Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43...

81
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2019

Transcript of Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43...

Page 1: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2019

Page 2: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

CONTENIDO

I. Dictamen del Auditor 1

II. Presentación 3

III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada

4

IV. Entidad objeto de la revisión 6

V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

7

VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

10

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 10

B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

41

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

41

VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

42

VIII. Resultados de la revisión de situación excepcional 42

Page 3: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

I. Dictamen del Auditor

Opinión

Hemos auditado los estados de situación financiera y de actividades que integran la Cuenta Pública del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, correspondiente al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera del Ente Público al 31 de diciembre de 2019, así como el resultado de sus actividades por el año terminado en esa fecha de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), así como, con las Normas de Información Financiera aplicables.

Responsabilidades de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León

La información mencionada en el párrafo anterior fue proporcionada por el Ente Público, por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar con seguridad razonable una opinión sobre la misma, la cual deriva del análisis del resultado de la gestión y situación financiera, la auditoría fue realizada en base a pruebas selectivas de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría (NIA), las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permitan obtener elementos de juicio de que los estados financieros no contienen incorrecciones o errores importantes, que están preparados de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Acuerdos emitidos por el CONAC.

La auditoría se efectúa posterior a la gestión financiera, siendo de carácter externo, de manera independiente y autónoma del Ente Público fiscalizado y de cualquier otra forma de control y auditoría.

Responsabilidades del Ente Público

Es de señalar que el Ente Público es responsable de sus operaciones y del resultado de las mismas, así como de sus actos, hechos jurídicos y de la preparación y presentación fiel de la información financiera de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las normas contables emitidas por el CONAC y las Normas de Información Financiera aplicables, además de diseñar e

Page 4: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

implementar el control interno con base en planes, métodos y medidas necesarias que promuevan la eficiencia en su operación y permita la generación y preparación exacta y veraz de los estados e información financiera que conforman la Cuenta Pública.

Monterrey, Nuevo León, a 25 de septiembre de 2020.

Page 5: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

II. Presentación

La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos.

En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2019 del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León recibida el 21 de febrero de 2020, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo.

En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2019 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado.

El Dictamen del Auditor, refleja la evaluación practicada al 25 de septiembre de 2020, que corresponde al último procedimiento de auditoría realizado por este Órgano Fiscalizador, como parte de la revisión al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac).

En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados.

En el apartado VI se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de

las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

Page 6: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

4

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y resultados generales de la revisión practicada

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $61,241,819

Se integra principalmente por siete cuentas bancarias en moneda nacional a nombre del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León en distintas instituciones bancarias por $48,349,638, así como el Fondo de ahorro de Diputados y empleados por $12,880,181.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo $19,038,088

Ampara el registro de las provisiones de Servicios personales los cuales ascienden a $8,796,953, de los adeudos al 31 de diciembre de 2019 con Proveedores de bienes y servicios por $1,775,990 y las Retenciones y contribuciones de $8,465,145.

Fondos y bienes de terceros en garantía y/o en administración a corto plazo $1,558,648

Corresponde al Fondo de ahorro de los empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2019.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Transferencias internas y asignaciones al sector público $350,000,000

Registro de las aportaciones recibidas por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para el gasto operativo.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Servicios personales $236,735,308

Erogaciones efectuadas principalmente por los conceptos de remuneraciones al personal de carácter permanente $100,649,083, remuneraciones al personal de carácter transitorio $78,618,949 y remuneraciones adicionales y especiales $24,876,880.

Servicios generales $105,778,341

Ampara principalmente los egresos por concepto de gastos de la función legislativa (Art. 49)$60,334,311.

Page 7: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

5

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Con base en los criterios generales y particulares utilizados en la planeación de la integración del Programa Anual de Auditorías 2020 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2019, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las auditorías a practicar al ente público en cuestión, observando en su implementación y ejecución, métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.

Es de destacarse, como resultado de la revisión practicada al universo seleccionado para la verificación de los procedimientos o pruebas de auditoría mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en lo cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente, que no se detectaron deficiencias e irregularidades relacionadas con la gestión financiera, normativa y sobre el desempeño del ente público que nos ocupa.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

Page 8: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

6/43

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

IV. Entidad objeto de la revisión

El Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, representado por el H. Congreso del Estado de Nuevo León y sus 42 Diputados son los encargados de elaborar las Leyes o llevar a cabo modificaciones a éstas, buscando adecuarlas a las necesidades de la población y el Estado en los términos que para el Poder Legislativo, establece la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

Page 9: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

7/43

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Auditorías programadas

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica, utilizados en la integración del Programa Anual de Auditoría 2020 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2019, presentado ante ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión de Vigilancia, se determinó practicar al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, las siguientes auditorías:

Ente Público

Auditorías determinadas en el Programa Anual de Auditoría 2020

Auditoría Financiera1

Auditoría Técnica a la

Obra Pública2

Auditoría en Desarrollo

Urbano3

Laboratorio de Obra Pública4

Auditoría de Evaluación al Desempeño5

Solicitudes delH. Congreso

del Estado / Revisiones de

situaciónexcepcional6

Total

Poder Legislativo del Estado de Nuevo León 1 - - - - - 1

CUADRO. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA

1 Auditoría Financiera. Orientada fundamentalmente a comprobar que en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se haya observado lo dispuesto en la Ley de Ingresos, Egresos y sus respectivos Presupuestos, así como en la demás legislación aplicable.2 Auditoría Técnica a la Obra Pública. Consiste en la verificación del cumplimiento de los objetivos fijados en los planes y programas de obras públicas, a la justificación de los servicios que se contratenpara este fin, al ejercicio de los recursos y al desempeño de las funciones de los entes fiscalizables a cargo, con base a la correcta integración y procedencia de los documentos que integran las etapas de planeación, programación, presupuesto y ejecución de las obras, contenidos en los expedientes técnicos.3 Auditoría en Desarrollo Urbano. Tiene por objeto verificar que las acciones de crecimiento, conservación y mejoramiento: licencias de uso de suelo, edificación, construcción, fraccionamientos, subdivisiones, parcelaciones, fusiones, conjuntos urbanos, entre otros, se hayan autorizado por los entes cumpliendo con los requisitos, lineamientos restrictivos y ambientales que establece la Leyde Asentamientos Humanos, Ordenamiento Territorial y Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación, reglamentos de construcción, uso de suelo, y demás disposiciones aplicables; así como verificar que los derechos y demás contribuciones causadas con motivo de su aprobación, hayan sido cobradas conforme a las cuotas o tarifas establecidas en los ordenamientos jurídicos respectivos.4 Laboratorio de Obra Pública. Para la verificación de la obra pública, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León cuenta con un laboratorio dedicado a comprobar la calidad de los materiales dela obra ejecutada o contratada por los entes públicos; mediante inspecciones físicas que se realizan a los inmuebles en los que se ejecutó la obra pública, se recaban muestras de materiales a efecto de practicar los ensayos o pruebas necesarias para verificar si la calidad de éstos se encuentran conforme a las especificaciones pactadas.5 Auditoría de Evaluación al Desempeño. Consiste en verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas, a través de indicadores establecidos; identificando las áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, generando recomendaciones que promuevan una gestión gubernamental económica, eficaz y eficiente, además de contribuir ala rendición de cuentas.6 Solicitudes del H. Congreso del Estado / Revisiones de situación excepcional. Auditorías incorporadas al Programa Anual de Auditoría, con motivo de las solicitudes formuladas por el H. Congresodel Estado a esta entidad de fiscalización superior, o derivado de las denuncias recibidas respecto de conceptos o situaciones relativas al ejercicio fiscal en curso, o ejercicios anteriores, según corresponda, en los términos previstos en el antepenúltimo párrafo del artículo 136 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.

Objetivos y alcances de la revisión practicada

En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2020 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2019, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.

En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

Page 10: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

8/43

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

I. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del Ente Fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

La auditoría practicada se seleccionó con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2020 para la fiscalización de

Page 11: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

9/43

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2019, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.

El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión.

La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del Dictamen del Auditor. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión.

Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

Page 12: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019, que el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública.

Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, además que su presentación y registro estuvo conforme a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), considerando las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif), asimismo que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas.

Los Estados Financieros presentados en pesos del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2019 que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

Page 13: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Cuenta Pública 2019 Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 (Pesos)

H. Congreso del Estado de Nuevo LeónConcepto 2019 2018 Concepto 2019 2018

ACTIVO PASIVOACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTEEfectivo y equivalentes $ 61,241,819 $ 31,601,356 Cuentas por pagar a corto plazo $ 19,038,088 $ 12,174,889Derechos a recibir efectivo o 334,740 496,481 Documentos por pagar a corto plazo - -equivalentesDerechos a recibir bienes o servicios

- 257,184Porción a corto plazo de la deuda pública a - - largo plazo

Títulos y valores a corto plazo - -Inventarios - - Pasivos diferidos a corto plazo - -Almacenes - - Fondos y bienes de terceros en garantía y 1,558,648 1,362,367Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes

- - / o administración a corto plazo Provisiones a corto plazoOtros pasivos a corto plazo - -

Otros activos circulantes - - Total de pasivos circulantes 20,596,736 13,537,256

Total de activos circulantes

61,576,559 32,355,021 PASIVO NO CIRCULANTECuentas por pagar a largo plazo - -Documentos por pagar a largo plazo - -Deuda pública a largo plazo - -Arrendamiento Financiero - -

ACTIVO NO CIRCULANTEFondos y bienes de terceros en garantía y/ o en administración a largo plazo

11,346,193 2,647,137

Inversiones financieras a largo plazoDerechos a recibir efectivo o

- - Provisiones a largo plazo - - Total de pasivos no circulantes 11,346,193 2,647,137

equivalentes a largo plazo Total del pasivo $ 31,942,929 $ 16,184,393Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

20,775,224 20,775,224

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIOBienes muebles 45,222,732 43,636,253 Hacienda pública / patrimonio

contribuidoActivos intangibles 4,330,213 4,330,213 Aportaciones $ 38,687,432 $ 28,687,432Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(37,964,444) (34,105,719) Donaciones de capitalActualización de la hacienda pública / patrimonio

Activos diferidos - -Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes

- - Hacienda pública / patrimonio generado Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

1,190,757 (10,437,257)

Otros activos no circulantes - - Resultados de ejercicios anteriores (4,527,221) 5,910,037 Revalúos - -

Total de activos no 32,363,725 34,635,971 Reservas - -circulantes Rectificaciones de resultados de ejercicios

anteriores

Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio

26,646,387 26,646,387

Resultado por posición monetaria - -Resultado por tenencia de activos no - - monetarios

Total hacienda pública / patrimonio $ 61,997,355 $ 50,806,599

Total del activo $ 93,940,284 $ 66,990,992 Total del pasivo y hacienda pública / $ 93,940,284 $ 66,990,992 patrimonio

,

Page 14: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Cuenta Pública 2019 Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 y 2018 (Pesos)

H. Congreso del Estado de Nuevo LeónConcepto

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS2019 2018 Concepto

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS2019 2018

Gastos de funcionamiento $ 348,014,427 $ 358,445,680Ingresos de gestión $ - $ - Servicios personales 236,735,308 198,366,756Impuestos - - Materiales y suministros 5,500,778 4,444,918Cuotas y aportaciones de seguridad - - Servicios generales 105,778,341 155,634,006socialContribuciones de mejoras - - Transferencias, asignaciones, - -Derechos - - subsidios y otras ayudasProductos de tipo corriente - - Transferencias internas y asignacionesAprovechamientos de tipo corriente - - al sector públicoIngresos por venta de bienes y servicios

- - Transferencias al resto del sector - - público

Ingresos no comprendidos en las fracciones de la ley de ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación y

- - Subsidios y subvenciones - - Ayudas sociales - -Pensiones y jubilaciones - -Transferencias a fideicomisos, - -

pago mandatos y contratos análogosTransferencias a la seguridad social - -Donativos Transferencias al exterior

- -- -

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudasParticipaciones y aportaciones

350,000,000

-

350,000,000

-

Participaciones y aportacionesParticipaciones Aportaciones Convenios

- -- -- -- -

Transferencias internas yasignaciones al sector público

350,000,000 350,000,000Intereses, comisiones y otros gastos - -de la deuda pública

Otros ingresos y beneficios 3,063,909 2,642,017

Intereses de la deuda pública Comisiones de la deuda pública Gastos de la deuda públicaCosto por coberturas

- -- -- -- -

Ingresos financieros 2,961,592 2,603,684 Apoyos financieros - -Incrementoinventarios

por variación de - -Otros gastos y pérdidas 3,858,725 4,633,594

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescenciaDisminución del exceso deprovisiones

-

-

-

-

extraordinariasEstimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizacionesProvisiones

3,858,725

-

4,633,594

-Otros ingresos y beneficios varios 102,317 38,333 Disminución de inventarios

Aumento por insuficiencia de--

--

estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescenciaAumento por insuficiencia de - -

Total de ingresos y otrosbeneficios

$ 353,063,909 $ 352,642,017 provisionesOtros gastos

Inversión públicaInversión pública no capitalizable

--

--

Total de gastos y otras pérdidas $ 351,873,152 $ 363,079,274

Resultados del ejercicio (ahorrodesahorro)

/ $ 1,190,757 $ (10,437,257)

Page 15: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importea) Activo $ 93,940,284b) Pasivo 31,942,929c) Hacienda pública / patrimonio 61,997,355d) Ingresos y otros beneficios 353,063,909e) Gastos y otras pérdidas 351,873,152

RESULTADOS DE LA REVISIÓN

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

a) ACTIVO $93,940,284

Se integra como sigue:

Concepto ImporteActivo circulante $ 61,576,559Activo no circulante 32,363,725

Total $ 93,940,284

ACTIVO CIRCULANTE $61,576,559

Se integra como sigue:

Concepto ImporteEfectivo y equivalentes $ 61,241,819Derechos a recibir efectivo o equivalentes 334,740

Total $ 61,576,559

Efectivo y equivalentes $61,241,819

Este rubro está conformado de las siguientes cuentas:

Page 16: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Concepto ImporteEfectivo $ 12,000Bancos / tesorería 48,349,638Depósitos de fondos de terceros en garantía y / o administración 12,880,181

Total $ 61,241,819

Bancos / tesorería $48,349,638

Corresponde al registro del efectivo disponible a nombre del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León en instituciones bancarias, el cual se integra como sigue:

Institución bancariaTipo de cuenta

Número de cuenta Importe

Banco Regional de Monterrey, S.A. Inversión ****4007 $ 42,500,000HSBC México, S.A. Inversión ****0000 3,000,000HSBC México, S.A. Cheques ****8671 1,121,824Banco Regional de Monterrey, S.A. Inversión ****2001 774,610Scotiabank Inverlat, S.A. Cheques ****7069 719,047Banca Afirme, S.A. Cheques ****3024 165,484HSBC México, S.A. Nómina ****9187 68,673

Total $ 48,349,638

Para su revisión se verificaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta, auxiliares y su adecuado registro contable.

Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración $12,880,181

Ampara los recursos propiedad de terceros en resguardo del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, en garantía por el cumplimiento de obligaciones contractuales para su administración, a continuación se presenta su integración:

Concepto ImporteBanregio fondo de ahorro Diputados $ 11,346,193Banregio fondo de ahorro empleados 1,533,988

Total $ 12,880,181

Banregio fondo de ahorro Diputados $11,346,193

Registro de las retenciones de sueldo realizadas a los 42 Diputados que integran la LXXV Legislatura, así como de las aportaciones efectuadas por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Page 17: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

El fondo de ahorro está aprobado en Acuerdo de fecha 18 de noviembre de 2016 de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado, en el cual se estableció en su artículo primero, lo siguiente: “el porcentaje de aportación de hasta el 16% de su Dieta mensual, misma que sería depositada en cuenta bancaria con un monto igual que en forma adicional será aportado por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León de acuerdo a los lineamientos establecidos para este rubro por el Comité de Administración”.

Nuestra revisión consistió en verificar conciliaciones bancarias, lineamientos, acuerdos, estados de cuenta bancarios, auxiliares y su adecuado registro contable.

Banregio fondo de ahorro empleados $1,533,988

Ampara las retenciones de sueldo efectuadas a los empleados de base del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, así como las aportaciones realizadas por éste para el fondo de ahorro de los empleados con corte a diciembre de 2019.

Nuestra revisión consistió en verificar conciliaciones bancarias, estados de cuenta bancarios, auxiliares y su adecuado registro contable.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes $334,740

El saldo se integra por los recursos entregados por comprobar, los cuales ascienden al 31 de diciembre de 2019 a $329,416 y $5,324, registrados bajo el concepto de “Gastos artículo 49” y “Fondo para gastos de operación”, respectivamente.

Durante el ejercicio 2020 se recuperó la totalidad de este saldo.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), auxiliares y su adecuado registro contable.

ACTIVO NO CIRCULANTE $32,363,725

Se integra como sigue:

ConceptoSaldo al 31/dic/18 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/19

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso $ 20,775,224 $ - $ - $ 20,775,224Edificios no habitacionales 20,775,224 - - 20,775,224Bienes muebles 43,636,253 1,586,479 - 45,222,732

Page 18: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

ConceptoSaldo al 31/dic/18 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/19

Mobiliario y equipo de administración 16,691,512 1,275,611 - 17,967,123Vehículos y equipo de transporte 10,492,857 - - 10,492,857Maquinaria, otros equipos y herramientas 16,451,884 310,868 - 16,762,752

Activos intangibles 4,330,213 - - 4,330,213Software 4,330,213 - - 4,330,213

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(34,105,719) - 3,858,725 (37,964,444)

Total $ 34,635,971 $ 1,586,479 $ 3,858,725 $ 32,363,725

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), resguardos, autorización de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, documentación comprobatoria y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2019 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.

Mobiliario y equipo de administración $17,967,123

Se integra como sigue:Saldo al Saldo al

Concepto 31/dic/18 Cargos Abonos 31/dic/19

Equipo de computación y TI $ 8,269,356 $ 436,611 $ - $ 8,705,967Equipo y mobiliario de oficina 6,466,832 93,816 - 6,560,648Equipo de seguridad 1,955,324 745,184 - 2,700,508

Total $ 16,691,512 $ 1,275,611 $ - $ 17,967,123

Equipo de computación y TI

Los cargos por $436,611 corresponden a las siguientes adquisiciones:

Cantidad Concepto Importe33 Computadoras marca HP modelo All in One con procesador Intel Core I3, memoria de 4gb,

disco duro de 1tb, pantalla de 19.5".$ 373,375

2 Escáner marca Kodak modelo I2420. 26,9101 Portátil marca HP Probook con procesador Intel Core I5. 18,4531 Computadora marca Dell modelo Inspiron con procesador Intel Core I5. 11,5661 Adaptador de captura marca Black Magic mini recorder 4K tarjeta. 6,307

Total $ 436,611

Page 19: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, oficios, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.

Equipo y mobiliario de oficina $6,560,648

Los cargos por $93,816 corresponden a las siguientes adquisiciones:

Cantidad Concepto Importe

3 Televisores led smart tv ultra tv 4k marca Samsung. $ 32,5833 Archiveros verticales de cuatro cajones. 19,1401 Mesa para sala de juntas acabado en color blanco. 14,7611 Mueble para café de acabado color blanco. 10,3001 Escritorio especial de 1.50X1.35 m con lateral y cajonera. 8,6131 Televisor led smart tv full hd marca Samsung. 8,419

Total $ 93,816

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

Equipo de seguridad $2,700,508

Los cargos por $745,184 corresponde a la adquisición de un detector de rayos x marca Nuctech por$715,952 y la compra de una cámara domo para equipo de monitoreo, incluye instalación por$29,232.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

Maquinaria, otros equipos y herramientas $16,762,752

Se integra como sigue:

ConceptoSaldo al 31/dic/18 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/19

Equipo de comunicación y telecomunicación $ 11,815,645 $ 310,868 $ - $ 12,126,513Sistemas de aire acondicionado 3,833,858 - - 3,833,858Equipo de generación eléctrica 678,867 - - 678,867

Page 20: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

ConceptoSaldo al 31/dic/18 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/19

Otros equipos 74,496 - - 74,496Herramientas y máquinas y herramientas 49,018 - - 49,018

Total $ 16,451,884 $ 310,868 $ - $ 16,762,752

Equipo de comunicación y telecomunicación $12,126,513

Los cargos por $310,868 corresponden a las siguientes adquisiciones:

Cantidad Concepto Importe

1 Cámara Panasonic modelo AW-UE570 4k. $ 143,9081 Cámara EOS 5D Mark IV. 142,8101 Equipo router switch Catalyst modelo 29000. 24,150

Total $ 310,868

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), resguardos, procedimientos de contratación, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes $(37,964,444)

Los abonos por $3,858,725 corresponden a las depreciaciones de los distintos activos no circulantes como demérito por el uso de los mismos, calculado por el método de línea recta, las tasas de depreciación aplicadas fueron las recomendadas por el Consejo Nacional de Armonización Contable en el Acuerdo de parámetros de Estimación de Vida Útil, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 15 de agosto de 2012.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, auxiliares y cálculo de la depreciación.

b) PASIVO $31,942,929

Se integra como sigue:

Concepto ImportePasivo circulante $ 20,596,736Pasivo no circulante 11,346,193

Total $ 31,942,929

Page 21: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

1

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

PASIVO CIRCULANTE $20,596,736

Se integra como sigue:

Concepto ImporteCuentas por pagar a corto plazo $ 19,038,088Fondos y bienes de terceros en garantía y / o administración a corto plazo

1,558,648

Total $ 20,596,736

Cuentas por pagar a corto plazo $19,038,088

Rubro que se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios personales $ 8,796,953Proveedores 1,775,990Retenciones y contribuciones 8,465,145

Total $ 19,038,088

Servicios personales $8,796,953

Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Aguinaldo de empleados $ 4,721,443Aguinaldo de Diputados 3,543,272Aportaciones a Isssteleon quincena 24 438,344Sueldos de personal de nómina de base 58,868Prima vacacional empleados 26,891Prima vacacional Diputados 8,135

Total $ 8,796,953

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, recibos, cálculos de nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.

Al verificar movimientos posteriores corroboramos que estos saldos fueron liquidados durante el ejercicio 2020.

Page 22: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Proveedores $1,775,990

Se integra de los adeudos a cargo del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León por los bienes y servicios recibidos y pendientes de pago al 31 de diciembre de 2019, los cuales se integran como sigue:

Proveedor Concepto Importe

Nuga SYS, S.A. de C.V. Venta de equipo de cómputo y accesorios.

$ 715,952

Marco Antonio García Quintero Impresión de cárteles, invitaciones, lonas.

150,588

Puli Clean, S.A. de C.V. Servicios de limpieza. 130,607TV de los Mochis, S.A. de C.V. Publicidad institucional. 116,000Multimedios, S.A. de C.V. Publicidad institucional. 100,000

Publimax, S.A. de C.V. Publicidad institucional. 72,500Milenio Diario, S.A. de C.V. Publicidad institucional. 69,600Interaenter Computadoras, S.A. de C.V.

Venta de equipo de cómputo y accesorios.

57,709

El Horizonte Multimedia, S.A. de C.V.

Publicidad institucional. 49,375

Edgar Ivan Fernández Ahuja Barrón Mantenimiento de aire acondicionado. 47,560Morgon, S.A. de C.V. Fabricación de reconocimientos. 39,742Verbo Libre Editores, S.A. de C.V. Prensa. 30,000Otros menores a $30,000 (12). Varios. 196,357

Total $ 1,775,990

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), transferencias electrónicas, cotizaciones, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Durante el ejercicio 2020 se liquidó la totalidad de este saldo.

Retenciones y contribuciones $8,465,145

Se integra como sigue:

Page 23: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Concepto Importe

Impuesto sobre la renta $ 7,078,739Impuesto sobre nómina 997,384Cuotas Isssteleon 285,076Isssteleon 76,284Retención ISR por honorarios 27,662

Total $ 8,465,145

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Impuesto sobre la renta $7,078,739

En esta cuenta se registran las retenciones por sueldos y salarios al personal de base y honorarios asimilables del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León correspondientes al 31 de diciembre de 2019, los cuales fueron liquidados durante enero de 2020. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, oficio, auxiliares y su adecuado registro contable.

Impuesto sobre nómina $997,384

Ampara el registro del Impuesto sobre nómina pendiente de enterar al 31 de diciembre de 2019 a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge), el cual se liquidó durante enero 2020. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, oficios, auxiliares y su adecuado registro contable.

Cuotas Isssteleon $285,076

Corresponde al registro de las cuotas patronales pendientes de enterar al 31 de diciembre de 2019 al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (Isssteleon), las cuales se liquidaron durante enero de 2020. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Isssteleon $76,284

En esta cuenta se registran las retenciones efectuadas al 31 de diciembre de 2019 a los empleados por concepto de préstamos solicitados al Isssteleon, las cuales fueron liquidadas durante enero de

Page 24: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

2020. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, recibos de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Fondos y bienes de terceros en garantía y / o administración a corto plazo $1,558,648

Registro del fondo de ahorro de los empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León al31 de diciembre de 2019, el cual fue entregado durante enero de 2020. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, auxiliares y que dichos importes estuvieran depositados en la cuenta de inversión número ****2002 del Banco Regional de Monterrey, S.A.

PASIVO NO CIRCULANTE $11,346,193

Corresponde a la cuenta Fondos en administración a largo plazo los cuales amparan el registro del fondo de ahorro de 42 Diputados de la LXXV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de egreso, auxiliares y que dichos importes estuvieran depositados en la cuenta de inversión número ****2001 del Banco Regional de Monterrey, S.A.

c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $61,997,355

Se integra como sigue:

ConceptoSaldo al 31/dic/18 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/19

Hacienda pública / patrimonio contribuido $ 28,687,432 $ - $ 10,000,000 $ 38,687,432Aportaciones 28,687,432 - 10,000,000 38,687,432

Hacienda pública / patrimonio generado 22,119,167 10,437,258 11,628,014 23,309,923Resultado del ejercicio (ahorro / desahorro) (10,437,257) - 11,628,014 1,190,757Resultados de ejercicios anteriores 5,910,037 10,437,258 - (4,527,221)Rectificaciones de resultados de ejercicios

anteriores26,646,387 - - 26,646,387

Total $ 50,806,599 $ 10,437,258 $ 21,628,014 $ 61,997,355

En Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido se considera una ampliación al Presupuesto del ejercicio 2019 para Gasto de Capital por valor de $10,000,000.

La variación en la Hacienda Pública / Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores asciende a ($10,437,258) y corresponde al resultado del ejercicio 2018 por desahorro.

La variación en la Hacienda Pública / Patrimonio Generado del ejercicio asciende a $1,190,757 y corresponde al Resultado del ejercicio por ahorro.

Page 25: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $353,063,909

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$ 350,000,000

Otros ingresos y beneficios 3,063,909

Total $ 353,063,909

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso y diario, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 100%.

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS,ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$350,000,000

Corresponde al registro de las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) para el gasto operativo de acuerdo al presupuesto aprobado del ejercicio 2019.

Para su revisión se verificaron los recursos recibidos contra los auxiliares contables de enero a diciembre de 2019 y se comprobó su depósito en las cuentas bancarias del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Adicionalmente fueron confirmadas las aportaciones recibidas a través de la Secretaría antes citada, las cuales coincidieron con los registros proporcionados por el departamento de Contabilidad.

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $3,063,909

Importe que se integra de los siguientes rubros:

Concepto ImporteIngresos financieros $ 2,961,592Otros ingresos y beneficios varios 102,317

Total $ 3,063,909

A continuación se describe la cuenta más relevante:

Page 26: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Ingresos financieros $2,961,592

Ampara el registro de los ingresos obtenidos por rendimientos de capital en mesa de dinero derivados de remanentes de las partidas presupuestales.

Para su revisión se verificaron los depósitos de enero a diciembre de 2019, estados de cuenta bancarios y de inversión, pólizas de ingreso, auxiliares y su adecuado registro contable.

e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $351,873,152

Se integra como sigue:

Grupos Importe

Gastos de funcionamiento $ 348,014,427Otros gastos y pérdidas extraordinarias 3,858,725

Total $ 351,873,152

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, contratos o pedidos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2019 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 75%.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $348,014,427

Se integra de los siguientes rubros:

Concepto Importe

Servicios personales $ 236,735,308Materiales y suministros 5,500,778Servicios generales 105,778,341

Total $ 348,014,427

Servicios personales $236,735,308

Este rubro está integrado de la siguiente manera:

Page 27: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Concepto Importe

Remuneraciones al personal de carácter permanente $ 100,649,083Remuneraciones al personal de carácter transitorio 78,618,949Remuneraciones adicionales y especiales 24,876,880Otras prestaciones sociales y económicas 17,834,160Seguridad social 14,287,756Pago de estímulos a servidores públicos 468,480

Total $ 236,735,308

Remuneraciones al personal de carácter permanente $100,649,083

Se integra de la siguiente manera:Concepto Importe

Sueldos base al personal permanente $ 58,783,816Dietas 41,865,267

Total $ 100,649,083

Sueldos base al personal permanente $58,783,816

Ampara el registro de los sueldos y salarios pagados durante el ejercicio 2019 a 155 empleados de base que laboraron al 31 de diciembre de 2019 en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se revisaron recibos, análisis de sueldos, dispersión de la nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.

Dietas $41,865,267

Registro de los sueldos devengados al 31 de diciembre de 2019 por los 42 Diputados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, integrantes de la LXXV Legislatura.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se llevó a cabo un análisis de sueldos, verificando recibos, dispersión de nóminas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 28: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Remuneraciones al personal de carácter transitorio $78,618,949

Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Honorarios asimilables a salarios (Art. 49) $ 51,668,567Honorarios asimilables a salarios 26,672,879Retribuciones por servicios de carácter social 277,503

Total $ 78,618,949

A continuación se describe las cuentas más relevantes:

Honorarios asimilables a salarios (Art. 49) $51,668,567

En esta cuenta se registran los pagos efectuados a cada grupo legislativo legalmente constituido y proporcionalmente al número de Diputados por concepto de asesoría y consultoría en apoyo a la función legislativa, mediante la contratación de personal por honorarios asimilables a salarios, de acuerdo a los lineamientos emitidos por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León y al artículo 49 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo que establece lo siguiente: “Del presupuesto aprobado para la función legislativa se destinarán partidas de gastos para ser dispuestas por cada grupo Legislativo proporcionalmente al número de Diputados que los integran, y de acuerdo a los criterios que emita el Comité de Administración”.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se llevó a cabo un análisis de sueldos, se revisaron contratos, recibos y dispersión de la nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.

Honorarios asimilables a salarios $26,672,879

Registro de los pagos realizados por sueldos, gratificación anual y bono de productividad a 272 personas que prestaron sus servicios al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León bajo el régimen de honorarios asimilables a salarios al 31 de diciembre de 2019.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se llevó a cabo un análisis de sueldos, se revisaron contratos, recibos y dispersión de la nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 29: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Remuneraciones adicionales y especiales $24,876,880

Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Aguinaldo $ 16,803,481Prima vacacional 3,956,781Horas extraordinarias 3,371,882Prima vacacional 3er. periodo 694,036Prima por años de servicio efectivo prestado

50,700

Total $ 24,876,880

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Aguinaldo $16,803,481

Corresponde a la provisión y pago del aguinaldo efectuado a los Diputados integrantes de la Legislatura LXXV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, el cual es equivalente a dos meses de sueldo, pagados en dos periodos: un mes en diciembre de 2019 y otro en Semana Santa 2020.

Así mismo, forma parte integrante de este saldo el aguinaldo otorgado al personal base permanente, el cual ascendió al 31 de diciembre de 2019 a 155 empleados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas, cálculo de aguinaldo, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Prima vacacional $3,956,781

Ampara la provisión de la prima vacacional de los 42 Diputados que integran la LXXV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León y de los empleados base.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, órdenes de pago, recibos, nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, auxiliares y su adecuado registro contable.

Horas extraordinarias $3,371,882

Registro de las erogaciones por concepto de horas extras a empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, órdenes de pago, recibos, nóminas preparadas por la administración, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 30: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Otras prestaciones sociales y económicas $17,834,160

Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Prestaciones contractuales $ 6,557,151Cuotas fondo de ahorro Diputados 4,145,803Otras prestaciones sociales y económicas 4,048,366Indemnizaciones 1,457,042Evento para empleados 1,106,572Cuotas fondo de ahorro empleados 519,226

Total $ 17,834,160

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Prestaciones contractuales $6,557,151

Ampara el registro de las erogaciones por los conceptos: apoyo para la economía familiar, bono del servidor público, vales de despensa, apoyos navideños, gastos funerarios, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, acuerdos, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Cuotas fondo de ahorro Diputados $4,145,803

En esta cuenta se registran las erogaciones patronales del fondo de ahorro, equivalente a una aportación igual a la de los 42 Diputados que integran la Legislatura LXXV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, a razón de hasta el 16% sobre el salario bruto mensual, según acuerdo de fecha 18 de noviembre de 2016 emitido por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, recibos, acuerdos, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Otras prestaciones sociales y económicas $4,048,366

Corresponde principalmente al registro de la compensación de aguinaldo tanto del personal base como de los 42 Diputados que integran la LXXV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, pagados durante el ejercicio 2019, así como la entrega del fondo de ahorro y finiquitos.

Page 31: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

2

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, recibos, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Indemnizaciones $1,457,042

Registro de las indemnizaciones pagadas a 8 empleados que dejaron de prestar sus servicios al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2019.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, nóminas, cálculo de las indemnizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

Seguridad social $14,287,756

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones para servicio médico $ 4,389,951Aportación al sistema para el retiro 3,479,080Aportaciones para vivienda 2,899,322Seguros de gastos médicos mayores 2,875,501Seguros de vida 609,666Emergencias médicas 34,236

Total $ 14,287,756

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Aportaciones para servicio médico $4,389,951

En esta cuenta se registran las aportaciones patronales pagadas al Isssteleon por seguro de enfermedad y maternidad, pensión por invalidez y muerte, riesgo de trabajo, seguro de vida y préstamos a corto plazo, a favor de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cálculos, recibos, transferencias electrónicas, nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 32: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Aportación al sistema para el retiro $3,479,080

Ampara las erogaciones al Isssteleon por concepto de cuotas al sistema para el retiro en favor de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, recibos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Aportaciones para vivienda $2,899,322

Corresponde al registro de los pagos al Isssteleon por concepto de vivienda de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, recibos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Seguros de gastos médicos mayores $2,875,501

Registro de las erogaciones por concepto de seguros de gastos médicos mayores de los 42 Diputados que integran la Legislatura LXXV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, oficios, órdenes de pago, requisición de compra y/o servicio, autorizaciones, póliza de seguro, auxiliares y su adecuado registro contable.

Materiales y suministros $5,500,778

Este rubro está integrado de la siguiente manera:

Concepto ImporteMateriales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales $ 3,276,321Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos 926,642Combustibles, lubricantes y aditivos 789,200Herramientas, refacciones y accesorios menores 344,945Materiales y artículos de construcción y reparación 163,107Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio 563

Total $ 5,500,778

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Materiales de administración, emisión de documentos yartículos oficiales

$3,276,321

Se integra como sigue:

Page 33: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Concepto Importe

Papelería y artículos de escritorio $ 1,177,015Papelería y material equipo de cómputo 1,156,096Formas impresas de uso general 425,820Útiles de limpieza y aseo 360,403Suscripciones de periódicos y revistas 156,987

Total $ 3,276,321

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Papelería y artículos de escritorio $1,177,015

Ampara el registro de las erogaciones por concepto de hojas para impresión, carpetas, legajos, bolígrafos, lápices, micas, folders, clips, sobres, tarjetas, cintas, cuadernos, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Papelería y material equipo de cómputo $1,156,096

Registro de los pagos por concepto de compra de cartuchos tóner, discos duros, impresora, reparaciones de equipo de cómputo, teclado, mouse, memorias usb, cargadores, eliminador de ruido, entre otros

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Formas impresas de uso general $425,820

Corresponde a las adquisiciones por concepto de tarjetas de presentación, hojas membretadas en papel opalina de diversos tamaños, sobres de correspondencia, entre otros, para los Diputados del Poder Legislativo para el Estado de Nuevo León, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 34: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos $926,642

Cuenta utilizada para el registro de las erogaciones por la compra de uniformes al personal femenino, masculino y de seguridad comisionado al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León correspondientes a las temporadas primavera-verano y otoño-invierno del ejercicio 2019.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.

Combustibles, lubricantes y aditivos $789,200

Ampara el registro de la adquisición de vales de gasolina para suministrar a los vehículos oficiales del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León utilizados para el desarrollo de sus funciones.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, acuerdos, relación de control de combustibles, auxiliares y su adecuado registro contable.

Herramientas, refacciones y accesorios menores $344,945

Corresponde al registro de las erogaciones por concepto de adquisición de extractor, compresor de aire acondicionado, llantas para vehículos oficiales, duplicado de llaves, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Servicios generales $105,778,341

Este rubro está integrado de la siguiente manera:

Concepto Importe

Otros servicios generales $ 80,005,308Servicios de comunicación social y publicidad 6,027,620Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación 6,010,426Servicios básicos 5,397,646Servicios oficiales 4,618,218Servicios de arrendamiento 1,676,711Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios 1,084,760Servicios financieros, bancarios y comerciales 590,416Servicios de traslado y viáticos 367,236

Total $ 105,778,341

Page 35: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Otros servicios generales $80,005,308

Se integra de la siguiente forma:

Concepto Importe

Función Legislativa (Art.49) $ 60,334,311Gastos generales 6,882,029Impuesto sobre nóminas 6,243,882Gastos de operación 2,619,108Gastos informe anual de actividades 2,293,776Gastos del Pleno 1,277,337Gastos por atención ciudadana 179,388Refrendos y tenencias de vehículos oficiales 120,206Gastos de comisiones y comités 55,271

Total $ 80,005,308

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Función Legislativa (Art. 49) $60,334,311

Cuenta utilizada para el registro de las erogaciones propias de la Función Legislativa efectuadas por los grupos legislativos dentro de los cuales se encuentran apoyos por concepto de gestión y solución de demandas ciudadanas, servicios profesionales de asesoría y capacitación, servicios de comunicación, estacionamientos, combustible, adquisición de diversas mercancías para las oficinas de enlace, pago de arrendamientos, entre otros, siguiendo los lineamientos emitidos por el Comité de Administración de la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León signados el 25 de noviembre de 2016.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, ordenes de pago, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), acuerdos, oficios, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 36: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Gastos generales $6,882,029

Ampara el registro de las erogaciones efectuadas por concepto de pago de pensiones de estacionamiento utilizado por los empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, hospedaje, consumo de alimentos, boletos de avión, entre otras.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Impuesto sobre nóminas $6,243,882

Corresponde al registro del Impuesto sobre nómina pagado mensualmente a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) que se genera en base a los sueldos de los Diputados, personal de base y asimilables a salarios del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, órdenes de pago, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Gastos de operación $2,619,108

Ampara el registro de las erogaciones por concepto de mantenimiento de vehículos oficiales, consumo de alimentos, combustibles, telefonía, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Gastos informe anual de actividades $2,293,776

Cuenta utilizada para el registro de las erogaciones por concepto de informe anual de actividades de los 42 Diputados que integran la LXXV Legislatura como son diseño y elaboración de material de difusión, impresión de folletos, dípticos y trípticos, difusión en radio, televisión e internet, arrendamiento de mobiliario urbano y de espacio para eventos, consumo de alimentos y bebidas, entre otros, siguiendo los lineamientos emitidos en el acuerdo signado el 12 de julio de 2017 por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Poder Legislativo del Estado.

Page 37: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, acuerdos, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Servicios de comunicación social y publicidad $6,027,620

Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Prensa $ 5,749,220Síntesis de prensa 278,400

Total $ 6,027,620

Prensa $5,749,220

En esta cuenta se registran las erogaciones por concepto de inserción en medios impresos, publicidad institucional en prensa, radio y televisión, banner en diversas páginas de medios de comunicación, campaña de difusión y presencia, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Síntesis de prensa $278,400

Registro de las erogaciones por concepto del servicio de monitoreo de noticias y programas de opinión en prensa, radio y televisión.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 38: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación $6,010,426

Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Servicios de limpieza y manejo desechos $ 2,827,224Conservación y mantenimiento menor de inmuebles 1,239,835Mantenimiento de maquinaria 1,078,021Mantenimiento de equipo de transporte 654,772Servicios de jardinería y fumigación 108,924Mantenimiento de equipo de oficina 53,913Mantenimiento de equipo de cómputo 47,737

Total $ 6,010,426

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Servicios de limpieza y manejo de desechos $2,827,224

En esta cuenta se registran las erogaciones por el servicio de limpieza prestado por la empresa Puli Clean, S.A. de C.V. en oficinas del edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.

Conservación y mantenimiento menor de inmuebles $1,239,835

Ampara el registro de los pagos por concepto de trabajos de adecuaciones eléctricas dentro del edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, mantenimiento de instalaciones y adecuaciones en drenaje, trabajos de impermeabilización, remodelaciones, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 39: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Mantenimiento de maquinaria $1,078,021

Se registran las erogaciones realizadas por la reparación de tres manejadores de aire acondicionado de los pisos 2, 8 y 9, servicio de mantenimiento preventivo, adquisición de set de arranque, entre otros trabajos realizados en las instalaciones del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Servicios básicos $5,397,646

Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Energía eléctrica $ 4,242,878Telefonía tradicional 665,506Agua 319,522Servicios postales y telegráficos 167,875Gas 1,866

Total $ 5,397,647

A continuación se describen las cuentas más relevantes:

Energía eléctrica $4,242,878

Ampara el registro de las erogaciones por el consumo de energía eléctrica utilizada dentro de las instalaciones del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Telefonía tradicional $665,506

En esta cuenta se registran los pagos por concepto del servicio de telefonía tradicional. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 40: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Servicios oficiales $4,618,218

En esta cuenta se registran las compras derivadas de las actividades de las comisiones legislativas y comités como son: posters en cartulina, lonas, invitaciones, libretas con portadas, hojas membretadas, diplomas, mochilas para el “9° Parlamento Infantil”, tarjetas de regalo para festejos navideños, bolsas de dulces para el evento “Día del Niño”, tarjetas de regalo para el evento “Día de las Madres”, cárteles, banners, gafetes, invitaciones, posters, lonas para el evento “13° Parlamento de la Juventud”, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, contratos, acuerdos, lineamientos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Servicios de arrendamiento $1,676,711

Registro de las erogaciones por concepto de arrendamiento de máquinas fotocopiadoras utilizadas en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, servicio de suministro e instalación de licencias de software en seguridad informática y protección de datos por un año, servicio de licencia de uso de software del sistema de nómina y recursos humanos APSI, incluye implementación y puesta en marcha (Infofin).

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, contrato, acuerdos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios $1,084,760

En esta cuenta se registran principalmente las erogaciones por concepto del servicio de asesoría y defensa jurídica ante diversas autoridades del Poder Judicial de la Federación, respecto al juicio de amparo 580/2019 radicado en el Juzgado Tercero de Distrito en materia administrativa en el Estado de Nuevo León y de aquellos juicios de amparo relacionados con el tema del Proceso de selección de magistrados del Poder Judicial del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, contrato, acuerdos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Page 41: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

3

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $3,858,725

Ampara el rubro de Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones, el cual representa el cargo a resultados de la depreciación a los distintos activos del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León cómo demérito por el uso de los mismos. Su revisión consistió en verificar pólizas de diario, cálculo de la depreciación, auxiliares y su adecuado registro contable.

A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo presupuestado contra lo real, con sus respectivas variaciones:

H. Congreso del Estado de Nuevo LeónPresupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2019

Concepto Presupuesto Real Diferencia %

IngresosRecursos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

$ 350,000,000 $ 350,000,000 $ - - (a)

Productos Financieros - 2,961,592 2,961,592 - (b)Otros ingresos - 102,317 102,317 - (c)

Total $ 350,000,000 $ 353,063,909 $ 3,063,909 1

EgresosServicios personales $ 237,249,000 $ 236,735,307 $ 513,693 - (d)Materiales y suministros 5,511,000 5,500,778 10,222 - (e)Servicios generales 107,240,000 105,778,342 1,461,658 1 (f)

Total $ 350,000,000 $ 348,014,427 $ 1,985,573 1

Bienes muebles, inmuebles e intangibles $ 10,000,000 $ 1,586,480 $ 8,413,520 84 (g)Inversión Pública - - - - -

Total de gastos de capital $ 10,000,000 $ 1,586,480 $ 8,413,520 84

Total $ 360,000,000 $ 349,600,907 $ 10,399,093 3

Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León proporcionó las explicaciones siguientes:

Page 42: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

4

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

“(a) Se recibieron ministraciones para Gasto Corriente por $350,000,000, recursos autorizadosen el Presupuesto del Ejercicio 2019.

(b) La variación corresponde a ingresos por intereses bancarios generados de recursos invertidos.

(c) La variación corresponde a: bonificación de proveedor $50,000, devolución de aportaciones del Isssteleon $48,753 y venta de residuos de papel por $3,564.

(d) Se efectuó reclasificación de la partida Honorarios Asimilables a Salarios de la Función Legislativa (Art.49) del Capítulo Servicios Generales a Servicios Personales por valor de$48,384,0000, así mismo se realizó reducción por $8,661,000 correspondiendo principalmente a la partida Honorarios Asimilables a Salarios a la partida Función Legislativa (Art.49), las cuales no modifican el Presupuesto Aprobado para Gasto Corriente.La variación corresponde principalmente al saldo a favor del concepto Remuneraciones al personal de carácter permanente $462,917.

(e) Se efectuó ampliación por valor de $211,000 correspondiendo principalmente a la partida Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones, la cual no modifica el Presupuesto Aprobado para Gasto Corriente.La variación corresponde principalmente al saldo a favor de los conceptos siguientes: Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales por $2,679, Materiales y artículos de construcción y de reparación por $1,893 y Herramientas, refacciones y accesorios menores por $4,055.

(f) Se efectuó reclasificación de la partida Honorarios Asimilables a Salarios de la Función Legislativa (Art.49) del Capítulo Servicios Generales a Servicios Personales por valor de$48,384,000, así mismo se realizó ampliación por $8,450,000 correspondiendo principalmente a la partida Función Legislativa (Art.49), de la partida Honorarios Asimilables, las cuales no modifican el Presupuesto Aprobado para Gasto Corriente.La variación corresponde principalmente al saldo a favor de la partida Función Legislativa (Art.49) por $ 1,442,589.

(g) En el Capítulo Gasto de Capital se incluye Ampliación Presupuestal por valor de$10,000,000, de conformidad con Acuerdo Administrativo Núm. 697 Aprobado en Sesión del Pleno de fecha 19 de diciembre de 2019 y recibiendo la ministración de los recursos fiscales estatales el 27 de diciembre de 2019, mismos que se aplicaran en el año 2020, en la adquisición de bienes muebles.La adquisición de bienes muebles en el ejercicio por valor de $1,586,480, se efectuaron, por la necesidad de sustituir equipos en malas condiciones, correspondiendo a las partidas siguientes: Muebles de oficina y estantería $93,816, Equipo de cómputo y de tecnología de la información $436,611, Otros mobiliarios y equipos (Detector de Rayos X) $745,184 y Equipo de comunicación y telecomunicación $310,869.Por lo antes mencionado se devolvieron a Gobierno del Estado los recursos no ejercidos en el Ejercicio Fiscal 2019 por valor de $399,093, el 13 de julio de 2020.”

Page 43: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

4

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, normatividad aplicable a este tipo de Ente Público y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2019 y demás ordenamientos aplicables en la materia.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

El Ente Público fiscalizable no determinó indicadores de gestión.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

Page 44: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

4

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H.Congreso del Estado

No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la Cuenta Pública cuya revisión se informa.

VIII. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 quinto párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

Page 45: Presentación · Web view2/43 2/43 3/43 3/43 4/43 4/43 5/43 5/43 10/43 10/43 11/43 11/43 12/43 12/43 43/43 43/43 Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el

4

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2019 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Lo anteriormente expuesto, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar, acorde con lo preceptuado en los artículos 20, fracción XXXI, 82, fracciones XV y XXXII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León; y 8, fracción XVIII, 15, fracciones XIII y XVIII, 17, fracciones I, III y XVII y 18, fracciones XVIII y XIX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ Auditor General del Estado de Nuevo León

C.P. EDUARDO GONZÁLEZ JASSOAuditor Especial de Gobierno del Estado

y Organismos Públicos Autónomos

C.P. HÉCTOR DAVID RIVERA ALEMÁNDirector General de Auditoría

C.P. ANGELA GARCÍA VALENZUELADirector de Auditoría (Gestión Financiera)