Presupuesto por Resultadosy

Programación y Formulación Multianual

Importancia de su aplicación a decisiones estratégicas de gestión para el logro de resultados

Necesidad de mejorar la efectividad del Estado

Entre el 2008 y 2003 el gasto realasociado a Educación Primaria crecióen 42% en términos reales.Sin embargo, los niveles decomprensión lectora se mantuvieroncasi constantes.

Entre el 2000 y 2007 el gasto realasociado a Salud Individual, crecióen un promedio real de 5% anual.Sin embargo, entre dichos años, ladesnutrición crónica infantil semantuvo sin mayores cambios

La reforma del Presupuesto por Resultados

1. De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano

2. De los insumos a los productos

3. De la asignación inercial a la cobertura de productos

4. Del control financiero a la gestión efectiva del Estado

Desde el 2007 se aplica el PpR que busca generar cambiosespecíficos en la gestión presupuestaria, en cada una de sus fases

Presupuesto por Resultados PpR

Metodología que se aplica progresivamente al proceso presupuestario, en una visión de logros de resultados y uso eficaz y eficiente de los recursos del Estado

Programa Presupuestal Instrumento del PpRUnidad de programación de las acciones de las entidades públicas que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública,

Resultados

Es un cambio cuantificable que se busca alcanzar en una población determinadaEs la Razón de ser el Programa Presupuestal Contribuye al logro de un resultado final

ProductoConjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población con el objetivo de lograr un cambio

ActividadesAcciones sobre una lista especifica completa de insumos bienes y servicios que en conjunto con otras actividades garantizan la provisión del producto

De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano

Comprensión lectora y lógico matemática en niños Reducción de la Desnutrición Crónica Infantil Reducir la Muerte Materna y Neonatal Reducir la morbimortalidad por accidentes de tránsito Incrementar el acceso a agua segura en zonas rurales y urbano-

marginales Telecomunicación plena, énfasis rural Reducir los niveles de contaminación de las aguas, aire y suelos …………etc

1. Establecer prioridades a partir de RESULTADOS, no de instituciones

2. Financiar intervenciones eficaces, diseñadas a partir de los Resultados

Productos [Servicios] finalesintermediosinmediatos

↓ Desnutrición

CrónicaNiños menores de

60 meses

↓ Diarrea

↓ Infecciones

Respiratorias AgudasNiños menores

de 24 meses

↑ Lavado de manosHigiene

Madres de niños menores de 24 meses

Consejeria Sesión educativa

Sesión demostrativa

↑ LactanciaMaterna Exclusiva

Madres de niños menores de 6 meses

↑ Calidad de lala dietaNiños de

6 a 24 meses

↑ Adecuadapreparación de

alimentosNiños de

de 6 a 24 meses

↑ CRED[control de crecimiento y desarrollo]

Anti RotavirusAnti Neumococo

↑ Vacuna

Tres prácticas claves

1

2

RESULTADOSINTERVENCIONES EFICACES RESULTADOS

Niños con Vacuna Completa para su edad

Madres que reciben las sesiones de consejería

Menores que reciben documento de identidad

Vehículos automotores con revisión de motor realizada

Niños reciben materiales educativos…………

De los insumos a los Productos: Supera la tradicional discusión

presupuestal en torno a insumos por otra en que el análisis se centra en los bienes y servicios que requieren recibir los ciudadanos para el logro de los resultados:

• Planilla• Bienes y Servicios• Bienes de Capital

Tradicional:

• Asignación por genérica/institución.

• Las instituciones distribuyen según históricos yprioridades “institucionales”

Presupuesto por Resultados:

Asignación global de recursos en función a coberturasde productos eficaces.

Distribución institucional según roles

Productos CoberturaInstituciones que participan Total

(S/. Mlls)MINSA SIS PCM GRs

Aplicación de

vacunas

6,617,786

niños

353.2 77.7 430.9

Control del

crecimiento y

desarrollo

1 ,351,263

niños

3.3 6.7 76.4 86.4

●

●

●

De la asignación inercial a la cobertura de productos

-Directiva N° 002-2012-EF/50.01Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto para el 2014, con una Perspectiva de Programación Multianual”

Proceso previo-Directiva N° 001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Publico, para el año 2014

Programación Multianual

Proceso que contempla las previsiones de ingresos y gastos para un periodode tres (3) años, de manera referencia, para el cumplimiento de objetivos ymetas de mediano plazo

Es una etapa previa a la Programación y Formulación presupuestaria Anual

Permite que se planteen, la programación de recursos, para el cumplimientode sus objetivos y metas, en un periodo de tres años, de acuerdo a lasprioridades establecidas en los Planes Estratégicos Nacionales, Sectoriales,Institucionales y los Planes de Desarrollo concertado

Programación Multianual

Programación Multianual

•Comisión de Programación y Formulación:Presidida por el Jefe de la Oficina de Planificación y Ppto.Jefe de la Oficina Gral. de Administración, Abastecimiento, Personal, Infraestructura, Programación de Inversiones, Responsables Técnicos de los PP

•Oficina de Presupuesto Conduce la Programación y Formulación en el marco del articulo 6° del TUO de la Ley 28411

Instancias de Programación y Formulación

Clasificación del gasto presupuestal bajo la metodología del PpR

1. Programa Presupuestal Instrumento del PpRUnidad de programación de las acciones de las entidades públicas que integradas y

articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en lapoblación y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo depolítica pública,

2. Acciones Centrales Actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financierosde la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de losresultados de los PP a los que se encuentre articulada la entidad

3. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos(APNOP)

Actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad. No resulta en laentrega de un producto a una población determinada. Incluye aquellas actividadesque no tienen relación con los PP considerados en la programación y formulación

presupuestaria del año respectivo.

Acciones comunes

Proyecto 1

Acciones de inversión/obra

Proyecto 2

Proyecto 1

Proyecto 1

Actividades Producto 1

Actividades Producto 2

Actividades

Acciones de inversión/obra

Acciones de inversión/obra Acciones

Centrales

Actividades

Acciones de inversión/obra

APNOP

Actividades

Programa Presupuestal

EJEMPLOS DE PIPs POR CATEGORIA PRESUPUESTAL

Categoría Ejemplo de proyecto

ProgramaPresupuestal

Construcción de camino rural Construcción de infraestructura educativa Desarrollo de capacidades en productividad

agrícola

Acciones Centrales Proyectos de mejoramiento institucional

(infraestructura, servicios, fortalecimiento decapacidades)

APNOP Todos los demás proyectos que no han sido

identificados como parte de un programaPresupuestal o Acción Central.

EVOLUCION DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD

DISTRIBUCION DEL PIA DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD – 2013