Presentación de PowerPoint - .GRAFICO ANTES DE VALORAR CONTROLES VALORACIÓN DE CONTROLES....

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  • CONFERENCISTA:

    OLGA YANETH ARAGON SANCHEZ

    CONTADORA PUBLICA

    ESPECIALISTA EN:

    CONTROL INTERNO,

    REVISORIA FISCAL

    FINANZAS Y ADMINISTRACION PUBLICA

    ESPECIALISTA INTERNACIONAL EN

    PRESUPUESTO Y HACIENDA PBLICA

    MAGISTER EN

    GESTION DE ORGANIZACIONES

    CANDIDATA A MAGISTER INTERNACIONAL EN

    ADMINISTRACIN FINANCIERA Y HACIENDA PBLICA

    AUDITORA DE CERTIFICACION Y DOCENTE

    HSEQ NTCGP 1000:2009 MECI - SGSI

    AUDITOR LIDER IRCA

    ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2007

    JEFE OFICINA CONTROL INTERNO

    UNIDAD NACIONAL PARA LA GESTIN DEL RIESGO DE DESASTRES

    Presidencia de la Repblica

    Miembro Junta Directiva Comit Interinstitucional de Control Interno CICI

    Representante Consejo Asesor Gobierno Nacional en Materia de Control Interno

    olga.aragon@gestiondelriesgo.gov.co, oaragonsanchez@gmail.com

    3213928333

    Abril 2015

    mailto:olga.aragon@gestiondelriesgo.gov.comailto:oaragonsanchez@gmail.com

  • CONFERENCISTA:

    HUGO JAIRO ROBLES HERNANDEZ

    CONTADOR PUBLICO

    ESPECIALISTA EN:

    DERECHO PUBLICO Y ECONOMICO

    AUDITOR INTERNO NTCGP 1000:2009 MECI SIG Y SISTEMA UNICO DE ACREDITACION

    ASESOR GESTION PUBLICA Y AUTOCONTROL

    HOSPITAL ESSE DE FONTIBON

    JEFE DE CONTROL INTERNO ( E ) HOSPITAL SANTA CLARA

    Presidente Comit Interinstitucional de Control Interno CICI Bogot

    Abril 2015

  • APLICACIN

    HERRAMIENTA METODOLGICA PARA LA

    ADMINISTRACIN DE RIESGOS

    Olga Yaneth Aragn Snchez Jefe Oficina de Control Interno UNGRD

  • FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA

    NACIONAL DE CONTROL INTERNO EN EL

    MARCO DE LAS FUNCIONES DEL COMIT

    INTERINSTITUCIONAL DE CONTROL

    INTERNO

    Junta Directiva CICI NAL

    Junta Directiva CICI Bogot

    2014-2015

  • REGLAS DE ORO

    GRACIAS

  • FACTOR CLAVE DE EXITO

    En cuanto al acompaamiento que en la materia debe hacer la Oficina de Control Interno, de acuerdo con lo previsto en el Decreto 1537 de 2001, en su artculo 4o. (...) la identificacin y anlisis del riesgo debe ser un proceso permanente e interactivo entre la administracin y las Oficinas de Control Interno, evaluando los aspectos tanto internos como externos que pueden llegar a representar una amenaza para la consecucin de los objetivos organizacionales, con miras a establecer acciones efectivas, representadas en actividades de control, acordadas entre los responsables de las reas o procesos y las Oficinas de Control Interno e integradas de manera inherente a los procedimientos.

    VALORACION DEL RIESGO

    Desde la perspectiva del control, el

    propsito principal es la eliminacin o

    reduccin de los riesgos propendiendo a

    que el proceso y sus controles

    garanticen de manera razonable que los

    riesgos estn minimizados o se estn

    reduciendo y por lo tanto que los

    objetivos de la entidad van a ser

    alcanzados.

    2

  • MECI 2014

    COSO I II - III

    METODOLOGIA

    ISO 31000:2009

  • METODOLOGIA

  • EN QU CONSISTE ESTA HERRAMIENTA?

    Esta herramienta es un aplicativo formulado y parametrizado en Microsoft Excel 2010 y consta

    de un libro en el cual analiza los elementos de la metodologa de Administracin del Riesgo del

    DAFP (Departamento Administrativo de la Funcin Pblica) contenida en la cartilla N18 del

    2011, as como en la metodologa de la Estrategia para la Construccin del Plan Anticorrupcin y

    Atencin al Ciudadano de la Secretara de Transparencia de la Presidencia de la Repblica, el

    Departamento Nacional de Planeacin, el Departamento Administrativo de la Funcin Pblica y

    la Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito, la cual establece los criterios de

    calificacin de probabilidad e impacto y las medidas de mitigacin con relacin a las precitadas

    guas.

  • CUL ES EL VALOR

    AGREGADO DE ESTA

    HERRAMIENTA? La cartilla del DAFP y la metodologa de la Estrategia para la Construccin del Plan

    Anticorrupcin y Atencin al Ciudadano de la Secretara de Transparencia de la

    Presidencia de la Repblica, son guas muy importantes para el levantamiento de los

    mapas riesgos por procesos y de corrupcin de las Entidades, ya que establecen

    criterios claros y precisos para la valoracin del riesgo y la valoracin de los

    controles, pero adems de lo estipulado en las guas, esta herramienta agrega los

    siguientes elementos:

    Esta diseada para que sea manejada

    por usuarios con conocimientos bsico

    en Microsoft Excel.

    El levantamiento de los riesgos se hace

    de manera incremental.

    Contiene listas desplegables, campos de

    texto y celdas con formatos de color

    especiales.

    Cuenta con mediciones automticas.

    Es una aplicacin intuitiva.

    Permite la identificacin de hasta 8

    riesgo por procesos.

    Est parametrizada para el

    establecimiento hasta de 3 controles por

    riesgo

    Genera grficas antes y despus de

    valorar los controles, para el caso del

    Mapa de Riesgos por Proceso.

    Calcula el Riesgo inherente de forma

    automtica, para el caso del Mapa de

    Riesgos por Proceso.

    Calcula del Riesgo residual de forma

    automtica, para el caso del Mapa de

    Riesgos por Proceso.

    Permite el anlisis de la relacin costo

    beneficio para las medidas a implementar.

    Incorpora tres tipos de seguimientos.

    Considera a los seguimientos medibles a

    travs de indicadores.

    Fomenta la Cultura de Autocontrol

    Para el Mapa de Riesgos por

    Proceso

  • COMPONENTES DE LA HERRAMIENTA

    Esta herramienta esta organizada en un libro con hojas de clculo, las cuales

    representan los componentes que aparecen en la gua de Administracin de

    Riesgos, sumado a otros que se consideran relevantes para profundizar el

    anlisis.

    CONTEXTO ESTRATGICO.

    IDENTIFICACIN

    ANLISIS

    GRAFICO ANTES DE VALORAR

    CONTROLES

    VALORACIN DE CONTROLES.

    VALORACIN DEL RIESGO.

    SEGUIMIENTO Y MONITOREO.

    RIESGO INHERENTE.

    RIESGO RESIDUAL.

    MAPA DE RIESGOS.

    GRFICO MAPA DE RIESGOS.

    CONTEXTO ESTRATGICO.

    IDENTIFICACIN

    ANLISIS

    VALORACIN DEL RIESGO.

    SEGUIMIENTO Y MONITOREO.

    MAPA DE RIESGOS.

    Mapa de Riesgos por Proceso Mapa de Riesgos de Corrupcin

  • 1. CONTEXTO ESTRATGICO

    Tanto para el Mapa de Riesgos por Proceso como el Mapa de Riesgo de

    Corrupcin, en el componente de Contexto Estratgico se analizan los factores

    internos y externos a la entidad que pueden impedir el cumplimiento de los

    objetivos de cada uno de los procesos y se hace una aproximacin a los eventos

    que se podran presentar o suceder y las consecuencias que esto traera al

    proceso o a la entidad.

  • Fuente: Gua para la Administracin del Riesgo - DAFP

    CONTEXTO ESTRATGICO

    FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS DE RIESGO

    FACTORES EXTERNOS FACTORES INTERNOS ECONOMICOS: Disponibilidad de capital,

    emisin de deuda o no pago de la misma,

    liquidez, mercados financieros, desempleo,

    competencia.

    INFRAESTRUCTURA: Disponibilidad de

    activos, capacidad de los activos, acceso del

    capital.

    MEDIOAMBIENTALES: Emisiones y

    residuos, energa, catstrofes naturales,

    desarrollo sostenible.

    PERSONAL: Capacidad del personal, salud,

    seguridad.

    POLITICOS: Cambios de gobierno,

    legislacin, polticas, regulacin.

    PROCESOS: Capacidad, diseo, ejecucin,

    proveedores, entradas, salidas,

    conocimiento.

    SOCIALES: Demografa, responsabilidad

    social, terrorismo. TECNOLOGIA: Integridad de datos,

    disponibilidad de datos y sistemas,

    desarrollo, produccin, mantenimiento. TECNOLOGICOS: Interrupciones, comercio

    electrnico, datos externos, tecnologa

    emergente.

  • 2. IDENTIFICACIN DEL RIESGO

    Mapa de Riesgos por Proceso Mapa de Riesgos de Corrupcin

    Determinando las causas, teniendo

    en cuenta los factores internos y/o

    externos analizados para la entidad, y

    que pueden afectar el logro de los

    objetivos.

    Tal y como lo establece la metodologa del DAFP y la Estrategia para la

    construccin del Plan Anticorrupcin, la identificacin del riesgo se realiza:

    Adicionalmente, se incluy

    una columna de

    Descripcin.

    Identificar un conjunto sistemtico de

    situaciones que por sus caractersticas,

    pueden originar prcticas corruptas,

    asocindolas a cada uno de los

    procesos y procedimientos de la

    respectiva entidad.

    FASE:

    FECHA:

    No.

    DEL

    RIESG

    RIESGO CLASIFICACIN CAUSAS DESCRIPCIONCONSECUENCIAS

    POTENCIALES

    R1PERDIDA DE TITULOS VALORES Y SOPORTES

    incompletosOPERATIVO

    FALTA DE SEGURIDAD EN EL INGRESO

    DE PERSONAL AJENO AL AREA

    FINANCIERA..

    El area financiera no se encunetra en un area

    cerrada y el personal ajeno a esta area ingresa sin

    ninguina restriccion.

    sancion fiscal

    Hallazgos de auditora que pueden

    generar sanciones

    R2 RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS FINANCIERO Informacin incompleta e inoportuna.

    Diferencias en operaciones recprocas.

    Las demas areas que realizan transaciones

    economicas no informan al area financiera

    oportunamente las transacciones realizadas y los

    sop