www.cade.com.mx

Bienvenidos

Aspel-COI 7.0

¿QUÉ, CÓMO Y CUÁNDO? DE LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

Agenda

• Antecedentes.

• Contabilidad electrónica con Aspel-COI 7.0.

Antecedentes: Cambios Fiscales

• Art. 28 del Código Fiscal de la Federaciónpublicado en el DOF el 9 de diciembre de 2013.

• Resolución Miscelánea Fiscal 2014. ArtículoCuadragésimo Tercero Transitorio, entrada envigor 1 de julio.

• Reglamento del Código Fiscal de la Federación,publicado el 2 de abril de 2014 en el DOF.

• Segunda Resolución de Modificaciones a RMF2014.

Últimas noticias

• Modificación a la Tercera Resolución deModificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscalpara 2014 y sus Anexos 3 y 25.

– Proyecto en www.sat.gob.mx

¿Qué es la Contabilidad Electrónica?

• Es la obligación que tienen los contribuyentes obligados a llevar Contabilidad, de realizarla:

– a través de medios electrónicos,

– así como de ingresar de forma mensual su información contable a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria, de conformidad con reglas de carácter general.

• Fundamento: Art. 28 del Código Fiscal de la Federación.

Los registros contables deberán:

• Permitir la identificación de cada operación, acto o actividad y sus características, relacionándolas con los folios asignados a los comprobantes fiscales o con la documentación comprobatoria, de tal forma que pueda identificarse la forma de pago, las distintas contribuciones, tasas y cuotas.

• Fundamento: Art. 33-B Reglamento del Código Fiscal de la Federación.

¿Qué se va a enviar, cómo y cuándo?

• Se establece en la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014.

• Publicada el 1 de julio en la página del SAT y el 4 de julio en el DOF.

• Específicamente en la Reglas I.2.8.6, I.2.8.7. y I.2.8.8.

¿Qué se va a enviar?

• Catálogo de cuentas utilizado en el periodo; al cual se le deberá agregar un campo con el código agrupador establecido en el Anexo 24 apartados A y B de la Segunda Resolución de Modificaciones.

• Balanza de comprobación que incluya saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y cuentas de orden.

• Información de las pólizas generadas incluyendo el detalle por transacción.– En cada póliza debe ser posible distinguir los CFDI que soporten la operación.– Debe ser posible identificar los impuestos.– En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluirse el RFC de éste.

• Fundamento: Regla I.2.8.6 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

¿Cómo se va a enviar?

• Los contribuyentes deberán enviar la información a través del Buzón Tributario en www.sat.gob.mx.

• Buzón tributario es un Sistema de comunicación electrónico entre las Autoridades Fiscales y los contribuyentes (Personas Físicas y Morales), el cual se ubica en la página del SAT dentro de la opción Trámites.

• Fundamento: Regla I.2.8.7 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

Buzón tributario

¿Cuándo se va a enviar?

• El catálogo de cuentas por única vez en el primer envío y cada vez que dicho catálogo sea modificado.

• La balanza de comprobación, de forma mensual, en el mes inmediato posterior al que correspondan los datos, conforme a lo siguiente:

• Fundamento: Regla I.2.8.7 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

Balanza de comprobación

Tipo de contribuyente Plazo de envío

Personas morales A más tardar el día 25 del mesinmediato posterior

Personas físicas A más tardar el día 27 del mesinmediato posterior

Para la Balanza correspondiente al cierre del Ejercicio:

• En la que se incluyen los ajustes para efectos fiscales (Mes 13):

Tipo de contribuyente Plazo de envío

Personas morales A más tardar el día 20 deabril del ejercicioinmediato posterior

Personas físicas A más tardar el día 22 demayo del ejercicioinmediato posterior.

Pólizas

• Los contribuyentes deberán entregar las pólizas contables en formato XML en caso de:– Revisión Fiscal (Auditorías)

– Solicitud de compensación de impuestos

– Solicitud de devolución de impuestos

• Fundamento: Regla I.2.8.8 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

Fechas de entrega para 2014

• En el proyecto de la Tercera Resolución de Modificaciones a la RMF para 2014, se indica que las reglas anteriores aplican para las personas morales a partir del mes de julio de 2014, quienes deberán observar las siguientes fechas de cumplimiento:– El catálogo de cuentas se entregará en Octubre de 2014,

– Las balanzas de comprobación se enviarán de acuerdo al siguiente calendario:

Fechas de entrega 2014

• Para el caso de Pólizas en caso de que la Autoridad lo requiera se entregarán de acuerdo al calendario de las Balanzas de comprobación a partir y respecto de la información generada en el periodo o ejercicio 2015 .

Balanza de comprobación del mes de:

Mes de entrega:

Julio Enero 2015

Agosto Enero 2015

Septiembre y Octubre Enero 2015

Noviembre y Diciembre Enero 2015

La solución:

Aspel-COI 7.0

ASPEL-COI 7.0 Y LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

¿Qué ofrece Aspel-COI 7.0?

• Registro contable electrónico.– Catálogo de cuentas.

– Pólizas.

– Control de activos.

– Reportes de Auxiliares y Balanza de comprobación.

• Asociación de comprobantes, incluyendo CFDI.

• Administra fácilmente los CFDI asociados alsistema, valida la estructura, datos fiscales,contenido, operaciones aritméticas y timbrado delos comprobantes.

De acuerdo a los requisitos de la Contabilidad Electrónica

• Para el Catálogo de cuentas hemos agregado el campo para asignar el Código Agrupador.

• El Código los define la Autoridad para identificar la cuenta contable.

Anexo 24

Consulta los cambios completos en la liga:

http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/normatividad/Paginas/modificaciones.aspx

Anexo 24 Inciso B-Código Agrupador

Cuentas contables

Cuentas contables

Genera XML de la consulta de cuentas contables

¿Qué se va a enviar?

Catálogo de cuentas.

• Balanza de comprobación.

• Pólizas

Genera XML de la Balanza de Comprobación

¿Qué se va a enviar?

Catálogo de cuentas.

Balanza de comprobación.

• Pólizas

• En este catálogo se agregan campos:

– Es proveedor: Para distinguir a los terceros que son proveedores, y solicitar la captura de datos necesarios para la DIOT.

– Banco: Para seleccionar el Banco del listado del SAT, al que pertenece la cuenta bancaria del tercero

– Cuenta bancaria: Para capturar el número de cuenta bancaria del tercero.

– Forma de pago: Para indicar la forma en la que generalmente se realiza el pago al tercero.

Datos fiscales de tercerosDatos fiscales de terceros

Datos fiscales de terceros

Catálogo de monedas

• Se agrega la clave fiscal de monedas deacuerdo al catálogo del SAT.

Tipos de póliza

• Por cada tipo de póliza se define el tipo que lecorresponda: Diario, ingreso o egreso.

Pólizas

• De acuerdo a lo definido en el detalle de lacuenta contable, se mostrará la ventana paracapturar el detalle de la transacción:

– Forma de pago: Cheque o transferencia.

– Y la asociación de Comprobantes Fiscales Digitaleso documentos comprobatorios del movimiento.

Pólizas

Pólizas

Consultas

• En la consulta de pólizas y catálogo decuentas, se identifica mediante un punto decolor las asociaciones de comprobantes y si secapturaron datos de banco, además de lascorrespondientes a ingresos cobrados yoperaciones con terceros.

¿Qué se va a enviar?

Catálogo de cuentas.

Balanza de comprobación.

Pólizas.

Aspel-COI 7.0

Recomendaciones

• Inicia cuanto antes a revisar tu catálogo decuentas.

• Verifica los cambios que debes realizar en laforma en la que realizas el registro contable.¿Qué le vas a enviar al SAT?

• Actualízate a Aspel-COI 7.0.

Recomendaciones

• Consulta nuestros precios y modalidades de venta: www.aspel.com.mx

• Consulta el detalle de esta presentación en www.aspel.com.mx/base– 227.Nuevas funciones y características en Aspel-

COI 7.0 con motivo de la Contabilidad electrónica.

– 226.¿Qué, cómo y cuándo? de la Contabilidad electrónica.

PROMOCIONES

Kit Nuevos Clientes

Aspel Coi - 7.0

Instalación

Configuración Digital

Garantía de Re instalables

Soporte

$6,495 *

*

Kit Actualización

Actualización Aspel-Coi 7.0InstalaciónTraducción de InformaciónConfiguración DigitalGarantía de Re instalablesSoporte

$4,899 *

Kit Todo Incluido

Incluye 1 Mes de Renta Aspel COI-7.0

Instalación

Configuración Digital

Garantía de Re instalables

Soporte CFDI

$1,899 *

Experiencia CADE

Tráenos tu sistema de la competencia y adquieretus sistema ASPEL a precio de ACTUALIZACION.

Combo Soluciones

Servicios CADE

Soporte Técnico

TelefónicoCorreo Electrónico consultor@cade.com.mx

Chat

Servicios CADE

www.cade.com.mx

5148 64 00

01 800 200 CADE

Síguenos:

@cadesoluciones

www.contaelectronica.com

¡Gracias!