PRESUPUESTO DE LA EXCMA. DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE SORIAEJERCICIO 2016

INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO.

En cumplimiento de lo dispuesto en el art 168.1.e) dei Real DecretoLegislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundidode la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, y las disposiciones quedesarrollan la misma, esta Presidencia presenta al Pleno de la Corporación elPresupuesto de la Excma. Diputación para el ejercicio 2016.

En el análisis del Presupuesto distinguiremos dos partes: Estado deIngresos y Estado de Gastos.

ESTADO DE INGRESOS

Capítulo I, Impuestos Directos.- Con apenas relevancia en elporcentaje total de los ingresos, tan sólo un 2,11 %, está constituido por losingresos derivados por la cesión del IRPF, las cuotas nacionales y provincialesdel IAE y por el Recargo Provincial del Impuesto sobre ActividadesEconómicas, que para el ejercicio del año 2016 se mantiene en el 3,7%.

Capítulo II, Impuestos Indirectos.- Este capítulo recoge la cesiónde los impuestos estatales del IVA e Impuestos Especiales, representa el 2,63% del Estado de Ingresos.

Capítulo III, Tasas y Otros Ingresos.- Supone el 13,55 % del totalde los ingresos. Su cálculo se ha realizado teniendo en cuenta los derechosliquidados a 31 de Octubre, ponderándolos hasta fin del presente año yconsiderando las modificaciones aprobadas en las ordenanzas para 2016.

Capítulo IV, Transferencias Corrientes.- Representan un 71,69 %del Estado de Ingresos. La aportación en los tributos del Estado se cifra en28.100.000,00 €, de conformidad con las previsiones comunicadas por el

Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, a las cuales se les hadescontado las devoluciones de las liquidaciones definitivas de los ejercicios2008, 2009 Y 2013.

Dentro de este Capítulo se incluyen las aportaciones de la Junta deCastilla y León, por importe de 5.958.913,00 €, teniendo por destinocontribuir al mantenimiento de los gastos originados en personal de losCentros de Acción Social y la financiación de los programas incluidos en elAcuerdo Marco; en la Oficina de Asistencia Técnica a Municipios; en JuegosEscolares, Servicio de Teleasistencia, Servicio de Ayuda a domicilio porimporte de 1.821.600,00 € y la aportación para el proyecto Crecemos. Esteaño se incluye un concepto de transferencias incondicionadas de la Junta porimporte de 590.000 € y otro por importe de 390.000 € para fomento delempleo, que viene a sustituir a la cantidad que se recibía para operacionescorrientes, todo ello dentro del Pacto Local.

Capítulo V, Ingresos Patrimoniales.- Representan un 0,70 % delEstado de Ingresos, siendo su principal partida la de intereses en CuentaCorriente, y que son originados fundamentalmente por la rentabilidadobtenida a través de los excedentes temporales de Tesorería y demásrendimientos de las cuentas aperturadas en Entidades Financieras.

En este concepto se recogen los ingresos procedentes de rentas depatrimonio mobiliario, del inmobiliario y del financiero de la Diputación.

Capítulo VI, Enajenación de Inversiones Reales.- En esteejercicio se prevé la venta del antiguo parque de maquinaria, representandoun 1,45 % del total de ingresos.

Capítulo VII, Transferencias de Capital.- Supone un 6,32 % deltotal de ingresos. Está constituido por ingresos de naturaleza no tributaria,percibidos sin contraprestación directa y destinados a financiar operacionesde capital.

Incorpora las aportaciones de la Junta de Castilla y León a los Centroseducativos rurales, a la dotación bibliográfica del Centro Coordinador debibliotecas y a la encuesta de infraestructura.

Asimismo, se incluyen las aportaciones de los Ayuntamientos al Plande Diputación y a la formación de los inventarios municipales.

6.xcitta.

En este ejercicio se incorpora la aportación del Estado para elprograma de sistema integral de promoción turística.

Capítulo VIII, Activos Financieros.- Representa un 1,55 % delEstado de Ingresos, sus importes tienen contrapartida en el Estado deGastos. Su estimación se ha evaluado en base a los anticipos al personallaboral y funcionario que se concedan en el ejercicio y a los importes realesque deberán reintegrar los Ayuntamientos de la provincia en concepto deamortización por los préstamos concedidos por esta Diputación Provincial concargo a la Caja de Crédito y Cooperación. Al igual que en ejercicios anteriores,en este ejercicio se incluyen también los reintegros de los préstamosconcedidos para nuevas inversiones, ampliación y modernización de lacapacidad productiva y los destinados a la innovación de productos. Dentrode este capítulo aparece también, como en el ejercicio anterior, el conceptoque recoge el 44 % de los ingresos procedentes de la enajenación de lasacciones de la empresa ADE Parques Tecnológicos y Empresariales de Castillay León, S.A..

Capítulo IX, Pasivos Financieros.- Este Capítulo no tiene dotaciónen este ejercicio, ya que no se va a acudir a operación de préstamo este año,financiándose todo el presupuesto con aportaciones de otras instituciones ycon fondos propios.

Como resumen, podemos decir que las previsiones de ingreso sonponderadas, por lo que se presupone no se producirán desviacionessignificativas en los ingresos corrientes ni en los de capital, siempre que enestos últimos se cumplan las cofinanciaciones de las otras AdministracionesPúblicas.

ESTADO DE GASTOS

Analizando la clasificación económica se reflejan los siguientes datos:

Capítulo I, Gastos de Personal.- Suponen un 34,86 % del total degastos. En este ejercicio los gastos de personal sufren un aumento del 4,65% respecto al ejercicio anterior. Este incremento se debe al aumento del 1

% de las retribuciones de los trabajadores y a la dotación en este ejerciciode 91 días de la paga extra de 2012 dejada de percibir por los trabajadores,de conformidad con lo establecido en la ley de presupuestos generales delEstado para 2016. A estos incrementos hay que añadir los que se derivande las modificaciones de las RPT de los funcionarios y laborales recogidasen los informes del Vicepresidente cuarto.

Asimismo, se dotan los créditos para atender los gastos de SeguridadSocial y las atenciones sociales que se derivan del Acuerdo Regulador y delConvenio Colectivo del personal funcionario y laboral de esta Corporación, asícomo las partidas para las "Ayudas de Estudios" para los hijos del personallaboral y funcionario.

Capítulo II, Gastos en Bienes Corrientes y Servicios.-Representan un 23,96 % del total de Gastos. Este capítulo supone unincremento del 8,91 % respecto al ejercicio anterior. Para determinar suimporte se ha tenido en cuenta el estado de ejecución de los gastosproducidos en este Capítulo al 31 de Octubre, y una vez ponderado hasta finde ejercicio.

Capítulo III, Gastos Financieros.- Supone un 0,01 % del Estadode Gastos.

Capítulo IV, Transferencias Corrientes.- Representan un 9,09 %del total de gastos, habiendo quedado suficientemente justificados en laMemoria de Presidencia la razón de estos créditos. Este capítulo supone unadisminución del 26,79 % respecto al ejercicio anterior, motivadafundamentalmente por la desaparición de la partida que la Junta de Castillay León concedía para financiar gasto corriente a los Ayuntamientos, ingresoque se realiza ahora directamente por la Junta a los Ayuntamientos.

Capítulo V, Fondo de Contingencia y Otros imprevistos.- Seintroduce este nuevo capítulo, que representa un 0,06 % del Estado deGastos. Este importe se destinará, cuando proceda, a atender necesidades decarácter no discrecional y no previstas en el Presupuesto inicialmenteaprobado, que pueden presentarse a lo largo del ejercicio.

Capítulo VI, Inversiones Reales.- Suponen un 27,19 % del Estadode Gastos. Representa un aumento del 16,34 % respecto al ejercicio anteriory son consecuencia de las cantidades previstas en los distintos programas y

planes de inversión de la Diputación para 2016.

Capítulo VIIf Transferencias de Capital.- Representa el 3,27 %del total de gastos. Las transferencias realizadas para la ejecución deinversiones abarcan diferentes áreas, algunas de las cuales son: El fomentodel Patrimonio Artístico de la Provincia, con actuaciones de restauración deiglesias juntamente con el Obispado de Osma-Soria; la colaboración con laConsejería de Educación para la mejora de las escuelas rurales; la aportaciónal Consorcio de residuos Diputación-Ayuntamiento; el Premio de Turismo; elapoyo a iniciativas empresariales y varias subvenciones que se recogen en elanexo de subvenciones nominativas.

Capítulo VIII, Activos Financieros.- Supone el 1,55 % del Estadode Gastos. Su cuantía procede de los préstamos de la Caja de Crédito yCooperación Provincial a los Servicios Municipales y de los anticipospersonales y para la adquisición de la primera vivienda, concedidos alpersonal de esta Diputación.

Capítulo IX, Pasivos Financieros.- Este capítulo no tiene dotaciónen este ejercicio, ya que la Diputación tiene actualmente la deuda a 0.

Las posibilidades de endeudamiento de la Diputación Provincial,vienen determinadas por su carga financiera, que es el indicador quedetermina la capacidad de la Entidad Local para hacer frente, en el tiempo,a las obligaciones que de aquéllos se deriven (art. 52 de! Real DecretoLegislativo 2/2004, de 5 de marzo).

El nivel de endeudamiento de una Corporación Local, está supeditadoa que el ahorro neto resulte positivo (art. 53.1 TRLRHL), y que el volumentotal del capital vivo de las operaciones de crédito vigentes a corto y largoplazo no excedan del 110 por 100 de los ingresos corrientes (art. 53.2,T.R.LR.H.L).

A tal fin, se procede a calcular la cuantía de las magnitudesmencionadas, en función de los derechos y obligaciones liquidadas del últimoejercicio liquidado correspondiente a 2014.

Analizando cada una de estas variables, deducimos:

AHORRO NETO:

Derechos reconocidos:

-

-

-

-

-

Capítulo I.-Capítulo II.-Capítulo III.Capítulo IV.Capítulo V.-

Impuestos DirectosImpuestos Indirectos

- Tasas y otros ingresos- Transferencias corrientesIngresos patrimoniales

TOTAL

1.237.060,151.183.802,957.184.836,08

36.155.400,71480.783,63

46.241.883,52

Obligaciones reconocidas - Obligaciones reconocidas financiadas conRemanente Líquido de Tesorería:

- Capítulo I.-- Capítulo II.- Capítulo IV

Gastos de personal- Gastos bienes corrientes.- Transferencias corrientes

TOTAL

14.381.893,539.585.654,595.194.665,47

29.162.213,59

ANUALIDAD TEÓRICA DEL 2016 = Anualidades teóricas de las operaciones vigentesa largo plazo = 0,00 €

AHORRO NETO:

46.241.883,52 - 29.162.213,59 - 0,00 = 17.079.669.93 €

B) VOLUMEN TOTAL DE DEUDA VIVA PARA EL AÑO 2016

• Capital vivo de la Deuda a 1-1-2016 = 0,00 €

Volumen deuda viva 0,00x 100 = x 100 = 0,00 % <110%

Ingresos Corrientes 46.424.567,74Consolidados

, <=-¿Jivuta tov tnaal

Del análisis del resumen por capítulos de los estados de ingresos yde gastos del Presupuesto General Consolidado, se observa que se cumpleel Principio de Estabilidad Presupuestaria previsto en la Ley Orgánica2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y SostenibilidadFinanciera.

Ingresos no financieros (Cap. I a VII)>Gastos no financieros (Cap. I a VII)

47.569.000,00 € > 47.569.000,00 €

Analizando la clasificación por programas de gasto deducimoslos siguientes porcentajes:

PROGRAMA0111013610151101522016210170102311023120231302314023150320103231033010332103401041010439104531045910491109121092010

Intereses y amortizaciónParques ComarcalesUrbanismo y arquitecturaConservación edificiosMedio AmbienteAdm. Gral, Medio ambienteServicios SocialesRsda. Los MilagrosRsda. San JoséRsda. Las MercedesRsda. Sor Ma Jesús

EnseñanzaCentros educativosCulturaCentro C. BibliotecasFomento DeporteServ. AgropecuariosDesarrollo económico y TurismoVías y ObrasOtras infraestructuras PlanesSociedad de la informaciónÓrganos de gobiernoSecretaria General

ANO 201 56,482,930,43

5,750,01

11,956,137,210,82

0,380,491,690,491,371,035,39

13,8811,922,471,532,25

AÑO 201 61,253,460,591,455,990,01

12,876,607,750,770,100,430,542,070,511,621,195,94

14,4516,570,001,753,47

92020920309204092210922209290193110932109322093410

Servicios GeneralesInformáticaImprenta ProvincialAsistencia Técnica MunicipiosCoord. y Org. institucionaíFunciones no clasificadasIntervenciónGestión TributariaRecaudaciónTesorería

3,921,731,065,490,650,061,060,280,690,43

4,091,611,091,120,000,061,130,320,750,46

No obstante, las consignaciones a ciertos Programas podrán sufrirvariaciones una vez conocidas con exactitud las aportaciones de¡ Estado,Junta de Castilla y León, Ayuntamientos y demás partícipes financieros denuestro Presupuesto.

Del estudio de los ingresos corrientes y gastos corrientesconsolidados, podemos determinar la siguiente ecuación:

Ingresos Corrientes - Gastos Corrientes =43.825.255,00 € - 32.898.439,00 € =

Ahorro Bruto10.926.816,00 €

Con todo ello se ha confeccionado un Presupuesto para la Diputaciónnivelado que asciende a CUARENTA Y OCHO MILLONES CIENTOTREINTA Y TRES MIL EUROS (48.133.000,00 €), con independencia delas modificaciones que sobre esta cifra total puedan acordarse o decretarse,previos los trámites legales previstos en las disposiciones aplicables sobreesta materia.

De acuerdo con el art. 166.i.c) del Real Decreto Legislativo 2/2004,de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladorade las Haciendas Locales, consta en el expediente el estado de consolidacióndel Presupuesto de la propia Entidad con el de su Organismo Autónomodependiente de carácter administrativo del Centro Asociado de la UNED, queasciende a CUARENTA Y OCHO MILLONES TRESCIENTOS DIECISÉISMIL EUROS (48.316.000,00 €).

De todo cuanto antecede, se deduce que tanto los gastos como losingresos han sido calculados con rigor.

Este es el Presupuesto que se presenta a la aprobación del PlenoCorporativo, por considerarlo adecuado para ei interés Provincial.

.Soria, 21 de diciembre de 2015

EL/f*RESIDEÍÍ

Fdo.- Luis A. Rey de las Meras