidratada (mujeres) 2021 – 2025

......................................................................................................................................... 105

Tabla 62. Resumen total del Mercado Efectivo en mujeres 2021 - 2025 ........................... 105

Tabla 63. Participación de mercado de diferentes marcas ................................................. 106

Tabla 64. Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025 .................................... 107

Tabla 65. Total mercado objetivo en mujeres 2021 - 2025 ................................................ 107

Tabla 66. Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado

......................................................................................................................................... 108

Tabla 67. Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado 108

Tabla 68. Escenario conservador de la frecuencia de aretes de plata con arándano

deshidratado ...................................................................................................................... 108

Tabla 69. Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada

......................................................................................................................................... 109

Tabla 70. Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola

deshidratada ...................................................................................................................... 109

Tabla 71. Escenario conservador de la frecuencia de aretes de plata con carambola

deshidratada ...................................................................................................................... 110

Tabla 72. Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada

......................................................................................................................................... 110

Tabla 73. Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada 111

Tabla 74. Escenario conservador de la frecuencia del collar de plata con pitahaya

deshidratada ...................................................................................................................... 111

Tabla 75. Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada 112

Tabla 76. Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada .. 112

Tabla 77. Escenario conservador de la frecuencia del collar de plata con naranja deshidratada

......................................................................................................................................... 112

Tabla 78. Demanda en unidades a distribuir 2021 - 2025 .................................................. 113

Tabla 79. Estacionalidad constante ................................................................................... 113

Tabla 80. Estacionalidad Trimestral 2021 - 2025 .............................................................. 114

Tabla 81. Porcentaje de estacionalidad mensual 2021 ....................................................... 114

Tabla 82. Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025 ......................................................... 115

Tabla 83. Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base

de frutas deshidratadas ...................................................................................................... 115

Tabla 84. Canales de distribución seleccionados................................................................ 116

Tabla 85. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes

sociales 2021 (unidades) ................................................................................................... 116









Tabla 90. Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página

web y redes sociales 2021 - 2025 (unidades) ..................................................................... 118

Tabla 91. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2021

(unidades) ......................................................................................................................... 118


(unidades) ......................................................................................................................... 118


(unidades) ......................................................................................................................... 119


(unidades) ......................................................................................................................... 119


(unidades) ......................................................................................................................... 119

Tabla 96. Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias

ecológicas 2021 - 2025 (unidades) .................................................................................... 120

Tabla 97. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2021

(unidades) ......................................................................................................................... 120


(unidades) ......................................................................................................................... 120


(unidades) ......................................................................................................................... 121


(unidades) ......................................................................................................................... 121


(unidades) ......................................................................................................................... 121

Tabla 102. Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros

comerciales 2021 - 2025 (unidades) .................................................................................. 122

Tabla 103. Resumen anual total de las joyas deshidratadas 2021 - 2025 (unidades) .......... 122

Tabla 104. Valor de venta neto en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas

......................................................................................................................................... 122

Tabla 105. Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas

deshidratadas 2021 (importe en soles) ............................................................................... 123









Tabla 110. Resumen de ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las

joyas deshidratadas 2021 - 2025 (importe en soles) ........................................................... 125

Tabla 111. Valor de venta neto en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas ................. 126

Tabla 112. Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2021

(importe en soles) .............................................................................................................. 126


(importe en soles) .............................................................................................................. 127


(importe en soles) .............................................................................................................. 127


(importe en soles) .............................................................................................................. 128


(importe en soles) .............................................................................................................. 128

Tabla 117. Resumen de ingresos anuales de ventas en tiendas ecológicas de las joyas

deshidratadas 2021 - 2025 (importe en soles) .................................................................... 129

Tabla 118. Valor de venta neto en centros comerciales de las joyas deshidratadas ............ 129

Tabla 119. Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2021

(importe en soles) .............................................................................................................. 130


(importe en soles) .............................................................................................................. 130


(importe en soles) .............................................................................................................. 131


(importe en soles) .............................................................................................................. 131


(importe en soles) .............................................................................................................. 132

Tabla 124. Resumen de ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas 2021 - 2025

(importe en soles) .............................................................................................................. 132

Tabla 125. Resumen de ingresos anuales por producto 2021 - 2025 (importe en soles) ..... 133

Tabla 126. Resumen de ingresos anuales por canal 2021 - 2025 (importe en soles) .......... 133


......................................................................................................................................... 138


deshidratada ...................................................................................................................... 138


......................................................................................................................................... 139

Tabla 130. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada

......................................................................................................................................... 139

Tabla 131. Precio de venta al público de las joyas ............................................................ 140

Tabla 132. Ferias .............................................................................................................. 141

Tabla 133. Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a

base de frutas deshidratadas .............................................................................................. 143

Tabla 134. Actividades calendarizadas octubre 2020 ......................................................... 148

Tabla 135. Actividades calendarizadas noviembre 2020 .................................................... 148

Tabla 136. Actividades calendarizadas diciembre 2020 ..................................................... 148

Tabla 137. Presupuesto de la campaña de lanzamiento 2020.............................................. 149

Tabla 138. Actividades calendarizadas 2021 - 2022........................................................... 152

Tabla 139. Actividades calendarizadas 2023, 2024 y 2025 ................................................ 155

Tabla 140. Promoción operativa 2021 (importe en soles)................................................... 161





Tabla 145. Resumen anual de gasto de promoción 2021 - 2025 (importe en soles) ............ 166

Tabla 146. Ratio de porcentaje de gastos de promoción VS el valor de ventas totales ........ 166

Tabla 147. Tipos de sociedades ........................................................................................ 167

Tabla 148. Distribución de capital social .......................................................................... 169

Tabla 149. Gestos registrales de la constitución de la empresa .......................................... 170

Tabla 150. Valoración del registro de la marca ................................................................. 171

Tabla 151. Valoración del registro de la marca ................................................................. 173

Tabla 152. Legislación tributaria ...................................................................................... 175

Tabla 153. Resumen del capítulo ...................................................................................... 177

Tabla 154. Servicios tercerizados ..................................................................................... 178

Tabla 155. Tipos de contrato ............................................................................................ 191

Tabla 156. Planilla del personal – cantidad de trabajadores .............................................. 192

Tabla 157. Planilla del área Administrativa ...................................................................... 192

Tabla 158. Cuadro de provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en

soles) ................................................................................................................................ 193

Tabla 159. Cuadro del pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025

(importe en soles) .............................................................................................................. 193

Tabla 160. Planilla del Área de Ventas ............................................................................. 194

Tabla 161. Cuadro de provisiones del área de ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) 194

Tabla 162. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Dic.2020 – 2025 (importe en

soles) ................................................................................................................................ 195

Tabla 163. Planilla del Área de Producción (Operarios) ................................................... 195

Tabla 164. Cuadro de provisiones del área de producción Ene. 2021 – 2025 (importe en

soles) ................................................................................................................................ 195

Tabla 165. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) Ene.

2020 – 2025 ...................................................................................................................... 196

Tabla 166. Planilla del área de producción ....................................................................... 196

Tabla 167. Cuadro de provisiones del área de producción Dic. 2020 – 2025 ..................... 196

Tabla 168. Cuadro del pago total de la planilla de producción Dic. 2020 – 2025 (importe en

soles) ................................................................................................................................ 197

Tabla 169. Resumen Total pago de planillas Dic.2020 – 2025 (importe en soles) ............. 197

Tabla 170. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas 2021 - 2025 ..................... 197

Tabla 171. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025

(importe en soles) .............................................................................................................. 198

Tabla 172. Planilla por trabajador 2021 (importe en soles) ............................................... 198





Tabla 177. Resumen del costo laboral 2021 - 2025 (importe en soles) .............................. 201

Tabla 178. Horarios de puestos de trabajo ........................................................................ 201

Tabla 179. Capacidad instalada ........................................................................................ 202

Tabla 180. Unidades a producir 2021 - 2025 .................................................................... 203

Tabla 181. % Capacidad utilizada 2021 - 2025 ................................................................. 203

Tabla 182. Capacidad máxima de la deshidratadora ......................................................... 204

Tabla 183. Cálculo del sampling por año del arete de plata con arándano deshidratado..... 206

Tabla 184. Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado

(unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021 ...................................................................................... 206


(unidades) 2022 ................................................................................................................. 206


(unidades) 2023 ................................................................................................................. 207


(unidades) 2024 ................................................................................................................. 207


(unidades) 2025 ................................................................................................................. 208

Tabla 189. Resumen de producción del arete de plata con arándano deshidratado

(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 208

Tabla 190. Resumen del sampling y stock del arete de plata con arándano deshidratado

(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 208

Tabla 191. Cálculo del sampling por año del arete de plata con carambola deshidratada ... 209

Tabla 192. Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada

(unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021 ...................................................................................... 209


(unidades) 2022 ................................................................................................................. 209


(unidades) 2023 ................................................................................................................. 210


(unidades) 2024 ................................................................................................................. 210


(unidades) 2025 ................................................................................................................. 211

Tabla 197. Resumen de producción del arete de plata con carambola deshidratada

(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 211

Tabla 198. Resumen de sampling y stock de producción del arete de plata con carambola

deshidratada (unidades) 2021 - 2025 ................................................................................. 211

Tabla 199. Cálculo del sampling por año del collar de plata con pitahaya deshidratada .... 212

Tabla 200. Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada

(unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021 ...................................................................................... 212


(unidades) 2022 ................................................................................................................. 212


(unidades) 2023 ................................................................................................................. 213


(unidades) 2024 ................................................................................................................. 213


(unidades) 2025 ................................................................................................................. 213

Tabla 205. Resumen de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada

(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 214

Tabla 206. Resumen de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada

(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 214

Tabla 207. Cálculo del sampling por año del collar de plata con naranja deshidratada ....... 214

Tabla 208. Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada

(unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021 ...................................................................................... 215


(unidades) 2022 ................................................................................................................. 215


(unidades) 2023 ................................................................................................................. 215


(unidades) 2024 ................................................................................................................. 216


(unidades) 2025 ................................................................................................................. 216

Tabla 213. Resumen de producción del collar de plata con naranja deshidratada

(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 216

Tabla 214. Resumen de sampling y stock del collar de plata con naranja deshidratada

(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 217

Tabla 215. Resumen de producción total (unidades) 2021 - 2025 ..................................... 217

Tabla 216. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el arete de plata con

arándano deshidratado ....................................................................................................... 218

Tabla 217. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el arete de plata con

carambola deshidratada ..................................................................................................... 219

Tabla 218. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el collar de plata con

pitahaya deshidratada ........................................................................................................ 220

Tabla 219. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el collar de naranja

deshidratada ...................................................................................................................... 221

Tabla 220. Frecuencia de compra de insumos para el arete de plata con arándano

deshidratado ...................................................................................................................... 222

Tabla 221. Frecuencia de compra de insumos para el arete de plata con carambola

deshidratada ...................................................................................................................... 222

Tabla 222. Frecuencia de compra de insumos para el collar de plata con pitahaya

deshidratada ...................................................................................................................... 222

Tabla 223. Frecuencia de compra de insumos para el collar de plata con naranja

deshidratada ...................................................................................................................... 223

Tabla 224. Materiales para el arete de plata con arándano deshidratado ............................ 223

Tabla 225. Materiales para el arete de plata con carambola deshidratada .......................... 223

Tabla 226. Materiales para el collar de plata con pitahaya deshidratada ............................ 223

Tabla 227. Materiales para el collar de plata con naranja deshidratada .............................. 224

Tabla 228. Resumen total de materia prima Ene. 2021 - 2025 .......................................... 224

Tabla 229. Resumen total materiales Ene. 2021 - 2025 ..................................................... 224

Tabla 230. Programa de compras de materias primas Ene. 2021 - 2025 ............................ 225

Tabla 231. Programa de compras de materiales Ene. 2021 - 2025 ..................................... 225

Tabla 232. Mano de obra directa ..................................................................................... 226

Tabla 233. Maquinarias para producción depreciable ....................................................... 227

Tabla 234. Maquinarias para producción no depreciable................................................... 227

Tabla 235. Equipos de producción depreciables ................................................................ 228

Tabla 236. Equipos de producción no depreciables ............................................................ 228

Tabla 237. Equipos del área administrativa depreciable ..................................................... 229

Tabla 238. Equipos del área administrativa no depreciable ................................................ 229

Tabla 239. Equipos del área de ventas depreciable ............................................................ 230

Tabla 240. Equipos del área de ventas no depreciable........................................................ 230

Tabla 241. Herramientas de trabajo .................................................................................. 231

Tabla 242. Útiles de limpieza ........................................................................................... 232

Tabla 243. Útiles, utensilios ............................................................................................. 233

Tabla 244. Mobiliarios de producción no depreciable ....................................................... 234

Tabla 245. Mobiliarios del área administrativa depreciable .............................................. 234

Tabla 246. Mobiliarios del área administrativa no depreciable .......................................... 235

Tabla 247. Mobiliarios del área de ventas no depreciable ................................................. 235

Tabla 248. Útiles de oficina del área administrativa .......................................................... 236

Tabla 249. Útiles de oficina del área de ventas ................................................................. 237

Tabla 250. Útiles de oficina del área de producción .......................................................... 238

Tabla 251. Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción ..................... 239

Tabla 252. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa ...................... 240

Tabla 253. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas .............................. 241

Tabla 254. Programa de reposición de herramientas Dic. 2020 - 2025 .............................. 241

Tabla 255. Programa de reposición de útiles de limpieza Dic. 2020 - 2025 ....................... 242

Tabla 256. Programa de reposición de utensilios Dic. 2020 – 2025 ................................... 242

Tabla 257. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa ...................... 243

Tabla 258. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas .............................. 244

Tabla 259. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción ...................... 245

Tabla 260. Factores de macrolocalización ......................................................................... 248

Tabla 261. Factores de microlocalización .......................................................................... 252

Tabla 262. Gastos de adecuación ...................................................................................... 253

Tabla 263. Gastos de servicios de agua ............................................................................. 255

Tabla 264. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ............................... 262

Tabla 265. Inversión en activos intangibles (importe en soles)........................................... 263

Tabla 266. Resumen de activos intangibles (importe en soles) ........................................... 264

Tabla 267. Gastos pre operativos (importe en soles) ......................................................... 265

Tabla 268. Total, valor gastos pre operativos (importe en soles) ....................................... 268

Tabla 269. Costo de producción 2020 (importe en soles) .................................................. 269

Tabla 270. Costo de producción del sampling del arete de plata con arándano

deshidratado 2020 (importe en soles) ................................................................................ 269

Tabla 271. Costo de producción del sampling del arete de plata con carambola

deshidratada 2020 (importe en soles) ................................................................................. 270

Tabla 272. Costo de producción del sampling del collar de plata con pitahaya


Tabla 273. Costo de producción del sampling del collar de plata con naranja


Tabla 274. Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con

arándano deshidratado 2020 (importe en soles) ................................................................. 271


carambola deshidratada 2020 (importe en soles) ................................................................ 272


pitahaya deshidratada 2020 (importe en soles) ................................................................... 272


naranja deshidratada 2020 (importe en soles) .................................................................... 273

Tabla 278. Costo total de inventario 2020 (importe en soles) ............................................ 273

Tabla 279. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles) ................... 274

Tabla 280. Liquidación del IGV dic. 2020 – 2021 (importe en soles)................................ 277

Tabla 281. Resumen de Inversiones (importe en soles) ..................................................... 278

Tabla 282. Estructura de financiamiento (importe en soles) .............................................. 280

Tabla 283. Porcentaje de financiamiento (importe en soles).............................................. 280

Tabla 284. Aporte de los socios (importe en soles) ........................................................... 281

Tabla 285. Análisis comparativo de entidades financieras ................................................ 281

Tabla 286. Financiamiento del activo fijo .......................................................................... 282

Tabla 287. Cronograma de pagos del activo fijo ............................................................... 282

Tabla 288. Financiamiento de la deuda del activo fijo ...................................................... 284

Tabla 289. Ingreso de páginas web y redes sociales 2021 - 2025 (importe en soles) .......... 285

Tabla 290. Ingreso de ferias ecológicas 2021 - 2025 (importe en soles) ............................. 285

Tabla 291. Ingreso de centros comerciales 2021 - 2025 (importe en soles) ........................ 286

Tabla 292. Resumen de ingresos totales 2021 - 2025 (importe en soles) ............................ 286

Tabla 293. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ..................................... 287

Tabla 294. Valor de desecho neto del activo fijo (importe en soles) ................................... 287

Tabla 295. Presupuesto de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) .......................... 288

Tabla 296. Presupuesto de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) ....................... 289

Tabla 297. Resumen de materia prima e insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) ..... 289

Tabla 298. Mano de Obra – operarios de producción ........................................................ 289

Tabla 299. Cuadro de provisiones de mano de obra directa (importe en soles) .................. 290

Tabla 300. Cuadro de pagos de mano de obra directa (importe en soles) ........................... 290

Tabla 301. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ......................................... 291

Tabla 302. Presupuesto de costos indirectos para el estado de resultados 2021 - 2025

(importe en soles) .............................................................................................................. 293

Tabla 303. Presupuestos de gastos de administración (importe en soles) ............................ 293

Tabla 304. Total gastos de administrativos para el estado de resultados (importe en soles) 294

Tabla 305. Gastos de ventas (importe en soles)................................................................. 295

Tabla 306. Total gastos de ventas para el estado de resultados (importe en soles) ............. 296

Tabla 307. Depreciación ................................................................................................... 296

Tabla 308. Depreciación 2021 - 2025 ............................................................................... 297

Tabla 309. Amortización de intangibles ............................................................................ 298

Tabla 310. Amortización de intangibles 2021 – 2025 (importe en soles) ............................ 299

Tabla 311. Amortización pre operativos (importe en soles) ............................................... 299

Tabla 312. Total amortización 2021 – 2025 (importe en soles) .......................................... 300

Tabla 313. Activos fijos no depreciables (importe en soles) ............................................... 300

Tabla 314. Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles) ..................... 301

Tabla 315. Costo de producción unitario de aretes de plata con arándano deshidratado

(importe en soles) .............................................................................................................. 302

Tabla 316. Precio de venta al canal de aretes de plata con arándano deshidratado

(importe en soles) .............................................................................................................. 302

Tabla 317. Costo de producción unitario de aretes de plata con carambola deshidratada

(importe en soles) .............................................................................................................. 303

Tabla 318. Precio de venta al canal de aretes de plata con carambola deshidratada

(importe en soles) .............................................................................................................. 303

Tabla 319. Costo de producción unitario del collar de plata de pitahaya deshidratada

(importe en soles) .............................................................................................................. 304

Tabla 320. Precio de venta al canal del collar de plata con pitahaya deshidratada ............. 304

Tabla 321. Costo de producción unitario del collar de plata de naranja deshidratada

(importe en soles) .............................................................................................................. 305

Tabla 322. Precio de venta al canal del collar de plata con naranja deshidratada ............... 305

Tabla 323. Costo variable unitario y costo fijo unitario del arete de plata con arándano

deshidratado ...................................................................................................................... 306

Tabla 324. Margen de contribución unitario del arete de plata con arándano deshidratado

(en porcentajes) ................................................................................................................. 306

Tabla 325. Costo variable unitario y costo fijo unitario del arete de plata con carambola

deshidratada ...................................................................................................................... 307

Tabla 326. Margen de contribución unitario del arete de plata con carambola

deshidratada (en porcentajes) ............................................................................................ 307

Tabla 327. Costo variable unitario y costo fijo unitario del collar de plata con pitahaya

deshidratada ...................................................................................................................... 308

Tabla 328. Margen de contribución unitario del collar de plata con pitahaya deshidratada

(en porcentajes) ................................................................................................................. 308

Tabla 329. Costo variable unitario y costo fijo unitario del collar de plata con naranja

deshidratada ...................................................................................................................... 309

Tabla 330. Margen de contribución unitario del collar de plata con naranja deshidratada

(en porcentajes) ................................................................................................................. 309

Tabla 331. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) ......... 311

Tabla 332. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

(importe en miles y millones de soles) ............................................................................... 312

Tabla 333. Flujo de Caja Operativo (importe en soles) ..................................................... 314

Tabla 334. Liquidación de IGV anual (importe en soles) .................................................. 315

Tabla 335. Flujo de capital (importe en soles) .................................................................. 315

Tabla 336. Flujo de caja económico (importe en soles) ..................................................... 316

Tabla 337. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles) ............................................. 316

Tabla 338. Flujo de caja financiero (importe en soles) ...................................................... 317

Tabla 339. Cálculo de CAPM ........................................................................................... 318

Tabla 340. Cálculo COK Propio ....................................................................................... 319

Tabla 341. Costo promedio ponderado de capital (WACC) .............................................. 320

Tabla 342. Indicadores de rentabilidad (importe en soles) ................................................. 320

Tabla 343. VANE y VANF .............................................................................................. 321

Tabla 344. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF ....................................................................... 321

Tabla 345. Periodo de recuperación descontado económico ............................................... 322

Tabla 346. Periodo de Recuperación descontado Financiero .............................................. 322

Tabla 347. Relación Beneficio/Costo ................................................................................ 323

Tabla 348. Costos variables y fijos (importe en soles) ...................................................... 323

Tabla 349. Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles) .............. 324

Tabla 350. Punto de equilibrio (unidades) ......................................................................... 325

Tabla 351. Punto de equilibrio (en soles) .......................................................................... 326

Tabla 352. Variables de salida ........................................................................................... 327

Tabla 353. Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles) ................. 327

Tabla 354. Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles) ...................... 328

Tabla 355. Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles) ............... 330

Tabla 356. Análisis de sensibilidad a la variación del nivel de sueldos (importe en soles) .. 331

Tabla 357. Análisis de sensibilidad a la variación del costo de alquiler (importe en soles) . 332

Tabla 358. Análisis multidimensional................................................................................ 332

Tabla 359. Viabilidad del proyecto .................................................................................... 333

Tabla 360. Variables críticas del proyecto ......................................................................... 333

Índice de figuras

Figura 1. Logo de Ecolojoyas. Elaboración propia................................................................. 4

Figura 2. Fuentes y códigos de color para el logo de Ecolojoyas. Elaboración propia ............ 4

Figura 3. Arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia................................ 8

Figura 4. Arete de plata con Carambola. Elaboración propia ................................................. 9

Figura 5. Collar de plata con Pitahaya deshidratada. Elaboración propia................................ 9

Figura 6. Collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia ............................... 10

Figura 7. Fruto de la Pitahaya roja. Elaboración propia........................................................ 11

Figura 8. Fruto de la Pitahaya amarilla. Elaboración propia ................................................. 11

Figura 9. Etapa del cultivo de la Pitahaya. Adaptado de “Efecto de la fertilización y

aplicación de fitohormonas de inducción floral en el rendimiento del cultivo de en el

distrito Churuja, Amazonas”, por Sánchez, J., 2017, p.51. ................................................... 12

Figura 10. Fruto de la Naranja. Adaptado de “Naranjas, la fruta del invierno”, por

Territorio Gastronómico, 2016. ........................................................................................... 12

Figura 11. Perú: calendario de cosechas de naranja. Adaptado de “Calendario de siembras

y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. .................................................. 13

Figura 12. Perú: distribución departamental de cosechas de naranja en porcentaje.

Adaptado de “Calendario de siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego,

2018. ................................................................................................................................... 13

Figura 13. Fruto de la Carambola. Adaptado de “Carambola”, por Frutas Exóticas, 2019. ... 14

Figura 14. Fruto del Arándano. Adaptado de “Arándano”, por Frutas Exóticas, 2019. ......... 15

Figura 15. Perú: calendario de cosechas de arándano. Adaptado de “Calendario de

siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. .................................... 15

Figura 16. Perú: distribución departamental de cosechas de arándano en porcentaje.

Adaptado de “Calendario de siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego,

2018. ................................................................................................................................... 16

Figura 17. Plata de 950. Elaboración propia ........................................................................ 16

Figura 18. Principales regiones productoras de plata en el Perú. Adaptado de “Plata”, por

Sociedad Nacional de Minería Petróleo y energía, 2018. ..................................................... 17

Figura 19. Envase. Elaboración propia ................................................................................ 18

Figura 20. Índice de precios al consumidor de Lima Metropolitana. Adaptado de “Índices

de precios”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020. ............................ 20

Figura 21. Población económicamente activa en el Perú 2015 - 2019. Adaptado de

“Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020. ............................... 24

Figura 22. Población económicamente activa en el Perú 2015 – 2019 en hombres y

mujeres. Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

........................................................................................................................................... 26

Figura 23. Lima Metropolitana: evolución del ingreso real promedio per cápita mensual,

según deciles de ingreso 2007 - 2018. Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria”

por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019. ................................................ 27

Figura 24. Balanza Comercial de Chile. Adaptado de “Chile alcanzó en enero superávit

comercial de US$1.210 millones por 19% de Avance en las Exportaciones”, por Diario

Estrategia, 2018................................................................................................................... 30

Figura 25. Recesión Latinoamericado en 2019. Adaptado de “Se pronostica caída en el

PBI de Latinoamérica para el 2020, Perú no está en proyecciones negativas”, por Diario

Gestión, 2019. ..................................................................................................................... 31

Figura 26. Tasa de inflación. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de

Reserva del Perú, 2019. ....................................................................................................... 32

Figura 27. Tasa de interés 2015 - 2020. Adaptado de “Tasa de interés” por el Banco

Central de Reserva del Perú, 2020. ...................................................................................... 33

Figura 28. Tipo de cambio. Adaptado de “Evolución del dólar”, por De Perú, 2020. ........... 34

Figura 29. Indicador del riesgo país. Adaptado de “Riesgo país Perú histórico”, por

Ámbito, 2020. ..................................................................................................................... 35

Figura 30. Producción de plata en toneladas. Adaptado de “Ranking de los principales

países productores de plata a nivel mundial en 2019”, por Statista, 2020. ............................ 36

Figura 31. Estructura socioeconómica en zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Elaboración

propia .................................................................................................................................. 47

Figura 32. Promedio general de ingreso familiar mensual por nivel socioeconómico.

Elaboración propia .............................................................................................................. 48

Figura 33. Distribución de NSE por zonas en Lima Metropolitana 2018. Adaptado de

“Niveles socioeconómicos 2018“, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de

Mercados, 2018. .................................................................................................................. 49

Figura 34. Video conferencia del Focus group 1. Elaboración propia................................... 62

Figura 35. Video conferencia del Focus group 2. Elaboración propia................................... 65

Figura 36. Pregunta 1: Genero. Elaboración propia.............................................................. 66

Figura 37. Pregunta 2: Edad. Elaboración propia ................................................................. 67

Figura 38. Pregunta 3: Distrito de residencia. Elaboración propia ........................................ 68

Figura 39. Pregunta 4: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia ................................ 69

Figura 40. Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares. Elaboración propia ........................... 70

Figura 41. Pregunta 6: Con qué frecuencia compra aretes o collares. Elaboración propia ..... 71

Figura 42. Pregunta 7: En qué lugar suele comprar dichos productos. Elaboración propia ... 72

Figura 43. Pregunta 8: En qué época del año considera que compraría los aretes.


Figura 44. Pregunta 9: Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia.


Figura 45. Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto. Elaboración propia .................. 75

Figura 46. Pregunta 11: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros

aretes ¿Qué valoración le daría Ud.?. Elaboración propia .................................................... 76

Figura 47. Pregunta 12: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros

collares ¿Qué valoración le daría Ud.?. Elaboración propia ................................................. 77

Figura 48. Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia. Elaboración propia ....... 78

Figura 49. Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano

deshidratado. Elaboración propia......................................................................................... 79

Figura 50. Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano

deshidratado. Elaboración propia......................................................................................... 80

Figura 51. Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado.


Figura 52. Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola

deshidratada. Elaboración propia ......................................................................................... 82

Figura 53. Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola


Figura 54. Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola


Figura 55. Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya


Figura 56. Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya


Figura 57. Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya


Figura 58. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja


Figura 59. Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja


Figura 60. Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada.


Figura 61. Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a

base de frutas deshidratadas. Elaboración propia ................................................................. 91

Figura 62. Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a

base de frutas deshidratadas. Elaboración propia ................................................................. 92

Figura 63. Pregunta 28: Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo

nuestros productos. Elaboración propia ............................................................................... 93

Figura 64. Primer logo. Elaboración propia ....................................................................... 134

Figura 65. Segundo logo. Elaboración propia .................................................................... 134

Figura 66. Tercer logo. Elaboración propia........................................................................ 134

Figura 67. Ultimo logo. Elaboración propia ....................................................................... 135

Figura 68. Aretes de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia ........................ 135

Figura 69. Aretes de plata con carambola deshidratada. Elaboración propia ...................... 136

Figura 70. Collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia............................ 136

Figura 71. Collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia .......................... 137

Figura 72. Envase. Elaboración propia .............................................................................. 137

Figura 73. Canales de distribución en porcentajes. Elaboración propia .............................. 140

Figura 74. Influencer Natalia Merino Stapleton. Elaboración propia .................................. 145

Figura 75. Influencer Kiara Ventura. Elaboración propia ................................................... 146

Figura 76. Página web de Ecolojoyas. Elaboración propia ................................................. 147

Figura 77. Organigrama de Ecolojoyas. Elaboración propia .............................................. 178

Figura 78. Gerente General. Elaboración propia ................................................................ 179

Figura 79. Asistente Administrativo. Elaboración propia ................................................... 180

Figura 80. Jefe de producción. Elaboración propia ............................................................ 181

Figura 81. Supervisor de Logística. Elaboración propia ..................................................... 182

Figura 82. Operario de Producción. Elaboración propia ..................................................... 183

Figura 83. Jefe Comercial y Marketing. Elaboración propia .............................................. 184

Figura 84. Ejecutivo de ventas. Elaboración propia ........................................................... 185

Figura 85. Jefe de Administración. Elaboración propia ...................................................... 186

Figura 86. Proceso de producción de la joya de plata con fruta deshidratada. Elaboración

propia ................................................................................................................................ 204

Figura 87. Diagrama de flujo del proceso de producción. Elaboración propia .................... 205

Figura 88. Denuncias por comisión de delitos. Adaptado de “Estadística de seguridade

ciudadana”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019. .......................... 247

Figura 89. Local a alquilar. Adaptado de “Alquiler local industrial en Ate Vitarte”, por

Adondevivir, 2020. ........................................................................................................... 249

Figura 90. Segundo posible local a alquilar. Adaptado de “Alquiler de local industrial en

Ate”, por Adondevivir, 2020. ............................................................................................ 250

Figura 91. Zonificación geográfica del distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Sistema de

información geográfica para emprendedores”, por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2020. ............................................................................................................. 251

Figura 92. Consumo de energía. Adaptado de “Tarifario de energía eléctrica” por Luz del

Sur, 2019........................................................................................................................... 255

Figura 93. Telefonía e internet. Adaptado de “Tarifario de telefonía e internet” por

Empresa Claro, 2020. ........................................................................................................ 256

Figura 94. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia......................................... 257

Figura 95. Envase del producto Ecolojoyas. Elaboración propia ........................................ 259

Figura 96. Gestión de residuos sólidos. Adaptado de “Gestión de residuos”, por el

Instituto de Calidad, 2019.................................................................................................. 260

Figura 97. Resumen de inversiones. Elaboración propia .................................................... 279

Figura 98. Estructura de financiamiento. Elaboración propia ............................................. 280

1

Resumen Ejecutivo

El presente trabajo tiene como finalidad demostrar la viabilidad técnica, económica y

financiera de la producción y comercialización de joyas de plata con frutos deshidratados, el

modelo de negocio es B2C ya que se encuentra dirigido al consumidor final ya que nuestros

productos se encontrarán disponibles a través de ferias ecológicas, centro comercial, pagina

web y redes sociales.

La idea de negocio nace con la finalidad de brindar una opción diferente y original

respecto a las joyas que actualmente existen en el mercado peruano enfocado en aportar en la

reducción del impacto ambiental, haciendo uso de alternativas ecológicas tal como los frutos

deshidratados.

En el primer capítulo detallaremos la información general de la idea de negocio cuyo

nombre comercial de la empresa es ECOLOJOYA, razón social “Vive & Luce Joyería S.A.C.”,

el proyecto tendrá una duración de 5 años. Describiremos los cuatro productos que se ofrecerá

a nuestros clientes: aretes de plata con arándano deshidratado, arete de plata con carambola

deshidratada, collar de plata con pitahaya deshidratada y collar de plata con naranja

deshidratada; asimismo, la materia prima, ventajas y oportunidades del negocio.

En el segundo capítulo realizaremos un análisis del entorno a nivel macro del país y del

sector que nos permitirá prever la formación de futuras oportunidades y amenazas para poder

adaptar estrategias de desarrollo. En este capítulo también realizaremos un análisis del micro

entorno, donde identificaremos nuestros competidores actuales, fuerza negociadora de los

clientes, fuerza negociadora de los proveedores para nuestra materia prima, la amenaza de

productos sustitutos que forman una alternativa real en la decisión del cliente a la hora de

comprar y los competidores potenciales.

2

En el tercer capítulo determinaremos un plan estratégico para el negocio, a través de la

misión y visión que nos permitirá perfilar los objetivos de la empresa; asimismo, realizaremos

un análisis FODA donde se detallará las fortalezas, oportunidades, amenazas y debilidades para

encontrar los objetivos específicos.

En el cuarto capítulo realizaremos una investigación de mercado, donde utilizaremos

los criterios de segmentación tales como: segmentación geográfica enfocado en desarrollarse

en Lima Metropolitana en la zona 6 y 7, segmentación demográfica abarca a las mujeres de 20

a 59 años y segmentación socioeconómica del nivel A y B. En este capítulo también

analizaremos el marco muestral, donde a través de la técnica del muestreo por una cuota de

100 encuestas validas se podrá calcular el tamaño de la muestra y realizar la desagregación de

la muestra tomando en cuenta el número de personas según INEI y la tasa de crecimiento

poblacional. Se realizará 3 entrevistas de profundidad a expertos con el objetivo de conseguir

información acerca de las experiencias, conocimientos, situación y percepción de los

entrevistados, también un focus group que nos permitirá analizar y captar feedbacks sobre los

productos, conocer las opiniones e impresiones de nuestro público objetivo, se detallará el

análisis de las respuestas obtenidas de las preguntas de encuesta, esto nos permitirá determinar

la demanda y oferta; así como, la mezcla de marketing.

En el quinto capítulo desarrollaremos el estudio legal y organizacional, el cual se

determinara la forma societaria para el proyecto y las leyes que intervienen en la constitución

de una empresa; asimismo, se realizará el estudio organizacional donde se describirá los

puestos de trabajo, la forma de contratación, régimen laboral MYPE el cual se acogerá el

negocio y el detalle de la planilla para todos los años del proyecto.

En el sexto capítulo realizaremos un estudio técnico respecto al tamaño del proyecto

donde determinaremos la capacidad instalada, utilizada y máxima, en los procesos se

desarrollara el diagrama de flujo de proceso de producción, programa de producción, necesidad

3

de materia prima e insumos y programa de compras y la proyección de requerimiento de mano

de obra directa que será a partir del año 2 en adelante. Identificaremos la tecnología que se

utilizara en el proceso y un análisis de localización para determinar el lugar donde se ubicara

nuestro negocio; de la misma manera, determinar la responsabilidad social frente al entorno

respecto al impacto ambiental, con los trabajadores, con la comunidad.

En el séptimo capítulo desarrollaremos un estudio económico y financiero para

determinar las inversiones, financiamiento del activo fijo con la entidad MIBANCO por el

importe de s/ 28,811.00, ingresos anuales por ventas, costos y gastos anuales por cada producto

anualmente.

En el octavo capítulo realizaremos una evaluación económica y financiera,

calcularemos la tasa de descuento como es el COK y WACC; asimismo, determinaremos los

indicadores de rentabilidad tales como: VAN, TIR, TIRM. Se realizara un análisis respecto al

punto de equilibrio a través de los costos variables y fijos por 5 años y costeo directo para poder

obtener una estimación del punto de equilibrio por los cuatro productos que ofrece el negocio

durante los 5 años.

En el último capítulo desarrollaremos un análisis de sensibilidad y riesgo y evaluaremos

el perfil de riesgo del negocio, determinaremos las recomendaciones y conclusiones de

viabilidad respecto al proyecto y al producto

4

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

La empresa tiene como razón social “Vive & Luce Joyería S.A.C”.

1.1.2. Nombre comercial.

La empresa tiene como nombre comercial “ECOLOJOYA”.

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de Ecolojoyas. Elaboración propia

Figura 2. Fuentes y códigos de color para el logo de Ecolojoyas. Elaboración propia

5

1.1.4. Eslogan.

“La mejor fruta se disfruta en una joya”.

1.1.5. Horizonte de evaluación.

El proyecto tendrá una duración mínima de 5 años, tiempo donde se recuperará la

inversión de equipos, sistema de producción, maquinaria, etc. Así mismo, se espera que en ese

tiempo se logre obtener rentabilidad. Para ello, se considerará el año 2020 como año 0 y 2025

como año 5.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

Dado la naturaleza de nuestra idea de negocio y según la SUNAT, nuestra empresa

tiene como actividad económica lo siguiente: Venta al por menor en almacenes no

especializados con surtido compuesto principalmente de alimentos, bebidas y tabaco.

1.2.2. Código CIIU.

Según la SUNAT el código CIUU es 4711.

Tabla 1.

Código CIUU

Código Descripción

4711 Venta al por menor en almacenes no especializados con surtido compuesto principalmente de alimentos,

bebidas y tabaco.

Nota: Elaboración propia

1.2.3. Partida Arancelaria.

Partida arancelaria para nuestro producto “Joyas de plata hecha con frutos

deshidratados” es 7113110000. “Artículos de joyería y sus partes, de metal precioso o de

chapado de metal precioso (plaqué)”. Cabe precisar que la empresa no realizará actividades de

importación y/o exportación.

6

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

1.3.1. Modelo de negocio.

Nuestro modelo está enfocado a un B2C, ya que nuestros productos están enfocados al

consumidor final. Esto será posible dado que nuestros productos se encontrarán disponible en

tiendas ecológicas, ferias ecológicas y pagina web.

1.3.2. Criterios de segmentación.

A. Segmentación B2C:

• Geográfico: Principales distritos de Lima Metropolitana

• Demográfico: Mujeres de 18 a 59 años de cualquier ocupación, religión, estado civil

o raza.

• Socioeconómico: Nivel socioeconómico B y C.

B. Productos:

• Arete de plata con Arándano deshidratado.

• Arete de plata con Carambola deshidratado.

• Collar de plata con Pitahaya deshidratado.

• Collar de plata con Naranja deshidratado.

C. Canales de distribución:

• Tiendas ecológicas.

• Ferias ecológicas.

• Página Web.

• Delivery.

7

Tabla 2.

Modelo CANVAS

Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

• Proveedores de materia

prima (Arándano, Pitaya,

Naranja y Carambola).

• Proveedor Proagro peruano.

• Proveedor Fruta Natural

Perú.

• Natural Foods Perú.

• Abastecimiento de materia prima.

• Proceso Producción.

• Proceso Control de calidad y

selección de materia prima.

• Gestión de proveedores.

Producto 100% peruano que busca reducir la

contaminación ambiental haciendo uso de

alternativas ecológica como los frutos

deshidratados para los dijes de los aretes y

collares a ser comercializados.

• Campañas concientización ambiental.

• Publicidad en Redes sociales.

• Uso de Pagina Web para mostrar la

variedad de los productos.

• Promociones y descuentos constantes.

Zona Geográfica Lima Metropolitana:

• Zona 6:

- Jesús María

- Lince

- Pueblo Libre

- Magdalena

- San Miguel

• Zona 7:

- San Isidro

- Miraflores

- Surco

- San Borja

- La Molina

• Demográfico:

- Mujeres de 20 a 59 años de cualquier ocupación,

religión, estado civil o raza.

- Sector socio económico A y B.

Recursos claves Canales

• Maquinas.

• Personal especializado.

• Infraestructura.

• Tiendas ecológicas.


• Página Web.

• Delivery.

Estructura de costos Fuente de ingresos

• Fijos: Planillas, Alquiler, gastos administrativos.

• Variables: Materia prima.

• Venta del producto.


8

1.4. Descripción del producto

1.4.1. Variedades de productos.

ECOLOJOYA presenta 4 novedosos modelos de plata con frutos deshidratados para

nuestros clientes:

A) Arete de plata con Arándano deshidratado:

Este modelo exclusivo se encuentra elaborado de plata 950 con arándano deshidratada,

el cual se encuentra cubierta de una capa protectora de barniz transparente que busca asegurar

el tiempo de duración. Este producto se encontrará disponible en todos nuestros canales de

distribución y será proporcionado en empaque ecológico fabricado de yute.

Figura 3. Arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia

B) Arete de plata con Carambola deshidratado:

Este modelo exclusivo se encuentra elaborado de plata 950 con carambola deshidratada,




9

Figura 4. Arete de plata con Carambola. Elaboración propia

C) Collar de plata con Pitahaya deshidratada:

Este modelo exclusivo se encuentra elaborado de plata 950 con pitahaya deshidratada,




Figura 5. Collar de plata con Pitahaya deshidratada. Elaboración propia

D) Collar de plata con naranja deshidratada:

10

Este modelo exclusivo se encuentra elaborado de plata 950 con naranja deshidratada,




Figura 6. Collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia

1.4.2. Descripción de la materia prima.

A. Pitahaya:

Pitahaya o fruta del dragón es una fruta que pertenece al género Hylocereus y

Selenicereus, de la familia de Cactaceae. Este fruto tiene forma ovalada y cascara espinosa,

puede llegar a medir entre 0.5 a 2 metros de largo este se produce en la amazonia peruana, lo

cual podemos encontrar en el color rojo y amarillo.

11

Figura 7. Fruto de la Pitahaya roja. Elaboración propia

Figura 8. Fruto de la Pitahaya amarilla. Elaboración propia

Así mismo, la temporada del cultivo de la pitahaya en el Perú se da hasta 3 veces al

año, siendo los meses abril, agosto y diciembre los meses donde abundan más este fruto.

12

Figura 9. Etapa del cultivo de la Pitahaya. Adaptado de “Efecto de la fertilización y aplicación de fitohormonas

de inducción floral en el rendimiento del cultivo de en el distrito Churuja, Amazonas”, por Sánchez, J., 2017,

p.51.

“El consumo de este fruto cada vez se hace más popular teniendo el precio promedio

entre S/. 30 y S/. 35 soles en los mercados no populares y en los populares entre S/ 10 y S/18

soles el kilogramo”. (Diario Perú21, 2019)

B. Naranja:

La naranja es una fruta que pertenece al género Citrus de la familia Rutaceae, posee

una corteza rugosa de color amarillo y rojo puede llegar a medir entre 6 y o centímetros de

diámetro. En el Perú podemos lograr encontrar hasta 20 especies distintas, ya que cuenta con

alta adaptabilidad en diversas condiciones climáticas.

Figura 10. Fruto de la Naranja. Adaptado de “Naranjas, la fruta del invierno”, por Territorio Gastronómico, 2016.

Así mismo, podemos encontrar que la producción de este se da en mayor cantidad en

los departamentos de Junín y la temporada del cultivo de la naranja en el Perú se produce todo

el año, siendo los meses mayo y junio donde se puede encontrar en mayor cantidad.

13

Figura 11. Perú: calendario de cosechas de naranja. Adaptado de “Calendario de siembras y cosechas”, por

Ministerio de Agricultura y Riego, 2018.

Figura 12. Perú: distribución departamental de cosechas de naranja en porcentaje. Adaptado de “Calendario de

siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018.

“El consumo de este fruto es popular siendo el precio promedio entre S/. 2.0 y S/. 2.5

soles en los mercados no populares y en los populares entre S/ 0.9 y S/2.0 soles el kilogramo”.

(Vitality, 2020)

C. Carambola:

14

“La carambola o fruta de estrella es una fruta que pertenece al género de Averrhoa de

la familia Oxalidaceae, este tiene una forma ovalada, alargada con cinco aristas o alas con una

longitud de 7 a 12 cm aproximadamente. Por lo general el color de esta es entre verde o dorado

y amarillo-anaranjado. Así mismo, se cultiva en la selva peruana y lo podemos encontrar en

los meses de enero-marzo y agosto-setiembre”. (Selva Industrial, 2019)

Figura 13. Fruto de la Carambola. Adaptado de “Carambola”, por Frutas Exóticas, 2019.

“El consumo de este fruto cada vez se hace más popular teniendo el precio promedio

entre S/. 3.0 y S/. 5 soles en los mercados no populares y en los populares entre S/ 2.0 y S/4.0

soles el kilogramo”. (Ministerio de Agricultura y Riego, 2019)

D. Arándano:

El arándano es una fruta que pertenece al género Vaccinium de la familia Ericaceae,

este fruto tiene la forma ovalada y puede llegar a medir entre 1 y 8 centímetros de largo

pudiendo encontrar 3 tipos de arándano Azul, Negro y Rojo.

15

Figura 14. Fruto del Arándano. Adaptado de “Arándano”, por Frutas Exóticas, 2019.

Así mismo, podemos encontrar que la producción de este se da en mayor cantidad en

los departamentos de La Libertad y la temporada del cultivo del arándano en el Perú se produce

de mayor cantidad los meses de enero-abril y julio-diciembre.

Figura 15. Perú: calendario de cosechas de arándano. Adaptado de “Calendario de siembras y cosechas”, por

Ministerio de Agricultura y Riego, 2018.

16

Figura 16. Perú: distribución departamental de cosechas de arándano en porcentaje. Adaptado de “Calendario de

siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018.

“Según el Reporte de Ingreso y Precios en el Gran Mercado Mayorista de Frutas – 2019

el precio se puede encontrar desde S/6.5”. (Ministerio de Agricultura y Riego, 2019)

E. Plata de 950:

La plata 950 es una aleación de metales preciosos el cual está conformado de 5% de

cobre y el resto de plata, esto nos permite trabajar con una consistencia más sólida evitando la

deformación brindando un mejor acabado con un excelente brillo.

Figura 17. Plata de 950. Elaboración propia

17

“El Perú es el segundo país mundial en la producción de plata, de acuerdo al Ministerio

de Energía y Minas que ocupa el 11.8% del total mundial (2.44 millones de toneladas métricas

fina)”. (Diario Gestión, 2019)

Figura 18. Principales regiones productoras de plata en el Perú. Adaptado de “Plata”, por Sociedad Nacional de

Minería Petróleo y energía, 2018.

18

1.4.3. Ventajas.

• Productos elaborados con materia prima 100% peruano.

• Nuestras joyas buscan reducir la contaminación ambiental haciendo uso de frutos

deshidratados.

• Nuestras materias primas son sometidas a un riguroso control de calidad para la

elaboración de nuestras joyas.

• Nuestras joyas cuentan con 4 modelos variados que buscan ser diferenciados a las

alternativas tradicionales.

1.4.4. Envase.

Figura 19. Envase. Elaboración propia

1.5. Oportunidades de negocio

El aumento del público que se encuentra en la búsqueda de alternativas ecológico a lo

tradicional mitigando el cambio climático, la deforestación de bosques y fauna, ha ocasionado

que aparezcan productos con ingrediente y/o materia ecológica que cubran necesidades básicas

19

de que se da en la vida de las personas y sobre todo reduciendo la contaminación medio

ambiental.

“El sector de las joyas en el Perú no es la excepción, por ello las principales joyerías

del país, han lanzado iniciativas que busca el cuidado del medio ambiente y una moda

sostenible reduciendo la contaminación producto de la minería informal. Así mismo, el

Directorio de la Asociación de Moda Sostenible del Perú (AMSP) busca concientizar a las

organizaciones de moda fomentando el consumo responsable en el sector moda”. (Diario

Gestión, 2018)

Por esa razón, una forma de aportar al cuidado medio ambiental hemos identificado que

los productos que la empresa ECOLOJOYA intenta impulsar permitirá reducir la

contaminación ambiental y tendrá mucha acogida hacia nuestro público objetivo.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

ECOLOJOYA aplica como estrategia la diferenciación, produciendo y comercializando

productos considerados únicos en el mercado permitiendo diferenciarse o distinguirse de los

de la competencia con materia prima 100% peruanos que busca una alternativa a la moda

tradicional.

20

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del macro entorno

2.1.1. Del país (últimos 5 años).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

Capital:

La concentración de todos los consumidores para nuestra empresa se encuentra

principalmente en Lima y el enfoque principal para nuestra comercialización de los

productos a ofrecer son para los niveles socioeconómicos A y B (sector 6 y 7).

• Superficie del país: 1,285,215.6 km2

• Población estimada: 32,162,184

• Capital del país: Lima

Figura 20. Índice de precios al consumidor de Lima Metropolitana. Adaptado de “Índices de precios”, por el

Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

21

Según la figura anterior, podemos reflejar el porcentaje de variación mensual

con respecto a la inflación de la canasta familiar mensual que se ha registrado en lima

en este último año. Podemos ver que es un escenario favorable y de políticas

económicas viables para la ciudad.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población:

Tabla 3.

Tasa de crecimiento de la población 2015 - 2025

Años

Población

Tasa de crecimiento media de la

población total (por cien)

Total Hombres Mujeres

Periodo

Quinquenal

Periodo

Anual

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01

2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99

2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97

2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95

2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93

2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91

Nota: Adaptado de “Estimaciones y proyecciones de la población” por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2020.

Según el cuadro del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI),

hemos tomado como referencia los años que van desde el 2015 hasta el 2020 para poder

observar el porcentaje de crecimiento anual, de tal manera que, se ve claramente la tasa

22

de crecimiento anual tanto tanto para hombre como para mujeres y que a simple vista

se ve favorable para las proyecciones de venta de nuestros productos que van dirigidos

principalmente a las mujeres. Aunque el porcentaje de crecimiento anual proyectado

para el año 2020 se tiene unos puntos más bajos a comparación de los demás, podemos

observar que la proyección de crecimiento total con respecto a las mujeres es alta.

Población económicamente activa ocupada:

La situación actual de la Población Económicamente Activa (PEA) del Perú es

de más de 17 millones de personas aproximadamente que trabajan activamente a nivel

nacional, lo que significa que 52.92% trabaja formalmente. Asimismo, podemos decir

que el 55.86% son hombres y el 44.14% son mujeres, lo cual es favorable para nuestra

empresa que está enfocada principalmente en el público femenino. A continuación, se

presenta el cuadro con información extraída de Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI) para una mejor apreciación.

23

Tabla 4.

Población económicamente activa en el Perú

Ámbito

geográfico

2015

Valor %

Anual

2016

Valor %

Anual

2017

Valor %

Anual

2018

Valor %

Anual

2019

Valor %

Anual

Total 16,498,400 1.006 16,903,700 1.025 17,215,700 1.018 17,462,800 1.014 17,020,150 0.975

HOMBRES 9,288,300 1.011 9,464,100 1.019 9,579,100 1.012 9,695,800 1.012 9,506,825 0.981

MUJERES 7,210,100 1.000 7,439,600 1.032 7,636,700 1.026 7,766,900 1.017 7,513,325 0.967

Nota: Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

La siguiente ilustración nos muestra mejor como ha venido creciendo en general la PEA en todo el Perú, esto es una situación

favorable para el país, sin embargo, en el último año hay una pequeña disminución, pero no es considerable. A pesar de esto podemos decir

que la PEA es estable y posiblemente este año la situación mejore por las mejoras laborales de los últimos años en el Perú.

24

Figura 21. Población económicamente activa en el Perú 2015 - 2019. Adaptado de “Empleo” por el Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2020.

La PEA en los últimos 5 años en el país ha venido aumentando poco a poco, sin

embargo, en un escenario como este a comparación de otras décadas, podemos concluir

que la imagen es razonable para Lima, ya que, nuestro principal enfoque será en las

personas de esta capital para los productos que queremos ofrecer. A continuación,

veremos la siguiente tabla:

25

Tabla 5.

Población económicamente activa en el Perú, según ámbito geográfico 2015 - 2019

Ámbito

geográfico

2015

Valor %

Anual

2016

Valor %

Anual

2017

Valor %

Anual

2018

Valor %

Anual

2019

Valor %

Anual

Total 5,183,000 1.0238 5,387,700 1.039 5,543,300 1.029 5,582,800 1.007 5,424,200 0.972

HOMBRES 2,851,700 1.0343 2,952,200 1.035 2,973,500 1.007 2,987,100 1.005 2,941,125 0.985

MUJERES 2,559,600 1.0111 2,669,100 1.043 2,682,100 1.005 2,703,500 1.008 2,653,575 0.982

Nota: Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

Tomando en cuenta que tenemos más de un 50% de personas que trabajan formalmente en todo el Perú, las variaciones anuales por

hombres y mujeres se mantienen casi en mismo ritmo, aunque en el caso de las mujeres el porcentaje es menor, la tendencia a que la PEA

en las mujeres mejor es visible, ya que, solamente en el último año una pequeña variación en el ritmo de crecimiento. Esto no quiere decir

que vayamos a tener algún tipo de problema en el futuro en nuestras investigaciones, pero vamos a poder manejarlo mucho mejor con una

correcta segmentación con respecto a nuestro público objetivo.

26

Figura 22. Población económicamente activa en el Perú 2015 – 2019 en hombres y mujeres. Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,

2020.

Tal como podemos apreciar, se puede ver un aumento progresivo en el Ingreso Per Cápita Promedio Mensual de la población de

Lima Metropolitana específicamente. Tenemos que tener en cuenta que hubo un último aumento de la remuneración mínima vital también.

Además, se prevé que en los siguientes años el ingreso real per cápita por persona aumente.

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

2015 Valor % Anual 2016 Valor % Anual 2017 Valor % Anual 2018 Valor % Anual 2019 Valor % Anual

PEA Lima

Total HOMBRES MUJERES

27

Ingreso real per cápita promedio mensual:

Figura 23. Lima Metropolitana: evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, según deciles de ingreso 2007 - 2018. Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria”

por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

28

Tabla 6.

Ingreso per cápita promedio mensual

Ingreso per capita promedio mensual

2019 2020

1716.5 1790.5

Nota: Elaboracoón propia

De acuerdo al Diario Andina (2019), mencionan que:

Tambien tenemos que tener en cuenta que, según información que se obtuvo

por andina.pe: se dice que el ingreso promedio mensual en Lima Metropolitana

en el año 2019 fue de 1,716.5 soles. Asimismo, en este año los incrementos

fueron específicamente en construcción (10.9%) y en Comercio (5.7%). Por

otro lado, según información obtenida por andina.pe: se informa que, en el año

2020, el ingreso promedio per-capita mensual fue de 1790.50 soles, ya que hubo

un aumento principalmente en Servicios de 6.7%, Comercio 6.3%, Manufactura

5.8% y Construccion de 1.6% respectivamente.

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.

Según información obtenida por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP),

que muestra la balanza comercial que incluyen las exportaciones e importaciones

anuales desde el año 2015 al 2019, podemos ver que en el 2015 hay un déficit en el

balance comercial de -2916 millones de dólares. Sin embargo, se puede apreciar que a

partir del año 2016 en adelante el balance comercial es positivo hasta el 2019. Esto es

un escenario favorable para el país, puesto que, podemos deducir que se están

generando mucho más puestos de trabajo en la manufactura de todos los sectores

comerciales para la exportación. Asimismo, a pesar de que las exportaciones no se

incrementan de manera considerable, se mantiene la balanza comercial en positivo. Las

29

empresas a nivel internacional aprecian mucho este aspecto en un país, lo que es

favorable para el país. Por último, el balance comercial en el año 2019 se puede ver

como disminuye, esto es porque las exportaciones tradicionales en el 2018 tuvieron una

gran subida con respecto al año 2019.

Tabla 7.

Balanza Comercial (millones de US$) 2015 - 2019

2015 2016 2017 2018 2019

1.- EXPORTACIONES 34415 37082 45421 49067 47688

Productos tradicionales 23432 26183 33566 35638 33751

Productos no Tradicionales 10895 10798 11725 13240 13783

Otros 88 101 130 189 154

2.- IMPORTACIONES 37331 35129 38722 41870 41074

Bienes de Consumo 8754 8608 9339 9591 9576

Insumos 15911 15022 17902 20516 19101

Bienes de capital 12002 11232 11316 11641 12295

Otros bienes 664 267 164 123 102

3.- BALANZA COMERCIAL -2916 1953 6699 7196 6615

Nota: Adaptado de “Balanza Comercial” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.

Tenemos por otro lado un comparativo con el país de Chile con respecto a la

balanza comercial que este país tuvo en los últimos años. Según información obtenida

por el diario estrategia de chile: este país tuvo un superávit de USD 1,210 millones la

cual representa en exportacion un monto de USD 6,656 millones. Este resultado

positivo fue gracias a las exportaciones de cobre que este país tuvo hacia otros destinos,

también hubo un aumento en otro tipo de minerales que fue representativo para su

balanza comercial. Asimismo, los sectores industriales que representaron también un

17.1% como también las pesqueras y agrícolas que fueron un gran potencial para el

aumento de un resultado positivo en la balanza comercial del año 2018.

30

Figura 24. Balanza Comercial de Chile. Adaptado de “Chile alcanzó en enero superávit comercial de

US$1.210 millones por 19% de Avance en las Exportaciones”, por Diario Estrategia, 2018.

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de

cambio, riesgo país.

Producto Bruto Interno:

“El PBI en el Perú siempre ha sido una incertidumbre, puesto que, hemos tenido

altas y bajas en estos últimos años. Según INEI, el PBI del Perú, ha tenido una

disminución de 1.86% con respecto al año 2018. Esto debido a que hubo una caída en

el sector pesquero y manufactura principalmente. Cabe resaltar que, esta disminución

supera a la del año 2014 que fue de 2.40%. Es un poco preocupante, pero se prevé que

esto pueda mejorar en el transcurso de los meses”. (Diario La República, 2019)

Tabla 8.

Producto Bruto Interno (variación porcentual del índice de volumen físico) 2015 - 2019

Ámbito Indicador Unidad 2015 2016 2017 2018 2019

31

Total

Nacional

Producto Bruto Interno (variación

porcentual del índice de volumen físico)

Variación

porcentual

3.3 4.0 2.5 4.0 2.14

Nota: Adaptado de “El Producto Bruto Interno creció en el 2019” por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2019.

Por otro lado, tenemos un comparativo del PBI anual con varios paises que se pudo

obtener del diario gestión: se puede ver como la variación porcentual cambia

considerablemente en los paises de la región, asimismo, en este informe se proyecta una caída

de 0.6% del PBI de la región latinoamericana. Este informe también indica que paises como

Brasil, Mexico, Paraguay, Colombia y Uruguay tendrían un freno en su expansión. Por otro

lado, el dinamismo económico que tienen los paises de Bolivia, Chile y Peru se verían afectadas

debido a la crisis política que afrontan esos paises en la actualidad.

Figura 25. Recesión Latinoamericado en 2019. Adaptado de “Se pronostica caída en el PBI de

Latinoamérica para el 2020, Perú no está en proyecciones negativas”, por Diario Gestión, 2019.

Tasa de inflación:

“Según información obtenida por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

e Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), la tasa de inflación en el 2019

32

se ha venido manteniendo un porcentaje bajo con respecto a otros años, sin embargo,

según INEI la inflación de alimentos y bebidas hizo que el porcentaje anualizado se

dispare, por lo que se pudo mantener a la baja y por debajo del rango de la meta oficial.

Asimismo, el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) indicó que hubo alza de

precios en los rubros de alquiler de viviendas, rubros de esparcimientos, combustibles

y alimentos. Por último, el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) proyecta para

este año una tasa de inflación del 2%”. (Diario El Comercio, 2019)

Figura 26. Tasa de inflación. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de Reserva del

Perú, 2019.

Tasa de interés:

Según información obtenida por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP),

se acordó en el último mes mantener la tasa de interés en 2.25. Tal como podemos ver

en el cuadro mencionado líneas abajo, las tasas de interés históricas de los últimos años

han sido mucho mayores con respecto a otros periodos.

4,4

3,23

1,36

2,191,9 2

2015 2016 2017 2018 2019 2020

AÑOS

TASA INFLACION

33

Figura 27. Tasa de interés 2015 - 2020. Adaptado de “Tasa de interés” por el Banco Central de Reserva del Perú,

2020.

Hasta mayo del 2019, se observa el grado de variación de las tasas del sistema

financiero en moneda nacional, en relación con la tasa de interés de referencia.

Tipo de cambio:

El presente cuadro que se obtuvo con información del BCRP, nos muestra el

tipo de cambio promedio mensual tanto de compra como venta en los último 5 años, ya

que, estas cifras pueden variar diariamente, sin embargo, tenemos que resaltar que el

BCRP viene tomando medidas preventivas para salvaguardar la estabilidad económica

en el Perú y también ejecutando los mecanismos de cambio en el alza o baja del precio

del dólar. Solamente para detallar en el último mes de marzo, el tipo de cambio se ubicó

en 3.47 soles la compra y llegó a 3.50 la venta.

34

Figura 28. Tipo de cambio. Adaptado de “Evolución del dólar”, por De Perú, 2020.

Riesgo país:

Esta información que se pudo obtener de JP Morgan (EMBIG), nos ofrece data

del comportamiento diario de riesgo país en nuestro país y de todo el mundo. Sin

embargo, como tenemos una información muy amplia al respecto, el cuadro

mencionado abajo está calculado por fecha de cierre de cada uno de los meses desde el

2015 al 2020, solamente en marzo de 2020 se colocó el puntaje de riesgo país al 27 de

marzo, por lo que, nos muestra un puntaje alto con respecto a otros meses que se venía

manteniendo una baja considerable.

2,800

2,900

3,000

3,100

3,200

3,300

3,400

3,500

3,600

Mar

15

May

15

Jul1

5

Sep

15

Nov15

Ene1

6

Mar

16

May

16

Jul1

6

Sep

16

No

v16

Ene1

7

Mar

17

May

17

Jul1

7

Sep

17

Nov17

Ene1

8

Mar

18

May

18

Jul1

8

Sep

18

Nov18

Ene1

9

Mar

19

May

19

Jul1

9

Sep

19

Nov19

Ene2

0

Mar

20

TIPO DE CAMBIO

Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Interbancario - Compra

Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Interbancario - Venta

35

Figura 29. Indicador del riesgo país. Adaptado de “Riesgo país Perú histórico”, por Ámbito, 2020.

2.1.2. Del sector (últimos 5 años).

2.1.2.1. Mercado internacional.

“El sector de joyería para el Perú ha venido siendo muy favorable,

específicamente en las exportaciones que han venido desarrollándose por parte de

grandes emprendedores que vienen sumando cada año más una mejor participación e

imagen a nivel mundial y regional. Según información recopilada de la revista española

Modaes, líder en información económica con referente a la moda, nos comenta en una

de sus noticias acerca del crecimiento del Perú en este sector que fue del 14% al cierre

de setiembre de 2019 y alcanzaron un monto de 109 millones de dólares. Asimismo, de

todas estas exportaciones de joyerías que son por lo general anillos, collares, chapas.

Etc. Más del 80% concentra en las joyas finas de oro y plata. Además, tenemos una

mejor participación con respecto a otros países de la región. Por último, la mayor

demanda de productos de la joyería peruana proviene de Estados Unidos, Canadá y

Austria quienes valoran mucho los trabajos peruanos”. (Diario Modaes, 2019)

208

181

246

277

203

175166

138

11199

141 141119

10081

96

129

308

RIESGO PAIS - COMPORTAMIENTO

36

A continuación, se podrá ver un cuadro con los principales paises exportadores

de plata a nivel mundial en el año 2019:

Figura 30. Producción de plata en toneladas. Adaptado de “Ranking de los principales países productores

de plata a nivel mundial en 2019”, por Statista, 2020.

De acuerdo a la página Statista (2020), menciona que:

En este cuadro, se muestra como Mexico es el principal productor de plata a

nivel internacional con una producción de 6,300 toneladas metricas, seguido de

Peru con 3,800 toneladas métricas y China con una producción de 3,600

toneladas métricas. Este panorama es importante para saber como es que Peru,

siendo un país rico en producción de este mineral, no se muestra un incentivo

de producción de productos terminados con respecto a este insumo.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

“El consumidor de joyas en Perú viene evolucionando sus preferencias al tipo

de material y calidad que viene usando. Puesto que, viene valorando más el material

por plata, ya que usualmente suelen usar bisutería que no se acerca nada a la calidad

37

que los productores de joyas producen. Asimismo, tenemos que tener en cuenta que, el

perfil de una consumidora de estos productos suele ser una mujer independiente y

emprendedora del NSE B/C entre 21 y 60 años”. (Diario Gestión, 2015)

“Según información del Diario el Peruano, en el Perú el sector de joyería genera

más de 50 mil empleos de los cuales 30,000 puestos de trabajo son directos y 20,000

son empleos indirectos. Sin embargo, vienen trabajando para poder incorporar nueva

tecnología que les permita a los joyeros perfeccionar sus productos. Asimismo, vienen

trabajando también para que puedan obtener certificación por parte de INACAL

(Instituto Nacional de Calidad)”. (Diario el Peruano, 2018).

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

“El mercado de proveedores viene siendo favorable para nuestra empresa. Sin

embargo, si hablamos con respecto a joyería en plata, de todo lo que produce Perú, solo

el 1% o 2% se designa para la fabricación de joyería para el consumo peruano, según

un informe de Asociación de Exportadores, (ADEX). Esto es un claro ejemplo de que

falta más productividad peruana y también de interés de los consumidores en comprar

este tipo de productos. Actualmente existen 5 empresas que vienen liderando la

producción de joyería en plata, pero se viene trabajando para que este panorama cambie

de manera rotunda”. (ADEX, 2018)

Por otro lado, con respecto a los frutos con los que vamos a trabajar tales como

la naranja, pitahaya, arándanos y guanábanas. Si bien es cierto, estos productos no son

oriundos del país, se produce en gran cantidad para consumo local y exportación, lo

cual hace que sea un escenario favorable para nuestra empresa, puesto que, tenemos una

mayor facilidad de tener un mejor trato de negociación con respecto a los proveedores.

38

2.1.2.4. Mercado competidor.

Por ser nuestra propuesta de negocio algo innovador en el mercado, ya que,

nuestros productos están basados principalmente en la plata con insumos de fruta

deshidratada como dijes, no existen competidores directos en contra de nuestra

empresa. Sin embargo, existen muchos competidores indirectos que están presentes en

el mercado, pero que ya tienen una amplia participación en el mercado exclusivamente

con joyas de oro y plata.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El mercado distribuidor parte desde la exploración de minas para poder obtener

la materia prima de la plata. Asimismo, toda esta materia primera se comercializa como

insumo para los fabricantes de joyería, estos a su vez trasladan todo lo que fabrican a la

comercialización a través de los canales de distribución. Por último, los fabricantes

mayoristas y minoristas producen los mejores diseños de joyería para que puedan ser

exportados o se puedan vender localmente.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

De acuerdo al Ministerio de Comercio Exterior y de Turismo, señala que:

• Normativa NTP 399-504-2008. PRODUCTOS DE JOYERÍA Y

ORFEBRERÍA:

Elaborados en metales preciosos, hecho a mano. Asimismo, esta norma técnica

fue establecida en el 2008 por el Comité Técnico de Normalización de Artesanías la

cual establece los requisitos de calidad, que se deberá cumplir los diferentes puntos de

joyería y orfebrería de oro, plata, platino, otros, así como las definiciones e indica los

métodos de ensayo a los que estos deben ser sometidos para corroborar la autenticidad

del mismo”. (Instituto Nacional de Calidad, 2018)

39

• Normativa NTP-ISO 399.500.2004, JOYERIA Y ORFEBRERIA.

Determinación de plata en aleaciones para joyería y orfebrería. Método de

copelación. Ensayo fuego.

“Para acreditarse como un Organismo de Evaluación de la Conformidad, se debe

cumplir con un nuevo procedimiento General de Acreditación según DA-acr-01P y el

Reglamento para la Acreditación según DA-acr-01R. Esta información es relevante

para las empresas productoras de joyería, ya que, ganan un gran respaldo de

confiabilidad a los ojos de otros países y como distribuidores en el Perú”. (Instituto

Nacional de Calidad, 2018)

2.2. Análisis del micro entorno

Para identificar el micro entorno analizaremos las cinco fuerzas competitivas.

Según Porter, “Las cinco fuerzas competitivas combinadas dirigen la intensidad de la

competencia y la rentabilidad en una industria, son muy importantes para la formulación de

estrategias”. (Porter, 1982, p. 24)

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.

Actualmente las personas se están involucrando con el planeta, y esto se ve reflejado

en varios sectores como en la moda colocando en tendencia y reinventando la joyería ecológica.

Recientemente podemos ubicar joyerías que brindan esta alternativa:

40

Tabla 9.

Competidores actuales

Competidores Joyas

JOYERIA DEYALI

Ubicado en la Av. La Molina1035

Ofrece joyas con diseños exclusivos para diferentes edades y estilos,

entre sus diseños se encuentra las joyas con huairuros y plata peruana.

Brinda servicio ventas online o en tienda y la entrega se puede realizar

despacho en tienda o delivery.

Medios de pago: tarjeta de crédito, débito, depósito y transferencia

bancaria.

Los precios oscilan entre 140 soles a más.

BOUGET SHOP PERU

Ofrece joyas con plata fina, entre sus diseños se encuentra las joyas

con piedras de playa, huairuros y madera.

Brinda sus servicios por su página web y Facebook, los pedidos se

realizan por ese medio.

EATSY

Es una página web que ofrece joyas ecológicas a base de plantas como

es el caso de suculentas y frutas deshidratadas resaltando lo

convencional y el nuevo estilo. Los precios entre los 14 euros a más,

los mates de níquel y metal. El producto se vende desde EEUU

mediante la página web a diversos países entre ellos Perú


41

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestro negocio es B2C (Bussiness to Consumer) ya que se encarga de producir y

vender joyas de plata con diseños de frutos deshidratados exclusivos y está orientado a

satisfacer la necesidad del consumidor final.

En el Perú el 94% de consumidores realiza una investigación vía internet, busca

información a través de diversos canales acerca de los productos que desean adquirir;

asimismo, están más propensos a aceptar nuevas propuestas de productos ecológicos o de bajo

costo que les resulte rentable a la hora de comprar. Actualmente los peruanos prefieren realizar

las consultas de precios mediante alguna aplicación. A diferencia de realizarlo o acercarse al

establecimiento.

La mayoría de consumidores peruanos prefieren tener medios de distribución que

faciliten la entrega; asimismo les permita ahorrar tiempo. El Perú es uno de los mayores

productores de plata y esto se ve reflejado en la creación de joyas y exportación ya que es más

accesible para el consumidor final.

Nuestro producto se encuentra dirigido a los niveles socioeconómicos A y B, quienes

buscan lucir y tener una alternativa original entre las joyas.

El poder de negociación de los consumidores es bajo.

• En el mercado peruano no existe establecimientos o tiendas virtuales que ofrezcan

nuestro producto, existe alternativas de joyas ecológicas, pero no brinda la originalidad

de nuestro producto, las joyas que actualmente encontramos son en base de semillas,

madera y piedra.

• Los precios son variados, depende de la variedad, exclusividad y originalidad.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

La fuerza negociadora de los proveedores respecto a la materia prima es baja.

42

• La materia prima: arándano, pitahaya, carambola, naranja y níspero se encuentra en

grandes cantidades en el mercado de fruta de El Agustino, en el cual la oferta es muy

amplia respecto a precios y calidad. Debido a la estacionalidad de las frutas se pueden

encontrar con gran facilidad.

• Las cadenas de plata se pueden encontrar en grandes variedades, esto nos da la opción

de obtener los mejores precios y diversidad de producto, las alternativas que

encontramos son: plata 925 es dura y resistente (aleación de 92.5% de plata con 7.5%

de cobre), plata 950 (aleación de 95% de plata con 5% de cobre) es más pura que se

puede trabajar para realizar joyas.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de productos sustitutos es alta; forman una alternativa real en la decisión

del cliente a la hora de comprar ya que pueden cubrir una necesidad a un mejor precio, como

es el caso:

Bisutería orgánica o ecológica; es muy importante conocer la diferencia entre joyería y

bisutería, para la confección de una joya se utiliza metales nobles como el oro y la plata;

asimismo, la joyería ofrece piezas que demuestran originalidad, calidad, durabilidad y

exclusividad el cual atribuye un mayor valor artístico y económico; en cambio si hablamos de

bisutería se utilizan metales no preciosos como el acero, peltre, latón o zamac, el cual no tienen

un mayor periodo de vida ya que con el paso del tiempo suelen ennegrecer. En la bisutería

ecológica busca ser creativa, natural tiene como base la utilización de material orgánico y puede

construirse con hilos o metales no preciosos y materiales de fantasía.

En el Perú podemos encontrar bisutería con semillas naturales de diferentes frutos,

bambú, conchas de abanico, madera.

43

2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada.

• Existe una empresa llamada Biojoyeria Maabi que inicio su gestión en el 2009, dedicada

a ofrecer aretes, collares y pulseras con diferentes frutas deshidratadas (pitahaya,

carambola, fresa, limón, arándano, entre otros). La empresa se ubica en México, las

ventas de sus productos se realizan por whatsapp, Facebook e Instagram; sin embargo,

ofrece sus productos a clientes del mismo país, pero una de los objetivos que tiene el

negocio es expandirse internacionalmente ya que se encuentra bien posicionado en

México. Este negocio podría convertirse en un competidor. Asimismo, podemos

encontrar a

• El proceso de elaboración de nuestro producto no es tan complejo, por lo que puede ser

elaborada por los negocios ya existentes en el rubro que cuenten con una posición

marcada en el mercado peruano.

La amenaza de competidores potenciales es alta, si bien es cierto no existe este producto

en el mercado peruano, pero el proceso no es tan complicado para que otros negocios puedan

aplicarlo.

44

Capítulo III. Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Ser reconocidos en el mercado peruano como una empresa líder en la fabricación y

comercialización de joyería ecológica elaboradas a base de plata con frutos deshidratados,

otorgando modelos exclusivos y originales que se adapten al gusto de nuestros clientes.

3.1.2. Misión.

Somos una empresa que busca crear y comercializar joyas ecológicas involucrando a

nuestros clientes con el cuidado del planeta mitigando la contaminación ambiental, a través de

una experiencia diferente con nuestros modelos exclusivos y de alta calidad, contando con un

staff altamente capacitado.

3.2. Análisis FODA

Fortalezas:

• F1. Buena estructura de costos por la materia prima

• F2. Calidad en nuestra materia prima de nuestros productos

• F3. Diferentes canales de distribución

• F4. Productos diferenciados

Oportunidades:

• O1. En el mercado peruano no existe empresas de joyería orgánica elaboradas a base

de frutos deshidratados.

• O2. Aumento en la concientización de la población respecto a los productos ecológicos

• O3. Materia prima con alta disponibilidad en el mercado.

Amenazas:

• A1. Alta probabilidad de imitación de nuestros productos

45

• A2. Inseguridad y robos a locales

• A3. Presencia de productos sustitutos

• A4. Estacionalidad de la materia prima

Debilidades:

• D1. Falta de experiencia en el sector.

• D2. Falta de posicionamiento en el mercado.

• D3 Poca inversión.

• D4 Falta de conocimiento del producto.

46

Tabla 10.

FODA cruzado

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1. En el mercado peruano no existen empresas de joyería orgánica elaboradas a base de frutos deshidratados.

O2. Aumento en la concientización de la población respecto a los productos ecológicos

O3. Materia prima con alta disponibilidad en el mercado.

A1. Alta probabilidad de imitación de nuestros productos.

A2. Inseguridad y robos a locales.

A3. Presencia de productos sustitutos.

A4. Estacionalidad de la materia prima.

FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA

F1. Buena estructura de costos por la materia prima.

F2. Calidad en nuestra materia prima de nuestros productos.

F3. Diferentes canales de distribución.

F4. Productos diferenciados.

F2, O3: Crear alianzas con nuestros proveedores a largo plazo.

F3, O1: Incrementar ventas y posicionar la marca en el mercado peruano a través de los canales de distribución

que nos permitirán llegar a nuestros clientes de manera efectiva.

F4, O2: Aprovechar la tendencia de la concientización en el uso de productos ecológicos para posicionarnos en

el mercado. Ofreciendo exclusividad y calidad a través de nuestros productos.

F1, O3: Mejorar la negociación de precio y tiempo de entrega de nuestra materia prima.

F4, A1: Buscar innovación constante que permita siempre diferenciarnos de la competencia.

F1, A4: Realizar un plan de contingencia para el manejo de stock.

F2, A3: Implementar nuevas opciones de materia prima para la elaboración de nuestros

productos.

F3, A2: Implementar mecanismos de seguridad que permita asegurar la distribución de nuestros

productos.

DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGA DA

D1. Falta de experiencia en el sector.

D2. Falta de posicionamiento en el mercado.

D3. Poca inversión.

D4. Falta de conocimiento del producto.

D2, O1O2: Establecer estrategias de posicionamiento de nuestro producto aprovechando la ausencia de

competidores directos.

D1D4, O1: Buscar asesoría especializada en producción empleando en sus procesos frutos deshidratados.

D3, O3: Incrementar la cartera de proveedores para obtener mejores precios respecto a la materia prima.

D1D4, A3: Realizar capacitaciones constantes de los procesos de producción. Así mismo,

realizar campañas agresivas de marketing.

D3, A2: Adquirir algún seguro contra robo y sistemas de seguridad

D2, A1: Impulsar publicidad en los canales de comunicación que posicione la marca.


3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivos Específicos.

• Lograr captar el 10% del mercado objetivo en el primer año de haber iniciado nuestras actividades.

• Incrementar las ventas en 15% en el segundo año sobre las ventas del primer año, ofreciendo nuevos productos y diseños a los clientes existentes.

• Crear 5 nuevas alianzas estratégicas con proveedores en el próximo año con la finalidad de mejorar el precio de adquisición y la calidad de nuestra materia prima necesaria para la producción.

• Obtener presencia en al menos 6 distritos de Lima para el año 2021, mediante campañas de marketing que logren posicionar nuestra marca.

• Lograr una reducción de los costos operativos del 5% al término del 2 año, mejorando la eficiencia de nuestros procesos productivos.

• Recuperar el 100% de la inversión realizada en un plazo no mayor de 3 años.

47

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Según Schiffman & Kanuk (2005), los estudios de segmentación tiene con fin descubrir

las necesidades y los deseos de grupos de consumidores específicos, el cual permite el

desarrollo y la promoción de bienes y servicios que puedan satisfacer sus necesidades. (p. 52)

Se utilizarán los siguientes criterios de segmentación de mercado:

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Nuestro negocio está enfocado en desarrollarse en Lima Metropolitana en la

zona 6 que comprende los distritos: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel) y la zona 7 que comprende los distritos: San Isidro, Miraflores, Surco, San

Borja, Molina.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Este criterio demográfico abarca a las mujeres de la Generación Z, Millennials,

Generación X y Baby Boomers cuya edad se encuentra entre: 20 a 59 años.

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

Este criterio comprende a mujeres del nivel socioeconómico A y B que

pertenecen a las zonas 6 y 7, cuya estructura socioeconómica se concentra de la

siguiente manera.

Figura 31. Estructura socioeconómica en zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Elaboración propia

48

Ingreso mensual promedio en el nivel socioeconómico A de S/ 10,860 y B de S/

5,606.

Figura 32. Promedio general de ingreso familiar mensual por nivel socioeconómico. Elaboración propia

4.1.2. Marco muestral.

Hernández, Fernández y Baptista (2014) refiriéndose a la muestra señalan que:

Para el proceso cuantitativo, la muestra es un subgrupo de la población de

interés sobre el cual se recolectarán datos, y que tiene que definirse y delimitarse

de antemano con precisión, además de que debe ser representativo de la

población. El investigador pretende que los resultados encontrados en la

muestra se generalicen o extrapolen a la población. El interés es que la muestra

sea estadísticamente representativa. (p.173).

Para el realizar el cálculo del tamaño de la muestra consideramos a las mujeres de 20 a

59 años de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana y que se encuentren dentro del nivel

socioeconómico A y B.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una

técnica de muestreo por cuota 100 encuestas válidas.

Desagregación de la muestra:

Para desagregar la muestra tomaremos en cuenta el número de personas según el

Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

Tomando en cuenta una tasa de crecimiento según INEI (2007-2017) Proyectamos la

población de personas del 2020 al 2025.

Tasa de crecimiento poblacional = 1.01%

49

Tabla 11.

Población proyectada en personas 2019 – 2025

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 182,473 184,316 186,178 188,058 189,957 191,876 193,814

Surco 365,960 369,656 373,390 377,161 380,970 384,818 388,705

San isidro 57,624 58,206 58,794 59,388 59,988 60,594 61,206

San Borja 118,990 120,192 121,406 122,632 123,871 125,122 126,386

Miraflores 87,099 87,979 88,868 89,766 90,673 91,589 92,514

Jesús maría 76,107 76,876 77,652 78,436 79,228 80,028 80,836

Pueblo libre 80,916 81,733 82,559 83,393 84,235 85,086 85,945

Lince 53,397 53,936 54,481 55,031 55,587 56,148 56,715

San miguel 144,055 145,510 146,980 148,464 149,963 151,478 153,008

Magdalena del mar 58,106 58,693 59,286 59,885 60,490 61,101 61,718

Total 1,224,727 1,237,097 1,249,594 1,262,214 1,274,962 1,287,840 1,300,847


Figura 33. Distribución de NSE por zonas en Lima Metropolitana 2018. Adaptado de “Niveles socioeconómicos

2018“, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2018.

50

Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de encuestas a realizar por distrito.

Tabla 12.

Población proyectada en personas por edades, NSE A y B 2020

Distrito Población 2020 A B Factor Nse 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59

Total edad

(20-59)

% de

mujeres

Mercado Potencial

2020

% de cuota

Cuota

distribuida

La molina 184,316 35.90% 43.20% 79.10% 8.22% 8.08% 7.11% 7.49% 7.51% 6.84% 7.12% 6.63% 59.00% 49.93% 42,953 15.57% 16

Surco 369,656 35.90% 43.20% 79.10% 7.42% 7.81% 7.28% 7.78% 7.67% 7.06% 6.82% 6.14% 57.97% 49.93% 84,636 30.68% 31

San isidro 58,206 35.90% 43.20% 79.10% 6.05% 6.98% 6.32% 7.08% 7.67% 7.14% 7.63% 7.11% 55.96% 49.93% 12,866 4.66% 5

San Borja 120,192 35.90% 43.20% 79.10% 7.37% 7.90% 7.19% 7.46% 7.30% 6.68% 6.89% 6.52% 57.31% 49.93% 27,208 9.86% 10

Miraflores 87,979 35.90% 43.20% 79.10% 6.41% 7.87% 7.52% 7.30% 7.00% 7.07% 7.52% 7.40% 58.08% 49.93% 20,181 7.31% 7

Jesús maría 76,876 16.20% 58.10% 74.30% 7.36% 7.90% 6.98% 6.98% 6.96% 6.56% 7.20% 6.78% 56.73% 49.93% 16,180 5.86% 6

Pueblo libre 81,733 16.20% 58.10% 74.30% 7.18% 7.53% 6.79% 6.70% 7.11% 7.03% 7.08% 6.55% 55.97% 49.93% 16,972 6.15% 6

Lince 53,936 16.20% 58.10% 74.30% 7.26% 8.16% 7.12% 7.06% 7.16% 6.76% 7.19% 6.66% 57.36% 49.93% 11,479 4.16% 4

San miguel 145,510 16.20% 58.10% 74.30% 7.57% 8.20% 7.34% 7.40% 7.37% 6.85% 6.63% 6.12% 57.48% 49.93% 31,030 11.25% 11

Magdalena del mar 58,693 16.20% 58.10% 74.30% 7.07% 7.74% 7.34% 7.04% 7.10% 6.96% 7.10% 6.59% 56.94% 49.93% 12,399 4.49% 4

Total 1,237,097 275,904 100.00% 100


51

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevistas a profundidad 1

Entrevista Experto

Objetivos: Saber cuáles son las ventajas y desventajas de tener una joyería netamente

con canales de venta electrónicos (web, redes sociales, etc. Asimismo, el comportamiento del

precio de la plata actualmente. El Sr. Stefan que es una persona con experiencia en el rubro nos

podrá explicar más a fondo acerca de algunas dudas y sugerencias que podamos tener.

Nombre : Stefan Austermuhle

Cargo : Dueño y director de la empresa Gem

Rock Perú.

Rubro : Comercialización al por mayor y menor

de piedras preciosas y joyería en plata

Fecha de entrevista : 09/04/2020

Conclusiones:

• Actualmente el Sr. Stefan ha venido teniendo una visión más global que nacional, ya

que comentaba que la mayor parte de sus ventas se han venido enfocando en principalmente a

la exportación. Asimismo, con la marca Bouget de joyería exclusivamente “B2C”, tiene

planeado distribuir estos productos por varios canales de distribución y también para la

exportación a países como USA, Alemania y Canadá. Por último, planea comenzar

principalmente por la venta online para el público peruano con joyas de plata y piedras

preciosas, ya que hoy en día construir una marca de joyería con locales propios es muy

complicado por lo que prefiere direccionar el marketing para la venta online.

52

• Las principales dificultades de comenzar con un negocio de joyería fina aquí en Perú

hoy por hoy es muy complicado, ya que establecer tiendas físicas está muy subvaluado y los

costos para hacer esto es demasiado alto, es por eso que recomienda centrar el negocio de una

joyería virtualmente. También nos comenta que, la competencia en venta online es muy

complicado porque existen muchos competidores que colocan precios demasiado bajos y esto

obliga a que las empresas nuevas bajen sus precios mayormente para que no puedan seguir

compitiendo. Por otro lado, algunas de las ventajas de comenzar la venta online en un negocio

es que podemos centrar nuestro plan de marketing al cien por ciento en la venta por internet en

los diferentes canales digitales que pueda tener tu marca, esto hará que puedas vender de otra

manera tu producto y así generar ese valor que algunos clientes buscan. Por último, otra ventaja

que mencionó el Sr. Stefan es que podemos ahorrar mucho en costos de venta en tiendas físicas,

mantenimientos, rentas, etc. Esto es genial porque puedes invertir mucho más en desarrollar

otro tipo de productos hasta que puedas tener un respaldo financiero sólido para poder hacer

crecer el negocio.

• Algunas de las tendencias que se vienen dando en el mundo de joyería en Perú es que,

muchas de las personas que iban normalmente a las tiendas joyeras ahora están dejando de ir.

Esto es porque se viene dando un incremento de compras de joyas en los canales digitales

principales. Comentó también que, es posible que más adelante estas tiendas fracasen por la

poca afluencia de consumidores de joyas en tiendas físicas. Esto es bastante importante porque

nos permite tener una nueva perspectiva de posicionamiento en nuestros futuros consumidores.

• La volatilidad del precio de la plata en el Perú es insignificante, por lo general los

precios se mantienen y no existe esa problemática en los joyeros. Sin embargo, Stefan nos

comenta que los precios de los insumos utilizados para joyería fina muchas veces no tienen

mucha relevancia, ya que, uno puede tener un producto bien diseñado y con un costo bajo de

fabricación, pero si la buena implementación del marketing que aplicas a tu producto, tiene

53

buena aceptación por parte de los consumidores, puedes vender el producto que tiene bajo

precio en costo a un precio hasta 3 o 4 veces mayor a su costo de venta. Esto es muy importante

saber para poder direccionar bien nuestras herramientas de marketing cuando empecemos con

el negocio de joyería por nuestros canales de venta.

• El entrevistado ve viable la idea de negocio de hacer joyería en plata con frutos

deshidratados. Sin embargo, un buen acabado de producto en plata fina y con un mejor detalle

en la apreciación de las frutas harían que estos accesorios que estamos presentado puedan

valorizarse solamente en Perú en 150 a 160 dólares y para un precio de exportación podrían

valer aproximadamente 200 euros. Esto es muy importante saber porque el Sr. Estefan tiene

mucha experiencia trabajando en mercados internacionales. Por último, hemos podido captar

una mejor idea sobre hacer un producto bien desarrollado para que pueda alcanzar el valor que

se requiere para nuestra marca.

• Según la experiencia del Sr. Stefan, crearle una personalidad y una historia a cada uno

de nuestros productos será relevante para poder captar al púbico objetivo que queremos, ya

que, de este modo se podrá generar el interés de compra para este tipo de productos. Por lo

general, serán personas que siempre buscan lo novedoso y diferenciado. Entonces, crear una

historia bien centrada para los accesorios será de gran ayuda para poder valorizar más aun

nuestra marca y entonces de algún modo podernos ganar una pequeña participación de mercado

en este mundo de las joyerías.

54


Entrevista Experto

Objetivos:

- Conocer la tendencia de la joyería con insumos ecológicos.

- Formas de posicionar una marca de joyería que recién empieza en el mercado.

- Proceso productivo para las joyas con frutos deshidratados.

- Características del público objetivo y valor agregado de sus productos.

- Índice de rotación en productos con insumos ecológicos.

Nombre : Jessica Flores

Negocio : Bisutería ecológica en México.

Experiencia : 10 años.


Conclusiones:

• La Srta. Jessica que tiene una amplia experiencia específicamente en este rubro de

bisutería con insumos ecológicos como frutas y otras especias deshidratadas, nos comenta que

las tendencias siempre van a tener un inicio y un fin. Sin embargo, últimamente en estos

tiempos existe una mayor apreciación al cuidado ecológico y una mejor valoración sobre

cualquier producto que venga de la naturaleza. Asimismo, cabe resaltar que es posible que, si

se venden solamente estos productos sin material de plata u oro, lo más probable es que no

sean tan apreciadas, pero siempre existe un pequeño público que se interesa por estas nuevas

tendencias, pero, en nuestro caso todos estos frutos deshidratados que irán acompañado con

plata podrán ganarse a un público que busque diferenciarse del resto.

55

• Posicionar una marca de joyería con productos ecológicos puede ser algo no tan fácil,

pero lo que hemos podido rescatar de esta entrevista es que, si se quiere lograr un

posicionamiento, tienes que ser congruente con lo que ofreces a tus clientes, ya que siempre

existirán dudas por si es que este tipo de productos tendrán un tiempo amplio de durabilidad o

por si es que tiene una historia detrás de cada uno de los accesorios que serán vendidos.

• Los procesos productivos para este tipo de bisutería con frutos deshidratados,

normalmente es de adquirir cada uno de los insumos, desde las frutas, cadenas, collares,

accesorios de agarre, otros. Después la fruta pasa por un proceso de deshidratado, plastificado

y por ultimo una resina que cubre totalmente la fruta para que tenga un tiempo más amplio en

la durabilidad. También, tenemos que tener en cuenta que cada uno de los productos que se

venden en su tienda tienen un acabado manual para que puedan asegurar la calidad por cada

uno de estos. Por último, nos comenta que, en su experiencia en estos tipos de productos de

bisutería con frutos deshidratados, siempre han tenido una durabilidad mínima de 3 años y todo

depende también del buen cuidado que este pueda tener.

• En la experiencia que tiene la Srta. Jessica específicamente en este rubro de bisutería

con frutos deshidratados. Nos comenta que el perfil promedio de las personas que compran este

tipo de productos por lo general son personas espontáneas y originales, siempre buscan nuevas

formas de llevar algo que los diferencie del resto. Asimismo, algo importante que nos comenta

es que las mujeres que compran estos productos tienden a ser jóvenes como de 20 años hasta

personas de la tercera edad que en ocasiones compran el producto. Ella nos comenta que

mujeres con aproximadamente 60 años también suelen comprarlos y usarlos en su día a día y

las jóvenes suelen ser personas universitarias o que trabajan en oficinas también.

• Existe una gran similitud con respecto a la opinión de esta y el anterior entrevistado con

respecto a la apertura de ventas de una empresa que quiere entrar al rubro de joyería, puesto

que, nos recomiendan que utilicemos primeramente el canal digital para nuestras primeras

56

ventas, ya que, hay una gran tendencia sobre ello. La fuerza de ventas y la direccionalidad del

marketing harán que podamos saber más acerca de nuestro perfil de consumidor para este tipo

de productos que es plata y frutos deshidratados.


Entrevista a experto

Objetivo:

- Conocer sobre los impulsos de emprendimientos que existen para las empresas de

joyería

- Identificar los principales canales de distribución en la joyería

- Entender en que meses del año existe más demanda para las joyerías en Perú y saber

más sobre las características del público promedio que suelen compran joyas.

- Saber más sobre los tipos de plata que existen en Perú.

- Fidelización para con los clientes.

Nombre : Mercedes Acuña

Cargo : Dueña de la empresa Ignacia López Joyería.

Experiencia : 10 años.


Conclusiones:

• Mercedes nos comentaba que el rubro de joyería ha mejorado mucho en los últimos

años, ya que las personas tanto hombre como mujeres quieren verse bien con algún tipo de

accesorio que pueda verse bien en ellos. Asimismo, nos comenta que siempre va existir un

público que le agrade las joyas y a pesar que algunos insumos se vean afectados por el precio,

las personas siempre las compraran.

57

• Una cosa muy importante para resaltar es que existe apoyo por parte del sector privado

y estatal, puesto que, las municipalidades locales suelen hacer ferias para los emprendedores

de su distrito o también de otros, en estas ferias las personas exhiben sus productos novedosos

que puedan ser adquiridos por los visitantes según donde sea la zona. Por otro lado, lo que se

viene dando últimamente que empresas grandes como BCP, BACKUS, ALICORP, etc. suelen

organizar eventos grandes en interno para todos sus colaboradores e invitan a micro empresas

o emprendedores a que puedan ofrecer sus productos. Asimismo, lo que nos pudo comentar

Mercedes es que en estos eventos las personas suelen interesarse más por las joyas, entonces

esto hace que las ventas y red de contactos se vea favorable para estos emprendedores porque

pueden seguir vendiendo sus productos más adelante.

• Lo que nos pudo comentar acerca de los canales de venta es que en lo que es joyería de

plata pueden darse mucho por canales online, tiendas físicas o también por venta a delivery,

pero en la última forma de venta se debe tener mucho cuidado por el riesgo y también conocer

mucho a la persona a la que le están llevando las joyas. Sin embargo, Mercedes nos comenta

que no ha podido implementar buenos mecanismos de venta para los canales online, ya que

muchas veces por miedo o temor a que le roben dejo de hacerlo. Asimismo, nos aclaró que la

venta online sí es efectiva pero solamente hay que hacerlo de la mejor manera para que pueda

ser rentable, pero una cosa a tomar en cuenta es que las joyas de oro si es muy difícil de

venderlas online, ya que, por lo general los clientes que adquieren estos productos prefieren

verlo físicamente primero antes de efectuar la compra.

• Las ventas de joyas en el Perú suelen efectuarse mucho en fechas importantes, por

ejemplo, se pueden vender en los meses de febrero (día de los enamorados), mayo (día de la

madre), julio (fiestas patrias), diciembre (navidad y regalos), también se suele vender mucho

en bautizos que por lo general siempre compran joyas como recuerdo. Entonces, la idea es

adaptar tus productos a estas fechas importantes y estacionalidades del año para que puedas

58

tener una mejor rotación de inventario y de alguna manera puedas generar ganancia en todos

los meses del año. Adicionalmente, lo que nos comentaba es que suelen comprar las joyas son

hombres y mujeres, pero con respecto a las damas, suelen ser las personas de oficina, doctores,

abogados, novios en pareja, etc.

• Actualmente en Perú el tipo de plata más vendido es plata ley 950, aparte de ser un poco

más económico con respecto al precio, las personas suelen buscar mucho este tipo de plata por

tener un mejor brillo en las joyas, lo cual aprecian mucho los consumidores de estos productos.

También nos comentó que hay joyas que se hacen en plata piña o plata pura 99.99% de pureza

para acabados más artesanales y de ediciones limitadas para las joyas.

• Alguna de las maneras de fidelizar clientes es ofreciéndoles garantías de 6 a 12 meses

cada vez que hagan compra de joyas de plata con un valor considerable. Adicionalmente, se le

puede dar valores agregados como limpieza de producto, cambio de dijes, descuentos

especiales por ser clientes y elección de variedad en cadenas o aretes. Todo esto depende de

cómo vayas viendo el comportamiento de tus consumidores con respecto a tus productos y en

muchos de los casos cuando las personas vuelven te piden que les muestres nuevos diseños o

novedades para que puedan seguir comprando, entonces podemos decir que de alguna manera

se mantiene al cliente, ya que una cosa muy importante en considerar es que la frecuencia

promedio de que tus clientes vuelvan a visitar tu tienda es de 2 a 3 meses aproximadamente.

• Mercedes vio muy bien nuestra nueva propuesta de negocio y nos asegurar que vamos

a poder encontrar a un buen nicho que les guste nuestros productos, ya que según su experiencia

los clientes siempre buscan nuevas cosas y muchas de las veces optan por lo más novedoso

posible, entonces las joyas con frutas deshidratadas serán muy bien vistas por personas jóvenes,

adultas, pero muy poco por adultos mayores, aunque a veces los gustos de estas personas suelen

variar muchas veces. También, nos recomendó que usemos cadenas delgadas ya que por lo

59

general la mayoría de las mujeres suelen comprarlos de esta forma y está más asociada a sus

gustos y preferencias.

4.1.4. Focus Group.

Primer focus group:

Tabla 13.

Ficha técnica del focus group 1

Datos

Fecha: 10/04/2020

Lugar: Mediante la app Zoom.

N° participantes: 6

Residencia de los participantes: Zona 6 y 7 (San Borja, Surco y Miraflores)

Nivel socioeconómico: A y B

Duración: 1 hora aproximadamente

Dirigido a: Hombres y mujeres de 20 a 59 años

Participantes:

1. Tenorio Huaytalla, Dina (36 años )

2. Pariona Yupanqui, Allison (27 años)

3. Torres, Blanca (35 años)

4. Porres Caycho, Marita Soledad (34 años)

5. Segovia Sumarriva, Maritza (30 años)

6. Estrada Bayón, Jannet (22 años)


Resumen:

• El uso de las joyas en los participantes es cotidiano, ya que, suelen llevarlos para ir al

trabajo, centro de estudios, reuniones, etc. Es importante considerar que el tipo de ropa que

usan tiene que combinar siempre con los accesorios que se ponen, ya que esto marca

considerablemente el estilo y moda para cada una de ellas. La mayoría suele tener casi siempre

en la mano pulseras y collares, también tenemos que considerar que valoran mucho la plata y

oro para algunos productos en especial.

60

• Otra cosa en considerar en este focus group es sobre la preferencia en tamaño y forma

de los accesorios que compran como aretes y collares. Muchas de ellas nos comentaban que

suelen usar collares con forma de corazones, figuras geométricas pequeñas, y en algunos casos

con imágenes representativas como cruces o personajes de caricatura favorita. Asimismo,

tenemos que tener en cuenta que esta parte es muy importante al momento de desarrollar

nuestros productos para poder ir acorde a los gustos y preferencias que mayormente aprecian

en este rubro de joyería para damas.

• Las personas también comentaban que consideran mucho que en los accesorios lleven

detalles adicionales como piedritas marinas o semillas de huairuro que son bien apreciables en

los accesorios como aretes o collares, pero por lo general esto se ve mucho en la bisutería o

algún otro tipo de material que no sea considerado como fino, tal como lo son nuestros

productos que sí llevan plata fina. Asimismo, nos aconsejan que, si vamos a poner estos tipos

de detalles que el tipo de acabado sea muy diferente a lo habitual, porque de esta manera se va

poder mantener el valor del producto con respecto a calidad precio, ya que la plata es un insumo

muy apreciable para las mujeres en general.

• Los participantes también mencionaban mucho que las compras donde realizan estos

productos son por lo general en tiendas físicas de los centros comerciales; lugares específicos

de la ciudad de Lima donde existen muchas tiendas de joyería; ferias artesanales y también

muchas veces por internet donde creen que la compra es mucho más fácil. Cabe resaltar que,

muchas de ellas consideran ver primero el producto antes de hacer una compra por internet.

Sin embargo, está claro que algunas cosas que son novedosas o importadas las compran por

internet para poder adquirir el producto. Una de ellas nos comentaba que muchas veces

averiguan mediante las redes sociales alguna tienda física para que puedan primero ir a visitar

la tienda antes de adquirirlos.

61

• La mayoría de ellos opinaron que sí estarían dispuestos a comprar el producto porque

lo ven muy novedoso y diferente al resto de productos que siempre suelen adquirir. Sin

embargo, hubo algunas sugerencias de usar otro tipo de frutas quizás más exóticas o también

que tengan algunas semillas o piedritas que se suelen utilizar en este tipo de accesorios como

algo adicional. Sin embargo, se alegraron mucho al ver accesorios en joyas con insumos

ecológicos, lo cual les pareció una idea excepcional para este rubro de la joyería. Asimismo,

muchas de ellas estarían dispuestas a usarlos para el día a día o en reuniones especiales con

amigos o familiares. Esto es muy relevante para nosotros porque también nos hicieron saber

que algunos de estos productos lo usarían posiblemente en temporadas de verano o primavera

donde existe un ambiente con un mejor clima para que puedan ser mejor apreciados.

• La posición de los entrevistados con respecto a la compra de nuestros productos quedó

clara, ya que, ellos comentaron que podrían adquirir a los productos y los considerarían como

únicos y originales. Con respecto a los aretes, según la experiencia de compra en plata, estarían

dispuesto a pagar de S/.60 a S/.80 aproximadamente y en el caso de los collares, las personas

algunas personas comentaban que podrían pagar hasta un máximo de S/.220 por el valor que

este tiene según sus características.

• Hubo una posición clara acerca de donde a ellas les gustaría adquirir nuestros productos.

Principalmente indicaron que serían por medio de internet o ferias ecológicas, ya que, una

tienda por lo general tiene mucha más variedad y con otro tipo de materiales también. Por lo

que no nos recomendaron abrir al principio una joyería. Sin embargo, algunas de las personas

también comentaron que sería bueno que nuestros productos se puedan venden también en

algunas tiendas comerciales son los principales malls de Lima. Asimismo, se propuso que haya

convenios con algunas de las principales joyerías de esos centros comerciales para que puedan

exhibir nuestros productos a cambio de algunas comisiones.

62

Figura 34. Video conferencia del Focus group 1. Elaboración propia

Segundo focus group:

Tabla 14.

Ficha técnica del focus group 2

Datos

Fecha: 10/04/2020

Lugar: Mediante la app Zoom.

N° participantes: 8

Residencia de los participantes: Zona 6 y 7 (San Borja, La Molina y Surco)

Nivel socioeconómico: A y B

Duración: 45 minutos aproximadamente

Dirigido a: Hombres y mujeres de 20 a 59 años

63

Integrantes:

1. Rojas Ríos, Valeria Betzabeth (26 años).

2. Arias Albarran, Kelly (26 años)

3. Tenorio Huaytalla, Lourdes Luzmila (23 años)

4. Tenorio Huaytalla, María Elena (27 años)

5. Giraldo Matos, Diana Gabriela (35 años)

6. Pachamango Rodríguez, Ana Cecilia (39 años)

7. Ordoñez, Diana (31 años)

8. Ordoñez, Carol (37 años)


Conclusiones:

• Por lo general, las personas que participaron en el focus suelen usar joyas de plata, oro

y algunas veces materiales de fantasía. Sin embargo, existe una gran apreciación en el uso de

estos en su vestimenta habitual para diferente tipo de ocasiones, ya sea para ir al trabajo, en

reuniones sociales, entre otras.

• Los participantes describieron que alguna de las formas de los accesorios que suelen

usar son mayormente con figuras geométricas o alguno que tenga una forma con algún

significado, por ejemplo, en formas de corazón, figuras de animalitos, otros. Asimismo,

prefieren usar materiales que no sean tan pesados o que no tengan formas tan extravagantes,

ya que, esto es de gran importancia según el uso que le den en su día a día, por lo que, esto

tiene mucho que ver al momento de peinarse, usar algún tipo de ropa en especial o la

temporalidad en que estén para poder usarlos.

• Los medios de compra de los participantes suelen ser en tiendas de joyerías

centralizadas, internet, catálogos, etc. Sin embargo, existe una gran tendencia en la compra por

internet que es donde queremos centrar nuestra fuerza de ventas y de marketing también.

• La idea de negocio fue aceptada por este grupo de participantes, ya que consideran los

productos novedosos y de alta tendencia en estos tiempos, ya que, estos accesorios con frutos

64

deshidratados nunca habían sido vistos por estas personas. Sin embargo, la eventualidad,

acabado y color de cada uno de los accesorios es relevante para que estos pueden tener un

mejor uso en cada una de las personas. Asimismo, productos como el arándano y la naranja

deshidratada fueron los que más sorprendieron a los participantes y con respecto al resto de

frutas como carambola y pitahaya nos recomendaron darle un mejor acabado en forma para

que no se vean tan grandes al momento de usarlos, lo cual será de gran importancia para que

puedan tener una mejor aceptación en el mercado.

• Todos los participantes tienen una alta experiencia en la compra de joyas de alta calidad,

pero también en accesorios de precios promedio. Respecto a nuestros productos ofrecidos, ellos

nos dijeron que estarían dispuestos a pagar hasta S/.180.00 en collares y hasta S/.80.00 en

aretes. En algunos casos fue menor, pero las aproximaciones fueron las que se mencionan

líneas anteriores. Asimismo, esta información nos va ayudar mucho a poder saber las

intenciones de desembolso que estarían dispuestos a pagar en estos segmentos.

• Generalmente coincidieron que la venta sea vía online, ya sea redes sociales como

Instagram, Facebook, etc. También página web de nuestra marca, ya que, al tener poca variedad

de productos por ser una empresa nueva en el rubro, podríamos direccionar de una mejor forma

nuestra comunicación y herramientas de marketing para poder captar a nuestro público

objetivo. Asimismo, notamos que las personas mayores a 35 años también usan la red social

de Instagram y esto será de gran importancia para poder direccionar el marketing de

comunicación para este rango de edades en todos nuestros medios digitales.

• La tendencia del cuidado del medio ambiente en estos segmentos es de gran

importancia, puesto que, consideraron que por usar accesorios con frutos deshidratados refleja

mucho la opción en el tema ambiental. Asimismo, por ser específicamente este tipo de producto

diferente al resto, todos coincidieron en usar bolsitas de yute que en un material orgánico y que

65

últimamente son usados para vender más que un producto, sino que vendemos también

concientización en el cuidado del medio ambiente y a la vez ahorramos costos en otro tipo de

material común para la venta en el de rubro de joyería.

• Nos recomendaron usar otro tipo de frutas, pero, principalmente les agradaron la

mayoría de productos. Sin embargo, nos sugirieron que mejoremos la forma y tamaño en

algunas de las frutas que fueron presentadas, ya que podrían no ser tan vistosas a simple vista.

Por otro lado, todos tomaron en consideración que por la situación actual en la que vive el país

en estos momentos, era muy difícil poder tener los prototipos terminados como deberían de

ser. Así que, existe una gran aceptación en gran parte y se perfeccionará de acuerdo a las

recomendaciones que hemos tenido en este focus group.

Figura 35. Video conferencia del Focus group 2. Elaboración propia

66

4.1.5. Encuestas.

Sección I: Filtros generales

1. Género

Tabla 15.

Pregunta 1: Género

%

Hombre 5 2.80%

Mujer 176 97.20%

Total 181 100.00%


Figura 36. Pregunta 1: Genero. Elaboración propia

Análisis: el gráfico muestra que el 97.20% del total de personas encuestadas son mujeres y

2.80% son varones.

2,80%

97,20%

1.- ¿Cuál es su género?

Hombre Mujer

67

2. ¿Cuál es su edad?

Tabla 16.

Pregunta 2: Edad

%

Menos (Fin de la encuesta) 1 0.50%

De 20 a 29 91 51.70%

De 30 a 39 61 34.70%

De 40 a 49 19 10.80%

De 50 a 59 4 2.30%

Otros(fin de la encuesta) 0 0.00%

Total 176 100.00%


Figura 37. Pregunta 2: Edad. Elaboración propia

Análisis: los resultados obtenidos en el gráfico muestran que el rango de edades de mujeres

con mayores porcentajes es del 20 a 29 años con 51.70%, de 30 a 39 años con 34.70%, de 40

a 49 años con 10.80%.

0,50%

51,70%34,70%

10,80%

2,30%0,00%

1.- ¿Cuál es tu edad?

Menos (Fin de la encuesta)

De 20 a 29

De 30 a 39

De 40 a 49

De 50 a 59

Otros(fin de la encuesta)

68

3. ¿Cuál es el distrito en el que reside?

Tabla 17.

Pregunta 3: Distrito de residencia

%

La molina 16 9.14%

Surco 31 17.71%

San isidro 8 4.57%

San Borja 10 5.71%

Miraflores 17 9.71%

Jesús maría 12 6.86%

Pueblo libre 12 6.86%

Lince 12 6.86%

San miguel 7 4.00%

Magdalena del mar 5 2.86%

Otros 45 25.71%

Total 175 100.00%


Figura 38. Pregunta 3: Distrito de residencia. Elaboración propia

9,14%

17,71%

4,57%

5,71%

9,71%

6,86%6,86%

6,86%

4,00%

2,86%

25,71%

3.-¿Cuál es el distrito en el que reside?

La molina Surco San isidro San borja

Miraflores Jesus maría Pueblo libre Lince

San miguel Magdalena del mar Otros

69

Análisis: Los resultados obtenidos en el gráfico muestran que el distrito con mayor porcentaje

de nuestro mercado potencial del total de encuestados es Surco con 17.7%, en segundo y tercer

lugar se encuentra Miraflores y la Molina con 9.71% y 9.14% respectivamente, seguidos de

Jesús María, Pueblo Libre, Lince, San Borja y San Isidro. En los últimos lugares se encuentran

San Miguel y Magdalena.

4. ¿Cuál es el rango promedio de sus ingresos mensuales?

Tabla 18.

Pregunta 4: Ingreso promedio mensual

%

Menos de S/ 4000 (fin de la encuesta) 23 17.80%

Entre S/ 40000 y S /4999 64 49.60%

Entre S/ 50000 y S/ 5999 22 17.10%

Entre S/ 60000 y S/ 6999 11 8.50%

De S/ 7000 a más 9 7.00%

Total 130 100.000%


Figura 39. Pregunta 4: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia

17,80%

49,60%

17,10%

8,50%

7,00%

4.- ¿Cuál es el rango de tus ingreso mensuales?

Menos de S/ 4000 (fin de la encuesta) Entre S/ 40000 y S /4999

Entre S/ 50000 y S/ 5999 Entre S/ 60000 y S/ 6999

De S/ 7000 a más

70

Análisis: En el grafico se observa que el 49.60% tienen un ingreso mensual entre S/ 4,000 y S/

4,999, 17% perciben mensualmente entre S/ 5,000 y S/ 5,999.

Sección II: Perfil del consumidor

5. ¿Le gusta usar aretes o collares?

Tabla 19.

Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares

%

Si 100 93.5%

No( fin de la encuesta) 7 6.5%

Total 107 100.00%


Figura 40. Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares. Elaboración propia

Análisis: El resultado nos muestra que el 93.50% de las encuestadas les gusta usar aretes y

collares.

93,5%

6,5%

5.¿Te gusta usar aretes o collares?

Si

No( fin de laencuesta)

71

6. ¿Con qué frecuencia compra aretes o collares?

Tabla 20.

Pregunta 6: Con qué frecuencia compra aretes o collares

%

Quincenal 19 18.90%

Mensual 29 29.20%

Trimestral 30 30.20%

Bimestral 8 7.50%

Semestral 14 14.20%

Total 100 100.00%


Figura 41. Pregunta 6: Con qué frecuencia compra aretes o collares. Elaboración propia

Análisis: Se puede observar que el 30.20% de las encuestadas realiza compras trimestrales de

aretes y joyas, 29.20% lo hace de manera mensual, 18.90% indicó que realizan sus compras de

manera quincenal, el resto lo realizan de manera bimestral y semestral.

18,90%

29,20%30,20%

7,50%

14,20%

6. ¿Con qué frecuencia compras aretes o collares?

Quincenal

Mensual

Trimestral

Bimestral

Semestral

72

7. ¿En qué lugar suele comprar dichos productos?

Tabla 21.

Pregunta 7: En qué lugar suele comprar dichos productos

%

Catálogos 34 34.25%

Páginas web 9 8.84%

Redes sociales 14 13.82%

Tiendas físicas 43 43.09%

Total 100 100.00%


Figura 42. Pregunta 7: En qué lugar suele comprar dichos productos. Elaboración propia

Análisis: Se puede observar en el grafico que el 43.09% prefieren comprar sus joyas en tiendas,

el 35.5% lo realiza por catálogo y el resto lo realiza por redes sociales y páginas web.

34,25%

8,84%

13,82%

43,09%

7. ¿En qué lugar suele comprar dichos productos?

Catálogos

Páginas web

Redes sociales

Tiendas físicas

73

8. ¿En qué época del año considera que compraría los aretes?

Tabla 22.

Pregunta 8: En qué época del año considera que compraría los aretes

%

Verano 21 20.96%

Invierno 5 4.88%

Otoño 2 2.40%

Primavera 10 9.67%

Todo el año 62 62.10%

Total 100 100.00%


Figura 43. Pregunta 8: En qué época del año considera que compraría los aretes. Elaboración propia

Análisis: Se puede observar que el 62.60% de las encuestadas señalan que realizan la compra

de aretes y collares todo el año, el 20.96% realizan sus compras en verano, el 9.67% lo realiza

en primavera, el resto en invierno y otoño.

20,96%

4,88%

2,40%

9,67%62,10%

8. ¿En qué época del año considera que compraría los aretes?

Verano

Invierno

Otoño

Primavera

Todo el año

74

9. ¿Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia?

Tabla 23.

Pregunta 9: Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia

Nada

Importante

Poco

Importante

Moderadamente Importante

Muy

Importante

Precio 3 21 38 23 21

Calidad 4 14 8 31 49

Marca 12 27 31 24 12

Variedad 5 15 19 25 42

Disponibilidad 7 13 19 32 35

Total 31 90 115 135 159


Figura 44. Pregunta 9: Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia. Elaboración propia

Análisis: Se observa que los atributos que mayor valoran las mujeres en la marca de su

preferencia son la calidad, la variedad y la disponibilidad.

0

10

20

30

40

50

60

Precio Calidad Marca Variedad Disponibilidad

9. ¿Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia?

Nada Importante Poco Importante Moderadamente Importante Muy Importante

75

Sección 3: Validación del producto

10. Nuestros productos son aretes y collares producidos a base de frutas

deshidratadas y plata, ¿Compraría usted nuestro producto?

Tabla 24.

Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto

%

Si 80 80.00%

No 20 20.00%

Total 100 100.0%


Figura 45. Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto. Elaboración propia

Análisis: Se observa en los resultados que el 80% de las mujeres encuestadas si estarían

interesadas en comprar nuestros aretes y collares de plata con frutas deshidratadas.

80,00%

20,00%

10. Nuestros productos son aretes y collares producidos a base de

frutas deshidratadas y plata, ¿Compraría usted nuestro producto?

Si No

76

11. De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros aretes ¿Qué

valoración le daría Ud.?

Tabla 25.

Pregunta 11: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros aretes ¿Qué


Nada

Importante

Poco

Importante


Muy

Importante

Precio 2 7 31 43 23

Calidad 1 3 17 27 58

Diseño 0 3 14 28 61

Tamaño 2 9 32 32 31

Total 5 22 94 130 173


Figura 46. Pregunta 11: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros aretes ¿Qué valoración

le daría Ud.?. Elaboración propia

Análisis: Se observa en el gráfico que los atributos que mayor valorarían las mujeres

encuestadas acerca de nuestros aretes de plata con frutas deshidratadas son la calidad y el

diseño.

0

10

20

30

40

50

60

70

Precio Calidad Diseño Tamaño

11. De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros aretes ¿Qué



77

12. De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros collares ¿Qué


Tabla 26.

Pregunta 12: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros collares

¿Qué valoración le daría Ud.?

Nada

Importante

Poco

Importante


Muy

Importante

Precio 1 8 30 46 21

Calidad 0 4 17 35 58

Diseño 0 4 18 32 52

Tamaño 1 12 28 38 27

Total 2 28 93 151 158


Figura 47. Pregunta 12: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros collares ¿Qué valoración

le daría Ud.?. Elaboración propia

0

10

20

30

40

50

60

70

Precio Calidad Diseño Tamaño

12. De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros collares ¿Qué



78

Análisis: Se observa en el gráfico que los atributos que mayor valorarían las mujeres

encuestadas acerca de nuestros collares de plata con frutas deshidratadas son la calidad y el

diseño.

13. Indique el producto de mayor preferencia

Tabla 27.

Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia

%

Arete de plata con arándano deshidratado 22 27.37%

Arete de plata con carambola deshidratada 15 19.09%

Collar de plata con pitahaya deshidratada 20 25.51%

Collar de plata con naranja deshidratada 22 28.03%

Total 80 100.00%


Figura 48. Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia. Elaboración propia

Análisis: el 28.03% prefieren el collar de plata con naranja deshidratada, el 27.37% prefieren

arete de plata con arándano deshidratada, el 25.51% prefieren el collar de plata con pitahaya

deshidratada y el 19.09% prefieren el arete de plata con carambola deshidratada.

27,37%

19,09%25,51%

28,03%

13. Indique el producto de mayor preferencia

Arete de plata con arandano deshidratado Arete de plata con carambola deshidratada

Collar de plata con pitahaya deshidratada Collar de plata con naranja deshidratada

79

14. Si Ud. Eligió arete de plata con arándano deshidratado. ¿Cuánto estaría dispuesto

a pagar por nuestros aretes de plata con arándano deshidratada?

Tabla 28.

Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado

%

De S/ 50 - S/ 70 30.60%

De S/ 71 - S/ 90 22.90%

De S/ 91 - S/ 110 27.70%

De S/ 111 - S/ 130 12.90%

De S/ 131 a más 5.90%

Total 100.00%


Figura 49. Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia

Análisis: Se observa que el 30.60% estaría dispuesto a pagar entre S/ 50 - S/ 70 soles por el

arete de plata con arándano deshidratado, 22.90% estaría dispuesto a pagar entre S/ 71 – S/ 90

soles, 27.70% entre S/ 91 - S/ 110 soles, 12.90% entre S/ 111 – S/ 130 soles y solo el 5.90%

estaría dispuesto a pagar más de S/ 131 soles.

30,60%

22,90%

27,70%

12,90%

5,90%

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros aretes de

plata con arándano deshidratado?

De S/ 50 - S/ 70

De S/ 71 - S/ 90

De S/ 91 - S/ 110

De S/ 111 - S/ 130

De S/ 131 a más

80

15. Si Ud. Eligió arete de plata con arándano deshidratado. Indique la frecuencia

con la que compraría este producto

Tabla 29.

Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado

%

Quincenal 8 9.60%

Mensual 18 22.10%

Bimensual 8 9.60%


Semestral 25 30.80%

Total 80 100.00%


Figura 50. Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia

Análisis: Se observa en el grafico que el 38.80% preferirían comprar nuestro arete de plata con

arándano deshidratado semestralmente, el 27.90% trimestral, el 22.10% mensual y el 9.60 %

de manera bimensual y quincenal respectivamente.

9,60%

22,10%

9,60%

27,90%

30,80%

15. Indique la frecuencia con la que compraría este producto

Quincenal Mensual Bimensual Trimestral Semestral

81

16. Si Ud. Eligió arete de plata con arándano deshidratado. Indique las cantidades

que compraría según la estación

Tabla 30.

Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado

Ninguno 1 Par 2 Pares 3 Pares 4 Pares 5 Pares

Primavera 19 53 21 7 3 1

Verano 12 49 30 10 1 2

Otoño 43 44 12 5 0 0

Invierno 40 44 15 4 0 1

Total 114 190 78 26 4 4


Figura 51. Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia

Análisis: Se observa en el gráfico que la mayoría de las mujeres encuestadas preferirían

comprar 1 par de aretes de plata con arándano deshidratado en todas las estaciones, 2 pares

mayormente en primavera y verano.

0

10

20

30

40

50

60

Primavera Verano Otoño Invierno

16. Si Ud. Elegió arete de plata con arándano deshidratado. Indique las cantidades que

compraría según la estación


82

17. Si Ud. Eligió arete de plata con carambola deshidratada. ¿Cuánto estaría

dispuesto a pagar por nuestros aretes de plata con carambola deshidratada?

Tabla 31.

Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola deshidratada

%

De S/ 50 - S/ 70 33.70%

De S/ 71 - S/ 90 25.00%

De S/ 91 - S/ 110 29.60%

De S/ 111 - S/ 130 11.70%

De S/ 131 a más 0.00%

Total 100.00%


Figura 52. Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola deshidratada. Elaboración

propia


arete de plata con carambola deshidratada, 29.60% estaría dispuesto a pagar entre S/ 91 – S/

110 soles, 25.00% entre S/ 71 - S/ 90 soles, 11.70% entre S/ 111 – S/ 130 soles y nadie estaría

dispuesto a pagar más de S/ 131 soles.

33,70%

25,00%

29,60%

11,70%

0,00%

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros aretes de

plata con carambola deshidratada?

De S/ 50 - S/ 70

De S/ 71 - S/ 90

De S/ 91 - S/ 110

De S/ 111 - S/ 130

De S/ 131 a más

83

18. Si Ud. Eligió arete de plata con carambola deshidratada. Indique la frecuencia con

la que compraría este producto.

Tabla 32.

Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada

%

Quincenal 8 9.70%

Mensual 19 24.00%

Bimensual 9 11.50%


Semestral 22 26.90%

Total 80 100.00%


Figura 53. Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada. Elaboración propia

Análisis: Se observa en el grafico que el 27.90% preferirían compraría nuestro arete de plata

con carambola deshidratada trimestralmente, el 26.90% semestral, el 24.00% mensual, el 11.50

% de manera bimensual y 9.70% quincenalmente.

10%

24%

11%28%

27%

18. Indique la frecuencia con la que compraría este

producto.

Quincenal

Mensual

Bimensual

Trimestral

Semestral

84

19. Si Ud. Eligió arete de plata con carambola deshidratada. Indique las cantidades

que compraría según la estación

Tabla 33.

Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola deshidratada


Primavera 18 50 26 6 4 0

Verano 15 46 29 11 2 1

Otoño 47 43 10 2 1 1

Invierno 47 46 9 1 1 0

Total 127 185 74 20 8 2


Figura 54. Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola deshidratada. Elaboración

propia

Análisis: Se observa en el gráfico que la mayoría de las mujeres encuestadas preferirían

comprar 1 par de aretes de plata con carambola deshidratada en todas las estaciones, 2 pares


0

10

20

30

40

50

60


19. Si Ud. Elegió arete de plata con carambola deshidratada. Indique las cantidades que



85

Validación de collar de plata con pitahaya deshidratada

20. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto

a pagar por nuestro collar de plata con pitahaya deshidratada?

Tabla 34.

Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada

%

De S/ 91 - S/ 110 26.70%

De S/ 111 - S/ 130 22.90%

De S/ 131 - S/ 150 20.90%

De S/ 151 - S/ 170 29.50%

De S/ 171 a más 0.00%

Total 100.00%


Figura 55. Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia


collar de plata con pitahaya deshidratada, 29.70% estaría dispuesto a pagar entre S/ 91 – S/ 110

soles, 22.90% entre S/ 111 - S/ 130 soles, 20.90% entre S/ 131 – S/ 150 soles y nadie estaría

dispuesto a pagar más de S/ 171 soles.

26,70%

22,90%20,90%

29,50%

0,00%

20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro collar de

plata con pitahaya deshidratada?

De S/ 91 - S/ 110

De S/ 111 - S/ 130

De S/ 131 - S/ 150

De S/ 151 - S/ 170

De S/ 171 a más

86

21. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique la frecuencia con


Tabla 35.

Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada

%

Quincenal 6.70%

Mensual 23.10%

Bimensual 12.50%

Trimestral 22.10%

Semestral 35.60%

Total 100.00%


Figura 56. Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia

Análisis: Se observa que el 35.60% preferirían compraría nuestro collar de plata con pitahaya

deshidratada semestralmente, el 23.10% de forma mensual, el 22.10% Trimestral, el 12.50 %

de manera bimensual y 6.70% quincenalmente.

6,70%

23,10%

12,50%

22,10%

35,60%

21. Indique la frecuencia con la que compraría este producto.

Quincenal

Mensual

Bimensual

Trimestral

Semestral

87

22. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique las cantidades que


Tabla 36.

Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada


Primavera 20 49 28 5 2 0

Verano 25 49 25 2 2 1

Otoño 45 48 9 2 0 0

Invierno 50 41 13 0 0 0

Total 140 187 75 9 4 1


Figura 57. Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia

Análisis: Se observa que la mayoría de las mujeres encuestadas preferirían comprar 1 collar de

plata con pitahaya deshidratada en primavera, verano, otoño e invierno, 2 collares mayormente

en primavera y verano.

0

10

20

30

40

50

60


22. Si Ud. Elegió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique las cantidades que



88

Validación de collar de plata con naranja deshidratada:

23. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto

a pagar por nuestro collar de plata con naranja deshidratada?

Tabla 37.

Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada

%

De S/ 91 - S/ 110 33.50%

De S/ 111 - S/ 130 27.40%

De S/ 131 - S/ 150 25.80%

De S/ 151 - S/ 170 11.50%

De S/ 171 a más 1.80%

Total 100.00%


Figura 58. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia

Análisis: Se observa que el 33.50% estarían dispuestas a pagar entre S/ 191 - S/ 110 soles por

el collar de plata con naranja deshidratada, 27.40% estaría dispuesto a pagar entre S/ 111 – S/

130 soles, 25.80% entre S/ 131 - S/ 150 soles, 20.90% entre S/ 151 – S/ 170 soles y el 1.8%

estaría dispuesto a pagar más de S/ 171 soles.

33,50%

27,40%

25,80%

11,50%

1,80%

23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro

collar de plata con naranja deshidratada?

De S/ 91 - S/ 110

De S/ 111 - S/ 130

De S/ 131 - S/ 150

De S/ 151 - S/ 170

De S/ 171 a más

89

24. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. Indique la frecuencia con


Tabla 38.

Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada

%

Quincenal 4.80%

Mensual 24.00%

Trimestral 20.20%

Bimensual 10.60%

Semestral 40.40%

Total 100.00%


Figura 59. Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia

Análisis: Se observa que el 40.40% preferirían compraría nuestro collar de plata con naranja

deshidratada semestralmente, el 24.00% de forma mensual, el 20.20% Trimestral, el 10.60 %

de manera bimensual y 4.80% quincenalmente.

4,80%

24,00%

20,20%

10,60%

40,40%

24. Indique la frecuencia con la que compraría este

producto.

Quincenal

Mensual

Trimestral

Bimensual

Semestral

90

25. Si Ud. eligió el collar de plata con naranja deshidratada. Indique las cantidades

que compraría según la estación.

Tabla 39.

Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada


Primavera 24 48 20 9 2 1

Verano 20 52 20 10 1 1

Otoño 48 44 10 2 0 0

Invierno 52 43 6 2 0 1

Total 144 187 56 23 3 3


Figura 60. Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia

Análisis: Se observa que la mayoría de las mujeres encuestadas preferirían comprar 1 collar

de plata con naranja deshidratada en primavera, verano, otoño e invierno, 2 collares


0

10

20

30

40

50

60


25. Si Ud. Elegió collar de plata con naranja deshidratada. Indique las cantidades que



91

26. ¿En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas

deshidratadas?

Tabla 40.

Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas

deshidratadas

%

Página web y redes sociales 39.99%

Ferias ecológicas 16.99%

Tienda 17.80%

Centro comercial 25.220%

Total 100.00%


Figura 61. Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas

deshidratadas. Elaboración propia

Análisis: Se puede observar que la mayoría de las encuestadas preferirían adquirir nuestros

productos en páginas web y redes sociales con un 39.99%, un 25.22% en Centros comerciales,

un 16.99% por medio de ferias ecológicas y un 17.80% por una tienda.

39,99%

16,99%

17,80%

25,220%

26. ¿En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a

base de frutas deshidratadas?

Página web y redes sociales

Ferias ecologicas

Tienda

Centro comercial

92

27. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a base de frutas

deshidratadas?

Tabla 41.

Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a base de

frutas deshidratadas

%

Redes sociales 52.44%

Revistas 8.85%

Radio/TV 3.33%

Página web 30.38%

Volantes 5.00%

Total 100.00%


Figura 62. Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a base de frutas

deshidratadas. Elaboración propia

Análisis: Se puede observar en el gráfico que el 52.44% de las encuestadas prefieren enterarse

de nuestro producto por medio de redes sociales, el 30.38% por página web, el 8.85% por

revistas, el 5.00% por medio de volantes y el 3.33% por Radio/TV.

52,44%

8,85%3,33%

30,38%

5,00%

27. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA

a base de frutas deshidratados?

Redes sociales

Revistas

Radio/TV

Pagina web

Volantes

93

28. ¿Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo nuestros

productos?

Tabla 42.

Pregunta 28: Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo nuestros

productos

%

Promociones 29.43%

Descuentos 25.41%

Regalos 15.72%

Sorteos 8.47%

Delivery gratis 20.96%

Total 100.00%


Figura 63. Pregunta 28: Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo nuestros productos.

Elaboración propia

Análisis: El 29.43% de las encuestadas respondieron las promociones les motivaría a seguir

comprando nuestros productos, el 25.41% por los descuentos, el 20.96% por delivery gratis, el

15.72% por regalos y el 8.47% por los sorteos.

29,43%

25,41%15,72%

8,47%

20,96%

28.¿Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir

adquiriendo nuestros productos?

Promociones

Descuentos

Regalos

Sorteos

Delivery gratis

94

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial es parte de la población que podría estar dispuesto de adquirir

nuestras joyas de plata y frutas deshidratas, para ello hemos considerado a las mujeres de 20 a

59 años que residan en las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

y 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina) de Lima Metropolitana y que

pertenezcan a los niveles socioeconómico A y B.

Para realizar la estimación del mercado potencial hemos considerado datos estadísticos

del censo realizado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en el 2017

donde obtuvimos los datos de población por distrito, rango de edad y sexo. Para los datos

estadísticos de Niveles socioeconómicos por zona se ha recolectado información de CPI 2019.

A continuación, efectuamos el cálculo de la proyección por los próximos 5 años.

Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos

95

Tabla 43.

Mercado Potencial 2021

Población

Total 2021

Nse A y B

Total edad

(20-59)

% de

mujeres

Mercado

potencial 2021

La molina 186,178 79.10% 59.00% 49.93% 43,387

Surco 373,390 79.10% 57.97% 49.93% 85,491

San isidro 58,794 79.10% 55.96% 49.93% 12,996

San Borja 121,406 79.10% 57.31% 49.93% 27,483

Miraflores 88,868 79.10% 58.08% 49.93% 20,385

Jesús maría 77,652 74.30% 56.73% 49.93% 16,343

Pueblo libre 82,559 74.30% 55.97% 49.93% 17,144

Lince 54,481 74.30% 57.36% 49.93% 11,595

San miguel 146,980 74.30% 57.48% 49.93% 31,343

Magdalena del mar 59,286 74.30% 56.94% 49.93% 12,525

Total 1,249,594 278,692


Tabla 44.


Población

Total 2022

Nse A y B

Total edad

(20-59)

% de mujeres

Mercado

potencial 2022

La molina 188,058 79.10% 59.00% 49.93% 43,825

Surco 377,161 79.10% 57.97% 49.93% 86,355

San isidro 59,388 79.10% 55.96% 49.93% 13,127

San Borja 122,632 79.10% 57.31% 49.93% 27,760

Miraflores 89,766 79.10% 58.08% 49.93% 20,591

Jesús maría 78,436 74.30% 56.73% 49.93% 16,508

Pueblo libre 83,393 74.30% 55.97% 49.93% 17,317

Lince 55,031 74.30% 57.36% 49.93% 11,712

San miguel 148,464 74.30% 57.48% 49.93% 31,660


Total 1,262,214 281,506


96

Tabla 45.


Población

Total 2023

Nse A y B

Total edad

(20-59)

% de mujeres

Mercado

potencial 2023

La molina 189,957 79.10% 59.00% 49.93% 44,267

Surco 380,970 79.10% 57.97% 49.93% 87,227

San isidro 59,988 79.10% 55.96% 49.93% 13,260

San Borja 123,871 79.10% 57.31% 49.93% 28,041

Miraflores 90,673 79.10% 58.08% 49.93% 20,799

Jesús maría 79,228 74.30% 56.73% 49.93% 16,675

Pueblo libre 84,235 74.30% 55.97% 49.93% 17,492

Lince 55,587 74.30% 57.36% 49.93% 11,830

San miguel 149,963 74.30% 57.48% 49.93% 31,979


Total 1,274,962 284,349


Tabla 46.


Población

Total 2024

Nse A y B

Total edad

(20-59)

% de mujeres

Mercado

potencial 2024

La molina 191,876 79.10% 59.00% 49.93% 44,714

Surco 384,818 79.10% 57.97% 49.93% 88,108

San isidro 60,594 79.10% 55.96% 49.93% 13,394

San Borja 125,122 79.10% 57.31% 49.93% 28,324

Miraflores 91,589 79.10% 58.08% 49.93% 21,009

Jesús maría 80,028 74.30% 56.73% 49.93% 16,843

Pueblo libre 85,086 74.30% 55.97% 49.93% 17,669

Lince 56,148 74.30% 57.36% 49.93% 11,949

San miguel 151,478 74.30% 57.48% 49.93% 32,303


Total 1,287,840 287,221


97

Tabla 47.


Población

Total 2025

Nse A y B

Total edad

(20-59)

% de mujeres

Mercado

potencial 2025

La molina 193,814 79.10% 59.00% 49.93% 45,166

Surco 388,705 79.10% 57.97% 49.93% 88,998

San isidro 61,206 79.10% 55.96% 49.93% 13,529

San Borja 126,386 79.10% 57.31% 49.93% 28,610

Miraflores 92,514 79.10% 58.08% 49.93% 21,221

Jesús maría 80,836 74.30% 56.73% 49.93% 17,013

Pueblo libre 85,945 74.30% 55.97% 49.93% 17,847

Lince 56,715 74.30% 57.36% 49.93% 12,070

San miguel 153,008 74.30% 57.48% 49.93% 32,629


Total 1,300,847 290,122


Tabla 48.

Mercado Potencial 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 43,387 43,825 44,267 44,714 45,166

Surco 85,491 86,355 87,227 88,108 88,998

San isidro 12,996 13,127 13,260 13,394 13,529

San Borja 27,483 27,760 28,041 28,324 28,610

Miraflores 20,385 20,591 20,799 21,009 21,221

Jesús maría 16,343 16,508 16,675 16,843 17,013

Pueblo libre 17,144 17,317 17,492 17,669 17,847

Lince 11,595 11,712 11,830 11,949 12,070

San miguel 31,343 31,660 31,979 32,303 32,629

Magdalena del mar 12,525 12,651 12,779 12,908 13,039

Mercado potencial en mujeres 278,692 281,506 284,349 287,221 290,122


98

Para afinar nuestro mercado potencial, utilizaremos la pregunta 5 de la encuesta.

Sección 2: perfil del consumidor

5. ¿Le gusta usar aretes o collares?

Tabla 49.

Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares

%

Si 93.5%

No( fin de la encuesta) 6.5%

Total 100.00%


Factor pregunta 5 = 93.5%

Factor mercado potencial = 93%

Tabla 50.

Mercado Potencial en personas 2021 – 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 40,549 40,958 41,371 41,789 42,211

Surco 79,898 80,706 81,521 82,344 83,176

San isidro 12,146 12,268 12,393 12,518 12,644

San Borja 25,685 25,944 26,207 26,471 26,738

Miraflores 19,051 19,244 19,438 19,635 19,833

Jesús maría 15,274 15,428 15,584 15,741 15,900

Pueblo libre 16,022 16,184 16,348 16,513 16,679

Lince 10,836 10,946 11,056 11,167 11,280

San miguel 29,293 29,589 29,887 30,190 30,494


Mercado potencial en mujeres 260,460 263,090 265,747 268,431 271,142


99

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

Sección 3: validación del producto

10. Nuestros productos son aretes y collares producidos a base de frutas deshidratadas y

plata, ¿Compraría usted nuestro producto?

Tabla 51.

Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto

%

Si 80.00%

No 20.00%

Total 100.00%


Factor mercado disponible = 80%

Tabla 52.

Mercado disponible 2021 – 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 32,439 32,766 33,097 33,431 33,769

Surco 63,919 64,564 65,216 65,875 66,541

San isidro 9,717 9,815 9,914 10,014 10,115

San Borja 20,548 20,755 20,965 21,177 21,391

Miraflores 15,241 15,395 15,551 15,708 15,866

Jesús maría 12,219 12,342 12,467 12,593 12,720

Pueblo libre 12,818 12,947 13,078 13,210 13,344

Lince 8,669 8,757 8,845 8,934 9,024

Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible

100

San miguel 23,434 23,671 23,910 24,152 24,396


Mercado disponible en mujeres 208,368 210,471 212,597 214,745 216,915


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

En el presente proyecto estamos elaborando 4 productos (2 aretes y 2 collares de plata

con frutas deshidratas), realizamos la pregunta 13 de la encuesta, para determinar la preferencia

de nuestro público efectivo.

13. Indique el producto de mayor preferencia.

Tabla 53.

Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia

%

Arete de plata con arándano deshidratado 27.37%

Arete de plata con carambola deshidratada 19.09%

Collar de plata con pitahaya deshidratada 25.51%

Collar de plata con naranja deshidratada 28.03%

Total 100.00%


A continuación, procederemos a calcular el mercado efectivo para cada uno de nuestros

productos:

Mercado efectivo para arete de plata con arándano deshidratado

14. Si Ud. eligió arete de plata con arándano deshidratado. ¿Cuánto estaría dispuesto a

pagar por nuestros aretes de plata con arándano deshidratada?

Mercado Efectivo Por Presentación = Mercado Disponible * % de Preferencia de

Línea de Producto *Factor Precio

101

Tabla 54.


%

De S/ 50 - S/ 70 30.60%

De S/ 71 - S/ 90 22.90%

De S/ 91 - S/ 110 27.70%

De S/ 111 - S/ 130 12.90%

De S/ 131 a más 5.90%

Total 100.00%


Factor precio = 46.5%

El factor precio para este producto es del 46.5%, para este resultado se consideró la

suma de los resultados de las personas que estarían dispuesto a pagar mayor a S/ 91 soles.

Tabla 55.

Mercado Efectivo arete de plata con arándano deshidratado (mujeres) 2021 – 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 4,128 4,170 4,212 4,255 4,298

Surco 8,135 8,217 8,300 8,384 8,468

San isidro 1,237 1,249 1,262 1,274 1,287

San Borja 2,615 2,641 2,668 2,695 2,722

Miraflores 1,940 1,959 1,979 1,999 2,019

Jesús maría 1,555 1,571 1,587 1,603 1,619

Pueblo libre 1,631 1,648 1,664 1,681 1,698

Lince 1,103 1,114 1,126 1,137 1,148

San miguel 2,982 3,013 3,043 3,074 3,105


Total mercado efectivo arete de plata con

arándano deshidratado en mujeres

26,518 26,786 27,057 27,330 27,605


102

Mercado efectivo para arete de plata con carambola deshidratada:

17. Si Ud. eligió arete de plata con carambola deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto a

pagar por nuestros aretes de plata con carambola deshidratada?

Tabla 56.


%

De S/ 50 - S/ 70 33.70%

De S/ 71 - S/ 90 25.00%

De S/ 91 - S/ 110 29.60%

De S/ 111 - S/ 130 11.70%

De S/ 131 a más 0.00%

Total 100.00%





Tabla 57.

Mercado Efectivo arete de plata con carambola deshidratada (mujeres) 2021 – 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 2,557 2,583 2,609 2,635 2,662

Surco 5,038 5,089 5,141 5,192 5,245

San isidro 766 774 781 789 797

San Borja 1,620 1,636 1,653 1,669 1,686

Miraflores 1,201 1,213 1,226 1,238 1,251

Jesús maría 963 973 983 993 1,003

Pueblo libre 1,010 1,021 1,031 1,041 1,052

Lince 683 690 697 704 711

103

San miguel 1,847 1,866 1,885 1,904 1,923

Magdalena del mar 738 746 753 761 768

Total mercado efectivo arete de plata con

carambola en mujeres

16,423 16,591 16,759 16,926 17,098


Mercado efectivo para collar de plata con pitahaya deshidratada:

20. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto a

pagar por nuestro collar de plata con pitahaya deshidratada?

Tabla 58.


%

De S/ 91 - S/ 110 26.70%

De S/ 111 - S/ 130 22.90%

De S/ 131 - S/ 150 20.90%

De S/ 151 - S/ 170 29.50%

De S/ 171 a más 0.00%

Total 100.00%





104

Tabla 59.

Mercado Efectivo collar de plata con pitahaya deshidratada (mujeres) 2021 – 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 4,171 4,213 4,256 4,299 4,342

Surco 8,219 8,302 8,386 8,471 8,556

San isidro 1,249 1,262 1,275 1,288 1,301

San Borja 2,642 2,669 2,696 2,723 2,751

Miraflores 1,960 1,980 2,000 2,020 2,040

Jesús maría 1,571 1,587 1,603 1,619 1,636

Pueblo libre 1,648 1,665 1,682 1,699 1,716

Lince 1,115 1,126 1,137 1,149 1,160

San miguel 3,013 3,044 3,075 3,106 3,137


Total mercado efectivo collar de plata con

pitahaya deshidratada en mujeres

25,588 25,848 26,110 26,374 26,639


Mercado efectivo para collar de plata con naranja deshidratada:

23. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto a

pagar por nuestro collar de plata con naranja deshidratada?

Tabla 60.


%

De S/ 91 - S/ 110 33.50%

De S/ 111 - S/ 130 27.40%

De S/ 131 - S/ 150 25.80%

De S/ 151 - S/ 170 11.50%

De S/ 171 a más 1.80%

Total 100.00%



105



Tabla 61.

Mercado Efectivo collar de plata con naranja deshidratada (mujeres) 2021 – 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 3,555 3,591 3,628 3,664 3,701

Surco 7,006 7,076 7,148 7,220 7,293

San isidro 1,065 1,076 1,087 1,098 1,109

San Borja 2,252 2,275 2,298 2,321 2,345

Miraflores 1,670 1,687 1,704 1,722 1,739

Jesús maría 1,339 1,353 1,366 1,380 1,394

Pueblo libre 1,405 1,419 1,433 1,448 1,463

Lince 950 960 969 979 989

San miguel 2,568 2,594 2,621 2,647 2,674


Total mercado efectivo collar de plata con

naranja deshidratada en mujeres

22,836 23,068 23,301 23,537 23,776


Tabla 62.

Resumen total del Mercado Efectivo en mujeres 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Total mercado efectivo arete de plata con arándano

deshidratado en mujeres 26,518 26,786 27,057 27,330 27,605

Total mercado efectivo arete de plata con carambola en

mujeres 16,423 16,591 16,759 16,926 17,098

Total mercado efectivo collar de plata con pitahaya

deshidratada en mujeres 25,588 25,848 26,110 26,374 26,639

Total mercado efectivo collar de plata con naranja

deshidratada en mujeres 22,836 23,068 23,301 23,537 23,776

Total mercado efectivo en mujeres 91,365 92,293 93,227 94,167 95,118


106

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para la estimación del mercado objetivo se ha considerado la participación de la

industria de la joyería, del porcentaje de la participación de “Otros” escogeremos el 10% como

base debido a que pretendemos ser conservadores en nuestros cálculos iniciales. Obteniendo

como resultado 2.7% como la tasa de participación.

Según la información recopilada por la empresa de inteligencia comercial Veritrade,

menciona que el crecimiento en la industria de la joyería y accesorios en el 2019 fue de 16.32%.

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología recordación de marca.

Tabla 63.

Participación de mercado de diferentes marcas

Marcas %

NEW FASHION PERU S.A. 29.29%

ARIN S.A. 29.19%

DE ORO S.A. 9.23%

PERFUMERIAS UNIDAS S.A. 5.29%

Otros 27.00%

Total 100.00%


De la marca otros escogeremos el 10% como base debido a que pretendemos

conservadores en nuestros cálculos iniciales.

Tasa de mercado objetivo 2021(10% del 27.00%) = 3.0%

Esta tasa crecería geométricamente al crecimiento del sector de joyería y accesorios.

Crecimiento de la industria de joyería y accesorios 2019 = 16.32%

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado objetivo

107

Tabla 64.

Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de mercado objetivo 3.00% 3.490% 4.059% 4.722% 5.492%


Tabla 65.

Total mercado objetivo en mujeres 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Total mercado objtivo arete de plátanao con arándano deshidratado en

mujeres 796 935 1,098 1,290 1,516

Total mercado objetivo arete de plata con carambola en mujeres 493 579 680 799 939

Total mercado objetivo collar de plata con pitahaya deshidratada en

mujeres 768 902 1,060 1,245 1,463

Total mercado objetivo collar de plata con naranja deshidratada en

mujeres 685 805 946 1,111 1,306

Total mercado objetivo en mujeres 2,742 3,221 3,784 4,445 5,224


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para calcular la frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado

utilizaremos las preguntas 15 y 16 de la encuesta.

15. Si Ud. eligió arete de plata con arándano deshidratado. Indique la frecuencia con la

que compraría este producto

108

Tabla 66.

Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado

veces al año Ponderado

Quincenal 9.60% 24 2.30

Mensual 22.10% 12 2.65

Bimensual 9.60% 6 0.58

Trimestral 27.90% 4 1.12

Semestral 30.80% 2 0.62

Total 100.00% 7.26 veces al año


16. Si Ud. eligió arete de plata con arándano deshidratado. Indique las cantidades que


Tabla 67.

Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado

Pares 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Primavera 18.27% 50.96% 20.19% 6.73% 2.88% 0.96% 100.00%

Verano 11.54% 47.12% 28.85% 9.62% 0.96% 1.92% 100.00%

Otoño 41.35% 42.31% 11.54% 4.81% 0.00% 0.00% 100.00%

Invierno 38.46% 42.31% 14.42% 3.85% 0.00% 0.96% 100.00%

Suma 109.62% 182.69% 75.00% 25.00% 3.85% 3.85% 400.00%

Distribución 27.40% 45.67% 18.75% 6.25% 0.96% 0.96% 100.00%


Tabla 68.

Escenario conservador de la frecuencia de aretes de plata con arándano deshidratado

Unidades promedio 1.106 unidades

Aretes de plata con arándanos deshidratado 8.03 unidades al año

Escenario conservador 70% 5.62 unidades al año


109

Para calcular la frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada


18. Si Ud. eligió arete de plata con carambola deshidratada. Indique la frecuencia con la

que compraría este producto.

Tabla 69.

Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada

% veces al año Ponderado

Quincenal 9.70% 24 2.33

Mensual 24.00% 12 2.88

Bimensual 11.50% 6 0.69


Semestral 26.90% 2 0.54



19. Si Ud. eligió arete de plata con carambola deshidratada. Indique las cantidades que


Tabla 70.

Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola deshidratada

Pares 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Primavera 17.31% 48.08% 25.00% 5.77% 3.85% 0.00% 100.00%

Verano 14.42% 44.23% 27.88% 10.58% 1.92% 0.96% 100.00%

Otoño 45.19% 41.35% 9.62% 1.92% 0.96% 0.96% 100.00%

Invierno 45.19% 44.23% 8.65% 0.96% 0.96% 0.00% 100.00%

Suma 122.12% 177.88% 71.15% 19.23% 7.69% 1.92% 400.00%

Distribución 30.53% 44.47% 17.79% 4.81% 1.92% 0.48%


110

Tabla 71.

Escenario conservador de la frecuencia de aretes de plata con carambola deshidratada


Aretes de plata con carambola deshidratada 7.90 unidades al año



Para calcular la frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada


21. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique la frecuencia con la


Tabla 72.

Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada


Quincenal 6.70% 24 1.61

Mensual 23.10% 12 2.77

Bimensual 12.50% 6 0.75


Semestral 35.60% 2 0.71



111

22. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique las cantidades que


Tabla 73.

Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada

Pares 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Primavera 19.23% 47.12% 26.92% 4.81% 1.92% 0.00% 100.00%

Verano 24.04% 47.12% 24.04% 1.92% 1.92% 0.96% 100.00%

Otoño 43.27% 46.15% 8.65% 1.92% 0.00% 0.00% 100.00%

Invierno 48.08% 39.42% 12.50% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%

Suma 134.62% 179.81% 72.12% 8.65% 3.85% 0.96% 400.00%

Distribución 33.65% 44.95% 18.03% 2.16% 0.96% 0.24%


Tabla 74.

Escenario conservador de la frecuencia del collar de plata con pitahaya deshidratada


collar de plata con pitahaya deshidratada 6.22 unidades al año



Para calcular la frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada


24. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. Indique la frecuencia con la


112

Tabla 75.

Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada


Quincenal 4.80% 24 1.15

Mensual 24.00% 12 2.88


Bimensual 10.60% 6 0.64

Semestral 40.40% 2 0.81

De S/ 171 a más 100.00% 6.28 veces al año


25. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. Indique las cantidades que


Tabla 76.

Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada

Pares 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Primavera 23.08% 46.15% 19.23% 8.65% 1.92% 0.96% 100.00%

Verano 19.23% 50.00% 19.23% 9.62% 0.96% 0.96% 100.00%

Otoño 46.15% 42.31% 9.62% 1.92% 0.00% 0.00% 100.00%

Invierno 50.00% 41.35% 5.77% 1.92% 0.00% 0.96% 100.00%

Suma 138.46% 179.81% 53.85% 22.12% 2.88% 2.88% 400.00%

Distribución 34.62% 44.95% 13.46% 5.53% 0.72% 0.72%


Tabla 77.

Escenario conservador de la frecuencia del collar de plata con naranja deshidratada


collar de plata con naranja deshidratada 5.97 unidades al año



113

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 78.

Demanda en unidades a distribuir 2021 - 2025

Modelos 2021 2022 2023 2024 2025

arete de plata con arándano deshidratado 4,476 5,257 6,174 7,253 8,524

arete de plata con carambola 2,725 3,201 3,759 4,417 5,191

collar de plata con pitahaya deshidratada 3,346 3,930 4,619 5,425 6,375

collar de plata con naranja deshidratada 2,861 3,362 3,951 4,640 5,455

Total unidades a distribuir 13,408 15,750 18,503 21,735 25,545


4.2.7. Estacionalidad.

Debido a que el producto no presenta una estacionalidad marcada consideraremos

constante la estacionalidad en los 4 trimestres del año.

Tabla 79.

Estacionalidad constante

%

Verano 25.00%

Otoño 25.00%

Invierno 25.00%

Primavera 25.00%

Total 100.00%


Demanda del producto por año = Mercado objetivo *Frecuencia de compra

114

Tabla 80.

Estacionalidad Trimestral 2021 - 2025

Año

Verano

(enero-marzo)

Otoño

(abril junio)

Invierno

(julio-setiembre)

Primavera

(octubre-diciembre)

Total

2021 17.5% 21.25% 25.00% 36.250% 100%

2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2024 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2025 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%


Tabla 81.

Porcentaje de estacionalidad mensual 2021

Estacionalidad 2021

Enero 5.00%

Febrero 6.00%

Marzo 7.00%

Abril 7.00%

Mayo 8.00%

Junio 6.00%

Julio 9.00%

Agosto 8.00%

Septiembre 7.00%

Octubre 11.00%

Noviembre 12.00%

Diciembre 14.00%

Total 100.00%


115

Tabla 82.

Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025

Estacionalidad 2022-2025

Enero 7.00%

Febrero 9.00%

Marzo 8.00%

Abril 8.00%

Mayo 9.00%

Junio 7.00%

Julio 9.00%

Agosto 8.00%

Septiembre 7.00%

Octubre 8.00%

Noviembre 9.00%

Diciembre 11.00%

Total 100.00%


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución.

26. ¿En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas

deshidratadas?

Tabla 83.

Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas

deshidratadas

Página web y

redes sociales

Ferias

ecológicas

Tienda

Centro

comercial

Total

% 39.99% 16.99% 17.80% 25.22% 100.00%

Total 39.99% 16.99% 17.80% 25.22% 100.00%


116

Tabla 84.

Canales de distribución seleccionados

Redistribución

Página web y redes sociales 39.99% 48.6%

Ferias ecologicas 16.99% 20.7%

Centro comercial 25.22% 30.7%

Total 82.2% 100.0%


Página web y redes sociales: 48.6%

Tabla 85.

Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes sociales 2021 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 7.00% 8.00% 6.00% 10.00% 9.00% 8.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%

arete de plata con arándano deshidratado 109 131 152 152 174 131 218 196 174 218 240 283 2,178

arete de plata con carambola 66 80 93 93 106 80 133 119 106 133 146 172 1,326

collar de plata con pitahaya deshidratada 81 98 114 114 130 98 163 147 130 163 179 212 1,628

collar de plata con naranja deshidratada 70 84 97 97 111 84 139 125 111 139 153 181 1,392

Unidades a distribuir 326 391 457 457 522 391 652 587 522 652 718 848 6,523


Tabla 86.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







117

Tabla 87.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







Tabla 88.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%





Unidades a distribuir 740 952 846 846 952 740 952 846 740 846 952 1,163 10,574


Tabla 89.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%





Unidades a distribuir 870 1,118 994 994 1,118 870 1,118 994 870 994 1,118 1,367 12,428


118

Tabla 90.

Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes sociales 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025





Unidades a distribuir 6,523 7,662 9,002 10,574 12,428


Ferias ecológicas: 20.7%

Tabla 91.

Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2021 (unidades)


Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 7.00% 8.00% 6.00% 10.00% 9.00% 8.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%

arete de plata con arándano deshidratado 46 56 65 65 74 56 93 83 74 93 102 120 925

arete de plata con carambola 28 34 39 39 45 34 56 51 45 56 62 73 563

collar de plata con pitahaya deshidratada 35 41 48 48 55 41 69 62 55 69 76 90 692

collar de plata con naranja deshidratada 30 35 41 41 47 35 59 53 47 59 65 77 591



Tabla 92.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







119

Tabla 93.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







Tabla 94.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







Tabla 95.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







120

Tabla 96.

Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025

arete de plata con arándano deshidratado 925 1,087 1,276 1,499 1,762

arete de plata con carambola 563 662 777 913 1,073

collar de plata con pitahaya deshidratada 692 812 955 1,121 1,318

collar de plata con naranja deshidratada 591 695 817 959 1,127



Centro comercial: 30.7%

Tabla 97.

Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2021 (unidades)


Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 7.00% 8.00% 6.00% 10.00% 9.00% 8.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%







Tabla 98.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







121

Tabla 99.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







Tabla 100.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







Tabla 101.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







122

Tabla 102.

Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales

2021 - 2025 (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024


arete de plata con carambola 836 982 1,153 1,355 1,593


collar de plata con naranja deshidratada 878 1,032 1,212 1,424 1,674



Tabla 103.

Resumen anual total de las joyas deshidratadas 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025







4.2.8.2. Programa de ventas valorizado.

Página web y redes sociales:

Tabla 104.

Valor de venta neto en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas

arete de plata con

arándano

deshidratado

arete de plata

con

carambola

collar de plata con

pitahaya

deshidratada

collar de plata

con naranja

deshidratada

Precio de venta al público S/105.00 S/105.00 S/145.00 S/145.00

Valor de venta S/88.98 S/88.98 S/122.88 S/122.88

Delivery S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00

Valor venta neto S/80.98 S/80.98 S/114.88 S/114.88


123

Tabla 105.

Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas 2021 (importe en soles)


arete de plata con arándano deshidratado 8,817 10,581 12,344 12,344 14,108 10,581 17,634 15,871 14,108 17,634 19,398 22,925 176,345

arete de plata con carambola 5,368 6,442 7,515 7,515 8,589 6,442 10,736 9,662 8,589 10,736 11,810 13,957 107,359

collar de plata con pitahaya deshidratada 9,350 11,220 13,090 13,090 14,960 11,220 18,701 16,830 14,960 18,701 20,571 24,311 187,005

collar de plata con naranja deshidratada 7,995 9,594 11,193 11,193 12,792 9,594 15,990 14,391 12,792 15,990 17,589 20,787 159,899

Valor venta 31,530 37,837 44,143 44,143 50,449 37,837 63,061 56,755 50,449 63,061 69,367 81,979 630,609

Total valor de ventas 31,530 37,837 44,143 44,143 50,449 37,837 63,061 56,755 50,449 63,061 69,367 81,979 630,609

Igv 5675 6811 7946 7946 9081 6811 11351 10216 9081 11351 12486 14756 113510

Ingresos 37,206 44,647 52,088 52,088 59,529 44,647 74,412 66,971 59,529 74,412 81,853 96,735 744,118


Tabla 106.







Valor venta 51,854 66,669 59,262 59,262 66,669 51,854 66,669 59,262 51,854 59,262 66,669 81,485 740,772


Igv 9334 12001 10667 10667 12001 9334 12001 10667 9334 10667 12001 14667 133339

Ingresos 61,188 78,670 69,929 69,929 78,670 61,188 78,670 69,929 61,188 69,929 78,670 96,152 874,111


124

Tabla 107.







Valor venta 60,922 78,328 69,625 69,625 78,328 60,922 78,328 69,625 60,922 69,625 78,328 95,734 870,310


Igv 10966 14099 12532 12532 14099 10966 14099 12532 10966 12532 14099 17232 156656

Ingresos 71,888 92,427 82,157 82,157 92,427 71,888 92,427 82,157 71,888 82,157 92,427 112,966 1,026,966


Tabla 108.







Valor venta 71,561 92,007 81,784 81,784 92,007 71,561 92,007 81,784 71,561 81,784 92,007 112,453 1,022,299

Total valor de ventas 71,561 92,007 81,784 81,784 92,007 71,561 92,007 81,784 71,561 81,784 92,007 112,453 1,022,299

Igv 12881 16561 14721 14721 16561 12881 16561 14721 12881 14721 16561 20242 184014

Ingresos 84,442 108,568 96,505 96,505 108,568 84,442 108,568 96,505 84,442 96,505 108,568 132,694 1,206,312


125

Tabla 109.







Valor venta 84,106 108,136 96,121 96,121 108,136 84,106 108,136 96,121 84,106 96,121 108,136 132,166 1,201,512

Total valor de ventas 84,106 108,136 96,121 96,121 108,136 84,106 108,136 96,121 84,106 96,121 108,136 132,166 1,201,512

Igv 15139 19464 17302 17302 19464 15139 19464 17302 15139 17302 19464 23790 216272

Ingresos 99,245 127,601 113,423 113,423 127,601 99,245 127,601 113,423 99,245 113,423 127,601 155,956 1,417,784


Tabla 110.

Resumen de ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025





Valor venta 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512

Total valor de venta 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512

Igv 113510 133339 156656 184014 216272

Ingresos 744,118 874,111 1,026,966 1,206,312 1,417,784


126

Ferias Ecológicas:

Tabla 111.

Valor de venta neto en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas

arete de plata con arándano

deshidratado

arete de plata con

carambola

collar de plata con

pitahaya deshidratada

collar de plata con

naranja deshidratada



Margen del canal S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00



Tabla 112.

Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2021 (importe en soles)






Valor venta 14,504 17,405 20,306 20,306 23,207 17,405 29,009 26,108 23,207 29,009 31,910 37,712 290,088


Igv 2611 3133 3655 3655 4177 3133 5222 4699 4177 5222 5744 6788 52216

Ingresos 17,115 20,538 23,961 23,961 27,384 20,538 34,230 30,807 27,384 34,230 37,653 44,500 342,304


127

Tabla 113.







Valor venta 23,854 30,669 27,261 27,261 30,669 23,854 30,669 27,261 23,854 27,261 30,669 37,484 340,764


Igv 4294 5520 4907 4907 5520 4294 5520 4907 4294 4907 5520 6747 61338

Ingresos 28,147 36,189 32,168 32,168 36,189 28,147 36,189 32,168 28,147 32,168 36,189 44,231 402,102


Tabla 114.







Valor venta 28,025 36,032 32,028 32,028 36,032 28,025 36,032 32,028 28,025 32,028 36,032 44,039 400,352


Igv 5044 6486 5765 5765 6486 5044 6486 5765 5044 5765 6486 7927 72063

Ingresos 33,069 42,517 37,793 37,793 42,517 33,069 42,517 37,793 33,069 37,793 42,517 51,966 472,415


128

Tabla 115.







Valor venta 32,919 42,324 37,622 37,622 42,324 32,919 42,324 37,622 32,919 37,622 42,324 51,730 470,269


Igv 5925 7618 6772 6772 7618 5925 7618 6772 5925 6772 7618 9311 84648

Ingresos 38,844 49,943 44,393 44,393 49,943 38,844 49,943 44,393 38,844 44,393 49,943 61,041 554,918


Tabla 116.







Valor venta 38,690 49,744 44,217 44,217 49,744 38,690 49,744 44,217 38,690 44,217 49,744 60,798 552,709


Igv 6964 8954 7959 7959 8954 6964 8954 7959 6964 7959 8954 10944 99488

Ingresos 45,654 58,698 52,176 52,176 58,698 45,654 58,698 52,176 45,654 52,176 58,698 71,742 652,197


129

Tabla 117.

Resumen de ingresos anuales de ventas en tiendas ecológicas de las joyas deshidratadas

2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025





Valor venta 290,088 340,764 400,352 470,269 552,709

Total valor de ventas 290,088 340,764 400,352 470,269 552,709

Igv 52216 61338 72063 84648 99488

Ingresos 342,304 402,102 472,415 554,918 652,197


Centro comercial:

Tabla 118.

Valor de venta neto en centros comerciales de las joyas deshidratadas

arete de plata

con arándano

deshidratado

arete de plata

con carambola

collar de plata

con pitahaya

deshidratada

collar de plata

con naranja

deshidratada



Margen del canal 0% 0% 0% 0%



130

Tabla 119.

Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2021 (importe en soles)






Valor venta 21,531 25,837 30,143 30,143 34,449 25,837 43,061 38,755 34,449 43,061 47,367 55,979 430,611


Igv 3875 4651 5426 5426 6201 4651 7751 6976 6201 7751 8526 10076 77510

Ingresos 25,406 30,487 35,568 35,568 40,650 30,487 50,812 45,731 40,650 50,812 55,893 66,056 508,121


Tabla 120.







Valor venta 35,408 45,525 40,467 40,467 45,525 35,408 45,525 40,467 35,408 40,467 45,525 55,642 505,835


Igv 6374 8195 7284 7284 8195 6374 8195 7284 6374 7284 8195 10016 91050

Ingresos 41,782 53,720 47,751 47,751 53,720 41,782 53,720 47,751 41,782 47,751 53,720 65,657 596,885


131

Tabla 121.







Valor venta 41,600 53,486 47,543 47,543 53,486 41,600 53,486 47,543 41,600 47,543 53,486 65,372 594,287


Igv 7488 9627 8558 8558 9627 7488 9627 8558 7488 8558 9627 11767 106972

Ingresos 49,088 63,113 56,101 56,101 63,113 49,088 63,113 56,101 49,088 56,101 63,113 77,138 701,259


Tabla 122.







Valor venta 48,865 62,827 55,846 55,846 62,827 48,865 62,827 55,846 48,865 55,846 62,827 76,788 698,073


Igv 8796 11309 10052 10052 11309 8796 11309 10052 8796 10052 11309 13822 125653

Ingresos 57,661 74,135 65,898 65,898 74,135 57,661 74,135 65,898 57,661 65,898 74,135 90,610 823,727


132

Tabla 123.







Valor venta 57,431 73,840 65,636 65,636 73,840 57,431 73,840 65,636 57,431 65,636 73,840 90,249 820,448


Igv 10338 13291 11814 11814 13291 10338 13291 11814 10338 11814 13291 16245 147681

Ingresos 67,769 87,132 77,450 77,450 87,132 67,769 87,132 77,450 67,769 77,450 87,132 106,494 968,129


Tabla 124.

Resumen de ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025





Valor venta 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448

Total valor de ventas 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448

Igv 77510 91050 106972 125653 147681

Ingresos 508,121 596,885 701,259 823,727 968,129


133

Tabla 125.

Resumen de ingresos anuales por producto 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025





Total 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669

Total valor de venta 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669

Igv 243235 285727 335691 394315 463440

Ingresos 1,594,544 1,873,098 2,200,640 2,584,957 3,038,109


Tabla 126.

Resumen de ingresos anuales por canal 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Página web y redes sociales 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512

Ferias ecologicas 290,088 340,764 400,352 470,269 552,709

Centro comercial 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448


Igv 243235 285727 335691 394315 463440

Ingresos 1,594,544 1,873,098 2,200,640 2,584,957 3,038,109


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

A. Logo:

En el focus group, se pidió la opinión de los participantes respecto al diseño de nuestro

logo, se mostraron 3 logos que fueron diseñados previamente, cuyo resultado de preferencia

fue el logo número 3 ya que hace referencia a las frutas que se observa en la imagen y al

producto ecológico.

134

Figura 64. Primer logo. Elaboración propia

Figura 65. Segundo logo. Elaboración propia

Figura 66. Tercer logo. Elaboración propia

135

Una vez obtenido el diseño elegido, se incluyó los colores que denotan el sentido

ecológico de la marca; así como los colores de las frutas que ofrecemos. Quedando como logo

final el siguiente gráfico:

Figura 67. Ultimo logo. Elaboración propia

B. Variedad de productos:

Nuestro negocio ofrece dos tipos de productos: aretes y collares. Buscando otorgar una

experiencia diferente a través de nuestras joyas a base de plata 950 con frutos deshidratados,

por eso decidimos crear 4 diseños que se adaptan al gusto y preferencia de nuestro mercado

objetivo.

• Arete de plata con arándano deshidratado:

Arete pequeño de plata 950 en forma de “x” con arándanos deshidratados colgados.

Figura 68. Aretes de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia

136

• Arete de plata con carambola deshidratada:

Arete de plata 950 con colgante de carambola deshidratada que forma una estrella

manteniendo la forma de la fruta.

Figura 69. Aretes de plata con carambola deshidratada. Elaboración propia

• Collar de plata con naranja deshidratada:

Este diseño abarca 2 cadenas de plata 950 con naranja deshidratada en forma triangular.

Figura 70. Collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia

137

• Collar de plata con pitahaya deshidratada:

Diseño elaborado a base de una cadena de plata 950 con pitahaya deshidratada en forma

circular con bordes resaltantes.

Figura 71. Collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia

C. Envase del producto:

Siguiendo con la línea ecológica, la presentación del producto será en bolsas de yute

cuyo tamaño es de 14 x 10 cm. con hang tag (etiqueta colgante) donde se muestra nuestra

marca, otorgando originalidad e impacto ambiental.

Figura 72. Envase. Elaboración propia

138

4.3.2. Precio.

Nuestro producto está dirigido a mujeres cuya edad se encuentre entre 20 y 59 años y

el nivel socioeconómico A y B que cuenten con los ingresos necesarios que les permitan

adquirir el producto que ofrecemos.

Según el focus group y la encuesta, realizamos la pregunta por cada producto. En la

encuesta se obtuvo el siguiente resultado:

Pregunta 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros aretes de plata con

arándano deshidratada?

Tabla 127.


%

De S/ 50 - S/ 70 30.60%

De S/ 71 - S/ 90 22.90%

De S/ 91 - S/ 110 27.70%

De S/ 111 - S/ 130 12.90%

De S/ 131 a más 5.90%

Total 100.00%


Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros aretes de plata con

carambola deshidratada?

Tabla 128.


%

De S/ 50 - S/ 70 33.70%

De S/ 71 - S/ 90 25.00%

De S/ 91 - S/ 110 29.60%

De S/ 111 - S/ 130 11.70%

139

De S/ 131 a más 0.00%

Total 100.00%


Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro collar de plata con pitahaya

deshidratada?

Tabla 129.


%

De S/ 91 - S/ 110 26.70%

De S/ 111 - S/ 130 22.90%

De S/ 131 - S/ 150 20.90%

De S/ 151 - S/ 170 29.50%

De S/ 171 a más 0.00%

Total 100.00%


Pregunta 23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro collar de plata con naranja

deshidratada?

Tabla 130.


%

De S/ 91 - S/ 110 33.50%

De S/ 111 - S/ 130 27.40%

De S/ 131 - S/ 150 25.80%

De S/ 151 - S/ 170 11.50%

De S/ 171 a más 1.80%

Total 100.00%


140

Como resultado de la encuesta se logró definir los precios finales de nuestros productos

manejando una estrategia que nos permita obtener participación en el mercado, los precios se

muestran de la siguiente manera:

Tabla 131.

Precio de venta al público de las joyas

arete de plata con

arándano

deshidratado

arete de plata

con

carambola

collar de plata

con pitahaya

deshidratada

collar de plata

con naranja

deshidratada

Precio de venta al público S/95,00 S/95,00 S/135,00 S/135,00


4.3.3. Plaza.

Con respecto a la plaza donde ofreceremos nuestros productos, nos basaremos en la

encuesta que realizamos a público objetivo, teniendo como pregunta: ¿En qué lugares les

gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas deshidratadas? Asimismo,

identificamos que no solamente quisieran adquirirlos en centros comerciales, sino que también

en Ferias Ecológicas y Páginas web/Redes sociales.

Figura 73. Canales de distribución en porcentajes. Elaboración propia

39.99%

16.99%

25.22%

Canales de distribución

Página web y redes sociales 39.99%

Ferias ecologicas 16.99%

Centro comercial 25.22%

141

Podemos observar que un 39.99% de los encuestados les gustaría adquirir nuestros

productos en Páginas Web y Redes Sociales.

Por otro lado, se pudo determinar que un 25.22% de los encuestados les gustaría

adquirir nuestros productos en Ferias Ecológicas y finalmente el 16.99% de los encuestados

les gustaría adquirir nuestros en Centros comerciales. Como negocio

Nuestros canales de distribución seleccionados son:

• Páginas web y redes sociales.


• Centros comerciales.

A. Canal Directo:

Nuestro canal de distribución directo establece una relación entre negocio y

consumidor.

Tabla 132.

Ferias

Ferias

Ecoferia Lince Parque Mariscal Castilla –Lince

Ecoferia Jockey Plaza Centro comercial Jockey Plaza frente a Jockey Salud

Joven Emprende Av. Melgarejo cuadra 6-Municipalidad de la Molina


Centro comercial: Modulo en el Mall de Jockey Plaza cuyo precio se encuentra en el

rango de 65 a 314 soles por m2.

142

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Tenemos claro los objetivos que como empresa nos hemos trazado en conseguir

para el primer año de creación:

• Estar posicionado en la mente del consumidor como una opción innovadora y

original al momento que quieran comprar productos de joyería.

• Crear un valor conservador con respecto al uso de productos con insumos

ecológicos que lo haga ver diferentes al resto.

• Describir una historia diferente por cada uno de los productos que los impulse

aún más a valorar y comprar.

• Lograr que el público objetivo nos considere como una “love mark” para poder

fidelizar nuestra marca a sus preferencias y lograr una venta constante para cada

colección de modelos que vayamos a lanzar al mercado.

a. Duración de la actividad:

Nuestra campaña de lanzamiento tendrá una duración total de tres meses la cual

iniciará en octubre de 2020 y culminará en diciembre de 2020, por considerarse un

producto novedoso y diferente al resto de los productos convencionales de joyería,

consideramos que estos meses serán fundamentales para poder promocionarlos.

Asimismo, la nueva propuesta que ofrecemos y que es diferente al resto tendrá que tener

un amplio tiempo para que pueda posicionarse en los gustos y preferencias de los

consumidores antes de iniciar el año uno, la cual empezará en enero de 2021.

Gracias a la encuesta tomada hemos podido llegar a la conclusión por cuales

medios les gustaría adquirir nuestros productos.

143

Pregunta 27. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a

base de frutas deshidratadas?

Tabla 133.

Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a base de

frutas deshidratadas

%

Redes sociales 52.44%

Revistas 8.85%

Radio/TV 3.33%

Página web 30.38%

Volantes 5.00%

Total 100.00%


Tal como se puede observar en el cuadro, las redes sociales (Facebook,

Instagram) tienen un mayor porcentaje en preferencia como el medio con mayor

preferencia por el cual les gustaría saber de los productos, seguido de la página web de

la empresa y por último se puede ver que las Radios/Tv’s son las que tienen menor

porcentaje.

Utilizaremos la etapa de lanzamiento para la promoción de nuestros productos

iniciará en octubre de 2020 y culminará en diciembre de 2020 la cual será lanzada por

los medios ya mencionados irán de la mano junto con las promociones, descuentos y

delivery gratis para nuestro público objetivo.

Por otro lado, se tiene pensado hacer demostraciones de todos nuestros

productos en las ferias ecológicas, centros comerciales o eventos especializados, puesto

que, de esta manera se prevé que conozcan las características de nuestros productos que

motivará al público objetivo a tener el interés de comprarlas. Se prevé hacer las

144

demostraciones 1 vez por semana en cada uno de los lugares mencionados, entonces

por los tres meses tenemos un total de 36 veces.

Pensamos incluir a dos influencers que se encargaran de promocionar nuestros

productos, primeramente, a la influencer Natalia Merino conocida como

“Cinnamonstyle” que busca estar siempre estar en tendencia con la moda y siempre da

tips de cómo vestir bien, promociona marcas constantemente de ropa, joyería, zapatos,

etc. Actualmente cuenta con más 600 mil seguidores y es una de las personas ideales

para promocionar nuestra marca. También tenemos a la influencer Kiara Ventura, quien

siempre promociona vestimenta de moda y otro tipo de productos ideales para las

mujeres. Actualmente cuenta con más de 80 mil seguidores y calza perfectamente con

el perfil de influencer para promocionarnos. En las dos personas seleccionadas para

promocionarnos pensamos hacer 2 sorteos por mes, en total tendremos 8 sorteos en toda

la campaña de lanzamiento.

145

Figura 74. Influencer Natalia Merino Stapleton. Elaboración propia

146

Figura 75. Influencer Kiara Ventura. Elaboración propia

147

Utilizaremos los servicios de Google AdWords para poder posicionarnos en el

buscador de Google como los primeros en el rubro de joyas ecológicas, todo esto se

utilizará fuerte para la campaña de lanzamiento de nuestra marca y poder llegar así a

más personas que no conozcan nuestra marca.

Por otro lado, vamos optar también por una página web la cual estará enfocada

en difundir información relevante a nuestros productos, las historias de cada una de

ellas, recomendaciones para el uso de las joyas en todas las ocasiones y temporadas,

finalmente impulsaremos la venta online con carrito de compra.

Figura 76. Página web de Ecolojoyas. Elaboración propia

El lanzamiento del producto se irá dando progresivamente en los meses de

octubre a diciembre de 2020, en el cual queremos transmitir mediante nuestros medios

de comunicación todas las características que tienen nuestros accesorios al público

objetivo. Queremos tener una posición distinta al de los demás competidores indirectos,

ya que buscamos que nuestro público objetivo sea original y busque siempre algo que

los diferencie al resto, teniendo como concepto principal el medio ambiente relacionado

a la belleza y vestimenta que suelen usar en su día a día.

148

Tabla 134.

Actividades calendarizadas octubre 2020

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO

OCTUBRE DE 2020

SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

SORTEOS EN FACEBOOK / INSTAGRAM X X

POST EN FACEBOOK X X X X

POST EN INTAGRAM X X X X

TIPS PAGINA WEB X X X X

DEMOSTRACIONES X X X X

INFLUERCER X X X X


Tabla 135.

Actividades calendarizadas noviembre 2020


NOVIEMBRE DE 2020







INFLUERCER X X X X


Tabla 136.

Actividades calendarizadas diciembre 2020


DICIEMBRE DE 2020






149


INFLUERCER X X X X


Tabla 137.

Presupuesto de la campaña de lanzamiento 2020

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

WEB 2040 2040 2040 6120

Hosting & Dominio 40 40 40 120

Google Adwords 2000 2000 2000 6000

REDES SOCIALES 7000 7000 8000 22000

CM 500 500 1000 2000

Diseñador gráfico 500 500 1000 2000

Facebook Adwords 3000 3000 3000 9000

Instagram Adwords 3000 3000 3000 9000

CANALES 11300 9800 9800 30900

Ferias ecológicas 1500 1500 1500 4500

Materiales Feria 800 800 800 2400

Centros Comerciales 4000 4000 4000 12000

Influencers 3500 2000 2000 7500

Muestra/Sorteos 1500 1500 1500 4500

TOTAL SOLES (AÑO 0) 20340 18840 19840 59020


La campaña de lanzamiento tiene un costo total de S/. 59,020.00 soles para los meses

de octubre a noviembre de 2020.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Según Philip Kotler, “La promoción de ventas consiste en incentivos a corto

plazo para motivar la compra o la venta de un producto o un servicio”. (2012, p. 462)

Objetivos:

150

En esta promoción de ventas principalmente queremos dar a conocer esta nueva

propuesta de joyas con accesorios ecológicos que reflejen la naturaleza interior de cada

persona y que, de alguna manera la puedan ver representada en un accesorio para que

puedan llevarla a cualquier parte y ocasión.

Por otro lado, cabe resaltar que en nuestro focus group obtuvimos respuestas de

muchas personas que optarían por comprar los productos por temporadas del año, ya

que relacionaban las frutas tropicales como accesorios más de verano o primavera. Sin

embargo, hemos considerado también que, podemos enfocarnos mucho por fechas

importantes como febrero (día de los enamorados); mayo (día de la madre); julio (fiestas

patrias); diciembre (navidad).

Los dos primeros años vamos a impulsar mucho nuestra marca por las redes

sociales, influencers, ferias ecológicas, página web, centros comerciales y algún otro

evento corporativo que pueda presentarse en el que podamos participar ganar aún más

a nuestro público objetivo.

Por último, del tercer año en adelante vamos a implementar estrategias de

marketing digital más dirigidas a nuestras redes sociales y pagina web, para poder

mantener información constante con nuestros clientes e informándoles acerca de nuevos

productos que vayamos a implementar en el futuro. Posteriormente iremos dejando de

estar mucho en tiendas presenciales para poder concentrarnos en los canales digitales,

pero la presencia física que vamos a tener a partir del tercer año ira bajando

gradualmente, ya que, para entonces habremos tenido una amplia cartera de clientes

fidelizados que irán consultado y comprando constantemente nuestros productos.

Asimismo, esto también ayudará a recoger información relevante como sugerencias que

puedan mejorar el desarrollo de futuros productos, entonces de alguna manera se puede

reducir el porcentaje de personas insatisfechas con el producto esperado.

151

Actividades Calendarizadas

A continuación, se especifican las actividades que se realizaran:

• Presencial:

- Participaremos de ferias ecológicas en la cual se tendrán que alquilar pequeños

espacios para la venta de nuestros productos.

- Estaremos presentes en centros comerciales con pequeños módulos que se

encuentran por lo general en los pasadizos del Jockey Plaza.

- Existen eventos corporativos que se vienen organizando últimamente entre las

grandes empresas de Perú solo para trabajadores de dichas empresas y que por lo

general suelen invitar a pequeñas empresas emprendedoras para ofrecer sus

productos.

- Algunas municipalidades suelen organizar ferias para jóvenes emprendedores,

como es el caso de la municipalidad de La Molina, que invita a empresas a

participar de ellas totalmente gratis, pero pasando ciertos filtros.

• Internet:

- Se contará con dos influencers expertas en moda y tendencias en cualquier tipo de

accesorio dirigido a las mujeres, quienes serán las encargadas de difundir nuestros

productos en sus redes sociales, ya sea a cambio de canjes o pagos monetarios por

cada post que estos hagan.

- Tendremos planes mensuales de pagos por publicidad en las principales redes

sociales tanto en Facebook como en Instagram, de este modo podremos difundir

toda nuestra comunicación dirigida a los principales distritos que hemos

segmentado para nuestra marca.

152

- Sortearemos modelos mediante nuestras redes sociales, influencers y clientes

concurrentes, estos sorteos se difundirán principalmente en los meses festivos ya

mencionados antes.

Tabla 138.

Actividades calendarizadas 2021 - 2022

Actividades – 2021 Actividades – 2022

Conocimiento de la Marca

Enero – Febrero – Marzo

Internet

Post diarios en todas nuestras redes sociales y pagina

web sobre las características únicas de nuestros

productos.

Publicidad acerca de fechas importantes como día de los

enamorados y de la amistad.

Información constante acerca de la combinación de los

accesorios con diferentes estilos de vestimenta para

diferente tipo de ocasiones.

Sorteos constantes de los accesorios.

Información detallada de los puntos de venta, ferias

ecológicas, eventos corporativos y cualquier otro lugar

de donde participaremos.

Comunicación periódica y sorteos mediante las

influencers que serán quienes difundan cualquier

información relevante con respecto a nuestra marca.

Presencial

Distribuiremos de manera correcta los folletos o volantes

que serán entregados a nuestros clientes en los eventos y

tiendas presenciales.



Internet



productos.

Publicidad acerca de fechas importantes como día de los












Presencial




153

Demostración de los acabados de todos nuestros

productos los cuales tendrán una historia diferente.

Sorteos especiales por el día del os enamorados o de la

amistad.

Abril – Mayo – Junio

Internet



productos.

Publicidad acerca de fechas importantes como día de la

madre, día del trabajador y día de las mujeres.











Presencial








Sorteos especiales por el día del os enamorados o de la

amistad.


Internet



productos.

Publicidad acerca de fechas importantes como día de la

madre, día del trabajador y día de las mujeres.











Presencial






154

Sorteos especiales por el día de la madre, amistad,

celebración de los trabajadores y día de la mujer.

Julio– Agosto – Setiembre

Internet



productos.

Publicidad acerca de fechas importantes como fiestas

patrias y temporada de primavera.











Presencial






Sorteos especiales por fiestas patrias.

Octubre– Noviembre– Diciembre

Internet

Sorteos especiales por el día de la madre, amistad,

celebración de los trabajadores y día de la mujer.


Internet



productos.

Publicidad acerca de fechas importantes como fiestas

patrias y temporada de primavera.











Presencial








Internet

155



productos.

Publicidad acerca de fechas importantes como como

halloween, navidad y año neuvo.











Presencial






Sorteos especiales por halloween y navidad.



productos.

Publicidad acerca de fechas importantes como como

halloween, navidad y año neuvo.











Presencial






Sorteos especiales por halloween y navidad.


Tabla 139.

Actividades calendarizadas 2023, 2024 y 2025

Actividades – 2023 Actividades – 2024 Actividades – 2025







156

Internet

Post diarios en todas nuestras redes

sociales y pagina web sobre las

características únicas de nuestros

productos.

Publicidad acerca de fechas

importantes como día de los


Información constante acerca de la

combinación de los accesorios con

diferentes estilos de vestimenta para



Información detallada de los puntos de

venta, ferias ecológicas, eventos

corporativos y cualquier otro lugar de

donde participaremos.

Presencial

Distribuiremos de manera correcta los

folletos o volantes que serán

entregados a nuestros clientes en la

feria de febrero.

Demostración de los acabados de todos

nuestros productos los cuales tendrán

una historia diferente.

Sorteos especiales por el día del os

enamorados o de la amistad.


Internet

Internet




productos.









Información detallada de los puntos

de venta, ferias ecológicas, eventos

corporativos y cualquier otro lugar


Presencial

Distribuiremos de manera correcta

los folletos o volantes que serán

entregados a nuestros clientes en la

feria de febrero.

Demostración de los acabados de

todos nuestros productos los cuales

tendrán una historia diferente.

Sorteos especiales por el día del os

enamorados o de la amistad.


Internet




productos.






diferentes estilos de vestimenta

para diferente tipo de ocasiones.

Sorteos constantes de los

accesorios.


Internet




productos.


importantes como día de la madre,

día del trabajador y día de las

mujeres.





157




productos.


importantes como día de la madre, día

del trabajador y día de las mujeres.










Comunicación periódica y sorteos

mediante las influencers que serán

quienes difundan cualquier

información relevante con respecto a

nuestra marca.

Presencial



entregados a nuestros clientes en los

eventos y tiendas presenciales.




Internet




productos.


importantes como día de la madre,

día del trabajador y día de las

mujeres.














nuestra marca.

Presencial






accesorios.

Información detallada de los

puntos de venta, ferias ecológicas,

eventos corporativos y cualquier

otro lugar de donde

participaremos.




información relevante con

respecto a nuestra marca.

Presencial



entregados a nuestros clientes en

los eventos y tiendas presenciales.


todos nuestros productos los

cuales tendrán una historia

diferente.

Sorteos especiales por el día de la

madre, amistad, celebración de los

trabajadores y día de la mujer.


Internet



158





Internet




productos.


importantes como fiestas patrias y

temporada de primavera.










Presencial
















Internet




productos.









Presencial










productos.









accesorios.


Internet




productos.


importantes como navidad y año

nuevo.






accesorios.

Información detallada de los

puntos de venta, ferias ecológicas,

eventos corporativos y cualquier

159


Internet




productos.



nuevo.














nuestra marca.

Presencial






Internet




productos.



nuevo.














nuestra marca.

Presencial





otro lugar de donde

participaremos.




información relevante con

respecto a nuestra marca en

diciembre.

Presencial



entregados a nuestros clientes en

los eventos y tiendas presenciales.


todos nuestros productos los

cuales tendrán una historia

diferente.

Sorteos especiales por navidad y

año nuevo.

160




Sorteos especiales por navidad y año

nuevo.




Sorteos especiales por navidad y año

nuevo.


161

Promoción Operativa:

Tabla 140.

Promoción operativa 2021 (importe en soles)

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total

WEB 730 930 930 830 730 430 730 630 630 630 930 930 9060

Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Diseñador Web 400 600 600 600 400 200 400 400 400 400 600 600 5600

Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100

REDES SOCIALES 1600 1600 1700 2800 2800 1600 1600 1600 1600 1600 2800 2800 24100

CM 500 500 600 800 800 500 500 500 500 500 800 800 7300

Diseñador gráfico 500 500 500 800 800 500 500 500 500 500 800 800 7200

Facebook Adwords 300 300 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4800

Instragram Adwords 300 300 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4800

CANALES 1500 5500 0 0 1800 2200 6600 500 0 0 2900 6200 27200

Ferias ecológicas 0 4500 0 0 0 1500 4500 0 0 0 1500 4500 16500

Materiales Feria 800 0 0 0 800 0 500 500 0 0 800 500 3900

Influencers 200 0 0 0 0 200 600 0 0 0 600 200 1800

Muestra/Sorteos 500 1000 0 0 1000 500 1000 0 0 0 0 1000 5000

TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 1) 3830 8030 2630 3630 5330 4230 8930 2730 2230 2230 6630 9930 60360


162

Tabla 141.



WEB 730 930 930 830 730 430 730 630 630 630 930 930 9060

Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Diseñador Web 400 600 600 600 400 200 400 400 400 400 600 600 5600

Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100

REDES SOCIALES 1500 1700 1500 2100 2100 1500 1500 1500 1500 1500 2100 2100 20600

CM 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800



Instagram Adwords 300 400 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4900

CANALES 1400 4800 4000 0 4800 0 4800 0 1400 0 4000 4800 30000



Centros Comerciales 0 4000 4000 0 4000 0 4000 0 0 0 4000 4000 24000

Influencers 0 200 0 0 200 0 200 0 0 0 0 200 800

Muestra/Sorteos 0 600 0 0 600 0 600 0 0 0 0 600 2400



163

Tabla 142.



WEB 530 530 530 430 530 430 530 430 430 430 530 530 5860

Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Diseñador Web 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100

REDES SOCIALES 1500 1700 1500 2100 2100 1500 1500 1500 1500 1500 2100 2100 20600

CM 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800




CANALES 0 1400 0 0 4800 0 4000 4000 2400 0 4000 4800 25400




Influencers 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 200 400

Muestra/Sorteos 0 0 0 0 600 0 0 0 0 0 0 600 1200



164

Tabla 143.



WEB 730 930 930 830 730 430 730 630 630 630 930 930 9060

Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Diseñador Web 400 600 600 600 400 200 400 400 400 400 600 600 5600

Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100

REDES SOCIALES 1500 1700 1500 2100 2100 1500 1500 1500 1500 1500 2100 2100 20600

CM 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800




CANALES 1400 0 0 0 4800 0 0 0 0 0 0 4800 11000




Influencers 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 200 400

Muestra/Sorteos 0 0 0 0 600 0 0 0 0 0 0 600 1200



165

Tabla 144.



WEB 730 930 930 830 730 430 730 630 630 630 930 930 9060

Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Diseñador Web 400 600 600 600 400 200 400 400 400 400 600 600 5600

Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100

REDES SOCIALES 1500 1700 1500 2100 2100 1500 1500 1500 1500 1500 2100 2100 20600

CM 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800




CANALES 0 0 0 0 4800 0 0 0 0 0 0 4800 9600




Influencers 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 200 400

Muestra/Sorteos 0 0 0 0 600 0 0 0 0 0 0 600 1200

TOTAL SOLES (AÑO 5) 2230 2630 2430 2930 7630 1930 2230 2130 2130 2130 3030 7830 39260


166

Tabla 145.

Resumen anual de gasto de promoción 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

WEB 9060 3055 3055 3055 3635

REDES SOCIALES 24100 38060 38390 37310 37310

AUSPICIOS 27200 30550 30900 29800 29800

Total Gasto de promoción 60360 71665 72345 70165 70745


Tabla 146.

Ratio de porcentaje de gastos de promoción VS el valor de ventas totales

2021 2022 2023 2024 2025

Total Gasto de promoción 60360 71665 72345 70165 70745


Ratio 4.467% 4.515% 3.879% 3.203% 2.748%


167

Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Tabla 147.

Tipos de sociedades

Tipo de Empresa Órganos Característica Capital Social

Sociedad Anónima

(S.A.)

Junta General de

Accionistas,

Directorio y Gerencia

2 accionistas como

mínimo. No existe

número máximo.

Capital definido por aportes de cada socio.

Se deben registrar las acciones en el

Registro de Matrícula de Acciones.

Sociedad Anónima

Cerrada (S.A.C.)

Junta General de

Accionistas,

Directorio (opcional)

y Gerencia

De 2 a 20 accionistas


No es necesario inscribir las acciones de

los socios en el registro público del

mercado de valores.

Sociedad Anónima

Abierta (S.A.A.)

Junta General de

Accionistas,

Directorio y Gerencia

Más de 750

accionistas, el 35%

del capital pertenece a

175 o más accionistas.

Más del 35% del capital pertenece a 175 o

más accionistas.

Debe haber hecho una oferta pública

primaria de acciones u obligaciones

convertibles en acciones. Deben registrar

las acciones en el Registro de Matrícula de

Acciones.

Sociedad de

Responsabilidad

Limitada (S.R.L.)

Junta General de

Socios y Gerencia De 2 a 20 socios.


Se debe inscribir en Registros Públicos.

Empresa individual de

Responsabilidad

Limitada (E.I.R.L)

Titular y Gerencia

Unipersonal, con

patrimonio distinto al

de su titular.

Capital definido por aportes del único

aportante.

Nota: Adaptado de “Tipos de empresa” por Gobierno del Perú, 2019.

168

La forma societaria que hemos elegidos para nuestro proyecto es una Sociedad

Anónima Cerrada (S.A.C.). La ley general de sociedades N° 26887 en la séptima sección

capítulo I de los artículos N° 234 al N° 248 detalla los requisitos que se debe cumplir para crear

una sociedad anónima cerrada.

• Es una figura recomendable para una empresa pequeña o mediana.

• La empresa puede operar sin necesidad de un directorio.

• A pesar de que cuenta con un número reducido de accionistas, no es limitada la

posibilidad de manejar grandes capitales.

• No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

• Se constituye con un mínimo de 2 accionistas y tiene un límite máximo de 20 socios o

accionistas.

• Es una persona jurídica de Responsabilidad Limitada, lo que significa que los socios o

accionista quienes la conforman NO responden personalmente con su patrimonio, sino

con el patrimonio de la empresa.

• Existe un derecho de adquisición preferente para los socios en caso de venta de acciones

dentro de la sociedad.

El capital social de nuestra empresa Vive & Luce Joyería S.A.C estará constituido por

acciones, constará de 4 socios estructurado de la siguiente manera:

169

Tabla 148.

Distribución de capital social

N° Accionistas %

01 Gianella Kirstie Aguilar Pomalaza 25%

02 Gerardo David Ortiz Larico 25%

03 Luis Roberto Retamozo Rivadeneyra 25%

04 Juan Carlos Tenorio Huaytalla 25%

Total 100%


a. Actividad y valoración:

Según la super intendencia nacional de registros públicos SUNARP describe cada uno

de los pasos que debemos realizar para constituir una empresa.

1) Buscar nombre de la empresa. Se recomienda realizar la búsqueda en el índice del

registro de persona jurídica en la SUNARP.

2) Reservar nombre de la empresa. Si el nombre de la empresa se encuentra

disponible, se debe solicitar la reserva del nombre en la SUNARP, este tramite se

puede realizar de forma virtual.

3) Elaborar Minuta de Constitución de la Empresa. La minuta es un documento

elaborado por un abogado en el cual los integrantes de la futura empresa

manifiestan su dese de constuir una empresa.

4) Aportación de capital social. Estos aportes están conformados por dinero y/o bienes

que sean suceptibles de ser valorados económicamente para ser transferidos como

patrimonio social de la empresa.

5) Elevar minuta a escritura publica. Se debe presenta la minuta ante un notario

publico para que lo valide y su elevación a escritura pública.

170

6) Elevar la escritura publica ante la SUNARP. El notario se encarga de llevar la

escritura publica a la super intendencia nacional de registros públicos donde se

realizarán los tramites necesarios para la inscripción de la empresa.

7) Obtener RUC como Persona Jurídica. El tramite de inscripción del RUC, se

realizará de forma presencial por el representante legal y se deberá indicar la

actividad a la que se dedica la empresa.

Tabla 149.

Gestos registrales de la constitución de la empresa

Actividad Detalle Duración

Valor

Venta

Búsqueda de un Nombre Se busca el nombre en una oficina registral

de SUNARP y comprobar su existencia.

20 a 30

minutos 5.00

Reserva de nombre Reserva de nombre de Persona jurídica. 30 días

hábiles 20.00

Elaboración de la Minuta de

Constitución de la Empresa Elaboración de minuta de constitución. 2 días hábiles 350.00

Elaboración de escritura pública Notario para generar la Escritura Pública. 1 día hábil 150.00

Inscripción Registros Públicos Inscribir la Escritura Pública en SUNARP. 30 días

hábiles

90.00

Abono de capital y bienes Abrir una cuenta corriente en un banco y

realizar depósito de socios. 2 horas Gratuito

RUC Inscripción en SUNAT como persona

jurídica. 1 día hábil Gratuito

Nota: Adaptado de “Constituye tu empresa en seis pasos” por Superintendencia Nacional de Registros Públicos,

2018.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades.

La marca es un activo muy importante de toda empresa, es el reflejo de tu negocio.

Permite distinguir tus productos y servicios de la competencia, ofreciéndote la posibilidad de

171

comercializarlos de la manera más adecuada, por eso debemos protegerla registrando la marca

ante INDECOPI, de esta forma no podrá ser pirateada. Para el registro se debe realizar los

siguientes pasos:

• Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente, dos

para la autoridad y uno para el administrativo.

• Indicar datos de identificación (RUC) y señalar el domicilio donde se enviarán las

notificaciones.

• Indicar el signo que se desea registrar: mixta, figurativa o tridimensional. Se adjunta su

reproducción con 3 copias.

• Consignar el producto o servicio que se desea distinguir con el signo solicitado y la

clasificación Niza 14.

• Firmar la solicitud por el solicitante o representante.

• Adjuntar constancia de pago del derecho de tramite equivalente al 13.90% de la Unidad

Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, la cual es 534.99 soles.

Publicación oficial de la marca a través de la web Gaceta Electrónica de INDECOPI.

b. Valorización.

Tabla 150.

Valoración del registro de la marca

Actividades Duración Costo

Búsqueda fonética 3 días S/ 30.99

Búsqueda figurativa 2 días S/ 38.46

Solicitud de registro de marca 60 a 90 días S/ 534.99

Publicación de la Marca a través de la Gaceta Electrónica de INDECOPI 30 días Gratuito

Nota: Adaptado de “Aprende a registrar tu marca” por el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de

la Protección de la Propiedad Intelectual, 2019.

172

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

La empresa estará ubicada en el distrito de Ate Vitarte, tendrá un área de 154m2,

realizaremos los trámites correspondientes para la obtención de la Licencia de Funcionamiento

en la Municipalidad del Ate.

En la web de la Municipalidad Distrital de Ate detalla el procedimiento para la obtención

de la licencia de funcionamiento:

Evaluación de la entidad competente

• Zonificación y Compatibilidad de Uso.

• Condiciones de Seguridad en Defensa Civil tratándose de inspecciones técnicas básicas

de seguridad en Defensa Civil para los Grupos 1 y 2 regulados en el D.S.Nº 066-2007-

PCM.

Para la obtención de la Licencia de Funcionamiento, todo solicitante deberá cumplir con los

siguientes requisitos:

• RUC y DNI de las personas jurídicas o DNI del representante legal.

• Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes

colectivos.

• Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas.

• Declaración Jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en la edificación

para edificaciones calificadas con riesgo bajo o medio, o la documentación señalada en

el Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones.

173

b. Valorización.

A continuación, se detallan en la siguiente tabla las actividades para tramitar la licencia

y autorización de funcionamiento.

Tabla 151.

Valoración del registro de la marca

ACTIVIDADES DETALLE COSTO

Licencia de funcionamiento 9.53% de la UIT S/ 409.79

Inscripción de seguridad de Defensa Civil (más de 100 m2 hasta 500 m2) 6.30% de la UIT S/ 270.90

Nota: Adaptado de “Autorización municipal de funcionamiento” por Municipalidad de Ate, 2019.

5.1.4. Legislación laboral.

De conformidad con el Decreto Supremo N° 013-2013-PRODUCE, la Micro y Pequeña

Empresa (MYPE) es la unidad económica constituida por una persona natural o jurídica

(empresa), bajo cualquier forma de organización que tiene como objeto desarrollar actividades

de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de

servicios.

Vive & Luce Joyería S.A.C. iniciara sus actividades bajo las normas del régimen laboral

especial MYPE. Nos registraremos en la REMYPE como pequeña empresa debido a que el

volumen de ventas anuales no excederá las 1,700 UIT. La inscripción se realiza en línea a

través de la página del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

Los requisitos para inscribirse en el sistema son los siguientes:

• El RUC de la empresa debe encontrarse vigente.

• Tener el Usuario y Clave SOL.

• Tener como mínimo un trabajador.

• No pertenecer al rubro de bares, discotecas, casinos y juegos de azar:

174

Beneficios:

De acuerdo con el informe del Ministerio de Trabajo Y Promoción del Empleo. (2012),

establecen que:

• Estar afiliados en el régimen contributivo de ESSALUD, en donde el empleador deberá

aportar el 9% de lo que perciba el trabajador.

• Asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP), o al Sistema Privado de

Pensiones (AFP).

• Jornada de trabajo máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.

• A 24 horas continuas de descanso físico.

• A una indemnización, en caso de despido arbitrario, equivalente a 20 remuneraciones

diarias por cada año de trabajo con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.

• A percibir ½ sueldo por cada año de trabajo, en calidad de Compensación por Tiempo

de Servicio (CTS).

• A quince días calendario de vacaciones, por cada año de trabajo.

• A una remuneración mínima vital (S/. 930.00).

• A percibir gratificaciones equivalentes a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en diciembre,

siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de enero a junio y Julio

a diciembre.

• A gozar del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice actividades

riesgosas.

5.1.5. Legislación tributaria.

Respecto a la legislación tributaria, nuestra empresa Vive & Luce Joyería S.A.C. se

acogerá al régimen MYPE tributario (RMT) debido a que es un régimen que brinda condiciones

más simples para cumplir con las obligaciones tributarias.

175

Tabla 152.

Legislación tributaria

Actividades Detalles

Valorización

(%)

Impuesto General a las

ventas (IGV)

Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de

la mayor parte de bienes y servicios en función del valor del

producto vendido.

18 %

Impuesto a la Renta

Nuestra empresa Vive & Luce Joyería S.A.C., realizará

una actividad comercial y estamos obligados a pagar el

impuesto a la renta a la tercera categoría, este pago se realiza

anualmente de acuerdo a escalas establecidas por la SUNAT.

29.50 %

Impuestos a las

transacciones Financieras

(ITF)

Este impuesto se genera cada vez que se realiza una

transacción en la cuenta bancaria. Se aplica sobre el valor de

cada operación.

0.005 %


De acuerdo a la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria

(2020), establecen que:

Los Comprobantes de pago a emitir al realizar una venta son:

• Boletas de venta, o Tickets

• Facturas

Pueden emitir otros documentos complementarios a los comprobantes de pago como:

• Notas de crédito y débito.

• Guías de remisión remitente y/o transportista, en los casos que se realice traslado de

mercaderías.

Libros contables a llevar:

• Registro de Ventas

176

• Registro de Compras

• Libro Diario

• Libro Mayor

5.1.6. Otros aspectos legales.

Ley general de Industrias – Ley Nº 23407

La ley N° 23407 establece “Las normas básicas que promueven y regulan la actividad

industrial manufacturera de conformidad con el Título III de la Constitución Política”. Esta le

ayuda a promover el crecimiento de empresas a base de su trabajo, inversión, producción y

desarrollo de su productividad.

177

5.1.7. Resumen del capítulo

Tabla 153.

Resumen del capítulo

Descripción Cant.

Costo

Unitario S/

Precio

Venta

Producción Administrativo Ventas

Constitución de la empresa % Dist Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda de nombre 1 S/ 5.00 S/ 5.00 0% S/ 0.00 100% S/ 5.00 0% S/ 0.00

Reserva de nombre 1 S/ 20.00 S/ 20.00 0% S/ 0.00 100% S/ 20.00 0% S/ 0.00

Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa 1 S/ 350.00 S/ 350.00 0% S/ 0.00 100% S/ 350.00 0% S/ 0.00

Elaboración de escritura pública 1 S/ 150.00 S/ 150.00 0% S/ 0.00 100% S/ 150.00 0% S/ 0.00

Inscripción en Registros Públicos 1 S/ 90.00 S/ 90.00 0% S/ 0.00 100% S/ 90.00 0% S/ 0.00

Marcas y patentes % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda fonética 1 S/ 30.99 S/ 30.99 0% S/ 0.00 80% S/ 24.79 20% S/ 6.20

Búsqueda figurativa S/ 38.46 S/ 38.46 80% S/ 30.77 20% S/ 7.69

Solicitud de registro de marca 1 S/ 534.99 S/ 534.99 0% S/ 0.00 80% S/ 427.99 20% S/ 107.00

Licencias y autorizaciones % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Licencia de funcionamiento 1 S/ 409.79 S/ 409.79 0% S/ 0.00 100% S/ 409.79 0% S. 0.00

Inscripción de seguridad de Defensa Civil (más de 100 m2 hasta 500

m2) 1 S/ 270.90 S/ 270.90 0% S/ 0.00 100% S/ 270.90 0% S/ 0.00

Total S/ 1,900.13 S/ 1,900.13 S/ 0.00 S/ 1,779.24 S/ 120.89


178

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

ECOLOJOYA contará con una estructura organizacional funcional la misma que estará

compuesta por la Dirección General, Producción, Marketing y Administración.

Figura 77. Organigrama de Ecolojoyas. Elaboración propia

5.2.2. Servicios tercerizados.

ECOLOJOYA se enfocará en el core del negocio por ello se apoyará con

servicios de terceros, los mismos que aportaran al crecimiento de nuestros objetivos.

Tabla 154.

Servicios tercerizados

Servicios Nro. Personas

Abogado 1

Seguridad 2

Soporte TI 1

Contador 1

179

Limpieza 1

Mantenimiento de Maquina 1

Transportista 1


5.2.3. Descripción de puesto de trabajo.

Figura 78. Gerente General. Elaboración propia

180

Figura 79. Asistente Administrativo. Elaboración propia

181

Figura 80. Jefe de producción. Elaboración propia

182

Figura 81. Supervisor de Logística. Elaboración propia

183

Figura 82. Operario de Producción. Elaboración propia

184

Figura 83. Jefe Comercial y Marketing. Elaboración propia

185

Figura 84. Ejecutivo de ventas. Elaboración propia

186

Figura 85. Jefe de Administración. Elaboración propia

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

a) Servicio de limpieza:

Contrataremos el servicio de limpieza de una empresa que cuenta con experiencia en el

rubro, esto con la intención de mantener limpio nuestras instalaciones, cumpliendo con los

estándares de limpieza y condiciones para un buen desempeño de las áreas.

187

Funciones:

• Cumplir con el mantenimiento de la planta en condiciones saludable, ordenada e

higiénica.

• Hacer uso de cada uno de los materiales dispuestos por la empresa para la limpieza de

todas las áreas de manera eficiente.

• Cumplir los procedimientos y estándares de limpieza establecidos en la empresa.

• Verificar los desperfectos o averías que se puedan presentar y reportarlas para tomar las

medidas correctivas de forma inmediata.

b) Servicio de mantenimiento de máquinas:

Contrataremos el servicio de un técnico con experiencia en el mantenimiento y

reparación de máquinas industriales según la necesidad de la planta con un cronograma

destinado, el cual permitirá el buen funcionamiento de las máquinas asegurando el

funcionamiento correcto de los procesos de producción.

Funciones:

• Realizar un cronograma para la inspección, procedimientos y plazos para realizar

correctamente el mantenimiento.

• Se brindará soporte técnico de manera adecuada.

• Se realizará visitas periódicas de acuerdo al cronograma para realizar las inspecciones

a las maquinas

• Se realizará la reparación de las maquinas defectuosas

c) Abogado:

Contrataremos el servicio de un abogado con experiencia en el sector empresarial para

realizar las consultas y apoyo a medida la empresa valla requiriendo bajo demanda.

188

Funciones:

• Redactar contratos y expediente para la empresa.

• Asesorar en el ámbito jurídico en todas las sesiones y decisiones de la compañía.

• Analizar los problemas legales relacionados con la empresa, sus contratos, convenios y

normas.

• Aconseja en materia de derecho empresarial.

d) Soporte de tecnología informática:

Contrataremos el servicio de un profesional capacitado en TI el cual permitirá mejorar

las capacidades tecnológicas de los equipos que cuenta la empresa, los mismos que facilitaran

el mantenimiento preventivo y operativo de nuestro sistema.

Funciones:

• Mantenimiento de Hardware.

• Mantenimiento de Software.

• Instalación de periféricos.

• Reparación de computadoras, impresoras, etc.

e) Transportistas:

Contrataremos el servicio de una empresa especializada en transporte de productos el

cual será utilizado para atender los pedidos o cualquier otra actividad que requiera transportar

alguna materia prima o productos terminados.

Funciones:

• Transportar los pedidos de nuestros clientes.

• Transportar nuestros productos a los locales físicos.

• Transportar materia prima.

189

f) Servicio de seguridad:

Contrataremos el servicio de dos agentes de seguridad el cual permita ayudar a cuidar

la planta cumpliendo los estándares de seguridad necesaria.

Funciones:

• Se supervisará el ingreso y salida de todo el personal.

• Se encargará de hacer cumplir el reglamento interno de la empresa.

• Informar de cualquier anomalía que se presente en la planta.

g) Contador:

Contrataremos el servicio de un contador colegiado el cual permitirá llevar los libros

contables de la empresa.

Funciones:

• Registrar todas las operaciones contables

• Elaborar el cálculo de impuestos tributarios y laborales, asimismo controlar el pago de

impuestos mensuales.

• Análisis de cuentas, elaboración de estados financieros e informes gerenciales.

• Elaboración de conciliaciones bancarias.

• Elaboración y presentación de las Declaraciones anuales.

h) Community manager:

Contrataremos el servicio de un Community manager que responsable de nuestras redes

sociales y pagina web que ayude a impulsar las campañas de marketing que realizará la

empresa, el cual apoyará bajo demanda de la empresa.

Funciones:

• Mejorar la visibilidad de la marca en el mundo digital.

190

• Generación de tráfico en nuestra página web y redes sociales

• Establecer relaciones con clientes, prescriptores e influencers del sector.

• Crear contenido relevante en blog, artículos, podcasts, videos y screencasts.

• Establecer métricas e informar sobre ellas, incluyendo recomendaciones.

• Identificar y analizar los problemas, patrones y tendencias en las solicitudes de los

clientes y el rendimiento de los productos/servicios.

• Comunicarse de manera creativa y proactiva con los clientes.

i) Diseñador Gráfico:

Contrataremos el servicio de un Diseñador Gráfico especializado que desarrolle diseños

para luego utilizarlos en las campañas de marketing que impulsará la empresa, el cual apoyará

bajo demanda de la empresa.

Funciones:

• Generar ideas creativas y originales para las joyas.

• Conseguir diseños que generen emociones y conecten con el público.

• Asesorar para crear estrategias de publicidad visual.

• Realizar diseños creativos.

5.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

191

Tabla 155.

Tipos de contrato

CARGO - PLANILLA TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato a plazo indefinido

Asistente Administrativa Contrato a plazo fijo

Jefe de Producción Contrato a plazo fijo

Supervisor de Logística Contrato a plazo fijo

Operario Producción Contrato a plazo fijo

Ejecutivo de ventas Contrato a plazo fijo

Jefe Administración Contrato a plazo fijo


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Estaremos acogidos al régimen laboral MYPE, específicamente pequeña empresa,

brindaremos los siguientes beneficios que nos exige la ley:

• La jornada laboral será de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

• Los colaboradores tendrán derecho a 15 días de vacaciones por 1 año trabajado.

• Derecho a seguro social de salud.

• Pago de media gratificación en los meses de Julio y diciembre.

• Pago de media compensación por tiempo de servicios en los meses de mayo y

noviembre.

192

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 156.

Planilla del personal – cantidad de trabajadores

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Gerencia Gerente General 1 1 1 1 1 12000 12000 12000 12000 12000

Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 1900 1900 1900 1900 1900

Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 1 1 1 1 4400 4400 4400 4400 4400

Comercial Ejecutivo de ventas 3 3 3 4 4 1200 1200 1200 1200 1200

Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 4600 4600 4600 4600 4600

Producción Supervisor de Logística 1 1 1 1 1 3000 3000 3000 3000 3000

Producción Operarios de producción 3 4 4 5 7 1200 1200 1200 1200 1200

Administración Jefe de administración 1 1 1 1 1 4600 4600 4600 4600 4600

Total de Trabajadores 12 13 13 15 17


Tabla 157.

Planilla del área Administrativa

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Gerencia Gerente General 1 1 1 1 1 12000 12000 12000 12000 12000

Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 1900 1900 1900 1900 1900

Administración Jefe de administración 1 1 1 1 1 4600 4600 4600 4600 4600


193

Tabla 158.

Cuadro de provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00

Asistente Administrativo 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00

Jefe de administración 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00

Total Sueldo Bruto 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00

Gratificación (1/12) 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00

Total Sueldo 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 175,500.00 175,500.00 175,500.00 175,500.00 175,500.00

CTS (1/24) 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 7,312.50 7,312.50 7,312.50 7,312.50 7,312.50

Essalud (9%) 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00

Gasto total Administrativo 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 198,607.50 198,607.50 198,607.50 198,607.50 198,607.50


Tabla 159.

Cuadro del pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00

Gratificación 1,125.00 0.00 6,750.00 6,750.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 3,046.88 3,656.25 6,703.13 7,312.50 7,312.50 7,312.50 7,312.50

Essalud 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 101.25 607.50 607.50 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00

Pago Total planilla administrativa 14,726.25 14,715.00 14,715.00 14,715.00 14,715.00 17,761.88 14,715.00 22,072.50 14,715.00 14,715.00 14,715.00 18,371.25 22,072.50 197,998.13 198,607.50 198,607.50 198,607.50 198,607.50


194

Tabla 160.

Planilla del Área de Ventas

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 1 1 1 1 4400 4400 4400 4400 4400

Comercial Ejecutivo de ventas 3 3 3 4 4 1200 1200 1200 1200 1200


Tabla 161.

Cuadro de provisiones del área de ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)


Jefe Marketing y Comercial 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00

Ejecutivo de ventas 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00


Gratificación(1/12) 366.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 8,000.00 8,000.00 8,000.00 9,200.00 9,200.00

Total Sueldo 4,766.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 104,000.00 104,000.00 104,000.00 119,600.00 119,600.00

CTS(1/24) 198.61 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,983.33 4,983.33

Essalud (9%) 396.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 9,936.00 9,936.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

33.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00 720.00 720.00 828.00 828.00

Gasto planilla fija de ventas 5,394.28 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 117,693.33 117,693.33 117,693.33 135,347.33 135,347.33

Comisión ventas 2% 1,087.70 1,305.24 1,522.78 1,522.78 1,740.32 1,305.24 2,175.41 1,957.87 1,740.32 2,175.41 2,392.95 2,828.03 21,754.06 25,551.70 30,020.86 34,099.23 41,446.31

Total gasto planilla ventas 5,394.28 10,895.48 11,113.02 11,330.56 11,330.56 11,548.10 11,113.02 11,983.18 11,765.64 11,548.10 11,983.18 12,200.72 12,635.81 139,447.39 143,245.03 147,714.19 169,446.56 176,793.64


195

Tabla 162.

Cuadro del pago total de la planilla de ventas Dic.2020 – 2025 (importe en soles)


Sueldo Bruto 4,766.67 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 110,400.00 110,400.00

Gratificación 366.67 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 9,200.00 9,200.00

Pago de CTS 1,643.06 1,643.06 3,286.11 4,333.33 4,333.33 4,983.33 4,983.33

Essalud 396.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 8,316.00 8,640.00 8,640.00 9,936.00 9,936.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 33.00 360.00 360.00 720.00 720.00 720.00 828.00 828.00

Comisión ventas 2% 1,087.70 1,305.24 1,522.78 1,522.78 1,740.32 1,305.24 2,175.41 1,957.87 1,740.32 2,175.41 2,392.95 2,828.03 21,754.06 25,551.70 30,020.86 34,099.23 41,446.31

Pago total de ventas 5,166.33 9,483.70 10,025.24 10,242.78 10,242.78 12,103.38 10,025.24 15,255.41 10,677.87 10,460.32 10,895.41 12,756.00 15,908.03 138,076.17 143,245.03 147,714.19 169,446.56 176,793.64


Tabla 163.

Planilla del Área de Producción (Operarios)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025



Tabla 164.

Cuadro de provisiones del área de producción Ene. 2021 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 2021 2022 2023 2024 2025

Operarios de produccion 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00


Gratificación (1/12) 200.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00 4,800.00 4,800.00 6,000.00 8,400.00

Total Sueldo 2,600.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 46,800.00 62,400.00 62,400.00 78,000.00 109,200.00

CTS (1/24) 108.33 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 1,950.00 2,600.00 2,600.00 3,250.00 4,550.00

Essalud (9%) 216.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 3,888.00 5,184.00 5,184.00 6,480.00 9,072.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 18.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 324.00 432.00 432.00 540.00 756.00

Sctr (1.23%) 29.52 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 531.36 708.48 708.48 885.60 1,239.84

Costo MOD 2,971.85 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 53,493.36 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84


196

Tabla 165.

Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) Ene. 2020 – 2025

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00

Gratificación 200.00 1,800.00 1,800.00 3,600.00 4,800.00 4,800.00 6,000.00 8,400.00

Pago de CTS 0.00 758.33 975.00 1,733.33 2,600.00 2,600.00 3,250.00 4,550.00

Essalud 216.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 3,780.00 5,184.00 5,184.00 6,480.00 9,072.00


Sctr(1.23%) 29.52 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 531.36 708.48 708.48 885.60 1,239.84

Pago planilla MOD 2,647.52 3,860.28 3,968.28 3,968.28 3,968.28 4,726.61 3,968.28 5,930.28 3,968.28 3,968.28 3,968.28 4,943.28 5,930.28 53,168.69 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84


Tabla 166.

Planilla del área de producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 4600 4600 4600 4600 4600

Producción Supervisor de Logística 1 1 1 1 1 3000 3000 3000 3000 3000


Tabla 167.

Cuadro de provisiones del área de producción Dic. 2020 – 2025


Jefe de Producción 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00

Supervisor de Logística 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00


Gratificación(1/12) 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00

Total Sueldo 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 98,800 98,800 98,800 98,800 98,800

CTS(1/24) 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 4,116.67 4,116.67 4,116.67 4,116.67 4,116.67

Essalud (9%) 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00

197

Sctr (1.23%) 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 1,121.76 1,121.76 1,121.76 1,121.76 1,121.76

Costo MOI 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 112,930.43 112,930.43 112,930.43 112,930.43 112,930.43


Tabla 168.

Cuadro del pago total de la planilla de producción Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)


Sueldo Bruto 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 91,200.00 91,200.00 91,200.00 91,200.00 91,200.00

Gratificación 633.33 3,800.00 3,800.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00

Pago de CTS 1,715.28 2,058.33 3,773.61 4,116.67 4,116.67 4,116.67 4,116.67

Essalud 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00


Sctr (1.23%) 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 1,121.76 1,121.76 1,121.76 1,121.76 1,121.76

Pago planilla MOI 8,383.81 8,377.48 8,377.48 8,377.48 8,377.48 10,092.76 8,377.48 12,519.48 8,377.48 8,377.48 8,377.48 10,435.81 12,519.48 112,587.37 112,930.43 112,930.43 112,930.43 112,930.43


Tabla 169.

Resumen Total pago de planillas Dic.2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro resumen Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Pago Total planilla administrativa 14,726.25 14,715.00 14,715.00 14,715.00 14,715.00 17,761.88 14,715.00 22,072.50 14,715.00 14,715.00 14,715.00 18,371.25 22,072.50 197,998.13 198,607.50 198,607.50 198,607.50 198,607.50

Pago total de ventas 5,166.33 9,147.31 9,687.57 9,957.83 9,957.83 11,762.82 9,687.57 14,801.62 10,498.35 10,228.09 10,768.62 12,573.60 15,612.40 134,683.61 140,613.75 146,165.31 167,390.82 175,071.38


Pago planilla MOI 8,383.81 8,377.48 8,377.48 8,377.48 8,377.48 10,092.76 8,377.48 12,519.48 8,377.48 8,377.48 8,377.48 10,435.81 12,519.48 112,587.37 112,930.43 112,930.43 112,930.43 112,930.43

Total pago de planillas 30,923.92 36,100.07 36,748.33 37,018.59 37,018.59 44,344.06 36,748.33 55,323.88 37,559.11 37,288.85 37,829.38 46,323.94 56,134.66 498,437.80 523,476.16 529,027.72 568,084.35 611,427.14


Tabla 170.

Resumen Total pago de planillas y % de las ventas 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Valor de ventas en S/ 1,351,308.08 1,587,371.07 1,864,948.87 2,190,641.23 2,574,668.79

Total pago de planillas 498,437.80 523,476.16 529,027.72 568,084.35 611,427.14

% de las ventas 36.89% 32.98% 28.37% 25.93% 23.75%


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

198

Tabla 171.

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Servicios tercerizados Área Monto en S/ frecuencia Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Abogado Administrativa 540 Trimestral 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 6480 6480 6480 6480 6480

Seguridad (2 personas) Producción 2,600 Mensual 2600 2600 5200 5200 5200 5200 5200

Soporte TI Administrativa 300 Trimestral 300 300 300 300 300 1200 1200 1200 1200 1200

Contador Administrativa 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000

Limpieza (3 veces a la semana) Producción 213 Semanal 852 852 852 852 852 852 852 852 852 852 852 852 852 10224 10224 10224 10224 10224

Mantenimiento de Maquina Producción 640 Semestral 640 640 1280 1280 1280 1280 1280

Transportista (1 vez por semana) Ventas 80 Semanal 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 3840 3840 3840 3840 3840

Comunity Manager Ventas 2,200 Mensual 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400 26400 26400 26400 26400

Diseñador Grafico Ventas 1,150 Mensual 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 13800 13800 13800 13800 13800

Total servicios tercerizados 2192 8162 8162 5862 5562 5562 6502 5562 5562 5862 5562 5562 6502 74424 74424 74424 74424 74424


A continuación se presenta la planilla por trabajador:

Tabla 172.

Planilla por trabajador 2021 (importe en soles)

Área Puestos Cantidad de

trabajadores año 1

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de

las gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual

Gerencia Gerente General 1 7,000.00 7000 84000 7000 91000 3792 7560 630 102982

Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1,900.00 1900 22800 1900 24700 1029 2052 171 27952

Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 4,400.00 4400 52800 4400 57200 2383 4752 396 64731

Comercial Ejecutivo de ventas 3 1,000.00 3000 36000 3000 39000 1625 3240 270 44135

Producción Jefe de Producción 1 4,600.00 4600 55200 4600 59800 2492 4968 414 679 68353

Producción Supervisor de Logística 1 3,000.00 3000 36000 3000 39000 1625 3240 270 443 44578

Producción Operarios de producción 3 1,200.00 3600 43200 3600 46800 1950 3888 324 531 53493

Administración Jefe de administración 1 4,600.00 4600 55200 4600 59800 2492 4968 414 67674

Total de Trabajadores 12

556283

Total costo planilla fija anual 556,282.95

comisión de ventas 21,754.06

Total costo laboral anual 578,037.01


199

Tabla 173.



trabajadores año 2

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo planilla

fija anual










574114





Tabla 174.



trabajadores año 3

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 ) Total sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)


fija anual










574114





200

Tabla 175.



trabajadores año 4

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 ) Total sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)


fija anual


Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1,900 1,900 22,800 1,900 24700 1029 2052 171 27952

Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 4,400 4,400 52,800 4,400 57200 2383 4752 396 64731

Comercial Ejecutivo de ventas 4 1,000 4,000 48,000 4,000 52000 2167 4320 360 58847

Producción Jefe de Producción 1 4,600 4,600 55,200 4,600 59800 2492 4968 414 679 68353

Producción Supervisor de Logística 1 3,000 3,000 36,000 3,000 39000 1625 3240 270 443 44578

Producción Operarios de producción 5 1,200 6,000 72,000 6,000 78000 3250 6480 540 886 89156

Administración Jefe de administración 1 4,600 4,600 55,200 4,600 59800 2492 4968 414 67674


609599





Tabla 176.



trabajadores año 5

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)


fija anual


Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1,900 1,900 22,800 1,900 24,700 1029 2052 171 27952

Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 4,400 4,400 52,800 4,400 57,200 2383 4752 396 64731

Comercial Ejecutivo de ventas 4 1,000 4,000 48,000 4,000 52000 2167 4320 360 58847

Producción Jefe de Producción 1 4,600 4,600 55,200 4,600 59,800 2492 4968 414 679 68353

Producción Supervisor de Logística 1 3,000 3,000 36,000 3,000 39,000 1625 3240 270 443 44578

Producción Operarios de producción 7 1,200 8,400 100,800 8,400 109,200 4550 9072 756 1240 124818

Administración Jefe de administración 1 4,600 4,600 55,200 4,600 59,800 2492 4968 414 67674


645261





201

Tabla 177.

Resumen del costo laboral 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 102,981.67 102,981.67 102,981.67 102,981.67 102,981.67

Asistente Administrativo 27,952.17 27,952.17 27,952.17 27,952.17 27,952.17

Jefe Marketing y Comercial 64,731.33 64,731.33 64,731.33 64,731.33 64,731.33

Ejecutivo de ventas 44,135.00 44,135.00 44,135.00 58,846.67 58,846.67

Jefe de Produccion 68,352.63 68,352.63 68,352.63 68,352.63 68,352.63

Supervisor de Logistica 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80

Operarios de produccion 53,493.36 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84

Jefe de administracion 67,673.67 67,673.67 67,673.67 67,673.67 67,673.67

Total costo fijo planillas 473,898 491,729 491,729 524,272 559,934

Comisión de ventas 27,026 31,747 37,299 43,813 51,493

Total costo planillas 500,924 523,476 529,028 568,084 611,427


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 178.

Horarios de puestos de trabajo

Área Horario

Administración Lunes a viernes de 8 am a 5 pm

Sábados de 8 am a 1 pm

Comercial Lunes a viernes de 8 am a 5 pm


Operaciones Lunes a viernes de 8 am a 5 pm



202

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a) Criterios:

Para poder determinar la capacidad utilizada de nuestro proyecto tomamos como

referencia el contraste del programa de producción y la capacidad instalada, de esta manera

podremos hallar la evolución que se tiene cada año.

b) Cálculos:

Tabla 179.

Capacidad instalada

Capacidad año

1 al 3

Capacidad del año 4 al 5 considerando una

deshidratadora adicional

Capacidad unidades /hora proceso

deshidratado(dura 6 horas) al día 65 130

Capacidad mensual en unidades(asumiendo 24

días laborales) 1560 3120

Capacidad anual instalada en unidades 18720 37440


6.1.2. Capacidad utilizada.

a) Criterios:

Para poder determinar la capacidad utilizada de nuestro proyecto tomamos como

referencia el contraste del programa de producción y la capacidad instalada, de esta manera

podremos hallar la evolución que se tiene cada año.

b) Cálculos:

203

Tabla 180.

Unidades a producir 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

arete de plata con arándano deshidratado a producir 4,651 5,401 6,333 7,422 8,672

arete de plata con carambola producir 2,838 3,289 3,856 4,520 5,281

collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 3,485 4,038 4,738 5,551 6,485

collar de plata con naranja deshidratada a producir 2,972 3,454 4,053 4,748 5,549

unidades a producir 13,945 16,183 18,981 22,242 25,987


Tabla 181.

% Capacidad utilizada 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Total unidades a producir (Tamaño nornal) 13,945 16,183 18,981 22,242 25,987

Capacidad instalada en unidades 21,600 21,600 21,600 21,600 43,200

% de utilización 64.56% 74.92% 87.87% 102.97% 60.16%

Capacidad ociosa 35.44% 25.08% 12.13% -2.97% 39.84%


6.1.3. Capacidad máxima.

a) Criterios:

Para poder determinar la capacidad máxima en nuestro proyecto, observaremos el

trabajo de las 24 horas del día de esta manera se hallará cuanto como máximo se pude producir

en un día sin tener interrupciones.

b) Cálculos:

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

204

Tabla 182.

Capacidad máxima de la deshidratadora

Capacidad año

1 al 3

Capacidad del año 4 al 5 considerando una

deshidratadora adicional

Capacidad en 1 día en unidades 65 130

Capacidad diaria máxima en unidades asumiendo

3 turnos (24 horas) 195 390


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 86. Proceso de producción de la joya de plata con fruta deshidratada. Elaboración propia

205

Figura 87. Diagrama de flujo del proceso de producción. Elaboración propia

206

6.2.2. Programa de producción.

Para el programa de producción se utilizó las ventas proyectadas y la merma estimada de los productos terminados.

Premisas para el programa de producción del arete de plata con arándano deshidratado

Tabla 183.

Cálculo del sampling por año del arete de plata con arándano deshidratado

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 2% 2.50% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%


Tabla 184.

Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021

2020-2021 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

arete de plata con arándano deshidratado

Unidades vendidas Unidades 224 269 313 313 358 269 448 403 358 448 492 582 4476

Sampling 2.50% Unidades 90 6 7 8 8 9 7 11 10 9 11 12 15 112

Merma 1.00% Unidades 1 2 3 3 3 4 3 4 4 4 4 5 6 45

Inventario final 5.00% Unidades 11 11 13 16 16 18 13 22 20 18 22 25 29 224

Inventario inicial Unidades 11 11 13 16 16 18 13 22 20 18 22 25 206

arete de plata con arándano deshidratado a producir 102 232 280 327 324 373 273 472 415 368 468 512 607 4651


Tabla 185.

Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) 2022

2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total

arete de plata con arándano deshidratado %

Unidades vendidas Unidades 368 473 421 421 473 368 473 421 368 421 473 578 5,257

Sampling 1.75% Unidades 6 8 7 7 8 6 8 7 6 7 8 10 92

Merma 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 53

207

Inventario final 5.00% Unidades 18 24 21 21 24 18 24 21 18 21 24 29 263

Inventario inicial Unidades 29 18 24 21 21 24 18 24 21 18 21 24 -263

arete de plata con arándano deshidratado a producir 367 491 429 432 489 373 491 429 375 435 489 599 5,401


Tabla 186.






Merma 1.00% Unidades 4 6 5 5 6 4 6 5 4 5 6 7 62





Tabla 187.






Merma 1.00% Unidades 5 7 6 6 7 5 7 6 5 6 7 8 73





208

Tabla 188.





Sampling 1.00% Unidades 6 8 7 7 8 6 8 7 55

Merma 1.00% Unidades 6 8 7 7 8 6 8 7 6 7 8 9 85





Tabla 189.

Resumen de producción del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

arete de plata con arándano deshidratado a producir 4,651 5,401 6,333 7,422 8,672


Tabla 190.

Resumen del sampling y stock del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) 2021 - 2025

resumen de sampling y stock 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 112 92 93 91 55

Stock inicial 29 29 34 40

Stock final 29 29 34 40 47


209

Premisas para el programa de producción del arete de plata con carambola deshidratada

Tabla 191.

Cálculo del sampling por año del arete de plata con carambola deshidratada

2020 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 2.00% 2.50% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 192.

Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021


arete de plata con carambola

Unidades vendidas Unidades

136 164 191 191 218 164 273 245 218 273 300 354 2725


Merma 1.00% Unidades 1 1 2 2 2 2 2 3 2 2 3 3 4 27



arete de plata con carambola producir 62 148 171 199 197 227 166 287 252 224 285 312 369 2838


Tabla 193.

Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) 2022


arete de plata con carambola %



Merma 1.00% Unidades 2 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 4 32



arete de plata con carambola producir 224 299 262 263 298 227 299 262 229 265 298 365 3,289


210

Tabla 194.






Merma 1.00% Unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 38





Tabla 195.






Merma 1.00% Unidades 3 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 5 44





211

Tabla 196.






Merma 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 52





Tabla 197.

Resumen de producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

arete de plata con carambola producir 2,838 3,289 3,856 4,520 5,281


Tabla 198.

Resumen de sampling y stock de producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) 2021 - 2025


Sampling 68 56 56 55 34

Stock inicial 0 18 18 21 24

Stock final 18 18 21 24 29


212

Premisas para el programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada

Tabla 199.

Cálculo del sampling por año del collar de plata con pitahaya deshidratada

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 2% 2.50% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 200.

Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021


collar de plata con pitahaya deshidratada

Unidades vendidas Unidades 167 201 234 234 268 201 335 301 268 335 368 435 3346


Merma 1.00% Unidades 1 2 2 2 2 3 2 3 3 3 3 4 4 33



collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 76 182 209 244 242 279 204 353 310 275 350 383 454 3485


Tabla 201.

Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) 2022


collar de plata con pitahaya deshidratada %



Merma 1.00% Unidades 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 39



collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 275 367 321 323 365 279 367 321 281 325 365 448 4,038


213

Tabla 202.






Merma 1.00% Unidades 3 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 5 46





Tabla 203.






Merma 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 54





Tabla 204.






Merma 1.00% Unidades 4 6 5 5 6 4 6 5 4 5 6 7 64





214

Tabla 205.

Resumen de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) 2021 -

2025

2021 2022 2023 2024 2025

collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 3,485 4,038 4,738 5,551 6,485


Tabla 206.

Resumen de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) 2021 -

2025


Sampling 84 69 69 68 41


Stock final 22 22 25 30 35


Premisas para el programa del collar de plata con naranja deshidratada

Tabla 207.

Cálculo del sampling por año del collar de plata con naranja deshidratada

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 2.00% 2.50% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




215

Tabla 208.

Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021


collar de plata con naranja deshidratada

Unidades vendidas Unidades

143 172 200 200 229 172 286 257 229 286 315 372 2861


Merma 1.00% Unidades 1 1 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 4 29



collar de plata con naranja deshidratada a producir 66 147 179 209 207 238 175 302 265 235 299 327 388 2972


Tabla 209.

Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) 2022


collar de plata con naranja deshidratada %



Merma 1.00% Unidades 2 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 4 34



collar de plata con naranja deshidratada a producir 235 314 275 276 313 238 314 275 240 278 313 383 3,454


Tabla 210.






Merma 1.00% Unidades 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 40





216

Tabla 211.






Merma 1.00% Unidades 3 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 5 46





Tabla 212.






Merma 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 55





Tabla 213.

Resumen de producción del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

collar de plata con naranja deshidratada a producir 2,972 3,454 4,053 4,748 5,549


217

Tabla 214.

Resumen de sampling y stock del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) 2021 -

2025


Sampling 72 59 59 58 35


Stock final 19 18 22 26 30


Tabla 215.

Resumen de producción total (unidades) 2021 - 2025

Resumen de producción total 2021 2022 2023 2024 2025

arete de plata con arándano deshidratado a producir 4651 5401 6333 7422 8672

arete de plata con carambola producir 2838 3289 3856 4520 5281

collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 3485 4038 4738 5551 6485

collar de plata con naranja deshidratada a producir 2972 3454 4053 4748 5549

Total unidades a producir 13,945 16,183 18,981 22,242 25,987


218

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 216.

Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el arete de plata con arándano deshidratado

Arete de plata con arándano

deshidratado

Cantidad en gramos o

unidad

Unidad de

medida

Precio Kg/litro o

unidad

% merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia de

compra

Insumos 19.36

Arete plata 1 unidad 17 0% 14.41 14.41 Bimensual

Resina 4 gramos 187.5 0% 158.90 0.64 Bimensual

Arándano 10 gramos 6.5 17% 6.50 0.07605 Mensual

Accesorios de engranaje 1 unidad 5 0% 4.24 4.24 Bimensual

Materiales 1.95

Papel seda 5 centímetros 3.9 0.00% 3.31 0.17 Trimestral

Hang Tag 1 unidad 180 0.00% 152.54 1.53 Trimestral

Bolsa de yute 1 unidad 31 0.00% 26.27 0.26 Trimestral

21.31


219

Tabla 217.

Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el arete de plata con carambola deshidratada

Arete de plata con carambola deshidratada

Cantidad en gramos

o unidad

Unidad de

medida

Precio Kg/litro o

unidad

% merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 19.78

Arete plata 1 unidad 17 0.00% 14.41 14.41 Bimensual

Resina 6 gramos 188 0.00% 158.90 0.95 Bimensual

Carambola 37.50 gramos 4 20.00% 4.00 0.18 Mensual

Accesorios de engranaje 1 unidad 5 0.00% 4.24 4.24 Bimensual

Materiales 1.95




21.73


220

Tabla 218.

Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el collar de plata con pitahaya deshidratada

Collar de plata con pitahaya deshidratada

Cantidad en gramos o

unidad

Unidad de

medida

Precio Kg/litro o

unidad

% merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 28.33

Collar plata 1 unidad 20 0.00% 16.95 16.95 Bimensual

Resina 30 gramos 187.5 0.00% 158.90 4.77 Bimensual

Pitahaya 40 gramos 35 70.00% 35.00 2.38 Mensual


Materiales 1.95




30.29


221

Tabla 219.

Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el collar de naranja deshidratada

Collar de plata con naranja deshidratada

Cantidad en gramos

o unidad

Unidad de

medida

Precio Kg/litro o

unidad

% merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

37.82

Collar plata doble cadena 1 unidad 35 0.00% 29.66 29.66 Bimensual

Resina 24 gramos 187.5 0.00% 158.90 3.81 Bimensual

Naranja 50 gramos 2 11.00% 2.00 0.11 Mensual


Materiales 1.95




39.78


222

Tabla 220.

Frecuencia de compra de insumos para el arete de plata con arándano deshidratado

Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Arete plata Unidad 102 232 280 327 324 373 273 472 415 368 468 512 607 4651 5401 6333 7422 8672

Resina Kg 0 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 2 2 19 22 25 30 35

Arandano Kg 1 3 3 4 4 4 3 6 5 4 5 6 7 54 63 74 87 101

Accesorios de engranaje Unidad 102 232 280 327 324 373 273 472 415 368 468 512 607 4651 5401 6333 7422 8672


Tabla 221.

Frecuencia de compra de insumos para el arete de plata con carambola deshidratada



Resina Kg 0 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 2 2 17 20 23 27 32

Carambola Kg 3 7 8 9 9 10 7 13 11 10 13 14 17 128 148 174 203 238



Tabla 222.

Frecuencia de compra de insumos para el collar de plata con pitahaya deshidratada


Collar plata Unidad 76 182 209 244 242 279 204 353 310 275 350 383 454 3485 4038 4738 5551 6485

Resina Kg 2.29 5.45 6.28 7.32 7.27 8.36 6.13 10.59 9.30 8.26 10.49 11.48 13.61 104.55 121.14 142.15 166.54 194.56

Pitahaya Kg 5.19 12.34 14.24 16.60 16.48 18.95 13.90 24.00 21.08 18.73 23.78 26.02 30.84 236.97 274.58 322.20 377.50 441.01



223

Tabla 223.

Frecuencia de compra de insumos para el collar de plata con naranja deshidratada


Collar plata doble cadena Unidad 66 147 179 209 207 238 175 302 265 235 299 327 388 2972 3454 4053 4748 5549

Resina Kg 2 4 4 5 5 6 4 7 6 6 7 8 9 71 83 97 114 133

Naranja Kg 4 8 10 12 12 13 10 17 15 13 17 18 22 165 192 225 264 308



Tabla 224.

Materiales para el arete de plata con arándano deshidratado

Materiales unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Papel seda Metro 5 12 14 16 16 19 14 24 21 18 23 26 30 233 270 317 371 434

Hang Tag ciento 1 2 3 3 3 4 3 5 4 4 5 5 6 47 54 63 74 87

Bolsa de yute ciento 1 2 3 3 3 4 3 5 4 4 5 5 6 47 54 63 74 87


Tabla 225.

Materiales para el arete de plata con carambola deshidratada


Papel seda Metro 3 7 9 10 10 11 8 14 13 11 14 16 18 142 164 193 226 264

Hang Tag ciento 1 1 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 4 28 33 39 45 53



Tabla 226.

Materiales para el collar de plata con pitahaya deshidratada


Papel seda Metro 4 9 10 12 12 14 10 18 16 14 17 19 23 174 202 237 278 324

Hang Tag ciento 1 2 2 2 2 3 2 4 3 3 3 4 5 35 40 47 56 65



224

Tabla 227.

Materiales para el collar de plata con naranja deshidratada


Papel seda Metro 3 7 9 10 10 12 9 15 13 12 15 16 19 149 173 203 237 277

Hang Tag ciento 1 1 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 4 30 35 41 47 55



Tabla 228.

Resumen total de materia prima Ene. 2021 - 2025

Resumen total de materias primas Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025


Collar plata Unidad 76 182 209 244 242 279 204 353 310 275 350 383 454 3485 4038 4738 5551 6485

Collar plata doble cadena Unidad 66 147 179 209 207 238 175 302 265 235 299 327 388 2972 3454 4053 4748 5549

Resina Kg 5 11 13 15 15 17 12 21 19 17 21 23 28 211 245 288 337 394

Arandano Kg 1 3 3 4 4 4 3 6 5 4 5 6 7 54 63 74 87 101

Carambola Kg 3 7 8 9 9 10 7 13 11 10 13 14 17 128 148 174 203 238

Pitahaya Kg 5 12 14 17 16 19 14 24 21 19 24 26 31 237 275 322 378 441

Naranja Kg 4 8 10 12 12 13 10 17 15 13 17 18 22 165 192 225 264 308



Tabla 229.

Resumen total materiales Ene. 2021 - 2025

Materiales Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Papel seda Metro 5 12 14 16 16 19 14 24 21 18 23 26 30 233 270 317 371 434

Hang Tag ciento 1 2 3 3 3 4 3 5 4 4 5 5 6 47 54 63 74 87



225

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 230.

Programa de compras de materias primas Ene. 2021 - 2025

Programa de compras materia

prima

Unidad de pedido

Costo por unidad de

pedido

Frecuencia de compra Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Arete plata cientos 1440.7 Bimensual 2 8 10 10 14 13 18 73 87 102 119 140

Collar plata cientos 1694.9 Bimensual 1 4 5 5 7 6 8 35 40 47 56 65

Collar plata doble cadena cientos 2966.1 Bimensual 1 3 4 4 6 5 7 29 35 41 47 55

Resina Envase de 1 kg/LT 158.9 Bimensual 5 24 30 29 40 38 51 212 245 288 337 394

Arandano Saco de 20 kg 130.0 Según estacionalidad 1 1 1

2 4 4 4 5 6

Carambola Saco de 20 kg 80.0 Según estacionalidad 1 2 2

2 2 8 8 9 11 12

Pitahaya Saco de 20 kg 700.0 Según estacionalidad 1 3

4 5 1 13 14 17 19 23

Naranja Saco de 20 kg 40.0 Según estacionalidad 1 2 2 3 3 10 10 12 14 16

Accesorios de engranaje cientos 423.7 Trimestral 3 25 29 38 48 140 162 190 222 260


Tabla 231.

Programa de compras de materiales Ene. 2021 - 2025

Programa de compra de

materiales

Unidad de

pedido

Costo por unidad

de pedido

Frecuencia de

compra

Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Papel seda Metros 331 Trimestral 60 68 89 112 329 383 449 527 615

Hang Tag Ciento 15254 Trimestral 12 14 18 22 66 77 90 105 123

Bolsa de yute Ciento 2627 Trimestral 12 14 18 22 66 77 90 105 123


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Por la proyección de las cantidades a producir a partir del año 2 en adelante, hemos podido llegar a la conclusión de aumentar un trabajador más para el área de producción que verá directamente la mano de obra

de nuestros productos. Asimismo, en el año 4 esta cantidad aumenta a 1. Por último, el año 5 vamos a cerrar con 7 operarios de producción para poder culminar con el pronóstico que hemos considerado en nuestro plan.

226

Tabla 232.

Mano de obra directa

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1

Producción Supervisor de Logística 1 1 1 1 1

Producción Operarios de producción 3 4 4 5 7


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos las siguientes maquinarias:

227

Tabla 233.

Maquinarias para producción depreciable

Maquinarias para Producción

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Deshidratador 1 19500 16,525 16,525 2,975 19,500 5 años 640 semestral

Lavadero industrial 2 1950 1,653 3,305 595 3,900 5 años 50 semestral

Mesas de selección 4 1500 1,271 5,085 915 6,000 5 años 50 semestral

Congelador industrial 2 puertas 1 5800 4,915 4,915 885 5,800 5 años 100 semestral

Total 29,831 5,369 35,200


Tabla 234.

Maquinarias para producción no depreciable

Maquinarias para Producción

no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Reposición

Cortadora 1 1020 864 864 156 1,020 5 años

Total 864 156 1,020


228

6.3.2. Equipos.

Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos los siguientes equipos:

Tabla 235.

Equipos de producción depreciables

Equipos de producción

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora 2.00 1599.00 1,355 2,710 488 3,198 5 años 70 anual

Laptop 1.00 1500.00 1,271 1,271 229 1,500 5 años 60 anual

3,981 717 4,698


Tabla 236.

Equipos de producción no depreciables

Equipos de producción no

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Impresora y escáner 1.00 999.00 847 847 152 999 5 años 60.00 anual

Anaqueles de metal 4.00 130.00 110 441 79 520 5 años 0.00 0.00

1,287 232 1,519


229

Tabla 237.

Equipos del área administrativa depreciable

Equipos área administrativa

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora 2.00 1599.00 1,355 2,710 488 3,198 5 años 50.00 anual

Televisor 1.00 1269.00 1,075 1,075 194 1,269 5 años 60.00 anual

3,786 681 4,467


Tabla 238.

Equipos del área administrativa no depreciable

Equipos área administrativa

no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


Aire Acondicionado 1.00 899.00 762 762 137 899 5 años 100.00 semestral

Anaqueles de metal 2.00 130.00 110 220 40 260 5 años

1,829 329 2,158


230

Tabla 239.

Equipos del área de ventas depreciable

Equipos área ventas depreciable Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora / sistema facturación 2.00 1450.00 1,229 2,458 442 2,900 5 años 70.00 anual

Televisor 1.00 1269.00 1,075 1,075 194 1,269 5 años 60.00 anual

Laptop 1.00 1500.00 1,271 1,271 229 1,500 5 años 60.00 anual

4,804 865 5,669


Tabla 240.

Equipos del área de ventas no depreciable

Equipos área ventas no

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


847 152 999


231

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.

Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos las siguientes herramientas:

Tabla 241.

Herramientas de trabajo

Herramientas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Frecuencia de compra

Balanza Electrónica 1.00 119.00 101 101 18 119 Cada 5 años

Gramera 1.00 220.00 186 186 34 220 Cada 5 años

Dispensador de Agua 2.00 259.00 219 439 79 518 Cada 5 años

Parihuelas 5.00 73.00 62 309 56 365 Anual

Porta Pallet 1.00 1938.00 1,642 1,642 296 1,938 Cada 5 años

Balanza de plataforma 1.00 350.00 297 297 53 350 Cada 5 años

Uniformes 10.00 20.00 17 169 31 200 Anual

Set de herramientas para joyería 4.00 303.00 257 1,027 185 1,212 Cada 2 años

Equipo de seguridad 2.00 327.00 277 554 100 654 Anual

Total 4,725 851 5,576


232

Tabla 242.

Útiles de limpieza

Útiles de limpieza Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Papel Toalla/ pack de 6 2.00 10.49 8.89 18 3 21 Mensual

Papel Higiénico/ pack de 24 1.00 23.99 20.33 20 4 24 Mensual

Lejía 2.00 5.20 4.41 9 2 10 Mensual

Trapeador 4.00 12.50 10.59 42 8 50 Semestral

Detergente 2.00 35.90 30.42 61 11 72 Semestral

Escoba 3.00 10.90 9.24 28 5 33 Semestral

Lavavajillas de 900 ml 2.00 8.50 7.20 14 3 17 Mensual

Jabón liquido 2.00 5.79 4.91 10 2 12 Mensual

Guantes 2.00 5.50 4.66 9 2 11 Mensual

Bolsas de basura/ pack de 10 2.00 5.90 5.00 10 2 12 Mensual

Balde de plástico 2.00 10.40 8.81 18 3 21 Semestral

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 2.00 29.90 25.34 51 9 60 Anual

Total 290 52 342


233

6.3.4. Útiles, utensilios.

Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos las siguientes herramientas:

Tabla 243.

Útiles, utensilios

Útiles y utensilios Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Frecuencia de compra

Espátula acero 3.00 8.90 8 23 4 27 Anual

Cucharon de Acero 2.00 45.00 38 76 14 90 Anual

Contenedores de Basura 4.00 54.90 47 186 33 220 Anual

Baldes 4.00 12.90 11 44 8 52 Anual

Jabas 20.00 42.00 36 712 128 840 semestral

Total 1,041 187 1,228


234

6.3.5. Mobiliario.

Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos los siguientes mobiliarios:

Tabla 244.

Mobiliarios de producción no depreciable

Mobiliario de producción no

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Reposición en

años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia

Escritorio 3.00 950.00 805.08 2,415 435 2,850 5 0 0

Estante de metal 3.00 380.00 322.03 966 174 1,140 5 0 0

Sillas 3.00 175.00 148.31 445 80 525 3 0 Cada 3 años

Repisas 3.00 24.99 21.18 64 11 75 5 0 0

3,890 700 4,590


Tabla 245.

Mobiliarios del área administrativa depreciable

Mobiliario área administrativa

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Reposición en

años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia

Mesa de reunión gerencial 1.00 1980.00 1,677.97 1,677.97 302.03 1,980.00 5 0 Cada 5 años

1,678 302 1,980


235

Tabla 246.

Mobiliarios del área administrativa no depreciable

Mobiliario área administrativa

no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Reposición en

años

Escritorio 2.00 950.00 805.08 1,610.17 289.83 1,900.00 5

Estante de metal 2.00 380.00 322.03 644.07 115.93 760.00 5

Sillas 10.00 175.00 148.31 1,483.05 266.95 1,750.00 3

Repisas 3.00 24.99 21.18 63.53 11.44 74.97 5

3,801 684 4,485


Tabla 247.

Mobiliarios del área de ventas no depreciable

Mobiliario área ventas no

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Reposición en

años

Escritorio 3.00 950.00 805 2415 435 2850 5

Estante de metal 2.00 380.00 322 644 116 760 5

Sillas 3.00 175.00 148 445 80 525 3

Repisas 3.00 24.99 21 64 11 75 5

3,568 642 4,210


236

6.3.6. Útiles de oficina.

Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos las siguientes oficinas:

Tabla 248.

Útiles de oficina del área administrativa

Útiles de oficina área administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Frecuencia de

Compra

Lapiceros 10.00 0.70 0.59 6 1 7 Bimensual

Porta Lapiceros/ notas/ clips 2.00 14.00 11.86 24 4 28 Semestral

Pioner 4.00 11.90 10.08 40 7 48 Bimensual

Borradores 2.00 0.60 0.51 1 0 1 Bimensual

Lápiz 2.00 1.70 1.44 3 1 3 Bimensual

Tacos Bond 2.00 3.30 2.80 6 1 7 Bimensual

Corrector de lapicero 2.00 1.40 1.19 2 0 3 Bimensual

Tijera 2.00 4.30 3.64 7 1 9 Cada 5 años

Clip 2.00 1.10 0.93 2 0 2 Bimensual

Libros contables (registro compras y ventas) 2.00 13.00 11.02 22 4 26 Trimestral

File manila / pack 10 2.00 3.70 3.14 6 1 7 Bimensual

Calculadora 4.00 36.40 30.85 123 22 146 Cada 5 años

Papel hojas bond (pack de 100 und.) 4.00 10.90 9.24 37 7 44 Bimensual

280 50 330


237

Tabla 249.

Útiles de oficina del área de ventas

Útiles de oficina área ventas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de

Compra





Lápiz 2.00 1.70 1.44 3 1 3 Bimensual



Tijera 2.00 4.30 3.64 7 1 9 Cada 5 años

Clip 2.00 1.10 0.93 2 0 2 Bimensual

Sistema de Ingresos / egresos 1.00 40.00 33.90 34 6 40 Cada 5 años




Papel hojas bond 4.00 10.90 9.24 37 7 44 Bimensual

314 56 370


238

Tabla 250.

Útiles de oficina del área de producción

Útiles de oficina área producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de

Compra





Lápiz 2.00 1.70 1.44 3 1 3 Bimensual



Tijera 2.00 4.30 3.64 7 1 9 Cada 5 años

Clip 2.00 1.10 0.93 2 0 2 Bimensual

Sistema de Ingresos / egresos 1.00 40.00 33.90 34 6 40 Cada 5 años




Papel hojas bond 4.00 10.90 9.24 37 7 44 Bimensual

314 56 370


239

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 251.

Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción

Mantenimiento Maquinarias y

equipos de producción

Cant.

Costo

mantenimiento

Frecuencia Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Deshidratador 1 640 semestral 640.00 640.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00

Lavadero industrial 2 50 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Mesas de selección 4 50 semestral 200.00 200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Congelador industrial 2 puertas 1 100 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Costo mantenimiento 1,040 1,040 2,080 2,080 2,080 2,080 2,080

IGV 187 187 374 374 374 374 374

Monto 1,227 1,227 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454


240

Tabla 252.

Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa

Mantenimiento equipos y

mobiliario área administración

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Impresora y escáner 1.00 60.00 anual 60 60 60 60 60 60

Computadora 2.00 50.00 anual 100 100 100 100 100 100

Televisor 1.00 60.00 anual 60 60 60 60 60 60

Aire Acondicionado 1.00 100.00 semestral 100 100 100 100 100 100

Costo mantenimiento 320 320 320 320 320 320

IGV 58 58 58 58 58 58

Monto 378 378 378 378 378 378


241

Tabla 253.

Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas

Mantenimiento equipos y

mobiliarios área ventas

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Computadora / sistema facturación 2.00 70 anual 140 140 140 140 140 140

Televisor 1.00 60 anual 60 60 60 60 60 60

Laptop 1.00 60 anual 60 60 60 60 60 60

Impresora y escáner 1.00 50 anual 50 50 50 50 50 50

Costo mantenimiento 310 310 310 310 310 310

IGV 56 56 56 56 56 56

Monto 366 366 366 366 366 366


6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 254.

Programa de reposición de herramientas Dic. 2020 - 2025

Reposición de herramientas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total

Frecuencia de

compra

Dic-20 Ene-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Balanza Electrónica 1.00 119.00 100.85 100.85 Cada 5 años 101

Gramera 1.00 220.00 186.44 186.44 Cada 5 años 186

Dispensador de Agua 2.00 259.00 219.49 438.98 Cada 5 años 439

Parihuelas 5.00 73.00 61.86 309.32 Anual 309 309 309 309 309 309 309

Porta Pallet 1.00 1938.00 1642.37 1642.37 Cada 5 años 1642

Balanza de plataforma 1.00 350.00 296.61 296.61 Cada 5 años 297

Uniformes 10.00 20.00 16.95 169.49 Anual 169 169 169 169 169 169 169

Set de herramientas para joyería 4.00 303.00 256.78 1027.12 Cada 2 años 1027 1027 1027

Equipo de seguridad 2.00 327.00 277.12 554.24 Anual 554 554 554 554 554 554 554

Total valor de venta 4725 0 1033 1033 2060 1033 2060 1033

IGV 851 0 186 186 371 186 371 186

Monto 5576 4725 186 1219 1404 2246 1404 2246


242

Tabla 255.

Programa de reposición de útiles de limpieza Dic. 2020 - 2025

Reposición de útiles de limpieza Cant.

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Papel Toalla/ pack de 6 2 10 8.89 17.78 Mensual 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 213.36 213.36 213.36 213.36 213.36

Papel Higiénico/ pack de 24 1 24 20.33 20.33 Mensual 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 243.97 243.97 243.97 243.97 243.97

Lejía 2 5 4.41 8.81 Mensual 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 105.76 105.76 105.76 105.76 105.76

Trapeador 4 13 10.59 42.37 Semestral 42.37 42.37 42.37 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Detergente 2 36 30.42 60.85 Semestral 60.85 60.85 60.85 121.69 121.69 121.69 121.69 121.69

Escoba 3 11 9.24 27.71 Semestral 27.71 27.71 27.71 55.42 55.42 55.42 55.42 55.42

Lavavajillas de 900 ml 2 9 7.20 14.41 Mensual 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 172.88 172.88 172.88 172.88 172.88

Jabón liquido 2 6 4.91 9.81 Mensual 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 117.76 117.76 117.76 117.76 117.76

Guantes 2 6 4.66 9.32 Mensual 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 111.86 111.86 111.86 111.86 111.86

Bolsas de basura/ pack de 10 2 6 5.00 10.00 Mensual 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Balde de plástico 2 10 8.81 17.63 Semestral 17.63 17.63 17.63 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 2 30 25.34 50.68 Anual 50.68 50.68 50.68 50.68 50.68 50.68 50.68

Total valor de venta 290 90 90 90 90 90 239 90 90 90 90 159 221 1433 1433 1433 1433 1433

IGV 52 16 16 16 16 16 43 16 16 16 16 29 40 258 258 258 258 258

Monto 342 107 107 107 107 107 282 107 107 107 107 187 261 1691 1691 1691 1691 1691


Tabla 256.

Programa de reposición de utensilios Dic. 2020 – 2025

Reposición de utensilios Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Frecuencia de compra Dic-20 Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Espátula acero 3.00 8.90 7.54 22.63 Anual 22.63 22.63 22.63 22.63 22.63 22.63 22.63

Cucharon de Acero 2.00 45.00 38.14 76.27 Anual 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Contenedores de Basura 4.00 54.90 46.53 186.10 Anual 186.10 186.10 186.10 186.10 186.10 186.10 186.10

Baldes 4.00 12.90 10.93 43.73 Anual 43.73 43.73 43.73 43.73 43.73 43.73 43.73

Jabas 20.00 42.00 35.59 711.86 semestral 711.86 711.86 711.86 1423.73 1423.73 1423.73 1423.73 1423.73

Total valor de venta 1040.59 711.86 1040.59 1752.46 1752.46 1752.46 1752.46 1752.46

IGV 187.31 128.14 187.31 315.44 315.44 315.44 315.44 315.44

Monto 1227.90 840.00 1227.90 2067.90 2067.90 2067.90 2067.90 2067.90


243

6.3.9. Programa de compras posteriores.

Tabla 257.

Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa

Reposición de útiles de oficina área administrativa Frecuencia de recompra Dic-20 Feb-21 Mar-21 Abr-21 Jun-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Lapiceros Bimensual 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Porta Lapiceros/ notas/ clips Semestral 23.73 23.73 23.73 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46

Pioner Bimensual 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 242.03 242.03 242.03 242.03 242.03

Borradores Bimensual 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10

Lápiz Bimensual 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29

Tacos Bond Bimensual 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 33.56 33.56 33.56 33.56 33.56

Corrector de lapicero Bimensual 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24

Tijera Cada 5 años 7.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.29

Clip Bimensual 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 11.19 11.19 11.19 11.19 11.19

Libros contables (registro compras y ventas) Trimestral 22.03 22.03 22.03

22.03 22.03 88.14 88.14 88.14 88.14 88.14

File manila / pack 10 Bimensual 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 37.63 37.63 37.63 37.63 37.63

Calculadora Cada 5 años 123.39 123.39

Papel hojas bond (pack de 100 und.) Bimensual 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 221.69 221.69 221.69 221.69 221.69

Total valor venta 279.66 103.22 22.03 103.22 148.98 103.22 22.03 103.22 148.98 754.92 754.92 754.92 754.92 885.59

IGV 50.34 18.58 3.97 18.58 26.82 18.58 3.97 18.58 26.82 135.88 135.88 135.88 135.88 159.41

Monto 330.00 121.80 26.00 121.80 175.80 121.80 26.00 121.80 175.80 890.80 890.80 890.80 890.80 1045.00


244

Tabla 258.

Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas

Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Dic-20 Feb-21 Mar-21 Abr-21 Jun-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Lapiceros Bimensual 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Porta Lapiceros/ notas/ clips Semestral 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73



Lápiz Bimensual 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29



Tijera Cada 5 años 7.29 7.29

Clip Bimensual 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 11.19 11.19 11.19 11.19 11.19

Sistema de Ingresos / egresos Cada 5 años 33.90 33.90

Libros contables (registro compras y ventas) Trimestral 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 88.14 88.14 88.14 88.14 88.14



Papel hojas bond Bimensual 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 221.69 221.69 221.69 221.69 221.69

Total valor venta 313.56 103.22 22.03 103.22 148.98 103.22 22.03 103.22 125.25 731.19 731.19 731.19 731.19 895.76

IGV 56.44 18.58 3.97 18.58 26.82 18.58 3.97 18.58 22.55 131.61 131.61 131.61 131.61 161.24

Monto 370.00 121.80 26.00 121.80 175.80 121.80 26.00 121.80 147.80 862.80 862.80 862.80 862.80 1057.00


245

Tabla 259.

Programa de reposición de útiles de oficina área de producción

Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Dic-20 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Lapiceros Bimensual 5.93 5.93 5.93 5.93 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

Porta Lapiceros/ notas/ clips Semestral 23.73 23.73 23.73 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46



Lápiz Bimensual 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29



Tijera Cada 5 años 7.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.29

Clip Bimensual 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32

Sistema de Ingresos / egresos Cada 5 años 33.90

Libros contables (registro compras y ventas) Trimestral 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03



Papel hojas bond Bimensual 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 221.69 221.69 221.69 221.69 221.69

Total valor venta 314 103 22 97 6 143 97 22 97 156 638 638 638 638 768

IGV 56.44 18.58 3.97 17.51 1.07 25.75 17.51 3.97 17.51 28.16 114.80 114.80 114.80 114.80 138.33

Monto 370.00 121.80 26.00 114.80 7.00 168.80 114.80 26.00 114.80 184.60 752.60 752.60 752.60 752.60 906.80


246

6.4. Localización

Para determinar el lugar donde se ubicará nuestro negocio, realizaremos dos estudios:

macro localización y micro localización.

6.4.1. Macro localización.

El local funcionará como planta, almacén y oficina, para determinar la macro

localización del distrito donde se ubicará el local, se realizará un análisis de los siguientes

factores:

• Cercanía puntos de ventas: Es un factor importante para el traslado de nuestro producto

final a los puntos de ventas como el centro comercial Jockey Plaza, Ecoferia Lince, Eco

feria Jockey Plaza, Joven Emprende; asimismo, permite el ahorro de tiempo en el

desplazamiento, ahorro de costo por combustible.

• Seguridad distrital: Se identificará el distrito menos riesgoso para la ubicación de

nuestro local con la finalidad de ser víctima de inseguridad ciudadana.

247

Figura 88. Denuncias por comisión de delitos. Adaptado de “Estadística de seguridade ciudadana”, por el Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2019.

248

• Acceso al distrito: Se considerará las vías y medios de acceso al distrito como el

transporte corredor, tren, autos, tren.

• Área de zonificación industrial: Se identificará las zonas donde se permite el

funcionamiento de establecimientos de producción y transformación de productos,

accesibilidad a poder ampliar o readaptar, ventajas sobre los servicios básicos.

“El sector residencial realiza un pago promedio de 52 dólares por MWh y 24 dólares

MWh en promedio para los usuarios libres como los industriales”. (Diario La República, 2019)

• Permisos municipales: El costo de licencia de funcionamiento en el distrito de Ate

Vitarte es de 200.40 soles, en el distrito de Lince 227 soles, Santa Anita es de 279 soles;

asimismo se analizó el proceso del trámite de los permisos municipales.

Se calificaron los siguientes factores como se observa en la siguiente tabla:

Tabla 260.

Factores de macrolocalización

Lince Ate Santa Anita

Factores Peso Puntaje Pond. Puntaje Pond. Puntaje Pond.

Cercanía puntos de venta 30% 7 2,1 8 2,4 8 2,4

Seguridad distrital 15% 9 1,35 5 0,75 7 1,05

Acceso al distrito 20% 7 1,4 8 1,6 6 1,2

Área zonificación industrial 25% 5 1,25 9 2,25 9 2,25

Permisos municipales 10% 7 0,7 9 0,9 5 0,5

TOTAL 100% 6,8 7,9 7,4


249

De acuerdo al resultado obtenido en el análisis de la macro localización, se determina

que el distrito de Ate es el más adecuado para la ubicación de nuestro local, entre los factores

más resaltantes se encuentra los permisos municipales y el acceso al distrito.

6.4.2. Micro localización.

Para determinar la micro localización, se utilizó la página web de Adondevivir para

decidir entre 2 locales ubicados en el distrito de Ate.

Primer posible local a alquilar, ubicado en Calle San Andrés en el distrito de Ate

Vitarte:

Figura 89. Local a alquilar. Adaptado de “Alquiler local industrial en Ate Vitarte”, por Adondevivir, 2020.

250

Segundo posible local a alquilar, ubicado en Los Ebanistar en el distrito de Ate

Vitarte:

Figura 90. Segundo posible local a alquilar. Adaptado de “Alquiler de local industrial en Ate”, por Adondevivir,

2020.

251

Figura 91. Zonificación geográfica del distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Sistema de información geográfica para emprendedores”, por el Instituto Nacional de Estadística

e Informática, 2020.

252

Para tomar una decisión respecto a las 2 opciones de locales, analizaremos los

siguientes factores:

• Costo de alquiler: se identificará el local que tenga un precio más accesible y facilidades

de pago.

• Tamaño del local: Se tomará en cuenta este factor ya que en el lugar abarca el almacén,

planta y oficina; y que nos permite tener espacio a medida que el negocio crezca.

• Acceso de carga y descarga: es importante que el lugar tenga la facilidad de acceso para

realizar la descarga y carga de la materia prima y producto final.

• Gastos de adecuación: Se buscará un lugar donde se pueda adaptar y remodelar

fácilmente, que tenga una adecuada distribución y que los gastos de adecuación sean

menores.

Tabla 261.

Factores de microlocalización

San Andrés Los Ebanistas

Factores Peso Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado

Costo de alquiler 30% 9 2,7 7 2,1

Tamaño del local 25% 8 2 8 2

Acceso de carga y descarga 25% 9 2,25 8 2

Gasto de adecuación 20% 6 1,2 8 1,6

TOTAL 100% 8,15 7,7


De acuerdo a la evaluación de los factores de la micro localización, escogeremos el

local ubicado en la calle San Andrés, mide 220 m2, tiene 2 baños, piso reforzado, puertas de

metal, estacionamiento, costo de alquiler 1,100.00 dólares mensuales con garantía de 2 meses.

253

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 262.

Gastos de adecuación

Descripción

Unidad de

medida

Marca Cant.

Valor de venta

unitario

Total Costo

unitario

IGV

18%

Total precio de

venta

Fabricación drywall (incluye mano de obra y materiales) m2 A&C. llauquino S.A.C. 200 72.03 85 3060.00 17000

Pintura und Promart 25 59.32 70 315.00 1750

Pasta para pintura und Promart 25 22.03 26 117.00 650

Servicio de pintura m2 Contratista Aguilar 200 16.95 20 720.00 4000

Cortina pvc mt Decor Angela 200 11.86 14 504.00 2800

Tomacorriente industrial und Mercadolibre 3 80.51 95 51.30 285

Tomacorriente universal und Promart 10 17.29 20.40 36.72 204

Iluminario led und Sodimac 12 50.76 59.9 129.38 718.8

Servicio de instalacion electrica horas Alberto Sanchez 5 33.9 40 36.00 200

Botiquin und Sodimac 2 33.8 39.9 14.36 79.8

Servicio de instalacion horas Diego Lujan 5 42.4 50 45.00 250

Luz de emergencia und Sodimac 14 33.8 39.90 100.55 558.60

Extintores und Sodimac 3 97.4 114.9 62.05 344.70

Detector de humo und Oeschle 4 21.1 24.9 17.93 99.60

Señalizacion de baño und Promart 2 10.9 12.9 4.64 25.80

254

Señal fotoluminiscente - zona segura und Promart 4 16.9 19.9 14.33 79.60

Señal prohibido el ingreso und Promart 4 3.3 3.9 2.81 15.60

Señal capacidad maxim und Promart 2 5.5 6.5 2.34 13.00

Señal de salida und Promart 4 16.9 19.9 14.33 79.60

Señal salida de emergencia und Promart 3 16.9 19.9 10.75 59.70

Señal riesgo electrico und Promart 5 2.8 3.3 2.97 16.50

Señal pozo tierra und Promart 2 2.8 3.3 1.19 6.60


6.4.4. Gastos de servicios.

Se establecerán los siguientes gastos de servicios para el local:

• Alquiler: El costo del alquiler mensual del local de 1100 dólares con adelanto de un mes ubicado en la calle San Andrés y es ofrecido por la empresa

REMAX.

• Garantía: El pago del alquiler es mensual con garantía de 2 meses.

• Luz: Este servicio es otorgado por Luz del Sur, el tipo de consumo es BT5B, las tarifas son las siguientes:

255

Figura 92. Consumo de energía. Adaptado de “Tarifario de energía eléctrica” por Luz del Sur, 2019.

• Agua: Este tipo de servicio será brindado por SEDAPAL, según el tarifario industrial de acuerdo al rango de consumo el costo del agua

potable 4,858 soles por m3 y 5,212 soles por m3.

Tabla 263.

Gastos de servicios de agua

Rangos de Consumos Tarifa (S/./m3)

m3/mes Agua Potable Alcantarillado

No residencial

0 a 1000 4,858 2,193

1000 a más 5,212 2,352

Nota: Adaptado de “Estructura tarifaria de agua potable y alcantarillado” por Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima, 2015.

256

• Telefonía e internet: Según la investigación respecto a los precios de telefonía e

internet, se trabajará con la empresa Claro, el cual nos ofrece este tipo de servicio de

120 Mbps a 139 soles.

Figura 93. Telefonía e internet. Adaptado de “Tarifario de telefonía e internet” por Empresa Claro, 2020.

257

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 94. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia

258

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

✓ Área total:

El área total del alquiler es de 220 m2, que se utilizará para los procesos de producción,

almacén, oficina, y estacionamiento. Lo cual contará con 4 extintores que estará distribuidos

en el área de Producción, Deshidratación, Acabado y Almacén cumpliendo con la señalización

de seguridad industrial.

✓ Área de trabajo:

El área trabajo será es de 90 m2, que se utilizará para los procesos de producción,

deshidratación, acabado y estacionamiento.

Área de almacén de materia prima

El área de almacenamiento será es de 30 m2, que se utilizará para almacenar las materias

primas, útiles y el los productos terminados.

✓ Oficina:

El área de para las oficinas será es de 90 m2 en este ambiente contará con el personal

administrativo de todos los departamentos (Gerencia, Producción, Comercial, Administración,

etc.).

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Según el Ministerio del Ambiente (2017), se denomina contaminación ambiental a la

presencia en el ambiente de cualquier agente (físico, químico o biológico) o bien de una

combinación de varios agentes en lugares, formas y concentraciones tales que sean o puedan

ser nocivos para la salud, la seguridad o para el bienestar de la población, o a su vez, que puedan

259

ser perjudiciales para la vida vegetal o animal, o impidan el uso normal de las propiedades y

lugares de recreación y goce de los mismos.

Una de los principales pilares de ECOLOJOYA es ser responsable con el cuidado del

medio ambiente y la contaminación, por ello nuestros productos está compuesto por 70% de

insumos naturales y el restante de Plata. Pero aun así no podemos evitar tener residuos sólidos.

En primer lugar, ECOLOJOYA utilizará envase fabricado con yute el cual es una

alternativa ecológica que busca reducir el uso de bolsas plástica o cualquier material

contaminante.

Figura 95. Envase del producto Ecolojoyas. Elaboración propia

En segundo lugar, ECOLOJOYA hará uso de máquina que permita reutilizar el agua

en nuestros procesos, esto debido a que solo es utilizado para el lavado de las frutas como

principal actividad. Por ello, no contaminará el agua con sustancia químicas.

Por último, ECOLOJOYA aplicará estrategias de reciclaje de residuos sólidos y

orgánicos para todos los desechos que la empresa producirá. Para ello, contaremos con 6

repositorios que estará clasificado por color y estará disponible para los residuos según el

material compuesto. Cabe precisar que en nuestros procesos de producción.

260

Figura 96. Gestión de residuos sólidos. Adaptado de “Gestión de residuos”, por el Instituto de Calidad, 2019.

De acuerdo al Instituto de Calidad (2019), se establece que:

• Verde: Papel, cartón, vidrio, plástico, textiles, madera, cuero, empaques compuestos,

metales (latas y afines).

• Marrón: Restos de alimentos, restos de poda, hojarasca.

• Negro: Papel encerado, cerámicos, colillas de cigarro, residuos sanitarios (papel

higiénico, pañales y paños húmedos, entre otros).

• Rojo: Pilas, lámparas y luminarias, medicinas vencidas, empaques de plaguicidas y

otros.

Actualmente en el país de los residuos producidos al día solo el 1.9% son reciclados.

Con esta clasificación pretendemos concientizar a las personas para lograr incrementar el

porcentaje de reciclado y facilitar la recolección a las empresas prestadoras de recolección,

según la Plataforma digital única del Estado Peruano indica lo siguiente:

261

“De esa manera, se promueve la separación selectiva de los residuos para su posterior

recolección, transporte diferenciado y aprovechamiento de los mismos, teniendo en cuenta que

en el país se generan más de 19 mil toneladas de residuos al día, y de ese total, el 73%

aproximadamente es aprovechable. Además, la implementación de los nuevos colores

promoverá la valorización y se incentivará el mercado del reciclaje”. (Instituto de Calidad”.

(Instituto de Calidad, 2019)

6.5.2. Con los trabajadores.

La empresa buscará impulsar una buena relación y un adecuado ambiente laboral con

los trabajadores sin importar el cargo, por ello impulsará las siguientes estrategias.

• Todos los trabajadores se encontrarán en planilla y gozarán todos los derechos de ley

brindando los pagos respectivos en la fecha que corresponde.

• Se impulsará capacitaciones constantes que ayude a mejorar en lo laboral y personal a

todos los trabajadores.

• Se reconocerá los logros de los trabajadores que cumplan los objetivos premiándolos

con vales y descuentos para cines, supermercados, etc.

• Se programará actividades fuera del trabajo como eventos recreativos que busque

fomentar la interacción y comunicación entre los empleados, promoviendo relaciones

sanas entre colegas.

6.5.3. Con la comunidad.

La empresa buscará buena relación con la comunidad impulsando siempre su bienestar,

por ello nuestra planta estará equipada con maquinarias que evite la contaminación acústica

como por ejemplo el sonido excesivo y molesto y la contaminación ambiental como por

ejemplo el reciclaje de agua utilizada en nuestros procesos de producción.

262

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

A continuación, se observa en el siguiente cuadro los activos fijos depreciable de cada

departamento incluyendo maquinarias y equipos que sobrepasan el ¼ de la unidad impositiva

tributaria, la UIT se encuentra en S/. 4,300.00 siendo S/. 1,075.00 la cuarta parte sumando un

total de S/. 36,014.00.

Tabla 264.

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Total

Precio

Operaciones 20,253 3,645 23,898

Deshidratador 1 2,966.10 2,966.10 533.90 3,500.00

Lavadero industrial 2 1,652.54 3,305.08 594.92 3,900.00

Mesas de selección 4 1,271.19 5,084.75 915.25 6,000.00

Congelador industrial 2 puertas 1 4,915.25 4,915.25 884.75 5,800.00

Computadora 2 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00

Laptop 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

Administración 5,463.56 983.44 6,447.00

Computadora 2 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00

Televisor 1 1,075.42 1,075.42 193.58 1,269.00

Mesa de reunion gerencial 1 1,677.97 1,677.97 302.03 1,980.00

Ventas 4,804.24 864.76 5,669.00

Computadora / sistema facturacion 2 1,228.81 2,457.63 442.37 2,900.00

Televisor 1 1,075.42 1,075.42 193.58 1,269.00

Laptop 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

Total activo fijo depreciable 30,520.34 5,493.66 36,014.00


263

7.1.2. Inversión en activo intangible.

A continuación, se observa en el siguiente cuadro los activos intangibles que se

encuentra segmentado en 4 secciones sumando un total de S/. 3,166.00.

i. Constitución de la empresa, aquí se incluye todos los gastos relacionados con la

constitución de la empresa, búsqueda de nombre, reserva, etc.

ii. Marcas y patentes, aquí se incluye todos los gastos realizados ante INDECOPI como la

búsqueda y publicación en el diario el peruano para constar de que nadie más tengo la

misma marca.

iii. Licencias y autorizaciones, aquí se incluye todos los gastos realizados a las licencias y

autorizaciones que se necesita para pertenecer al rubro de negocio establecido

originalmente.

iv. Software, aquí se incluye todos los gastos de programas de software necesario para

administrar y controlar todos los procesos de la empresa.

Tabla 265.

Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa 785.60 0.00 785.60

Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de nombre (valido 30 días) 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboración de la minuta de la constitución 1 250.00 250.00 0.00 250.00

Elaboración de la escritura publica 1 150.00 150.00 0.00 150.00

Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 90.00 90.00 0.00 90.00

obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Autorización y legalización de libro en planilla 1 43.00 43.00 0.00 43.00

Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 0.00 0.00 0.00 0.00

264

Legalización de los libros contable 1 80.00 80.00 0.00 80.00

Trámite e impresión de facturas y boletas 1 147.60 147.60 0.00 147.60

Marcas y patentes 604.44 0.00 604.44

Búsqueda fonética 1 30.99 30.99 0.00 30.99

Búsqueda Figurativa 1 38.46 38.46 0.00 38.46

Registro de marca 1 534.99 534.99 0.00 534.99

Publicación en el diario peruano 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Licencias y autorizaciones 680.69 122.52 803.21

Licencia de funcionamiento 1 409.79 409.79 73.76 483.55

Inspección defensa civil 1 270.90 270.90 48.76 319.66

carnet de sanidad 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Software 824.64 148.44 973.08

Licencia Windows 1 489.83 489.83 88.17 578.00

Licencia Office 365 1 334.81 334.81 60.27 395.08

Total Intangibles 2895.37 270.96 3166.33


Tabla 266.

Resumen de activos intangibles (importe en soles)

Total Valor

Venta

IGV

18 %

Total Precio de

Venta


Marcas y patentes 604.44 0.00 604.44

Licencias y autorizaciones 680.69 122.52 803.21

Software 824.64 148.44 973.08

Total 2,895.37 270.96 3,166.33


265

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.

A continuación, se observa en el siguiente cuadro los gastos realizados antes del lanzamiento de los productos e inicio de las operaciones

de la empresa, segmentando dichos gastos por departamentos. Siendo un total de S/. 111,676.00.

Tabla 267.

Gastos pre operativos (importe en soles)

Concepto Cant.

Costo

Unitario

Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Operaciones Administración Ventas

Activos fijos no depreciables 16,085.52 2,895.39 18,980.91 6,041.50 5,629.64 4,414.38

Operaciones y producción 6,041.50 1,087.47 7,128.97 6,041.50 0.00 0.00

Cortadora 1 864.41 864.41 155.59 1,020.00 864.41 0.00 0.00

Impresora y escáner 1 846.61 846.61 152.39 999.00 846.61 0.00 0.00

Anaqueles de metal 4 110.17 440.68 79.32 520.00 440.68 0.00 0.00

Escritorio 3 805.08 2,415.25 434.75 2,850.00 2,415.25 0.00 0.00

Estante de metal 3 322.03 966.10 173.90 1,140.00 966.10 0.00 0.00

Sillas 3 148.31 444.92 80.08 525.00 444.92 0.00 0.00

Repisas 3 21.18 63.53 11.44 74.97 63.53 0.00 0.00

Administración 5,629.64 1,013.33 6,642.97 0.00 5,629.64 0.00


Aire Acondicionado 1 761.86 761.86 137.14 899.00 0.00 761.86 0.00

266

Anaqueles de metal 2 110.17 220.34 39.66 260.00 0.00 220.34 0.00

Escritorio 2 805.08 1,610.17 289.83 1,900.00 0.00 1,610.17 0.00

Estante de metal 2 322.03 644.07 115.93 760.00 0.00 644.07 0.00

Sillas 10 148.31 1,483.05 266.95 1,750.00 0.00 1,483.05 0.00

Repisas 3 21.18 63.53 11.44 74.97 0.00 63.53 0.00

Ventas 4,414.38 794.59 5,208.97 0.00 0.00 4,414.38


Escritorio 3 805.08 2,415.25 434.75 2,850.00 0.00 0.00 2,415.25

Estante de metal 2 322.03 644.07 115.93 760.00 0.00 0.00 644.07

Sillas 3 148.31 444.92 80.08 525.00 0.00 0.00 444.92

Repisas 3 21.18 63.53 11.44 74.97 0.00 0.00 63.53

Utensilios, Enseres 6,962.50 1,253.25 8,215.75 6,369.28 279.66 313.56

Útiles de producción 6,369.28 1,146.47 7,515.75 6,369.28 0.00 0.00

Herramientas 4,725.42 850.58 5,576.00 4,725.42 0.00 0.00

Útiles de limpieza 289.70 52.15 341.85 289.70 0.00 0.00

Utensilios 1,040.59 187.31 1,227.90 1,040.59 0.00 0.00

Útiles de oficina are producción 313.56 56.44 370.00 313.56 0.00 0.00

Útiles de Administración 279.66 50.34 330.00 0.00 279.66 0.00

Útiles de oficina área administrativa 279.66 50.34 330.00 0.00 279.66 0.00

Útiles de Ventas 313.56 56.44 370.00 0.00 0.00 313.56

Útiles de oficina área ventas 313.56 56.44 370.00 0.00 0.00 313.56

267

Acondicionamiento de Local 28,082.12 5,054.78 33,136.90 11,700.88 7,020.53 9,360.71

Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 21,593.90 3,886.90 25,480.80 0.00 0.00 21,593.90

Web 243.90 43.90 287.80 0.00 0.00 243.90

Redes sociales 2,800.00 504.00 3,304.00 0.00 0.00 2,800.00

CANALES 18,550.00 3,339.00 21,889.00 18,550.00

Remuneraciones diciembre 30,923.92 0.00 30,923.92 11,031.33 14,726.25 5,166.33

Pago Total planilla administrativa 14,726.25 0.00 14,726.25 0.00 14,726.25 0.00

Pago planilla Área comercial 5,166.33 0.00 5,166.33 5,166.33

Pago planilla MOD 2,647.52 0.00 2,647.52 2,647.52 0.00 0.00

Pago planilla MOI 8,383.81 0.00 8,383.81 8,383.81 0.00 0.00

Servicios básicos y diversos diciembre 4,287.77 771.80 5,059.57 1,725.24 1,863.94 698.59

Luz 1,580.51 284.49 1,865.00 658.55 395.13 526.84

Agua 321.19 57.82 379.01 133.83 80.30 107.06

Teléfono+ internet 117.80 21.20 139.00 49.08 29.45 39.27

Cámaras de Vigilancia 76.27 13.73 90.00 31.78 19.07 25.42

Abogado 540.00 97.20 637.20 540.00

Soporte TI 300.00 54.00 354.00 300.00

Contador 500.00 90.00 590.00 500.00

Limpieza (3 veces a la semana) 852.00 153.36 1,005.36 852.00

Alquiler local producción y oficinas Adelantado

(diciembre)

1 3,740 3,740.00 0.00 3,740.00 1,558.33 935.00 1,246.67

268

Alquiler isla centro comercial 1 5,100 5,100.00 0.00 5,100.00 5,100.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 116,775.72 13,862.13 130,637.85 38,426.57 30,455.02 47,894.14

Garantía local producción y oficinas(2 meses) 2 3,740.00 7,480.00 0.00 7,480.00

Garantía local isla centro comercial(2 meses) 2 5,100.00 10,200.00 0.00 10,200.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 134,455.72 13,862.13 148,317.85


Tabla 268.

Total, valor gastos pre operativos (importe en soles)

Operaciones Administración Ventas Total

Activos fijos no depreciables 6,041.50 5,629.64 4,414.38 16,085.52

Utensilios, Enseres 6,369.28 279.66 313.56 6,962.50

Acondicionamiento de Local 11,700.88 7,020.53 9,360.71 28,082.12

Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 0.00 0.00 21,593.90 21,593.90

Remuneraciones diciembre 11,031.33 14,726.25 5,166.33 30,923.92

Servicios básicos y diversos diciembre 1,725.24 1,863.94 698.59 4,287.77


(diciembre) 1,558.33 935.00 1,246.67 3,740.00

Total valor gastos preoperativos 38,426.57 30,455.02 42,794.14 111,675.72


269

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

A continuación, se observa en el siguiente cuadro los gastos realizados para la

producción de los productos incluyendo los sampling del mes 0 y el inventario inicial de

productos terminados, cabe precisar que el stock será de 5% de las ventas de del mes de enero

2021. Siendo un total de 38 unidades de productos terminados sumando S/. 2,537.00 y un total

de 280 unidades de sampling sumando un total de S/. 18,811.00.

Costo de producción del año 2020:

Producción mes 0 = 306

Tabla 269.

Costo de producción 2020 (importe en soles)

Costos mes 0 unidades mes 0 Costo unitario

MOD 2,647.52 306 8.64

MOI 8,383.81 306 27.36

energía eléctrica(luz) 658.55 306 2.15

agua 133.83 306 0.44


Unidades de sampling diciembre 2020:

A. Arete de plata con arándano deshidratado = 102 unidades

Tabla 270.

Costo de producción del sampling del arete de plata con arándano deshidratado 2020

(importe en soles)

Costo unitario Costo total Igv Monto

Materia prima 21.31 2,165.12 389.72 2,554.84

MOD 8.64 877.88 0.00 877.88

MOI 27.36 2,779.95 0.00 2,779.95

energía eléctrica(luz) 2.15 218.36 39.31 257.67

agua 0.44 44.38 7.99 52.36

6,085.68 437.01 6,522.70


270

B. Arete de plata con carambola deshidratada = 55 unidades

Tabla 271.

Costo de producción del sampling del arete de plata con carambola deshidratada 2020

(importe en soles)


Materia prima 21.73 1,184.33 213.18 1,397.51

MOD 8.64 470.88 0.00 470.88

MOI 27.36 1,491.14 0.00 1,491.14


agua 0.44 23.80 4.28 28.09

3,287.28 238.55 3,525.83


C. Collar de plata con pitahaya deshidratada = 67 unidades

Tabla 272.

Costo de producción del sampling del collar de plata con pitahaya deshidratada 2020

(importe en soles)


Materia prima 30.29 1,650.63 297.11 1,947.74

MOD 8.64 470.88 0.00 470.88

MOI 27.36 1,491.14 0.00 1,491.14


agua 0.44 23.80 4.28 28.09

3,753.58 322.48 4,076.06


271

D. Collar de plata con naranja deshidratada = 57 unidades

Tabla 273.

Costo de producción del sampling del collar de plata con naranja deshidratada 2020

(importe en soles)


Materia prima 39.78 2,167.81 390.21 2,558.01

MOD 8.64 470.88 0.00 470.88

MOI 27.36 1,491.14 0.00 1,491.14


agua 0.44 23.80 4.28 28.09

4,270.76 415.57 4,686.33


Unidades inventario inicial producto terminado para el inicio de operaciones:

A. Arete de plata con arándano deshidratado = 12 unidades

Tabla 274.

Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con arándano

deshidratado 2020 (importe en soles)


Materia prima 21.31 257.52 46.35 303.88

MOD 8.64 104.42 0.00 104.42

MOI 27.36 330.65 0.00 330.65


agua 0.44 5.28 0.95 6.23

723.85 51.98 775.83


272

B. Arete de plata con carambola deshidratada = 8 unidades

Tabla 275.

Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con carambola

deshidratada 2020 (importe en soles)


Materia prima 21.73 169.77 30.56 200.33

MOD 8.64 67.50 0.00 67.50

MOI 27.36 213.75 0.00 213.75


agua 0.44 3.41 0.61 4.03

471.23 34.20 505.42


C. Collar de plata con pitahaya deshidratada = 9 unidades

Tabla 276.

Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con pitahaya



Materia prima 30.29 236.62 42.59 279.21

MOD 8.64 67.50 0.00 67.50

MOI 27.36 213.75 0.00 213.75


agua 0.44 3.41 0.61 4.03

538.07 46.23 584.30


273

D. Collar de plata con naranja deshidratada = 9 unidades

Tabla 277.

Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con naranja



Materia prima 39.78 310.75 55.94 366.69

MOD 8.64 67.50 0.00 67.50

MOI 27.36 213.75 0.00 213.75


agua 0.44 3.41 0.61 4.03

612.21 59.57 671.78


Tabla 278.

Costo total de inventario 2020 (importe en soles)

Costo total Igv Monto

Inventario inicial sampling 17,397.30 1,413.61 18,810.92

Inventario inicial producto terminado 2,345.35 191.97 2,537.33

Total inventario 19,742.66 1,605.59 21,348.25


7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

A continuación, se observa en el siguiente cuadro todos los ingresos y egresos con IGV,

para realizar el cálculo hemos utilizado el método del déficit acumulado. Para ello, hemos

tomado el mayor déficit de dinero de flujos de los meses del año 2021, el cual es S/. 77,217.00

que corresponde al mes de julio.

274

Tabla 279.

Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Saldo Inicial de Caja

Página web y redes sociales 31,530.44 37,836.52 44,142.61 44,142.61 50,448.70 37,836.52 63,060.87 56,754.78 50,448.70 63,060.87 69,366.96 81,979.13 630,608.71

Ventas100% al contado 31,530.44 37,836.52 44,142.61 44,142.61 50,448.70 37,836.52 63,060.87 56,754.78 50,448.70 63,060.87 69,366.96 81,979.13 630,608.71

Ventas netas 31,530.44 37,836.52 44,142.61 44,142.61 50,448.70 37,836.52 63,060.87 56,754.78 50,448.70 63,060.87 69,366.96 81,979.13 630,608.71

IGV Ventas 5,675.48 6,810.57 7,945.67 7,945.67 9,080.77 6,810.57 11,350.96 10,215.86 9,080.77 11,350.96 12,486.05 14,756.24 113,509.57

Total Ingresos 37,205.91 44,647.10 52,088.28 52,088.28 59,529.46 44,647.10 74,411.83 66,970.64 59,529.46 74,411.83 81,853.01 96,735.38 744,118.28

Cobranza dentro del mismo mes 37,205.91 44,647.10 52,088.28 52,088.28 59,529.46 44,647.10 74,411.83 66,970.64 59,529.46 74,411.83 81,853.01 96,735.38 744,118.28

Ferias ecológicas 14,504.42 17,405.31 20,306.19 20,306.19 23,207.08 17,405.31 29,008.85 26,107.96 23,207.08 29,008.85 31,909.73 37,711.50 290,088.49


Ventas netas 14,504.42 17,405.31 20,306.19 20,306.19 23,207.08 17,405.31 29,008.85 26,107.96 23,207.08 29,008.85 31,909.73 37,711.50 290,088.49

IGV Ventas 2,610.80 3,132.96 3,655.11 3,655.11 4,177.27 3,132.96 5,221.59 4,699.43 4,177.27 5,221.59 5,743.75 6,788.07 52,215.93

Total Ingresos 17,115.22 20,538.26 23,961.31 23,961.31 27,384.35 20,538.26 34,230.44 30,807.40 27,384.35 34,230.44 37,653.49 44,499.57 342,304.42


Centro comercial 21,530.54 25,836.65 30,142.76 30,142.76 34,448.87 25,836.65 43,061.09 38,754.98 34,448.87 43,061.09 47,367.20 55,979.42 430,610.89


Ventas netas 21,530.54 25,836.65 30,142.76 30,142.76 34,448.87 25,836.65 43,061.09 38,754.98 34,448.87 43,061.09 47,367.20 55,979.42 430,610.89

IGV Ventas 3,875.50 4,650.60 5,425.70 5,425.70 6,200.80 4,650.60 7,751.00 6,975.90 6,200.80 7,751.00 8,526.10 10,076.29 77,509.96

Total Ingresos 25,406.04 30,487.25 35,568.46 35,568.46 40,649.67 30,487.25 50,812.08 45,730.88 40,649.67 50,812.08 55,893.29 66,055.71 508,120.85


Total ventas sin Igv 67,565.40 81,078.49 94,591.57 94,591.57 108,104.65 81,078.49 135,130.81 121,617.73 108,104.65 135,130.81 148,643.89 175,670.05 1,351,308.08

Igv ventas 12,161.77 14,594.13 17,026.48 17,026.48 19,458.84 14,594.13 24,323.55 21,891.19 19,458.84 24,323.55 26,755.90 31,620.61 243,235.46

Facturacion 79,727.18 95,672.61 111,618.05 111,618.05 127,563.48 95,672.61 159,454.35 143,508.92 127,563.48 159,454.35 175,399.79 207,290.66 1,594,543.54

Cobranza 79,727.18 95,672.61 111,618.05 111,618.05 127,563.48 95,672.61 159,454.35 143,508.92 127,563.48 159,454.35 175,399.79 207,290.66 1,594,543.54

Total costos y gastos operativos desembolsables sin igv 126,861.22 66,386.55 107,074.78 97,823.58 116,743.08 80,291.53 189,750.21 77,445.84 133,776.91 123,496.19 156,140.09 105,898.54 1,381,688.51

Igv de costos y gastos operativos 13,878.10 2,678.04 9,901.29 8,199.59 9,385.50 3,258.28 19,400.96 3,407.77 11,207.05 11,106.40 14,471.05 3,761.96 110,655.98

Total Egresos operativos desembolsables 140,739.32 69,064.59 116,976.07 106,023.16 126,128.57 83,549.81 209,151.16 80,853.61 144,983.96 134,602.60 170,611.13 109,660.50 1,492,344.48

Insumos totales 44,080.17 0.00 39,672.71 15,298.14 39,353.81 0.00 72,668.14 3,660.00 49,926.95 20,458.98 68,358.05 700.00 354,176.95

IGV Insumos 7,934.43 0.00 7,141.09 2,753.66 7,083.69 0.00 13,080.26 658.80 8,986.85 3,682.62 12,304.45 126.00 63,751.85

Materiales 15,311.86 0.00 0.00 17,983.05 0.00 0.00 23,146.61 0.00 0.00 28,971.19 0.00 0.00 85,412.71

275

IGV materiales 2,756.14 0.00 0.00 3,236.95 0.00 0.00 4,166.39 0.00 0.00 5,214.81 0.00 0.00 15,374.29

Sueldos 36,100.07 36,748.33 37,018.59 37,018.59 44,344.06 36,748.33 55,323.88 37,559.11 37,288.85 37,829.38 46,323.94 56,134.66 498,437.80

Sueldo bruto área administrativa 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00

Sueldo bruto área ventas 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 88,800.00

Sueldo bruto área MOD 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00

Sueldo bruto área MOI 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 91,200.00

Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,050.00 32,100.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 7,055.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,224.31 0.00 15,279.51

Essalud 2,511.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 34,290.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,444.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1,444.50 2,889.00

Sctr (1.23%) 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 1,653.12

Comisión ventas 2% 1,351.31 1,621.57 1,891.83 1,891.83 2,162.09 1,621.57 2,702.62 2,432.35 2,162.09 2,702.62 2,972.88 3,513.40 27,026.16

Servicios y suministros sin igv 11,478.05 11,873.83 11,716.40 11,954.02 11,742.35 16,350.61 11,908.66 12,126.27 11,802.52 12,212.39 12,063.09 18,990.67 154,218.88

Teléfono e Internet 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 1,668.00

IGV Teléfono e internet 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 300.24

Mantenimiento de equipos de producción y oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,485.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,985.00 7,470.00

IGV mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 627.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 717.30 1,344.60

Recarga de extintores 203.39 203.39

IGV recarga de extintores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36.61 36.61

Alquiler local producción y oficinas 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 44,880.00

IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Alquiler renta fija modulo centro comercial 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 61,200.00

igv alquiler

Renta alquiler modulo dentro comercial 2% 430.61 516.73 602.86 602.86 688.98 516.73 861.22 775.10 688.98 861.22 947.34 1,119.59 8,612.22

Igv alquiler

Luz 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 18,966.10

IGV energía 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 3,413.90

Agua 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 3,854.34

Igv agua 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 693.78

Cámaras de Vigilancia 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 915.25

igv seguro antirrobo 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 164.75

Reposición de herramientas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,033.05 1,033.05

IGV herramientas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 185.95 185.95

276

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 90.47 90.47 90.47 90.47 90.47 950.89 90.47 90.47 90.47 90.47 158.77 1,261.99 3,185.85

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 16.28 16.28 16.28 16.28 16.28 171.16 16.28 16.28 16.28 16.28 28.58 227.16 573.45

Reposición de útiles de oficina 0.00 309.66 66.10 303.73 5.93 441.02 0.00 303.73 66.10 303.73 0.00 430.68 2,230.68

IGV de reposición de útiles de oficina 0.00 55.74 11.90 54.67 1.07 79.38 0.00 54.67 11.90 54.67 0.00 77.52 401.52

IGV servicios y suministros 397.34 453.08 409.24 452.01 398.41 1,258.90 397.34 452.01 409.24 452.01 409.63 1,625.60 7,114.80

Servicios tercerizados sin IGV 8,162.00 8,162.00 5,862.00 5,562.00 5,562.00 6,502.00 5,562.00 5,562.00 5,862.00 5,562.00 5,562.00 6,502.00 74,424.00

Abogado 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 6,480.00

Seguridad (2 personas) 2,600.00 2,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,200.00

Soporte TI 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 300.00 1,200.00

Contador 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00

Limpieza (3 veces a la semana) 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 10,224.00

Mantenimiento de Maquina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 640.00 1,280.00

Transportista (1 vez por semana) 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 3,840.00

Comunity Manager 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 26,400.00

Diseñador Grafico 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 13,800.00

Igv servicios tercerizados 678.96 678.96 264.96 210.96 210.96 380.16 210.96 210.96 264.96 210.96 210.96 380.16 3,913.92

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 103,066.80

IGV publicidad 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 18,552.02

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 3,140.17 0.00 3,000.00 0.00 813.56 406.78 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 467.80 10,828.31

IGV de evento responsabilidad social 565.23 0.00 540.00 0.00 146.44 73.22 0.00 540.00 0.00 0.00 0.00 84.20 1,949.09

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado) 1,013.48 1,216.18 1,418.87 1,418.87 1,621.57 1,216.18 2,026.96 1,824.27 1,621.57 2,026.96 2,229.66 17,634.57

Pago igv 4,919.52 10,073.34 11,335.85 4,922.59 18,483.42 8,251.79 13,217.14 12,284.85 83,488.50

Flujo de caja operativo -61,012.14 26,608.03 -5,358.02 5,594.89 1,434.91 12,122.80 -49,696.81 62,655.31 -17,420.47 24,851.76 4,788.66 97,630.16 102,199.06

Activo fijo depreciable -36,014.00 -

Activo Intangible -3,166.33 -

Gastos pre-operativos -148,317.85 -

Inventarios -21,348.25 -

Capital de trabajo( máximo déficit) -84,122.88 -

Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo ,5% del costo

de producción desembolsables)

-35,967.55 -241.35 -289.63 -337.90 -337.90 -386.17 -289.63 -482.71 -434.44 -386.17 -482.71 -530.98 -627.52 - 4,827.09

Flujo de caja económico -328,936.85 -61,253.50 26,318.40 -5,695.91 5,256.99 1,048.74 11,833.17 -50,179.52 62,220.87 -17,806.64 24,369.05 4,257.68 97,002.63 97,371.97

Préstamo 28,811.20

277

Cuotas del Préstamo activo fijo 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 9,651.96

Escudo fiscal de los intereses 159.53 158.07 156.58 155.06 153.52 151.95 150.35 148.72 147.05 145.36 143.64 141.88 1,811.70

Flujo de caja financiero -300,125.65 -61,898.30 25,672.14 -6,343.66 4,607.72 397.94 11,180.79 -50,833.50 61,565.26 -18,463.92 23,710.08 3,596.98 96,340.18 89,531.71

Flujo acumulado -61,898.30 -36,226.16 -42,569.83 -37,962.10 -37,564.17 -26,383.38 -77,216.88 -15,651.62 -34,115.54 -10,405.46 -6,808.47 89,531.71

Máximo Déficit Mensual Acumul. (77,216.88)

Caja Mínima Requerida 3 día de los egresos más bajos (6,906.00)

Inversión en Capital de Trabajo (84,122.88)


7.1.6. Liquidación del IGV.

A continuación, se observa en el siguiente cuadro el total neto a pagar IGV, el cálculo se realizó restando el IGV de las ventas menos el IGV de las compras realizadas por cada mes. En nuestro caso tenemos un

crédito fiscal hasta el mes de marzo, por ello comenzaremos a pagar impuestos a partir de abril ya que nuestras compras es mayo a las ventas.

Tabla 280.

Liquidación del IGV dic. 2020 – 2021 (importe en soles)

Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021

IGV ventas 12,161.77 14,594.13 17,026.48 17,026.48 19,458.84 14,594.13 24,323.55 21,891.19 19,458.84 24,323.55 26,755.90 31,620.61 243,235.46

IGV egresos 21,232.33 13,878.10 2,678.04 9,901.29 8,199.59 9,385.50 3,258.28 19,400.96 3,407.77 11,207.05 11,106.40 14,471.05 3,761.96 110,655.98

IGV compras m prima 7,934.43 0.00 7,141.09 2,753.66 7,083.69 0.00 13,080.26 658.80 8,986.85 3,682.62 12,304.45 126.00 63,751.85

IGV materiales 2,756.14 0.00 0.00 3,236.95 0.00 0.00 4,166.39 0.00 0.00 5,214.81 0.00 0.00 15,374.29

IGV servicios y suministros 397.34 453.08 409.24 452.01 398.41 1,258.90 397.34 452.01 409.24 452.01 409.63 1,625.60 7,114.80

IGV servicios tercerizados 678.96 678.96 264.96 210.96 210.96 380.16 210.96 210.96 264.96 210.96 210.96 380.16 3,913.92

IGV publicidad 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 18,552.02

IGV responsabilidad social 565.23 0.00 540.00 0.00 146.44 73.22 0.00 540.00 0.00 0.00 0.00 84.20 1,949.09

IGV inversiones 21,232.33 0.00

IGV neto -21,232.33 -1,716.33 11,916.09 7,125.19 8,826.90 10,073.34 11,335.85 4,922.59 18,483.42 8,251.79 13,217.14 12,284.85 27,858.65 132,579.48

Crédito fiscal -21,232.33 -21,232.33 -22,948.66 -11,032.57 -3,907.38 -21,232.33

neto a pagar -22,948.66 -11,032.57 -3,907.38 4,919.52 10,073.34 11,335.85 4,922.59 18,483.42 8,251.79 13,217.14 12,284.85 27,858.65 111,347.14


278

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

A continuación, se observa en el siguiente cuadro la inversión de ECOLOJOYA que

asciende a S/. 328,937.00, lo cual está dividido en 6 partes, siendo los gastos operativos el

mayo con un porcentaje de 45% y los activos intangibles como el menor con un porcentaje de

1%.

Tabla 281.

Resumen de Inversiones (importe en soles)

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 30,520.34 5,493.66 36,014.00 11%

Activo Intangible 2,895.37 270.96 3,166.33 1%

Gastos pre-operativos 134,455.72 13,862.13 148,317.85 45%

Inventarios 19,742.66 1,605.59 21,348.25 6%

Capital de trabajo( máximo déficit) 84,122.88 0.00 84,122.88 26%

Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo

,5% del costo de producción desembolsables) 35,967.55 0.00 35,967.55 11%

Total Inversión 307,704.51 21,232.33 328,936.85 100%


279

Figura 97. Resumen de inversiones. Elaboración propia

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

A continuación, se observa en el siguiente cuadro la estructura de financiamiento de

ECOLOJOYA el cual suma S/. 328,937.00 y se encuentra dividido de forma equitativa entre

los 4 socios. Así mismo, se observa que el total de patrimonio representa el 91.25% y la deuda

un 8.75% de la inversión final.

11%1%

45%

6%

26%

11%

Resumen de Inversiones

Activo fijo depreciable

Activo Intangible

Gastos pre-operativos

Inventarios

Capital de trabajo( maximo deficit)

Stock de seguridad(variaciones de capitalde trabajo ,5% del costo de producciondesembolsables)

280

Tabla 282.

Estructura de financiamiento (importe en soles)

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 36,014.00 28,811.20 7,202.80

Activo Intangible 3,166.33 3,166.33

Gastos pre-operativos 148,317.85 148,317.85

Inventarios 21,348.25 21,348.25

Capital de trabajo( máximo déficit) 84,122.88 84,122.88

Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo ,5%

del costo de producción desembolsables) 35,967.55 35,967.55

328,936.85 28,811.20 300,125.65

8.759% 91.241%


Tabla 283.

Porcentaje de financiamiento (importe en soles)

Tipo de fuente Monto %

Deuda 28,811.20 9%

Capital Propio 300,125.65 91%

Total 328,936.85 100%


Figura 98. Estructura de financiamiento. Elaboración propia

9%

91%

Estructura de financiamiento

Deuda Capital Propio

281

El aporte de cada socio es de S/. 75.031.00 lo cual suma S/. 300.126.00.

Tabla 284.

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 75,031

Socio 2 75,031

Socio 3 75,031

Socio 4 75,031


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para determinar la institución que financiará la deuda se hizo un análisis de tasas y

beneficios que nos brinda las 3 entidades financieras descrita en el cuadro, siendo Mi Banco

que ofrece una TCEA de 25% financiando por más de 18 meses.

Tabla 285.

Análisis comparativo de entidades financieras

Entidad financiera Tarifa mínima Tarifa máxima

Pro Empresa 33.19% 59.74%

Mi Banco 15.39% 90.12%

Banco Pichincha 14.45% 100%


A continuación, se observa en el siguiente cuadro el cronograma de pagos de la empresa

por el financiamiento obtenido. Lo cual es financiado por Mi Banco con una TCEA de 25% de

un monto de S/. 28,811.00 por un plazo de 5 años siendo la cuota mensual de S/ 804.00.

282

Tabla 286.

Financiamiento del activo fijo

Préstamo activo fijo 28,811.00

TCEA( Mi banco) 25.00%

TCEM 1.88%

Plazo anual 5.00

Plazo mensual 60.00

Cuota Mensual 804.00


Tabla 287.

Cronograma de pagos del activo fijo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

Escudo

fiscal

1 28,811.20 540.77 263.56 804.33 28,547.64 159.53

2 28,547.64 535.82 268.51 804.33 28,279.13 158.07

3 28,279.13 530.78 273.55 804.33 28,005.58 156.58

4 28,005.58 525.64 278.69 804.33 27,726.89 155.06

5 27,726.89 520.41 283.92 804.33 27,442.97 153.52

6 27,442.97 515.08 289.25 804.33 27,153.72 151.95

7 27,153.72 509.66 294.67 804.33 26,859.05 150.35

8 26,859.05 504.12 300.21 804.33 26,558.84 148.72

9 26,558.84 498.49 305.84 804.33 26,253.00 147.05

10 26,253.00 492.75 311.58 804.33 25,941.42 145.36

11 25,941.42 486.90 317.43 804.33 25,623.99 143.64

12 25,623.99 480.94 323.39 804.33 25,300.60 141.88

13 25,300.60 474.87 329.46 804.33 24,971.14 140.09

14 24,971.14 468.69 335.64 804.33 24,635.50 138.26

15 24,635.50 462.39 341.94 804.33 24,293.56 136.41

16 24,293.56 455.97 348.36 804.33 23,945.20 134.51

17 23,945.20 449.43 354.90 804.33 23,590.30 132.58

18 23,590.30 442.77 361.56 804.33 23,228.74 130.62

283

19 23,228.74 435.99 368.34 804.33 22,860.40 128.62

20 22,860.40 429.07 375.26 804.33 22,485.14 126.58

21 22,485.14 422.03 382.30 804.33 22,102.84 124.50

22 22,102.84 414.85 389.48 804.33 21,713.36 122.38

23 21,713.36 407.54 396.79 804.33 21,316.57 120.22

24 21,316.57 400.10 404.23 804.33 20,912.34 118.03

25 20,912.34 392.51 411.82 804.33 20,500.52 115.79

26 20,500.52 384.78 419.55 804.33 20,080.97 113.51

27 20,080.97 376.91 427.42 804.33 19,653.55 111.19

28 19,653.55 368.88 435.45 804.33 19,218.10 108.82

29 19,218.10 360.71 443.62 804.33 18,774.48 106.41

30 18,774.48 352.38 451.95 804.33 18,322.53 103.95

31 18,322.53 343.90 460.43 804.33 17,862.10 101.45

32 17,862.10 335.26 469.07 804.33 17,393.03 98.90

33 17,393.03 326.45 477.88 804.33 16,915.15 96.30

34 16,915.15 317.48 486.85 804.33 16,428.30 93.66

35 16,428.30 308.35 495.98 804.33 15,932.32 90.96

36 15,932.32 299.04 505.29 804.33 15,427.03 88.22

37 15,427.03 289.55 514.78 804.33 14,912.25 85.42

38 14,912.25 279.89 524.44 804.33 14,387.81 82.57

39 14,387.81 270.05 534.28 804.33 13,853.53 79.66

40 13,853.53 260.02 544.31 804.33 13,309.22 76.71

41 13,309.22 249.80 554.53 804.33 12,754.69 73.69

42 12,754.69 239.40 564.93 804.33 12,189.76 70.62

43 12,189.76 228.79 575.54 804.33 11,614.22 67.49

44 11,614.22 217.99 586.34 804.33 11,027.88 64.31

45 11,027.88 206.99 597.34 804.33 10,430.54 61.06

46 10,430.54 195.77 608.56 804.33 9,821.98 57.75

47 9,821.98 184.35 619.98 804.33 9,202.00 54.38

48 9,202.00 172.71 631.62 804.33 8,570.38 50.95

49 8,570.38 160.86 643.47 804.33 7,926.91 47.45

50 7,926.91 148.78 655.55 804.33 7,271.36 43.89

51 7,271.36 136.48 667.85 804.33 6,603.51 40.26

284

52 6,603.51 123.94 680.39 804.33 5,923.12 36.56

53 5,923.12 111.17 693.16 804.33 5,229.96 32.80

54 5,229.96 98.16 706.17 804.33 4,523.79 28.96

55 4,523.79 84.91 719.42 804.33 3,804.37 25.05

56 3,804.37 71.41 732.92 804.33 3,071.45 21.07

57 3,071.45 57.65 746.68 804.33 2,324.77 17.01

58 2,324.77 43.63 760.70 804.33 1,564.07 12.87

59 1,564.07 29.36 774.97 804.33 789.10 8.66

60 789.10 14.81 789.52 804.33 -0.42 4.37

Total 15,571.71 13,384.17 28,955.88


Tabla 288.

Financiamiento de la deuda del activo fijo

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 28,811.20

Amortización -3,510.60 -4,388.26 -5,485.31 -6,856.65 -8,570.80

Interés -6,141.36 -5,263.70 -4,166.65 -2,795.31 -1,081.16

Total 28,811.20 -9,651.96 -9,651.96 -9,651.96 -9,651.96 -9,651.96


285

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Respecto a los ingresos por ventas se ha considerado las proyecciones de ventas mensuales y anuales para nuestros canales de atención: Pagina web y redes sociales, ferias ecológicas y centro comercial. Se detalla

en las siguientes tablas:

Tabla 289.

Ingreso de páginas web y redes sociales 2021 - 2025 (importe en soles)


2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023 2024 2025

arete de plata con arándano deshidratado 8,817 10,581 12,344 12,344 14,108 10,581 17,634 15,871 14,108 17,634 19,398 22,925 176,345 207,115 243,243 285,753 335,828

arete de plata con carambola 5,368 6,442 7,515 7,515 8,589 6,442 10,736 9,662 8,589 10,736 11,810 13,957 107,359 126,113 148,097 174,020 204,514

collar de plata con pitahaya deshidratada 9,350 11,220 13,090 13,090 14,960 11,220 18,701 16,830 14,960 18,701 20,571 24,311 187,005 219,645 258,152 303,199 356,294

collar de plata con naranja deshidratada 7,995 9,594 11,193 11,193 12,792 9,594 15,990 14,391 12,792 15,990 17,589 20,787 159,899 187,900 220,818 259,326 304,876

Valor venta 31,530 37,837 44,143 44,143 50,449 37,837 63,061 56,755 50,449 63,061 69,367 81,979 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512

Total valor de ventas 31,530 37,837 44,143 44,143 50,449 37,837 63,061 56,755 50,449 63,061 69,367 81,979 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512

IGV 5,675 6,811 7,946 7,946 9,081 6,811 11,351 10,216 9,081 11,351 12,486 14,756 113,510 133,339 156,656 184,014 216,272

Facturación 37,206 44,647 52,088 52,088 59,529 44,647 74,412 66,971 59,529 74,412 81,853 96,735 744,118 874,111 1,026,966 1,206,312 1,417,784

Cobranza dentro del mismo mes 37,206 44,647 52,088 52,088 59,529 44,647 74,412 66,971 59,529 74,412 81,853 96,735


Tabla 290.

Ingreso de ferias ecológicas 2021 - 2025 (importe en soles)

Ferias ecológicas 2021






Valor venta 14,504 17,405 20,306 20,306 23,207 17,405 29,009 26,108 23,207 29,009 31,910 37,712 290,088 340,764 400,352 470,269 252,246

286

Total valor de ventas 14,504 17,405 20,306 20,306 23,207 17,405 29,009 26,108 23,207 29,009 31,910 37,712 290,088 340,764 400,352 470,269 252,246

IGV 2,611 3,133 3,655 3,655 4,177 3,133 5,222 4,699 4,177 5,222 5,744 6,788 52,216 61,338 72,063 84,648 45,404

Facturación 17,115 20,538 23,961 23,961 27,384 20,538 34,230 30,807 27,384 34,230 37,653 44,500 342,304 402,102 472,415 554,918 297,650



Tabla 291.

Ingreso de centros comerciales 2021 - 2025 (importe en soles)

Centro comercial

2021






Valor venta 21,531 25,837 30,143 30,143 34,449 25,837 43,061 38,755 34,449 43,061 47,367 55,979 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448

Total valor de ventas 21,531 25,837 30,143 30,143 34,449 25,837 43,061 38,755 34,449 43,061 47,367 55,979 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448

IGV 3,875 4,651 5,426 5,426 6,201 4,651 7,751 6,976 6,201 7,751 8,526 10,076 77,510 91,050 106,972 125,653 147,681

Facturación 25,406 30,487 35,568 35,568 40,650 30,487 50,812 45,731 40,650 50,812 55,893 66,056 508,121 596,885 701,259 823,727 968,129



Tabla 292.

Resumen de ingresos totales 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025





Valor venta 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669


Igv 243,235 285,727 335,691 394,315 463,440

Ingresos 1,594,544 1,873,098 2,200,640 2,584,957 3,038,109


287

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Para calcular la recuperación de capital de trabajo por los 5 años se multiplicará el costo de producción por el % stock de seguridad; asimismo, mediante la diferencia de la inversión año a año se obtiene la

recuperación de capital de trabajo por un valor de S/ 59,111.00 en el año 2025 como se aprecia en la siguiente tabla:

Tabla 293.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Costo de producción 719,351 815,893 906,391 1,026,795 1,182,212

Total costo de producción desembolsables 719,351 815,893 906,391 1,026,795 1,182,212

Stock de seguridad 5% 35,968 40,795 45,320 51,340 59,111

Inversión en stock de seguridad -35,968 -4,827 -4,525 -6,020 -7,771

Recuperación de stock de seguridad 59,111


7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

En la siguiente tabla se aprecia el valor de desecho de nuestros activos fijos correspondiente al área de operaciones, administración y ventas, se realiza la depreciación acelerada en 3 años de ejercicio, de

acuerdo al artículo 28 del decreto legislativo 1086 (SUNAT, 2008): El valor de desecho total es de s/ 9,876.00.

Tabla 294.

Valor de desecho neto del activo fijo (importe en soles)

Descripción Cantidad

Costo

Unitario

Valor Total I.G.V. Total Precio

Vida Útil

(años)

Deprec.

(3años)

V.Libros

(5º año)

V. Mercado

(Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 20,253 3,645 23,898 20,253 0 8,101 8,101 2,390 5,711

Deshidratador 1 2,966 2,966 534 3,500 3 2,966 0 1,186 1,186 350 836

Lavadero industrial 2 1,653 3,305 595 3,900 3 3,305 0 1,322 1,322 390 932

Mesas de selección 4 1,271 5,085 915 6,000 3 5,085 0 2,034 2,034 600 1,434

Congelador industrial 2 puertas 1 4,915 4,915 885 5,800 3 4,915 0 1,966 1,966 580 1,386

Computadora 2 1,355 2,710 488 3,198 3 2,710 0 1,084 1,084 320 764

Laptop 1 1,271 1,271 229 1,500 3 1,271 0 508 508 150 358

Administración 5,464 983 6,447 5,464 0 1,618 1,618 477 1,140

Computadora 2 1,355 2,710 488 3,198 3 2,710 0 678 678 200 478

288

Televisor 1 1,075 1,075 194 1,269 3 1,075 0 269 269 79 190

Mesa de reunion gerencial 1 1,678 1,678 302 1,980 3 1,678 0 671 671 198 473

Ventas 4,804 865 5,669 4,804 0 1,441 1,441 425 1,016

Computadora / sistema facturacion 2 1,229 2,458 442 2,900 3 2,458 0 737 737 218 520

Televisor 1 1,075 1,075 194 1,269 3 1,075 0 323 323 95 227

Laptop 1 1,271 1,271 229 1,500 3 1,271 0 381 381 113 269

Total Activo fijo 30,520 5,494 36,014 30,520 0 11,160 11,160 3,292 7,868

IGV (Valor mercado) 2,009

Valor de desecho con IGV 9,876


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En este presupuesto de materias primas e insumos y materiales se detalla todo lo necesario para la fabricación de nuestras joyas de plata con frutos deshidratados. Se pueden ver los materiales directos e

indirecto también que nuestros productos requieren los cuales ascienden en el primer año a S/. 1,037,432.

Tabla 295.

Presupuesto de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Insumos Ene-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Arete plata 11,525 14,407 0 14,407 20,169 0 18,729 0 25,932 0 105,169 125,339 146,949 171,441 201,695

Collar plata 6,780 8,475 0 8,475 11,864 0 10,169 0 13,559 0 59,322 67,797 79,661 94,915 110,169

Collar plata doble cadena 8,898 11,864 0 11,864 17,797 0 14,831 0 20,763 0 86,017 103,814 121,610 139,407 163,136

Resina 3,814 4,767 0 4,608 6,356 0 6,038 0 8,104 0 33,686 38,930 45,763 53,549 62,606

Arándano 130 0 130 0 260 0 0 0 0 0 520 520 520 650 780

Carambola 160 160 0 0 0 160 160 0 0 0 640 640 720 880 960

Pitahaya 2,100 0 2,800 0 0 3,500 0 0 0 700 9,100 9,800 11,900 13,300 16,100

Naranja 80 0 80 0 120 0 0 120 0 0 400 400 480 560 640

Accesorios de engranaje 10,593 0 12,288 0 16,102 0 0 20,339 0 0 59,322 68,570 80,427 94,245 110,116

Total sin IGV 44,080 39,673 15,298 39,354 72,668 3,660 49,927 20,459 68,358 700 354,177 415,810 488,030 568,946 666,202

IGV 7,934 7,141 2,754 7,084 13,080 659 8,987 3,683 12,304 126 63,752 74,846 87,845 102,410 119,916

Total con IGV 52,015 46,814 18,052 46,438 85,748 4,319 58,914 24,142 80,663 826 417,929 490,655 575,875 671,357 786,119


289

Tabla 296.

Presupuesto de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Materiales Ene-21 Abr-21 Jul-21 Oct-21 2021 2022 2023 2024 2025

Papel seda 13,881 16,195 20,822 26,110 112,661 123,322 137,153 151,847 168,271

Hang Tag 1,220 1,525 1,983 2,441 16,568 18,136 20,169 22,331 24,746

Bolsa de yute 210 263 342 420 12,203 13,729 15,254 16,780 18,686

Total sin IGV 15,312 17,983 23,147 28,971 141,432 155,186 172,576 190,958 211,703

IGV 2,756 3,237 4,166 5,215 25,458 27,934 31,064 34,372 38,107

Total con IGV 18,068 21,220 27,313 34,186 166,890 183,120 203,640 225,330 249,810


Tabla 297.

Resumen de materia prima e insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Total resumen materia prima Ene-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Insumos 44,080 39,673 15,298 39,354 72,668 3,660 49,927 20,459 68,358 700 354,177 415,810 488,030 568,946 666,202

Materiales 15,312 0 17,983 0 23,147 0 0 28,971 0 0 141,432 155,186 172,576 190,958 211,703

Total valor de venta 59,392 39,673 33,281 39,354 95,815 3,660 49,927 49,430 68,358 700 495,609 570,996 660,606 759,904 877,906

Igv 10,691 7,141 5,991 7,084 17,247 659 8,987 8,897 12,304 126 89,210 102,779 118,909 136,783 158,023

Precio 70,083 46,814 39,272 46,438 113,061 4,319 58,914 58,328 80,663 826 584,819 673,775 779,515 896,687 1,035,929


7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

Este presupuesto detallado nos muestra todos los desembolsos que la empresa tiene que hacer por concepto de mano de obra directa, los cuales, se encuentran involucrados enteramente con la producción

de los productos que vamos a producir. Asimismo, cabe mencionar que este cuadro se detalla los salarios y beneficios de ley.

Tabla 298.

Mano de Obra – operarios de producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025



290

Tabla 299.

Cuadro de provisiones de mano de obra directa (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 2021 2022 2023 2024 2025

Operarios de producción 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00


Gratificación(1/12) 200.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00 4,800.00 4,800.00 6,000.00 8,400.00

Total Sueldo 2,600.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 46,800.00 62,400.00 62,400.00 78,000.00 109,200.00

CTS(1/24) 108.33 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 1,950.00 2,600.00 2,600.00 3,250.00 4,550.00

Essalud (9%) 216.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 3,888.00 5,184.00 5,184.00 6,480.00 9,072.00


Sctr (1.23%) 29.52 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 531.36 708.48 708.48 885.60 1,239.84

Costo MOD 2,971.85 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 53,493.36 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84


Tabla 300.

Cuadro de pagos de mano de obra directa (importe en soles)

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00

Gratificación 200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00 3,600.00 4,800.00 4,800.00 6,000.00 8,400.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 758.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 975.00 0.00 1,733.33 2,600.00 2,600.00 3,250.00 4,550.00

Essalud 0.00 216.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 3,780.00 5,184.00 5,184.00 6,480.00 9,072.00


Sctr (1.23%) 29.52 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 531.36 708.48 708.48 885.60 1,239.84



7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

En este presupuesto se incluyen todos los costos por mano de obra indirecta que registra la empresa. Asimismo, podemos apreciar que se detallan los salarios y beneficios de ley. Además, se aprecia el

presupuesto para los utensilios y herramientas que se necesitaran para nuestras joyas con frutos deshidratados.

291

Tabla 301.

Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de Producción

Supervisor de Logística

Básicos 91,200 91,200 91,200 91,200 91,200

Gratificación 7,600 7,600 7,600 7,600 7,600

Sub Total 98,800 98,800 98,800 98,800 98,800

Pago de CTS 3,774 4,117 4,117 4,117 4,117

Essalud 8,208 8,208 8,208 8,208 8,208

Bono ley (9% de las gratificaciones) 684 684 684 684 684

Sctr (1.23%) 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122

Total gasto 112,587 112,930 112,930 112,930 112,930

Utensilios y herramientas 4,219 5,246 4,219 5,246 4,219

Balanza Electrónica 0 0 0 0 0

Gramera 0 0 0 0 0

Dispensador de Agua 0 0 0 0 0

Parihuelas 309 309 309 309 309

Porta Pallet 0 0 0 0 0

Balanza de plataforma 0 0 0 0 0

Uniformes 169 169 169 169 169

Set de herramientas para joyería 0 1,027 0 1,027 0

Equipo de seguridad 554 554 554 554 554

Total herramientas 1,033 2,060 1,033 2,060 1,033

Papel Toalla/ pack de 6 213 213 213 213 213

Papel Higiénico/ pack de 24 244 244 244 244 244

Lejía 106 106 106 106 106

Trapeador 85 85 85 85 85

Detergente 122 122 122 122 122

Escoba 55 55 55 55 55

Lavavajillas de 900 ml 173 173 173 173 173

Jabón liquido 118 118 118 118 118

292

Guantes 112 112 112 112 112

Bolsas de basura/ pack de 10 120 120 120 120 120

Balde de plástico 35 35 35 35 35

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 51 51 51 51 51

Espátula acero 23 23 23 23 23

Cucharon de Acero 76 76 76 76 76

Contenedores de Basura 186 186 186 186 186

Baldes 44 44 44 44 44

Jabas 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424

Total Utensilios y útiles de limpieza 3,186 3,186 3,186 3,186 3,186

IGV Utensilios y herramientas 759 944 759 944 759

Servicios 35,067 36,696 38,611 40,859 43,640

Luz (41.67%) 9325 10954 12869 15117 17767

Agua (41.67%) 1895 1895 1895 1895 1895

Teléfono+ internet (41.67%) 695 695 695 695 695

Cámaras de Vigilancia (41.67%) 450 450 450 450 450

Recarga de extintores (41.67%) 1200 1200 1200 1200 1200

Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción 2,080 2,080 2,080 2,080 2,080

Reposición de útiles de oficina 638 638 638 638 768

Mantenimiento de planta 2,080 2,080 2,080 2,080 2,080

Seguridad (2 personas) 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200

Limpieza (3 veces a la semana) 10,224 10,224 10,224 10,224 10,224

Mantenimiento de Maquina 1,280 1,280 1,280 1,280 1,280

IGV. Serv. 6,312 6,605 6,950 7,355 7,855

alquiler local 41.67% 18,700 18,700 18,700 18,700 18,700

IGV alquiler 0 0 0 0 0

Total Gasto sin IGV 170,573 173,572 174,461 177,735 179,489

Total Gasto con IGV 177,645 181,122 182,170 186,034 188,103

Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 7,071 7,550 7,709 8,299 8,615


293

Tabla 302.

Presupuesto de costos indirectos para el estado de resultados 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025


Depreciación CIF 6,751 6,751 6,751 0 0

Amortización de intangibles CIF

Amortización de gastos preoperativos CIF 6,477 6,477 6,477 6,477 6,477

Gasto por activos fijos no depreciables CIF 6,042 0 0 0 0

Total CIF para el Estado de resultados 189,842 186,800 187,689 184,212 185,966


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tal como se puede apreciar en el siguiente presupuesto de administración se

puede observar gastos como beneficios sociales, servicios (luz, agua, teléfono,

cámaras, etc.) y actividades como responsabilidad social.

Tabla 303.

Presupuestos de gastos de administración (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General

Asistente Administrativo

Jefe de administración

Básicos 162,000 162,000 162,000 162,000 162,000

Gratificación 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500

Sub Total 175,500 175,500 175,500 175,500 175,500

Pago de CTS 6,703 7,313 7,313 7,313 7,313

Essalud 14,580 14,580 14,580 14,580 14,580

Bono ley(9% de las gratificaciones) 1,215 1,215 1,215 1,215 1,215

Total Gasto 197,998 198,608 198,608 198,608 198,608

Servicios 22,893 23,871 25,020 26,368 28,089

Luz (25%) 5,595 6,572 7,721 9,069 10,659

Agua (25%) 1,137 1,137 1,137 1,137 1,137

294

Teléfono+ internet (25%) 417 417 417 417 417

Cámaras de Vigilancia (25%) 270 270 270 270 270

Recarga de extintores (25%) 720 720 720 720 720

Mantenimiento de equipos de administración 320 320 320 320 320


Abogado 6,480 6,480 6,480 6,480 6,480

Soporte TI 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

IGV Servicios 2,954 3,130 3,337 3,580 3,890

Alquiler local 25% 11,219 11,219 11,219 11,219 11,219

IGV alquiler 0 0 0 0 0

Actividades Respons. Social 10,828 11,659 11,659 13,371 15,039

IGV Activ. Respons. Social 1,949 2,099 2,099 2,407 2,707


Total Gasto con IGV 247,842 250,585 251,941 255,553 259,551

IGV Gastos administrativos 4,903 5,229 5,436 5,987 6,597


Tabla 304.

Total gastos de administrativos para el estado de resultados (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025


Depreciación administrativa 1,821 1,821 1,821 0 0

Amortización de intangibles administrativa 579 579 579 579 579

Amortización de gastos preoperativos administrativa 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965

Gasto por activos fijos no depreciables 5,630 0 0 0 0

Total Gastos administrativos para el Estado de resultados 255,934 252,722 253,871 255,110 258,499


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

El presupuesto de gastos de ventas se incluye todos los gastos de beneficios

sociales, pagos de servicios, Publicidad y Marketing.

295

Tabla 305.

Gastos de ventas (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe Marketing y Comercial

Ejecutivo de ventas

Básicos 88,800 88,800 88,800 100,800 100,800

Gratificación 7,400 7,400 7,400 8,400 8,400

Sub Total 96,200 96,200 96,200 109,200 109,200

Pago de CTS 3,069 4,008 4,008 4,550 4,550

Essalud 7,722 7,992 7,992 9,072 9,072

Bono ley(9% de las gratificaciones) 666 666 666 756 756

Comisión ventas 2% 27,026 31,747 37,299 43,813 51,493

Total Gasto 134,684 140,614 146,165 167,391 175,071

Serv. 55,922 57,223 58,754 60,550 62,832

Luz (33.33%) 7,452 8,754 10,284 12,081 14,198

Agua (33.33%) 1,514 1,514 1,514 1,514 1,514

Teléfono (33.33%) 555 555 555 555 555

Cámaras de Vigilancia (33.33%) 360 360 360 360 360

Recarga de extintores (33.33%) 959 959 959 959 959

Mantenimiento de equipos de área de ventas 310 310 310 310 310


Transportista (1 vez por semana) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840

Comunity Manager 26,400 26,400 26,400 26,400 26,400

Diseñador Grafico 13,800 13,800 13,800 13,800 13,800

IGV Serv. 2,829.87 3,064.19 3,339.73 3,663.02 4,073.84

Alquiler local producción y oficinas 33.33% 14,944 14,944 14,944 14,944 14,944

Alquiler renta fija isla centro comercial 61,200 61,200 61,200 61,200 61,200

Renta variable alquiler isla centro comercial (2% de las

ventas) 8,612 10,117 11,886 13,961 16,409

Igv alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Publicidad y Marketing 112,047 110,676 110,696 110,093 106,913

Promoción 103,067 103,067 103,067 103,067 103,067

296

Sampling 8,980 7,609 7,629 7,026 3,846

IGV Publicidad y Marketing 18,552.0 18,552.0 18,552.0 18,552.0 18,552.0


IGV gastos de ventas 21,382 21,616 21,892 22,215 22,626

Pago área de ventas sin sampling(para el flujo de caja) 399,810 408,781 417,907 443,328 456,149


Tabla 306.

Total gastos de ventas para el estado de resultados (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025


Depreciación área ventas 1,601 1,601 1,601 0 0

Amortización de intangibles área ventas 0 0 0 0 0

Amortización de gastos preoperativos área ventas 7,676 7,676 7,676 7,676 7,676

Gasto por activos fijos no depreciables área ventas 4,414 0 0 0 0

Total Gastos ventas para el Estado de resultados 401,100 404,051 412,922 435,815 445,045


7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

En la siguiente tabla observamos cómo se deprecian los activos fijos que en

nuestro caso por ser una empresa pequeña empresa y por estar dentro del régimen

MYPE, nos permite depreciarlos en 3 años.

Tabla 307.

Depreciación

Concepto Cant.

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

Tasa de

depreciación

según Sunat

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 20,253 6,751 6,751 6,751 0 0

Deshidratador 1 2,966 2,966 33.33% 989 989 989

Lavadero industrial 2 1,653 3,305 33.33% 1,102 1,102 1,102

297

Mesas de selección 4 1,271 5,085 33.33% 1,695 1,695 1,695

Congelador industrial 2

puertas

1 4,915 4,915 33.33% 1,638 1,638 1,638

Computadora 2 1,355 2,710 33.33% 903 903 903

Laptop 1 1,271 1,271 33.33% 424 424 424

Administración 5,464 1,821 1,821 1,821 0 0

Computadora 2 1,355 2,710 33.33% 903 903 903

Televisor 1 1,075 1,075 33.33% 358 358 358

Mesa de reunion gerencial 1 1,678 1,678 33.33% 559 559 559

Ventas 4,804 1,601 1,601 1,601 0 0

Computadora / sistema

facturacion 2 1,229 2,458 33.33% 819 819 819

Televisor 1 1,075 1,075 33.33% 358 358 358

Laptop 1 1,271 1,271 33.33% 424 424 424

Total 30,520 10,173 10,173 10,173 0 0


Tabla 308.

Depreciación 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 6,751 6,751 6,751 0 0

Administración 1,821 1,821 1,821 0 0

Ventas 1,601 1,601 1,601 0 0

Total depreciación 10,173 10,173 10,173 0 0


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

A continuación, se presenta el siguiente cuadro de amortización de intangibles

donde se puede observar constitución de empresa, marcas y patentes, licencias de

amortización, también, se amortizan los gastos preoperativos amortizables.

298

Tabla 309.

Amortización de intangibles

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta

IGV

18 %

Total

Precio de

Venta


Búsqueda de nombre 1 5 5 0 5

Reserva de nombre (valido 30 días) 1 20 20 0 20

Elaboración de la minuta de la constitución 1 250 250 0 250

Elaboración de la escritura publica 1 150 150 0 150

Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 90 90 0 90

obtener el número de ruc 1 0 0 0 0

Autorización y legalización de libro en planilla 1 43 43 0 43

Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 0 0 0 0

Legalización de los libros contable 1 80 80 0 80

Trámite e impresión de facturas y boletas 1 148 148 0 148

Marcas y patentes 604 0 604

Búsqueda fonética 1 31 31 0 31

Búsqueda Figurativa 1 38 38 0 38

Registro de marca 1 535 535 0 535

Publicación en el diario peruano 1 0 0 0 0

Licencias y autorizaciones 681 123 803

Licencia de funcionamiento 1 410 410 74 484

Inspección defensa civil 1 271 271 49 320

carnet de sanidad 1 0 0 0 0

Software 825 148 973

Licencia Windows 1 490 490 88 578

Licencia Office 365 1 335 335 60 395

Total Intangibles 2,895 271 3,166


299

La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,

ninguno es incorrecto

Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años

Tabla 310.

Amortización de intangibles 2021 – 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Intangibles 579.07 579.07 579.07 579.07 579.07


7.4.2.3. Amortización pre operativos.

Tabla 311.

Amortización pre operativos (importe en soles)

Operaciones Administración Ventas Total

Utensilios, Enseres 6,369.28 279.66 313.56 6,962.50

Acondicionamiento de Local 11,700.88 7,020.53 9,360.71 28,082.12

Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 0.00 0.00 21,593.90 21,593.90

Remuneraciones diciembre 11,031.33 14,726.25 5,166.33 30,923.92

Servicios básicos y diversos diciembre 1,725.24 1,863.94 698.59 4,287.77


(diciembre) 1,558.33 935.00 1,246.67 3,740.00

Total gasto pre-operativo amortizables 32,385.07 24,825.38 38,379.76 95,590.21


La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,

ninguno es incorrecto

Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años

300

Tabla 312.

Total amortización 2021 – 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Gasto pre-operativos 19,118.04 19,118.04 19,118.04 19,118.04 19,118.04

Amortización operaciones 6,477.01 6,477.01 6,477.01 6,477.01 6,477.01

Amortización administrativa 4,965.08 4,965.08 4,965.08 4,965.08 4,965.08

Amortización ventas 7,675.95 7,675.95 7,675.95 7,675.95 7,675.95


7.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables.

En la tabla se aprecia todos los activos fijos no depreciables que están dentro de las

operaciones para la producción, así como también para el área de administración y ventas.

Tabla 313.

Activos fijos no depreciables (importe en soles)

Concepto Cant.

Costo

Unitario

Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 16,085.52 2,895.39 18,980.91

Operaciones y producción 6,041.50 1,087.47 7,128.97

Cortadora 1 864 864 156 1,020

Impresora y escáner 1 847 847 152 999

Anaqueles de metal 4 110 441 79 520

Escritorio 3 805 2,415 435 2,850

Estante de metal 3 322 966 174 1,140

Sillas 3 148 445 80 525

Repisas 3 21 64 11 75

Administración 5,630 1,013 6,643


Aire Acondicionado 1 762 762 137 899

Anaqueles de metal 2 110 220 40 260

Escritorio 2 805 1,610 290 1,900

Estante de metal 2 322 644 116 760

301

Sillas 10 148 1,483 267 1,750

Repisas 3 21 64 11 75

Ventas 4,414 795 5,209


Escritorio 3 805 2,415 435 2,850

Estante de metal 2 322 644 116 760

Sillas 3 148 445 80 525

Repisas 3 21 64 11 75


Tabla 314.

Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones y producción 6,042

Administración 5,630

Ventas 4,414

Total gasto por activo fijo no depreciable 16,086 0 0 0 0


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

La siguiente tabla muestra los costos unitarios por cada uno de los productos de nuestra

empresa, los cuales están conformados por arete de plata con arándano deshidratado, arete de

plata con carambola deshidratada, collar de plata con pitahaya deshidratada y collar de plata

con naranja deshidratada.

302

Unidades de aretes de plata con arándano deshidratado = 28.19%

Tabla 315.

Costo de producción unitario de aretes de plata con arándano deshidratado (importe en

soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

unidades vendidas 4,476 5,257 6,174 7,253 8,524

Materia Prima 21.31 21.31 21.31 21.31 21.31

Mano de Obra Directa 3.35 3.82 3.26 3.46 4.13

Costos Indirectos 10.74 9.31 7.96 6.91 5.93

costo unitario de producción 35.40 34.44 32.53 31.68 31.37

Unidades vendidas 4,476 5,257 6,174 7,253 8,524

Gastos Administrativos 15.30 13.15 11.25 9.70 8.36

Gastos de Venta 24.39 21.17 18.43 16.64 14.46

Depreciación Activo Fijo 0.64 0.55 0.46 0.00 0.00


Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.20 1.03 0.87 0.74 0.63

Gasto por activo fijo no depreciable 1.01 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 42.586 35.922 31.044 27.101 23.477

Costo total unitario 77.98 70.36 63.57 58.78 54.85


Tabla 316.

Precio de venta al canal de aretes de plata con arándano deshidratado (importe en soles)

Valor de venta al canal S/. 85.09

Igv S/. 15.32

Precio de venta al canal S/. 100.41


303

Arete de plata con carambola deshidratada = 17.16%

Tabla 317.

Costo de producción unitario de aretes de plata con carambola deshidratada (importe en

soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 21.73 21.73 21.73 21.73 21.73






Gastos de Venta 24.39 21.16 18.43 16.63 14.46








Tabla 318.

Precio de venta al canal de aretes de plata con carambola deshidratada (importe en soles)


Igv S/. 15.32



304

Collar de plata con pitahaya deshidratada = 29.46%

Tabla 319.

Costo de producción unitario del collar de plata de pitahaya deshidratada (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 30.29 30.29 30.29 30.29 30.29






Gastos de Venta 34.11 29.60 25.75 23.25 20.21








Tabla 320.

Precio de venta al canal del collar de plata con pitahaya deshidratada


Igv S/. 21.42



305

Collar de plata con naranja deshidratada = 25.19%

Tabla 321.

Costo de producción unitario del collar de plata de naranja deshidratada (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 39.78 39.78 39.78 39.78 39.78






Gastos de Venta 34.11 29.58 25.74 23.25 20.20








Tabla 322.

Precio de venta al canal del collar de plata con naranja deshidratada


Igv S/. 21.42



7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En la siguiente tabla podemos se detallan los costos fijos y variables de nuestro proyecto

de joyas de plata con frutas deshidratadas.

306

Arete de plata con arándano deshidratado: 28.19%

Tabla 323.

Costo variable unitario y costo fijo unitario del arete de plata con arándano deshidratado

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 21.31 21.31 21.31 21.31 21.31

Luz 1.41 1.41 1.41 1.41 1.41

Comisión ventas 2% 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70

Sampling 0.57 0.41 0.35 0.27 0.13

Renta variable alquiler isla centro comercial (2% de las ventas) 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54

Costos Variable unitario 25.53 25.37 25.31 25.24 25.09


Costos Indirectos Fijo 10.15 8.72 7.38 6.32 5.35

Gastos Administrativos Fijo 14.95 12.80 10.90 9.35 8.01

Gastos de Venta Fijo 21.12 18.04 15.36 13.65 11.62



Amortización de Pre Operativos 1.20 1.03 0.87 0.74 0.63

Activos fijos no depreciables 1.01 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo fijo unitario 52.46 44.99 38.26 33.54 29.76



Tabla 324.

Margen de contribución unitario del arete de plata con arándano deshidratado (en

porcentajes)

2021 2022 2023 2024 2025

Valor venta propuesto a los canales S/. 85.09 S/. 85.09 S/. 85.09 S/. 85.09 S/. 85.09

Costo variable unitario S/. 25.53 S/. 25.37 S/. 25.31 S/. 25.24 S/. 25.09

Margen de contribución unitario S/. 59.56 S/. 59.72 S/. 59.78 S/. 59.85 S/. 60.00

Margen de contribución unitario en % 69.99% 70.18% 70.25% 70.34% 70.512%


307

Arete de plata con carambola deshidratada: 17.16%

Tabla 325.

Costo variable unitario y costo fijo unitario del arete de plata con carambola deshidratada

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 21.731 21.731 21.731 21.731 21.731

Luz 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4

Comisión ventas 2% 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7

Sampling 0.6 0.4 0.3 0.3 0.1

Renta variable alquiler isla centro comercial (2% de las

ventas)

0.5 0.5 0.5 0.5 0.5

Costo Variable Unitario Promedio 25.95 25.25 25.19 25.12 24.97












Tabla 326.

Margen de contribución unitario del arete de plata con carambola deshidratada (en

porcentajes)

2021 2022 2023 2024 2025






308

Collar de plata con pitahaya deshidratada: 29.46%

Tabla 327.

Costo variable unitario y costo fijo unitario del collar de plata con pitahaya deshidratada

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 30.287 30.287 30.287 30.287 30.287

Luz 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0

Comisión ventas 2% 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4

Sampling 0.8 0.6 0.5 0.4 0.2














Tabla 328.

Margen de contribución unitario del collar de plata con pitahaya deshidratada (en

porcentajes)

2021 2022 2023 2024 2025






309

Collar de plata con naranja deshidratada : 25.19%

Tabla 329.

Costo variable unitario y costo fijo unitario del collar de plata con naranja deshidratada

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 39.776 39.776 39.776 39.776 39.776

Luz 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0

Comisión ventas 2% 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4

Sampling 0.8 0.6 0.5 0.4 0.2














Tabla 330.

Margen de contribución unitario del collar de plata con naranja deshidratada (en

porcentajes)

2021 2022 2023 2024 2025






310

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Las premisas que hemos considerado para el estado de ganancias y pérdidas y el flujo de caja

son las siguientes:

• Los montos estarán expresados en soles.

• El horizonte de evaluación del proyecto que se consideró es de 5 años. Desde el año

2021 al 2025.

• Vive & Luce Joyería S.A.C. iniciará sus operaciones en diciembre 2020.

• El impuesto a la renta del Perú es del 29.50%.

• La estructura de financiamiento será: 91% capital propio y 9% deuda.

• Los importes en el estado de ganancias y pérdidas se encuentran sin IGV.

• Se realizará un préstamo a una entidad financiera para poder cubrir el capital de trabajo.

311

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

El estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros nos ayuda a determinar si en

un periodo habrá utilidad neta. El pago del impuesto a renta a pagar a partir del segundo año

será del 29.50% porque un resultado operativo que supera las 15 UIT.

Tabla 331.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669

(-) Costo de Ventas 719,351 815,893 906,391 1,026,795 1,182,212

(-) Materia Prima 495,609 570,996 660,606 759,904 877,906

(-) Mano de Obra 53,169 71,324 71,324 89,156 124,818

(-) Costos Indirectos 170,573 173,572 174,461 177,735 179,489

Utilidad Bruta 631,957 771,478 958,558 1,163,846 1,392,456

(-) Gastos Operativos 676,303 670,000 680,021 697,402 710,021

(-)Gastos Administrativos 242,939 245,356 246,505 249,566 252,955

(-)Gastos de Venta 387,408 394,773 403,645 428,139 437,369

(-)Depreciación Activo Fijo 10,173 10,173 10,173 0 0

(-)Amortización de Intangibles 579 579 579 579 579

(-)Amortización de Pre Operativos 19,118 19,118 19,118 19,118 19,118

(-)Activos fijos no depreciables 16,086 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo -44,346 101,478 278,537 466,444 682,435

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 11,160

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta -44,346 101,478 278,537 466,444 693,595

Pérdida del año anterior -44,346

Base imponible -44,346 57,132 278,537 466,444 693,595

Impuesto a la renta 29.5% 16,854 82,168 137,601 204,611

Resultado Neto -44,346 84,624 196,369 328,843 488,984


312

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

El estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal nos ayuda a determinar si habrá utilidad neta considerando los

gastos financieros y el impuesto a la renta, por último, se calcula el escudo fiscal multiplicando el gasto financiero por el impuesto a la renta

(29.5%) para determinar el beneficio tributario.

Tabla 332.

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en miles y millones de soles)

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 análisis vertical

Ventas 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 719,351 815,893 906,391 1,026,795 1,182,212 53.23% 51.40% 48.60% 46.87% 45.92%

(-) Materia Prima 495,609 570,996 660,606 759,904 877,906 36.68% 35.97% 35.42% 34.69% 34.10%

(-) Mano de Obra 53,169 71,324 71,324 89,156 124,818 3.93% 4.49% 3.82% 4.07% 4.85%

(-) Costos Indirectos 170,573 173,572 174,461 177,735 179,489 12.62% 10.93% 9.35% 8.11% 6.97%

Utilidad Bruta 631,957 771,478 958,558 1,163,846 1,392,456 46.77% 48.60% 51.40% 53.13% 54.08%

(-) Gastos Operativos 676,303 670,000 680,021 697,402 710,021 50.05% 42.21% 36.46% 31.84% 27.58%

(-)Gastos Administrativos 242,939 245,356 246,505 249,566 252,955 17.98% 15.46% 13.22% 11.39% 9.82%

(-)Gastos de Venta 387,408 394,773 403,645 428,139 437,369 28.67% 24.87% 21.64% 19.54% 16.99%

(-)Depreciación Activo Fijo 10,173 10,173 10,173 0 0 0.75% 0.64% 0.55% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 579 579 579 579 579 0.04% 0.04% 0.03% 0.03% 0.02%

313

(-)Amortización de Pre Operativos 19,118 19,118 19,118 19,118 19,118 1.41% 1.20% 1.03% 0.87% 0.74%

(-)Activos fijos no depreciables 16,086 0 0 0 0 1.19% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

EBIT o Resultado Operativo (44,346) 101,478 278,537 466,444 682,435 -3.28% 6.39% 14.94% 21.29% 26.51%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 6,141 5,264 4,167 2,795 1,081 0.45% 0.33% 0.22% 0.13% 0.04%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 11,160 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.43%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta (50,487) 96,215 274,370 463,649 692,514 -3.74% 6.06% 14.71% 21.16% 26.90%

Pérdida del año anterior (50,487)

Base imponible (50,487) 45,727 274,370 463,649 692,514

Impuesto a la renta 29.5% 13,490 80,939 136,776 204,292 0.00% 0.85% 4.34% 6.24% 7.93%

Resultado Neto (50,487) 82,725 193,431 326,872 488,222 -3.74% 5.21% 10.37% 14.92% 18.96%

Escudo Fiscal 0 3,364 1,229 825 319


314

8.4. Flujo de caja operativo

El flujo de caja operativo es la cantidad de dinero en efectivo que genera una empresa

y nos ayudará a realizar una evaluación si los ingresos obtenidos superan los costos operativos.

Tabla 333.

Flujo de Caja Operativo (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas sin igv 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669

Igv ventas 243,235 285,727 335,691 394,315 463,440

(-) Costos operativos 1,395,654 1,485,893 1,586,412 1,724,197 1,892,234

(-) Materia Prima 495,609 570,996 660,606 759,904 877,906

(-) Mano de Obra Directa 53,169 71,324 71,324 89,156 124,818

(-) Costos Indirectos 170,573 173,572 174,461 177,735 179,489

(-) Gastos Administrativos 242,939 245,356 246,505 249,566 252,955

(-) Gastos de Venta 387,408 394,773 403,645 428,139 437,369

(-) Depreciación Activo Fijo 10,173 10,173 10,173 0 0

(-) Amortización de Intangibles 579 579 579 579 579

(-) Amortización de Pre Operativos 19,118 19,118 19,118 19,118 19,118

(-) Activos fijos no depreciables 16,086 0 0 0 0

Igv costos operativos 122,566 137,174 153,946 173,283 195,860

EBIT -44,346 101,478 278,537 466,444 682,435

(-) Impuesto a la Renta 0 16,854 82,168 137,601 204,611

(+) Depreciación Activo Fijo 10,173 10,173 10,173 0 0

(+) Amortización de Intangibles 579 579 579 579 579

(+) Amortización de Pre Operativos 19,118 19,118 19,118 19,118 19,118

(+) Activos fijos no depreciables 16,086 0 0 0 0

Sampling 8,980 7,609 7,629 7,026 3,846

(-) Pago de IGV 99,437 148,553 181,745 221,032 269,589

Flujo de caja operativo 31,823 122,104 233,868 355,566 499,359


315

Tabla 334.

Liquidación de IGV anual (importe en soles)

Liquidación de igv anual Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

IGV ventas 243,235 285,727 335,691 394,315 463,440

IGV venta de activo fijo 2,009

IGV materia prima -89,210 -102,779 -118,909 -136,783 -158,023

IGV cif -7,071 -7,550 -7,709 -8,299 -8,615

IGV gastos adm -4,903 -5,229 -5,436 -5,987 -6,597

IGV gasto de ventas -21,382 -21,616 -21,892 -22,215 -22,626

IGV inversiones -21,232

IGV neto -21,232 120,669 148,553 181,745 221,032 269,589

Crédito fiscal -21,232 -21,232

neto a pagar 99,437 148,553 181,745 221,032 269,589


8.5. Flujo de capital

En el flujo de caja de capital se muestra la cantidad de dinero invertido en el proyecto.

Se considera la inversión en activo fijo, intangibles, gastos pre operativos, capital de trabajo,

etc.

Tabla 335.

Flujo de capital (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Activo fijo depreciable -36,014

Activo Intangible -3,166

Gastos pre-operativos -148,318

Inventarios -21,348

Capital de trabajo -84,123 84,123

Stock de seguridad(variaciones de capital de

trabajo ,5% del costo de producción

desembolsables)

-35,968 -4,827 -4,525 -6,020 -7,771

316

Recuperación stock de seguridad 59,111

Recuperación de garantía 17,680

Valor salvamento activo fijo + Igv 13,169

Flujo de capital -328,937 -4,827 -4,525 -6,020 -7,771 174,082


8.6. Flujo de caja económico

El flujo de caja económico nos permite evaluar el control de dinero de la empresa, se

considera el flujo de caja operativo y el flujo de capital.

Tabla 336.

Flujo de caja económico (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja operativo 31,823 122,104 233,868 355,566 499,359

Flujo de capital -328,937 -4,827 -4,525 -6,020 -7,771 174,082

Flujo de caja económico -328,937 26,996 117,579 227,848 347,795 673,441


8.7. Flujo del servicio de la deuda

El flujo del servicio de la deuda, detalla el monto que se tendremos que pagar

anualmente, en cuotas establecidas por MI BANCO, la entidad financiera que hemos elegido.

Este monto incluye la cantidad amortizada del préstamo, así como los intereses.

Tabla 337.

Flujo del servicio de la deuda (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 28,811

Cuotas de reembolso del préstamo -9,652 -9,652 -9,652 -9,652 -9,652

Escudo Fiscal 0 3,364 1,229 825 319

Flujo del servicio de la deuda 28,811 -9,652 -6,287 -8,423 -8,827 -9,333


317

8.8. Flujo de caja financiero

El flujo de caja financiero se obtiene de realizar la diferencia del flujo de caja

económico menos el flujo de servicio de deuda, consiste en el dinero que será destinado para

los accionistas después de haber pagado todas las obligaciones.

Tabla 338.

Flujo de caja financiero (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025


Flujo del servicio de la deuda 28,811 -9,652 -6,287 -8,423 -8,827 -9,333

Flujo de caja financiero -300,126 17,344 111,291 219,425 338,968 664,108


318

Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).

El costo de oportunidad es la tasa mínima mínimo que todo accionista espera recibir

por la inversión realizada, para ello se utiliza dos metodologías CAPM y COK.

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

En el siguiente modelo muestra el cálculo realizado para CAPM teniendo

como referencia la siguiente formula:

〖COK〗_(método CAPM= ) r_f + β apalancado*(r_m- r_f )+〖riesgo〗_país

Tabla 339.

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 10.25%

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 5.34%

Beta Desapalancado Food procesing BD 0.60

Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.50

Riesgo País BCR SRP 0.91%

COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 8.69%


9.1.1.2. Cálculo del COK propio.

En el siguiente modelo muestra el cálculo realizado para COK del proyecto teniendo

como referencia las siguientes formulas.

𝛽𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 =𝛽𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜

⌊1 + (1 − 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜)𝐷𝐶⌋

319

𝛽𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 = 𝛽𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 ∗ ⌊1 + (1 − 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜)𝐷

𝐶⌋

𝐾𝑒= 𝑟𝑓 + 𝛽 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 ∗ ⌊1 + (1 − 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜)𝐷

𝐶⌋

Tabla 340.

Cálculo COK Propio

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran (1970 - 2019) RM 11.89%

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran (1970 - 2019) TLR 7.39%

Beta Apalancado ( Tiffany Co) Yahoo Finance - Tiffany B 1.04

Beta Desapalancado (Tiffany Co) Yahoo Finance - Tifffany BD 0.63

% Capital Propio Estructura de Financiamiento del Proyecto E 91.24%

% Financiamiento Estructura de Financiamiento del Proyecto D 9.60%

Beta Apalancada ( Proyecto) BD*(1+(1-impuesto renta)*D/C)) BA 0.67

Riesgo Pais BCR RP 0.91%

Spread Peru - Usa Trade Economics SP 9.25%

COK del Proyecto TLR+BA+(RM-TLR)+RP+Spread 18.80%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc).

A continuación, se muestra en el siguiente cuadro el costo promedio ponderado de entre

el costo de la deuda y la rentabilidad exigida (WACC) de la empresa, para ello se utilizará la

siguiente formula.

𝐾 = 𝐾𝑒 ∗ (𝐸

𝐸 + 𝐷) + 𝐾𝑑 ∗ (

𝐷

𝐸 + 𝐷) ∗ (1 − 𝑇)

320

Tabla 341.

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo Costo neto wacc

Deuda activo fijo 28,811 8.76% 25.00% 17.63% 1.5438%

Capital propio 300,126 91.24% 18.80% 18.80% 17.1566%

Total 328,937

18.70%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Nos permite realizar el análisis de la rentabilidad mínima requerida para este proyecto,

para realizar este análisis utilizaremos los indicadores financieros VANE y VANF.

• VAN < 0 el proyecto no es rentable.

• VAN = 0 el proyecto es rentable.

• VAN > 0 el proyecto es rentable.

Tabla 342.

Indicadores de rentabilidad (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025


Flujo de caja financiero -300,126 17,344 111,291 219,425 338,968 664,108


9.2.1.1. VANE y VANF.

Los siguientes indicadores tienen la finalidad de determinar la viabilidad del

proyecto. Para realizar el análisis del VANE y VANF utilizaremos los flujos anuales de

la vida del proyecto.

321

Tabla 343.

VANE y VANF

VANE y VANF

VANE 374,469

VANF 374,937


Como se muestra en el cuadro anterior los resultados del análisis de VANE y

VANF son positivos, con esto se puede concluir que nuestro proyecto es viable.

9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.

La tasa interna de retorno es la tasa de rentabilidad que ofrece una inversión.

Para el análisis se tendrá en cuenta lo siguiente:

• Si el TIR es mayor a la tasa de descuento, el proyecto de inversión es aceptado.

• Si el TIR es igual a la tasa de descuento, la inversión podrá llevarse a cabo o no.

• Si el TIR es menor a la tasa de descuento, el proyecto debe ser rechazado.

Tabla 344.

TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF

TIRE 45.500%

TIRF 47.215%

TIRME 38.1881%

TIRMF 39.71%


Como se muestra en el cuadro anterior el TIRME y el TIRMF son mayores a la

tasa de descuento, concluyendo que nuestro proyecto es factible.

322

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Con la finalidad de identificar la fecha de retorno de la inversión inicial, se

debe realizar primero los flujos de caja descontado y acumulado.

Tabla 345.

Periodo de recuperación descontado económico

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Económico Descontado -328,937 22,743 83,450 136,235 175,193 285,786

Acumulado -328,937 -306,194 -222,744 -86,509 88,684 374,469

Período de Recupero Económico 3.49 años

Equivalente a: 3.00 años 5.93 meses


Como se muestra en la tabla anterior el cálculo realizado para determinar el

periodo de recupero económico nos da como resultado 3.49 años.

Equivalente a: 3 años 5.93 meses.

Tabla 346.

Periodo de Recuperación descontado Financiero

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Financiero Descontado -300,126 14,599 78,850 130,857 170,154 280,603

Acumulado -300,126 -285,527 -206,677 -75,820 94,334 374,937

Período de Recupero Financiero 3.45 años

Equivalente a: 3.00 año 5.35 meses


Como se muestra en la tabla anterior el cálculo realizado para determinar el

periodo de recupero financiero nos da como resultado 3.45 años.

Equivalente a: 3 años 5.35 meses.

9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C).

323

El análisis de Beneficio / Costo nos permite determinar cuánto se ganará por

cada sol invertido. Tal como se muestra en el siguiente cuadro por cada sol de inversión

el proyecto recibe 2.14 soles y se gana 1.14 soles y por cada sol de inversión propia los

accionistas reciben 2.25 y se gana 1.25 soles.

Tabla 347.

Relación Beneficio/Costo

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 2.14

Relación B/C Financiero: 2.25


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables y fijos.

Los costos fijos no dependen de nuestro volumen de producción, en cambio los

costos variables tienden a cambiar de acuerdo al nivel de producción. En la siguiente

tabla se detalla los costos variables y costos fijos de manera anual por 5 años:

Tabla 348.

Costos variables y fijos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 1,351,308.08 1,587,371.07 1,864,948.87 2,190,641.23 2,574,668.79

Venta en Unidades 13,408.00 15,750.00 18,503.00 21,735.00 25,545.00

Valor de Venta Promedio 100.78 100.79 100.79 100.79 100.79

Materia Prima 495,609.15 570,996.01 660,606.09 759,904.04 877,905.63

Luz 22,378.21 26,287.51 30,884.31 36,277.91 42,637.56

Comisión ventas 2% 27,026.16 31,747.42 37,298.98 43,812.82 51,493.38

Sampling 8,980.28 7,608.89 7,629.01 7,026.01 3,846.03

Renta variable alquiler isla centro

comercial (2% de las ventas) 8,612.22 10,116.70 11,885.74 13,961.47 16,408.96

324

Costos Variables 562,606.02 646,756.52 748,304.12 860,982.25 992,291.55

Costo Variable Unitario

Promedio

41.96 41.06 40.44 39.61 38.84

Mano de Obra Directa 53,168.69 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84

Costos Indirectos Fijo 161,248.12 162,618.29 161,591.17 162,618.29 161,721.85

Gastos Administrativos Fijo 237,344.27 238,784.33 238,784.33 240,496.53 242,295.34

Gastos de Venta Fijo 335,337.65 336,546.54 336,546.54 351,258.21 351,422.78

Depreciación Activo Fijo 10,173.45 10,173.45 10,173.45 0.00 0.00


Amortización de Pre Operativos 19,118.04 19,118.04 19,118.04 19,118.04 19,118.04

(-) Activos fijos no

depreciables 16,085.52 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Fijos 833,054.81 839,144.20 838,117.08 863,225.74 899,954.93


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

En el estado de resultado se establecen las diferencias a partir de las ventas

anuales con los costos fijos y variables ya identificados; asimismo se aplica los ingresos

financieros, egresos financieros, pérdida de activo fijo que permitirá identificar la

utilidad neta del negocio anualmente, tal como se detalla en la siguiente tabla:

Tabla 349.

Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 1,351,308.08 1,587,371.07 1,864,948.87 2,190,641.23 2,574,668.79

(-) Costos Variables 562,606.02 646,756.52 748,304.12 860,982.25 992,291.55

Margen de contribución 788,702.06 940,614.55 1,116,644.75 1,329,658.98 1,582,377.24

(-) Costos Fijos 833,054.81 839,144.20 838,117.08 863,225.74 899,954.93

Utilidad Operativa -44,352.75 101,470.35 278,527.67 466,433.24 682,422.31

(+) Ingresos Financieros

325

(-) Gastos Financieros 6,141.36 5,263.70 4,166.65 2,795.31 1,081.16

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 11,159.87

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta -50,494.11 96,206.65 274,361.02 463,637.93 692,501.02

Pérdida del año anterior -50,494.11

Base imponible -50,494.11 45,712.54 274,361.02 463,637.93 692,501.02

Impuesto a la renta 29.5% 13,485.20 80,936.50 136,773.19 204,287.80

Resultado Neto -50,494.11 82,721.45 193,424.52 326,864.74 488,213.22


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

A continuación, se observa en la tabla el punto de equilibrio por unidades por

cada producto: arete de plata con arándano deshidratado, arete de plata con carambola

deshidratada, collar de plata pitahaya deshidratada y collar de plata con naranja

deshidratada, donde en el último año obtenemos una utilidad de 14,528 que es mayor

respecto a los años anteriores.

Tabla 350.

Punto de equilibrio (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos fijos/(valor de

venta promedio-costo variable promedio)

14162 14051 13888 14111 14528

Arete de plata con arándano deshidratado 3992 3960 3914 3977 4095

Arete de plata con carambola deshidratada 2430 2411 2383 2421 2493

Collar de plata con pitahaya deshidratada 4173 4140 4092 4157 4281

Collar de plata con naranja deshidratada 3568 3540 3499 3555 3660


326

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Se detalla en la siguiente tabla, el punto de equilibrio en soles por los 4 productos

que ofrece nuestro negocio anualmente, obteniendo en el primer año s/ 1,427,299 y s/

1,464,307 en el último año manteniéndose relativamente constante durante los 5 años.

Tabla 351.

Punto de equilibrio (en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,427,299 1,416,131 1,399,770 1,422,183 1,464,307

Arete de plata con arándano deshidratado 402,286 399,138 394,527 400,844 412,717

Arete de plata con carambola deshidratada 244,913 242,996 240,189 244,035 251,263

Collar de plata con pitahaya deshidratada 420,528 417,237 412,417 419,020 431,432

Collar de plata con naranja deshidratada 359,573 356,759 352,637 358,284 368,896


9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo.

9.3.1. Variables de entrada.

Para realizar el análisis de sensibilidad y riesgo de ECOLOJOYA se tomarán las

siguientes variables de entrada:

• Sensibilidad en base a la demanda estimada.

• Sensibilidad en base al precio estimado.

• Sensibilidad en base a los costos de materia prima estimados.

• Sensibilidad en base de sueldos estimados.

• Sensibilidad en base de alquiler estimado.

9.3.2. Variables de salida.

Para realizar el análisis de sensibilidad y riesgo de ECOLOJOYA se tomarán el VANE

y TIRE como variables de salida.

327

Tabla 352.

Variables de salida

VANE 305,129.01

TIRE 43.86%


9.3.3. Análisis unidimensional.

El análisis unidimensional es el análisis de una variable a la vez que nos permitirá

observar cómo cambia todo el proyecto.

Tabla 353.

Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles)

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 13,408 15,750 18,503 21,735 25,545





VANE 305,129

TIRE 43.86%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -9.81%

Nueva Demanada de Bienes 12,093 14,206 16,689 19,604 23,040

leche Kefir 200 gr Natural 4,037 4,741 5,569 6,542 7,688

leche Kefir 200 gr Fresa-arándanos 2,458 2,887 3,390 3,984 4,682

leche kefir 900 gr Natural 3,018 3,545 4,166 4,893 5,750

leche kefir 900 gr Fresa arándanos 2,580 3,032 3,564 4,185 4,920

NUEVO VANE (0)

NUEVO TIRE 20.33%


328

Conclusión: La demanda proyectada podría disminuir hasta en 9.71 % y el proyecto

seguiría siendo viable.

Tabla 354.

Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles)




arete de plata con arándano deshidratado 105 105 105 105 105

arete de plata con carambola 105 105 105 105 105

collar de plata con pitahaya deshidratada 145 145 145 145 145

collar de plata con naranja deshidratada 145 145 145 145 145

Ferias ecologicas





Centro comercial





VANE 305,129

TIRE 43.86%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -6.69%


329





Ferias ecologicas





Centro comercial





NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 20.33%


Conclusión: El precio en todos los canales podría disminuir hasta en 6.69% en los 5

años y el Proyecto seguiría siendo viable.

330

Tabla 355.

Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles)


Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Arete plata cientos 1,440.68 1,440.68 1,440.68 1,440.68 1,440.68

Collar plata cientos 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92

Collar plata doble cadena cientos 2,966.10 2,966.10 2,966.10 2,966.10 2,966.10

Resina Envase de 1 kg/LT 158.90 158.90 158.90 158.90 158.90

Arandano Saco de 20 kg 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00

Carambola Saco de 20 kg 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00

Pitahaya Saco de 20 kg 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

Naranja Saco de 20 kg 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Accesorios de engranaje cientos 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73

VANE 305,129

TIRE 43.86%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 24.60%

Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Arete plata cientos 1,795.11 1,795.11 1,795.11 1,795.11 1,795.11

Collar plata cientos 2,111.90 2,111.90 2,111.90 2,111.90 2,111.90

Collar plata doble cadena cientos 3,695.82 3,695.82 3,695.82 3,695.82 3,695.82

Resina Envase de 1 kg/LT 197.99 197.99 197.99 197.99 197.99

Arandano Saco de 20 kg 161.98 161.98 161.98 161.98 161.98

Carambola Saco de 20 kg 99.68 99.68 99.68 99.68 99.68

Pitahaya Saco de 20 kg 872.21 872.21 872.21 872.21 872.21

Naranja Saco de 20 kg 49.84 49.84 49.84 49.84 49.84

Accesorios de engranaje cientos 527.97 527.97 527.97 527.97 527.97

VANE 0

TIRE 20.33%


Conclusión: Los Costos de materia prima del proyecto podrían incrementarse hasta en

24.60 % y seguiría siendo viable.

331

Tabla 356.

Análisis de sensibilidad a la variación del nivel de sueldos (importe en soles)



Gerente General 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

Asistente Administrativo 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00

Jefe Marketing y Comercial 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00

Ejecutivo de ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Jefe de Produccion 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00

Supervisor de Logistica 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Operarios de produccion 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Jefe de administracion 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00

VANE 305,129

TIRE 43.86%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS SUELDOS 22.04%


Gerente General 8543.1 8543.1 8543.1 8543.1 8543.1

Asistente Administrativo 2318.8 2318.8 2318.8 2318.8 2318.8

Jefe Marketing y Comercial 5369.9 5369.9 5369.9 5369.9 5369.9

Ejecutivo de ventas 1220.4 1220.4 1220.4 1220.4 1220.4

Jefe de Produccion 5614.0 5614.0 5614.0 5614.0 5614.0

Supervisor de Logistica 3661.3 3661.3 3661.3 3661.3 3661.3

Operarios de produccion 1464.5 1464.5 1464.5 1464.5 1464.5

Jefe de administracion 5614.0 5614.0 5614.0 5614.0 5614.0

VANE 0

TIRE 20.33%


Conclusión: Los Sueldos del proyecto podrían incrementarse hasta en 22.04% y


332

Tabla 357.

Análisis de sensibilidad a la variación del costo de alquiler (importe en soles)



Alquiler 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00

VANE 305,129

TIRE 43.86%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 233.59%


Alquiler 12,476.38 12,476.38 12,476.38 12,476.38 12,476.38

VANE 0

TIRE 20.34%


Conclusión: El alquiler del proyecto podrían incrementarse hasta en 233.59% y


9.3.4. Análisis multidimensional.

El análisis multidimensional es el análisis de más de una variable al mismo tiempo lo

cual nos permitirá simular tres escenarios posibles (pesimistas, base y optimista). Esto

permitirá medir como afecta estos escenarios a la rentabilidad del proyecto ponderando los

pesos del VANE y VANF y se obteniendo un nuevo resultado para cada uno

Tabla 358.

Análisis multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -10.00% 0% 10.00%

Precio -5.00% 0% 5.00%

Costos de materia prima 10.00% 0% 0.00%

Sueldos 10.00% 0% 0.00%

Alquiler 50.00% 0% 0.00%

333

VANE -551,007.20 305,129.01 804,960.02

VANF -547,885.58 303,814.17 800,233.31

TIRE -15.2% 43.86% 85%

TIRF -16.2% 45.52% 90%

Probabilidades de ocurrencia 25% 50% 25%


Tabla 359.

Viabilidad del proyecto

VANE esperado 216,052.71

VANF esperado 214,994.02


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Como variables críticas del proyecto se ha identificado lo siguiente:

Demanda

Precio.

Tabla 360.

Variables críticas del proyecto

Variación máxima

permitida

Tipo de variable

Demanda -9.81% Variable crítica

Precio -6.69% Variable critica

Costos de materia prima 24.60% Variable sensible

Sueldos 22.04% Variable sensible

Alquiler 233.59% Variable indiferente


334

a. Variable Demanda:

La variable de demanda es la variable más crítica del proyecto, ya que es la que menos

debería cambiar.

b. Variable VVU

La varia VVU es crítica en el proyecto frente a cambios a los precios ya que, es la una

de las que no debería cambiar.

c. Variable costo unitario

El costo unitario es una variable sensible para el proyecto ya que, puede aumentar

24.60% y aun así el proyecto seguiría siendo viable para los accionistas.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Consideramos tener un perfil moderado-alto al presentar 2 variables críticas y 2 sensible

para mitigar se deberá definir estrategias especialmente con las variables de precio y demanda

lo cual busca asegurar como mínimo las proyecciones trabajadas en el proyecto.

335

Conclusiones

Con respecto al Proyecto:

El presente proyecto será financiado a través de capital propio de los accionistas por un

total de S/ 300,126 (25% por cada socio) que representa el 91% de la inversión total, cada socio

aportará S/ 75,031. La diferencia de la inversión 9%, corresponderá a un préstamo financiero

equivalente a S/ 28,811, la entidad financiera elegida es Mi Banco que nos ofrece una TCEA

del 25% por un periodo de 5 años. El total de la inversión asciende a S/ 328,937 y será asignado

para activos fijos, activos intangibles, gastos pre operativos, inventarios y para el capital de

trabajo.

Se considera que el presente proyecto es rentable económicamente ya que se obtendría

como resultado un VANE de S/ 374,469 y el TIRE de 45.50% que es mayor al WACC que es

18.70%. El periodo de recuperación es de 3 años y 6 meses. Si analizamos el aspecto financiero,

observamos que el proyecto es rentable ya que obtenemos un VANF de S/ 374,937 y un TIRF

de 47.215% que es mayor al COK 18.80%.

Vive & Luce Joyería S.A.C aprovechará que no existe un negocio que produzca y

comercialice joyas a base de plata con frutas deshidratadas en nuestro país para desarrollar un

producto innovador y lograr posicionarse en el mercado.

Las conclusiones que se tiene de la evaluación de viabilidad de nuestro proyecto fueron

en base a un estudio de mercado realizado con entrevistas a profundidad a especialistas, 2 focus

group y una encuesta realizada a mas de 100 personas que nos permitió recolectar información

teniendo en cuenta los criterios de segmentación.

El punto de equilibrio en el primer año para no recibir ganancias y pérdidas, se debe

obtener ingresos por S/ 1,427,299.

336

Después de elaborar el análisis de sensibilidad se puede concluir que el precio en todos

los canales podría disminuir hasta un 6.69%, nuestra demanda proyectada podría disminuir

hasta en 9.71%, los costos de la materia prima podrían incrementarse en un 24.60% y los

sueldos de la planilla podría incrementarse en un 22.04% y seguiría siendo viable el proyecto.

Con respecto al producto:

Ecolojoya es un producto innovador y único en el mercado peruano como aretes y

collares de plata con frutas deshidratadas.

Ecolojoya está dirigido a mujeres de 20 a 59 años del nivel socioeconómico A y B de

las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana.

Nuestros productos tuvieron una gran aceptación por los participantes de los focus

group organizados y también por los especialistas. Los aportes recibidos por los participantes

fueron de gran ayuda para realizar mejoras en el diseño de nuestro producto, así como nos

permitió decidir por el logo de los 3 diseños que teníamos.

El precio para nuestros aretes de plata con frutas deshidratada es de S/ 105 y para los

collares de plata con frutas deshidratadas es de S/ 145.

En base a análisis financiero realizado, la rentabilidad del proyecto está claramente

sustentado.

Realizamos 181 encuestas virtuales para realizar el estudio de mercado de nuestro

producto, obteniendo como resultado nuestro mercado objetivo considerando todos los

criterios de segmentación.

337

Recomendaciones

Realizar un análisis mas profundo del mercado para poder determinar de forma más

apropiada la demanda que servirá para calcular con mayor detalle la sensibilidad del precio y

la elasticidad del producto.

Incrementar la fuerza de promoción de nuestros productos para lograr posicionarlo en

el mercado peruano.

Sería beneficioso para el proyecto, realizar un análisis mas profundo de los estados

financieros para poner en marcha estrategias para logar una mayor rentabilidad.

Evaluar la posibilidad de incrementar los módulos de venta en otros centros

comerciales, con la finalidad de poder llegar a más clientes que nos daría un mayor margen de

ganancia.

Se recomienda invertir en la investigación de una mejor resina que cubre las frutas

deshidratadas que permitirá que nuestros productos tengan un mayor tiempo de vida.

Evaluar la posibilidad de incrementar nuevos diseños de nuestras joyas de plata con

frutas deshidratadas.

Se recomienda averiguar si existen otros proveedores de nuestra materia prima que nos

pueda ofrecer un menor tiempo de entrega y a un mejor precio.

338

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PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE JOYAS DE...

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