Gerencia de Planeamiento , Presupuesto y Desarrollo Institucional

Presupuesto Participativo Basado en Resultados 2014

Municipalidad de Santiago de Surco

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO PUBLICO -

Presupuesto por Resultados

LEY ANUAL DE PRESUPUESTO

D G P P

LEY DE SISTEMA

NACIONAL DE

PRESUPUESTO DIRECTIVAS

PRINCIPIOS

NORMAS

TECNICAS

METODOS

PROCEDIMIENTOS

REGULACION

ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA

Presupuesto – Planes Estratégicos

Ley N° 28411

Los Presupuestos se articulan con los Planes Estratégicos.

OBJETIVOS ESTRATEGICOS REGIONALESY

LOCALES

PLAN ESTRATEGICO SECTORIAL MULTIANUAL

(PESEM)

PLANES DE

DESARROLLO CONCERTADOS REGIONAL Y LOCAL

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

INSTITUCIONALES

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

DIMENSIÓN INSTITUCIONAL

DIMENSIÓN FUNCIONAL PROGRAMÁTICA

DIMENSIÓN OPERATIVA INSTITUCIONAL

PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL (PEI) O

PLAN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL (PET)

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

OBJETIVOS ESTRATEGICOS SECTORIALES

ME

DIA

NO

Y L

AR

GO

PL

AZ

O

CO

RT

O P

LA

ZO

Lineamientos de política

sectorial

Lineamientos de política

Regional y Local

DIIMENSIÓN SECTORIAL DIMENSIÓN TERRITORIAL

ESQUEMA DE ARTICULACION DE OBJETIVOS EN EL PROCESO

PRESUPUESTARIO

OBJETIVOS INSTITUCIONALES

ANUALES

TAREAS CRONOGRAMAS

•OBJETIVO GENERAL •BJETIVO PARCIAL •OBJETIVO ESPECIFICO

El Presupuesto Público

PRESUPUESTO: Instrumento para concretar los

planes de acción.

PLANIFICACIÓN

RESULTADOS

FINANCIEROS Y REALES

(Físicos)

Instrumento básico de la

Planificación Institucional

Orienta la Administración

Respetar la reglas fiscales: Ley

N° 27245 y modificatorias.

IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO

EL SISTEMA

PRESUPUESTARIO EN EL

PERU

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

El Sistema Nacional de Presupuesto, es el conjunto de órganos,

normas y procedimientos que conducen el proceso presupuestario

de todas las entidades y organismos del Sector Público en sus fases

de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación.

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Finalidad.-

El sistema presupuestario cumple un

doble papel. Por un lado, es el

instrumento financiero fundamental, que

sirve para estimar y prever los recursos

financieros necesarios para atender las

demandas de gastos e inversiones del

Estado; a la vez, es una herramienta de

planificación, gestión y ejecución de

políticas y programas de corto y mediano

plazo,

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Como órgano rector, se establece la presencia de la

Dirección General del Presupuesto Público (DGPP),

como la más alta autoridad técnico-normativa en

materia presupuestaria, que se encarga de dirigir,

coordinar, controlar y evaluar la gestión del proceso

presupuestario en todas sus fases; elabora el

anteproyecto y proyecto de la Ley Anual de

Presupuesto y emite las directivas y normas

complementarias pertinentes.

Los Fondos Públicos son todos los recursos

financieros que administran las entidades del Sector

Público para el logro de sus objetivos institucionales,

debidamente expresados a nivel de metas

presupuestarias y se desagregan a nivel de fuente de

financiamiento, rubros, categorías de ingreso,

genérica y especifica.

Los Fondos Públicos se orientan a la atención de los

gastos que genere el cumplimientos de sus fines.

LOS FONDOS PÚBLICOS

Se clasifican en:

Ingresos Corrientes

Ingresos de Capital

Transferencias

Financiamiento

Ingresos Corrientes: Agrupa los recursos provenientes

de tributos, venta de bienes, prestación de servicios,

rentas de la propiedad, multas, sanciones y otros

ingresos corrientes.

Ingresos de Capital: Agrupa los recursos provenientes

de la venta de activos (inmuebles, terrenos,

maquinarias, etc.), las amortizaciones por los

préstamos concedidos (reembolsos, la venta de acciones

del Estado en empresas y otros ingresos de capital.

Transferencias: Agrupa los recursos de

contraprestación y no reembolsables provenientes

de entidades, de personas naturales o jurídicas

domiciliadas o no domiciliadas en el país, así como

de otros gobiernos.

Financiamiento: Agrupa los recursos provenientes

de operaciones oficiales de crédito interno y externo,

así como, los saldos de balance de años fiscales

anteriores.

Asimismo, los fondos públicos,

bajo esta clasificación, se dividen

en: Genérica del ingreso, Subgenérica

del ingreso y Específica del ingreso.

Genérica del Ingreso: Es el mayor

nivel de agregación que identifica el

conjunto homogéneo, claro y

ordenado de los recursos que se

recaudan, captan u obtienen.

CLASIFICACION ECONOMICA…….

POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Agrupa los fondos públicos que financian el Presupuesto del Sector Público, de acuerdo al origen de los recursos que lo conforman. Las Fuentes de Financiamiento se establecen en la Ley de Equilibrio del Presupuesto del Sector Público.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO……..

1. Recursos Ordinarios

2. Recursos Directamente Recaudados

3. Donaciones y Transferencias

4. Recursos Determinados

5. Operaciones Oficiales de Crédito

Fondos

Públicos

LOS GASTOS PUBLICOS

Los gastos públicos son el conjunto de erogaciones que por concepto de gasto corriente, gasto de capital y servicio de la deuda, realizan las entidades con cargo a los créditos presupuestarios aprobados en los presupuestos respectivos, para ser orientados a la atención de la prestación de los servicios públicos y acciones desarrolladas por las Entidades, de conformidad con sus funciones y objetivos institucionales.

El Gasto Corriente está constituido por todos los gastos destinados al mantenimiento u operación de los servicios que presta el Estado.

El Gasto de Capital está constituido por todos los gastos

destinados al aumento de la producción o al incremento inmediato o futuro del patrimonio del Estado.

El Servicio de la Deuda constituye todos los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones originadas por la deuda pública, interna o externa; estando comprendidas en dicho concepto la partida: 2.8 Servicio de la Deuda Pública.

Gastos Corrientes

Gastos de Capital

Servicio de Deuda

3) Clasificación Económica.- Agrupa los créditos presupuestarios por gasto corriente, gasto de capital y servicio de la deuda, separándolos por Categoría del Gasto, Grupo Genérico de Gastos, Modalidad de Aplicación y Específica de Gasto.

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS PUBLICOS

EL PROCESO PRESUPUESTARIO

El proceso presupuestario comprende las fases de Programación, Formulación, Aprobación, Ejecución y Evaluación del Presupuesto, de conformidad con la Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público – Ley N°

28112. Dichas fases se encuentran reguladas por las Leyes de Presupuesto del Sector Público y las Directivas que emita la Dirección Nacional del Presupuesto Público.

PROCESO PRESUPUESTARIO

PROGRAMACIÓN

FORMULACIÓN

APROBACIÓN

EJECUCIÓN

EVALUACIÓN

1. Gasto Social (Educación, Salud, Saneamiento y Justicia )

En cuanto a las Metas comprendidas dentro del gasto Social

SALUD EDUCACION JUSTICIA

REDUCCION DE LA

POBREZA

Mejora de los servicios básicos: Asistencia

Alimentaria, Alimentación y salud Escolar,

Apoyo a las zonas de Emergencia,

2. Proyectos de Inversión: - Activos Tangibles (escuelas, centrales, carreteras). - Activos Intangibles (mejora de procesos y tecnología).

3. Obras en actual ejecución 4. Obras de corto plazo (puestos de salud, comisarias). 5. Obras nuevas priorizadas por el pliego.

Fase de Formulación Presupuestaria…..

Fase de Ejecución Presupuestaria…. El proceso de ejecución presupuestaria comprende la Ejecución de Ingresos y la Ejecución de Gastos. En cuanto a la ejecución de ingresos comprende los aspectos de determinación y percepción. • La Determinación es el acto por el que se establece o identifica con

precisión el concepto, el monto, la oportunidad y la persona natural o jurídica, que debe efectuar el pago o desembolso de fondos a favor de la entidad.

• La Percepción es el momento en el cual se produce la recaudación, captación u obtención efectiva del ingreso.

¿Qué es Presupuesto por Resultados (PpR)

PpR es un nuevo enfoque para el diseño, ejecución, seguimiento y evaluación del Presupuesto. Articula los bienes y servicios (productos) a ser provistos con los cambios generados en el bienestar del ciudadano (resultados), a ser logrados bajo criterios de eficiencia, eficacia y equidad.

Implica virar la forma tradicional de tomar decisiones de gestión, centrada en las Instituciones, hacia otra que privilegia al ciudadano como el eje principal.

Cambio en

prácticas /

Gestión

Presup. (Instituciones)

a) Intervenciones

basadas en

Eficacia y

Costo – Efectividad

b) Se asignan

recursos públicos

usando

Información sobre

resultados

Mejora de

calidad del

Gasto

(logro de

resultados)

Instrumentos

PpRActividadesInsumos

Programación y Formulación

Aprobación

Ejecución

Monitoreo y Evaluación

Resultados

y Productos(Decisiones)

Ciclo Presupuestal

No es un nuevo “Programa” de gasto

No es una iniciativa para aumentar el presupuesto: un cambio en el enfoque presupuestario no “genera” más recursos.

No es una fuente de financiamiento

No es la panacea para todos los problemas de gestión, pero ayuda.

No es una iniciativa para “castigar”

¿Qué no es PpR?

Antecedentes – Calidad del Gasto Público

Presupuestar es asignar recursos escasos entre fines alternativos con el propósito de

lograr objetivos determinados, con criterios de eficiencia, eficacia y equidad.

Entre el 2003 y 2008 el gasto real asociado a Educación Primaria creció en 42% en términos

reales.

Sin embargo, los niveles de comprensión lectora se mantuvieron casi constantes.

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

2003 2004 2005 2006 2007 2008

Educación

EducaciónFuente: SIAF, INEI

15.115.9

16.9

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

18.0

20.0

2004 2007 2008

% ALUMNOS CON DESEMPEÑO SUFICIENTE EN COMPRENSIÓN LECTORA AL FINALIZAR EL III CICLO DE LA EBR

Pliego Ues MEF

Estab.

¿Por qué un mayor presupuesto asignado no se vincula con mayores servicios ….y logro de Resultados a favor del ciudadano?

Flujo y circuito básico de la gestión del presupuesto

Asignación inercial institucional, por genérica, sin clara articulación con prioridades ciudadanas

Requerimientos de UEs no vinculados a servicios requeridos por el ciudadano /

adquisiciones de insumos no requeridos por Unidades Operativas

Unidades operativas no cuentan con insumos necesarios para

brindar servicios en calidad y cantidad.

Pliegos financian acciones sin sustento claro de evidencias, financia lo histórico

Población no recibe los servicios públicos en forma adecuada

Prevalencia

Desnutrición

Crónica (%)

PIA 2009: 1,052 M

PIA 2010: 1,535 M

Incremento 50%

PpR: permite mejores decisiones, enfatizando las zonas de mayor prioridad

Presupuesto por niño desnutrido

menor de 36 meses

Hay un

Incremento

Focalizado del

presupuesto

¡MUCHAS GRACIAS!