Presentación de PowerPoint · Informe Mensual de Obras por Contrato ... A. Falta de Firmas en Acta...

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México

ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE

LA OBRA PÚBLICA

CON UN ENFOQUE DE

FISCALIZACIÓN


No basta saber, se debe también aplicar. No es

suficiente querer, se debe también hacer. Johann Wolfgang Goethe (1749-1832) Poeta y dramaturgo alemán.

http://www.proverbia.net/citasautor.asp?autor=426






Coadyuvar con los servidores públicos de las entidades fiscalizables municipales, para que de manera preventiva, identifiquen, implementen, fortalezcan, ejecuten y evalúen los controles internos de cada una de las etapas de la obra pública y servicios relacionados con la misma, a fin de minimizar los hallazgos e incumplimientos detectados en actos de fiscalización.

OBJETIVO:


SERVIDORES PÚBLICOS RESPONSABLES DE ADMINISTRAR Y CONTROLAR

LA OBRA PÚBLICA

IMCUFIDE

MAVICI

OPERADORES

DE AGUA

AYUNTAMIENTOS

•Director de Obras Públicas o

equivalente

•Tesorero

•Contralor Interno

ORGANISMOS

DESCENTRALIZADOS

DIF

•Obras por encargo al ayuntamiento

•Director de construcción

•Director de finanzas


INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES

INTEGRACIÓN DE INFORMES MENSUALES DE OBRA PÚBLICA (DISCO 3)

CONTROL DE LA OBRA PÚBLICA

Planeación, Programación y Presupuestación

Adjudicación y contratación

Ejecución y finiquito

ASPECTOS GENERALES

FONDO DE APORTACIONES PARA LA

INFRAESTRUCTURA SOCIAL 2016

CONTROL INTERNO

LINEAMIENTOS PARA LA DEPURACIÓN DE LA CUENTA “CONSTRUCCIONES EN PROCESO”


ASPECTOS GENERALES


MARCO LEGAL DE REFERENCIA Y FUENTES OBLIGACIONALES

•Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

•Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

•Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las Mismas y su

reglamento.

•Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de

México y su reglamento.

•Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

•Manuales de Operación de acuerdo al origen de los recursos.


FACULTADES DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN

Ley de Fiscalización Superior del Estado de México

La función de fiscalización se desarrollará conforme a los principios de

posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y

confiabilidad.


Leyes, Reglamentos y normatividad aplicable en la materia

ENFOQUE DE FISCALIZACIÓN


OBRA PÚBLICA

OBRA PÚBLICA ESPECIALIZADA

OBRAS CONCESIONADAS

OBRAS POR ENCARGO

PROYECTOS LLAVE EN MANO

PROYECTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Construir, instalar, ampliar, adecuar, remodelar,

restaurar, modificar o demoler bienes inmuebles con

cargo a recursos públicos estatales o municipales

OBRAS POR CONTRATO

SERVICIOS RELACIONADOS

OBRAS POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA


CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS

Artículo 134

…eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para

satisfacer los objetivos

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y

SOBERANO DE MÉXICO

Artículo 129

…eficiencia, eficacia y honradez, para cumplir

con los objetivos y programas


• Gestión de la Administración Pública.

•Administración de recursos (eficiencia,

eficacia y economía)

• Cumplimiento de metas, objetivos y

marco legal aplicable.

• Recomendaciones

• Pliego de Observaciones u Oficio de

Recomendaciones.

• Aclaración de hallazgos. SUBDIRECCIÓN DE

AUDITORÍA DE OBRA


INTEGRACIÓN DE LOS INFORMES

MENSUALES DE OBRA PÚBLICA (DISCO 3)


Establecer el procedimiento de la correcta captura de los campos

que conforman las Cédulas de Informes Mensuales:

DISCO

3

Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)

Informe Mensual de Obras por Administración (IMOA)

Informe Mensual de Reparaciones o

Mantenimientos (IMROM)

Informe Mensual de Apoyos (IMOA)

Cédula Relación de Obras Planificadas y realizadas con el Fondo

de Aportaciones para la Infraestructura Social (Solo Ayttos.)


La estructura que deberá presentar el disco 3 de

obra es la siguiente:

Digitalización de Obras por Contrato (IMOC)

Digitalización de Obras por Administración (IMOA)

Digitalización de Reparaciones o Mantenimientos (IMROM)

Digitalización de Apoyos (IMOA)

Cédula Relación de Obras Planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Solo Ayttos.)

Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)

Informe Mensual de Obras por Administración (IMOA)

Informe Mensual de Reparaciones o Mantenimientos (IMROM)

Informe Mensual de Apoyos (IMOA)

Cédula Relación de Obras Planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Solo Ayttos.)


• Datos Generales

• Fechas de Inicio y Término de

obra

• Datos de Validación

• Datos del Contrato

• Término de la Obra

• Estimaciones

• Estatus de la Obra

• Pólizas

• Datos Generales

• Pólizas

OMISIONES MÁS COMUNES EN

EL LLENADO DE LAS CÉDULAS

DEL INFORME MENSUAL


CUENTA

BANCARIA

TRANSFERENCIA DE

RECURSOS

PAGOS POR CONCEPTO

DE OBRA

REGISTRO CONTABLE Y CUENTAS CONTABLES DE LAS

OPERACIONES RELACIONADAS CON LA OBRA PÚBLICA

RECOMENDACIONES

TÉCNICO-FINANCIERAS


LLENADO DE CÉDULAS DEL INFORME MENSUAL

INCUMPLIMIENTO EN EL LLENADO

DE LAS CÉDULAS

RECOMENDACIONES

TÉCNICO-FINANCIERAS


• COMUNICACIÓN Y COORDINACIÓN

• NUMERACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

• MANDAR ACTAS ENTREGA-RECEPCIÓN

• INFORMAR DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN

DE LAS OBRAS


OBJETIVO:

Definir los mecanismos y procedimientos

que permitan la Depuración de la Cuenta

para que esta refleje dentro de un ejercicio

la situación financiera real que permita

establecer una comparación con respecto

al avance físico de las obras.

LINEAMIENTOS PARA LA DEPURACIÓN DE LA CUENTA

CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DEL DOMINIO

PÚBLICO Y EN BIENES PROPIOS PARA LAS ENTIDADES

FISCALIZABLES MUNICIPALES DEL ESTADO DE MÉXICO


ANTECEDENTES

ATRIBUCIONES

Artículo 8 Fracción XI de la Ley de Fiscalización Superior del

Estado de México

• Reparaciones, mantenimientos y apoyos, registrados

erróneamente en esta cuenta por falta de interpretación.

EN EL EJERCICIO DE LAS ATRIBUCIONES DE FISCALIZACIÓN:

• Registro de obras concluidas cuyo saldo no fue transferido al resultado del

ejercicio.

EMISIÓN DE LINEAMIENTOS


Disposiciones generales para su aplicación

Quiénes son los sujetos obligados

Coordinación de los trabajos de depuración

Descripción de las obligaciones

Documentación que se debe integrar para llevar acabo el proceso de depuración.

¿QUÉ CONTIENE LA GACETA?

Pendiente de actualización, ejercicio 2015 y años anteriores


AYTTO

ODAS

DIF

IMCUFIDE

¿QUIENES LA REALIZAN?

MAVICI


DISPOSICIONES GENERALES

• Administración, manejo, custodia y aplicación de los recursos públicos.

• Registro contable y presupuestal de los ingresos y egresos públicos.

Observancia obligatoria para servidores públicos que tienen a su cargo:

AYUNTAMIENTO ORGANISMOS

OPERADORES DE AGUA DIF IMCUFIDE

Presidente

Director General

Director General

Director General

Tesorero

Director de Finanzas

Tesorero

Tesorero, Director de

Finanzas o Equivalente

Titular de la

dependencia de

obras públicas

Titular de la

dependencia de obras

públicas

Titular de la

dependencia de

obras públicas

Titular de la dependencia de

obras públicas

Titular del órgano de

control interno

Titular del órgano de

control interno

Titular del órgano

de control interno

Titular del órgano de control

interno


Nomenclatura de la Cuenta en apego al Manual Único de Contabilidad

Gubernamental.

• 2010 y anteriores.-Construcciones en proceso (1301)

• 2011.-Construcciones en Proceso (obra pública) (1234)

• 2012 al 2015.- Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público (1235)

Construcciones en Proceso en Bienes Propios (1236)

DISPOSICIONES GENERALES

Obras comprendidas en el año 2015 y anteriores.

Pendiente de publicarse Administración Responsable 2016-2018


LEY ORGÁNICA MUNICIPAL

Art. 31.- Son atribuciones de los Ayuntamientos.

Frac. VIII.- Concluir las obras iniciadas por administraciones

anteriores y dar mantenimiento a la infraestructura e instalaciones de los

servicios públicos municipales.

OBLIGACIONES


DEPENDENCIA DE

OBRAS PÚBLICAS

ÓRGANO DE

CONTROL

INTERNO

TESORERIA

DIRECTOR GENERAL

CAPÍTULO 2

COORDINACIÓN DE LOS TRABAJOS DE DEPURACIÓN

ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS Y FIDEICOMISOS

DEPENDENCIAS

EQUIVALENTES A LAS

DESCRITAS

AYUNTAMIENTOS

presentacion con proc vinculada.pptx#14. Diapositiva 14

PRESENTACION DEPURACION CONSTRUCCIONES EN PROCESO.pptx#13. ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

PRESENTACION DEPURACION CONSTRUCCIONES EN PROCESO.pptx#13. ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO


IDENTIFICACIÓN DE LAS OBRAS:

OBRAS CAPITALIZABLES: Son las que incrementan el patrimonio de las

entidades fiscalizables y son susceptibles de enajenación.

NO CAPITALIZABLES: Son las que no son susceptibles de enajenación y se

encuentran consideradas como del dominio público.

TRANSFERIBLES: Son las obras capitalizables que se realizan por una unidad

ejecutora del gasto y que al concluir la obra, ésta se transfiere para su operación a

otra unidad ejecutora del gasto o entidad.


Reparaciones, Mantenimientos y

Apoyos

Obras del Dominio Público

Obras Capitalizables o Transferibles

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público y en Bienes Propios

CASOS Y PROCEDIMIENTOS

DE DEPURACIÓN

No Concluidas

Pagadas no Ejecutadas

Concluidas

Acta

circunsta

ncia

da




PRESENTACION DEPURACION CONSTRUCCIONES EN PROCESO.pptx#15. Diapositiva 15

presentacion con proc vinculada.pptx#15. Presentación de PowerPoint


presentacion con proc vinculada.pptx#14. Presentación de PowerPoint


Obras Concluidas

A. Falta de Firmas en Acta de Entrega

Recepción de Obra

B. Obras sin Finiquitar

C. Obras Pendientes de Pago con

Documentación Ingresada

ASPECTOS TÉCNICOS

• Valoración de circunstancias, para lo cual será necesaria la verificación de la ejecución de los trabajos (concluidos o ejecutados a satisfacción de la contratante)

• En el caso de los supuestos B y C, se realizarán los procedimientos necesarios de conformidad con las disposiciones establecidas en la normatividad (requerimientos al contratista, estimación unilateral, disposición de recursos, pagos de estimaciones y elaboración de Acta entrega recepción y/o finiquito)






Obras No Concluidas

A. Falta de Financiamiento con trabajos parciales a satisfacción de las Entidades Fiscalizables.

B. Factores Sociales

C. Abandono de la obra por parte de la Contratista

D. Rescisión del Contrato

E. Suspensión de Obra

F. Falta de Planeación

G. Intervención de Dependencias Federales ASPECTOS TÉCNICOS

• Valoración de circunstancias específicas y verificación física de los trabajos.

• Procedimientos que permitan su conclusión, trámite de estimaciones, finiquito y acta entrega recepción (A, B, C, E)

• En su caso, reinicio de trabajos, suspensión de obra y/o terminación anticipada de contrato en apego a la normatividad aplicable (E, F, G)










En caso de reparaciones, mantenimientos y apoyos que se registraron en la

cuenta "Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público y/o en

Bienes Propios", se identificarán plenamente y se elaborará el acta

correspondiente en la que se les reconocen como tales y se realizará el

registro contable correspondiente, aplicándolas a la cuenta, "Gastos

Ordinarios" que correspondan al ejercicio en curso (independientemente de si

están concluidos o no).

Por aquellos(as) que correspondan a ejercicios anteriores, las áreas deben

solicitar la autorización del ayuntamiento constituido en cabildo u órgano máximo

de gobierno según corresponda, para aplicar contablemente estas partidas a la

cuenta resultado de ejercicios anteriores.

1.-Reparaciones, Mantenimientos y Apoyos


1.-Reparaciones, Mantenimientos y Apoyos

Cuenta Cargo Abono

Gastos Ordinarios XXX

Construcciones en Proceso* XXX

Ejemplo 1: Por la aplicación de reparaciones, mantenimientos y apoyos

ejecutados en el ejercicio a gastos ordinarios, al término de la obra.

TRATAMIENTO CONTABLE

Ejemplo 2: Por la aplicación de reparaciones, mantenimientos y apoyos

ejecutados en ejercicios anteriores a la Cuenta de Resultados de Ejercicios

Anteriores

Cuenta Cargo Abono

Resultados de Ejercicios Anteriores XXX



2.-Obras no Capitalizables o del Dominio Público

Con base al Manual Único de Contabilidad Gubernamental, en este caso al

concluir la obra, se debe transferir el saldo al resultado del ejercicio para

mostrar el resultado real de las operaciones de la Entidad Fiscalizable en el

periodo correspondiente.

Por aquellas que correspondan a ejercicios anteriores el tesorero con base en

los antecedentes, criterios de valoración y conclusión del análisis efectuado por

los titulares de las áreas, solicitará al cabildo u órgano máximo de gobierno,

según corresponda, la autorización para aplicar contablemente estas partidas a

la cuenta “Resultados de Ejercicios Anteriores”.


DE LAS OBRAS NO CAPITALIZABLES O DEL DOMINIO PÚBLICO

Cuenta Cargo Abono

Gastos Ordinarios XXX


Ejemplo 1: Por la aplicación de obras no capitalizables o del dominio público

ejecutadas en el ejercicio a gastos ordinarios al término de la obra.

Ejemplo 2: Por la aplicación de obras no capitalizables o del dominio público

ejecutadas en ejercicios anteriores a la Cuenta de Resultados de Ejercicios

Anteriores.

Cuenta Cargo Abono

Resultados de Ejercicios Anteriores XXX


TRATAMIENTO CONTABLE


Obras concluidas que no cuentan con la totalidad de las firmas en su acta de entrega

recepción.

• Valorar circunstancias y motivos.

Titular de la dependencia de obras públicas conjuntamente con el titular del Órgano

de control interno deberá:

• Verificar que los trabajos se encuentren concluidos.

• Levantar el acta circunstanciada.

Lo anterior será el soporte para el registro contable correspondiente para llevar a

cabo la transferencia del saldo al ACTIVO NO CIRCULANTE.

A. Falta de Firmas en Acta de Entrega Recepción de Obra

Obras Capitalizables


En las obras que se encuentren en este supuesto, los titulares de las áreas:

• Valorarán el reinicio de los trabajos, por tanto eI pago de la(s) estimación(es) y el finiquito.

• Elaborarán el acta de entrega recepción de obra.

Efectuar el registro contable para llevar a cabo la transferencia del saldo al ACTIVO NO

CIRCULANTE con los importes correspondientes a los trabajos ejecutados físicamente.

Cuando, las condiciones obliguen a realizar la terminación anticipada de la obra:

• Elaborarán el acta de terminación anticipada.

Efectuar el registro contable correspondiente para llevar a cabo la transferencia del saldo al

ACTIVO NO CIRCULANTE.

E. Suspensión de Obra

Obras Capitalizables


El titular de la dependencia de obras públicas, conjuntamente con el titular del órgano de

control, deberán:

• Verificar que físicamente no existe la obra.

• Levantar el acta respectiva que integra los elementos de prueba que así lo demuestren y

remitirán al órgano de control, por conducto del tesorero el expediente respectivo, con el

propósito de que el órgano de control dé inicio a la instrucción de los procedimientos en

contra e los servidores públicos, con base en lo dispuesto en la Ley de Responsabilidades

de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, debiendo informar de esto al Órgano

Superior de Fiscalización del Estado de México.

Al quedar firme la resolución que finque la responsabilidad administrativa resarcitoria al

servidor o servidores públicos responsables, se realizará el registro contable para transferir

el monto o el valor total pagado incluyendo anticipos no amortizados, a Deudores Diversos

donde permanecerá hasta su recuperación o hasta que se declare como incobrable.

Obras Pagadas no Ejecutadas

Cuenta Cargo Abono

Deudores Diversos XXX



Tesorero:

• Invitará al contratista a tramitar la estimación de finiquito.

• Trámite a través de la dependencia correspondiente, a efecto de realizar cobro.

• Elaborar acta de entrega recepción: documento que servirá para realizar el

registro contable correspondiente para llevar a cabo la transferencia del saldo al

ACTIVO NO CIRCULANTE.

Si el contratista no atiende la invitación realizada dentro del plazo

otorgado, los titulares de las áreas deberán:

• Levantar acta circunstanciada.

• Elaborará la estimación unilateral.

• Autorización correspondiente.

Serán el sustento del registro contable correspondiente para llevar a cabo la

transferencia del saldo al ACTIVO NO CIRCULANTE.

B. Obras sin Finiquitar


CONTROL INTERNO


Efectividad y eficiencia de las operaciones

Confiabilidad de la información

Cumplimiento normativo

Transparencia

Distribución de responsabilidades

Planes, métodos, principios, procedimientos y mecanismos adoptados por una

entidad, con el fin de que todas las actividades, permitan el cumplimiento de

objetivos y la correcta aplicación y ejercicio de los recursos.

CONTROL INTERNO


CUESTIONARIOS

DE CONTROL

INTERNO

Pruebas de cumplimiento

Características de la Entidad

Grado de confianza a depositar

Ambiente de control

Actividades de control

Evaluación de riesgos

Información y

comunicación

Supervisión

CUESTIONARIOS

DE CONTROL

INTERNO

Programas de trabajo

Auditoría a rubros específicos

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO


HALLAZGOS DETECTADOS

•Manuales de organización, procedimientos y

código de ética.

•Inadecuada distribución de funciones

•Capacitación

•Identificación de los riesgos inherentes

al manejo de recursos.

•Cumplimiento de objetivos

Ambiente de control

Evaluación de riesgos



•Identificación de los controles establecidos

•Diseño inadecuado de la estructura de control

interno

•Ausencia de mecanismos de control

4 •Falta de eficiencia en los medios de

comunicación establecidos

•Requisitos de información

•Ausencia de registros

3 Actividades

de control

Información y

comunicación



MECANISMOS DE CONTROL

Administración de Recursos

• Humanos

• Materiales

• Tecnológicos

• Financieros

• Falta de revisión y aprobación adecuada de las

operaciones realizadas

5 Supervisión

• Implementación

• Difusión

• Fortalecimiento

• Evaluación

5


CALIFICACIÓN FINAL

RANGO SISTEMA DE CONTROL INTERNO "SCI" SUMA TOTAL DE COMPONENTES ESTADO ACTUAL

BAJO 0 – 1800

3,315 CONTROL INTERNO MEDIO MEDIO 1801 – 3600 ALTO 3601 – 5400

ELEMENTO FACTORES DE VALORIZACIÓN

CALIFICACIÓN

Rango Puntaje Asignado

por Elemento Puntaje Máximo

Esperado Estado Actual

Calificación Componente

COMPONENTE 1. AMBIENTE DE CONTROL

Ambiente de Control

Integridad y Valores Éticos 0-500

380 1500 BAJO

380 Estructura de Organización 501-1,000 MEDIO

Autoridad y Responsabilidad 1,001-1,500 ALTO

COMPONENTE 2. RIESGOS

Identificación de Riesgos

Cumplimiento de Objetivos 0-400

782 1300 BAJO

782 Transferencia de Recursos 401-800 MEDIO

Cumplimiento Normativo 801-1,300 ALTO

COMPONENTE 3. ACTIVIDADES DE CONTROL

Actividades de Control

Implementación de Actividades de

Control 0-400 770 1000

BAJO 770

Participación Social y Transparencia 401-700 MEDIO

Tolerancia al Riesgo 701-1000 ALTO

COMPONENTE 4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Características de la Información

Fuentes de la Información 0-100

250 300 BAJO

733

Análisis de la Información 101-200 MEDIO

Registro de la Información 201-300 ALTO

Calidad de la Información

Contenido 0-100

283 300 BAJO

Oportunidad 101-200 MEDIO

Confiabilidad 201-300 ALTO

Gestión de la Comunicación

Tipos de Comunicación 0-100

200 300

BAJO

Niveles de Comunicación 101-200 MEDIO

Medios de Comunicación 201-300 ALTO

COMPONENTE 5. SUPERVISIÓN

Supervisión

Verificación 0-200

650 700 BAJO

650 Actualización 201-400 MEDIO

Evaluación 401-700 ALTO


PRINCIPALES ELEMENTOS DE CONTROL EN MATERIA DE OBRA PÚBLICA

Planeación

Programación

Presupuestación

Plan de Desarrollo Municipal

Plan de Desarrollo Urbano

Programa Anual de Obras

NIVEL MACRO

Presupuesto de Egresos

Planeación

Programación

Proyecto ejecutivo

Factibilidad

Programas de obra

NIVEL MICRO

Presupuesto base de la

entidad Presupuestación


Proc. de Adjudicación

Contratación

Ejecución y finiquito

Contrato de obra pública y/o servicios relacionados

Programas de trabajo

Bitácora de obra

Reportes de supervisión

Estimaciones (facturas, pólizas y bancos)

Conciliaciones con tesorería

Acta entrega recepción

Comité Interno de Obra Pública

Dictámenes y actas

Cuadro frío

Documentación generada en cada fase

PRINCIPALES ELEMENTOS DE CONTROL EN MATERIA DE OBRA PÚBLICA


MACRO GENERAL (PLAN DE DESARROLLO

MUNICIPAL

TECHOS FINANCIEROS

PROGRAMA ANUAL DE OBRAS)

PLANEACIÓN

PROGRAMACIÓN

PRESUPUESTACIÓN

MICRO PARTICULAR (OBRA PÚBLICA)



PLANEACIÓN:

Determinar los objetivos y metas, elegir cursos de acción convenientes a

través de programas, planes, políticas y métodos.

La planeación tiene como resultado un plan, que es un conjunto de actividades a seguir por la organización.

CONCEPTOS GENERALES

PROGRAMACIÓN

Proceso a través del cual se definen estructuras programáticas, metas,

tiempos, responsables, instrumentos de acción y recursos necesarios

para el logro de los objetivos del plan ( mediante distintos programas)


Se le llama presupuesto al cálculo y negociación anticipado de los ingresos y

gastos de una actividad económica (un gobierno) durante un período,

considerado un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada

en valores y términos financieros que debe cumplirse en determinado tiempo

y bajo ciertas condiciones previstas.

Elaborar un presupuesto permite a los gobiernos, establecer prioridades y

evaluar la consecución de sus objetivos.

PRESUPUESTACIÓN


presupuesto base

vs

propuesta mas

solvente

Adjudicación y

contratación en

las mejores

condiciones

La correcta planeación y

Programación.

OBRAS DE CALIDAD;

AL MEJOR COSTO-

BENEFICIO

Una adecuada y detallada

presupuestación, se traducirá en una

propuesta de calidad con precio justo

A NIVEL GENERAL O PARTICULAR


ART 22 DE LA LPEMM Los planes de desarrollo se formularán,

aprobarán y publicarán …… en los

ayuntamientos y tomaran en

consideración las opiniones y

aportaciones de la comunidad.

Planeación:

Diagnóstico

Fijación de objetivos,

estrategias y líneas

de acción.

Metas Prospectiva

Determinación

de recursos

Ejecución de

los planes Seguimiento

y control

CLAROS, SIMPLES Y FLEXIBLES

EFICIENCIA Y EFICACIA

PLANEACIÓN


MARCO NORMATIVO

LEY DE PLANEACIÓN DEL ESTADO DE MEXICO Y MUNICIPIOS Y SU REGLAMENTO

DETECCIÓN DE NECESIDADES

CONSTITUCIÓN DEL COPLADEMUN

MAPAS DE POBREZA

CIEPS, CONEVAL, CONAPO

OBJETIVOS Y METAS; CORTO, MEDIANO Y LARGO PLAZO

OBRAS PRIORITARIAS

PLANEACIÓN

P.D.M.

P.D.U.


PRESUPUESTO

DE EGRESOS

Programas de inversión

Disponibilidad de recursos

financieros

(Techos Financieros)

PRESUPUESTACIÓN

• ORIGEN DEL RECURSO (FEDERALES, ESTATALES

Y/O DE GESTIÓN)

• OBJETIVOS Y ORIENTACIÓN

• NORMATIVIDAD Y REGLAS DE OPERACIÓN

• COMBINACIÓN DE RECURSOS (RETENCIONES)


MARCO NORMATIVO

CAPACIDAD DEL AYUNTAMIENTO

(Forma de ejecución: Administración o Contrato)

PRIORIDAD DE LAS OBRAS EN FUNCIÓN DEL PDM, CON ÉNFASIS EN EL PDU

CONTINUIDAD DE LAS OBRAS EN PROCESO

ORIENTACION DE RECURSOS: Atención a Zonas de Marginación, mapas de zonas de atención prioritaria (ZAPS).

PROGRAMACIÓN

PROGRAMA

ANUAL DE

OBRAS


IMPORTANCIA DE UNA CORRECTA PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN (MACRO)

Desvío de Recursos

Falta de identificación

Metas y Objetivos

Incumplimiento de Metas y

Objetivos de los Programas de

Inversión

El Ente queda

rebasado en su capacidad

para ejecución de

las obras

Aplicación incorrecta

de retenciones

• LOS RECURSOS ASIGNADOS PARA LA EJECUCIÓN DE

OBRA PÚBLICA, POR NINGÚN MOTIVO DEBERÁN SER

DESVIADOS A OTROS FINES, MUCHO MENOS A GASTO

CORRIENTE.


PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN

Enfocada a la obra pública (micro)


ETAPAS DE LA OBRA PÚBLICA

Contratación

Planeación

Presupuestación

Adjudicación

Ejecución Programación

VERIFICACIÓN Y

CONTROL


Estudios de factibilidad

Técnicos (topográficos, hidrológicos, mecánica de suelos, etc.)

Económicos (costo beneficio)

Legales (trámite y obtención de derechos de vía, propiedad, áreas

protegidas, etc.)

Ambientales (impacto ambiental)

Sociales

Proyecto ejecutivo

Capacidad del ayuntamiento (contrato, administración o mixtas).

Servicios relacionados requeridos.

PLA

NE

AC

IÓ

N

Obras en la modalidad de contrato

Obras en la modalidad de administración directa


Programa de Obra, inicio y término de los trabajos

detallado, incluyendo los servicios relacionados.

Programa de erogaciones (Ejercicios presupuestales)

Disponibilidad del área de trabajo.

Participación ciudadana.

Programa para Adjudicación

PR

OG

RA

MA

CIÓ

N


Autorización presupuestal

Normas y especificaciones de calidad

Estudio de Mercado

Rendimientos Materiales, M.O. y Equipo

Costos horarios

No. generadores y Explosión de insumos

Presupuesto base del ayuntamiento a costo directo.

PR

ES

UP

UE

STA

CIÓ

N

Obras en la modalidad de contrato

Obras en la modalidad de

administración directa


Las irregularidades generalmente detectadas por los Órganos

fiscalizadores, obedecen principalmente al descuido de la fase de

la presupuestación y en específico al presupuesto base de la

obra o servicio, ya que es el principal instrumento para su

administración financiera.

PRESUPUESTO

BASE

Comparativas Vs Presupuesto

Contratación Vs mejores condiciones


HALLAZGOS EN LA ETAPA DE PRESUPUESTACIÓN DE OBRA

PRESUPUESTO

BASE

(INDISPENSABLE)

El presupuesto es

realizado por el

contratista

Descuido en la

integración de los

precios unitarios

Cálculo incorrecto

de volumetrías por

falta de proyecto y

especificaciones

Falta de

presupuesto base

Descripción

insuficiente de los

trabajos a ejecutar

Proyecto tipo =

Presupuesto tipo

No se prevén las

incidencias del

lugar


FISCALIZACIÓN DE PRECIOS UNITARIOS

Verificar que se haya asegurado al Gobierno del Estado y

a los municipios, las mejores condiciones disponibles en

cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad

y demás circunstancias pertinentes, en la contratación de

la obra pública y servicios relacionados con la misma.

Artículos 134 CPEUM y 129 CPELSM

Atribución al OSFEM de vigilar su cumplimiento


1. PRECIO UNITARIO

2. UNIDAD DE OBRA

Unidad de medición señalada para

cuantificar el concepto de trabajo.

3. CONCEPTO DE TRABAJO

Actividades manuales y mecánicas a

realizarse durante la ejecución de la obra.

4. ESPECIFICACIONES

Requerimientos necesarios para el

alcance de los conceptos de trabajo.

Remuneración por construir la unidad de

obra de cada concepto que se realice.

RECORDANDO


Cargos que pueden ser

claramente aplicados al

concepto de obra

(tangibles)

MANO DE OBRA

EQUIPO

CARGOS ADIC.

FINANCIAMIENTO

INDIRECTOS

UTILIDAD

COSTO DIRECTO

FACTOR DE INTEGRACIÓN

MATERIALES

Conformación del Precio unitario

Precio unitario


COSTO

DIRECTO

Cantidades de materiales mayores a las

especificadas en proyecto.

Rendimientos de mano de obra y de maquinaria

incorrectos.

Costos de materiales y mano de obra fuera de

mercado.

¿POR QUÉ LOS P.U. MAL INTEGRADOS CAUSAN DAÑO AL ERARIO PÚBLICO?

Materiales distintos a los especificados en

proyecto y ejecutados en sitio.


EJEMPLOS.

Se analizará un

presupuesto contratado:

Los ejemplos de P.U. individuales son reales y fueron fiscalizados en su

momento por el OSFEM, solo se cambiaron los datos generales de la

obras y sus ejecutores para efectos de privacidad, la estructura del P.U.

se conservó en su totalidad.


Camino a Pavimentar


ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

Se revisará la estructura del precio de cada concepto

Municipio: --------------

Programa: FISM 2011 Monto de contrato: $2,155,066.60

Obra: Urbanización de la calle prolongación Matamoros.

concepto unidad p.u. importe cant


Es de notar que para ejecutar 1 m2 de piso con espesor de 15 cm, CONSIDERAN 1.0 m3 lo que equivale a 1 m de espesor.


1.0 m

El volumen real para 1 m2 con las especificaciones señaladas en el

concepto es

1.00 m x 1.00 m x 0.15 m = 0.15 m3

La figura en color gris nos muestra el concreto COBRADO por cada m2

y lo señalado con color verde es el volumen de concreto que se debe

utilizar para elaborar el piso de 15 cm.

1.0 m

1.0 m

1.0 m

1.0 m

1.0 m

0.15m

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México De lo anterior resulta:

Determinando la diferencia: 1,478.93 – 289.06 = 1,189.87 importe pagado en

exceso por cada unidad de medida

OBSERVACIÓN EN PRECIOS UNITARIOS (POR CONSIDERAR CANTIDADES DE INSUMOS

MAYORES A LAS QUE SE DEBEN UTILIZAR PARA LA EJECUCIÓN DE LOS CONCEPTOS DE

TRABAJO)

llllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll

$ 1,001.49 $ 150.22

$ 1,151.71

$ 28.79

$ 1,180.50

$ 94.44

---------------

$ 1,274.94

$ 203.99 $ 1,274.94

$ 289.06 $ 1,478.93

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Para la ejecución de las banquetas se observa que se utiliza piedra bola


Se detecta que en la ejecución del concepto no se utilizó

piedra bola


Una diferencia de 478.88 – 280.37 = 198.51 importe pagado en exceso por cada unidad de concepto.


De lo anterior resulta:

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Para la pintura en guarnición tenemos Se observa que utilizan una

cubeta por m2 y un jornal por m2


Analizando tenemos, para un ml de pintura en guarnición se requiere

(20 cm + 15) x 1m = 0.35 m2.

Es de observar que se está cobrando, una cubeta por cada 2.85 ml de guarnición


Una diferencia de 3,094.17 – 215.03 = 2,879.14 importe pagado en exceso

En condiciones normales, una cubeta de pintura cubre alrededor de 95

m2 a diferencia de los 0.35 m2 cobrados por el contratista

(271 ml vs 2.85 ml)



En consecuencia el importe estimado es:

Municipio: -----------

Programa: FISM 2011 Monto de contrato: $2,155,066.60

Obra: Urbanización de la calle prolongación Matamoros.


Planeación

Programación

Presupuestación

Contar con adecuado presupuesto base

permitirá la comparación de las propuestas y la

toma de decisión para definir la más solvente.

Proc. Adjudicación

Etapa fundamental en las obras por

Administración directa ya que es en la cual se

aseguraran las mejores condiciones.


Evita cambios al Proyecto

Ejecutivo

Disminución de suspensión de

obras

Previene conceptos fuera de

catálogo

Disminuye convenios adicionales

en costo y tiempo

Evita ajustes de costos

Previene observaciones

Resarcitorias y/o Disciplinarias

PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN

RECOMENDACIONES

Evitar proyectos “TIPO”

Estudios de factibilidad que

permitan desarrollar un proyecto

adecuado a las condiciones del

lugar

Apegarse estrictamente a la

normatividad vigente

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO


Procedimientos de adjudicación


PROCEDIMIENTOS DE ADJUDICACIÓN

PARTE FUNDAMENTAL DEL CONTROL DE LA OBRA

ADJUDICACIÓN

CONTRATACIÓN PROGRAMACIÓN

PRESUPUESTACIÓN

PLANEACIÓN

MEJORES

CONDICIONES

PARA EL ESTADO


LICITACIÓN PÚBLICA

INVITACIÓN RESTRINGIDA

ADJUDICACIÓN DIRECTA

PROCEDIMIENTOS DE ADJUDICACIÓN

Debidamente

soportadas y

justificadas.

EXCEPCIONES A LA LICITACIÓN PÚBLICA

TR

AN

SP

AR

EN

CIA

Previo al pago de los trabajos, será necesaria la revisión, conciliación y autorización de los precios unitarios.


Bases de licitación

Visita al sitio de los trabajos

Junta de aclaraciones

Convocatoria

1

4

2

5

3

2. Publicación

Origen de recursos

4 - 5 Características del sitio de los

trabajos.

Rendimientos de M.O

Rendimientos de Maquinaria

1- 4 - 7 Parte fundamental del proceso

licitatorio

PL

AZ

OS

E

STA

BL

EC

IDO

S

PO

R

LE

Y

6

7

Venta de Bases Fallo y Adjudicación

8

Evaluación de propuestas

Presentación de propuestas

7

6


BASES DE LICITACIÓN

Una correcta ejecución de las etapas de Planeación, Programación y

Presupuestación, se verá reflejada en las bases de Licitación.

Requerimientos técnicos, administrativos y financieros de

acuerdo a la magnitud, características y complejidad de los

trabajos, deberán cumplir los interesados.

1

La Propuesta sea completa, uniforme y ordenada.

Los requisitos y documentos que se requieran.

Calendario del proceso de licitación.

La Autorización Presupuestal.

Señalar las causas de descalificación.

Criterios para adjudicación de los contratos.

Considerar


Fuente de financiamiento

Federal y/o estatal.

Normatividad aplicable.

Retenciones.

Proyecto ejecutivo

.

Materiales.

Mano de Obra.

Equipo.

Análisis de costos

Con enfoque de fiscalización deben reflejarse entre otros aspectos:

Formatos e instructivos

Arquitectónico.

Ingeniería.

Normas de Calidad.

Especificaciones.

Catalogo de Conceptos.

Programas.

BASES DE LICITACIÓN 1


Existencia legal

Experiencia profesional

Capacidad técnica

Capacidad financiera

Capacidad administrativa

En el acto de apertura deberán

participar mínimo dos servidores

públicos del convocante

Que acrediten documentalmente

El Servidor Público designado por

el Convocante

El Titular o el representante de la

Unidad Ejecutora

Contraloría Interna

Los Licitantes

7

EVALUACIÓN DE PROPUESTAS 7


La suficiencia del capital

CONSIDERAR EN LA

EVALUACIÓN DE LAS

PROPUESTAS DE

TRABAJO PARA

SUSTENTAR

Los trabajos a realizar

La capacidad para cumplir sus obligaciones

de pago

La rentabilidad de la empresa



La evaluación de las proposiciones sólo podrá realizarse cuando éstas

cumplan con los requisitos establecidos en las bases de licitación.

Comparativa

PRESUPUESTO BASE DE LA

ENTIDAD

PROPUEST AS PRESENTADAS

POR LOS PARTICIPANTES

vs



Capacidad Experiencia Registros

Certificación

PR

EC

IO

CA

LID

AD

F

INA

NC

IAM

IEN

TO

OP

OR

TU

NID

AD

• Cumplimiento de las Bases de licitación

• Correcta integración de las propuestas técnicas-económicas

• Que se hayan asegurado las mejores condiciones en cuanto a:

*La propuesta económica mas baja, no siempre es la más solvente*

Plazos

Trámites

Anticipos

Costo Directo

Factor de

Integración

Ruta crítica

Optimización Costo – tiempo

-calidad



1

4

2

3

DELIMITACIÓN

COSTOS INDIRECTOS

COSTO POR FINANCIAMIENTO

CARGO POR UTILIDAD

CARGOS ADICIONALES

Consideraciones importantes en los Precios Unitarios


Trabajos que

tienen por

objeto b) Las investigaciones, estudios,

asesorías y consultorías que se

vinculen con los actos que regula el Libro.

a) Concebir, diseñar y calcular elementos

que integran un Proyecto de Obra

Pública.

c) La Dirección y Supervisión de la

ejecución de las obras.

d) Estudios que tengan por objeto

rehabilitar, corregir o incrementar la

eficiencia de las instalaciones.

| DE LOS SERVICIOS RELACIONADOS CON LA OBRA PÚBLICA

CA


Rubros establecidos por Ley

Conceptos que de acuerdo a su naturaleza, son exclusivamente aplicables a

oficinas de campo.

El costo indirecto de las oficinas centrales del contratista incluirá únicamente los

gastos para dar el apoyo técnico y administrativo necesarios a la

superintendencia de obra.

El costo indirecto de oficinas de campo incluirá los gastos de superintendencia

de obra.

Congruencia

de:

Estructura organizacional del licitante.

Desglose de los costos que lo integran, ejemplo:

Inexistencia de campamentos y cobro de fletes

y acarreos de campamentos.

INTEGRACIÓN DE COSTOS INDIRECTOS


Es el porcentaje de la suma de los costos directos e indirectos.

Deberá

considerar que:

El programa de erogaciones congruente con el

programa de ejecución de los trabajos.

Los anticipos

Las estimaciones

Los costos directos e indirectos

Los anticipos para compra de

maquinaria o equipo

Los ingresos integrados por:

Los egresos integrados por:

COSTO POR FINANCIAMIENTO


Los cargos adicionales son las erogaciones que el contratista debe

realizar de un impuesto o derecho que se cause con motivo de la

ejecución de los trabajos.

Cargos adicionales no se afectarán por los porcentajes de costos

indirectos, financiamiento y cargo por utilidad.

•Retenciones conforme al origen del Programa de inversión.

De acuerdo a ordenamiento legal o de disposiciones administrativas

aplicables emitidas por autoridades competentes.

CARGOS ADICIONALES


HALLAZGOS DERIVADOS DE UNA INCORRECTA

EVALUACIÓN DE PROPUESTAS

FACTOR DE INTEGRACIÓN

EJEMPLOS

Seguridad en la Obra Letrero nominativo de Obra Pruebas de Laboratorio Otros


Se detecta la construcción y conservación de caminos de acceso.

Obra: Construcción de banquetas en calle

independencia, incluye: bacheo general

EJEMPLO No. 1 Análisis de Costos Indirectos


Verificación física de la obra, constatando

que los trabajos ejecutados y la ubicación

de la obra, no amerita la ejecución de dicho

concepto.

Observación administrativa resarcitoria

Solicita Evidencia no encontrando elementos que sustenten la

ejecución de dichos trabajos en el Expediente único de obra.

Obra: Construcción de banquetas en calle

independencia, incluye: bacheo general


EJEMPLO No. 4 (DUPLICIDAD EN GASTOS)

EJEMPLO No. 2 Duplicidad de Gastos


Se detecta que se utilizó una deducción del 34% que no corresponde al porcentaje

establecido en la Ley del Impuesto Sobra la renta, para el ejercicio fiscalizado.

Porcentaje de Participación de los trabajadores en utilidades (PTU)

Porcentaje del Impuesto sobre la renta conforme a la Legislación vigente (ISR)

EJEMPLO No. 3 Cargo por Utilidad


CARGO ADICIONAL APLICADO EN

CASCADA

EJEMPLO No. 4 Cargos Adicionales



Contratación


ADJUDICACIÓN

CONTRATACIÓN

• De acuerdo al origen del recurso

• Plazos establecidos

• Contenido mínimo art. 104

RLXII

El contrato y sus anexos son el

instrumento que establece los

derechos y obligaciones de las

partes


Precios unitarios

Precio alzado

Mixtos

TIPOS DE CONTRATOS

De cumplimiento

De anticipo

De vicios ocultos

GARANTÍAS

FIRMA DE PARTES


Consistencia de información 1

Origen de los recursos 2

Retenciones 3

Contratos “tipo” 4

HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

• Bitácora

• Proyecto

• Presupuesto

Forman parte del contrato:



Ejecución


EJECUCIÓN DE LA OBRA PÚBLICA Coordinación y Responsables de Obra


Superintendente Art. 215 y 220 del

RLDS

Supervisión

Art. 218 y 219 del

RLDS

EJECUCIÓN DE

OBRA PUBLICA

Residente de obra Art. 215, 216 y 217 del

RLDS

O

B

R

A

S

P

U

B

L

I

C

A

S

T

E

S

O

R

E

R

I

A

Art. 32, 96 BIS y

96.TER de la

LOMEM

Coordinación y Responsables de Obra


RESPONSABLES DE LA COORDINACIÓN Y CONTROL

EN LA EJECUCIÓN DE LA OBRA

Certificación de

conocimientos,

experiencia, habilidades

y capacidad.

•Residente de Obra

1) Interacción entre Áreas.

2) Inicio de los trabajos:

• Proyecto Ejecutivo

• Especificaciones de Calidad

• Catalogo de Conceptos

• Matrices de Precios Unitarios

• Programas de Obra y Materiales

3) Derechos y obligaciones.

4) Autorización de estimación y Finiquito.

Tiempo - Calidad - Costo

Fiscalización




Auxiliar del Residente de

Obra.

Certificación de

conocimientos,

experiencia y habilidades.

1) Información básica

2) Programas de ejecución de los trabajos

3) Integración del Expediente Único de

Obra

4) Uso de la Bitácora de Obra

5) Seguridad, higiene, limpieza y

señalamiento

6) Control de Estimaciones

7) Terminación de los trabajos ejecutados

•Supervisor de Obra

Fiscalización




Certificación de

conocimientos;

conocimientos amplios

en proyectos, normas de

calidad y

especificaciones de

construcción; catálogo

de conceptos,

programas de ejecución,

uso de bitácora y

convenios.

1) Uso indebido del anticipo

2) Cobro en exceso de cantidades de los

trabajos ejecutados

3) Incumplimiento de:

Especificaciones de calidad

Programas de trabajo establecidos

Fechas pactadas en el contrato

•Superintendente Fiscalización


•Cumplimiento de los programas de trabajo

Avances

Rendimientos

•Penas convencionales

•Obras inconclusas

•Convenios modificatorios en plazo y/o

monto

•Recisión del Contrato

•Sub ejercicio

RESPONSABILIDADES EN LA EJECUCIÓN DE LA OBRA

Fiscalización


•Catálogo de conceptos

Presupuesto

Cantidades de

trabajo

Alcance de

Conceptos

•Conceptos fuera de catálogo que rebasan

hasta en mas del 50% del original.

•Cantidades adicionales de obra.

•Incumplimiento en el alcance.



•Control y seguimiento de la Bitácora de obra

•B.E.O.P (SFP)

Control del Proyecto - Calidad

Registro

Programa de Obras

Estimaciones y Generadores

Proceso Constructivo

Confidencialidad

Eficiencia

Transparencia (acceso de

autoridades fiscalizadoras)

Seguridad de la

Información.

Uso inadecuado de la bitácora.

No se controlan las fechas.

Cantidades adicionales o fuera

de catálogo.

No se establece la periodicidad

para la revisión de estimaciones

Autorización para tramite de

pago.


Fiscalización


•Documentación derivada de la ejecución de los trabajos

No se cuenta con el proyecto

ejecutivo y/o definitivo.

Autorizaciones Indebidas sin el

soporte técnico necesario para

precios extraordinarios.

No se da cumplimiento a los

convenios modificatorios en tiempo y

forma.

Planos y sus

modificaciones

Matrices de P.U.

Autorizaciones

Convenios

modificatorios.


Fiscalización


•Coordinación

Registros

Minutas

Acuerdos

•Control de avances físicos y financieros

Programas de Obra

Bitácora

Integración y actualización.

Falta de comunicación entre Residencia y

Supervisión.

Implementación de Controles

Comunicación Tesorería –

Obras Públicas

Fiscalización



•Inspección de Materiales

•Pruebas de Laboratorio

Especificaciones conforme al catálogo de

conceptos contratado

Equivalencia


Cumplimiento de los alcances contratados

Costo Directo - Indirecto

Fiscalización


•Cambios

sustanciales

al proyecto

•Asegurar la ejecución del proyecto ejecutivo

Especificaciones

CALIDAD DE LAS OBRAS

Fiscalización



Concepto conforme a las especificaciones

Control de cantidades estimadas

Verificar el alcance del concepto para evitar duplicidad

Pre estimación (Pago de conceptos no ejecutados)

Manuales de Organización y Procedimientos

Comunicación entre Tesorería-Obras públicas

Delegación de responsabilidades

y tiempos de trámite

Verificación de los trabajos ejecutados

Fiscalización


Documentación soporte

Coordinación de las áreas de

Tesorería - Obras Públicas

Incumplimiento de:

Generadores

Reportes Fotográficos

Listas de raya

Pruebas de laboratorio

Conciliación de avances físicos-financieros

Importes ejercidos

Fiscalización Documentación soporte


Sin evidencia de :

Justificación

Autorización correspondiente

Soporte en bitácora

Factor de integración contratado

Fiscalización Precios Extraordinarios y Cantidades adicionales


RECEPCIÓN DE LOS TRABAJOS

•Inspección de los trabajos

•Aviso del término de los

trabajos

Se omite notificar mediante la bitácora y por

escrito el término de los trabajos.

No anexan documentación e información

soporte.

•Acta Entrega – Recepción

Correcciones o reparaciones

correspondientes.

Información básica inadecuada

y no están Integradas en el

Expediente.

Fiscalización


RECEPCIÓN DE LOS TRABAJOS

•Deductivas de estimaciones y

amortización del anticipo

• Finiquito

Comunicación Contratista - Contratante.

Evaluación de las cantidades de obra pagados.

Vicios ocultos.

Existencia de no adeudos.

No se amortiza correctamente el

anticipo y no se ajusta en el

Finiquito.

Fiscalización


Cumplimiento de los previstos por la normatividad al

inicio de los trabajos.

Cumplimiento en los periodos de ejecución.

Cumplimiento de las funciones de la residencia y

supervisión de obra.

Uso y cumplimiento de la bitácora de obra.

Análisis de estimaciones y documentación soporte.

Comparativa de los trabajos ejecutados contra lo

estimado y cobrado.

Relativos a la entrega recepción y finiquito.

Capacidad técnica para la ejecución de obras por

administración.

Revisiones de precios unitarios (directos, indirectos,

financiamiento, utilidad y cargos adicionales).

Revisión de ajustes de costos.

Fiscalización


Integración de Expedientes Únicos de Obra

Control Interno de Obra Pública


Son documentos públicos aquéllos cuya formulación

está encomendada por Ley, dentro de los límites de sus

facultades, a las personas dotadas de fe pública y los

expedidos por servidores públicos en el ejercicio de

sus funciones.

Marco Conceptual

La calidad de públicos se demuestra por la existencia regular, sobre los

documentos, de sellos, firmas u otros signos exteriores que, en su caso,

prevengan las leyes, salvo prueba en contrario. (Art. 57 CPAEM)


Expediente único de obra

Documento público que contiene toda la

información financiera y técnica generada en

cada uno de los actos, actividades, etapas y/o

fases de la obra

1. Planeación

2. Programación

3. Presupuestación

4. Licitación

5. Adjudicación

6. Contratación

7. Ejecución y Término

Tesorero

Director de Finanzas o equivalente

Director de Obras Públicas o

equivalente

Contralor interno

Titular de la entidad.

SE

RV

IDO

RE

S P

ÚB

LIC

OS

RE

SP

ON

SA

BL

ES

DE

AD

MIN

IST

RA

R Y

CO

NT

RO

LA

R L

A O

BR

A P

ÚB

LIC

A

Integración de documentos públicos establecidos por Ley que soportan el

ejercicio y aplicación de los recursos públicos en cumplimiento del marco

normativo correspondiente.


Normatividad Federal

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

• Presupuesto de Egresos de la Federación.

• Ley de Coordinación Fiscal.

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendarla y su Reglamento.

• Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con la misma y su Reglamento.

• Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento.

• Ley General de Contabilidad Gubernamental.

• Reglamento de Programas, sujetos a reglas de operación y demás normatividad emitida

por las dependencias federales.


INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTE ÚNICO DE OBRA

CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO

COORDINACIÓN

DE SUJETOS OBLIGADOS

MECANISMOS DE

CONTROL

INTERNO

Acciones necesarias en cada

una de las etapas para

garantizar la confiabilidad

suficiencia y oportunidad de

la información técnica y

contable.


Normatividad Estatal

• Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

• Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

• Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios.

• Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

• Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios y su Reglamento.

• Plan de Desarrollo del Estado de México 2011 - 2017.

• Decreto del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México.

• Código Financiero del Estado de México y Municipios.

• Código Administrativo del Estado de México.

• Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México

• Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México.

• Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas.

• Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

• Reglas Generales para la implementación de los materiales promocionales de difusión de

las obras y/o equipamiento que se realicen con recursos estatales por dependencias,

organismos y municipios.

• Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México.

• Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas

del Gobierno y Municipios del Estado de México.


Fuente Obligacional

Tesorero

Director Obras

Públicas

Contralor

Artículo 112

Artículo 96 bis fracción XI

Artículo 95

LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MÉXICO


Ordenamientos legales

Para el control de la integración de los expedientes

únicos de obra, las entidades fiscalizables cuentan con

un marco legal amplio en función del origen del recurso,

enunciándose entre los principales:

Gaceta del Gobierno No. 64 de fecha 01 de octubre de 2008 SAOP

Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México.

Disposiciones a observar

EXPEDIENTES

Fuente Obligacional

Lineamientos que regulan la Entrega- Recepción de la Administración Pública Municipal del Estado de México

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadso con la misma y su reglamento.

Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su reglamento.


Las dependencias y entidades conservarán en forma

ordenada y sistemática toda la documentación e información

electrónica comprobatoria de los actos y contratos materia de

este ordenamiento, cuando menos por un lapso de tres años,

contados a partir de la fecha de su recepción; excepto la

documentación contable, en cuyo caso se estará a lo previsto

en las disposiciones aplicables. (Art. 74 párrafo quinto)

Recu

rso

s F

ed

era

les

…formar parte de los expedientes de la convocante por el término previsto en

el quinto párrafo del artículo 74 de la Ley y, por lo tanto, quedarán sujetas a las

disposiciones correspondientes a la guarda, custodia y disposición final de los

expedientes y demás ordenamientos aplicables. (Art. 264 primer párrafo)

LOPySRM


Los Ayuntamientos deberán proveer lo necesario para conservar en forma

ordenada y segura, por cinco años cuando menos, contados a partir de la

fecha de recepción de los trabajos, la documentación comprobatoria de los

actos y contratos materia del libro y reglamento. (Artículo 275)

Los Ayuntamientos conservarán, archivando en forma

ordenada la documentación comprobatoria de los actos

y contratos materia de este Libro, cuando menos por el

lapso de cinco años, contados a partir de la fecha de la

recepción de los trabajos. (Artículo 12.64)

Re

cu

rso

s E

sta

tale

s

LDSCAEM

RLDSCAEM


Integrar los expedientes únicos de obra conforme a la normatividad

vigente, los cuales deberán permanecer en custodia y conservación

de la dirección de obras públicas, por un término de cinco años

contados a partir de la fecha de la recepción de los trabajos. Art. Decimo Primero fracción XVIII inciso b) de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México

Resguardar adecuadamente la documentación soporte de las

operaciones financieras como lo son: contratos, facturas, recibos,

acuerdos, convenios, fianzas, actas, informes de gestión, entre

otros. Art. 61 fracción XIII de los Lineamientos que regulan la Entrega- Recepción de la Administración Pública Municipal del Estado de México.

AT

RIB

UC

IO

NE

S E

SP

EC

ÍF

IC

AS

Director de obras públicas o equivalente

Entregar al tesorero las actas de entrega-recepción de las

obras concluidas, para registrar la baja contable

correspondiente Numeral 58 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México .

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México A

TR

IB

UC

IO

NE

S E

SP

EC

ÍF

IC

AS

Tesorero o equivalente

Entregar los anticipos por la contratación, ejecución y control de la obra pública,

así como los servicios relacionados con la misma, la adquisición, enajenación y

arrendamiento de bienes y la contratación de servicios de cualquier naturaleza. Numeral 44 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México.

Custodiar las garantías a los proveedores o contratistas según sea el caso, de

acuerdo al contrato y con apego al Código Administrativo del Estado de México

y sus respectivos reglamentos. Numeral 46 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México .

Amortizar el total de los anticipos al momento de la liquidación o finiquito a los

proveedores o contratistas. Numeral 45 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México.

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México A

TR

IB

UC

IO

NE

S E

SP

EC

ÍF

IC

AS


Contar con las garantías que se deriven de la celebración de contratos

conforme a lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios

Relacionados con las mismas y su Reglamento, así como el Libro Décimo

Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Numeral 52 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México.

Realizar la provisión de la factura del contratista por la última estimación,

tomando en consideración que se encuentre anexa la copia del acta de

entrega-recepción requisitada, con la finalidad de llevar a cabo la cancelación

de la obra contablemente. Numeral 53 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México.


Soportar las obras concluidas con las actas de entrega-recepción. Numeral 54 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México.


AT

RIB

UC

IO

NE

S E

SP

EC

ÍF

IC

AS

Tesorero y titular de la Dirección de Obras

Contar con el contrato en caso de arrendamiento, comodato o préstamo de

maquinaria y/o equipo, estipulando las condiciones pactadas, así como la

bitácora correspondiente conforme al programa de actividades por maquinaria.

Realizar la conciliación entre el avance físico y financiero de las obras. Numerales 55 y 56 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México.


Contralor Interno

AT

RIB

UC

IO

NE

S E

SP

EC

ÍF

IC

AS

La Contraloría llevará a cabo el seguimiento de la obra pública y servicios que realicen

las dependencias, entidades y ayuntamientos en su caso. El seguimiento abarcará: (Art. 276 RLDSCAEM)

I. La Planeación;

II. La Programación y presupuestación;

III. La licitación pública;

IV. La invitación restringida;

V. La adjudicación directa;

VI. La contratación;

VII. La ejecución;

VIII. La recepción y finiquito.

La Contraloría llevará a cabo el seguimiento de la obra pública y servicios relacionados

con la misma, desde su planeación y programación hasta su recepción en los términos

que señale la reglamentación del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del

Estado de México. (Art. 12.65 LDSCAEM)


El expediente único de las obras y/o servicios, se integrará con los documentos

que se generen durante el proceso de los actos relativos a la obra pública

establecidos en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las

mismas y su Reglamento; Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del

Estado de México y su Reglamento y normatividad aplicable conforme al origen

de los recursos.

En la integración de expedientes únicos derivados de los trabajos por

administración directa, serán aplicables en lo conducente las disposiciones

relativas a la obra pública, a excepción de la documentación que se genere

durante los procedimientos de adjudicación y contratación.

Disposiciones en materia de integración de expedientes


Disposiciones en materia de integración de expedientes

La entonces Secretaría de Agua y Obra

Pública del Estado de México.

Gaceta del Gobierno del Estado Libre y

Soberano de México No. 64 de fecha 01 de

Octubre de 2008.

Para obras por contrato y/o administración directa podrá considerar lo señalado

en las disposiciones, políticas, bases y lineamientos, emitidos en la materia por la

Secretaría del Ramo.


Resguardo y Protección de Expedientes Únicos

Artículo 42.- … todo servidor público, sin perjuicio de sus derechos y deberes laborales, tendrá las siguientes obligaciones de carácter general: V. Custodiar y cuidar la documentación e información que por razón de su empleo, cargo comisión, conserve bajo su cuidado o a la cual tenga acceso, impidiendo o evitando el uso, la sustracción, destrucción, ocultamiento o inutilización indebidas de aquellas.

LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

LIBRO DÉCIMO SEGUNDO DEL CODIGO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO Y SU

REGLAMENTO (Arts. 12.64 y 275, respectivamente)

Las dependencias, entidades y ayuntamientos conservarán, archivando en forma ordenada y segura la documentación comprobatoria de los actos y contratos materia del Libro y reglamento, cuando menos por el lapso de cinco años, contados a partir de la fecha de la recepción de los trabajos.


Artículo 61.- XIII. Resguardar adecuadamente la documentación soporte de las operaciones financieras como lo son: contratos, facturas, recibos, acuerdos, convenios, fianzas, actas, informes de gestión, entre otros.

Lineamientos que regulan la Entrega- Recepción de la

Administración Pública Municipal del Estado de México

REGLAMENTO DE LA LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE MÉXICO.

Artículo 3.8.

Los sujetos obligados deberán tener disponible, la información relativa a los contratos celebrados en materia de adquisiciones, arrendamientos, servicios, obras públicas y los

servicios relacionados con éstas.


Hallazgos y Recomendaciones


GENERALIDADES

Expedientes técnicos incompletos, no actualizados o sin requisitar.

Estudios de factibilidad técnica, económica e impacto ambiental.

Proyectos ejecutivos y especificaciones técnicas.

Presupuesto base del ayuntamiento con soporte (Precios unitarios, explosión de insumos, etc)

Omisiones en el proceso de adjudicación (cuadro fríos, convocatorias, propuestas de los concursantes, entre otros).

Inconsistencias Recurrentes Detectadas en Actos de

Fiscalización Superior

OBRAS POR CONTRATO

Bases de concurso •Verificar su integración

Presupuesto contratado con sus matrices de precios unitarios con todo su soporte (indirectos, utilidad, financiamiento, etc.) •Alcance del concepto

Contratos y/o convenios modificatorios. •Penas convencionales.

Generadores de obra •Verificar su integración • Debidamente requisitados y autorizados • Congruencia con estimaciones

Bitácoras •Que se encuentre integrada en el expediente. •Requisitada


Inconsistencias Recurrentes Detectadas en Actos de

Fiscalización Superior

OBRAS POR CONTRATO

Fianzas •Anticipo cumplimiento y vicios ocultos. •Fechas •Endosos

Planos de obra terminada •Garantizar el correcto funcionamiento de las obras

Pruebas de laboratorio •Especificaciones de calidad

Documentación contable •Inconsistencia entre Obras p. y tesorería •Estimaciones •Facturas •Amortizaciones de anticipo

OBRAS POR ADMINISTRACIÓN

Documentación técnica Presupuesto base ayuntamiento Precios unitarios ayuntamiento Explosión de insumos ayuntamiento Especificaciones Técnicas Generadores Programas de obra Bitácora

Documentación contable •Listas de raya •Facturas •Contratos de arrendamiento •Vales/ recibos de almacén •Demás documentación comprobatoria de la totalidad del gasto de la obra.


OB

JETI

VO

Identificar las disposiciones normativas legales que rigen el

ejercicio de los recursos del Fondo de Aportaciones para la

Infraestructura Social, así como los aspectos fundamentales en

materia de Planeación, Seguimiento y Evaluación.


Oficios y circulares

emitidas por SEDESOL

Publicados en

www.sedesol.gob.mx/en/circulares_FAIS

Ciclo de operación

Destino de los recursos

(Artículo 33)

Seguimiento y evaluación

Antecedentes.

Fiscalización del ejercicio 2016.

RE

FO

RM

A

LE

Y D

E C

OO

RD

IN

AC

IÓ

N

FIS

CA

L

C N T E N I D O


4° Eje: México próspero

Crecimiento económico: Bienes y servicios que eleven la calidad

de vida de la población

Política de Desarrollo Social

2° Eje: México incluyente Combatir la Pobreza y cerrar las brechas de desigualdad

• Fortalecer las capacidades de los estados y municipios para combatir con mayor eficiencia y eficacia la pobreza y la

desigualdad en coordinación con la Federación.


Recursos que la Federación transfiere a las haciendas públicas

de los Estados, Distrito Federal, y en su caso, de los Municipios,

condicionando su gasto a la consecución y cumplimiento de

objetivos específicos.

Aportaciones cuyo objetivo es el

financiamiento de infraestructura y

servicios básicos que benefician a la

población en pobreza extrema y rezago

social.


Los recursos del Fondo que son ministrados por la

Federación y ejercidos por los Estados, corresponden al

Fondo de Infraestructura Social para las Entidades

(FISE)

Recursos ministrados de la Federación al Estado y de

este al municipio para su ejercicio, corresponden al

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura

Social Municipal y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal (FISMDF).

Articulo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal


CPELYSM

LCF Lineamientos

Circulares

CPEUM Legislación

estatal

Eficiencia

eficacia

economía

honradez

transparencia.

Objetivo

Distribución

Obras y acciones

Obligaciones

Los recursos deberán

administrarse y ser ejercidos

por los municipios y las DTDF

conforme a sus propias

leyes en tanto que no

contravenga lo establecido

en los ordenamientos

federales, ni la LCF

.


Ciclo de operación

C O N T R O L I N T E R N O

Transferencia de recursos

* Capacitación y actualización

Registro e información contable

y presupuestaria

Destino de los recursos

Obra pública Gastos Indirectos

PRODIM

Participación social

*

* Mecanismos que aseguren el cumplimiento normativo

Transparencia

del ejercicio, resultados del

fondo y rendición de

cuentas

LGCG CONAC MUCG

Lineamientos

Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Disposiciones CONAC Ley de Coordinación Fiscal LINEAMIENTOS para informar sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, DOF el 25 de abril de 2013 Presupuesto de Egresos de la Federación. Lineamientos Generales para la operación del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social: DOF 13-03-2015.

ORDENAMIENTOS FEDERALES ORDENAMIENTOS ESTATALES

Manual Único de Contabilidad Gubernamental Periódico oficial Gaceta del Gobierno del Estado de México Código Financiero del Estado de México y Municipios Código Administrativo del Estado de México y Municipios. Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios. Lineamientos de Control Financiero (OSFEM)


Transferencia de recursos

• Publicación oficial GEM

• 10 Ministraciones, debidamente registradas sin retenciones por parte del Estado

• Apertura de cuenta bancaria productiva.

• No incorporar remanentes de otros ejercicios, ni las aportaciones de beneficiarios

• No transferir recursos entre los fondos, ni a cuentas en las que se disponga de otro

tipo de recursos.

• Registros específicos actualizados, identificados y controlados

• Contar con la documentación original comprobatoria.

• Cumplimiento del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Registro e información

contable y presupuestaria • El registro contable debe apegarse a las

disposiciones establecidas en la LGCG y

conforme a las emitidas por el CONAC.


DESTINO DE LOS RECURSOS

Población objetivo

Tipo de obras

Gastos indirectos y PRODIM

Ley de Coordinación Fiscal

Lineamientos de operación

Circulares SEDESOL

Población

objetivo

… se destinarán exclusivamente al financiamiento de

obras, acciones sociales básicas y a inversiones que

beneficien directamente a población en pobreza

extrema, localidades con alto o muy alto nivel de

rezago social conforme a lo previsto en la Ley

General de Desarrollo Social y en las zonas de

atención prioritaria.


Áreas o regiones, sean de carácter predominantemente rural o urbano,

cuya población registra índices de pobreza y marginación

indicativos de la existencia de marcadas insuficiencias y rezagos en

el ejercicio de los derechos para el desarrollo social…

Zonas de Atención Prioritaria


ZONAS DE ATENCIÓN PRIORITARIA PARA EL AÑO 2016 DOF:

27/11/15

INFORMACIÓN

APLICABLE

A

FISE

FISMDTDF

A nivel Localidad y Manzana

A nivel Municipio


Población objetivo FAIS

Distribución FISE

ZAP publicadas en DOF

Lineamientos del Fondo

PLA

NE

AC

IÓ

N

2015

Al menos 50%

50%

En las Zonas de Atención

Prioritaria ya sean Urbanas o

rurales

…en los municipios o DT

con los dos mayores

grados de rezago social o

bien utilizando el criterio de

pobreza extrema..

Los municipios con los

dos mayores grados de

rezago se identifican en

el Informe Anual 2016.

Pobreza Extrema conforme a Lineamientos establecidos.


FISMDTDF Se establecen 3 supuestos

RURAL URBANA

1 X

Aplicación de

fórmula

Se aplicará el % que

resulte del análisis a

las localidades ZAP

Mínimo el 50 % si se

obtiene un

porcentaje superior

3 no tiene no tiene

RECURSO SUPUESTO

MUNICIPIOS

FISMDTDF

El % restante al

obtenido mediante

la fórmula ó 50%

Localidades con

los 2 mayores

grados de RS o

población en

pobreza extrema

2

100%

Localidades con los 2 mayores grados de

RS o población en pobreza extrema

100%

Localidades con los dos mayores grados

de rezago social

o población con pobreza extrema

X

ZAP

ASIGNACIÓN

OBLIGATORIA% RESTANTE

PLA

NE

AC

IÓ

N

Población objetivo FAIS


En los casos en los que el municipio o DT no pueda cumplir con el porcentaje de los recursos que derive del criterio II, deberá documentarse conforme a lo siguiente:

2016

ZAPS NO HABITADAS Recabar evidencia fotográfica y documentación que permita georeferenciar esas zonas.

Oficio circular SSPEDR.600.15/2015 del 28 de julio 2015 Acreditación mediante acta notarial Mapa de la AGEB señalando caminos calles y delimitación Evidencia fotográfica de que en la ZAP no existen viviendas Declaratoria de notario de no existir ninguna vivienda habitada.

∑n=1PZUij

PPMi

X 100 PIZUi=

2

La población asociada a esa ZAP deberá descontarse del numerador establecido en la fórmula.


ZAPS SIN CARENCIA POR ATENDER

Verificación de SEDESOL de datos estadísticos Padrón Único de Beneficiarios (PUB)* Al menos 85% de viviendas con rezagos asociados a carencias de espacios de la

vivienda y servicios básicos han sido atendidos. Inferior al 85% se remitirá PUB municipal y/o levantamiento del instrumento vigente para la identificación de los beneficiarios de SEDESOL (CUIS)

* Lineamientos normativos para la integración del padrón único de beneficiarios. * Manual de operación para la integración del PUB

La población asociada a esa ZAP deberá descontarse del numerador establecido en la fórmula.

Oficio circular SSPEDR.600.15/2015 del 28 de julio 2015

Captura de CUIS en el Sistema de Focalización para el Desarrollo

Acreditación SEDESOL

http://www.normateca.sedesol.gob.mx/work/models/NORMATECA/Normateca/1_Menu_Principal/2_Normas/2_Sustantivas/Lineamientos_PUB.pdf

http://www.normateca.sedesol.gob.mx/work/models/NORMATECA/Normateca/1_Menu_Principal/2_Normas/2_Sustantivas/M_Operaciones_Integracion_PUB.pdf


INVERSIÓN NO PERMITIDA EN LA ZAP POR NORMATIVA FEDERAL O ESTATAL. Presentar la documentación técnico-jurídica que lo soporte avalado por institución de Educación Superior de la Entidad.

Procedente únicamente cuando el total de la población que habita en la ZAP sea afectada.

Oficio circular SSPEDR.600.15/2015 del 28 de julio 2015 Informe Técnico Jurídico elaborado por institución de educación superior:

- Descripción de la problemática jurídica (invasión de terrenos, zonas de alto riesgo, AGEB en propiedad privada, etc.) - Mapa de la AGEB y evidencia fotográfica. - Informe firmado por la máxima autoridad de la institución de educación superior en hojas membretadas y selladas, concluyendo: “En virtud del análisis anterior, se acredita que la problemática descrita hace jurídicamente imposible atender con recursos de FISMDF a la población que habita en la AGEB señalada y que forma parte de las Zonas de Atención Prioritaria urbana del Municipio”.


DOF: 29/01/2016

http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5424015&fecha=29/01/2016

Informe Anual de Pobreza y Rezago Social

Supuesto 1 Localidades con los dos mayores grados de RS

FUENTES DE INFORMACIÓN


Informe Anual de Pobreza y Rezago Social

Localidades con los dos mayores grados de RS

*Información sobre las localidades con mayor grado de rezago social y ZAP urbanas en el municipio: http://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/53089/GRS_2010.pdf y http://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/51946/ZAP_Urbanas_2016.pdf



ZONAS DE ATENCIÓN PRIORITARIA PARA EL AÑO 2016 DOF:

27/11/15

INFORMACIÓN

APLICABLE

A

FISE

FISMDTDF

A nivel Localidad y Manzana

A nivel Municipio




Sistema de Información Social Geo referenciado

PLA

NE

AC

IÓ

N

http://sisgeo.sedesol.gob.mx/sisweb2011/




∑n=1PZUij

PPMi

X 100 PIZUi= 2

ANEXO B CLAVE DE

AGEBS POBLACIÓN AGEBS

MUNICIPIO Ó

DELEGACIÓN TOTAL

118

223,0238,0331,0401,0

469,0473,0505,0558,0

577,0685 1,745 1,695 1,326 399 685 3,089 1,562 173 452 291 11,417 118 037A 6068 6,068 118 153,0276,0454,0581 10,484 5,156 433 369 16,442 118 005A,0242,0257,0261 9,092 1,088 345 632 11,157

118 0416,069A

7,060 964 8,024

118 0350,0365,051A,0651,

0717 3,698 3,010 227 419 93 7,447 118 168,0204,0543,0596 1,653 629 1,141 499 3,922 118 420 2,729 2,729 118 435,0609,0613,0628 3,561 3,319 88 446 7,414

74,620

PPM= Población en pobreza del municipio

74620

91320 X 100

2 Suma de la población que habita cada ZAP ∑n=1PZUij

Fuente: http://sisgeo.sedesol.gob.mx/sisweb2011/

Fuente: http://www.coneval.gob.mx/Medicion/MP/Paginas/Anexo-estad%C3%ADstico-municipal-2010.aspx

Registros solicitados en actos de fiscalización


Aplicación de fórmula


2.3… Para la identificación de la

población en pobreza extrema, los

gobiernos locales deberán hacer uso

de los criterios de acreditación de

beneficio a población en pobreza

extrema, que la SEDESOL publicará

en su Normateca interna.

Lineamientos 2016

http://www.normateca.sedesol.gob.mx/es/NORMATECA/DyGA_Subsecretaria_de_Planeacion_Evaluacion_y_Desarrollo_Regional

Pobreza Extrema



Responsabilidad de los gobiernos locales

Acreditar, ante instancias revisoras, que los proyectos ejecutados con

recursos de FAIS bajo el criterio de pobreza extrema benefician a población

en pobreza extrema.

Financiar, organizar y ejecutar los procesos de recolección y captura del

Cuestionario Único de Información Socioeconómica (CUIS)

Lineamientos para los procesos de recolección de información socioeconómica y captura http://www.normateca.sedesol.gob.mx/work/models/NORMATECA/Normateca/1_Menu_Principal/2_Normas/2_Sustantivas/

Lineamientos_RISC.pdf


Responsabilidad de los gobiernos locales

Utilizar los CUIS contenidos en la MIDS para la acreditación de la

pobreza.

Acreditación de la pobreza extrema, a través del uso del Sistema

Informático MIDS

Garantizar la búsqueda de información en el sistema antes de

capturar nuevos datos.

Proyectos de beneficio NO COLECTIVO

• Depósitos o tanques de agua

•Abrevaderos

•Huertos comunitarios

•Camino saca cosechas

•Calentadores solares, cisternas, cuartos de cocina, cuartos de baño, piso firme, etc.

CUIS

Rev

isió

n S

EDES

OL

Envío


Proyectos de beneficio COLECTIVO

• Electrificación

• Pavimentación y revestimientos

• Hospitales

• Alumbrado público

• Escuelas

• Líneas de conducción

Anexo III


CUIS

Asesoría Técnica para

su uso, llenado y

captura. (Lineamientos y manuales)

Recolección de información

del instrumento y envío.

SEDESOL ENTIDAD SEDESOL

Evaluación

y determinación de los

hogares y personas en pobreza extrema.

De no documentarse con ANEXO III

beneficio a ZAP o población con mayor

grado de RS


EL SISTEMA EMITE LA IMPROCEDENCIA DE LA EJECUCIÓN DE LA OBRA, CON BASE EN DATOS ESTADISTICOS D E L M I S M O

SE ESTABLECEN LA C A N T I D A D D E C U E S T I O N A R I O S ( C U I S ) Q U E S E DEBEN CAPTURAR

Emisión de formato que documente el resultado obtenido • CUIS incorporados • CUIS asociados al proyecto • Porcentaje acreditado de

pobreza extrema

RESULTADO FINAL

PROCEDE / NO PROCEDE

Expediente

único de obra


Text

ARTÍCULO 33

SEGUNDO PARRAFO REFERENTE A LOS RUBROS O TIPOLOGÍA DE OBRAS

EN QUÉ OBRAS

CUÁNTO

PLA

NE

AC

IÓ

N


FISE

Agua potable, alcantarillado, drenaje y letrinas,

urbanización, electrificación rural y de colonias

pobres, infraestructura básica del sector salud y

educativo, mejoramiento de vivienda y

mantenimiento de infraestructura.

Conforme a lo señalado en el catálogo de acciones

establecido en los Lineamientos del Fondo que emita

la Secretaría de Desarrollo Social.

FISMDF

Obras y acciones que beneficien preferentemente a

la población de los municipios, demarcaciones

territoriales y localidades que presenten mayores

niveles de rezago social y pobreza extrema en la

entidad.

Tipos de obras


Directa.

Complementarios

Proyectos especiales.

INCIDENCIA

APLICACIÓN

CATÁLOGO FAIS

Listado de proyectos de infraestructura social básica que se pueden llevar a cabo

2016

70% Mínimo

%

FISE Y FISMDF

30% Máximo

15%* Proyectos de infraestructura

carretera, caminos, pavimentación,

revestimiento, guarniciones y banquetas.

15% Máximo

* 15% adicional para los casos en que exista

Declaratoria de desastre natural.- Secretaría

de Gobernación o dictamen de protección civil

(publicación en órgano oficial de difusión).

Para la acreditación de proyectos especiales deberán observarse las disposiciones contenidas en

Numeral 2.4 de los Lineamientos

Manual para la presentación de proyectos especiales publicados en Normateca SEDESOL


CATÁLOGO FAIS

Ampliación, construcción, equipamiento, instalación, mejoramiento y rehabilitación.

• Catálogo del FAIS, aplicable a FISE, FISMDF y ochos estados de mayor

rezago. (87 proyectos clasificados con ampliación, construcción, equipamiento, Instalación,

Mejoramiento y Rehabilitación)

• Catálogo para el Programa de Desarrollo Institucional Municipal y

Demarcaciones del Distrito Federal.

3 catálogos:

• Catálogo de Gastos indirectos.


Proyecto

%

FISMDTDF

% FISE

Límite %

Gastos indirectos. 3% 3% Máximo

APLICACIÓN

Verificación y seguimiento

De los

recursos

asignados

2016

Estudios y evaluación de proyectos.

Agentes para el desarrollo Local FAIS

Terceros independientes para

llevar a cabo acciones de

planeación seguimiento y

supervisión del uso de los

recursos FAIS

Previo convenio con SEDESOL

3%

Concepto de gasto 33901 Subcontratación de servicios con terceros.


Proyecto

% FISMDTDF

% FISE

Límite %

PRODIMDTDF (Previo convenio). 2% n/a Máximo

APLICACIÓN

De los recursos

ministrados

2016

Proyectos que fortalezcan las capacidades de gestión e

institucionales del municipio o demarcación territorial, en lo

referente a atención de problemas y demandas de la ciudadanía.


Hasta este punto.. Identificación de

población

objetivo

Acciones a

realizar

Montos a asignar

PLANEACIÓN DE LA INVERSIÓN

Matriz de

Inversión

MIDS

Revisión SEDESOL

Envío


INFORMES

TRIMESTRALES

SOBRE EL

SEGUIMIENTO DE

LOS PROYECTOS

CARGADOS EN LA

MIDS.

PLA

NE

AC

IÓ

N - S

EG

UIM

IE

NT

O

ELEMENTO DE PLANEACIÓN

SEDESOL

Verificar que la MIDS de cada municipio y DTDF cumpla con

los criterios establecidos en los Lineamientos.

Emitir recomendaciones para su cumplimiento y correcto

direccionamiento de recursos.

ENTIDAD

ELEMENTO DE

SEGUIMIENTO


Sistema de “Formato Único”

(SFU).

Instrumento informático en línea

para que los ejecutores del gasto

registren los avances de cada obra

o proyecto.

SE

GU

IM

IE

NT

O Y

E

VA

LU

AC

IÓ

N

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México S

EG

UIM

IE

NT

O Y

E

VA

LU

AC

IÓ

N

Artículo 33 Inciso “B”

ENTIDAD

DIFUSIÓN DE LAS OBRAS Página oficial de Internet

TRANSPARENCIA Avances trimestrales y al término de cada ejercicio

Lin

eam

ien

tos

de

info

rmac

ión

pú

blic

a d

el

CO

NA

C,

en

los

térm

ino

s d

e la

LG

CG

.

INFORMACIÓN Y REPORTES Reportes trimestrales SEDESOL y SHCP

Comités Comunitarios PARTICIPACIÓN CIUDADANA

COMPATIBILIDAD CON MEDIO AMBIENTE


Publicados en www.sedesol.gob.mx/en/circulares_FAIS**


1

2

3

4

5

Delegaciones

SEDESOL

Entidad

Orientación de recursos

Proyectos Especiales

Catálogo FAIS

Gastos indirectos y PRODIM

Transparencia y seguimiento

CONTROL

INTERNO

Instancias

fiscalizadoras

1

2

3

4

5


Circulares 2014

Publicación Contenido

Oficio circular UPRI.613/675/2014 de

fecha 17 de julio de 2014.

“Criterios generales para la acreditación de beneficio a población en pobreza extrema

en el marco de los proyectos financiados con recursos del FAIS 2014”.


fecha 21 de julio de 2014.

“Cláusula a incluir en convenios que se suscriban con FONHAPO en materia de

mejoramiento de vivienda”.


fecha 01 de agosto de 2014.

Interpretación del numeral 2.3.1, referente al porcentaje permitido para municipios

que hayan sufrido desastre natural y cuenten con declaratoria de emergencia o

dictamen de protección civil.


fecha 10 de septiembre de 2014.

Interpretación del alcance del rubro de gasto relativo a “Dispensarios médicos”

contenido en el catálogo de acciones que forma parte integral de los lineamientos del

Fondo.



Interpretación de los lineamientos del Fondo correspondiente al uso del 2% del

Programa de Desarrollo Institucional Municipal y de las Demarcaciones Territoriales

del Distrito Federal e interpretación de los rubros que para tal fin contempla el

Catálogo de acciones.



Interpretación del rubro de Gastos indirectos conforme a las partidas y capítulos del

Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal que publicó

la Secretaría de Hacienda y Crédito Publico el 27 de diciembre de 2011 en el DOF.

10


Oficio circular

UPRI.613/1010/2014 de fecha 14

de octubre de 2014.

Lineamientos de Información Pública Financiera para el Fondo de

Aportaciones para la Infraestructura Social.

Oficio Circular

613.UPRI/1055/2014 de fecha 20

de octubre de 2014.

Interpretación sobre el numeral 2.3 de los Lineamientos del Fondo,

referente a Proyectos FAIS para Levantamiento de CUIS o Anexo III

(aclaración a los Criterios Generales para la acreditación de beneficio a

población en pobreza extrema).

Oficio circular 613.UPRI/920/2014

de fecha 24 de octubre de 2014.

“Instrucciones que deberán llevar acabo en la Matriz de Inversión para el

Desarrollo Social MIDS”, con respecto a la fecha límite para la eliminación

de proyectos en esta herramienta.

Oficio Circular UPRI.613/1078

/2014 de fecha 27 de octubre de

2014.

Interpretación del Catálogo de acciones del Fondo, en materia de

excavaciones y trabajos de revestimiento.

Publicación Contenido

Circulares 2014 10



Oficio DGDR.614/33/2015 “Estrategia de capacitación 2015”. 30/01/2015

Oficio DGDR.614/34/2015 Publicación del Informe Anual sobre la situación de

pobreza y rezago social de las Entidades y Municipios 2015. 30/01/2015

Oficio DGDR.614/57/2015, Actualización de Enlaces FAIS (solicitud a entidades,

municipios y DTDF, así como procedimiento y formatos para actualización. 18/02/2015

Oficio DGDR.614/70/2015, Información referente a Zonas de Atención prioritaria

(definiciones, normativa, decretos en que se emiten para ejercicios 2014 y 2015 y

comparativa de definiciones ZAPS 2014 con respecto a 2015). Se especifican links

para consultas estadísticas y metodológicas. 27/02/2015

Oficio DGDR.614/79/2015, Blindaje electoral (descripción de acciones que permitan

prevenir y evitar el uso de programas sociales en la contienda electoral 2015). 03/03/2015

Oficio Circular SSPEDR.600.01/2015 Interpretación de las acciones que pueden

llevarse a cabo con el 2% del PRODIMDF 2015. 23/03/2015

Oficio Circular SSPEDR.600.03/2015 Autorización para construcción de techos de lamina

de fibrocemento y en coinversión con PDZP. 16/04/2015

http://www.sedesol.gob.mx/en/circulares_FAIS**



Oficio Circular SSPEDR.600.04/2015 Rubro de Infraestructura Social Básica del

Sector Salud. 22/04/2015

Oficio Circular SSPEDR.600.05/2015 Cálculo de porcentajes recurso BANOBRAS.

29/04/2015

Oficio Circular SSPEDR.600.06/2015 Vinculación de los recursos del FAIS con el

Programa Escuelas Dignas. 04/05/2015

Oficio Circular SSPEDR.600.07/2015 Declaratoria de emergencia. 12/05/2015

Oficio Circular SSPEDR.600.09/2015 Vinculación de los recursos FISMDF

destinados a PRODIM con el Programa de Agenda para el Desarrollo Municipal.

03/06/2015

Oficio Circular SSPEDR.600.12/2015 Registro en MIDS de los proyectos financiados

BANOBRAS-FAIS. 23/06/2015

http://www.sedesol.gob.mx/en/circulares_FAIS**


Gracias

AUDITORÍA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO SUBDIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE OBRA

Tel. 2 13 30 51, 2 13 30 52. Ext. 6867 y 6881

Presentación de PowerPoint · Informe Mensual de Obras por Contrato ... A. Falta de Firmas en Acta...

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