CONFERENCISTA:

OLGA YANETH ARAGON SANCHEZ

CONTADORA PUBLICA

ESPECIALISTA EN:

CONTROL INTERNO,

REVISORIA FISCAL

FINANZAS Y ADMINISTRACION PUBLICA

ESPECIALISTA INTERNACIONAL EN

PRESUPUESTO Y HACIENDA PBLICA

MAGISTER EN

GESTION DE ORGANIZACIONES

CANDIDATA A MAGISTER INTERNACIONAL EN

ADMINISTRACIN FINANCIERA Y HACIENDA PBLICA

AUDITORA DE CERTIFICACION Y DOCENTE

HSEQ NTCGP 1000:2009 MECI - SGSI

AUDITOR LIDER IRCA

ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2007

JEFE OFICINA CONTROL INTERNO

UNIDAD NACIONAL PARA LA GESTIN DEL RIESGO DE DESASTRES

Presidencia de la Repblica

Miembro Junta Directiva Comit Interinstitucional de Control Interno CICI

Representante Consejo Asesor Gobierno Nacional en Materia de Control Interno

olga.aragon@gestiondelriesgo.gov.co, oaragonsanchez@gmail.com

3213928333

Abril 2015

mailto:olga.aragon@gestiondelriesgo.gov.comailto:oaragonsanchez@gmail.com

CONFERENCISTA:

HUGO JAIRO ROBLES HERNANDEZ

CONTADOR PUBLICO

ESPECIALISTA EN:

DERECHO PUBLICO Y ECONOMICO

AUDITOR INTERNO NTCGP 1000:2009 MECI SIG Y SISTEMA UNICO DE ACREDITACION

ASESOR GESTION PUBLICA Y AUTOCONTROL

HOSPITAL ESSE DE FONTIBON

JEFE DE CONTROL INTERNO ( E ) HOSPITAL SANTA CLARA

Presidente Comit Interinstitucional de Control Interno CICI Bogot

Abril 2015

APLICACIN

HERRAMIENTA METODOLGICA PARA LA

ADMINISTRACIN DE RIESGOS

Olga Yaneth Aragn Snchez Jefe Oficina de Control Interno UNGRD

FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA

NACIONAL DE CONTROL INTERNO EN EL

MARCO DE LAS FUNCIONES DEL COMIT

INTERINSTITUCIONAL DE CONTROL

INTERNO

Junta Directiva CICI NAL

Junta Directiva CICI Bogot

2014-2015

REGLAS DE ORO

GRACIAS

FACTOR CLAVE DE EXITO

En cuanto al acompaamiento que en la materia debe hacer la Oficina de Control Interno, de acuerdo con lo previsto en el Decreto 1537 de 2001, en su artculo 4o. (...) la identificacin y anlisis del riesgo debe ser un proceso permanente e interactivo entre la administracin y las Oficinas de Control Interno, evaluando los aspectos tanto internos como externos que pueden llegar a representar una amenaza para la consecucin de los objetivos organizacionales, con miras a establecer acciones efectivas, representadas en actividades de control, acordadas entre los responsables de las reas o procesos y las Oficinas de Control Interno e integradas de manera inherente a los procedimientos.

VALORACION DEL RIESGO

Desde la perspectiva del control, el

propsito principal es la eliminacin o

reduccin de los riesgos propendiendo a

que el proceso y sus controles

garanticen de manera razonable que los

riesgos estn minimizados o se estn

reduciendo y por lo tanto que los

objetivos de la entidad van a ser

alcanzados.

2

MECI 2014

COSO I II - III

METODOLOGIA

ISO 31000:2009

METODOLOGIA

EN QU CONSISTE ESTA HERRAMIENTA?

Esta herramienta es un aplicativo formulado y parametrizado en Microsoft Excel 2010 y consta

de un libro en el cual analiza los elementos de la metodologa de Administracin del Riesgo del

DAFP (Departamento Administrativo de la Funcin Pblica) contenida en la cartilla N18 del

2011, as como en la metodologa de la Estrategia para la Construccin del Plan Anticorrupcin y

Atencin al Ciudadano de la Secretara de Transparencia de la Presidencia de la Repblica, el

Departamento Nacional de Planeacin, el Departamento Administrativo de la Funcin Pblica y

la Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito, la cual establece los criterios de

calificacin de probabilidad e impacto y las medidas de mitigacin con relacin a las precitadas

guas.

CUL ES EL VALOR

AGREGADO DE ESTA

HERRAMIENTA? La cartilla del DAFP y la metodologa de la Estrategia para la Construccin del Plan

Anticorrupcin y Atencin al Ciudadano de la Secretara de Transparencia de la

Presidencia de la Repblica, son guas muy importantes para el levantamiento de los

mapas riesgos por procesos y de corrupcin de las Entidades, ya que establecen

criterios claros y precisos para la valoracin del riesgo y la valoracin de los

controles, pero adems de lo estipulado en las guas, esta herramienta agrega los

siguientes elementos:

Esta diseada para que sea manejada

por usuarios con conocimientos bsico

en Microsoft Excel.

El levantamiento de los riesgos se hace

de manera incremental.

Contiene listas desplegables, campos de

texto y celdas con formatos de color

especiales.

Cuenta con mediciones automticas.

Es una aplicacin intuitiva.

Permite la identificacin de hasta 8

riesgo por procesos.

Est parametrizada para el

establecimiento hasta de 3 controles por

riesgo

Genera grficas antes y despus de

valorar los controles, para el caso del

Mapa de Riesgos por Proceso.

Calcula el Riesgo inherente de forma

automtica, para el caso del Mapa de

Riesgos por Proceso.

Calcula del Riesgo residual de forma

automtica, para el caso del Mapa de

Riesgos por Proceso.

Permite el anlisis de la relacin costo

beneficio para las medidas a implementar.

Incorpora tres tipos de seguimientos.

Considera a los seguimientos medibles a

travs de indicadores.

Fomenta la Cultura de Autocontrol

Para el Mapa de Riesgos por

Proceso

COMPONENTES DE LA HERRAMIENTA

Esta herramienta esta organizada en un libro con hojas de clculo, las cuales

representan los componentes que aparecen en la gua de Administracin de

Riesgos, sumado a otros que se consideran relevantes para profundizar el

anlisis.

CONTEXTO ESTRATGICO.

IDENTIFICACIN

ANLISIS

GRAFICO ANTES DE VALORAR

CONTROLES

VALORACIN DE CONTROLES.

VALORACIN DEL RIESGO.

SEGUIMIENTO Y MONITOREO.

RIESGO INHERENTE.

RIESGO RESIDUAL.

MAPA DE RIESGOS.

GRFICO MAPA DE RIESGOS.

CONTEXTO ESTRATGICO.

IDENTIFICACIN

ANLISIS

VALORACIN DEL RIESGO.

SEGUIMIENTO Y MONITOREO.

MAPA DE RIESGOS.

Mapa de Riesgos por Proceso Mapa de Riesgos de Corrupcin

1. CONTEXTO ESTRATGICO

Tanto para el Mapa de Riesgos por Proceso como el Mapa de Riesgo de

Corrupcin, en el componente de Contexto Estratgico se analizan los factores

internos y externos a la entidad que pueden impedir el cumplimiento de los

objetivos de cada uno de los procesos y se hace una aproximacin a los eventos

que se podran presentar o suceder y las consecuencias que esto traera al

proceso o a la entidad.

Fuente: Gua para la Administracin del Riesgo - DAFP

CONTEXTO ESTRATGICO

FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS DE RIESGO

FACTORES EXTERNOS FACTORES INTERNOS ECONOMICOS: Disponibilidad de capital,

emisin de deuda o no pago de la misma,

liquidez, mercados financieros, desempleo,

competencia.

INFRAESTRUCTURA: Disponibilidad de

activos, capacidad de los activos, acceso del

capital.

MEDIOAMBIENTALES: Emisiones y

residuos, energa, catstrofes naturales,

desarrollo sostenible.

PERSONAL: Capacidad del personal, salud,

seguridad.

POLITICOS: Cambios de gobierno,

legislacin, polticas, regulacin.

PROCESOS: Capacidad, diseo, ejecucin,

proveedores, entradas, salidas,

conocimiento.

SOCIALES: Demografa, responsabilidad

social, terrorismo. TECNOLOGIA: Integridad de datos,

disponibilidad de datos y sistemas,

desarrollo, produccin, mantenimiento. TECNOLOGICOS: Interrupciones, comercio

electrnico, datos externos, tecnologa

emergente.

2. IDENTIFICACIN DEL RIESGO

Mapa de Riesgos por Proceso Mapa de Riesgos de Corrupcin

Determinando las causas, teniendo

en cuenta los factores internos y/o

externos analizados para la entidad, y

que pueden afectar el logro de los

objetivos.

Tal y como lo establece la metodologa del DAFP y la Estrategia para la

construccin del Plan Anticorrupcin, la identificacin del riesgo se realiza:

Adicionalmente, se incluy

una columna de

Descripcin.

Identificar un conjunto sistemtico de

situaciones que por sus caractersticas,

pueden originar prcticas corruptas,

asocindolas a cada uno de los

procesos y procedimientos de la

respectiva entidad.

FASE:

FECHA:

No.

DEL

RIESG

RIESGO CLASIFICACIN CAUSAS DESCRIPCIONCONSECUENCIAS

POTENCIALES

R1PERDIDA DE TITULOS VALORES Y SOPORTES

incompletosOPERATIVO

FALTA DE SEGURIDAD EN EL INGRESO

DE PERSONAL AJENO AL AREA

FINANCIERA..

El area financiera no se encunetra en un area

cerrada y el personal ajeno a esta area ingresa sin

ninguina restriccion.

sancion fiscal

Hallazgos de auditora que pueden

generar sanciones

R2 RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS FINANCIERO Informacin incompleta e inoportuna.

Diferencias en operaciones recprocas.

Las demas areas que realizan transaciones

economicas no informan al area financiera

oportunamente las transacciones realizadas y los

sop