PRIMERA RESOLUCIÓN 2004

Reglamento de Evaluación de Activos

Objeto

Establecer la metodología para evaluar, provisionar y castigar los riesgos de sus activos y contingentes.

Se considera en forma independiente: Cartera de Crédito Cartera de Inversiones Activos fijos y bienes recibidos en

recuperaciones Otros Activos

Cartera de Crédito

CREDITOS COMERCIALES

Metodología de clasificación y poderación

Créditos Comerciales

Créditos a personas físicas o jurídicas cuyo objeto es promover algún sector de la economía

Agropecuaria Industrial Turismo Comercio Exportaciones Minería Construcción Comunicaciones Financiero

Créditos Comerciales

Obligaciones consolidas iguales o superiores a Más de RD$15.000.000,00 (Bancos

Comerciales) Más de RD$10.000.000,00 (Otras

entidades financieras) Deberán considerarse tarjetas de

crédito empresariales. Clasificación individual hasta

alcanzar el 60% de la cartera de crédito comercial.

Factores de Evaluación 1. Capacidad de Pago

Factores de Evaluación2. Histórico de Pago

•Evalúa el comportamiento de pago del deudor •con la institución y con otros acreedores del mercado•Considerar renovaciones•Histórico de 12 meses

Factores de Evaluación:3. Riesgo País

Para deudores domiciliados en el exterior o con operaciones concentradas en más del 50% en un mismo país del exterior

Niveles S&PNiveles S&P LocalLocal

DD DD

CC CC

CCCC CC

CCCCCC CC

BB BB

BBBB BB

BBBBBB BB

AA AA

AAAA AA

AAAAAA AA

Factores de Calificación

Clasificación Mayores deudores comerciales

Frecuencia: 3 meses Información clientes 6 meses

EEEEEEEEEEEE

EEDDDDDDDDDD

EEDDCCCCCCCC

EEDDCCBBBBBB

EEDDCCBBAAAA

EEDDCCBBAA

Histórico de PagoHistórico de Pago

Capaci

dad d

e P

ago

Capaci

dad d

e P

ago

Capacidad Capacidad + Hist+ Históricoórico

EEEEEEEEEEEE

EEDDDDDDDDDD

EEDDCCCCCCCC

EEDDCCBBBBBB

EEDDCCBBAAAA

EEDDCCBBAA

Riesgo PaísRiesgo País

Capaci

dad e

His

tóri

coC

apaci

dad e

His

tóri

co

Capacidad Capacidad + Hist+ Histórico órico + Riesgo Pa+ Riesgo Paísís

Reestrucuraciones

Créditos Comerciales

Obligaciones consolidas iguales o superiores a Menos RD$10.000.000,00 (Bancos

Comerciales) Menos RD$5.000.000,00 (Otras

entidades financieras) Calificación con base en la

morosidad Clasificación individual hasta

alcanzar el 60% de la cartera de crédito comercial.

Créditos Comerciales

Obligaciones consolidas iguales o superiores a Menos RD$5.000.000,00 (Bancos

Comerciales) Menos RD$1.000.000,00 (Otras

entidades financieras) Calificación con base en la

morosidad

Clasificación menores deudores comerciales y Pymes

Aplicado sobre la base de la morosidad de sus cuotas

CREDITOS DE CONSUMOMetolodogía de clasificación y ponderación

Créditos Consumo

Otorgados a personas físicas con el objeto de adquirir bienes y/o servicios, incluyendo tarjetas de crédito personales

Clasificación sobre agregados para la asignación de una única calificación

Las tarjetas de crédito deben clasificarse de manera individual.

Operaciones reclasificadas = “D” (Revisión trimestral hasta “B”)

Clasificación Créditos de Consumo Clasificación según morosidad

A Incumplimientos de 0 a 30 días

B Incumplimientos de 31 a 60 días

C Incumplimientos de 61 a 120 días

D Incumplimientos de 121 a 180 días

E Incumplimientos mayores a 181

Créditos Hipotecarios para la vivienda

Préstamos concedidos a personas físicas para:

Adquisición Remodelación Ampliación Construcción de vivienda

Los créditos amparados en su totalidad, con garantía del mismo inmueble.

Clasificación sobre agregados para la asignación de una única calificación

Operaciones reclasificadas = “D” (Revisión trimestral hasta “B”)

Clasificación Créditos Hipotecarios Sobre la base de la morosidad

A Incumplimientos de 0 a 30 días

B Incumplimientos de 31 a 60 días

C Incumplimientos de 61 a 180 días

D Incumplimientos de 181 a 270 días

E Incumplimientos mayores a 270

PROVISIONAMIENTO

METODOLOGIA DE CÁLCULO

Garantías Consideración exclusiva para la

determinación de la Probabilidad de perdida

Admisibilidad Ejecutable Enajenable Valuable Transferible Estable en su valor Aseguradas

Valoradas a Precio de Mercado

No Polivalentes

Polivalentes

Descuentos sobre Garantías

Tipo de GarantíaTipo de Garantía Porcentaje de descuentoPorcentaje de descuento

Títulos PúblicosTítulos Públicos 0%0%

Instrumentos de la propia entidadInstrumentos de la propia entidad 0%0%

Instrumentos de otra entidadInstrumentos de otra entidad 5%5%

Bienes raíces y habitacionalesBienes raíces y habitacionales 20%20%

Warrants de inventariosWarrants de inventarios 20%20%

Industria de uso múltipleIndustria de uso múltiple 30%30%

Hoteles sitios turísticosHoteles sitios turísticos 30%30%

Hoteles en sitios incipientesHoteles en sitios incipientes 50%50%

Zonas francasZonas francas 40%40%

Otras Garantías polivalentesOtras Garantías polivalentes 30%30%

Vehículos con menos de 5 añosVehículos con menos de 5 años 50%50%

Industria de uso únicoIndustria de uso único 70%70%

Otras garantías no polivalentesOtras garantías no polivalentes 70%70%

Ajustes por garantía (Solo Comerciales)

Clasificación InicialClasificación Inicial Clasificación del Saldo Clasificación del Saldo CubiertoCubierto

Clasificación del saldo Clasificación del saldo expuestoexpuesto

AA AA AA

BB AA BB

CC AA CC

DD AA DD

EE BB EE

Provisiones

La institución financiera al cierre del mes deberá constituir las provisiones necesarias para cubrir el riesgo según la siguiente distribución

Clasificación A: Riesgo Normal 1% Clasificación B: Riesgo Potencial 3% Clasificación C: Riesgo Deficiente 20% Clasificación D: Créditos Difícil de Cobro 60% Clasificación E: Créditos Irrecuperables 100%

Si las inversiones son valoradas a precio de mercado no será necesaria la Provisión

Provisiones sobre bienes recibidos en recuperación

Plazo máximo de enajenación 3 años contados 120 días después de la adjudicación del bien, al término deberá estar debidamente provisionados iniciando linealmente a partir del primer año

Los bienes muebles serán provisionados en un plazo de 2 años iniciando a partir del sexto mes

Los bienes inmuebles serán provisionados en un plazo de 3 años

Programa para la constitución de Provisiones

20052005 20062006 20072007

II IIII IIIIII IVIV II IIII IIIIII IVIV II IIII IIIIII IVIV

8%8% 17%17% 25%25% 33%33% 42%42% 50%50% 58%58% 67%67% 75%75% 83%83% 92%92% 100%100%

OTROS ACTIVOSMETODOLOGÍA DE CLASIFICACIÓN Y PROVISIÓN

Clasificación del Riesgo de la Cartera de Inversión

Ajustes según cotización de mercado o... Técnicas de valor presente Introduce la posibilidad de utilizar las

calificaciones otorgadas por las clasificadoras de riesgo

Inversiones a menos 1 año no podrán clasificarse ni A o B.

Clasificación de los activos fijos y activos recibidos en recuperación

La evaluación consistirá en determinar la porción contable y el valor comercial

En caso de existir diferencia negativa se deberá reconocer la perdida

Cuentas Contingentes

Operaciones en las que se han asumido compromisos:

Cartas de crédito Documentos descontados Líneas de crédito

A medida que se desembolsa deberán ser reclasificadas según corresponda.

Categoría de riesgo según la clasificación del deudor