DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL EN MATERIA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y REPORTE

DE OPERACIONES POSIBLEMENTE VINCULADAS CON LOS DELITOS DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Y DE

TERRORISMO Y SU FINANCIAMIENTO

CONTROL INTERNO JMD

El lavado de dinero se define como;

El proceso mediante el cual se oculta laexistencia de una fuente ilegal o el usodel ingreso derivado de una actividad

ilícita, escondiendo su origen parahacerlo parecer legítimo.

Mercader Financial DEFINICIÓN

CONTROL INTERNO JMD

ACTIVIDADES ILÍCITAS: NarcotráficoSecuestroContrabandoFraudesEconomía informalTráfico de armas,indocumentados,etc.

Mercader Financial PASOS DEL LAVADO DE DINERO

CONTROL INTERNO JMD

1

•Colocación; El dinero procedente de actividades ilícitas se introduce al sistema financiero con la finalidad de esconder o disfrazar su origen

2

•Estratificación (diversificación);Se realizan diversas transacciones dentro del sector financiero para evitar el rastreo y auditabilidad de los fondos

3

•Integración(reingreso); Se intenta reinsertar los fondos lavados en la economía, mediante operaciones y/o negocios legítimos

•En esta etapa el delincuente obtiene el beneficio real de la actividad ilícita, a pesar de pérdidas o gastos inherentes

Mercader Financial ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

CONTROL INTERNO JMD

Mercader Financial MARCO REGULATORIO

CONTROL INTERNO JMD

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Vigente 17-7-2013

Artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito

Disposiciones de Carácter General contenidas en el Artículo 95-Bis de la LGOAAC (Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito)

Código Penal Federal

Mercader Financial ART. 95-BIS LGOAAC (SOFOM):

17 MARZO 201123 DICIEMBRE 2011

OBJETO Y DEFINICIONES

IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y USUARIO

SISTEMAS AUTOMATIZADOS

MANUAL PLD

REPORTE OPERACIONES RELEVANTES, INUSUALES E INTERNAS PREOCUPANTES

RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD

CAPACITACIÓN Y DIFUSIÓN

ESTRUCTURAS INTERNAS

OTRAS OBLIGACIONES

DISPOSICIONES GENERALES

Disposiciones de carácter general a que se refieren los artículos 115 de la Ley de Instituciones de Crédito en relación con el 87-D de la Ley General de

Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito y 95-Bis de este último ordenamiento, aplicables a las sociedades financieras de objeto múltiple.

CONTROL INTERNO JMD

Artículo 95 Bis.- Las sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas, los centros cambiarios y los transmisores de dinero, en términos de las disposiciones de carácter general que emita la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, después de escuchar la previa opinión de la CNByV, estarán obligados, en adición a cumplir con las demás obligaciones que les resulten aplicables, a:

I. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie para la comisión de los delitos previstos en los artículos 139 ó 148 Bis del Código Penal Federal o que pudieran ubicarse en los supuestos del artículo 400 Bis del mismo Código;

II. Presentar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, reportes sobre:

a. Los actos, operaciones y servicios que realicen con sus clientes y usuarios, relativos a la fracción anterior, y

b. Todo acto, operación o servicio, que pudiesen ubicarse en el supuesto previsto en la fracción I de este artículo o que, en su caso, pudiesen contravenir o vulnerar la adecuada aplicación de las disposiciones señaladas en la misma, que realice o en el que intervenga algún miembro del consejo de administración, administrador, directivo, funcionario, empleados, factor y apoderado.

Mercader FinancialLGOAAC

CONTROL INTERNO JMD

Terrorismo Artículo 139.- Se impondrá pena de prisión de seis a cuarenta años y hasta mil doscientos días multa, sin perjuicio de las penas que correspondan por los delitos que resulten, al que utilizando sustancias tóxicas, armas químicas, biológicas o similares, material radioactivo o instrumentos que emitan radiaciones, explosivos o armas de fuego, o por incendio, inundación o por cualquier otro medio violento, realice actos en contra de las personas, las cosas o servicios públicos, que produzcan alarma, temor oterror en la población o en un grupo o sector de ella, para atentar contra la seguridad nacional o presionar a la autoridad para que tome una determinación.

La misma sanción se impondrá al que directa o indirectamente financie, aporte o recaude fondos económicos o recursos de cualquier naturaleza, con conocimiento de que serán utilizados, en todo o en parte, en apoyo de personas u organizaciones que operen o cometan actos terroristas en el territorio nacional.

TERRORISMO INTERNACIONALArtículo 148 Bis.- Se impondrá pena de prisión de quince a cuarenta años y de cuatrocientos a mildoscientos días multa, sin perjuicio de las penas que correspondan por los delitos que resulten:

Mercader Financial CÓDIGO PENAL FEDERAL

CONTROL INTERNO JMD

Operaciones con recursos de procedencia ilícita

Artículo 400 Bis.- Se impondrá de cinco a quince años de prisión y de mil a cinco mil días multa al que por sí o por interpósita persona realice cualquiera de las siguientes conductas: adquiera, enajene, administre, custodie, cambie, deposite, dé en garantía, invierta, transporte o transfiera, dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita, con alguno de los siguientes propósitos: ocultar o pretender ocultar, encubrir o impedir conocer el origen,localización, destino o propiedad de dichos recursos, derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilícita.

La misma pena se aplicará a los empleados y funcionarios de las instituciones que integran el sistema financiero, que dolosamente presten ayuda o auxilien a otro para la comisión de las conductas previstas en el párrafo anterior, sin perjuicio de los procedimientos y sanciones que correspondan conforme a la legislación financiera vigente.

Mercader Financial CÓDIGO PENAL FEDERAL

CONTROL INTERNO JMD

Mercader Financial TRÁMITES ANTE LA AUTORIDAD

► PRESENTACIÓN DEL DOCUMENTO QUE CONTENGA LAS POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS RELATIVOS A LA IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y EL USUARIO (MANUAL PLD).

► LAS SOFOMES E.N.R. DEBERÁN SOLICITAR AL SAT DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS HÁBILES POSTERIORES A SU REGISTRO ANTE LA COMISIÓN NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN Y DEFENSA DE LOS USUARIOS DE SERVICIOS FINANCIEROS, LA ASIGNACIÓN DE UNA CLAVE ELECTRÓNICA QUE LOS IDENTIFIQUE COMO TALES.

► PRESENTACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES RELEVANTES CON UNA PERIODICIDAD TRIMESTRAL.

► PRESENTACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES QUE NO EXCEDA LOS SESENTA DÍAS NATURALES CONTADOS A PARTIR DE QUE SE GENERE LA ALERTA Y REPORTES “24 HORAS” POR AQUELLAS OPERACIONES QUE LOS RECURSOS PUDIEREN PROVENIR DE ACTIVIDADES ILÍCITAS O PUDIEREN ESTAR DESTINADOS A FAVORECER LAVADO DE DINERO O FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.

► PRESENTACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES QUE NO EXCEDA LOS SESENTA DÍAS NATURALES CONTADOS A PARTIR DE QUE SE GENERE LA ALERTA.

► INFORMAR A LA SHCP LA INTEGRACIÓN INICIAL DE SU COMITÉ DE COMUNICACIÓN Y CONTROL ASÍ COMO LOS SUPLENTES

► INFORMAR A LA SHCP LA DESIGNACIÓN DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. ► ENVIAR A LA SHCP LA INFORMACIÓN SOBRE LA IDENTIDAD DE LA PERSONA O GRUPO DE

PERSONAS QUE EJERZAN EL CONTROL EN LA COMPAÑÍA, ASÍ COMO DE CUALQUIER CAMBIO DE DICHAS PERSONAS

CONTROL INTERNO JMD

Mercader Financial REQUERIMIENTOS DE LAS DISPOSICIONES

POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE Y USUARIO

► CELEBRAR UNA ENTREVISTA PERSONAL CON EL CLIENTE Y CONSERVAR LA MISMA EN EL EXPEDIENTE DEL CLIENTE.

► RECABAR LAS COPIAS SIMPLES DE LOS DOCUMENTOS QUE INTEGRAN EL EXPEDIENTES DE IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE CONFORME A LO SEÑALADO EN LAS DISPOSICIONES, POR EL PERSONAL DE LA ENTIDAD DE QUE SE TRATE, ASEGURÁNDOSE DE QUE ESTAS SEAN LEGIBLES Y COTEJADAS CONTRA LOS DOCUMENTOS ORIGINALES CORRESPONDIENTES.

► OBTENCIÓN DE UNA DECLARATORIA FIRMADA POR EL CLIENTE EN LA QUE CONSTE QUE DICHA PERSONA ACTÚA PARA ESOS EFECTOS A NOMBRE Y POR CUENTA PROPIA O POR CUENTA DE UN TERCERO.

► IDENTIFICAR A TODAS LAS PARTES QUE INTERVENGAN EN FIDEICOMISOS, MANDATOS, COMISIONES, BENEFICIARIOS.

► ESTABLECER Y DOCUMENTAR MECANISMOS PARA DAR SEGUIMIENTO Y, EN SU CASO, AGRUPAR LAS OPERACIONES QUE, EN LO INDIVIDUAL, REALICEN SUS CLIENTES O USUARIOS EN EFECTIVO EN MONEDA EXTRANJERA O CON CHEQUES DE VIAJERO

► ESTABLECER Y DOCUMENTAR MECANISMOS DE ESCALAMIENTO DE APROBACIÓN INTERNA. ► ACTUALIZAR LA INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN DE LOS EXPEDIENTES DE CLIENTES

CLASIFICADOS COMO DE ALTO RIESGO Y DOCUMENTAR EL PROCEDIMIENTO. EN SU CASO PRACTICAR VISITAS A LOS CLIENTES.

CONTROL INTERNO JMD

POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y USUARIO

► ELABORAR Y OBSERVAR UNA POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y QUE ESTA FORME PARTE DEL MANUAL.

► ESTABLECER EL PERFIL TRANSACCIONAL DEL CLIENTE Y EL ORIGEN Y DESTINO DE LOS RECURSOS INVOLUCRADOS.

► CLASIFICAR A LOS CLIENTES CON BASE EN EL RIESGO QUE ESTOS REPRESENTAN PARA LA INSTITUCIÓN Y LLEVAR A CABO, AL MENOS DOS EVALUACIONES POR AÑO CALENDARIO, A FIN DE DETERMINAR SI RESULTA O NO NECESARIO MODIFICAR EL PERFIL TRANSACCIONAL INICIAL.

► ESTABLECER MECANISMOS DE APROBACIÓN PARA CUENTAS CELEBRADAS CON PEP’S Y QUE SEAN DE ALTO RIESGO.

► OTORGAR AUTORIZACIONES POR ESCRITO O DE FORMA ELECTRÓNICA PARA CONTRATOS U OPERACIONES QUE PUEDAN CONSIDERARSE COMO DE ALTO RIESGO.

► PARA AQUELLOS CLIENTES QUE SEAN CENTROS CAMBIARIOS O TRANSMISORES DE DINERO SE LES DEBERÁ SOLICITAR LA FORMA “RC” EXPEDIDA POR EL SAT.

Mercader Financial REQUERIMIENTOS DE LAS DISPOSICIONES

CONTROL INTERNO JMD

OPERACIONES INUSUALES

►CRITERIOS PARA DETERMINAR ESTE TIPO DE OPERACIONES.►REPORTE A LAS AUTORIDADES DENTRO DE UN PERIODO QUE NO EXCEDA LOS SESENTA DÍASNATURALES CONTADOS A PARTIR DE QUE SE GENERE LA ALERTA.

OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES

►CRITERIOS PARA DETERMINAR ESTE TIPO DE OPERACIONES►REPORTE A LAS AUTORIDADES DENTRO DE UN PERIODO QUE NO EXCEDA LOS SESENTA DÍASNATURALES CONTADOS A PARTIR DE QUE SE GENERE LA ALERTA.

SISTEMAS AUTOMATIZADOS

►ESTABLECER SISTEMAS DE MONITOREO Y AGRUPACIÓN DE OPERACIONES►CAMBIO EN LOS CRITERIOS PARA DETECTAR OPERACIONES FRAGMENTADAS (OPERACIONES

INDIVIDUALES IGUALES O SUPERIORES A 500USD QUE EN UN MES SUMEN 10 MIL O MÁS)

Mercader Financial REQUERIMIENTOS DE LAS DISPOSICIONES

CONTROL INTERNO JMD

ESTRUCTURAS INTERNAS

► ESTABLECER EN EL MANUAL LOS MECANISMOS, PROCESOS, PLAZOS Y MOMENTOS QUE SE DEBERÁN OBSERVAR EN EL DESEMPEÑO DE LAS FUNCIONES DEL COMITÉ DE COMUNICACIÓN Y CONTROL.

► SOSTENER SESIONES DEL CCC CON UNA PERIODICIDAD NO MAYOR A UN MES NI MENOR A DIEZ DÍAS.

► ESTABLECER EN EL MANUAL LOS PROCEDIMIENTOS CONFORME A LOS CUALES EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO DESEMPEÑARÁ SUS FUNCIONES Y OBLIGACIONES.

CONOCIMIENTO DE LOS EMPLEADOS

► ADOPTAR PROCEDIMIENTOS DE SELECCIÓN E IMPLEMENTARLOS EN EL MANUAL O ALGÚN OTRO DOCUMENTO.

► DECLARACIONES FIRMADAS POR PARTE DE LOS EMPLEADOS.

AUDITORÍAS

► PRESENTAR UNA REVISIÓN INDEPENDIENTE ANUAL (AUDITOR EXTERNO O INTERNO) SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES

Mercader Financial REQUERIMIENTOS DE LAS DISPOSICIONES

CONTROL INTERNO JMD

Mercader Financial

Transitorias

CONTROL INTERNO JMD

Mercader Financial

Transitorias

CONTROL INTERNO JMD

Mercader FinancialREPORTES DE OPERACIONES RELEVANTES

Definición: Operación que se realice con los billetes y las monedas metálicas de curso legal en los Estados Unidos Mexicanos o en cualquier otro país, así como con cheques de viajero y monedas acuñadas en platino, oro y plata, por un monto igual o superior al equivalente en moneda nacional a diez mil dólares de los Estados Unidos de América.

28ª.- Las Entidades deberán remitir a la Secretaría, por conducto del Supervisor, dentro de los diez últimos días hábiles de los meses de enero, abril, julio y octubre de cada año, a través de medios electrónicos y en el formato oficial que para tal efecto expida la Secretaría, conforme a los términos y especificaciones señalados por esta última, un reporte por todas las Operaciones Relevantes que sus Clientes o Usuarios hayan realizado en los tres meses anteriores a aquel en que deban presentarlo. Tratándose del reporte que las Entidades deban remitir por Operaciones Relevantes realizadas a través de Cuentas Concentradoras, dichas Entidades contarán con el plazo señalado en la presente Disposición a partir de que el Sujeto Obligado ponga a su disposición el estado de cuenta correspondiente. Las Entidades cuyos Clientes o Usuarios no hayan realizado Operaciones Relevantes durante el trimestre que corresponda deberán remitir, en los términos y bajo el formato señalado en el párrafo anterior, un reporte en el que solo deberán llenar los campos relativos a la identificación de las propias Entidades, al tipo de reporte y al período del mismo, dejando vacío el resto de los campos contenidos en el referido formato. Para facilitar el proceso de transmisión de los reportes a que se refiere la presente Disposición, el Supervisor, previa solicitud de las Entidades, podrá determinar la secuencia que estas habrán de seguir, dentro del plazo señalado en esta Disposición.

Mercader Financial REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES

Definición: Operación, actividad, conducta o comportamiento de un Cliente que no concuerde con los antecedentes o actividad conocida por la Entidad o declarada a esta, o con el perfil transaccional inicial o habitual de dicho Cliente, en función al origen o destino de los recursos, así como al monto, frecuencia, tipo o naturaleza de la Operación de que se trate, sin que exista una justificación razonable para dicha Operación, actividad, conducta o comportamiento, o bien, aquella Operación, actividad, conducta o comportamiento que un Cliente o Usuario realice o pretenda realizar con la Entidad de que se trate en la que, por cualquier causa, esta considere que los recursos correspondientes pudieran ubicarse en alguno de los supuestos previstos en los artículos 139, 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal;

29ª.- Por cada Operación Inusual que detecte una Entidad, esta deberá remitir a la Secretaría, por conducto del Supervisor, el reporte correspondiente, dentro de un periodo que no exceda los sesenta días naturales contados a partir de que se genere la alerta por medio de su sistema, modelo, proceso o por el empleado de la Entidad, lo que ocurra primero.Al efecto, las Entidades deberán remitir los reportes a que se refiere esta Disposición, a través de medios electrónicos y en el formato oficial que para tal fin expida la Secretaría, conforme a los términos y especificaciones señalados por esta última. En el evento de que la Entidad de que se trate detecte una serie de Operaciones realizadas por el mismo Cliente o Usuario que guarden relación entre ellas como Operaciones Inusuales, que estén relacionadas con alguna o algunas Operaciones Inusuales, o que complementen a cualquiera de ellas, la Entidad describirá lo relativo a todas esas Operaciones en un solo reporte.

Mercader Financial REPORTES DE OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES

Definición: Operación, actividad, conducta o comportamiento de cualquiera de los accionistas, socios, directivos, funcionarios, empleados, apoderados y de quienes ejerzan el Control de la Entidad de que se trate que, por sus características, pudiera contravenir, vulnerar o evadir la aplicación de lo dispuesto por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, las presentes Disposiciones o aquella que, por cualquier otra causa, resulte dubitativa para las Entidades por considerar que pudiese favorecer o no alertar sobre la actualización de los supuestos previstos en los artículos 139, 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal;

34ª.- Por cada Operación Interna Preocupante que detecte una Entidad, esta deberá remitir a la Secretaría, por conducto del Supervisor, el reporte correspondiente, dentro de un periodo que no exceda los sesenta días naturales contados a partir de que dicha Entidad detecte esa Operación, por medio de su sistema, modelo, proceso o de cualquier empleado de la misma, lo que ocurra primero. Al efecto, las Entidades deberán remitir los reportes a que se refiere esta Disposición, a través de medios electrónicos y en el formato oficial que para tal efecto expida la Secretaría, conforme a los términos y especificaciones señalados por esta última.

CONTROL INTERNO JMD