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MANUAL DE FUNCIONES, ORGANIZACIÓN Y PUESTOS

MANUAL DE FUNCIONES, ORGANIZACIÓN Y PUESTOS DE LA DIRECCIÓN

DE AUDITORÍA INTERNA – DIDAI –

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1. INTRODUCCIÓN

El presente Manual contiene la estructura organizacional de la Dirección de Auditoría Interna, sus

funciones básicas generales, así como la organización y funciones básicas de las áreas y unidades

administrativas que la conforman.

La estructura organizacional y funciones propuestas, deben constituir en el soporte organizativo de las

diferentes operaciones que se realicen en la gestión del Ministerio de Educación de Guatemala

(MINEDUC).

Asimismo, las funciones señaladas en el Manual son orientadoras de las tareas que debe cumplir cada

funcionario para el logro de los objetivos señalados en los diferentes planes y programas de trabajo,

dejando a criterio de cada dirección la desagregación de funciones en unidades de menor jerarquía y la

especificación de tareas de cada funcionario, en el marco de las funciones básicas aquí señaladas y de

acuerdo a las normas de organización y de personal establecidas por las unidades competentes.

2. ANTECEDENTES

La Dirección de Auditoría Interna – DIDAI – es el órgano responsable de ejercer el control interno

institucional y evaluar constantemente los procesos, sistemas operativos, conforme a los lineamientos de

auditoría gubernamental, de acuerdo a las atribuciones que le otorga el Reglamento Orgánico Interno del

Ministerio de Educación.

3. OBJETIVO

La Dirección de Auditoría Interna tiene como objetivo esencial prestar un servicio de asesoría constructiva

y de protección a la administración, para que alcance sus metas y objetivos con la mayor eficiencia,

eficacia y economía, proporcionando en forma oportuna la información análisis y evaluaciones,

comentarios y recomendaciones pertinentes sobre las operaciones que examina en forma posterior.

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4. BASE LEGAL

El usuario debe enmarcarse en los siguientes Acuerdos autorizados por el Ministerio de Educación de

Guatemala.

Acuerdo Gubernativo Número 225-2008 del Ministerio de Educación donde se proponen mejoras a

la estructura orgánica de la institución se emite el Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de

Educación, y en el Titulo II, Capítulo V FUNCIONES DE CONTROL INTERNO, Artículo 34, se

menciona la Dirección de Auditoría Interna (DIDAI por sus siglas).

Acuerdo Ministerial No. 593 - 2009 del 26 de marzo de 2009 “Reglamento Interno de la Dirección

Auditoría Interna (DIDAI por sus siglas).

5. ATRIBUCIONES

5.1 Según el Acuerdo Ministerial No. 593-2009, que da lugar al Reglamento Interno de la Dirección de

Auditoría Interna-DIDAI-, específica las atribuciones de la Dirección de Audito Interna, como se describen a

continuación:

a. Asesorar y apoyar al Ministerio de Educación de Educación en la definición de las políticas relativas

al ejercicio de las funciones de orientación y coordinación del sistema de control interno.

b. Asesorar a las dependencias del Ministerio de Educación en el efectivo ejercicio del control interno,

cumplimiento de las disposiciones legales, aplicación adecuada de los procedimientos contables y

observancia de las recomendaciones establecidas por la Dirección, y mantener permanentemente

informados a los encargados sobre el estado de control interno de sus dependencias.

c. Planificar, organizar, coordinar y dirigir las actividades de auditoría interna, conforme lo establecido

en las normas emanadas de la Contraloría General de Cuentas y los Reglamentos, Acuerdos y

Procedimientos del Ministerio de Educación que regulan el funcionamiento de la Dirección,

informando veraz y oportunamente al Despacho Ministerial.

d. Elaborar un plan anual de auditoría con base en los objetivos generales de la institución, así como

las normas y criterios técnicos emitidos por la Contraloría General de Cuentas, para ejecutar

oportunamente las auditorías planificadas.

e. Evaluar de manera permanente los sistemas integrados de administración y finanzas, herramientas

tecnológicas y procesos de control interno.

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MANUAL DE FUNCIONES, ORGANIZACIÓN Y PUESTOSf. Coordinar la elaboración y aprobación del Plan de Trabajo, Plan Operativo Anual, Memoria de

Labores y Anteproyectos de Presupuestos de la Dirección.

5.2 Las atribuciones específicas de la Sub - Dirección de Auditoría Interna, son las siguientes:

a. Coordinar y controlar las actividades de fiscalización financieras y contable de la auditoría Interna,

conforme nombramiento e instrucciones emanadas del Director

b. Observar las normas técnicas de auditoría y otras disposiciones dictadas por la Contraloría General de

Cuentas y normas gubernamentales internas y externas y generales de control interno aceptadas en

cuanto fueren aplicables en cualquier unidad administrativa y operativa del Ministerio de Educación

c. Colaborar con la Dirección de Auditoría Interna para elaborar el Plan Operativo Anual

d. Vigilar porque las operaciones y actividades del Ministerio de Educación, se ajusten a las leyes,

reglamentos y demás disposiciones aplicables, informando de inmediato de las anomalías que se

determinen

e. Vigilar porque se practiquen arqueos, cortes, comprobaciones, verificaciones y otros procedimientos de

auditoría

5.3 Las atribuciones específicas del Departamento de Supervisión, son las siguientes:

a. Brindar asesorìa en asuntos administrativos, financieros y de gestión a las autoridades, superiores,

directivas, administrativas y funcionarios del Ministerio

b. Practicar auditorìas o estudios especiales, con base en su Plan Anual de Auditorìa y de acuerdo

con las prioridades del caso, cuando medie petición de las máximas autoridades del Ministerio o de

la Contraloría General de Cuentas.

c. Observar las normas técnicas de auditorìa y otras disposiciones dictadas por la Contraloría

General de Cuentas y normas de auditorìa Interna generalmente aceptadas en cuanto fueren

aplicables, en cualesquier unidad administrativa y operativa del Ministerio.

d. Supervisar apropiadamente el trabajo desarrollado por los auditores internos, a efecto de asegurar

su calidad técnica y profesional para cumplir con los objetivos propuestos.

e. Coordinar con el Departamento de Capacitación de la Dirección de Recursos Humanos un plan de

capacitación y actualización continua para los auditores internos.

f. Verificar y promover la existencia y generación de sistemas de información.

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MANUAL DE FUNCIONES, ORGANIZACIÓN Y PUESTOSg. Comunicar a la máxima autoridad del Ministerio, la resolución definitiva sobre aquellos casos en

que la Auditorìa no haya recibido respuesta de las diferentes unidades y órganos del Ministerio,

sobre sus recomendaciones y solicitudes de información, de asesorìa o de colaboración

necesarias.

h. Preparar el informe de labores de las actividades realizadas por la Dirección de Auditoría Interna,

que se presenta anualmente a las autoridades superiores del Ministerio y Contraloría General de

Cuentas.

5.4 Las atribuciones específicas del Departamento de Auditoría Interna, son las siguientes:

a. Practicar auditorìas o estudios especiales de auditorìa con base en su Plan Anual de Auditorìa y de

acuerdo con las prioridades del caso, cuando medie petición de las máximas autoridades del

Ministerio o de la Contraloría General de Cuentas.

b. Coordinar las actividades a desarrollar por los auditores internos de la planta central y de las

Direcciones Departamentales de Educación y aquellas Unidades Ejecutoras que dentro de su

estructura organizacional cuenten con puestos de Auditor.

c. Observar las normas técnicas de auditorìa y otras disposiciones dictadas por la Contraloría

General de Cuentas y Normas de Auditorìa Interna generalmente aceptadas en cuanto fueren

aplicables, en cualesquier unidad administrativa y operativa del Ministerio.

d. Comunicar por escrito los resultados de cada auditorìa o estudio especial de auditorìa que se lleva

a cabo, por medio de informes.

e. Verificar que los funcionarios responsables de las áreas administrativas hayan tomado las medidas

pertinentes para poner en práctica y mantener las recomendaciones que contienen los informes de

la Auditorìa Interna, Contraloría General de cuentas y de los auditores externos. Dará cuenta por

escrito a las autoridades superiores, de cualquier omisión que comprobare al respecto.

f. Practicar pruebas sustantivas y de cumplimiento en operaciones administrativas, financieras y de

gestión.

g. Elaborar programas, guías y procedimientos de auditoría aplicables a los trabajos asignaos.

h. Practicar aqueos sorpresivos de fondos, caja, bancos y valores.

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6. ESTRUCTURA ORGÁNICA

Para la consecución de sus objetivos la Dirección de Auditoría Interna, contará con la estructura

organizativa siguiente:

A. ÓRGANOS DIRECTIVOSa. Dirección

b. Subdirección

B. ÓRGANOS DE APOYOa. Departamento de Supervisión

b. Departamento de Auditoría

Auditor Interno Departamental (22)

.Auditor Interno Planta Central (16)

Supervisor (6)

Secretaria (1)

Subdirector (1)

Secretaria (1)Auditor / Asistente (1)

Director (1)

DESPACHO MINISTERIAL

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6.1 ORGANIGRAMA

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Los puestos que conforman esta unidad son los siguientes:

Director

Secretaria de Dirección

Auditor Asistente

Subdirector de Auditoría Interna

Secretaria de Subdirección

Supervisor

Auditor Interno

A continuación se detallan las descripciones de puesto donde se describen las actividades y perfiles

requeridos para las personas que ocupan cada uno de los puestos de esta unidad.

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1 IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

NOMBRE FUNCIONAL DIRECTOR NOMBRE NOMINAL N/A (VER OTROS)

DIRECCION DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA DEPTO / AREA N/A

PUESTO JEFE INMEDIATO MINISTRO Y/O VICEMINISTRO ADMINISTRATIVO

PUESTOS SUBALTERNOS SUBDIRECTOR, SUPERVISORES, AUDITORES DELEGADOS

HORARIO 9:00 a 17:30 HRS UBICACIÓN Planta Central

2 PROPÓSITO DEL PUESTO

EJERCER EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL Y EVALUAR PERMANENTEMENTE LOS PROCESOS Y SISTEMAS OPERATIVOS, CONFORME A LOS LINEAMIENTOS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL, DE ACUERDO A LAS ATRIBUCIONES QUE LE OTORGA EL REGLAMENTO ORGÁNICO INTERNO DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN.

3 FUNCIONES PRINCIPALES

ID DESCRIPCIONFRECUENCIA

D S M A

1ASESORAR Y APOYAR AL MINISTERIO EDUCACIÓN EN LA DEFINICIÓN DE LA POLÍTICAS RELATIVAS AL EJERCICIO DE LAS FUNCIONES DE ORIENTACIÓN Y COORDINACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. X

2

ASESORAR A LAS DEPENDENCIAS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN EN EL EFECTIVO EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO, CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES LEGALES, APLICACIÓN ADECUADA DE LOS PROCEDIMIENTOS CONTABLES Y OBSERVANCIA DE LAS RECOMENDACIONES ESTABLECIDAS POR LA DIRECCIÓN, Y MANTENER PERMANENTEMENTE INFORMADOS A LOS ENCARGADOS SOBRE EL ESTADO DE CONTROL INTERNO DE SUSDEPENDENCIAS

X

3

PLANIFICAR, ORGANIZAR, COORDINAR Y DIRIGIR LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA INTERNA, CONFORME LO ESTABLECIDO EN LAS NORMAS EMANADAS DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS Y LOS REGLAMENTOS, ACUERDOS Y PROCEDIMIENTOS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN QUE REGULAN EL FUNCIONAMIENTO DE LA DIRECCIÓN, INFORMANDO VERAZ Y OPORTUNAMENTE AL DESPACHO MINISTERIAL

X

4ELABORAR UN PLAN ANUAL DE AUDITORÍA CON BASE EN LOS OBJETIVOS GENERALES DE LA INSTITUCIÓN, ASÍ COMO LAS NORMAS Y CRITERIOS TÉCNICOS EMITIDOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS, PARA EJECUTAR OPORTUNAMENTE LAS AUDITORÍAS PLANIFICADAS

X

5EVALUAR DE MANERA PERMANENTE LOS SISTEMAS INTEGRADOS DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS, HERRAMIENTAS TECNOLÓGICAS Y PROCESOS DE CONTROL INTERNO X

6COORDINAR LA ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO, PLAN OPERATIVO ANUAL, MEMORIA DE LABORES Y ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTOS DE LA DIRECCIÓN X X

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4 RELACIONES DE TRABAJO

Internas SECRETARIAS, SUBDIRECTOR A. I., SUPERVISORES, AUDITORES, DIRECTORES DEPARTAMENTALES DE EDUCACIÓN, DIRECTORES DEPEDENCIAS CENTRALES, AUTORIDADES SUPERIORES

Externas CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS, SAT

5 PERFILEstudios: N/A (VER OTROS)

Experiencia: N/A (VER OTROS)

Conocimientos

CONOCIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL INTERNA Y EXTERNA

NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO GUBERNAMENTAL EMITIDAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

LEYES RELACIONADAS CON LA EJECUCIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

Habilidades Tècnicas: SCANNER, IMPRESORA, FOTOCOPIADORA, CALCULADORA, EQUIPO AUDIVISUAL,

Idiomas: ESPAÑOL NIVEL AVANZADO

Computación

EXCEL NIVEL AVANZADO

WORD NIVEL AVANZADO

POWERPOINT NIVEL AVANZADO

OUTLOOK NIVEL AVANZADO

INTERNET NIVEL AVANZADO

Otros:

De acuerdo a la resolución conjunta de la Oficina Nacional de Servicio Civil - ONSEC - y la Dirección Técnica de Presupuesto - DTP - del Ministerio de Finanzas Públicas, de fecha 21 de abril de 2008, se establece en el artículo 5 que: "… las personas que se nombran para ocuparlos, preferentemente, deberán ser profesionales universitarios, colegiados acticos, con experiencia en la especialidad que se requiera.", por lo tanto, por tratarse de un puesto directivo (incluye Director (a) y Subdirector (a) Ejecutivo (a) y / o Técnico (a)) la educación y experiencia no son evaluados por la Oficina Nacional de Servicio Civil - ONSEC - y queda a criterio del jefe inmediato superior su contratación.

6 DISPONIBILIDAD PARA VIAJAREL PUESTO REQUIERE VIAJAR SI X NO INTERIOR X EXTERIOR X

FRECUENCIA: REGULARMENTE OCASIONAL X

LUGARES A DONDE VIAJA: TODA LA REPÚBLICA DE GUATEMALA

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Internas CON TODAS LAS DIRECCIONES DEL MINISTERIO, ESCUELAS E INSTITUTOS PÚBLICOS

Externas CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS, SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTRAS ENTIDADES.

5 PERFILEstudios: LICENCIATURA AUDITORIA GRADUADO

Experiencia:

SEIS AÑOS DE EXPERIENCIA EN AUDITORIAOPCIÓN A: Acreditar título universitario a nivel de licenciatura de una carrera afín al puestoSeis meses de experiencia como Asesor Profesional Especializado II en la especialidad del puesto y ser colegiado activo.OPCIÓN B: Acreditar título universitario a nivel de licenciatura en la carrera profesional que el puesto requiera. Seis años de experiencia en labores afines y ser colegiadoactivo

Conocimientos




Habilidades Técnicas: SCANNER, IMPRESORA, FOTOCOPIADORA, CALCULADORA


Computación


WORD NIVEL AVANZADO




NIVEL

Otros: DEBE SER COLEGIADO ACTIVO

6 DISPONIBILIDAD PARA VIAJAREL PUESTO REQUIERE VIAJAR SI X NO INTERIOR X EXTERIOR


LUGARES A DONDE VIAJA: DIFERENTES DEPARTAMENTOS Y MUNICIPIOS DE LA REPÚBLICA

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NOMBRE FUNCIONAL SECRETARIA DE DIRECCIÓN NOMBRE NOMINAL ASISTENTE PROFESIONAL II


PUESTO JEFE INMEDIATO DIRECTOR

PUESTOS SUBALTERNOS

N/A



BRINDAR APOYO SECRETARIAL ADECUADO PARA QUE PUEDAN CUMPLIR CON LOS OBJETIVOS Y METAS TRAZADOS PARA LA CUAL DESARROLLA ACCIONES ENCAMINADAS A LA RECEPCIÓN, REGISTRO Y ENVIO DE CORRESPONDENCIA, ATENCIÓN PERSONAL O TELEFÓNICA DE LAS ACTIVIDADES DE LA UNIDAD A LA QUE PERTENECE.



D S M A

1 ATENCIÓN AL CLIENTE X

2 RECEPCIÓN DE LLAMADAS TELEFÓNICAS X

3 MANEJO DE CAJA CHICA X

4 ELABORACIÓN DE DOCUMENTACIÓN OFICIAL X

5 ELABORACIÓN DE REQUERIMIENTOS DE COMPRA X

6 REQUERIMIENTOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS X

7 REDACCIÓN DE DOCUMENTOS OFICIALES X

8 ACTUALIZACIÓN DIRECTORIO DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN X

9 ARCHIVO DE DOCUMENTACIÓN X

10 MANEJO DE AGENDA DE DIRECCIÓN X

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Internas MAESTROS DE ESCUELAS, EMPLEADOS DEL MINEDUC QUE VIENE A DEJAR DOCUMENTACIÓN O SOLICITAN ASESORÍA, AUDITORES, DIRECTORES, SUPERVISORES DE LA DIDAI

Externas PERSONAS PARTICULARES

5 PERFIL

Estudios: LICENCIATURA AUDITORIA O AFIN ESTUDIANTE

Experiencia:

DOS AÑOS DE EXPERIENCIA COMO SECRETARIAOPCIÓN A: Acreditar haber aprobado los cursos equivalentes al quinto semestre de una carrera universitaria afín al puesto y seis meses de experiencia como Asistente Profesional I o Jefe Técnico Profesional I, en la especialidad que el puestorequiera.OPCIÓN B: Acreditar haber aprobado los cursos equivalentes al quinto semestre de una carrera universitaria afín al puesto y dos años de experiencia en tareasrelacionadas con el mismo.

Conocimientos SIAD Y OTROS SISTEMAS QUE UTILIZA EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Habilidades Tècnicas: SCANNER, FOTOCOPIADORA, IMPRESORA, FAX, EQUIPO AUDIOVISUAL


Computación

EXCEL NIVEL BÁSICO

WORD NIVEL BÁSICO

POWERPOINT NIVEL BÁSICO

OUTLOOK NIVEL BÁSICO

INTERNET NIVEL BÁSICO

6 DISPONIBILIDAD PARA VIAJAREL PUESTO REQUIERE VIAJAR SI NO X INTERIOR EXTERIOR

FRECUENCIA: REGULARMENTE OCASIONAL

LUGARES A DONDE VIAJA:

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NOMBRE FUNCIONAL SUBDIRECTOR NOMBRE NOMINAL N/A (VER OTROS)


PUESTO JEFE INMEDIATO DIRECTOR

PUESTOS SUBALTERNOS SUPERVISORES, AUDITORES, SECRETARIA


2 PROPÓSITO DEL PUESTORESPONSABLE DE VELAR Y MANTENER ACTUALIZADOS LOS PROCESOS DE FISCALIZACIÓN, PLANIFICACIÓN Y EJECUCIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA; Y COMUNICACIÓN DE RESULTADOS, DE CONFORMIDAD CON LOS LINEAMIENTOS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL, DE ACUERDO A LAS ATRIBUCIONES QUE LE OTORGA EL REGLAMENTO INTERNO DE LA DIDAI, ASÍ COMO DE COLABORAR CON EL DIRECTOR DE AUDITORÍA EN ASUNTOS DE SU COMPETENCIA. ADEMÁS TIENE A SU CARGO TAREAS ADMINISTRATIVAS QUE SE RELACIONAN CON LOS SUPERVISORES Y LOS AUDITORES.



D S M A

1COORDINAR Y CONTROLAR LAS ACTIVIDADES DE FISCALIZACIÓN FINANCIERAS Y CONTABLE DE LA AUDITORÍA INTERNA, CONFORME NOMBRAMIENTO E INSTRUCCIONES EMANADAS DEL DIRECTOR X

2

OBSERVAR LAS NORMAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA Y OTRAS DISPOSICIONES DICTADAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS Y NORMAS GUBERNAMENTALES INTERNAS Y EXTERNAS Y GENERALES DE CONTROL INTERNO ACEPTADAS EN CUANTO FUEREN APLICABLES EN CUALQUIER UNIDAD ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA DEL MINISTERIO

X

3 COLABORAR CON LA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA PARA ELABORAR EL PLAN ANUAL DE AUDITORIA. X

4VIGILAR PORQUE LAS OPERACIONES Y ACTIVIDADES DEL MINEDUC, SE AJUSTEN A LAS LEYES, REGLAMENTOS Y DEMÁS DISPOSICIONES APLICABLES, INFORMANDO DE LAS ANOMALÍAS QUE SE DETERMINEN X

5CONTROLAR QUE SE PRACTIQUEN ARQUEOS, CORTES, COMPROBACIONES, VERIFICACIONES Y OTROS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA X

6 BRINDA ASESORIA A FUNCIONARIOS Y DIRECTORES DEL MINEDUC X

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Internas SECRETARIAS, SUPERVISORES, AUDITORES, DIRECTORES DEPARTAMENTALES DE EDUCACIÓN, DIRECTORES DEPENDENCIAS CENTRALES, AUDITORIDADES SUPERIORES

Externas CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS E INSTITUCIONES QUE TENGAN RELACIÓN CON LA FISCALIZACIÓN DE LAS ENTIDADES DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN

5 PEEstudios: N/A (VER OTROS)

Experiencia: N/A (VER OTROS)

Conocimientos




Habilidades Tècnicas: SCANNER, IMPRESORA, EQUIPO AUDIOVISUAL


Computación


WORD NIVEL AVANZADO




Otros:

De acuerdo a la resolución conjunta de la Oficina Nacional de Servicio Civil - ONSEC - y la Dirección Técnica de Presupuesto - DTP - del Ministerio de Finanzas Públicas, de fecha 21 de abril de 2008, se establece en el artículo 5 que: "… las personas que se nombran para ocuparlos, preferentemente, deberán ser profesionales universitarios, colegiados acticos, con experiencia en la especialidad que se requiera.", por lo tanto, por tratarse de un puesto directivo (incluye Director (a) y Subdirector (a) Ejecutivo (a) y / o Técnico (a)) la educación y experiencia no son evaluados por la Oficina Nacional de Servicio Civil - ONSEC - y queda a criterio del jefe inmediato superior su contratación.




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NOMBRE FUNCIONAL SECRETARIA DE SUBDIRECCIÓN NOMBRE NOMINAL ASISTENTE PROFESIONAL III


PUESTO JEFE INMEDIATO

SUBDIRECTOR

PUESTOS SUBALTERNOS N/A



BRINDAR APOYO SECRETARIAL A LA DIAI PARA QUE PUEDAN CUMPLIR CON LOS OBJETIVOS Y METAS TRAZADAS PARA LA CUAL DESARROLLA ACCIONES ENCAMINADAS A LA RECEPCION, REGISTRO Y ENVIO DE CORRESPONDENCIA ASI COMO LA ATENCIÓN PERSONAL O TELEFÓNICA DE LAS ACTIVIDADES DE LA UNIDAD A LA CUAL PERTENECE.



D S M A

1 ELABORACIÓN DE NOMBRAMIENTOS X

2 TRASLADO DE INFORMES DE AUDITORÍA A SUPERVISORES, AUDITORES Y DIRECTOR DE AUDITORÍA X

3 NOTIFICACIÓN DE INFORMES X

4 INGRESO EN SISTEMA WEBSIAD DEL PROCESO DE CADA INFORME X

5 CONTROL EN HOJA ELECTRÓNICA DE NOMBRAMIENTOS EMITIDOS, ASIMISMO DE LOS INFORMES APROBADOS X

6 ARCHIVO DE CORESPONDENCIA (INFORMES, SIAD, OFICIOS, PROVIDENCIAS ETC.) X

7 RECEPCIÓN DE CORRESPONDENCIA X

8 REDACCIÓN DE CORRESPONDENCIA (OFICIOS,PROVIDENCIAS,INFORMES ETC.) X

9 CONTESTACIÓN TELEFÓNICA X

10 CONTROL DE AGENDA DE DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA X

11 ATENCIÓN AL CLIENTE X

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Internas DIRECTOR, SUBDIRECTOR, AUDITORES, SUPERVISORES DE LA DIDAI,SECRETARIAS DE LOS DIFERENTES DEPARTAMENTOS

Externas PERSONAS PARTICULARES

5 PERFILEstudios: LICENCIATURA AUDITORIA O AFÍN ESTUDIANTE

Experiencia:

1 AÑO DE SECRETARIA ASISTENTEOPCIÓN A: Acreditar haber aprobado los cursos equivalentes al sexto semestre de una carrerauniversitaria afín al puesto y seis meses de experiencia como Asistente en la especialidad que el puesto requiera.Profesional II, o Jefe Técnico Profesional II, en la especialidad que el puesto requiera.OPCIÓN B: Acreditar haber aprobado los cursos equivalentes al sexto semestre de una carrera universitaria afín al puesto y un año de experiencia en tareas relacionadas con elmismo.

Conocimientos SIAD, SCAI, Y OTROS SISTEMAS QUE SE UTILIZAN EN EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Habilidades Tècnicas: SCANNER, FOTOCOPIADORA, IMPRESORA, FAX, EQUIPO AUDIOVISUAL


Computación

EXCEL NIVEL INTERMEDIO

WORD NIVEL INTERMEDIO

POWERPOINT NIVEL INTERMEDIO

OUTLOOK NIVEL INTERMEDIO

INTERNET NIVEL INTERMEDIO

6 DISPONIBILIDAD PARA VIAJAREL PUESTO REQUIERE VIAJAR SI NO X INTERIOR EXTERIOR

FRECUENCIA: REGULARMENTE OCASIONAL

LUGARES A DONDE VIAJA:

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NOMBRE FUNCIONAL SUPERVISOR NOMBRE NOMINAL ASESOR PROFESIONAL ESPECIALIZADO IV

DIRECCION DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA DEPTO / AREA SUPERVISIÓN

PUESTO JEFE INMEDIATO

SUBDIRECTOR

PUESTOS SUBALTERNOS AUDITORES



SUPERVISAR EL TRABAJO EFECTUADO POR LOS AUDITORES, CONSISTENTE EN EL CUMPLIMIENTO DE LEYES, NORMAS Y POLÍTICAS VIGENTES RELACIONADAS CON EL TRABAJO DE AUDITORÍA Y VISITAS AL LUGAR DE TRABAJO PARA ESTABLECER GRADO DE AVANCE Y CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.



D S M A

1 SUPERVISAR EL PAA PARA IDENTIFICAR LOS TRABAJOS A REALIZAR X

2 PLANIFICACIÓN DE TAREAS DE PROGRAMA DE AUDITORÍA X

3 ENLACE ENTRE EL ENTE AUDITADO, EL EQUIPO DE TRABAJO Y EL DIRECTOR DE AUDITORÍA. X

4SUPERVISIÓN DURANTE TODO EL PROCESO DE AUDITORÍA, PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN DEL TRABAJO Y COMUNICACIÓN DE RESULTADOS, PARA GARANTIZAR QUE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA SE APLIQUEN EN FORMA OPORTUNA Y PROFESIONAL.

X

5 DISEÑO DE CONTENIDO DE CURSOS DE CAPACITACIÓN EN MATERIA DE AUDITORIA X

6SUPERVISAR EL CUMPLIMIENTO DE LEYES, ACUERDOS, NORMAS INTERNAS Y POLÍTICAS VIGENTES RELACIONADAS CON EL TIPO DE AUDITORIA EFECTUADA. X

7 CAPACITACIÓN A LOS AUDITORES EN MATERIA DE AUDITORIA Y DESARROLLO PERSONAL. X

8REVISIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA QUE ESTE CUMPLA CON LA ESTRUCTURA Y CONTENIDO FIJADO EN LAS POLÍTICAS DE TRABAJO DEFINIDAS POR LA DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA. X

9 ASESORAR A LOS AUDITORES ASIGNADOS EN METODOLOGÍA, TÉCNICAS DE AUDITORIA X

10EVALUAR EL TRABAJO EJECUTADO POR LOS AUDITORES CALIFICANDO SU RENDIMIENTO. (EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO) X

11 PARTICIPAR EN EL PROCESO DE LA PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA X

12 DIAGNOSTICO DE LAS NECESIDADES DE CAPACITACIÓN EN LOS AUDITORES ASIGNADOS X

13 ELABORACIÓN DEL BORRADOR DEL INFORME DE AUDITORIA X

14PRESENTAR LOS INFORMES DE ACTIVIDADES PLANIFICADAS Y EJECUTADAS QUE REQUIERA EL DIRECTOR DE LA DIDAI. X

15

SUPERVISIÓN A AUDITORES ASIGNADOS PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS TAREAS ASIGNADAS DE ACUERDO A LAS NORMAS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL, TANTO EXTERNAS COMO INTERNAS Y QUE SE HAYAN UTILIZADO LAS NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO, EMITIDAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DECUENTAS

X

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Internas AUDITORES INTERNOS, PERSONAL QUE SOLICITA ASESORÍA, ESCUELAS E INSTITUTOS PÚBLICOS


5 PERFILEstudios: LICENCIATURA AUDITORIA GRADUADO

Experiencia:

SIETE AÑOS DE EJERCER COMO AUDITOR INTERNO, ESPECIALIDAD AUDITORIA GUBERNAMENTAL.OPCIÓN A: Acreditar título universitario a nivel de licenciatura en una carrera afín al puesto.Seis meses de experiencia como Asesor Profesional Especializado III en la especialidad del puesto y ser colegiado activo.OPCIÓN B: Acreditar título universitario en el grado académico de licenciado en la carrera profesional que el puesto requiera. Siete años de experiencia en labores afines yser colegiado activo.

Conocimientos

NORMAS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL INTERNA Y EXTERNA



CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

ANALISIS FINANCIERO

Habilidades Tècnicas: MANEJO DE SCANNER, IMPRESORA, FOTOCOPIADORA, CALCULADORA, COMPUTADORA, CÁMARA FOTOGRÁFICA, REPROYECTOR.


Computación


WORD NIVEL AVANZADO





FRECUENCIA: REGULARMENTE X OCASIONAL


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NOMBRE FUNCIONAL AUDITOR INTERNO NOMBRE NOMINAL ASESOR PROFESIONAL ESPECIALIZADO III

DIRECCION DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DEPTO / AREA AUDITORÍA INTERNA

PUESTO JEFE INMEDIATO SUPERVISOR

PUESTOS SUBALTERNOS

N/A


2 PROPÓSITO DEL PUESTOCONDUCIR LA AUDITORÍA INTERNA DE UNA DEPENDENCIA O ENTIDAD, CON EL FIN DE QUE CUMPLA LOS PROPÓSITOS PARA LOS CUALES FUE CREADA, Y QUE OPERE O FUNCIONE CON LA MAYOR EFICACIA Y EFICIENCIA POSIBLE, RECOMENDANDO PARA ELLO LAS MEDIDAS PREVENTIVAS O CORRECTIVAS A SU DESEMPEÑO. DEBE VERIFICAR EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL, CON BASE A LAS NORMAS DE AUDITORÍA INTERNA GUBERNAMENTAL, METODOLOGÍAS, GUÍAS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS EN LOS MANUALES RESPECTIVOS



D S M A

1PRACTICAR AUDITORÍAS , CON BASE AL PLAN ANUAL DE AUDITORÍAS Y DE ACUERDO A LAS PRIORIDADES DEL CASO, CUANDO MEDIE PETICIÓN DE LAS MÁXIMAS AUTORIDADES DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN O DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

X

2OBSERVAR LAS NORMAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA Y OTRAS DISPOSICIONES DICTADAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS Y NORMAS DE AUDITORÍA INTERNA GENERALMENTE ACEPTADAS EN CUANTO FUEREN APLICABLES, EN CUALQUIER UNIDAD FINANCIERA, ADMINISTRATIVA Ú OPERATIVA DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN.

X

3COMUNICAR POR ESCRITO LOS RESULTADOS DE CADA AUDITORÍA O ESTUDIO ESPECIAL DE AUDITORÍA QUE SE LLEVA A CABO, POR MEDIO DE INFORMES. X

4

VERIFICAR QUE LOS FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LAS ÁREAS ADMINISTRATIVAS HAYAN TOMADO LAS MEDIDAS PERTINENTES PARA PONER EN PRÁCTICA Y MANTENER LAS RECOMENDACIONES QUE CONTIENEN LOS INFORMES DE LA AUDITORÍA INTERNA Ó DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS. INFORMAR A LAS AUTORIDADES SUPERIORES DE CUALQUIER OMISIÓN QUE SE COMPRUEBE AL RESPECTO

X

5PRACTICAR PRUEBAS SUSTANTIVAS Y DE CUMPLIMIENTO EN OPERACIONES ADMINISTRATIVAS, FINANCIERAS Y DE GESTIÓN. X

6 ELABORAR PROGRAMAS, GUÍAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LOS TRABAJOS ASIGNADOS. X

7 PRACTICAR ARQUEOS SORPRESIVOS DE FONDOS, CAJA, BANCOS Y VALORES. X

8 PRACTICAR EXAMENES DE AUDITORIA DE ACUERDO AL PLAN ANUAL DE AUDITORIAS.

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Internas FINANCIEROS, Y PERSONAS AUDITADAS , ESCUELAS E INSTITUTOS PÚBLICOS


5 PERFILEstudios: LICENCIATURA AUDITORÍA GRADUADO

Experiencia:

SEIS AÑOS EN EJERCER LA PROFESION DE AUDITOROPCIÓN A: Acreditar título universitario a nivel de licenciatura de una carrera afín al puestoSeis meses de experiencia como Asesor Profesional Especializado II en la especialidad del puesto y ser colegiado activo.OPCIÓN B: Acreditar título universitario a nivel de licenciatura en la carrera profesional que el puesto requiera. Seis años de experiencia en labores afines y ser colegiadoactivo.

Conocimientos




Habilidades Tècnicas: SCANNER, IMPRESORA, FOTOCOPIADORA, CALCULADORA


Computación


WORD NIVEL AVANZADO




Otros: DEBE SER COLEGIADO ACTIVO


FRECUENCIA: REGULARMENTE X OCASIONAL


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7. DIRECTORIO

Dirección de Auditoría Interna 6ª. Calle 1-87 zona 10Sala 8 y 9Tel. 23603847/ PBX: 24119595 ext. 3039, 1156, 1269, 3006 y 1141

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