DIRECCION DE CONTROL Y AUDITORIA DE OBRA PUBLICA

OBSERVACIONES REGISTRADAS POR LA

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA

SFP

I.- RESUMEN OBSERVACIONES FINANCIERAS 2008-2016

II.- EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016

III.- EJERCICIO PRESUPUESTAL 2008-2015

16 ENE 2018

ESTADOS CON LOS MAYORES MONTOS PENDIENTES POR ATENDER

NUEVO LEON

MONTO TOTAL:

$5,880,545.476.75*

*$ 5,469,524,891.26 corresponden a la Dirección de Control y Auditoría de Obra Pública.

ANALISIS DE OBSERVACIONES

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA

ANTECEDENTES

La SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA, realizó durante el presente año, 18 Auditorías de Obra Pública 2016, en 6 Municipios y 3 Dependencias de nuestro estado. Como resultado de la misma, se generaron 99 observaciones de tipo normativo, técnico y/o económico.

1. INFRAESTRUCTURA (3)* 2. SFyTGE (6) 3. SERVICIOS AGUA y DRENAJE (1)

DEPENDENCIAS

1. LINARES (1) 2. MONTERREY (1) 3. SANTA CATARINA (2) 4. SANTIAGO (1) 5. SAN NICOLAS (2) 6. SAN PEDRO (1)

MUNICIPIOS 18 AUDITORIAS 99

OBSERVACIONES

*El número entre paréntesis indica la cantidad de auditorías efectuadas en cada dependencia o municipio

POR ORDEN DE INCIDENCIA:

PRINCIPALES OBSERVACIONES REGISTRADAS POR LA

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA (SFP)

Incumplimiento en materia de contratación de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

Incumplimiento en el uso, elaboración y requisado de la Bitácora Electrónica.

Incumplimiento en el procedimiento de adjudicación de Obra Pública.

Disposiciones de la Ley de Obras Públicas y su Reglamento, no se acreditaron cumplidas.

Recursos no devengados ni vinculados a compromisos y obligaciones formales de pago.

Recursos no vinculados a compromisos y obligaciones formales de pago.

Incumplimiento en materia de ejecución de Obra Pública.

Incumplimiento en materia de planeación, programación y presupuestación de Obra Pública.

Retenciones efectuadas y no enteradas.

Incumplimiento en materia de garantías de Obras Públicas.

Pagos improcedentes o indebidos.

13

11

6

6

5

5

10

6

5

4

4

(Anticipos no otorgados, convenios no cumplen normativa, precios unitarios no previstos).

(Incumplimiento a las bases, publicación en COMPRANET, entre otros).

(Rendimientos financieros).

ANALISIS DE OBSERVACIONES

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA

ANTECEDENTES

La SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA, realizó durante el período 2008-2015, un total de 122 Auditorías de Obra Pública, en 12 Dependencias y 24 Municipios de nuestro estado. Como resultado de este proceso, se generan 320 observaciones de tipo normativo, técnico y/o económico.

1.- SFyTGE (39)* 2.- INFRAESTRUCTURA (8) 3.- CODETUR (4) 4.- AGUA y DRENAJE (4) 5.- SERVICIOS DE SALUD (3) 6.- SISTEMA DE CAMINOS (2) 7.- UANL (1) 8.- SRIA. SEG. PUBLICA (1) 9.- SERVICIO EST. EMPLEO (1) 10.- ICIFED (1) 11.- PARQUE FUNDIDORA (1) 12.-. ADMINISTRACION (1)

DEPENDENCIAS (68 AUDITORIAS)

*El número entre paréntesis indica la cantidad de auditorías efectuadas en cada dependencia o municipio.

122 AUDITORIAS

320 OBSERVACIONES

1.- AGUALEGUAS (1)* 2.- APODACA (4) 3.- B. JUAREZ (3) 4.- CADEREYTA (1) 5.- CIENEGA DE FLORES (1) 6.- DR. ARROYO (1) 7.- DR. COSS (1) 8.- GARCIA (3) 9.- GRAL. BRAVO (1) 10.- GRAL. ESCOBEDO (3) 11.- GRAL. ZARAGOZA (1) 12.- GUADALUPE (5)

MUNICIPIOS (56 AUDITORIAS)

13.- HIDALGO (1) 14.- ITURBIDE (1) 15.- LAMPAZOS (2) 16.- MIER Y NORIEGA (1) 17.- MONTERREY (6) 18.- PESQUERIA (2) 19.- SALINAS VICTORIA (1) 20.- SAN NICOLAS (9) 21.- GARZA GARCIA (4) 22.- SANTA CATARINA (2) 23.- SANTIAGO (1) 24.- VALLECILLO (1)

POR ORDEN DE INCIDENCIA:

PRINCIPALES OBSERVACIONES REGISTRADAS POR LA

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA (SFP)

Recursos no devengados y no reintegrados a la TESOFE.

Pagos improcedentes.

Retenciones efectuadas no enteradas.

Saldo de recursos autorizados, que no fueron vinculados a compromisos formales de pago.

Incumplimiento a los requerimientos de información y/o documentación.

Incumplimiento en la ejecución de obras públicas y servicios relacionados con las mismas.

Recursos destinados a fines distintos.

Recursos no devengados.

Incumplimiento en la elaboración, uso y requisado de Bitácora Electrónica.

Incumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Deficiencias en la ejecución y conclusión de los trabajos.

59

36

22

15

11

11

26

21

9

8

7

CONCLUSION

A fin de abatir el número de Observaciones que los entes fiscalizadores externos han detectado en las Dependencias y Municipios auditados, éstos deberán considerar la implementación de una serie de acciones conducentes a la reducción de las mismas, aplicando la Normatividad, los Reglamentos y las Leyes correspondientes.

• Conceptualización adecuada de proyectos, alineada a las leyes y reglamentos vigentes. • Mantener una comunicación permanente, empática, asertiva y amigable con las diversas

dependencias y municipios, para familiarizarse con sus reglas operativas, logrando de esa manera, una colaboración más estrecha.

• Revisar de manera previa, cualquier obstáculo que pudiera existir en el sitio donde se pretende ejecutar la obra, tal como líneas de agua, de gas, drenaje, etc., evitando con ello, modificaciones drásticas al presupuesto base y/o a los tiempos de ejecución.

• Revisar las acciones preventivas que la dependencia tiene por compromiso. • Capacitación óptima de supervisores en temas de Auditorías, Leyes y Reglamentos, Bases

de Concursos y Procedimientos de Construcción. • Mejorar los sistemas de archivo, para salvaguardar toda la documentación relacionada con

las obras realizadas. • Asignar personal para la revisión integral de carpetas.

- RECOMENDACIONES - - RECOMENDACIONES - - RECOMENDACIONES -

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