Principales resultados de la undécima Conferencia Internacional sobre XBRL

“Información financiera de mejor calidad, más rápida y más inteligente utilizando XBRL”

Agenda

• Introducción

• Iniciativas más significativas

• XBRL en diferentes sectores

• Tecnología

• Nuevas iniciativas de XBRL

Internacional

Undécima Conferencia Internacional sobre XBRL: “Información financiera de

mejor calidad, más rápida y más inteligente utilizando XBRL”

Boston, abril de 2005

380 delegados procedentes de veinte países diferentes

Participación de expertos en contabilidad, reguladores, analistas, productores

de informes financieros,…

Estructura de la conferencia:

Martes, sesión plenaria

Miércoles, sesiones específicas

Jueves, training

Viernes, working groups

Introducción Introducción

Programa Voluntario para la recepción de información financiera en XBRL

U.S. Securities and Exchange Commission

Peter Derby, Managing Executive for Operations & Management Office of

the Chairman

A comienzos de año, la SEC presentó su Programa Voluntario para la

recepción de información financiera en EDGAR utilizando XBRL

Peter Derby, alabó los esfuerzos de la comunidad XBRL y animó a las

entidades registradas en la SEC a participar en el Programa Voluntario.

Sesión específica acerca de “cómo” y “por qué” elaborar información en

XBRL dirigida a los gestores y productores de informes financieros

Día completo de formación práctica

Iniciativas más significativasIniciativas más significativas

Supervisores bancarios y XBRL

CEBS

José María Roldán. Director General de Regulación de Banco de España,

Presidente de la Asociación XBRL España, Presidente del CEBS.

Importancia de XBRL

• eficiencia de mercado

• relevante para la supervisión bancaria, nacional e internacional

• oportunidad única para mejorar los flujos de información tanto para

generadores como consumidores de información, lo que se traduce en

eficiencia para el sistema global

Iniciativas más significativasIniciativas más significativas

Supervisores bancarios y XBRL (cont.)

CEBS y el reporting europeo común.

• CEBS ha llevado a cabo dos iniciativas para promover los

requerimientos de reporting común:

– Ratio de solvencia

– Información financiera

• Aprovechar la oportunidad que se presenta con IAS y Basilea II:

supondrá que todos los supervisores cambien sus requerimientos de

reporting.

Iniciativas más significativasIniciativas más significativas

Solución XBRL para Basilea II en Europa

COREP

Ignacio Boixo. Banco de España, Gerente de la Asociación XBRL España.

COREP- definir un marco de reporting común en relación al ratio de

solvencia para instituciones de crédito y empresas de inversión bajo los

Requerimientos de Capital de la Unión Europea

Basado en Basilea II, Pilar I

Resultados

• Taxonomía inicial COREP

• Conjunto de casos de prueba no confidenciales

• Entorno de colaboración

Equipo de proyecto– 50 participantes - 12 países presentes en el kick-off

Iniciativas más significativasIniciativas más significativas

Taxonomía para la prevención del blanqueo de capitales

Servicio Ejecutivo. Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e

Infracciones Monetarias.

Gabriel Panizo

Escenario – Legislación europea y española

Participantes

• Supervisor: SEPBLAC

• Entidades a reportar: Obligadas, Instituciones colaboradoras ,FIUs

(Financial Intelligence Units)

• Entidades destinatarias: policía, fiscales, entidades relacionadas (tráfico

de drogas, corrupción), otras entidades públicas (autoridades fiscales,

…), FIUs

Iniciativas más significativasIniciativas más significativas

Taxonomía para la prevención del blanqueo de capitales (cont.)

Proyecto de reporting telemático XML

• Ámbito: Transacciones sospechas – 5 informes

• Plan de trabajo: Fecha inicio: junio 2004 Fecha fin: julio 2005

Proyecto - Taxonomía para la prevención del blanqueo de capitales

• Información a intercambiar en XBRL:

– Flujo de información – Transacciones sospechosas

– Mismos informes proyecto XML

• Plan de trabajo: 1 mes

Iniciativas más significativasIniciativas más significativas

XBRL aplicado al reporte regulatorio del Gobierno holandés

Netherlands Ministry of Finance

Harm Jan van Burg, Netherlands Ministry of Finance

En abril de 2004 el gobierno holandés anuncia su intención de utilizar XBRL

para reducir la carga administrativa de las compañías.

Se espera un ahorro de costes de 420 millones de euros para las compañías

holandesas en 2008.

Tres ministerios implicados: Economía, Justicia, Finanzas.

Objetivos:

• Reporting externo (IFRS, Dutch GAAP adecuada a IFRS), reporting fiscal

y reporting estadístico

• Desarrollo de la taxonomía (taxonomía IFRS-GP del IASB como base)

• Desarrollo de la estructura organizativa (procesos, roles, …)

Iniciativas más significativasIniciativas más significativas

La utilización de XBRL se extiende a numerosos sectores, taxonomía para el

Gobierno Holandés, iniciativa XBRL para la prevención del blanqueo de

capitales, COREP,…

XBRL se utiliza en otros ámbitos, no únicamente para elaboración de

informes financieros.

Secciones técnicas dedicadas a sectores específicos de actividad como

banca, seguros, analistas, inversores y reguladores. Aplicaciones específicas

verticales por sectores.

Hay otras iniciativas en marcha o a punto de comenzar (utilizando IFRS y/o de

Basilea II) en Bélgica, Irlanda, Japón, Holanda, España, Corea del Sur, Reino

Unido,…

XBRL en diferentes sectoresXBRL en diferentes sectores

El Fondo Federal de Garantía de Depósitos, el regulador bancario

estadounidense, exigirá a todos los bancos que a partir de octubre de 2005

remitan sus ‘informes reservados’ trimestrales en XBRL

Morgan Stanley hizo hincapié en los beneficios tangibles para los analistas de

Wall Street de disponer de una versión en XBRL de los informes financieros.

Además de disponer de información más puntual y precisa, se dispone de la

información que determina la situación financiera de una compañía.

XBRL en diferentes sectoresXBRL en diferentes sectores

Tecnología madura

La conferencia incluyó demostraciones de productos con soluciones que

utilizan XBRL.

Se llevaron a cabo demostraciones de más de diez soluciones XBRL,

incluyendo fabricantes como Adobe, Allocation Solutions, Blast Radius,

CaseWare, DecisionSoft, DynAccSys, EDGAR Online, Fujitsu, Hitachi,

Microsoft, Oracle, Rivet Software, Semansys o UBMatrix

Las empresas de software siguen avanzando en el desarrollo de

herramientas XBRL, siguiendo el lema “mejor, más rápido, más inteligente”,

y han avanzado enormemente en el desarrollo de herramientas destinadas

al usuario final.

TecnologíaTecnología

El libro mayor en XBRL apoyado por las agencias tributarias y por OASIS

El Comité de Coordinación Internacional de XBRL mantiene su estrategia a

largo plazo para la automatización de toda la cadena de suministro del área de la

información financiera y económica.

Reafirmó su compromiso de presentar este mismo año una nueva taxonomía

para XBRL denominada Libro Mayor (General Ledger).

Las razones que han motivado son:

Creciente interés por el uso de XBRL para racionalizar los procesos de

elaboración de informes internos de las empresas

Recomendaciones de diversas autoridades tributarias y del Comité Técnico

para el Intercambio de Información Fiscal de OASIS, que ha recomendado

XBRL como estándar principal para el intercambio de información

empresarial y financiera con fines tributarios.

XBRL InternacionalXBRL Internacional

XBRL está creciendo con rapidez en todo el mundo, y en este proyecto

participan cada vez más países y organismos internacionales.

Francia es el último país en unirse a los otros 15 países ya comprometidos con

el desarrollo y la adopción de XBRL.

XBRL InternacionalXBRL Internacional

XBRL Internacional anuncia una guía para la elaboración de taxonomías

XBRL Internacional anunció la publicación de una guía de elaboración de

taxonomías para la presentación de información financiera.

Financial Reporting Taxonomies Architecture 1.0, FRTA, describe la

arquitectura funcional y establece las normas para la creación de

taxonomías para la información financiera.

XBRL InternacionalXBRL Internacional

XBRL Internacional se compromete a emplear nuevos recursos técnicos

XBRL Internacional anunció la contratación de dos directivos para dirigir y

gestionar la estrategia de desarrollo de tecnologías y taxonomías del consorcio.

Como prioridades inmediatas se incluyen:

la revisión del documento Taxonomy Recognition Process

la actualización de la taxonomía denominada Libro Mayor

una nueva versión de la taxonomía Global Common Document, GDC.

una nueva versión de los Estándares de Modelos para la Presentación de

Información Financiera (Financial Reporting Instance Standards).

XBRL InternacionalXBRL Internacional