UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

POSTRES TRADICIONALES FRÍOS EN MÁQUINAS EXPENDEDORAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ROSANA MILAGROS CÁCERES RAMOS –

Administración de Empresas

ABRAHAM ADOLFO CANO ROCA –

Administración de Empresas

MARIELA DÍAZ DEZA –

Administración de Empresas

ROSSMERY VANESSA FERNÁNDEZ ESPINOZA –

Administración de Empresas

JANNY LADY MONTOYA MENDIVIL –

Administración de Empresas

Lima – Perú

2017

2

INFORME FINAL

PROYECTO : “Postres Tradicionales Fríos en Máquinas

Expendedoras”

GRUPO Nº :

INTEGRANTES :

1430272 Cáceres Ramos, Rosana Milagros ------------------------

1430353 Cano Roca, Abraham Adolfo ------------------------

1430354 Díaz Deza, Mariela ------------------------

1530259 Fernández Espinoza, Rossmery Vanessa ------------------------

1530005 Montoya Mendivil, Janny Lady ------------------------

CURSO : PROYECTO INTEGRADOR

DOCENTE : León Gavonel, José Jorge

FECHA : 11 de Noviembre del 2017

3

INDICE

Capítulo I: Resumen Ejecutivo......................................................................................... 16

Capítulo II: Información general ...................................................................................... 17

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................. 17

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ......................................... 17

2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. .............................................................. 18

2.4. Descripción del producto o servicio. .......................................................................... 20

2.5. Oportunidad de negocio. .............................................................................................. 20

2.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................... 20

2.7. Visión y misión de la empresa. ................................................................................... 21

2.8. Análisis FODA. .............................................................................................................. 21

Capítulo III: Análisis del entorno ..................................................................................... 24

3.1. Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 24

3.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................... 24

3.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................ 30

3.2. Análisis del Micro entorno ............................................................................................ 34

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................. 34

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ....................................................................... 34

3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................... 34

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................... 35

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 35

Capítulo IV: Estudio de Mercado ..................................................................................... 36

4.1. Investigación de Mercado ............................................................................................ 36

4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ........ 36

4.1.2. Tipos de Investigación .............................................................................................. 38

4

4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad y Focus Group .................................. 38

4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y

cuotas). ................................................................................................................................... 45

4.2. Demanda Presente y Futura ....................................................................................... 70

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................................... 70

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ....................................................................... 75

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................................... 77

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ............................................................................ 78

4.2.5. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................................... 80

4.2.6. Programa de ventas anual ....................................................................................... 85

4.2.7. Programa de Ventas mensual del primer año, en porcentajes y unidades

físicas 86

4.2.8. Programa de Ventas mensual del segundo al quinto año, en porcentajes y

unidades físicas .................................................................................................................... 89

Capítulo V: Plan de Comercialización ............................................................................. 93

5.1. Estrategias específicas de lanzamiento .................................................................... 93

5.1.1. Campaña de Lanzamiento ....................................................................................... 93

5.2. Mezcla de Marketing .................................................................................................... 95

Capítulo VI Estudio Técnico ........................................................................................... 111

6.1. Tamaño del Proyecto: ................................................................................................ 111

6.2. Procesos ....................................................................................................................... 114

6.2.1. Programa de producción 2014-2018 .................................................................... 126

6.2.2. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. . 127

6.2.3. Resumen de necesidades de materia prima del 2017 al 2022 ........................ 134

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2014-2018 .................. 135

6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022 ...................................................... 135

6.3. Tecnología para el proceso ....................................................................................... 136

5

6.3.1. Maquinarias y Equipos ............................................................................................ 136

6.3.2. Herramientas ............................................................................................................ 137

6.4. Terrenos e Inmuebles ................................................................................................ 140

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones .............................................................. 140

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos .......................... 142

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ........................................ 145

6.5.1 Macro Localización ................................................................................................... 145

6.5.2. Micro Localización ................................................................................................... 148

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. ....................... 149

6.7. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 150

6.7.1. Impacto ambiental ................................................................................................... 150

6.7.2. Con los trabajadores ............................................................................................... 151

6.7.3. Con la comunidad .................................................................................................... 151

Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional. .............................................................. 152

7.1. Estudio Legal ............................................................................................................... 152

7.2. Estudio Organizacional .............................................................................................. 164

Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento................................................ 178

8.1. Inversiones ................................................................................................................... 178

8.1.1. Inversión en Activo Fijo ........................................................................................... 178

8.1.2. Inversión en Activo Intangible ................................................................................ 181

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ............................. 183

8.1.4. Estructura de inversiones ....................................................................................... 186

8.2. Financiamiento ............................................................................................................ 187

8.2.1. Estructura de Financiamiento. ............................................................................... 187

8.2.2. Gastos de Lanzamiento – Capacitación de Personal ........................................ 190

8.2.3. Gastos por activos no depreciables...................................................................... 191

6

8.2.4. Gastos por activos no depreciables...................................................................... 194

8.2.5. Inversión de Gasto pre-operativos ........................................................................ 195

8.2.6. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: .................................................................................................................... 197

Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos .................................................................... 202

9.1. Ingresos anuales ......................................................................................................... 202

9.1.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones. ... 202

9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo ..................................................................... 203

9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .................................................................. 204

9.2. Costos y Gastos anuales ........................................................................................... 207

9.2.1. Egresos Desembolsables ....................................................................................... 207

9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ................................................ 207

9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ............................................................ 209

9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ..................................................................... 215

9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración ...................................................... 217

9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas .................................................................... 225

9.2.2. Egresos no Desembolsables ................................................................................. 226

9.2.2.1. Depreciación ......................................................................................................... 226

9.2.2.2. Amortización de Intangibles. .............................................................................. 230

9.2.3. Costos fijos y costos variables. ............................................................................. 232

9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................... 233

Capítulo X Estados Financieros Proyectados .............................................................. 240

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................ 240

10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente) ................. 241

10.3 Flujo de Caja Proyectado Operativo ....................................................................... 245

10.4. Flujo de Capital Proyectado .................................................................................... 246

7

10.5. Flujo de Caja Económico proyectado .................................................................... 247

10.6. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 247

10.7. Flujo de Caja Financiero .......................................................................................... 248

Capítulo XI Evaluación Económico Financiera ............................................................. 250

11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .......................................................................... 250

11.2 Evaluación económica Financiera .......................................................................... 254

11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional ............................................................... 260

Capítulo XII Conclusiones .............................................................................................. 262

BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 263

ANEXOS .......................................................................................................................... 264

8

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 ............................................................................................................................24

Tabla 2 ............................................................................................................................25

Tabla 3 ............................................................................................................................26

Tabla 4 ............................................................................................................................27

Tabla 5 ............................................................................................................................28

Tabla 6 ............................................................................................................................29

Tabla 7 ............................................................................................................................36

Tabla 8 ............................................................................................................................37

Tabla 9 ............................................................................................................................45

Tabla 10...........................................................................................................................46

Tabla 11...........................................................................................................................49

Tabla 12...........................................................................................................................50

Tabla 13...........................................................................................................................51

Tabla 14...........................................................................................................................52

Tabla 15...........................................................................................................................53

Tabla 16...........................................................................................................................54

Tabla 17...........................................................................................................................55

Tabla 18...........................................................................................................................56

Tabla 19...........................................................................................................................57

Tabla 20...........................................................................................................................58

Tabla 21...........................................................................................................................59

Tabla 22...........................................................................................................................60

Tabla 23...........................................................................................................................61

Tabla 24...........................................................................................................................62

Tabla 25...........................................................................................................................63

Tabla 26...........................................................................................................................64

Tabla 27...........................................................................................................................66

Tabla 28...........................................................................................................................67

Tabla 29...........................................................................................................................68

Tabla 30...........................................................................................................................69

Tabla 31...........................................................................................................................70

Tabla 32...........................................................................................................................71

Tabla 33...........................................................................................................................73

Tabla 34...........................................................................................................................74

Tabla 35...........................................................................................................................75

9

Tabla 36...........................................................................................................................75

Tabla 37...........................................................................................................................76

Tabla 38...........................................................................................................................77

Tabla 39...........................................................................................................................78

Tabla 40...........................................................................................................................79

Tabla 41...........................................................................................................................79

Tabla 42...........................................................................................................................80

Tabla 43...........................................................................................................................81

Tabla 44...........................................................................................................................81

Tabla 45...........................................................................................................................82

Tabla 46...........................................................................................................................82

Tabla 47...........................................................................................................................83

Tabla 48...........................................................................................................................83

Tabla 49...........................................................................................................................84

Tabla 50...........................................................................................................................84

Tabla 51...........................................................................................................................85

Tabla 52...........................................................................................................................85

Tabla 53...........................................................................................................................86

Tabla 54...........................................................................................................................87

Tabla 55...........................................................................................................................88

Tabla 56...........................................................................................................................89

Tabla 57...........................................................................................................................90

Tabla 58...........................................................................................................................91

Tabla 59...........................................................................................................................92

Tabla 60...........................................................................................................................94

Tabla 61...........................................................................................................................98

Tabla 62...........................................................................................................................99

Tabla 63...........................................................................................................................99

Tabla 64......................................................................................................................... 100

Tabla 65......................................................................................................................... 100

Tabla 66......................................................................................................................... 101

Tabla 67......................................................................................................................... 101

Tabla 68......................................................................................................................... 102

Tabla 69......................................................................................................................... 104

Tabla 70......................................................................................................................... 105

Tabla 71......................................................................................................................... 107

Tabla 72......................................................................................................................... 108

10

Tabla 73......................................................................................................................... 108

Tabla 74......................................................................................................................... 109

Tabla 75......................................................................................................................... 111

Tabla 76......................................................................................................................... 112

Tabla 77......................................................................................................................... 112

Tabla 78......................................................................................................................... 113

Tabla 79......................................................................................................................... 126

Tabla 80......................................................................................................................... 127

Tabla 81......................................................................................................................... 128

Tabla 82......................................................................................................................... 129

Tabla 83......................................................................................................................... 130

Tabla 84......................................................................................................................... 131

Tabla 85......................................................................................................................... 132

Tabla 86......................................................................................................................... 133

Tabla 87......................................................................................................................... 134

Tabla 88......................................................................................................................... 135

Tabla 89......................................................................................................................... 135

Tabla 90......................................................................................................................... 136

Tabla 91......................................................................................................................... 137

Tabla 92......................................................................................................................... 138

Tabla 93......................................................................................................................... 139

Tabla 94......................................................................................................................... 145

Tabla 95......................................................................................................................... 145

Tabla 96......................................................................................................................... 146

Tabla 97......................................................................................................................... 147

Tabla 98......................................................................................................................... 148

Tabla 99......................................................................................................................... 149

Tabla 100 ....................................................................................................................... 154

Tabla 101 ....................................................................................................................... 154

Tabla 102 ....................................................................................................................... 156

Tabla 103 ....................................................................................................................... 159

Tabla 104 ....................................................................................................................... 161

Tabla 105 ....................................................................................................................... 166

Tabla 106 ....................................................................................................................... 168

Tabla 107 ....................................................................................................................... 169

Tabla 108 ....................................................................................................................... 170

Tabla 109 ....................................................................................................................... 172

11

Tabla 110 ....................................................................................................................... 176

Tabla 111 ....................................................................................................................... 178

Tabla 112 ....................................................................................................................... 180

Tabla 113 ....................................................................................................................... 180

Tabla 114 ....................................................................................................................... 180

Tabla 115 ....................................................................................................................... 181

Tabla 116 ....................................................................................................................... 184

Tabla 117 ....................................................................................................................... 186

Tabla 118 ....................................................................................................................... 187

Tabla 119 ....................................................................................................................... 189

Tabla 120 ....................................................................................................................... 190

Tabla 121 ....................................................................................................................... 190

Tabla 122 ....................................................................................................................... 191

Tabla 123 ....................................................................................................................... 192

Tabla 124 ....................................................................................................................... 193

Tabla 125 ....................................................................................................................... 194

Tabla 126 ....................................................................................................................... 195

Tabla 127 ....................................................................................................................... 195

Tabla 128 ....................................................................................................................... 196

Tabla 129 ....................................................................................................................... 196

Tabla 130 ....................................................................................................................... 197

Tabla 131 ....................................................................................................................... 198

Tabla 132 ....................................................................................................................... 201

Tabla 133 ....................................................................................................................... 202

Tabla 134 ....................................................................................................................... 203

Tabla 135 ....................................................................................................................... 205

Tabla 136 ....................................................................................................................... 207

Tabla 137 ....................................................................................................................... 207

Tabla 138 ....................................................................................................................... 208

Tabla 139 ....................................................................................................................... 209

Tabla 140 ....................................................................................................................... 210

Tabla 141 ....................................................................................................................... 212

Tabla 142 ....................................................................................................................... 214

Tabla 143 ....................................................................................................................... 215

Tabla 144 ....................................................................................................................... 216

Tabla 145 ....................................................................................................................... 216

Tabla 146 ....................................................................................................................... 217

12

Tabla 147 ....................................................................................................................... 219

Tabla 148 ....................................................................................................................... 221

Tabla 149 ....................................................................................................................... 221

Tabla 150 ....................................................................................................................... 222

Tabla 151 ....................................................................................................................... 223

Tabla 152 ....................................................................................................................... 224

Tabla 153 ....................................................................................................................... 225

Tabla 154 ....................................................................................................................... 227

Tabla 155 ....................................................................................................................... 228

Tabla 156 ....................................................................................................................... 229

Tabla 157 ....................................................................................................................... 230

Tabla 158 ....................................................................................................................... 232

Tabla 159 ....................................................................................................................... 233

Tabla 160 ....................................................................................................................... 234

Tabla 161 ....................................................................................................................... 234

Tabla 162 ....................................................................................................................... 235

Tabla 163 ....................................................................................................................... 236

Tabla 164 ....................................................................................................................... 237

Tabla 165 ....................................................................................................................... 240

Tabla 166 ....................................................................................................................... 242

Tabla 167 ....................................................................................................................... 243

Tabla 168 ....................................................................................................................... 244

Tabla 169 ....................................................................................................................... 245

Tabla 170 ....................................................................................................................... 246

Tabla 171 ....................................................................................................................... 247

Tabla 172 ....................................................................................................................... 248

Tabla 173 ....................................................................................................................... 249

Tabla 174 ....................................................................................................................... 250

Tabla 175 ....................................................................................................................... 250

Tabla 176 ....................................................................................................................... 251

Tabla 177 ....................................................................................................................... 252

Tabla 178 ....................................................................................................................... 253

Tabla 179 ....................................................................................................................... 253

Tabla 180 ....................................................................................................................... 254

Tabla 181 ....................................................................................................................... 254

Tabla 182 ....................................................................................................................... 255

Tabla 183 ....................................................................................................................... 255

13

Tabla 184 ....................................................................................................................... 256

Tabla 185 ....................................................................................................................... 256

Tabla 186 ....................................................................................................................... 257

Tabla 187 ....................................................................................................................... 257

Tabla 188 ....................................................................................................................... 258

Tabla 189 ....................................................................................................................... 258

Tabla 190 ....................................................................................................................... 259

Tabla 191 ....................................................................................................................... 261

14

INDICE DE FIGURAS

Figura 1: Logo de la Empresa ..........................................................................................17

Figura 2: Modelo CANVAS ..............................................................................................19

Figura 3: Evolución de la población ocupada en el Perú. .................................................26

Figura 4: Tasa de interés promedio anual ........................................................................28

Figura 5: Variaciones del Tipo de cambio 2012-2016 ......................................................29

Figura 6: Género ..............................................................................................................49

Figura 7: Edad .................................................................................................................50

Figura 8: Ingreso Familiar ................................................................................................51

Figura 9: Actividad Principal .............................................................................................52

Figura 10: Universidad en la que trabaja, estudia o enseña .............................................53

Figura 11: ¿Consume postres o dulces?..........................................................................54

Figura 12: ¿Compra en máquinas expendedoras? ..........................................................55

Figura 13: ¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet? ....................56

Figura 14: ¿Cuál de los productos listados consumiría? ..................................................58

Figura 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr? ....................59

Figura 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan de 250 gr? ..............................60

Figura 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una carlota de 250 gr? .......................61

Figura 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una porción de flan con gelatina de 250gr? .............................................................................................................................62

Figura 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por un tricolor (Flan, Carlota y Gelatina), de 250 gr .........................................................................................................63

Figura 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por una crema volteada de 200 gr? ........................................................................................................................................64

Figura 21: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por una leche asada de 200 gr? ...65

Figura 22: ¿En qué mes del año compraría? ...................................................................67

Figura 23: ¿Qué opina de la marca "Peru´s Sweet”? .......................................................68

Figura 24: ¿A través de qué medio(s) le gustaría de las promociones, novedades o sorteos? ...........................................................................................................................69

Figura 25: Módulo de degustación ...................................................................................93

Figura 26: Marca “Peru´s Sweet” .....................................................................................95

Figura 27: Slogan de la Marca .........................................................................................95

Figura 28: Medidas Gelatina – Flan – Carlota –Tricolor ...................................................95

Figura 29: Medidas Leche Asada.....................................................................................96

Figura 30: Envase de Gelatina de 250 gr. ........................................................................96

Figura 31: Envase de Flan de 250 gr ...............................................................................96

Figura 32: Envase de Flan con Gelatina de 250 gr ..........................................................97

15

Figura 33: Envase de Carlota de 250 gr...........................................................................97

Figura 34: Envase de Tricolor de 250 gr ..........................................................................97

Figura 35: Envase de Leche Asada de 200 gr .................................................................97

Figura 36: Envase de Crema Volteada de 200 gr. ...........................................................98

Figura 37: Matriz precio - calidad ................................................................................... 105

Figura 38: Niveles de distribución .................................................................................. 106

Figura 39: Proceso de comercialización......................................................................... 110

Figura 40: Símbolos de la Norma Asme para Diagramas de Flujo ................................. 114

Figura 41: Flujo de proceso de la Gelatina ..................................................................... 114

Figura 42: Flujo de Proceso de Flan .............................................................................. 115

Figura 43: Flujo de Proceso del Flan con Gelatina ......................................................... 117

Figura 44: Flujo de Proceso de Tricolor (Flan, Gelatina y Carlota) ................................. 119

Figura 45 : Flujo de Proceso de Carlota (Gelatina de fresa con leche) .......................... 121

Figura 46: Flujo de Proceso de Crema Volteada. ........................................................... 122

Figura 47: Flujo de Proceso de Leche Asada ................................................................ 124

Figura 48: Foto frontal del local ...................................................................................... 140

Figura 49: Foto primer piso del local .............................................................................. 140

Figura 50: Foto escaleras a segundo piso del local ....................................................... 140

Figura 51: Foto primer piso del local .............................................................................. 141

Figura 52: Plano primer Piso Planta de Producción ....................................................... 142

Figura 53: Plano primer Piso Planta de Producción ....................................................... 143

Figura 54: Plano de Evacuación de Planta .................................................................... 144

Figura 55: Actividades para la constitución de la empresa ............................................. 153

Figura 56: Organigrama de la Empresa ......................................................................... 164

Figura 57: Detalle de servicios a tercerizar .................................................................... 165

Figura 58: Cotización Caja Sullana ................................................................................ 198

16

Capítulo I: Resumen Ejecutivo

El presente modelo de negocio demuestra que es factible la venta de postres fríos en

Máquinas Expendedoras, ya que se analizó los requerimientos de los alumnos

universitarios, su necesidad de energía y la preferencia por el dulce.

También se analizó el crecimiento de Vending o ventas a través de máquinas

expendedoras. Las ventajas de estas máquinas son: el ahorro del costo de personal de

ventas y además los costos de tener un local. Se trata definitivamente de un punto de

venta que es muy rentable ya que contamos con mercado potencial desatendido en el

rubro de los postres y además que lo tienen al alcance de sus manos.

El estudio de mercado realizado mediante fuentes primarias (encuesta y grupos focales)

y fuentes secundarias, ha determinado que el consumidor objetivo de la empresa está

conformado por los alumnos de las universidades de los segmentos A, B y C.

De acuerdo al estudio de mercado las máquinas expendedoras estarán ubicadas en 10

universidades de los distritos de: Jesús María, Surco, La Molina, San Isidro y San Borja.

17

Capítulo II: Información general

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Razón Social: Postres Limeños SAC

Razón Comercial: Peru’s Sweet

Horizonte de evaluación: El horizonte de evaluación con respecto a la vida útil del

producto y el monto de inversión, se ha determinado que será de cinco años, donde se

considerará desde el año 2018 al 2022.

Cabe señalar que, para efectos de orden el año 2017 será el año cero y el año 2018 será

el año uno.

Logo:

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Es una empresa que tiene como objeto elaborar y comercializar postres.

El código CIIU para nuestro negocio es 108 (Elaboración de otros productos alimenticios)

Partida arancelaria para el negocio es 2106.90.10.00 (Polvos para la preparación de

budines, cremas, helados, postres, gelatinas y similares) y 350300.10.00 (Gelatina y sus

derivados).

Figura 1: Logo de la Empresa

18

2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

La empresa elabora y comercializa postres (Leche asada, Crema volteada, Gelatina,

Flan, Carlota, Flan con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota y Gelatina)), que son distribuidos

a través de Máquinas Expendedoras en Universidades de los distritos de: Jesús María, ,

Surco, La Molina, San Isidro y San Borja.

Este producto está dirigido a personas del Sector A-B.

Para la elaboración del producto se contará con personal capacitado y con amplia

experiencia en el rubro en postre

19

Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Figura 2: Modelo CANVAS

20

2.4. Descripción del producto o servicio.

Nuestro modelo de negocio es comercializar postres tradicionales fríos en máquinas

expendedoras, los cuales tienen propiedades nutricionales, y pueden ser consumidos en

cualquier momento del día, cada envase vendrá con su respectivo cubierto.

Portafolio de Productos:

Gelatina: Contiene proteína la cual es muy importante para el cabello, las uñas y la piel;

además este producto es muy popular entre los estudiantes por ser de fácil consumo.

Tendrá una presentación de 250 gr.

Flan de vainilla: Contiene yodo, calcio, vitamina A y B, los cuales son buenos para

desarrollo cognitivo. Tendrá una presentación de 250 gr.

Flan con Gelatina: Su contenido es la mezcla de los dos productos anteriores, resulta muy

nutritivo. Tendrá una presentación de 250 gr.

Carlota: Este producto contiene gelatina y leche, es rico en calcio y proteína.

Tendrá una presentación de 250 gr.

Tricolor (Flan, Gelatina y Carlota): Tendrá una presentación de 250 gr.

Leche asada: Este producto contiene calcio y proteínas, los cuales son beneficiosos para el

desarrollo y crecimiento. Tendrá una presentación de 200 gr.

Crema Volteada: Este producto contiene calcio y proteínas, los cuales son beneficiosos

para el desarrollo y crecimiento. Tendrá una presentación de 200 gr.

2.5. Oportunidad de negocio.

Ante de la necesidad de los universitarios y la falta de tiempo de estos, se vio la necesidad

de ofrecer postres fríos a través de máquinas expendedoras ya que no existen en el

mercado. Los postres al contener azúcar les brindará energía de manera rápida.

2.6. Estrategia genérica de la empresa.

La Empresa utilizará la Estrategia de Enfoque de Diferenciación de Negocio, ya que los

productos (Postres fríos), tendrán un canal de distribución novedosa que es a través de una

máquina expendedora, su envase cuida el mínimo detalle para la conservación adecuada

del producto.

21

2.7. Visión y misión de la empresa.

Misión

Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de postres fríos a través

de máquinas expendedoras a precios competitivos.

Visión

Convertirnos en la primera empresa que comercializa postres fríos en máquinas

expendedoras a nivel nacional.

2.8. Análisis FODA.

Fortalezas.

Equipo de trabajo joven y con alto grado de profesionalismo en cada detalle.

Empleo de insumos nacionales de calidad que asegura el buen sabor peruano.

Ser la primera empresa en ofrecer la propuesta de postres fríos por máquinas

expendedoras.

Contar con un vendedor las 24 horas del día (máquina expendedora)

Oportunidades.

Tendencia a consumir lo nuestro (marca Perú).

La gran producción de los insumos a nivel nacional.

El alto consumo de postres fríos en el mercado peruano.

El crecimiento de la inversión privada en el sector educación.

Debilidades.

Falta de experiencia en el mercado con la venta de postres fríos en máquinas

expendedoras.

Nuestra marca aún no está posicionada en el mercado.

Nuestros productos son perecibles, alta merma.

Bajos recursos financieros.

Amenazas.

La comercialización ambulatoria de postres fríos en los exteriores y las cafeterías de las

universidades.

Incremento de precios en los insumos.

Ingreso de competidores con mayor capital.

Inestabilidad política y económica del país.

22

Foda Cruzado:

FACTORES EXTERNOS

Contexto/

mercado/

ámbito mayor/

no controlable

FACTORES INTERNOS

Individuo/

proyecto/

ámbito menor/

controlables

Oportunidades

O1.- Tendencia a consumir lo nuestro (marca

Perú).

O2.- La gran producción de los insumos a nivel

nacional.

O3.- El alto consumo de postres fríos en el

mercado peruano.

O4.- El crecimiento de la inversión privada en el

sector educación.

Amenazas

A1.- La comercialización ambulatoria de postres

fríos en los exteriores de las universidades.

A2.- Incremento de precios en los insumos.

A3.- Ingreso de competidores con mayor capital.

A4.- Inestabilidad política y económica.

Fortalezas

F1.- Equipo de trabajo joven y con alto grado

de profesionalismo en cada detalle.

F2.- Empleo de insumos nacionales de

calidad que asegura el buen sabor peruano.

F3.- Ser la primera empresa en ofrecer la

propuesta de postres fríos por máquinas

expendedoras.

F4.- Contar con un vendedor las 24 horas del

día (máquina expendedora)

FO (Maxi - Maxi)

F2O3: Existe una gran oferta de insumos, lo cual

nos permitirá realizar compras a escala y poder

abastecer la demanda de postres fríos.

F3O3: Aprovechar el alto consumo de postres fríos

en el mercado a través de un canal novedoso

FA (Maxi - Mini)

F4A1: Explotar al máximo el consumo de los

postres en cualquier momento del día y así

minimizar a los competidores.

F1A3: Explotar al máximo el dinamismo del

equipo de trabajo para obtener mayores

beneficios con nuestros socios estratégicos.

23

Debilidades

D1.- Falta de experiencia en el mercado con

la venta de postres fríos en máquinas

expendedoras.

D2.- Nuestra marca aún no está posicionada

en el mercado.

D3.- Nuestros productos son perecibles, alta

merma.

D4.- Bajos recursos financieros.

DO (Mini - Maxi)

D2O3: Aprovecharemos el alto consumo de

postres y el excelente sabor de nuestros productos

para posicionar nuestra marca como una opción

rápida y diferente de conseguir postres en el

mercado nacional.

D3O4: Explotar las instalaciones y clientes de

nuestros socios estratégicos como las

Universidades ubicándonos en puntos

determinantes donde se pueda captar las mayores

ventas.

DA (Mini - Mini)

D3A1: La calidad, sabor e higiene de nuestros

productos serán nuestras estrategias de

comunicación en todas nuestras expendedoras

para incrementar la rotación y reducir las

mermas.

D42A: Para asegurar bajos costos en los insumos

base, realizaremos alianzas estratégicas directas

con nuestros proveedores (empresas +

productores) y entidades financieras para nuestro

apalancamiento.

24

Capítulo III: Análisis del entorno

3.1. Análisis del Macro entorno

3.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Según estimaciones del INEI, actualmente la población peruana ocupa una superficie de 1

millón 285 mil 216 km² que lo ubica en el decimonoveno país más extenso del mundo,

según información al 2016 el Perú tiene 31 millones 488 mil 625 habitantes, de los cuales el

50,1% son hombres y el 49,9% son mujeres.

Además cuenta con tres regiones naturales dividido territorialmente en 24 departamentos.

En la región Costa residen 55,9% habitantes, en la Sierra el 29,6% y en la selva el 14,5%.

Lima, La libertad, Piura, Cajamarca y Puno abarcan el 53,0% de la población. Lima la

capital del Perú alberga la mayor cantidad de habitantes con 9 millones 985 mil 664

personas, es el departamento con la mayor cantidad de habitantes además cuenta con los

distritos con mayor población a nivel nacional, se tendrá un crecimiento anual de 11

personas por cada mil habitantes.

A continuación las estimaciones de habitantes de estas ciudades mencionadas en la

siguiente tabla:

Tabla 1 Población de las ciudades más importantes al 2025

Departamento 1995 2000 2005 2010 2015 2020 2025

Arequipa 996,389 1,084,725 1,155,267 1,218,168 1,287,205 1,358,108 1,427,001

Cusco 1,108,235 1,173,757 1,228,055 1,274,742 1,316,729 1,352,476 1,382,372

La Libertad 1,385,811 1,519,967 1,638,251 1,746,913 1,859,640 1,973,446 2,082,737

Lima 7,001,548 7,767,873 8,474,342 9,113,684 9,838,251 10,609,166 11,385,860

Piura 1,496,436 1,609,027 1,694,797 1,769,555 1,844,129 1,914,346 1,974,262

Puno 1,151,214 1,223,955 1,293,843 1,352,523 1,415,608 1,485,328 1,556,885

* Estimaciones y Proyecciones de Población por Departamento, Sexo y Grupos

Quinquenales de Edad, 1995 – 2025.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)

25

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente

activa.

La tasa de crecimiento según datos estadísticos del INEI, indica que las proyecciones de la

población urbana subirán al 75% en el 2025, como se muestra en la siguiente tabla donde

se distribuye en zona urbana y rural:

Tabla 2 Población y Tasa de Crecimiento del Perú al 2025

PERU: POBLACIÓN Y TASA DE CRECIMIENTO MEDIO ANUAL

PROYECTADAS POR AREAS URBANAS Y RURAL, 2000-2025

POBLACION TASA DE CRECIMIENTO MEDIO ANUAL

AÑO (en miles de habitantes) (por mil)

URBANA RURAL URBANA RURAL

2000 18 646.9 7 292.4 17.1 9.63

2005 20 296.4 7 650.3 15.95 8.73

2010 21 967.6 7 990.2 14.63 8.86

2015 23 621.7 8 350.3 13.56 7.21

2020 25 267.3 8 655.9 12.14 5.29

2025 26 838.2 8 887.2

Estimaciones y Proyecciones de Población 1950 – 2050. Boletín de Análisis Demográfico

N° 35.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú

Se proyecta para el año 2021 cuando se cumpla el Bicentenario de la Independencia del

Perú, el número de habitantes alcanzará los 33 millones 149 mil, según cálculo del Instituto

Nacional de Estadística e Informática (INEI), en este documento estiman que la esperanza

de vida entre los años 2015 y 2030, 2045 y 2050, será de 77 y 70 años, mientras que en la

actualidad es de 73 años.

26

Tabla 3 Producto Bruto Interno y por habitante

PERU: PRODUCTO BRUTO INTERNO TOTAL Y POR HABITANTE, SERIE 1994 -2016

(Valores a precios corrientes)

Producto Bruto Interno

Población

Producto Bruto Interno por

habitante

Deflactor Implícito

del PBI

Años

Millones de

Nuevos Soles

Tasas Anuales de

Crecimiento

Nuevos

Soles

Tasas Anuales

de Crecimiento

Tasa Anual de

Crecimiento

2,012 508,131 7.4 30,135,875 16,861 6.2 1

2013P/ 543,670 7.0 30,475,144 17,840 5.8 1

2014P/ 570,780 5.0 30,814,175 18,523 3.8 3

2015E/ 602,527 5.6 31,151,643 19,432 4.4 2

2016E/ 648,719 7.7 31,488,625 20,602 6.5 4

Nota. Estimaciones y Proyecciones de Población 1950 – 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 35

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú

Población Económicamente Activa (PEA), se refiere a todas las personas en edad de

trabajar que se encuentran ejerciendo o buscando un nuevo puesto. Según el INEI en el

informe Técnico Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana del 05 de Febrero del

2017, menciona: La población ocupada se incrementó en 1.7% del trimestre 2016

(noviembre-diciembre) a enero 2017, lo cual equivale a 78 mil 700 nuevos empleos, el

mayor porcentaje de aumento se dio en las mujeres en 2.8% en comparación de los

hombres que fue del 0.7%,, la población ocupada universitaria creció en 4.9%, el empleo en

las actividades de construcción y servicios se incrementaron en más del 3%, el 59.7% de la

fuerza laboral de Lima Metropolitana tiene un empleo adecuado.

El siguiente gráfico indica el resumen de la Población Económicamente Activa.

Figura 3: Evolución de la población ocupada en el Perú.

27

Nota. Lima Metropolitana: Evolución de la población ocupada según trimestre móviles 2012-

2017

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares.

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial es el registro de las importaciones y exportaciones de un país durante

un periodo, forma parte de la balanza de pagos, pero no incluye las prestaciones de

servicios entre países ni la inversión o movimiento de capitales. Un informe del Instituto

Nacional de Estadística e Informática indica que en el 2016 el volumen de exportaciones de

bienes creció en 13.4%, respecto al 2015, por los envíos mayores de productos

tradicionales, también alcanzó en las exportaciones FOB un monto de US $ 36 040, 0

millones, con US $ 2 663,8 millones por encima del nivel del 2015, debido a la demanda

externa de minerales por lo contrario las importaciones disminuyeron en 4.8%.

Se detalla el saldo de la balanza comercial del 2015 y 2016 en la siguiente tabla:

Tabla 4 Exportaciones e Importaciones del 2015 y 2016 Exportación e importación: 2015-

2016 Millones de US dólares 2007 Millones de US dólares

Índice precios promedio

FOB

Variables FOB 2015 2016 Var. % 2015 2016 Var. % 2015 2016 Var. %

Exportación 35 727.0 40 529.2 13.4 33 376.2 36 040.0 8.0 93.4 88.9 -4.8

I Productos tradicionales 25 627.1 30 444.4 18.8 22 429.7 25 204.5 12.4 87.5 82.8 -5.4

II Productos No tradicionales 10 025.7 9 978.0 -0.5 10 869.6 10 745.8 -1.1 108.4 107.7 -0.7

Importación (Uso y destino) 1/ 34 514.3 34 818,2 0.9 36 041.9 34 312.3 -4.8 104.4 98.5 -5.6

I Bienes 7 901.0 7 974.0 0.9 8 463.0 8 279.2 -2.2 107.1 103.8 -3.1

II Materias Primas y Productos

Intermedios 15 271.9 16 242.6 6.4 15 442.5 14 812.1 -4.1 101.1 91.2 -9.8

III Bienes de Capital y Materiales

Construcción 11 302.2 10 553.4 -6.6 12 098.3 11 178.4 -7.6 107 106.9 -1.0

IV Diversos 12.5 8 -35.9 10.1 3.2 -68.3 -2.4 -1.0 -1.0

Saldo Comercial 1 212.7 5 711.0 -2665.7 1 727.7

Nota. Información preliminar /1/Incluye donaciones.

Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. Instituto

Nacional de Estadísticas e Informática

28

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Tasa de Inflación es el aumento en el nivel general de precios, para realizar su cálculo se

realiza con la tasa de crecimiento de un índice de precios, que es una media ponderada de

un conjunto de precios cuyo valor es igual a 100 en un periodo base. La inflación acumulada

pasó de 4.5% a 3.5% al 2016, como resultado del Fenómeno del Niño, el Perú tiene el nivel

más bajo de inflación en toda Latinoamérica, por debajo de países como Colombia (6.4%),

Brasil (7.2%)

Tabla 5 Resumen de la tasa de inflación promedio y del PBI Real

INFLACIÓN Y CRECIMIENTO DEL PBI REAL

(En porcentaje)

Período Inflación promedio Volatilidad de Inflación 1/ Crecimiento PBI promedio

1951-1960 7.8 2.4 5.5

1961-1970 9.3 4.8 5.3

1971-1980 30.2 23 3.7

1981-1990 332.1 2 428.4 -1

1991-2000 38.1 124.9 3.9

2001-2010 2.4 1.5 5.6

2011-2015 3.3 0.3 4.7

Fuente: BCRP

La tasa de interés, es fijada por el banco central de cada país para préstamos del estado a

otros bancos o para préstamos entre los bancos (tasa interbancaria). EDl BCRP está

incentivando el crédito en moneda nacional, por lo cual mantiene una tasa de 3.75%.

Fuente: BCRP

Figura 4: Tasa de interés promedio anual

29

Tipo de cambio, es una variable clave, es determinado por el nivel de inflación de un

determinado país y su relación con las tasas de inflación de otros. Según el Banco Central

de Reserva del Perú indica que la tendencia al alza se había mantenido a mayo del 2016,

debido a la mejora de los precios de los comodities de exportación por las mejores

perspectivas de crecimiento mundial.

Fuente: BCRP

Riesgo país, es un indicador sobre las posibilidades de un país emergente de no cumplir

con los términos acordados respecto al pago de su deuda externa, ya sea de capital o sus

intereses, cuando más crece el “Riesgo País” de un país mayor es la posibilidad que

ingrese en moratoria de pagos o “default”. El indicador EMBI + Perú se mide en función de

la diferencia del rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente al bono del

Tesoro estadounidense. En junio del 2017 el riesgo país de Latinoamérica (EMBI Latam) fue

de 3.25 puntos porcentuales. Bajó un punto básico respecto a la sesión anterior, mientras

que El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.33 puntos porcentuales, ajustado

después del cierre, subiendo seis puntos respecto a la sesión anterior.

Tabla 6 Variación Riesgo País

Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Porcentaje (% Anual) 1.72 1.91 1.57 1.62 1.62 2.01

Fuente BCRP

Figura 5: Variaciones del Tipo de cambio 2012-2016

30

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Se menciona: Ley 217 – 2014 Reglamento digital para el registro de máquinas

expendedoras.

3.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

Mercado internacional.

El sector de la confitería y dulces continúa crecimiento dentro de la industria de alimentos y

bebidas. Desde el punto de vista productivo, las grandes empresas continúan invirtiendo,

como ha sucedido a lo largo de los últimos años, en la región latinoamericana y

especialmente en el sector del chocolate en México. El reciente informe de Transparency

Market Research (TMR), agencia dedicada a la investigación de mercados a nivel global

resalta en su informe “Sugar Confectionery Market — Asia Pacific and Latin América

Industry Analysis, Size, Share, Growth, Trends, and Forecast 2015 — 2023”, menciona que

las cinco principales empresas internacionales se reparten casi la mitad del mercado, un

47%. Esto mismo ocurre también en Asia. Estas cinco, Nestlé S.A., Perfetti Van Melle SpA,

Mondelez International, el Ferrero Group, y The Hershey Co. contienen grandes portafolios

de marcas diversificadas y enormes redes de distribución que les ofrecen ventajas

competitivas en dichos mercados. A su vez han utilizado la innovación como forma de

entrada en dichos mercados más fragmentados creando siempre productos para gustos

locales.

Mercado del consumidor.

El peruano es de buen comer y con el auge de la gastronomía peruana se está teniendo

cierta tendencia al consumo de la comida tradicional peruana y esto incluye nuestros

tradicionales postres.

El Perú tiene una antigua y rica tradición de postres y dulces, esta tradición tuvo su inició

con la introducción de la caña de azúcar en América por parte de los conquistadores

españoles y posteriormente con la construcción de muchos conventos y monasterios en

diversas ciudades del Perú, en donde las monjas españolas preparaban y comercializaban

dulces y postres europeos a los que les incluían ingredientes locales.

La maestra repostera Sandra Plevisani manifestó en la Capital de La Amistad (Chiclayo)

que debido al boom de la gastronomía peruana el postre se ha estado perdiendo mucho en

todas las regiones. Y más importancia se le ha dado a otros platillos como el cebiche, lomo

saltado, causa, entre otros.

31

“Me gusta la comida criolla pero hay que darle su lugar al postre. Este es muy importante y

es mágico porque alegra la vida y da felicidad. Cuando estamos apenados comemos un

dulce o un chocolate. Además si visitas a alguien en un hospital no le llevas un plato de

comida optas siempre por un postre o unas galletas”, agregó.

Mercado de proveedores.

Mercado de Recursos Humanos:

La industria de la repostería en el Perú cuenta con profesionales, ya que debido al Boom

Gastronómico muchos jóvenes están eligiendo estudiar gastronomía en el Perú, un reciente

estudio señaló que esta profesión tendrá un mayor futuro laboral, actualmente hay más de

10 mil alumnos estudiando gastronomía.

El boom de nuestra gastronomía ha hecho que la cocina sea vista de una forma más

profesional y con mucha proyección a futuro. Esa es una de las razones por las cuales

muchos de los jóvenes peruanos eligen esta carrera como la profesión que les abrirá las

puertas del éxito.

Este crecimiento en la demanda estudiantil ha obligado a muchas universidades a abrir

escuelas de Gastronomía, carreras que antes se solían estudiar en instituto.

Mercado de Materia Prima:

Lima tiene un mercado amplio para abastecer la industria de panadería, pastelería y

repostería. Existen diversas empresas que proveen de los insumos necesarios para

abastecer la demanda actual.

Maquinaria y Equipo del mercado de postres:

El mercado de la panadería, pastelería y postres demanda el uso del siguiente equipo y

material: Cocina Industrial, Refrigerador Industrial, Congeladora Industrial, Batidora

Industrial, Horno Industrial, Selladora de envases Industrial, y demás utensilios de cocina,

Lima cuenta con este mercado y abastece sin problemas este sector.

En Lima se desarrolla ferias Feria de Proveedores para el sector Gastronómico y Hotelero,

donde uno encuentra desde horno industriales hasta batidoras a mano.

La facilidad de las máquinas expendedoras sigue en auge y el mercado limeño está apto

para abastecer la creciente demanda, y el mundo está acostumbrado a esta modalidad que

cada día gana más adeptos.

Las máquinas expendedoras más novedosas de todo el mundo.- Las máquinas

expendedoras de hoy no solo venden bebidas o snacks; también huevo, lechugas,

maquillaje y hasta lingotes de oro.

Son una ayuda en espacios concurridos donde no hay negocios. Una máquina expendedora

tiene una función fundamental: vender un producto sin la necesidad de un vendedor que

atienda físicamente al cliente.

32

Hoy en día, existe un tendiente crecimiento de empresas de menudeo de automatizar sus

procesos de venta de artículos y poder llegar cada vez a más gente que quiere, incluso de

forma más inmediata, ya que solo les bastará insertar dinero y oprimir un botón el acceder a

sus productos.

El vending (su término en inglés) cumple una función esencial actualmente: adquirir todo

tipo de artículos en las mejores condiciones de higiene y calidad, en cualquier horario y lo

más pronto posible.

Mercado competidor.

El mercado de los postres está dado principalmente por las cafeterías, en segundo los retail

(Tambo, Listo, etc.), y en tercer lugar por los negocios por internet (Mercado Libre).

Una de las particularidades de Tambo es la gran cantidad y variedad en la comida que se

ofrece, además de las ofertas. Para el peruano que ha nacido en situación de progreso, la

comida es abundancia, la comida es poder. Los tamaños de porciones que se ofrecen en

Tambo no son pequeños sino contundentes, generosos. Obedecerían a la lógica del

peruano emergente “Bueno, Bonito y Abundante”.

Cadenas de bodegas modernas, estilo Minimarket, han empezado a desplegarse de la

mano de varios grupos empresariales.

Tras la venta de Corporación Lindley, una de las grandes apuestas de Johnny Lindley

Suárez es Tambo, una cadena de tiendas o bodegas que sumará 140 locales al cerrar el

año. Supermercados Peruanos, con su marca Mass, está montando un piloto en el mismo

rubro, con 20 locales. Primax, del Grupo Romero, está experimentando sacar las tiendas

Listo a locales con puerta a la calle. Quicorp está probando con Mimarket, marca derivada

de Mifarma.

En Lima no existe máquina expendedora de postres; pero sí existe gran demanda de esta

modalidad de venta directa.

Sanamakina: El primer vending de alimentos frescos en el Perú.- Esta máquina es un self-

service saludable, inteligente y amigable. Es el primer dispensador de frutas frescas,

ensaladas, galletas integrales y barras energéticas que se puede encontrar en el Perú.

Estos dispensadores importados refrigeran los alimentos y los mantienen frescos. No caen

como sucede en un común dispensador de snacks o gaseosas, sino que luego de pagar

con monedas se abre el espacio que contiene a los productos.

Mercado distribuidor.

El mercado actual de postres tiene un canal directo de distribución, es decir uno va al

negocio (Tiendas retail, cafetería, bodegas, etc.) y lo solicita.

En Lima esta modalidad ha crecido con el devenir de los años.

33

Canal directo (Circuitos cortos de comercialización). El productor o fabricante vende el

producto o servicio directamente al consumidor sin intermediarios. Es el caso de la mayoría

de los servicios; también es frecuente en las ventas industriales porque la demanda está

bastante concentrada (hay pocos compradores), pero no es tan corriente en productos de

consumo.

También es un canal directo la venta a través de máquinas expendedoras, también llamado

vending.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

En el Perú contamos con Leyes para la elaboración y comercialización de alimentos y son:

Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de Panificación,

Galletería y Pastelería: R.M. N° 1020-2010/MINSA / Ministerio de Salud.

Ley N° 26842, Ley General de Salud.

Ley Nº 29571, Código de protección y defensa del consumidor

Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba la Ley de Inocuidad de los Alimentos

Decreto Supremo N° 034-2008-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de Inocuidad de

los Alimentos.

Decreto Supremo Nº 012-2006-SA, que aprueba el Reglamento de la Ley N° 28314 Ley que

dispone la fortificación de harinas con micronutrientes.

Decreto Supremo Nº 003-2005-SA, que aprueba el Reglamento de la Ley N° 27932 Ley que

prohíbe el uso de la sustancia química bromato de potasio en la elaboración del pan y otros

productos alimenticios destinados al consumo humano.

Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y Control

Sanitario de Alimentos y Bebidas.

Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria para la

aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de alimentos y bebidas.

34

3.2. Análisis del Micro entorno

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

El nivel de competitividad es medio ya que existen diversos lugares donde uno puede

encontrar postres, como las panaderías y cafeterías de las universidades.

Los precios no son tan accesibles ya que varían dependiendo del lugar y de la zona en

donde estés, aproximadamente una crema volteada en una universidad de la molina te

cuesta entre S/. 5.00 a S/.8.00 del cual no es accesible para todas las personas que se

encuentren en la universidad.

En el Perú, aún no existe alguna empresa que realice la comercialización de postres por la

máquina expendedora, del cual crea una ventaja competitiva ya que requiere poco

tiempo. Adicional a ello se adquiere el producto en las mejores condiciones de higiene y

calidad.

Las máquinas expendedoras se considera un empleado ideal. Permitirá además ganar

dinero mientras el personal se encuentre de vacaciones o incluso mientras duermes.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

La fuerza negociadora de los clientes es media ya que no existen tantas opciones para la

compra de postres, al igual que no existe algún formato de máquinas expendedoras dentro

de los establecimientos (universidades).

El cliente puede elegir otros factores como por ejemplo la facilidad de obtener el producto,

ahorro de tiempo, precio, no salir del establecimiento en dónde se encuentre y así tomar

una decisión en base al acceso y variedad de productos.

3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

En cuanto al personal, maquinaria y equipo e insumos es bajo, ya que cuenta con un

personal especializado en producción, distribución y ventas, al igual que la maquinaria es

accesible siendo el principal proveedor Peruvian Vending S.A.C. mediante el cual se

obtendrá las máquinas expendedoras en dónde se van a exhibir los postres del cual estará

a disposición de los consumidores, situada en lugares concurridos, en este caso

universidades, institutos, clínicas.

Respecto a los insumos tales como: huevo, azúcar , leche, vainilla, gelatina y leche

condensada, uno de nuestros proveedores será el mercado productores, del cual se

considera su poder de negociación alta debido a nuestro alto volumen de compra podemos

solicitar menores precios.

35

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Como se ha mencionado anteriormente existen diversos lugares donde se puede encontrar

variedad de postres, se obtiene el producto en cualquier panadería y/o cafetería cerca al

lugar donde se encuentre. El ingreso bajaría ya que los clientes optarían por comprar otro

producto en caso tuvieran más dinero, como por ejemplo, una ensalada de frutas, algún

sándwich.

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Las barreras de entradas para este sector son bajas, ya que las universidades cuentas con

los permisos y son de fácil instalación (máquina expendedora).

36

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

Los criterios de segmentación considerados para el presente estudio son los siguientes:

Segmentación Geográfica

Es el principal criterio utilizado dado que se ha seleccionado las 10 universidades (sedes

principales y/o secundarias), de los distritos: Jesús María, La Molina, Surco, San Isidro y

San Borja.

Dichas universidades según la SUNEDU, tienen la siguiente población del 2014 al 2017:

Tabla 7 Universidades en Distritos de Zona 7

Nro Universidades

2014 2015 2016 2017

Año 0 Año 0 Año 0 Año 0

11 12 13 14

1 Univ. del Pacífico 3,177 3,422 3,685 3,969

2 Univ. de Lima 16,019 16,576 17,132 17,688

3 Univ. de San Martín de Porres (sedes la Molina) 14,173 14,517 14,870 15,232

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2,482 2,543 2,605 2,669

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega (sedes S. Isidro) 11,791 12,399 13,037 13,709

6 Univ. Ricardo Palma 17,540 18,350 19,159 19,969

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas (Sede Surco) 8,598 9,317 10,036 10,756

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la Molina) 12,281 13,114 14,004 14,954

9 Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 11,270 11,890 12,511 13,131

10 Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 3,815 4,250 4,684 5,119

TOTAL 101,147 106,377 111,724 117,195

Fuente: Superintendencia Nacional de Educación Superior Universitaria

37

Segmentación Socioeconómica

Si bien no se ha elegido personas de un determinado NSE, se considera que los alumnos

de las universidades indicadas son de NSE A, B, C que tienen diversos niveles promedio de

ingresos por familia, tal como se puede observar a continuación:

Tabla 8 Promedio de ingreso familiar por NSE

Promedio A B C D E

Promedio General de

Gasto S/. 3 468 S/. 7 800 S/. 4 815 S/. 3 122 S/. 2 211 S/. 1719

Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercado – APEIM

Edad y género:

De la misma manera el proyecto contempla dirigir sus productos a un rango de edad de 16

a 50 años que se considera son el rango de edad de la población universitaria regular (16 a

25 años), de programas de educación adulta (25 a 40 años), y de la población

administrativa y docente (30 a 50 años). Se va a tomar ambos géneros.

Marco Muestral:

El Marco Muestral está compuesto por el conjunto de personas que estudian o trabajan en

las universidades privadas de la zona 7 de Lima Metropolitana, varón o mujer entre 16 y 50

años de edad.

38

4.1.2. Tipos de Investigación

4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad y Focus Group

Entrevista a Especialista en producción de postres tradicionales

Objetivo: Obtener información sobre la implementación y aspectos críticos en la elaboración

de postres tradicionales.

Perfil:

Nombre: Oscar Roca García.

Profesión: Cheff Pastelero

Experiencia: 5 años

Cargo: Cheff Pastelero en Jefe Dulcería Sra. EVA.

Fecha de entrevista: 13 de setiembre 2017

¿Cuál es su nombre y profesión?, ¿qué edad tiene?

Nombre: Oscar Roca García

Profesión: Chef Pastelero, egresado de la Escuela de Chefs de la Universidad San Ignacio

de Loyola

¿En qué empresas del rubro ha trabajado?, ¿cuántos años? ¿Puede describir su

experiencia?

Empresas: Casas de repostería, casas de pastelería donde se maneja lo tradicional y el

aprendizaje empírico. Aproximadamente 5 años.

¿Cómo ha evolucionado el segmento de consumo de postes y pasteles? En el pasado

¿cómo fue?, ¿cuál es su tendencia a futuro?

Es un boom porque se habla de la gastronomía peruana, ya que los peruanos son buenos

en cocina como también lo son en pastelería, y es debido al internet y las redes sociales

que logra que este rubro sea más conocido.

¿Cómo ha evolucionado el consumo de postres tradicionales?

Se relaciona con la moda o tendencia que surgen en Perú, y en otros países ya todo es más

sofisticados, los consumidores buscan novedades. De los postres tradicionales como el flan,

la gelatina en varias texturas y de esa innovación es que se realiza la carlota (gelatina con

leche), va mucho de mano con la manufactura y con la capacidad del pastelero.

¿Qué tipo de postres fríos son los más solicitados?

Los tres principales serían: el tres leches en primer lugar, luego la selva negra y la crema

volteada.

¿Se puede elaborar de manera industrial o semi industrial este tipo de postres? ¿Qué

aspectos de producción se debería tener en cuenta?

39

Si se podría, ya que cada postre se lleva a una receta estándar lo cual facilita su

preparación. En la producción se debe tener en cuenta las maquinarias adecuadas y de

última tecnología para cada tipo de postre. Trabajar con marcas reconocidas como Nova,

los accesorios y mesas deben ser en acero quirúrgico.

¿Cuál es el proceso productivo general para la Crema Volteada?

Huevos frescos, leche condensada, leche evaporada, esencia de vainilla o vaina que es un

producto natural, se mezclan todos los ingredientes y al horno por una hora aproximada, se

utiliza el técnico de horneo en baño maría, también se derrite el azúcar para el caramelo.

¿Cuál es el proceso productivo general para hacer Leche Asada?

Base de huevo, se baten los huevos hasta llegar a una emulsión que duplica o triplica lo

inicial, se le agrega lecha natural, leche condensada, esencia de vainilla.

Entre la gelatina, flan, carlota, leche asada o crema volteada ¿Cuál es el proceso productivo

más complejo? ¿Por qué razón?

La carlota es muy especial depende del ambiente, se bate la leche evaporada a una

temperatura -6 grados, tiene que tener un estándar en el batido para que no se exceda, se

requiere trabajar con termómetros de láser para medir la temperatura de la gelatina y la

carlota.

¿Qué tipo de máquinas y equipos se necesita para la producción en cantidad de un postre

de este tipo? Por ejemplo 100 raciones por día. Y ¿por 1000 raciones es igual?

Un horno pizzero, horno semi industrial, batidora especial para cada tipo de postre, los

termómetros láser, amasadora, balanzas, refrigeradoras, etc. Si con estas máquinas se

pueden producir 1000 raciones a más.

¿Qué frutas o insumos se usan (o se pueden usar) para mejorar el sabor en la elaboración

de este tipo de postres?

En la pastelería comercial utilizan mucho el durazno en conservas u otras frutas, ya que

estos insumos llevan conservantes

¿Cuál es de los insumos indicados considera que es crítico? ¿Por qué?

Mucho implica la cadena de frío, empieza de uno -17° a 5°, para que el postre se mantenga

frío y no afecte a los insumos.

Si se va a vender envasados en máquinas expendedoras temperados ¿es necesario algún

persevante o aditivo? ¿Cuál? ¿Qué efecto tiene?

Utilizan muchos conservantes naturales como el vinagre, el alcohol, la sal, el ron, el alcohol

porque deshidrata todo tipo de bacterias.

¿En qué presentaciones (tamaños, tipo de material, colores) debe envasarse para facilitar la

conservación, comercialización y traslado?

Puede ser las vajillas, de una manera gourmet, o la cerámica porque tiene la temperatura

fría y puede trasladarse al postre. Para su traslado puede ser en cooler muy grande con

40

bolsas de hielo alrededor para inicio de una empresa, o tercerizar con furgonetas frigorífica,

cajas de corcho con hielo seco, pero que no tenga una contaminación cruzada, por el aroma

¿Qué tipo de personal técnico / operativo, y que habilidades necesitan para producir este

tipo de postres?

Cuentan con 3 pasteleros especializados en cada línea, la especialista en el arte de la masa

elástica, bocaditos, bufet, tortas, 2 chef pasteleros en postres, tortas, queques, también

cuentan con 2 asistente técnicos por cada chef

¿Conoce algunas empresas o marcas que produzcan este tipo de productos o similares?

¿Cuáles son?

Pastelería Piero, Pastelería Rauleti, La Casa de la Chantilly, ya que tienen sus propias

cámaras frigoríficas

¿Qué tipo de regulaciones sanitarias existen en Perú para la producción de este tipo de

postres?

Cada persona debe tener su carnet sanitario, utiliza las buenas prácticas de manipulación,

para evitar la contaminación cruzada y conocer la temperatura adecuada de cada insumo.

¿Conoce algunos proveedores recomendables? ¿Cuáles?

Empresa Rich’s, que trae el chocolate, mouse, cremas, bases para jugos, frozen, Alicorp

que traer harinas, grasas

¿Quisiera agregar alguna opinión o información adicional para una empresa que piensa

ingresar en el negocio de fabricación y comercialización de postres tradicionales?

Siempre trabajar con lo más fresco, primero conocer al público, hacer poco pero bueno los

proceso son tediosos mucha paciencia.

Entrevista a Especialista en comercialización de postres tradicionales

Objetivo: Obtener información sobre la colocación, promoción y comercialización de postres

tradicionales, especialmente en la ciudad de Lima.

Perfil:

Nombre: Otto Roca García

Profesión: Contador

Experiencia: 16 años

Cargo: Gerente General

Fecha de entrevista: 12 de setiembre 2017

¿Cuál es su nombre y experiencia en el rubro de postres, tortas y bocaditos? ¿Puede

describirla?

Nombre: Otto Roca García

Profesión: Contador Público

Cargo: Gerente General

41

Experiencia: 16 años

¿Cómo ha evolucionado el mercado de postres, tortas y bocaditos en Lima?

Ha mejorado por la evolución d la gastronomía peruana, por la demanda

¿Cuál es el perfil del consumidor de postres, tortas y bocaditos en Lima?

No tiene un perfil establecido, tiene productos establecidos desde S/ 1.00 hasta S/10.00, de

acuerdo a los estándares de ingresos, lo que consumen más son las madres con sus hijos y

los escolares

¿Cuál es el medio principal por el que el consumidor compre este tipo de productos en

Lima?

La visualización es sumamente importante, sobre todo vía internet (redes sociales sobre

todo Facebook ya que se pueden mostrar pequeños videos).

¿Cuál considera que es el medio más adecuado para vender este tipo de productos,

supermercados, Máquinas expendedoras, Minimarket, panaderías – pastelerías, tiendas en

grifos, internet, Delivery u otros?

Para vender estos tipos de productos deben apreciarse en una buena vitrina exhibidora, ya

que varios productos de pueden mantener refrigerados como máximo 5 días.

¿Conoce los postres tradicionales frío (gelatina, flan, crema volteada, leche asada, carlota?

¿Cuáles ha comercializado?

Sí claro, todos estos productos se comercializan en nuestro local

¿En qué momentos del año se consumen más postres tradicionales?

El más vendido es la crema volteada ya que se puede vender frío o caliente, acompañado,

el segundo sería gelatina ya que es asequible a cualquier consumidor debido al menor

precio, la venta se realiza todo el año.

¿En qué zonas de Lima se vende más postres tradicionales?

No te podría con exactitud, ya que todavía no hay un estudio que lo compruebe

¿Qué marcas o empresas que ofrecen este tipo de productos conoce?

Empresa Bravissimo, Dulcería Dulce Tentación, el Vlady.

¿En qué tipo de empaque individual es ideal para la conservación y el traslado de este tipo

de producto?

Empaques claros transparentes, de preferencia la marca Darnel, le da una buena

presentación al producto. Para el traslado se usan carros de plásticos con ruedas, en

cooler.

¿Qué tipo de promociones o sorteos podrían ser efectivas para introducir una nueva marca

de postres tradicionales?

Se utilizan las redes sociales, se regala una torta mensual en el Facebook, se trasmiten

videos de dos minutos de como realizan un postre. Se realizan promoción de descuentos

para escolares con su uniforme.

42

¿Qué opina de la marca “Peru´s Sweet”, para identificar a una línea de postres tradicionales

fríos?

Es interesante la propuesta, el nombre está atractivo.

Para posicionar dicha marca ¿qué acciones de publicidad se puede realizar?

Para llegar al cliente debes recordarles que estos productos son de su niñez serían un

“RECORDARIS” de los universitarios.

¿Por qué medios se puede promocionar? ¿Será efectivo implementar campaña de impulso?

¿Dónde?

Se debe promociona por las redes sociales es el medio donde todas la comunidad se

comunica, mediante spot puedes hacer la diferencia. Si sería efectivo realizar campañas de

impulso, obsequiar productos a la entrada de las universidades.

¿Qué opina sobre comercializar dichos postres en máquinas dispensadoras temperados

instalados en universidades privadas?

No existe esa alternativa en estas instituciones, sería muy buena idea implementarla.

¿Qué otro canal o medio recomienda si se desea llegar al público que circula en una

universidad (alumnos, administrativos, profesores)?

Las degustaciones, es uno de los medios más importantes para que el consumidor

reconozca el sabor de tus productos.

¿Cuál es el rango adecuado de precios al público por este tipo de postres tradicionales?

El rango de precios debería ir de S/ 1.00 hasta S/ 5.00, ya que varía también de las

monedas con las que cuentan los universitarios ya que siempre cuentan con estas

monedas.

¿Qué exigencias legales se hace necesario para mantener un buen funcionamiento?

Serían los permisos de saneamiento, de defensa civil, capacitación de personal en la

seguridad, son la base para el desarrollo de esta actividad.

¿Cuál considera que es el recurso más crítico para la realización de este tipo de negocio?

(RRHH, insumos de calidad, canales de venta, contactos etc.)

Lo más críticos son los insumos porque se utilizan de calidad, por ejemplo nosotros

compramos harina por kilo a diferencia que otros usan por saco, todo los insumos deben ser

empaquetados.

¿Puede dar alguna recomendación final para quienes desean comercializar postres

tradicionales en Lima?

Identificar al público, centralizarse en las redes sociales un buen spot puede hacer la

diferencia, hacerle recordar la niñez a los universitarios.

43

Focus Group

Segmento del Focus Group: Dirigido a personas entre 16 – 50 años

Fecha del Focus: Sábado 16 de setiembre de 2017.

Integrantes: Concurrieron las siguientes personas.

Profesor Universitario, 50 años, Universidad San Martín de Porres,

Alumno, 19 años, Universidad de Lima.

Alumno, 19 años, Universidad ESAN

Alumno, 23 años, Universidad San Martín de Porres,

Profesor, 50 años, Universidad de Lima.

Profesor, 42 años, Universidad Ricardo Palma.

Profesor, 38 años, Universidad ESAN.

Alumno, 30 años, Universidad San Ignacio de Loyola.

Conclusiones:

En base al análisis del Focus Group llevado a cabo se puede concluir lo siguiente:

Los consumidores prefieren la gelatina, el flan, la leche asada

Los consumidores mencionan que en las universidades encuentran los postres en las

cafeterías internas y en algunas de los alrededores.

Los consumidores indican que existe el producto pero no les convence la presentación en

vasitos de plástico y el precio. También mencionan que debe haber mayor variedad de

sabores.

Mencionan que consumen postre entre una y dos veces por semana, siendo la gelatina la

más consumida y después el flan.

Mencionan que les parece buena idea que exista una empresa que produzca y venda los

productos envasados dado que les da más confianza.

Los asistentes mencionan que les parece buena idea que exista una empresa que venda

este tipo de postres y que se comercialice en envases sellados les da más confianza los

productos.

Respecto a los productos mostrados y degustados:

Gelatina, tamaño de 250 gr, le parece adecuado, dulce aceptable, piden variedad de

sabores (naranja, piña, limón fresa).

Flan, tamaño (250 gr) adecuado, dulce muy alto (por regular), contextura adecuada.

Leche Asada, tamaño adecuado (250 gr), dulce, sabor y color adecuado.

Flan con gelatina, combinación adecuada, tamaño adecuado (250 gr), un poco más de

gelatina en la combinación, puede ser otro sabor aparte de fresa.

Crema volteada, tamaño adecuado, sabor muy intenso, textura y sabor agradable.

44

Carlota, tamaño adecuado, sabor y olor muy agradable.

Tricolor (flan, Carlota, gelatina), buena combinación, sabor y olor agradable.

Torta helada, queque no gusto, olor y sabor regular.

Mencionan que los envases les parece el adecuado y que lo consumirían a un promedio de

1 a 2 veces por semana.

Indicar que pagarían entre 3 a 5 soles como máximo por cada uno, dependiendo del tipo de

producto.

Peru’s Sweet, les parece una marca acorde al tipo de producto, les parece agradable.

Los asistentes mencionan que les parece buena idea el de encontrar los postres en una

máquina expendedora.

Los asistentes mencionan que la difusión puede ser por medio de volantes y

específicamente para los estudiantes por las redes sociales como el Facebook o Instagram.

Los asistentes mencionan que uno de los principales atributos del producto sería mantener

los sabores y las texturas como recién preparado.

45

4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).

Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.

Investigación Cuantitativa - Descriptiva

Universo: Se toma como universo la población universitaria de 10 universidades privadas

de la zona 7 de Lima Metropolitana, la cual asciende a 117, 195 personas al 2017

Muestra: Para determinar el tamaño de la muestra, se usará la fórmula de población infinita

(mayor a 100 000 unidades muestrales), se asumirá un nivel de confianza de 95% y un

margen de error del 5%.

Fórmula cálculo de muestra

Donde:

n: tamaño de la muestra

Z: nivel de confianza

E: margen de error

P: Probabilidad de aceptación

Q: Probabilidad de rechazo

Utilizando la fórmula anterior, se obtiene la muestra de 384.25 personas, asimismo

considerando un margen de error del 2% se concluye que se tiene que encuestar a una

muestra de 392 personas.

Tabla 9 Cálculo del Tamaño de muestra

Nota. Aplicamos 392 cuestionarios

Fuente: Elaboración propia.

Universo

Estudiantes al año 2017 100,732

Z2 1.96

Error 5%

P 50%

Q 50%

Muestra 384

% de Cuestionarios con errores 2.0%

Cuestionarios a aplicar 392

46

Cuotas: Considerando la población universitaria se tiene la siguiente distribución de cuotas

por cada universidad:

Tabla 10

Cuota por universidad Cuotas por universidad

Ítem Distrito 2017 % Cuota

1 Univ. del Pacífico 3,969 3.4% 13

2 Univ. de Lima 17,688 15.1% 59

3 Univ. de San Martín de Porres (sedes la Molina) 15,232 13.0% 51

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2,669 2.3% 9

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega (sedes S. Isidro) 13,709 11.7% 46

6 Univ. Ricardo Palma 19,969 17.0% 67

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 10,756 9.2% 36

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la Molina) 14,954 12.8% 50

9 Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 13,131 11.2% 44

10 Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 5,119 4.4% 17

Total 117,195 100.0% 392

Nota. Aplicamos 392 cuestionarios Fuente: Elaboración propia.

Formato del Cuestionario:

A continuación se presenta el formato de la encuesta o cuestionario que se aplicó a la

muestra del proyecto, la cual consta de 20 preguntas. Además, se presentan los gráficos y

resultados del estudio.

Cuestionario

Instrucciones: Un cordial saludo y gracias por participar en nuestra encuesta. Estamos

realizando un trabajo de investigación acerca de la preferencia de dulces y postres. Por

tanto agradecemos responda con total sinceridad a las preguntas a formular. Muchas

gracias

47

Preguntas Filtro

P1) Género

Masculino

Femenino

P2) ¿Cuántos años tiene?

De 16 a 20 años

De 21 a 24 años

De 25 a 29 años

De 30 a 34 años

De 35 a 39 años

De 40 a 44 años

De 45 a 50 años

Otro (fin de la encuesta)

P3) ¿En cuánto estima el ingreso de tu familiar

al mes?

Menos a S/ 3 122 (fin de la encuesta)

Mayor a S/. 3 122 a S/. 4 815

Mayor a S/. 4 815 y S/. 7 800

Mayor a S/ 7 800

P4) ¿Cuál es su actividad principal?

Estudiante universitario

Profesor universitario

Administrativo universitario

Otro

P5) ¿En cuál de las siguientes Universidades

trabaja, estudia o enseña?

Univ. del Pacífico

Univ. de Lima

Univ. de San Martín de Porres

Univ. Femenina del Sagrado Corazón

Univ. Inca Garcilaso de la Vega

Univ. Ricardo Palma

Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas

Univ. Priv. San Ignacio de Loyola

Univ. Priv. "San Juan Bautista"

Universidad ESAN

P6) ¿Consume postres o dulces? MD

Si b) No (fin de la encuesta)

P7) ¿Compra en máquinas expendedoras? MD

Si b) No (fin de la encuesta)

Validación de producto

“Peru´s Sweet”, es una marca que se va dedicar

a fabricar y comercializar postres a través de

máquinas expendedoras, los postres son:

Gelatina, Flan, Carlota, Flan con gelatina,

Carlota con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota y

Gelatina), Crema Volteada y Leche Asada. La

presentación es en envases acrílicos con termo

sellado.

P8) ¿Estaría dispuesto a consumir los

productos de “Peru´s Sweet”?

Definitivamente si

Si

Indiferente

No

Definitivamente no

P9) Si tuvieras que comprar ahora mismo, cuál

de estos productos listados probablemente

consumiría:

Gelatina

Flan

Carlota (gelatina de fresa c/leche)

Flan con gelatina

Tricolor (Flan, Carlota y Gelatina)

Crema volteada

Leche asada

P10) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una

Gelatina de 250 gr?

De S/ 1.50 a S/ 2.00

De S/ 2.00 a S/ 2.50

De S/ 2.50 a S/ 3.00

De S/ 3.00 a S/ 3.50

De S/ 3.50 a S/ 4.00

De S/ 4.00 a S/ 4.50

P11) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un

Flan de 250 gr?

De S/ 1.50 a S/ 2.00

De S/ 2.00 a S/ 2.50

De S/ 2.50 a S/ 3.00

De S/ 3.00 a S/ 3.50

De S/ 3.50 a S/ 4.00

De S/ 4.00 a S/ 4.50

48

P12) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una

Carlota con gelatina de 250 gr?

De S/ 1.50 a S/ 2.00

De S/ 2.00 a S/ 2.50

De S/ 2.50 a S/ 3.00

De S/ 3.00 a S/ 3.50

De S/ 3.50 a S/ 4.00

De S/ 4.00 a S/ 4.50

P13) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una

Flan con gelatina de 250 gr?

De S/ 1.50 a S/ 2.00

De S/ 2.00 a S/ 2.50

De S/ 2.50 a S/ 3.00

De S/ 3.00 a S/ 3.50

De S/ 3.50 a S/ 4.00

De S/ 4.00 a S/ 4.50

P14) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un

tricolor (Flan, Carlota y Gelatina) de 250 gr?

De S/ 1.50 a S/ 2.00

De S/ 2.00 a S/ 2.50

De S/ 2.50 a S/ 3.00

De S/ 3.00 a S/ 3.50

De S/ 3.50 a S/ 4.00

De S/ 4.00 a S/ 4.50

P15) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una

Crema volteada de 200 gr?

De S/ 1.50 a S/ 2.00

De S/ 2.00 a S/ 2.50

De S/ 2.50 a S/ 3.00

De S/ 3.00 a S/ 3.50

De S/ 3.50 a S/ 4.00

De S/ 4.00 a S/ 4.50

P16) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una

Leche Asada de 200 gr?

De S/ 1.50 a S/ 2.00

De S/ 2.00 a S/ 2.50

De S/ 2.50 a S/ 3.00

De S/ 3.00 a S/ 3.50

De S/ 3.50 a S/ 4.00

De S/ 4.00 a S/ 4.50

P17) ¿Cuántas veces por semana compraría en

las máquinas expendedoras de la

universidad un postre de “Peru´s Sweet”?

Frecuencia

Tamaño

1

vez

2

vece

s

3

vece

s

4

veces

5

vece

s

Gelatina

Flan

Carlota (gelatina

de fresa c/leche)

Flan con gelatina

Carlota con

gelatina

Tricolor (Flan,

Carlota y

Gelatina)

Crema volteada

Leche asada

P18) ¿En qué mes del año compraría?

Enero – Febrero – Marzo

Abril – Mayo – Junio

Julio – Agosto – Setiembre

Octubre – Noviembre – Diciembre

P19) ¿Qué opina de la marca “Peru´s Sweet”?

Muy Buena

Buena

Indiferente

Mala

Muy mala

P20) ¿A través de qué medio le gustaría de las

promociones, novedades o sorteos?

Revistas /Periódico

Volantes

Fan Page (Facebook)

Instagram

Página web

49

Resultados de la Encuesta:

A continuación, se exponen los resultados del estudio cuantitativo:

Pregunta 1 ¿Género?

Tabla 11

Género

Género

Respuesta Cantidad %

Masculino 231 51.8%

Femenino 215 48.2%

Total 446 100.0%

Nota. La cantidad de encuestados totales fue de 446 personas.

Fuente: Estudio de mercado del proyecto, de elaboración propia.

Figura 6: Género

Interpretación P1: Se encuestaron 446 personas de las cuales un 51.79% es del sexo

masculino y un 48.21% es del sexo femenino. La elección del género masculino en %

mayor es porque se sabe que las mujeres gustan más de los dulces.

50

Pregunta 2 ¿Cuántos años tiene?

Tabla 12

Edad

¿Cuántos años tiene?

Rangos Cantidad %

De 16 a 20 años 138 30.9%

De 21 a 24 años 143 32.1%

De 25 a 29 años 77 17.3%

De 30 a 34 años 22 4.9%

De 35 a 39 años 19 4.3%

De 40 a 44 años 14 3.1%

De 45 a 50 años 14 3.1%

Otro (fin de la encuesta) 19 4.3%

Total 446 100.00%

* Fin de la encuesta

Pasan 427 personas

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 7: Edad

Interpretación P2: Los rangos de las edades que muestra la encuesta son las edades de

los potenciales consumidores (alumnos, personal administrativo, profesores, otros que

frecuentan las universidades). De acuerdo a la encuesta se obtuvo los siguientes % por

edad: 32.1% edades entre 21 a 24 años, 30.9% edades entre 16 a 20 años, 17.3% edades

entre 25 a 29 años, 4.9 % edades entre 30 a 34 años, 4.3% edades entre 35 a 39 años,

3.1% edades entre 40 a 44 años, 3.1% edades entre de 45 a 50 años y finalmente un 4.3%

otros rangos de edades (mayores a 51 años)

51

Pregunta 3 ¿Cuál es su ingreso familiar aproximado?

Tabla 13

Ingreso familiar

¿Cuál es su ingreso familiar aproximado?

Respuesta Cantidad %

Menor a S/.3 122 35 8.20%

Entre S/. 3122 y S/. 4 815 235 55.04%

Mayor S/. 4 815 a S/.7 800 139 32.55%

Mayor a S/. 7 800 18 4.22%

Total 427 100.00%

* Fin de la encuesta

Pasan 392 personas

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 8: Ingreso Familiar

Interpretación P3: Del total del mercado evaluado el 8.20% obtiene un ingreso de menos

de S/. 3,122 en promedio mensual por familia, el 55.04% obtiene un ingreso entre S/. 3,122

y S/. 4,815 promedio por familia, el 32.55% entre S/. 4,815 y S/. 7,800 y el 4.22% tiene un

ingreso mayor a S/ 7,800.00

52

Pregunta 4 ¿Cuál es su actividad principal?

Tabla 14

Actividad principal

¿Cuál es su actividad principal?

Respuesta Cantidad %

Estudiante universitario 311 79.34%

Profesor universitario 45 11.48%

Administrativo Universitario 29 7.40%

Otro 7 1.79%

Total 392 100.00%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 9: Actividad Principal

Interpretación P4: Del total de los encuestados se obtienen los siguientes resultados:

79.34% son estudiantes universitarios, 11.48 % son profesores universitarios, 7.40% son

personal administrativos de la universidad y un 1.79% tienen otras ocupaciones (padres de

familia, vendedores, etc).

53

Pregunta 5 ¿En cuál de las siguientes universidades trabaja, estudia o enseña?

Tabla 15

Universidad en la que trabaja, estudia o enseña

¿En cuál de las siguientes Universidades trabaja, estudia o enseña?

Respuesta Cantidad %

Univ. del Pacífico 13 3.4%

Univ. de Lima 59 15.1%

Univ. de San Martín de Porres 51 13.0%

Univ. Femenina del Sagrado Corazón 9 2.3%

Univ. Inca Garcilaso de la Vega 46 11.7%

Univ. Ricardo Palma 67 17.0%

Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 36 9.2%

Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 50 12.8%

Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 44 11.2%

Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 17 4.4%

Total 392 100.00%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 10: Universidad en la que trabaja, estudia o enseña

54

Interpretación P5: Después de los filtros realizados (preguntas del 1 al 4) de acuerdo al

mercado objetivo del negocio se obtiene los siguientes resultados: Universidad del Pacífico

(3.4%), Universidad de Lima (15.1%), Universidad de San Martin de Porres (13.0%),

Universidad Femenina del Sagrado Corazón (2.3%), Universidad Inca Garcilazo de la Vega

(11.7%), Universidad Ricardo Palma (17.0%), Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas

(9.2%), Universidad San Ignacio de Loyola ( 12.8%), Universidad Privada San Juan Bautista

(11.2%) y la Universidad ESAN ( 4.4%).

Pregunta 6 ¿Consume postres o dulces?

Tabla 16

¿Consume postres o dulces? ¿Consume postres o dulces?

Respuesta Cantidad %

Si 325 82.91%

No 67 17.09%

Total 392 100.00%

Pasan 325 personas

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 11: ¿Consume postres o dulces?

Interpretación P6: Los resultados de la encuesta muestran que el 82.91% consume

postres y el 17.09% no lo hace. Este resultado muestra que las preferencias por los dulces

tienen un mercado por explotar.

55

Pregunta 7 ¿Compra en máquinas expendedoras?

Tabla 17

¿Compra en máquinas expendedoras? ¿Compra en máquinas expendedoras?

Respuesta Cantidad %

Si 288 88.62%

No 37 11.38%

Total 325 100.00%

Pasan 288 personas

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 12: ¿Compra en máquinas expendedoras?

Interpretación P7: Los resultados de la encuesta muestran que el del total de los

encuestado el 88.62% indica que consume productos en máquinas expendedoras y el

11.38% indica que no lo hace. Esto indica que el formato Vending tiene un mercado

potencial para el negocio.

56

Pregunta 8. “Peru´s Sweet”, es una marca que se va dedicar a fabricar y comercializar

postres a través de máquinas expendedoras, los postres son: Gelatina, Flan, Carlota,

Flan con gelatina, Carlota con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota y Gelatina), Crema

Volteada y Leche Asada. La presentación es en envases acrílicos con termo sellado.

¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet”?

Tabla 18

Aceptación de los productos de “Peru´s Sweet”

“Peru´s Sweet”, es una marca que se va dedicar a fabricar y comercializar postres a través de máquinas expendedoras,

los postres son: Gelatina, Flan, Carlota, Flan con gelatina, Carlota con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota y Gelatina), Crema

Volteada y Leche Asada. La presentación es en envases acrílicos con termo sellado.

P8) ¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet”?

Respuesta Cantidad %

Definitivamente si 143 49.65%

Si 77 26.74%

Indiferente 36 12.50%

No 22 7.64%

Definitivamente no 10 3.47%

Total 288 100.0%

Pasan 220 personas

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 13: ¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet?

57

Interpretación P8: La encuesta muestra los siguientes resultados: 49.65% definitivamente

sí consumiría los productos, el 26.74% sí consumiría, el 12.50% se mostró indiferente

(respondía un talvez), el 7.64% no consumiría los productos y el 3.47 definitivamente no

consumiría los productos. La encuesta muestra que aún hay personas renuentes a los

postres (12.5%, 7.64% y un 3.47%) ya sea por la salud o por costumbre y que la empresa

debe evaluar para su crecimiento.

Pregunta 9. Si tuvieras que comprar ahora mismo, ¿cuál de estos productos listados

probablemente consumiría?

Tabla 19 ¿Cuál de los productos listados consumiría?

Si tuvieras que comprar ahora mismo, ¿cuál de estos productos listados probablemente consumiría?

Respuesta Cantidad %

Gelatina 80 36.4%

Flan 53 24.1%

Carlota (gelatina de fresa con leche) 12 5.5%

Flan con gelatina 22 10.0%

Tricolor (flan carlota y gelatina) 22 10.0%

Crema volteada 11 5.0%

Leche asada 20 9.1%

Total 220 100.00%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

58

Figura 14: ¿Cuál de los productos listados consumiría?

Interpretación P9: Los resultados de la encuesta muestra los porcentajes de preferencia

inmediata y son los siguientes: gelatina 36.4%, flan 24.1%, carlota 5.5%, flan con gelatina

10%, tricolor 10%, crema volteada 5.0% y leche asada 9.1%.

La empresa para su crecimiento debe evaluar la diversificación equilibrada, de tal manera

de no afectar los costos de producción.

Pregunta 10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?

Tabla 20

Disposición de pago por una Gelatina de 250 gr

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?

Respuesta Cantidad %

De S/ 1.50 a S/ 2.00 55 25.0% 0.4375

De S/ 2.00 a S/ 2.50 63 28.6% 0.6443

De S/ 2.50 a S/ 3.00 89 40.5% 1.1125

De S/ 3.00 a S/ 3.50 6 2.7% 0.0886

De S/ 3.50 a S/ 4.00 5 2.3% 0.0852

De S/ 4.00 a S/ 4.50 2 0.9% 0.0386

Total 220 100.0% 2.4068

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

59

Figura 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?

Interpretación P10: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la

gelatina en su presentación de 250 gr está entre S/ 2.50 y S/ 3.00.

La empresa debe tener en cuenta este resultado para su evaluación de márgenes de

ganancia.

Pregunta 11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan de 250 gr?

Tabla 21

Disposición de pago por un flan de 250 gr

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Flan de 250 gr

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 28 12.7% 0.2227

De S/ 3.00 a S/ 3.50 71 32.3% 0.7261

De S/ 3.50 a S/ 4.00 55 25.0% 0.6875

De S/ 4.00 a S/ 4.50 56 25.5% 0.8273

De S/ 4.50 a S/ 5.00 5 2.3% 0.0852

De S/ 5.00 a S/ 5.50 5 2.3% 0.0966

Total 220 100.0% 2.6455

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

60

Figura 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan de 250 gr?

Interpretación P11: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por el flan

en su presentación de 250 gr está entre S/ 3.00 y S/ 3.50.

El flan según la encuesta es el segundo favorito para los potenciales clientes, por lo que la

empresa debe tener en cuenta la manera de mantener esa preferencia.

Pregunta 12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una carlota de gelatina de fresa

con leche de 250 gr?

Tabla 22

Disposición de pago por una porción de carlota de 250 gr

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Carlota con gelatina de fresa de leche 250 gr

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 22 10.0% 0.1750

De S/ 3.00 a S/ 3.50 48 21.8% 0.4909

De S/ 3.50 a S/ 4.00 78 35.5% 0.9750

De S/ 4.00 a S/ 4.50 55 25.0% 0.8125

De S/ 4.50 a S/ 5.00 11 5.0% 0.1875

De S/ 5.00 a S/ 5.50 6 2.7% 0.1159

Total 220 100.0% 2.7568

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

61

Figura 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una carlota de 250 gr?

Interpretación P12: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la

carlota en su presentación de 250 gr está entre S/ 3.50 y S/ 4.00

Este postre no es tan conocido por los consumidores, por lo que la empresa debe tomarse

el trabajo de hacerla conocida, ya que el principal ingrediente es la gelatina y ésta es la

preferida.

Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan con gelatina de 250 gr?

Tabla 23

Disposición de pago por una porción de flan con gelatina de 250 g

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan con gelatina de 250 gr

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 21 9.5% 0.1670

De S/ 3.00 a S/ 3.50 55 25.0% 0.5625

De S/ 3.50 a S/ 4.00 61 27.7% 0.7625

De S/ 4.00 a S/ 4.50 55 25.0% 0.8125

De S/ 4.50 a S/ 5.00 22 10.0% 0.3750

De S/ 5.00 a S/ 5.50 6 2.7% 0.1159

Total 220 100.0% 2.7955

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

62

Figura 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una porción de flan con gelatina de

250gr?

Interpretación P13: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la

carlota en su presentación de 250 gr está entre S/ 3.50 y S/ 4.00

Esta combinación es muy conocida entre los consumidores de postres, por lo que la

empresa debe ver la forma de explotar este postre.

Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por un tricolor (Flan, Carlota y

Gelatina), de 250 gr?

Tabla 24

Disposición de pago por una porción de tricolor (flan, carlota y gelatina)

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un tricolor (Flan, Carlota y Gelatina) 250 gr?

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 17 7.7% 0.1352

De S/ 3.00 a S/ 3.50 18 8.2% 0.1841

De S/ 3.50 a S/ 4.00 116 52.7% 1.4500

De S/ 4.00 a S/ 4.50 28 12.7% 0.4136

De S/ 4.50 a S/ 5.00 38 17.3% 0.6477

De S/ 5.00 a S/ 5.50 3 1.4% 0.0580

Total 220 100.0% 2.889

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

63

Figura 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por un tricolor (Flan, Carlota y

Gelatina), de 250 gr

Interpretación P14: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la

carlota en su presentación de 250 gr está entre S/ 3.50 y S/ 4.00

Pregunta 15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una crema volteada de 200 gr?

Tabla 25

Disposición de pago por una porción de crema volteada

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una crema volteada de 200 gr?

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 17 7.7% 0.1352

De S/ 3.00 a S/ 3.50 23 10.5% 0.2352

De S/ 3.50 a S/ 4.00 22 10.0% 0.2750

De S/ 4.00 a S/ 4.50 110 50.0% 1.6250

De S/ 4.50 a S/ 5.00 38 17.3% 0.6477

De S/ 5.00 a S/ 5.50 10 4.5% 0.1932

Total 220 100.0% 3.1114

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

64

Figura 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por una crema volteada de 200 gr?

Interpretación P15: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la

crema volteada en su presentación de 200 gr está entre S/ 4.00 y S/ 4.50. La empresa debe

tener en consideración la dulzura de este postre y como es la percepción del cliente a lo

dulce en cuanto a aporte calórico tiene en los estudiantes y/o trabajadores que necesitan

suficiente energía para culminar con su día a día.

Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una leche asada de 200 gr?

Tabla 26

Disposición de pago por una porción de leche asada

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una leche asada de 200gr?

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 18 8.2% 0.1432

De S/ 3.00 a S/ 3.50 22 10.0% 0.2250

De S/ 3.50 a S/ 4.00 31 14.1% 0.3875

De S/ 4.00 a S/ 4.50 91 41.4% 1.3443

De S/ 4.50 a S/ 5.00 39 17.7% 0.6648

De S/ 5.00 a S/ 5.50 19 8.6% 0.3670

Total 220 100.0% 3.1318

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia.

65

Figura 21: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por una leche asada de 200 gr?

Interpretación P16: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la

leche asada en su presentación de 200 gr está entre S/ 4.00 y S/ 4.50. La empresa debe

explotar este postre suave y cremoso, la preferencia en los consumidores en comerla fría y

es justo el formato de la empresa.

66

Pregunta 17. ¿Cuántas veces por semana compraría en las máquinas expendedoras de la universidad un postre de “Peru´s Sweet”?

Tabla 27

Frecuencia de compra semanal por producto

¿Cuántas veces por semana compraría en las máquinas expendedoras de la universidad un postre de “Peru´s Sweet”?

Opciones 1 % 2 % 3 % 4 % 5 % Total Total

a.- Gelatina 16 7.3% 23 10.5% 127 57.7% 49 22.3% 5 2.3% 220 100.0%

b.- Flan 155 70.5% 51 23.2% 11 5.0% 2 0.9% 1 0.5% 220 100.0%

c.- Carlota (gelatina de fresa con leche) 192 87.3% 23 10.5% 3 1.4% 1 0.5% 1 0.5% 220 100.0%

d.- Flan con gelatina 187 85.0% 25 11.4% 6 2.7% 1 0.5% 1 0.5% 220 100.0%

f.- Tricolor (flan carlota y gelatina) 199 90.5% 13 5.9% 6 2.7% 1 0.5% 1 0.5% 220 100.0%

g.- Crema volteada 205 93.2% 7 3.2% 5 2.3% 2 0.9% 1 0.5% 220 100.0%

h.- Leche asada 177 80.5% 32 14.5% 7 3.2% 3 1.4% 1 0.5% 220 100.0%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Interpretación P17: La encuesta muestra a la empresa la marcada diferencia que existe en el consumidor la preferencia de la gelatina con

respecto a los demás productos. La frecuenta de compra de la gelatina es de 3 veces por semana y representa el 57.70% de la rotación de

las ventas, por lo que la empresa debe ver la manera de llamar la atención del consumidor con los demás productos de su portafolio.

67

Pregunta 18. ¿En qué mes del año compraría?

Tabla 28

Mes de consumo durante el año

¿En qué mes del año compraría?

Respuesta Cantidad %

Enero – Marzo 78 35.45%

Abril – Junio 32 14.55%

Julio – Septiembre 37 16.82%

Octubre – Diciembre 73 33.18%

Total 220 100.0%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 22: ¿En qué mes del año compraría?

Interpretación P18: La encuesta muestra la marcada diferencia que existe entre los

meses calientes y fríos, de enero a marzo el 35.45% esto indica que la empresa debe

mantener interesado a los clientes los demás meses dela año para que no se vean

afectadas sus ventas lo que queda del año (de abril a diciembre).

68

Pregunta 19. ¿Qué opina de la marca "Peru´s Sweet”?

Tabla 29

Opinión de la marca "Peru´s Sweet”?

¿Qué opina de la marca "Peru´s Sweet”?

Respuesta Cantidad %

Muy Buena 43 19.55%

Buena 128 58.18%

Indiferente 35 15.91%

Mala 11 5.00%

Muy mala 3 1.36%

Total 220 100.0%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 23: ¿Qué opina de la marca "Peru´s Sweet”?

Interpretación P19: La encuesta muestra la recepción de la marca "Peru´s Sweet” como

buena el 58.18% y como muy buena el 19.55%, esto le dice a la empresa que los

consumidores perciben desde el inicio que se tratará de ventas de postres y esto no los

confunde ya que saben desde el inicio que producto van a adquirir.

69

Pregunta 20. ¿A través de qué medio(s) le gustaría de las promociones, novedades

o sorteos?

Tabla 30

Preferencia de medios de comunicación

¿A través de qué medio(s) le gustaría de las promociones, novedades o sorteos?

Respuesta Cantidad %

Revista / Periódico 6 2.73%

Volantes 32 14.55%

Fan page 55 25.00%

Instagram 12 5.45%

Página web 9 4.09%

Acrílico en máquina expendedora 106 48.18%

Total 220 100.0%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Figura 24: ¿A través de qué medio(s) le gustaría de las promociones, novedades o

sorteos?

Interpretación P20: La encuesta nos muestra que las preferencias de los cliente están

divididas, ya que mientras unos prefieren el método tradicional es decir in situ (volantes

en máquinas expendedoras 48.18%), el otro porcentaje notorio lo tiene el fan page con

25%, esto le quiere decir a la empresa que innove en la forma como deberá llegar al

cliente y mantenga niveles de venta aceptables.

70

4.2. Demanda Presente y Futura

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Tal como se ha indicado en la segmentación desarrollada se ha considerado a las poblaciones las sedes universitarias ubicadas los distritos

de: Jesús María, Surco, San Borja, La Molina, San Isidro según clasificación APEIM), las cuales son sedes de: Universidad del Pacífico,

Universidad de Lima, Univ. De San Martín de Porres, Univ. Femenina del Sagrado Corazón, Univ. Inca Garcilaso de la Vega, Universidad

Ricardo Palma, Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas, Univ. Priv. San Ignacio de Loyola, Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" y

Universidad ESAN. Se presenta a continuación la población universitaria de dichas universidades:

Tabla 31

Población Histórica de universidades privadas seleccionadas / 2004 – 2013 Universidades privadas 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

1 Universidad del Pacífico 1 740 1770 1 965 2 125 2 523 2 601 2 179 3 355 2 794 2 950

2 Universidad de Lima 9 943 10872 11 692 12 409 13 074 13 435 14 109 14 226 14 653 15 186

3 Univ. de San Martín de Porres 7 018 7 168 7 285 7 942 8 370 8 059 7 762 8 344 8 508 8 648

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 1 993 2 095 2 202 2 202 2 324 2 371 2 358 2 042 2 103 2 423

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 3 395 4 368 4 571 2 448 4 268 4 553 3 997 5 039 5 341 5 607

6 Universidad Ricardo Palma 10 182 10341 10 946 11 248 11 637 13 623 15 153 14 887 15 757 17 100

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 1 744 1 897 2 063 3 987 4 614 4 592 6 202 6 630 6 942 7 738

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 2 074 2 539 2 923 5 531 3 184 4 113 3 863 6 129 7 294 8 847

9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 5 128 5 259 6 252 7 102 8 218 8 134 8 416 9 441 10 148 10 495

10 Universidad ESAN - - - 517 1 187 1 511 1 413 2 732 3 495 3 396

Total 43218 46308 49 898 55 511 59 397 62 991 65 451 72 824 77 034 82 389

Fuente: Superintendencia Nacional de Educación Superior Universitaria (SUNEDU).

71

Para hacer la proyección a futuro y poder determinar el mercado potencial se ha determinado el nivel de crecimiento en los 10 años

analizados. Se puede observar el R2 de cada conjunto de datos. Se usará la regresión lineal en los datos que tiene un R2 mayor a 0.9 y en

las que tienen un R2 menor a 0,9 el promedio de crecimiento de los 10 años.

Tabla 32

Determinación de crecimiento porcentual anual

Nro Distritos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Promedio de

crecimiento R2

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Univ. del Pacífico 1,740 1,770 1,965 2,125 2,523 2,601 2,179 3,355 2,794 2,950

0.7512 Crecimiento % 1.72% 11.02% 8.14% 18.73% 3.09% 16.22% 53.97% 16.72% 5.58% 7.70%

2 Univ. de Lima 9,943 10,872 11,692 12,409 13,074 13,435 14,109 14,226 14,653 15,186

0.9686 Crecimiento % 9.34% 7.54% 6.13% 5.36% 2.76% 5.02% 0.83% 3.00% 3.64% 4.85%

3

Univ. San Martín de Porres (sedes la

Molina) 11,229 11,468 11,655 12,708 13,392 12,895 12,418 13,350 13,612 13,836

0.7975

Crecimiento % 2.13% 1.63% 9.03% 5.38% -3.71% -3.69% 7.50% 1.97% 1.65% 2.43%

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 1,993 2,095 2,202 2,202 2,324 2,371 2,358 2,042 2,103 2,423

0.1947 Crecimiento % 5.12% 5.11% 0.00% 5.54% 2.02% -0.55% 13.40% 2.99% 15.22% 2.45%

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 6,789 8,736 9,142 4,896 8,535 9,105 7,994 10,078 10,682 11,214 50%

0.4496 Crecimiento % 28.68% 4.64% -46.44% 74.32% 6.68% 12.21% 26.08% 6.00% 4.97% 5.151%

6 Univ. Ricardo Palma 10,182 10,341 10,946 11,248 11,637 13,623 15,153 14,887 15,757 17,100

0.9474 Crecimiento % 1.56% 5.85% 2.76% 3.46% 17.07% 11.23% -1.76% 5.84% 8.52% 6.06%

7

Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas

(surco) 2,181 2,372 2,579 4,984 5,767 5,740 7,752 8,288 8,677 9,672

0.9646

Crecimiento % 8.76% 8.75% 93.23% 15.72% -0.48% 35.06% 6.91% 4.70% 11.47% 20.46%

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la 2,247 2,750 3,166 7,190 4,139 5,346 5,022 7,967 9,482 11,500 25% 0.7922

72

Molina)

Crecimiento % 22.39% 15.13% 127.10% -42.44% 29.18% -6.07% 58.65% 19.01% 21.29% 6.8%

9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 5,128 5,259 6,252 7,102 8,218 8,134 8,416 9,441 10,148 10,495

0.974 Crecimiento % 2.55% 18.88% 13.60% 15.71% -1.02% 3.47% 12.18% 7.49% 3.42% 8.48%

10 Univ de Administ. de Negocios - ESAN 0 0 0 517 1,187 1,511 1,413 2,732 3,495 3,396

0.9241 Crecimiento % 0.00% 0.00% 0.00% 129.59% 27.30% -6.49% 93.35% 27.93% -2.83% 29.87%

Total 51,432 55,663 59,599 65,381 70,795 74,761 76,814 86,365 91,403 97,773

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Considerando las tasas y fórmulas de regresión lineal se ha determinado la población de dichas universidades al presente año, tal como se

puede observar:

73

Tabla 33

Población universitaria proyectada

Nro Universidades

2014 2015 2016 2017

Año 0 Año 0 Año 0 Año 0

11 12 13 14

1 Univ. del Pacífico 3,177 3,422 3,685 3,969

2 Univ. de Lima 16,019 16,576 17,132 17,688

3 Univ. de San Martín de Porres (sedes la Molina) 14,173 14,517 14,870 15,232

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2,482 2,543 2,605 2,669

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega (sedes S. Isidro) 11,791 12,399 13,037 13,709

6 Univ. Ricardo Palma 17,540 18,350 19,159 19,969

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas (Sede Surco) 8,598 9,317 10,036 10,756

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la Molina) 12,281 13,114 14,004 14,954

9 Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 11,270 11,890 12,511 13,131

10 Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 3,815 4,250 4,684 5,119

TOTAL 101,147 106,377 111,724 117,195

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Cabe precisar que en las universidades San Martin de Porres, Inca Garcilaso de la Vega, Universidad de Ciencias Aplicadas (UPC) y

universidad San Ignacio de Loyola, la población universitaria es mayor, pero solo se ha tomado la población de las sedes de los distritos de:

Jesús María, La Molina, Surco, San Borja y San Isidro.

74

Finalmente se hace la proyección a los años de evaluación del proyecto que será del 2018 (año 1) al 2022 (año 5), quedando de la

siguiente manera:

Tabla 34

Mercado potencial

Nro Universidades

2018 2019 2020 2021 2022

Año 1 Año 2 Año 3 Año Año 5

15 16 17 18 19

1 Univ. del Pacífico 4,275 4,604 4,959 5,341 5,752

2 Univ. de Lima 18,244 18,801 19,357 19,913 20,470

3 Univ. de San Martín de Porres (sedes la Molina) 15,602 15,981 16,370 16,768 17,175

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2,735 2,802 2,870 2,940 3,013

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega (sedes S. Isidro) 14,415 15,157 15,938 16,759 17,622

6 Univ. Ricardo Palma 20,778 21,588 22,398 23,207 24,017

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas (Sede Surco) 11,475 12,195 12,914 13,634 14,353

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la Molina) 15,968 17,051 18,208 19,444 20,763

9 Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 13,751 14,371 14,991 15,612 16,232

10 Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 5,553 5,988 6,422 6,857 7,292

TOTAL 122,797 128,538 134,428 140,474 146,687

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

75

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para considerar el mercado disponible se ha considerado los resultados de la encuesta

respecto a las personas que consumen postres y dulces, como se puede observar a

continuación:

Tabla 35

Pregunta filtro – ¿Consume postres o dulces?

P6) ¿Consume postres o dulces?

Respuesta Cantidad %

Si 325 82.91%

No 67 17.09%

Total 392 100.00%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Asimismo se ha considerado a las personas que compran en máquinas expendedoras

como se puede observar:

Tabla 36

Pregunta filtro – ¿Compra en máquinas expendedoras?

P7) ¿Compra en máquinas expendedoras?

Respuesta Cantidad %

Si 288 88.62%

No 37 11.38%

Total 325 100.00%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Asimismo considerando la siguiente fórmula:

Mercado Disponible = Mercado potencial X % personas que consumen postres X

% de personas que compran en máquinas expendedoras.

76

Finalmente se puede apreciar el mercado disponible que son 90,218 personas al primer

año, 94,436 al segundo año, 98,763 al tercer año, 103,205 al 2021 y 107,770 al quinto

año (2022)

Tabla 37

Mercado Disponible

Mercado Disponible

Ítem Universidades P6 P7 2018 2019 2020 2021 2022

1 Univ. del Pacífico 82.91% 88.6% 3,141 3,383 3,643 3,924 4,226

2 Univ. de Lima 82.91% 88.6% 13,404 13,813 14,221 14,630 15,039

3 Univ. de San Martín de Porres 82.91% 88.6% 11,463 11,741 12,027 12,319 12,619

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 82.91% 88.6% 2,009 2,058 2,109 2,160 2,213

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 82.91% 88.6% 10,591 11,136 11,710 12,313 12,947

6 Univ. Ricardo Palma 82.91% 88.6% 15,266 15,861 16,455 17,050 17,645

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 82.91% 88.6% 8,431 8,959 9,488 10,017 10,545

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 82.91% 88.6% 11,732 12,528 13,377 14,285 15,254

9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 82.91% 88.6% 10,103 10,558 11,014 11,470 11,925

10 Univ. de Administ. de Negocios - ESAN 82.91% 88.6% 4,080 4,399 4,719 5,038 5,357

TOTAL

90,218

94,436

98,763

103,205

107,770

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

77

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para definir el mercado efectivo se ha considerado determinar el nivel de aceptación de

los productos de “Peru´s Sweet”?. Considerando los resultados de la encuesta se puede

observar:

Tabla 38

Resultados de pregunta Nro.8 de Encuesta

“Peru´s Sweet”, es una marca que se va dedicar a fabricar y comercializar postres a través de máquinas

expendedoras, los postres son: Gelatina, Flan, Carlota, Flan con gelatina, Carlota con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota

y Gelatina), Crema Volteada y Leche Asada. La presentación es en envases acrílicos con termo sellado.

P8) ¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet”?

Nro. Universidades (Definitivamente Si) + (Si) Otras

respuestas TOTAL

1 Univ. del Pacífico 76.39% 23.6% 100.0%

2 Univ. de Lima 76.39% 23.6% 100.0%

3 Univ. de San Martín de Porres 76.39% 23.6% 100.0%

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 76.39% 23.6% 100.0%

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 76.39% 23.6% 100.0%

6 Univ. Ricardo Palma 76.39% 23.6% 100.0%

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 76.39% 23.6% 100.0%

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 76.39% 23.6% 100.0%

9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 76.39% 23.6% 100.0%

10 Univ de Administ. de Negocios - ESAN 76.39% 23.6% 100.0%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Mercado Efectivo = Mercado disponible x % personas que respondieron definitivamente Sí y Sí

comprarían los productos “Peru´s Sweet” x promedio de precios de los productos.

78

Con los resultados presentados, se calcula el mercado efectivo compuesto por 42,782

personas al año 2018, 44,782 personas al año 2019, 46,834 personas al año 2020,

48,941 personas al 2021 y finalmente 51,105 personas al 2022.

Tabla 39 Mercado Efectivo Mercado Efectivo

Nro Universidades P8 Promedio

P10 - P16 2018 2019 2020 2021 2022

1 Univ. del Pacífico 76.39% 62.1% 1,489 1,604 1,728 1,861 2,004

2 Univ. de Lima 76.39% 62.1% 6,356 6,550 6,744 6,938 7,132

3 Univ. de San Martín de Porres 76.39% 62.1% 5,436 5,568 5,703 5,842 5,984

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 76.39% 62.1% 953 976 1,000 1,024 1,050

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 76.39% 62.1% 5,022 5,281 5,553 5,839 6,140

6 Univ. Ricardo Palma 76.39% 62.1% 7,239 7,521 7,803 8,085 8,367

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 76.39% 62.1% 3,998 4,249 4,499 4,750 5,001

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 76.39% 62.1% 5,563 5,941 6,344 6,774 7,234

9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 76.39% 62.1% 4,791 5,007 5,223 5,439 5,655

10 Univ de Administ. de Negocios - ESAN 76.39% 62.1% 1,935 2,086 2,238 2,389 2,540

TOTAL

42,782

44,782

46,834

48,941 51,105

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

4.2.4. Estimación del mercado objetivo

Considerando un escenario conservador se ha definido como objetivo empresarial captar

al año 1, un 5% del mercado efectivo. El cual crecerá a un ritmo de 8.71% por año, que

es el promedio de crecimiento del sector panadero y pastelero en el Perú, como se puede

observar a continuación:

79

Tabla 40

Evolución del sector panadero y pastelero en Perú

Evolución del sector panadero y pastelero en Perú

Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Crecimiento porcentual 12.0% 10.0% 9.0% 11.00% 7.00% 6.00% 6.00%

Crecimiento Promedio 8.71%

Fuente: Asociación Peruana de empresarios de la Panadería y Pastelería

Considerando lo indicado, el mercado objetivo a nivel de participación será como se

indica a continuación:

Tabla 41

Mercado objetivo (%)

Mercado Objetivo *

Nro 2018 2019 2020 2021 2022

Crecimiento 5.00% 5.44% 5.91% 6.42% 6.98%

Nota: * Se ha usado un criterio pesimista para fijar el porcentaje inicial de mercado

objetivo del proyecto.

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

80

Tabla 42

Mercado Objetivo

Mercado Objetivo

Nro Universidades 2018 2019 2020 2021 2022

1 Univ. del Pacífico 74 87 102 120 140

2 Univ. de Lima 318 356 399 446 498

3 Univ. de San Martín de Porres 272 303 337 375 418

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 48 53 59 66 73

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 251 287 328 375 429

6 Univ. Ricardo Palma 362 409 461 519 584

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 200 231 266 305 349

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 278 323 375 435 505

9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 240 272 309 349 395

10 Univ de Administ. de Negocios - ESAN 97 113 132 153 177

TOTAL 2,139 2,434 2,768 3,144 3,569

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Considerando el nivel de participación anterior, el mercado objetivo del proyecto estaría

compuesto por 2,139 personas para el 2018, 2,434 personas al 2019, de 2,768 personas

al 2020, asimismo de 3,144 personas al 2021 y de 3,569 personas al 2022.

4.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

Frecuencia de compra

El nivel de compra de los postres se ha consultado en la pregunta 17 del cuestionario

aplicado que dice ¿Cuántas veces por semana compraría en las máquinas expendedoras

de la universidad un postre de “Peru´s Sweet”?. Las respuestas ponderadas,

redondeadas y anualizadas por cada producto se muestran a continuación:

81

Frecuencia de compra de la Gelatina

Tabla 43

Frecuencia de compra – Gelatina

Frecuencia de Compra Gelatina (P17A de encuesta)

Frecuencia Cantidad % Ponderado

1 16 7.27% 0.07

2 23 10.45% 0.21

3 127 57.73% 1.73

4 49 22.27% 0.89

5 5 2.27% 0.11

Total 220 100% 3.02

Redondeado Semanal 3.00

Redondeado Anual 156.00

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Se puede interpretar que la gelatina sería adquirido 156 veces al año, equivalente a 3

veces por semana, por cada persona.

Frecuencia de compra del Flan

Tabla 44

Frecuencia de compra – Flan

Frecuencia de Compra Flan (P17 B de encuesta)

Frecuencia Cantidad % Ponderado

1 155 70.45% 0.70

2 51 23.18% 0.46

3 11 5.00% 0.15

4 2 0.91% 0.04

5 1 0.45% 0.02

Total 220 100% 1.38

Redondeado 1.00

Redondeado 52.00

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Se puede interpretar que el flan sería adquirido 52 veces al año, equivalente a 1 vez por

semana, por cada persona.

82

Frecuencia de compra de Carlota

Tabla 45

Frecuencia de compra – Carlota

Frecuencia de Compra Carlota de gelatina de fresa con leche (P17 C de encuesta)

Frecuencia Cantidad % Ponderado

1 192 87.27% 0.87

2 23 10.45% 0.21

3 3 1.36% 0.04

4 1 0.45% 0.02

5 1 0.45% 0.02

Total 220 100% 1.16

Redondeado 1.00

Redondeado 52.00

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Se puede interpretar que la carlota será adquirido 52 veces al año, equivalente a 1 vez

por semana, por cada persona.

Frecuencia de compra de Flan con Gelatina

Tabla 46

Frecuencia de compra - Flan con gelatina

Frecuencia de Compra Flan con gelatina (P17 D de encuesta)

Frecuencia Cantidad % Ponderado

1 187 85.00% 0.85

2 25 11.36% 0.23

3 6 2.73% 0.08

4 1 0.45% 0.02

5 1 0.45% 0.02

Total 220 100% 1.18

Redondeado 1.00

Redondeado 52.00

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

El flan con gelatina será adquirido 52 veces al año, equivalente a 1 vez por semana, por

cada persona.

83

Frecuencia de compra Tricolor (gelatina, flan y carlota)

Tabla 47

Frecuencia de compra – Tricolor

Frecuencia de Compra Tricolor (P17 F de encuesta)

Frecuencia Cantidad % Ponderado

1 199 90.45% 0.90

2 13 5.91% 0.12

3 6 2.73% 0.08

4 1 0.45% 0.02

5 1 0.45% 0.02

Total 220 100% 1.15

Redondeado 1.00

Redondeado 52.00

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

El tricolor será adquirido 52 veces al año, equivalente a 1 vez por semana, por cada

persona.

Frecuencia de compra de Crema Volteada

Tabla 48

Frecuencia de compra - Crema volteada

Frecuencia de Compra Crema volteada (P17 G de encuesta)

Frecuencia Cantidad % Ponderado

1 205 93.18% 0.93

2 7 3.18% 0.06

3 5 2.27% 0.07

4 2 0.91% 0.04

5 1 0.45% 0.02

Total 220 100% 1.12

Redondeado 1.00

Redondeado 52.00

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

La crema volteada será adquirida 52 veces al año, equivalente a 1 vez por semana, por

cada persona

84

Frecuencia de compra de Leche Asada

Tabla 49

Frecuencia de compra - Leche asada

Frecuencia de Compra leche asada (P17 H de encuesta)

Frecuencia Cantidad % Ponderado

1 177 80.45% 0.80

2 32 14.55% 0.29

3 7 3.18% 0.10

4 3 1.36% 0.05

5 1 0.45% 0.02

Total 220 100% 1.27

Redondeado 1.00

Redondeado 52.00

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

La leche asada será adquirida 52 veces al año, equivalente a 1 vez por semana, por cada

persona. Considerando el mercado objetivo y la frecuencia de consumo promedio por

cada producto:

Con los datos anteriores se puede obtener la demanda anual del proyecto, que asciende

a 192 130 postres en el año 1, y que llega a 320 588 postres en el año 5 (2022). Se

muestra el detalle a continuación:

Tabla 50

Demanda Anual Años 2018 2019 2020 2021 2022

Total Demanda 192,130 218,639 248,582 282,389 320,588

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

85

4.2.6. Programa de ventas anual

Considerando que la demanda ha sido calculada considerando la preferencia

Tabla 51

Preferencias por producto

P9) Si tuvieras que comprar ahora mismo, ¿cuál de estos productos listados probablemente

consumiría?

Opciones Cantidad %

Gelatina 80 36.4%

Flan 53 24.1%

Carlota (gelatina de fresa con leche) 12 5.5%

Flan con gelatina 22 10.0%

Tricolor (flan carlota y gelatina) 22 10.0%

Crema volteada 11 5.0%

Leche asada 20 9.1%

Total 220 100.00%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Con las preferencias indicadas el programa de ventas por tipo de productos, en

presentaciones de 250 y 200 gr es como se muestra a continuación:

Tabla 52

Preferencias por producto

Demanda en Unidades por postre

Opciones 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina 121,345 138,088 156,999 178,358 202,476

Flan 26,797 30,494 34,671 39,387 44,714

Carlota de gelatina de fresa con leche 6,067 6,904 7,850 8,918 10,124

Flan con gelatina 11,123 12,658 14,392 16,349 18,560

Tricolor (flan carlota y gelatina) 11,123 12,658 14,392 16,349 18,560

Crema volteada 5,562 6,329 7,196 8,175 9,280

Leche asada 10,112 11,507 13,083 14,863 16,873

Total Demanda 192,130 218,639 248,582 282,399 320,588

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

86

4.2.7. Programa de Ventas mensual del primer año, en porcentajes y unidades

físicas

Para poder tener las ventas mensuales es necesario considerando los resultados de la

pregunta 18 del cuestionario, tal como se puede observar

Tabla 53

Estacionalidad

Estacionalidad

Meses % Estación

Enero a Marzo 35.45% Verano

Abril a Junio 14.55% Otoño

Julio a Setiembre 16.82% Invierno

Octubre a Diciembre 33.18% Primavera

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

87

Considerando una redistribución durante el primer año por la curva de experiencia considerada, queda de la siguiente manera mes a mes:

Tabla 54

Distribución Porcentual de ventas – Año 1

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2018 - Unidades de postres

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100%

Estacionalidad % (conservador)

Se toma el % de la menor

estacionalidad por inicio de

Operaciones

4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 11.82% 11.82% 11.82% 100.0%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

88

Tabla 55

Programa de ventas año 1

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2018 - Unidades de postres

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Gelatina 5,883 5,883 5,883 6,803 6,803 6,803 13,422 13,422 13,422 14,341 14,341 14,341 121,345

Flan 1,299 1,299 1,299 1,502 1,502 1,502 2,964 2,964 2,964 3,167 3,167 3,167 26,797

Carlota de gelatina de fresa con leche 294 294 294 340 340 340 671 671 671 717 717 717 6,067

Flan con gelatina 539 539 539 624 624 624 1,230 1,230 1,230 1,315 1,315 1,315 11,123

Tricolor (flan carlota y gelatina) 539 539 539 624 624 624 1,230 1,230 1,230 1,315 1,315 1,315 11,123

Crema volteada 270 270 270 312 312 312 615 615 615 657 657 657 5,562

Leche asada 490 490 490 567 567 567 1,118 1,118 1,118 1,195 1,195 1,195 10,112

Total 9,315 9,315 9,315 10,771 10,771 10,771 21,251 21,251 21,251 22,706 22,706 22,706 192,130

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

89

4.2.8. Programa de Ventas mensual del segundo al quinto año, en porcentajes y unidades físicas

Considerando la estacionalidad, se presenta la distribución de la demanda mensual del año 2 al 5, en la siguiente tabla:

Tabla 56

Programa de ventas año 2

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2019 - Unidades de postres

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100.00%

Gelatina 16,319 16,319 16,319 6,695 6,695 6,695 7,741 7,741 7,741 15,273 15,273 15,273 138,088

Flan 3,604 3,604 3,604 1,479 1,479 1,479 1,710 1,710 1,710 3,373 3,373 3,373 30,494

Carlota de gelatina de fresa con

leche 816 816 816 335 335 335 387 387 387 764 764 764 6,904

Flan con gelatina 1,496 1,496 1,496 614 614 614 710 710 710 1,400 1,400 1,400 12,658

Tricolor (flan carlota y gelatina) 1,496 1,496 1,496 614 614 614 710 710 710 1,400 1,400 1,400 12,658

Crema volteada 748 748 748 307 307 307 355 355 355 700 700 700 6,329

Leche asada 1,360 1,360 1,360 558 558 558 645 645 645 1,273 1,273 1,273 11,507

Total 25,839 25,839 25,839 10,601 10,601 10,601 12,257 12,257 12,257 24,183 24,183 24,183 218,639

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

90

Tabla 57

Programa de ventas año 3

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2020 - Unidades de postres

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100.00%

Gelatina 18,554 18,554 18,554 7,612 7,612 7,612 8,801 8,801 8,801 17,365 17,365 17,365 156,999

Flan 4,097 4,097 4,097 1,681 1,681 1,681 1,944 1,944 1,944 3,835 3,835 3,835 34,671

Carlota de gelatina de fresa con

leche 928 928 928 381 381 381 440 440 440 868 868 868 7,850

Flan con gelatina 1,701 1,701 1,701 698 698 698 807 807 807 1,592 1,592 1,592 14,392

Tricolor (flan carlota y gelatina) 1,701 1,701 1,701 698 698 698 807 807 807 1,592 1,592 1,592 14,392

Crema volteada 850 850 850 349 349 349 403 403 403 796 796 796 7,196

Leche asada 1,546 1,546 1,546 634 634 634 733 733 733 1,447 1,447 1,447 13,083

Total 29,378 29,378 29,378 12,052 12,052 12,052 13,936 13,936 13,936 27,495 27,495 27,495 248,582

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

91

Tabla 58

Programa de ventas año 4

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2021 - Unidades de postres

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100.00%

Gelatina 21,079 21,079 21,079 8,648 8,648 8,648 9,999 9,999 9,999 19,727 19,727 19,727 178,358

Flan 4,655 4,655 4,655 1,910 1,910 1,910 2,208 2,208 2,208 4,356 4,356 4,356 39,387

Carlota de gelatina de fresa con

leche 1,054 1,054 1,054 432 432 432 500 500 500 986 986 986 8,918

Flan con gelatina 1,932 1,932 1,932 793 793 793 917 917 917 1,808 1,808 1,808 16,349

Tricolor (flan carlota y gelatina) 1,932 1,932 1,932 793 793 793 917 917 917 1,808 1,808 1,808 16,349

Crema volteada 966 966 966 396 396 396 458 458 458 904 904 904 8,175

Leche asada 1,757 1,757 1,757 721 721 721 833 833 833 1,644 1,644 1,644 14,863

Total 33,374 33,374 33,374 13,692 13,692 13,692 15,831 15,831 15,831 31,235 31,235 31,235 282,399

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

92

Tabla 59 Programa de ventas año 5

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2022 - Unidades de postres

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100.00%

Gelatina 23,929 23,929 23,929 9,817 9,817 9,817 11,351 11,351 11,351 22,395 22,395 22,395 202,476

Flan 5,284 5,284 5,284 2,168 2,168 2,168 2,507 2,507 2,507 4,946 4,946 4,946 44,714

Carlota de gelatina de fresa con

leche 1,196 1,196 1,196 491 491 491 568 568 568 1,120 1,120 1,120 10,124

Flan con gelatina 2,193 2,193 2,193 900 900 900 1,041 1,041 1,041 2,053 2,053 2,053 18,560

Tricolor (flan carlota y gelatina) 2,193 2,193 2,193 900 900 900 1,041 1,041 1,041 2,053 2,053 2,053 18,560

Crema volteada 1,097 1,097 1,097 450 450 450 520 520 520 1,026 1,026 1,026 9,280

Leche asada 1,994 1,994 1,994 818 818 818 946 946 946 1,866 1,866 1,866 16,873

Total 37,888 37,888 37,888 15,544 15,544 15,544 17,972 17,972 17,972 35,459 35,459 35,459 320,588

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

93

Capítulo V: Plan de Comercialización

5.1. Estrategias específicas de lanzamiento

5.1.1. Campaña de Lanzamiento

La campaña de lanzamiento se realizará en el año cero (2017) y consistirá en la

utilización de los siguientes medios:

Redes Sociales (Facebook / Instagram)

Se creará en Facebook un fan page donde a través de difusión segmentada, se

contactará e interactuará con el potencial consumidor transmitiendo las características,

variedades y beneficios del producto. Se generará piezas gráficas y audiovisuales, se

contratará a un Community manager para subir contenido interactivo al fanpage y al

Instagram de la marca. El objetivo principal es dar a conocer la nueva marca y los

postres que se ofrecerán.

Página Web

Se va a lanzar una página web donde se pueda mostrar el aspecto formal de la empresa,

sus procesos, sus productos, su cultura organizacional, sus espacios de trabajo, sus

proveedores entre otros aspectos que permitan transmitir confianza a los clientes.

Degustación en universidades

Se realizará en degustaciones en 2 puntos seleccionados por cada una de las

universidades seleccionadas (total 20 puntos), con un stock de 100 mini presentaciones

(50 ml) por punto, para que se invite a probar. Dichas actividades tendrán una duración

de 4 horas y se realizarán los días viernes y sábados durante un mes previo al

lanzamiento de la marca y la instalación de las máquinas expendedoras.

El módulo para las degustaciones consistirá en las siguientes medidas:

Figura 25: Módulo de degustación

94

El diseño de logo estará en la parte frontal, tanto en la sección superior de 29 cm x 89.5

cm como en la inferior de 92 cm x 94.5 cm. La altura será de 2.10 metros. Incluirá un

cooler para transportar y conservar los postres.

Evento de Lanzamiento

Se va a realizar un evento de lanzamiento en el patio de cada universidad o en la

entrada, que se realizará a la hora de salida (de 12:30 a 1:30 pm). Se va a colocar

música moderna, regalar mini envases con postres diversos de Peru´s Sweet, asimismo

entregarles un llavero en forma de postre, y un brochure con los precios e información

respectiva invitándolos a comprar en las máquinas expendedoras colocadas en sus

campus.

Tabla 60

Costos de campaña de lanzamiento.

LANZAMIENTO

Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total

Fan page Días 10 S/. 20 S/. 200

Diseños Servicio 3 S/. 200 S/. 600

Community Manager Servicio 1 S/. 1,000 S/. 1,000

Página web Servicio 1 S/. 1,200 S/. 1,200

Material impreso Millar 5 S/. 100 S/. 500

Merchandising (llaveros) Ciento 20 S/. 150 S/. 3,000

Stock de postres (50 ml) Ciento 20 S/. 100 S/. 2,000

Módulos degustación Unidad 5 S/. 400 S/. 2,000

Impulsadoras (4 días x 10 Univ.) Servicio 40 S/. 100 S/. 4,000

Otros Unidad 1 S/. 200 S/. 200

Total anual S/. S/. 14,700

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

95

5.2. Mezcla de Marketing

Producto

El producto a ofrecer tendrá las siguientes características

Marca: La Marca a utilizar es Peru´s Sweet, la cual busca transmitir tradición, peruanidad,

dulzura y modernidad, es por eso que se enuncia en inglés.

Slogan: El slogan a usar es

El cual hace referencia a recordar el sabor y asociar el producto a buenos momentos de

compañerismo y amistad.

Tamaño y medidas Peru´s Sweet se ofrecerá en dos presentaciones de 250 gr. y 200 gr,

para todos sus postres de tamaño 7 cms de alto para el flan, la gelatina, el tricolor, flan

con gelatina y carlota.

De alto

7 cm.

“Los dulces recuerdos que te acompañan”

5 cm. de

diámetro

Figura 26: Marca “Peru´s Sweet”

Figura 27: Slogan de la Marca

Figura 28: Medidas Gelatina – Flan – Carlota –Tricolor

96

De alto 5 cm

Envases: Los productos de Peru´s Sweet serán 7 y tendrán la siguiente presentación y

etiqueta:

6.5 cm. de

diámetro

Figura 29: Medidas Leche Asada

Figura 30: Envase de Gelatina de 250 gr.

Figura 31: Envase de Flan de 250 gr

97

Figura 32: Envase de Flan con Gelatina de 250 gr

Figura 33: Envase de Carlota de 250 gr

Figura 34: Envase de Tricolor de 250 gr

Figura 35: Envase de Leche Asada de 200 gr

98

Precio

El precio del producto se ha determinado considerando 3 factores

Resultado del estudio de mercado

Los resultados del estudio de mercado dieron una preferencia de precios entre 2 y 4

soles dependiendo del producto

Tabla 61 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?

P10) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?

Respuesta Cantidad %

De S/ 1.50 a S/ 2.00 55 25.0% 0.4375

De S/ 2.00 a S/ 2.50 63 28.6% 0.6443

De S/ 2.50 a S/ 3.00 89 40.5% 1.1125

De S/ 3.00 a S/ 3.50 6 2.7% 0.0886

De S/ 3.50 a S/ 4.00 5 2.3% 0.0852

De S/ 4.00 a S/ 4.50 2 0.9% 0.0386

Total 220 100.0% 2.4068

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada

por el mercado para la gelatina es el rango de precios comprendido entre S/. 2.50 y

S/.3.00 por envase de 250 gr.

Figura 36: Envase de Crema Volteada de 200 gr.

99

Tabla 62 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan de 250 gr?

P11) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Flan de 250 gr

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 28 12.7% 0.2227

De S/ 3.00 a S/ 3.50 71 32.3% 0.7261

De S/ 3.50 a S/ 4.00 55 25.0% 0.6875

De S/ 4.00 a S/ 4.50 56 25.5% 0.8273

De S/ 4.50 a S/ 5.00 5 2.3% 0.0852

De S/ 5.00 a S/ 5.50 5 2.3% 0.0966

Total 220 100.0% 2.6455

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada

por el mercado para el flan es el rango de precios comprendido entre S/. 3.00 y S/. 3.50

por envase de 250 gr.

Tabla 63

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Carlota de 250 gr?

P12) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Carlota con gelatina de fresa de leche 250

gr

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 22 10.0% 0.1750

De S/ 3.00 a S/ 3.50 48 21.8% 0.4909

De S/ 3.50 a S/ 4.00 78 35.5% 0.9750

De S/ 4.00 a S/ 4.50 55 25.0% 0.8125

De S/ 4.50 a S/ 5.00 11 5.0% 0.1875

De S/ 5.00 a S/ 5.50 6 2.7% 0.1159

Total 220 100.0% 2.7568

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada

por el mercado para la carlota es el rango de precios comprendido entre S/. 3.50 y S/.4.0

por envase de 250 gr.

100

Tabla 64

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan con gelatina de 250 gr?

P13) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan con gelatina de 250 gr

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 21 9.5% 0.1670

De S/ 3.00 a S/ 3.50 55 25.0% 0.5625

De S/ 3.50 a S/ 4.00 61 27.7% 0.7625

De S/ 4.00 a S/ 4.50 55 25.0% 0.8125

De S/ 4.50 a S/ 5.00 22 10.0% 0.3750

De S/ 5.00 a S/ 5.50 6 2.7% 0.1159

Total 220 100.0% 2.7955

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada

por el mercado para el flan con gelatina es el rango de precios comprendido entre S/.

3.50 y S/.4.00 por envase de 250 gr.

Tabla 65

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un tricolor de 250 gr?

P14) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un tricolor (Flan, Carlota y Gelatina) 250 gr?

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 17 7.7% 0.1352

De S/ 3.00 a S/ 3.50 18 8.2% 0.1841

De S/ 3.50 a S/ 4.00 116 52.7% 1.4500

De S/ 4.00 a S/ 4.50 28 12.7% 0.4136

De S/ 4.50 a S/ 5.00 38 17.3% 0.6477

De S/ 5.00 a S/ 5.50 3 1.4% 0.0580

Total 220 100.0% 2.889

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada

por el mercado para el tricolor es el rango de precios comprendido entre S/. 3.50 y

S/.4.00 por envase de 250 gr.

101

Tabla 66

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una crema volteada de 200 gr?

P15) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una crema volteada de 200 gr?

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 17 7.7% 0.1352

De S/ 3.00 a S/ 3.50 23 10.5% 0.2352

De S/ 3.50 a S/ 4.00 22 10.0% 0.2750

De S/ 4.00 a S/ 4.50 110 50.0% 1.6250

De S/ 4.50 a S/ 5.00 38 17.3% 0.6477

De S/ 5.00 a S/ 5.50 10 4.5% 0.1932

Total 220 100.0% 3.1114

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada

por el mercado para la crema volteada es el rango de precios comprendido entre S/. 4.00

y S/.4.50 por envase de 200 gr.

Tabla 67

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una leche asada de 200 gr?

P16) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una leche asada de 200 gr?

Respuesta Cantidad %

De S/ 2.50 a S/ 3.00 18 8.2% 0.1432

De S/ 3.00 a S/ 3.50 22 10.0% 0.2250

De S/ 3.50 a S/ 4.00 31 14.1% 0.3875

De S/ 4.00 a S/ 4.50 91 41.4% 1.3443

De S/ 4.50 a S/ 5.00 39 17.7% 0.6648

De S/ 5.00 a S/ 5.50 19 8.6% 0.3670

Total 220 100.0% 3.1318

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada

por el mercado para la leche asada es el rango de precios comprendido entre S/. 4.00 y

S/.4.50 por envase de 200 gr.

102

Los precios de los competidores principales.

Se muestran a continuación los precios de mercado de las cafeterías y de espacios cercanos donde ofertan postres tradicionales similares a

los que se va a ofrecer en las máquinas expendedoras.

Tabla 68

Precio de la competencia dentro y fuera de las universidades

Nro. Lugares Flan Gelatina Carlota Gelatina con flan Leche asada Crema volteada Porción de torta Precio promedio

1 Tambo S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 No hay S/. 3.00 S/. 3.50 No hay S/. 2.5

2 Listo S/. 3.00 S/. 2.00 No hay S/. 3.00 No hay S/. 3.00 S/. 5.00 S/. 3.2

3 Panadería Pastipan S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 0.00 S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 3.5

4 Panadería Carmelitas S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 6.00 S/. 4.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 4.0

5 Panadería & Pastelería Karlita S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.50 No hay S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 3.9

6 Panadería & Pastelería Alexander S/. 2.50 S/. 2.00 S/. 2.50 No hay S/. 4.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 3.5

7 Don Mamino No hay No hay No hay No hay No hay S/. 7.00 S/. 9.00 S/. 8.0

8 San Luis Bakery S/. 3.50 S/. 2.00 No hay S/. 4.00 No hay S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 4.1

9 Marié S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 5.00 S/. 5.00 No hay S/. 5.00 No hay S/. 4.1

10 Cafetería de Universidad San Ignacio de

Loyola No hay No hay No hay No hay S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 5.3

11 Cafetería de Universidad San Martín de

Porres S/. 4.00 S/. 2.50 No hay No hay S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 6.00 S/. 3.5

12 Universidad Sagrado Corazón de Jesús No hay S/. 2.50 No hay No hay S/. 4.00 No hay S/. 5.00 S/. 3.8

103

13 Cafetería de Universidad de Lima S/. 3.00 No hay No hay No hay S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 4.8

14 Cafetería de Universidad de Ciencias

Aplicadas No hay S/. 3.00 S/. 5.00 No hay S/. 5.00 S/. 5.50 S/. 6.00 S/. 4.9

15 Cafetería de Universidad ESAN S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 4.00 No hay S/. 4.00 No hay S/. 5.00 S/. 3.7

16 Cafetería de Universidad San Juan

Bautista S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 5.00 S/. 4.00 S/. 3.9

17 Cafetería de Universidad Ricardo Palma S/. 4.00 S/. 2.50 No hay No hay S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 4.3

18 Universidad Inca Garcilaso de la Vega S/. 2.50 S/. 2.50 No hay No hay S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.50 S/. 4.1

19 Cafetería de Universidad del Pacífico S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 5.00 No hay No hay S/. 5.50 S/. 6.00 S/. 4.5

Precio promedio por producto S/. 2.93 S/. 2.44 S/. 3.50 S/. 3.67 S/. 4.50 S/. 4.79 S/. 5.68

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

104

Se puede observar que los precios promedios oscilan de S 2.90 a S/. 5.70, siendo el más

bajo la gelatina que está en el rango inferior, asimismo los más altos son la crema

volteada y la leche asada.

Se puede observar también que los precios promedios más altos están en las cafeterías

de las universidades: Pacifico, San Martín de Porres, UPC y Universidad de Lima.

Costos Variables Unitarios

Los costos asociados a la producción son los insumos, los empaques, las etiquetas. Los

cuales se pueden observar en la siguiente tabla:

Tabla 69

Costo Variable Unitario del Portafolio Costo Variable Unitario S/.

2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina S/. 1.34 S/. 1.31 S/. 1.19 S/. 1.22 S/. 1.12

Flan S/. 1.31 S/. 1.23 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.10

Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 1.59 S/. 1.55 S/. 1.39 S/. 1.42 S/. 1.29

Flan con gelatina S/. 1.58 S/. 1.54 S/. 1.38 S/. 1.41 S/. 1.28

Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 1.42 S/. 1.38 S/. 1.22 S/. 1.25 S/. 1.12

Crema volteada S/. 3.04 S/. 3.00 S/. 2.82 S/. 2.85 S/. 2.71

Leche asada S/. 2.71 S/. 2.67 S/. 2.49 S/. 2.53 S/. 2.38

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Precio de venta

Considerando los criterios observados (clientes, competidores y costos), se determina los

precios de venta al público, en máquina expendedoras. Se puede observar el precio de

cada uno de los productos, con IGV y sin IGV, en el siguiente cuadro:

105

Tabla 70

Precios de venta del proyecto

Estructura de precios

Opciones Precio del proyecto IGV Valor de venta

82% 18% 100%

Gelatina S/. 2.54 S/. 0.46 S/. 3.00

Flan S/. 2.97 S/. 0.53 S/. 3.50

Carlota (gelatina de fresa con leche) S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00

Flan con gelatina S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00

Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00

Crema volteada S/. 3.81 S/. 0.69 S/. 4.50

Leche asada S/. 3.81 S/. 0.69 S/. 4.50

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Estrategia de precios

Según la matriz Precio/Calidad, la estrategia que corresponde para los productos de

“Peru´s Sweet” es la estrategia “de alto valor” porque es un producto con una calidad alta

debido a los beneficios y calidad que presenta.

Fuente: Blog SISOLUCIONES

http://sisolucionamos.blogspot.pe/2012/08/relacion-calidad-precio.html

Figura 37: Matriz precio - calidad

106

Plaza

Niveles del canal de distribución

El canal de distribución de los productos de se encuentra en el nivel 0, pues no utiliza

intermediarios para llegar al consumidor final; se fabrican los postres y se colocan (y

reemplazan de ser necesario) con frecuencia interdiario en las máquinas expendedoras

propias en las universidades objetivo.

Fuente: Dirección de marketing 2006

Intensidad de la distribución

“Peru´s Sweet” utilizará una estrategia de distribución selectiva porque los puntos de

venta han sido escogidos bajo criterios como capacidad de consumo, aceptación del

producto, hábitos de consumo, entre otros. Por esa razón, fueron elegidos las

universidades de los distritos de: Jesús María, Surco, La Molina, San Borja, San Isidro).

Máquinas expendedoras

Los productos se van a ofrecer en máquinas expendedoras temperadas, las cuales se

van a distribuir en las diferentes universidades. Considerando el mercado objetivo por

universidades y una capacidad de 120 productos por máquina (dato de distribuidor). Se

puede observar la siguiente cantidad de máquinas expendedoras por universidad:

Figura 38: Niveles de distribución

107

Tabla 71

Número de máquinas por universidad Numero de Máquinas por Universidad

Nro Universidades 2018

1 Univ. del Pacífico 2

2 Univ. de Lima 4

3 Univ. de San Martín de Porres 3

4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2

5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 3

6 Univ. Ricardo Palma 3

7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 2

8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 3

9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 2

10 Univ. de Administ. de Negocios - ESAN 1

TOTAL 25

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Promoción

Será durante cada año durante los 5 años de horizonte del proyecto. Se realizarán de

manera regular las siguientes acciones:

Degustaciones

Con las mismas características en la campaña de lanzamiento:

Actividad en las 10 universidades seleccionadas.

100 presentaciones de 50 ml a degustar por día.

2 impulsadoras por cada lugar.

Módulo personalizado de la empresa y la marca.

Cada activación durará 4 horas por día.

La diferencia con la campaña de lanzamiento es que en la campaña de mantenimiento se

realizará degustaciones durante los primeros 3 días del mes, cada 3 meses, iniciando en

el mes de enero.

108

Tabla 72

Presupuesto degustaciones Degustaciones

Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total

Material impreso Millar 05 S/. 100 S/. 500

Merchandising (llaveros) Ciento 20 S/. 150 S/. 3,000

Stock de postres (50 ml) Ciento 20 S/. 100 S/. 2,000

Módulos degustación Unidad 05 S/. 400 S/. 2,000

Impulsadoras (4 días x 10 Univ.) Servicio 40 S/. 100 S/. 4,000

Otros Unidad 01 S/. 200 S/. 200

Total anual S/. S/. 11,700

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

Marketing on-line

En cuanto a la publicidad por internet se seguirá publicando contenido interactivo en el

fanpage (se iniciará previo al lanzamiento), así como información relevante en la página

web, la cual se irá actualizando constantemente.

Se buscará fomentar la recordación y lealtad hacia la marca Peru´s Sweet” y sus

productos.

Tabla 73

Presupuesto de difusión de Fan Page

LANZAMIENTO

Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total

Fan page Días 10 S/. 20 S/. 200

Fuente: Facebook. Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

109

Cronograma de actividades

Las actividades de marketing indicadas para el lanzamiento y las que se realizarán año por año, se pueden visualizar en el siguiente

cronograma:

Tabla 74

Cronograma de actividades

Actividades

Año 0 Año 1 - Año 5

Mes 0 Sem

4 Mes 0 Sem 3

Mes 0

Sem 2

Mes 0

Sem 1

Mes

1

Mes

2

Mes

3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12

1.- Creación de Fan Page

2.- Desarrollo de la página web

3.- Mantenimiento y actualización de las

redes sociales

4.- Degustación previa en universidades

5.- Instalación de máquinas exhibidoras

6.- Evento de lanzamiento en

universidades

7.- Degustaciones regulares

8.- Volanteo en las universidades

9.- Elaboración y colocación de banners en

las universidades

10.- Colocación de material impreso en

máquinas expendedoras en las

universidades

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia

110

Diagrama de Comercialización

El proceso de comercialización de los postres Peru´s Sweet, se inicia con la

determinación de la necesidad de productos por cada universidad por máquina

expendedora. Posteriormente se abastece del stock y se envía a cada zona, en principio

la distribución se realizará en las mañanas cada dos días. Posteriormente de acuerdo a la

demanda se podrá realizar de manera diaria.

Dicho proceso se puede apreciar en el siguiente diagrama:

Figura 39: Proceso de comercialización

111

Capítulo VI Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto:

Capacidad instalada de maquinarias y equipos.

Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Tabla 75

Capacidad Instalada de maquinarias y equipos

CAPACIDAD INSTALADA AÑO (cantidad)

Gelatina Flan Carlota Crema volteada Leche asada

Horno a gas natural marca Fadicc - - - 69,120 43,200

Batidora/Mezcladora Eléctrica

PROFESIONAL 5KSM7990XEWH (8 litros)

350 W

- - 921,600 921,600 921,600

Cocina industrial a gas natural 3 hornillas

marca surge 537,600 230,400 - - -

Refrigerador (8*11*32 = 2816 vasos) 2,703,360 2,703,360 2,703,360 2,703,360 2,703,360

Selladora de vasos 300-500 cup/hora 677,760 677,760 677,760 677,760 677,760

Expendedora 43,200 43,200 43,200 43,200 43,200

Fuente: Elaboración propia

Resumen de productos por año según la capacidad instalada con la que se cuenta.

112

Tabla 76

Tamaño Normal CALCULO DE TAMAÑO NORMAL (UNIDADES)

Tipos de postre 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina

126,199

143,611

163,279

185,492

210,576

Flan

27,735

31,562

35,884

40,766

46,279

Carlota

6,189

7,042

8,007

9,096

10,326

Flan con Gelatina

11,513

13,101

14,895

16,922

19,210

Tricolor

11,513

13,101

14,895

16,922

19,210

Crema Volteada

5,756

6,551

7,448

8,461

9,605

Leche Asada

10,517

11,968

13,607

15,458

17,548

Fuente: Elaboración propia

Tabla 77

Porcentaje de utilización de capacidad instalada CALCULO DEL % DE UTILIZACION CAPACIDAD INSTALADA

Tipos de postre 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina 45% 52% 59% 67% 76%

Flan 47% 53% 60% 68% 78%

Carlota 14% 16% 18% 20% 23%

Flan con Gelatina 39% 44% 50% 57% 65%

Tricolor 39% 44% 50% 57% 65%

Crema Volteada 29% 33% 38% 43% 48%

Leche Asada 28% 32% 37% 42% 47%

Fuente: Elaboración propia

113

Tabla 78

Cálculo del Tamaño Máximo CALCULO DE TAMAÑO MAXIMO (UNIDADES)

Tipos de postre 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina

1,008,000 1,008,000 1,008,000 1,008,000 1,008,000

Flan

216,000 216,000 216,000 216,000 216,000

Carlota

198,000 198,000 198,000 198,000 198,000

Flan con Gelatina

126,000 126,000 126,000 126,000 126,000

Tricolor

144,000 144,000 144,000 144,000 144,000

Crema Volteada

96,000 96,000 96,000 96,000 96,000

Leche Asada

135,000 135,000 135,000 135,000 135,000

Fuente: Elaboración propia

114

6.2. Procesos

Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

Para el flujograma se utilizará la simbología de la norma ASME (American Society of

Mechanical Engineers), ha desarrollado los signos convencionales, como se muestra a

continuación

Flujo de proceso de la Gelatina

Fuente: Elaboración propia

Figura 40: Símbolos de la Norma Asme para Diagramas de Flujo

Figura 41: Flujo de proceso de la Gelatina

115

Descripción:

1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de gelatina, vasos

descartables, cucharas y se colocan en los anaqueles. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

2. Llenar agua en olla y hervir: Se llena la olla de agua cruda para luego colocarla en la

cocina, se prende la cocina para que empiece a hervir. (Tiempo Aproximado: 60 minutos)

3. Verter gelatina a olla y disolver: En la olla con el agua caliente se va agregando la

gelatina en polvo para que empiece a disolverse. (Tiempo Aproximado: 20 minutos)

4. Reposar y enfriar: Una vez que se disolvió la gelatina con el agua calienta, se deja

reposar y enfriar este contenido, por un determinado tiempo. (Tiempo Aproximado: 60

minutos)

5. Llenar vasos: Del contenido en la olla (gelatina disuelta con agua) se retira en jarras

plásticas de 2.5 litros, para poder llenar los vasos individuales (contenido: 250 ml)

(Tiempo Aproximado: 20 minutos).

6. Inspeccionar/ sellar vasos/adherir cucharas: Se inspecciona el contenido y luego se

procede con el sellado, se utiliza una máquina para sellar vasos manual (Tiempo

Aproximado: 50 minutos)

7. Colocar en bandeja y almacenar en congelador: Los vasos sellados, se colocan en

bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

8. Esperar que se congelen: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los vasos

sellados, para que se congelen.

Flujo de Proceso de Flan

Fuente: Elaboración propia

Figura 42: Flujo de Proceso de Flan

116

Descripción:

1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de flan, azúcar,

esencia de vainilla, vasos descartables, cucharas, y se colocan en los anaqueles.

(Tiempo Aproximado: 5 minutos)

2. Vaciar leche en olla y agregar flan en polvo: Se cortan las bolsas de leche, se vierte en

olla, se deja calentar, se pesa el flan en polvo y se agrega, todo junto se pone al fuego

para que hierva. (Tiempo Aproximado: 30 minutos)

3. Reposar y dejar enfriar. Luego de que hierva la lecha, se deja reposar y enfriar

(Tiempo Aproximado: 60 minutos)

4. Llenar vasos: Del contenido en la olla (leche, azúcar, huevos) se retira en jarras

plásticas de 2.5 litros, para poder llenar los vasos individuales (contenido: 250 ml)

(Tiempo Aproximado: 5 minutos).

5. Inspeccionar/sellar vasos/adherir cucharas: Se inspecciona el contenido y luego se

procede con el sellado, se utiliza una máquina para sellar vasos manual (Tiempo

Aproximado: 11 minutos)

6. Adherir cucharas y colocar vasos en bandeja: Los vasos sellados, se colocan en

bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 10 minutos)

7. Colocar en bandeja y almacenar en congelador: Los vasos sellados, se colocan en

bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

8. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario

Fin

117

Flujo de Proceso del Flan con Gelatina

Fuente: Elaboración propia

Descripción:

1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de flan, gelatina

azúcar, huevos, esencia de vainilla, vasos descartables, cucharas, y se colocan en los

anaqueles. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

2.1 Llenar agua en olla y hervir: Llenar la olla con agua cruda para que sea hervida

(Tiempo Aproximado: 13 minutos)

2.2. Vaciar leche en olla y agregar flan en polvo: Vaciar leche en olla y agregar flan en

polvo: Se cortan las bolsas de leche, se vierte en olla, se deja calentar, se pesa el flan en

polvo y se agrega, todo junto se pone al fuego para que hierva. (Tiempo Aproximado: 30

minutos)

3.1 Verter gelatina a olla y disolver: En la olla con el agua caliente se va agregando la

gelatina en polvo para que empiece a disolverse. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

Figura 43: Flujo de Proceso del Flan con Gelatina

118

4.1 Reposar y dejar enfriar. Una vez que se disolvió la gelatina con el agua calienta, se

deja reposar y enfriar este contenido, por un tiempo específico. (Tiempo Aproximado: 60

minutos)

4.2 Reposar y dejar enfriar. Luego de que hierva la lecha, se deja reposar y enfriar

(Tiempo Aproximado: 60 minutos)

5. Llenar vasos: Del contenido en la olla (leche, azúcar, huevos) se retira en jarras

plásticas de 1.5 litros, para poder llenar los vasos individuales de flan (contenido: 125 ml)

(Tiempo Aproximado: 5 minutos).

6. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los

vasos, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

7. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario (Tiempo

Aproximado: 55 minutos)

8. Retirar del congelador: Se retira los vasos con flan que se encuentran por la mitad, ya

congelados. (Tiempo Aproximado: 2 minutos)

9. Agregar gelatina: Del vaso con flan congelado se le agrega la gelatina liquida (Tiempo

Aproximado: 2.5 minutos)

10. Inspeccionar/sellar vasos/adherir cucharas: Se utilizado una máquina para sellar

vasos manual (Tiempo Aproximado: 11 minutos)

11. Adherir cucharas y colocar vasos en bandeja: Los vasos sellados, se colocan en

bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

12. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los

vasos sellados, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 3 minutos)

13. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario.

119

Flujo de Proceso de Tricolor (Flan, Gelatina y Carlota)

Figura 44: Flujo de Proceso de Tricolor (Flan, Gelatina y Carlota)

Fuente: Elaboración propia

Descripción:

1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de flan, gelatina

azúcar, huevos, esencia de vainilla, vasos descartables, cucharas, y se colocan en los

anaqueles. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

2.1 Llenar agua en olla y hervir: Llenar la olla con agua cruda para que sea hervida

(Tiempo Aproximado: 13 minutos)

2.2. Vaciar leche en olla y agregar flan en polvo: Vaciar leche en olla y agregar flan en

polvo: Se cortan las bolsas de leche, se vierte en olla, se deja calentar, se pesa el flan en

polvo y se agrega, todo junto se pone al fuego para que hierva. (Tiempo Aproximado: 30

minutos)

120

3.1 Verter gelatina a olla y disolver: En la olla con el agua caliente se va agregando la

gelatina en polvo para que empiece a disolverse. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

4.1 Reposar y dejar enfriar. Una vez que se disolvió la gelatina con el agua calienta, se

deja reposar y enfriar este contenido, por un tiempo específico. (Tiempo Aproximado: 60

minutos)

4.2 Reposar y dejar enfriar. Luego de que hierva la lecha, se deja reposar y enfriar

(Tiempo Aproximado: 60 minutos)

5. Llenar vasos: Del contenido en la olla (leche, azúcar, huevos) se retira en jarras

plásticas de 1.5 litros, para poder llenar los vasos individuales de flan (contenido: 125 ml)

(Tiempo Aproximado: 2.5 minutos).

6. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los

vasos, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

7. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario (Tiempo

Aproximado: 55 minutos)

8. Retirar del congelador: Se retira los vasos con flan que se encuentran por la mitad, ya

congelados. (Tiempo Aproximado: 2 minutos)

9. Agregar gelatina: Del vaso con flan congelado se le agrega la gelatina liquida (Tiempo

Aproximado: 2.5 minutos)

10. Almacenar en congelador: Se congela el vaso de flan con gelatina (Tiempo

Aproximado: 50 minutos)

11. Retirar del congelador: Se retira los vasos con flan y gelatina, ya congelados. (Tiempo

Aproximado: 5 minutos)

12. Batir Leche: Se bate la leche para hacer la carlota. (Tiempo Aproximado: 10 minutos)

13. Llenar vasos: Llenar en lo vasos congelados (flan con gelatina), se le agrega la

carlota. Tiempo Aproximado: 2.5 minutos)

14. Inspeccionar/sellar vasos/adherir cucharas: Se utilizado una máquina para sellar

vasos manual (Tiempo Aproximado: 11 minutos)

12. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los

vasos sellados, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

13. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario

Fin.

121

Flujo de Proceso de Carlota (Gelatina de fresa con leche)

Fuente: Elaboración propia

Descripción:

1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de gelatina, leche,

vasos descartables, cucharas y se colocan en los anaqueles. (Tiempo Aproximado: 5

minutos)

2. Llenar agua en olla y hervir: Se llena la olla de agua cruda para luego colocarla en la

cocina, se prende la hornilla para que empiece a hervir. (Tiempo Aproximado: 13

minutos)

3. Verter gelatina a olla y disolver: En la olla con el agua caliente se va agregando la

gelatina en polvo para que empiece a disolverse. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

4. Reposar y enfriar: Una vez que se disolvió la gelatina con el agua calienta, se deja

reposar y enfriar este contenido, por un tiempo específico. (Tiempo Aproximado: 60

minutos)

5. Agregar leche a la olla y remover: Se agrega la leche, y se remueve. (Tiempo

Aproximado: 10 minutos)

6. Verter el líquido en una batidora y batir: El líquido (gelatina y leche), se bate por unos

minutos hasta que se vuelva un poco espumosa. (Tiempo Aproximado: 10 minutos)

Figura 45 : Flujo de Proceso de Carlota (Gelatina de fresa con leche)

122

7. Llenar vasos: Del contenido en la olla se retira en jarras plásticas de 1.5 litros, para

poder llenar los vasos individuales (contenido: 250 ml) (Tiempo Aproximado: 5 minutos).

8. Inspeccionar/sellar vasos/adherir cucharas: Se utilizado una máquina para sellar vasos

manual (Tiempo Aproximado: 11 minutos)

9. Adherir cucharas y colocar vasos en bandeja: Los vasos sellados, se colocan en

bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

10. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los

vasos sellados, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 3 minutos)

11. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario

Fin.

Flujo de Proceso de Crema Volteada

Fuente: Elaboración propia

Figura 46: Flujo de Proceso de Crema Volteada.

123

Descripción:

1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona leche, huevos, esencia de

vainilla, envases descartables, cucharas y se colocan en los anaqueles. (Tiempo

Aproximado: 5 minutos)

2. Hacer el caramelo: Se agrega en una sartén azúcar y agua, tienen que hervir hasta

que tome un color marrón, se deja enfriar y luego se verte a los moldes (Tiempo

Aproximado: 20 minutos)

3. Verter y mezclar en un molde los insumos: En un molde de vidrio se debe mezclar los

dos tipos de leche y los huevos, se debe mover continuamente, agregar la esencia de

vainilla (Tiempo Aproximado: 10 minutos)

4. Colar mezcla: La mezcla de todos los insumos se debe colar en promedio 10 veces,

para eliminar los cartílagos de huevo (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

5. Verter mezcla de insumos en el molde: La mezcla ya colada (leche, huevos, esencia

de vainilla). (Tiempo Aproximado: 4 minutos)

6. Colocar molde en bandeja con agua: El molde donde se encuentra la mezcla, se debe

colocar en una bandeja de aluminio más grande que contenga agua y trapo, para realizar

el conocido “baño maría”. (Tiempo Aproximado: 6 minutos)

7. Colocar bandeja en el horno: La bandeja se debe colocar en el horno, el cual

previamente debe estar caliente. ”. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

8. Esperar que se cocine: La crema volteada en el horno, el cual debe permanecer en el

interior. (Tiempo Aproximado: 120 minutos)

9. Retirar bandejas del horno y dejar enfriar: Se retira las bandejas y se deja enfriar

((Tiempo Aproximado: 60 minutos)

10. Colocar en bandeja y almacenar en congelador: Se colocan los moldes y se llevan al

congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

11. Almacenar en el congelador: Una vez que el molde salió del horno, se deja enfriar y

luego se coloca en el congelador, (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

12. Esperar que se congele: Debe permanecer en el congelador en promedio 2 horas

(Tiempo Aproximado: 50 minutos)

13. Cortar molde/ inspeccionar y envasar: La mezcla ya está fría, se voltea en un plato,

se cortan en tajadas para luego colocarlas en los envases de plástico (Tiempo

Aproximado: 10 minutos)

14. Etiquetar los envases: Se coloca una etiqueta por cada envase con crema volteada y

se adhiere la cuchara embolsada. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

15. Almacenar en congelador: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario

124

Flujo de Proceso de Leche Asada

Figura 47: Flujo de Proceso de Leche Asada

Fuente: Elaboración propia

Descripción:

1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la leche, huevos, esencia

de vainilla, envases descartables, cucharas y se colocan en los anaqueles. (Tiempo

Aproximado: 5 minutos)

2. Verter y mezclar en un molde los insumos: En un molde de vidrio se debe mezclar la

leche, los huevos, azúcar y esencia de vainilla se debe mover continuamente, para que

se unifiquen los insumos (Tiempo Aproximado: 10 minutos)

3. Colar mezcla: La mezcla de todos los insumos se debe colar en promedio 10 veces,

para eliminar los cartílagos de huevo (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

4. Llenar vasos: La mezcla ya colada (leche, huevos, esencia de vainilla) se debe colocar

en los envases de aluminio. (Tiempo Aproximado: 4 minutos).

125

5. Colocar los envases en bandejas con agua: Para poder colocarlos al horno, se deben

colocar los vasos acrílicos dentro de las latas vacía de leche (Tiempo Aproximado: 5

minutos).

6. Colocar en el horno: La bandeja con los vasos con mezcla se deben colocar en el

horno (Tiempo Aproximado: 5 minutos)

7. Esperar que se cocine: La leche asada en el horno, el cual debe permanecer en el

interior a una temperatura aproximada de 150 °C (Tiempo Aproximado: 90 minutos)

8. Retirar bandeja del horno: Se debe retirar del horno después de su cocción, se debe

utilizar guantes para protección de quemaduras (Tiempo Aproximado: 60 minutos).

9. Inspeccionar/sellar vasos y adherir cucharas: Por medio de una maquina selladora

individual se sellan los vasos, luego se adhiere la cuchara embolsada (Tiempo

Aproximado: 11 minutos)

10. Colocar en bandejas y congelar: Se almacenan los envases sellados (Tiempo

Aproximado: 60 minutos)

11. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario

Fin

126

6.2.1. Programa de producción 2014-2018

Tabla 79

Programa de Producción del 2018 al 2022

PROGRAMA DE PRODUCCION ANUAL

Tipos de postre 2017-0

(lanzamiento) 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina 631 126,199 143,611 163,279 185,492 210,576

Flan 139 27,735 31,562 35,884 40,766 46,279

Carlota de gelatina de fresa con leche 31 6,189 7,042 8,007 9,096 10,326

Flan con gelatina 58 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210

Tricolor (flan carlota y gelatina) 58 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210

Crema volteada 29 5,756 6,551 7,448 8,461 9,605

Leche asada 53 10,517 11,968 13,607 15,458 17,548

Total anual en Unidades 997 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753

Fuente: Elaboración propia

En el último mes del 2017 se hará la producción de las muestras para realizar el

lanzamiento, el cual se ha basado en un 0.5% de la demanda en unidades del 2018, este

porcentaje representa el “sampling” (regalos, muestras a los consumidores), y quedará

establecido para todos los años del proyecto. El programa de producción se basó en la

demanda calculada por cada tipo de producto.

127

6.2.2. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de la Gelatina. El costo del

material directo es de S/ 0.652 por cada gelatina, siendo la gelatina en polvo el que tiene

el mayor costo en S/ 0.32

Tabla 80

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de la Gelatina

1.- GELATINA (250

GR)

Cantidad en

gramos, mililitros

o unidad

Precio

Kg/Litro/Millar UM

Costo Unitario por

kilo/ Metro

Cúbico/ Unidad

costo unitario

Gelatina polvo 42 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.320

Agua 0.00025 S/. 5.21 metro

cubico S/. 5.21

S/0.00000130

Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025

Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285

Cuchara plástica

envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022

*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/.0.6523

Fuente: Elaboración propia

128

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario del Flan. El costo del material

directo es de S/ 0.6531 por cada flan, siendo el flan en polvo el que tiene mayor costo

S/ 0.32

Tabla 81

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario del Flan

2.- FLAN (250 GR)

Cantidad en

gramos,

litros o

unidad

Precio

Kg/Litro/Millar UM

Costo Unitario por

kilo/ Metro Cúbico/

Unidad

costo unitario

Flan polvo 42 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.320

Leche 0.25 S/. 3.40 litros S/. 2.88 S/. 0.001

Esencia de vainilla 0.00125 S/. 7.00 litros S/. 5.93 S/. 0.000

Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025

Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285

Cuchara plástica

envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022

S/. 0.6531

Fuente: Elaboración propia

129

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Carlota. El costo del

material directo es de S/ 0.6529 por cada carlota (gelatina con leche), siendo la gelatina

en polvo el que tiene mayor costo en S/0.32.

Tabla 82

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Carlota

3.- CARLOTA (250

GR)

Cantidad en

gramos, litros o

unidad

Precio

Kg/Litro/Millar UM

Costo Unitario por

kilo/ Metro Cúbico/

Unidad

costo

unitario

Gelatina en polvo 42 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.320

Leche 0.2 S/. 3.40 litros S/. 2.88 S/. 0.001

Agua 0.00085 S/. 5.21 metro cubico S/. 5.21 S/. 0.000

Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025

Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285

Cuchara plástica

envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022

*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/. 0.6529

Fuente: Elaboración propia

130

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Flan con gelatina. El costo

del material directo es de S/ 0.6527 por cada flan con gelatina, siendo el envase acrílico

el que tiene mayor costo en S/ 0.285.

Tabla 83

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Flan con gelatina

4.- FLAN CON

GELATINA (250 GR)

Cantidad en

gramos, mililitros

o unidad

Precio

Kg/Litro/Millar UM

Costo Unitario

por kilo/ Metro

Cúbico/ Unidad

costo unitario

Gelatina polvo 21 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.160

Agua 0.00025 S/. 5.21 metro cubico S/. 5.21 S/. 0.000

Flan en polvo 21 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.160

Leche 0.125 S/. 3.40 litros S/. 2.88 S/. 0.000

Esencia de vainilla 0.00125 S/. 7.00 metro cubico S/. 5.93 S/. 0.000

Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025

Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285

Cuchara plástica

envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022

*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/. 0.6527

Fuente: Elaboración propia

131

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Tricolor (flan, gelatina y

carlota).

El costo del material directo es de S/ 0.4932 por cada tricolor (gelatina, flan y carlota),

siendo el envase acrílico el que tiene mayor costo en S/ 0.285.

Tabla 84

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Tricolor (flan, gelatina y carlota)

5.- TRICOLOR

Cantidad en

gramos, mililitros o

unidad

Precio

Kg/Litro/Millar UM

Costo Unitario por

kilo/ Metro

Cúbico/ Unidad

costo unitario

Gelatina polvo 21 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.160

Agua 0.000125 S/. 5.21 metro

cubico S/. 5.21 S/. 0.000

Flan 0.083 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.001

Leche 0.125 S/. 3.40 litros S/. 2.88 S/. 0.000

Esencia Vainilla 0.000 S/. 7.00 litros S/. 5.93 S/. 0.000

Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025

Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285

Cuchara

plástica

envasada

1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022

*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/. 0.4932

Fuente: Elaboración propia

132

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Crema Volteada. El costo

del material directo es de S/ 2.00 por cada crema volteada, siendo la leche condensada el

que tiene mayor costo en S/ 0.669.

Tabla 85

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Crema Volteada

6.- CREMA VOLTEADA

(200 GR)

Cantidad en

gramos,

mililitros o

unidad

Precio

Kg/Litro/Millar UM

Costo Unitario

por kilo/ Metro

Cúbico/

Unidad

costo unitario

Leche Condensada

(envase 397 gr) 79.4 S/. 3.95 unidad S/. 3.35 S/. 0.669

Leche Evaporada (400

gr) 80 S/. 2.60 unidad S/. 2.20 S/. 0.441

Huevos 0.8 S/. 0.25 unidad S/. 0.21 S/. 0.169

Esencia de vainilla 0.05 S/. 7.00 litros S/. 5.93 S/. 0.000

Azúcar blanca 31.25 S/. 3.00 gramos S/. 2.54 S/. 0.079

Agua 0.00019 S/. 5.21 metro

cubico S/. 5.21 S/. 0.000

Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025

Envase Plástico c/tapa 1 S/. 594.00 millar S/. 503.39 S/. 0.594

Cuchara plástica

envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022

*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/.2.0004

Fuente: Elaboración propia

133

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Leche Asada. El costo del

material directo es de S/ 1.6771 por cada leche asada, siendo la leche condensada el que

tiene mayor costo en S/ 0.669.

Tabla 86

Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Leche Asada

7.- LECHE ASADA (200

GR)

Cantidad en

gramos, mililitros

o unidad

Precio

Kg/Litro/Millar UM

Costo Unitario

por kilo/ Metro

Cúbico/ Unidad

costo

unitario

Leche Condensada

(envase 397 gr) 79.4 S/. 3.95 unidad S/. 3.35 S/. 0.669

Leche Evaporada (400 gr) 80 S/. 2.60 unidad S/. 2.20 S/. 0.441

Huevos 0.8 S/. 0.25 unidad S/. 0.21 S/. 0.169

Esencia de vainilla 0.05 S/. 7.00 litros S/. 5.93 S/. 0.000

Agua 0.031 S/. 5.21 metro

cubico S/. 5.21 S/. 0.000

Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025

Envase de aluminio 1 S/. 350.00 millar S/. 296.61 S/. 0.350

Cuchara plástica envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022

*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/.1.6771

Fuente: Elaboración propia

134

6.2.3. Resumen de necesidades de materia prima del 2017 al 2022

Tabla 87

Resumen de necesidades de materia prima del 2017 al 2022

Resumen de Necesidades de Materia

Prima

unidad 2017-0 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina polvo kilos 33 6,657 7,576 8,613 9,785 11,108

Flan polvo kilos 13 2,606 2,966 3,372 3,831 4,349

Leche litros 54 10,813 12,305 13,990 15,894 18,043

Leche Condensada (envase 397 gr) unidades 18 3,585 4,079 4,638 5,269 5,982

Leche Evaporada (400 gr) unidades 18 3,585 4,079 4,638 5,269 5,982

Huevos unidades 72 14,339 16,318 18,552 21,076 23,926

Azúcar blanca kilos 1 198 225 256 291 331

Esencia de vainilla litros 5 956 1,087 1,236 1,404 1,594

Agua litros 2 406 462 525 596 677

Etiqueta millar 1 220 250 284 323 367

Vaso millar 1 202 230 261 297 337

Envase Plástico c/tapa millar 0 6 7 8 9 11

Envase de aluminio millar 0 12 13 15 17 19

Cuchara plástica envasada millar 1 220 250 284 323 367

Fuente: Elaboración propia

135

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2014-2018

La programación para la compra de materia prima e insumos se realizará

trimestralmente, ya que son productos perecibles por lo cual se consideró este criterio

para realizar estas compras además porque se utilizará compras a escala para mejorar

los costos.

Tabla 88

Programación de compra de materia prima e insumos Programación de compra de materia prima e insumos unidad Frecuencia 2017-0

Gelatina polvo kilos Trimestral 33

Flan polvo kilos Trimestral 13

Leche litros Trimestral 54

Leche Condensada (envase 397 gr) unidades Trimestral 18

Leche Evaporada (400 gr) unidades Trimestral 18

Huevos unidades Quincenal 72

Azúcar blanca kilos Trimestral 1

Esencia de vainilla litros Trimestral 5

Etiqueta millar Trimestral 2

Vaso millar Trimestral 1

Envase de aluminio millar Trimestral 1

Cuchara plástica envasada millar Trimestral 0

Fuente: Elaboración propia

6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022

Del primer año hasta el tercero se contará con 8 personas, luego en el cuarto y quinto

año serán 9 personas, se incrementará un operario debido a la estimación de la demanda

de los productos.

Tabla 89

Requerimiento de Mano de Obra Área Puesto Cantidad Personas

Producción Operario línea Gelatina / Flan / Flan con gelatina 1

Producción Operario línea Carlota / Tricolor 1

Producción Operario línea Crema Volteada / Leche Asada 1

Producción Chofer / Reponedor de productos 2

Total Personal Operativo 5

Fuente: Elaboración propia

136

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos

Tabla 90

Relación de maquinarias y equipos para el proceso productivo

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - Producción

Ítem Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario sin

IGV

Total Costo sin

IGV IGV

Total Costo con

IGV

1 Horno a gas natural

marca Fadicc Unidad 2 S/. 1,500 S/. 3,000 S/. 540 S/. 3,540

2

Batidora/Mezcladora

Eléctrica KSM7990XEWH

7 L 350 W

Unidad 2 S/. 1,400 S/. 2,800 S/. 504 S/. 3,304

3

Cocina industrial a gas

natural 3 hornillas marca

surge

Unidad 2 S/. 2,800 S/. 5,600 S/. 1,008 S/. 6,608

4 Furgón frigorífico Hyundai

Porter Unidad 1 S/. 60,369 S/. 60,369 S/. 10,867 S/. 71,236

5 BC Cooler marca aro 250

litros Unidad 1 S/. 7,542 S/. 7,542 S/. 1,358 S/. 8,900

6 Selladora de vasos 300-

500 cup/hora Unidad 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770

7 Expendedora Unidad 25 S/. 8,150 S/. 203,750 S/. 36,675 S/. 240,425

8 Mesa acero inoxidable

marca aro Unidad 8 S/. 1,050 S/. 8,400 S/. 1,512 S/. 9,912

9 Lavadero acero inoxidable

marca aro (de 02 tinas) Unidad 4 S/. 1,182 S/. 4,729 S/. 851 S/. 5,580

10 Licuadora Industrial Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416

11 Balanza industrial Unidad 1 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 198 S/. 1,298

12 Laptop Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416

TOTAL PRODUCCIÓN S/. 301,190 S/. 54,214 S/. 355,405

Fuente: Elaboración propia

Esta relación son las maquinarias y equipos que se utilizarán para realizar la producción

de los 7 tipos de productos

137

6.3.2. Herramientas

Tabla 91

Relación de herramientas para la producción

Herramientas de producción

Descripción Cant.

Frecuencia

/

Vida útil

Cant.

Total

Valor venta

unitario

Valor venta

total IGV Precio venta total

Balanza electrónica

marca ventus 1 3. años

2 S/ 151.69 S/ 252.82 S/ 45.51 S/ 298.33

Dispensador de

líquido en aseo

inoxidable

capacidad 60 lts 1 3. años

2 S/ 420.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Dispensador de

líquido en acero

inoxidable

capacidad 60 lts 6 3. años

10 S/ 136.00 S/ 1,360.00 S/ 244.80 S/ 1,604.80

Olla marca Fadicc

50x42 (70 litros) 2 3. años

3 S/ 288.98 S/ 963.28 S/ 173.39 S/ 1,136.67

Olla marca Fadicc

(15 litros) 6 3. años

10 S/ 261.86 S/ 2,618.64 S/ 471.36 S/ 3,090.00

Carrito 3 3. años

5 S/ 550.00 S/ 2,750.00 S/ 495.00 S/ 3,245.00

Bandeja para

crema volteada 5 3. años

8 S/ 40.64 S/ 338.70 S/ 60.97 S/ 399.67

Bowl marca record

N° 22 4 3. años

7 S/ 33.90 S/ 225.99 S/ 40.68 S/ 266.67

Cuchillo 2 3. años

3 S/ 36.44 S/ 121.47 S/ 21.86 S/ 143.33

Cucharon marca

facusa 2 3. años

3 S/ 7.88 S/ 26.27 S/ 4.73 S/ 31.00

Cuchara

mezcladora 2 3. años

3 S/ 3.39 S/ 11.30 S/ 2.03 S/ 13.33

Espátula facusa N°

4 4 3. años

7 S/ 9.32 S/ 62.15 S/ 11.19 S/ 73.33

Espátula facusa

con doblez

triangular 4 3. años

7 S/ 7.63 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00

Molde crema 4 3. años S/ 13.98 S/ 93.22 S/ 16.78 S/ 110.00

138

volteada N° 25 7

Bandejas planas

(65x45) marca aro 4 3. años

7 S/ 12.71 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

Jarra plástica 2.5

marca Rey litros 6 3. años

10 S/ 7.54 S/ 75.42 S/ 13.58 S/ 89.00

Caja plástica con

tapa marca Rey N°

200 (129 litros) 4 3. años

7 S/ 58.64 S/ 390.96 S/ 70.37 S/ 461.33

Caja plástica con

tapa marca Rey N°

20 10 3. años

17 S/ 12.63 S/ 210.45 S/ 37.88 S/ 248.33

Acrílicos base de

bandejas (11*7) 42 3. años

20 S/ 35.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Total S/ 11,036.27 S/ 1,986.53 S/ 13,023

Fuente: Elaboración propia

Tabla 92

Útiles de Oficina (Administración)

Equipo de Oficina (administración)

Descripción Cant. Frecuencia /

Vida útil

Cant.

Total

Valor venta

unitario

Valor venta

total IGV

Precio venta

total

Escritorio (gerencia) 1 5. años 1 S/ 381.00 S/ 381.00 S/ 68.58 S/ 449.58

Escritorio de oficina 5 5. años 5 S/ 236.44 S/ 1,182.20 S/ 212.80 S/ 1,395.00

Organizadores de

oficina 6 5. años 6 S/ 25.34 S/ 152.04 S/ 27.37 S/ 179.41

Sillas con rueda 6 5. años 6 S/ 253.38 S/ 1,520.28 S/ 273.65 S/ 1,793.93

Armario space winner 4

bandejas 4 5. años 4 S/ 211.02 S/ 844.08 S/ 151.93 S/ 996.01

Impresora marca

Samsung Laser color

(gerencia) 1 5. años 1 S/ 907.63 S/ 907.63 S/ 163.37 S/ 1,071.00

Impresora marca

Brother laser LH-1212W 1 5. años 1 S/ 400.00 S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00

Total S/ 5,387.23 S/ 969.70 S/ 6,356.93

Fuente: Elaboración propia

139

Tabla 93

Útiles de Limpieza

Útiles de Limpieza

Descripción Cantidad Frecuencia /

Vida útil

Cant.

Total

Valor venta

unitario Valor venta total IGV Precio venta total

Lustradora 1 5. años 1 S/ 620.34 S/ 620.34 S/ 111.66 S/ 732.00

Aspiradora 1 5. años 1 S/ 151.69 S/ 151.69 S/ 27.31 S/ 179.00

Escobas 3 3. años 5 S/ 7.63 S/ 38.14 S/ 6.86 S/ 45.00

Plumero 2 5. años 2 S/ 2.54 S/ 5.08 S/ 0.92 S/ 6.00

Recogedores 3 3. años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

Contenedor 1 5. años 1 S/ 761.86 S/ 761.86 S/ 137.14 S/ 899.00

Desinfectante 2 .12 años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

Desatorador 1 .12 años 5 S/ 5.93 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00

Bolsa de Basura

Grande x 100 10 .12 años 5 S/ 12.71 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00

Bolsa de Basura

Pequeña x 100 10 .12 años 5 S/ 5.93 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00

Papel Higiénico x

20 1 .12 años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

Jabón Liquido 1 .12 años 5 S/ 5.08 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00

Perfumador 3 .12 años 5 S/ 4.75 S/ 23.73 S/ 4.27 S/ 28.00

Desinfectador de

Botellas 5 Lt 1 .12 años 5 S/ 80.51 S/ 402.54 S/ 72.46 S/ 475.00

Alcohol 1Lt 1 .12 años 5 S/ 12.71 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00

Ácido Paracetico 1 .12 años 5 S/ 21.19 S/ 105.93 S/ 19.07 S/ 125.00

Detergente Alcalino

4 kilo gramos 1 .12 años 5 S/ 33.90 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

Trapos de mesa

amarillo 50 .12 años 5 S/ 2.97 S/ 14.83 S/ 2.67 S/ 17.50

Total S/ 2,632.63 S/ 473.87 S/ 3,106.50

Fuente: Elaboración propia

El total de activo no depreciable asciende a S/ 22,486.23 soles

140

6.4. Terrenos e Inmuebles

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones

Figura 48: Foto frontal del local

Figura 49: Foto primer piso del local

Figura 50: Foto escaleras a segundo piso del local

141

Figura 51: Foto primer piso del local

Nuestro local de operaciones, estará Ubicado en la Carretera Central 9.3 Mz. A Lote 5 en

el Distrito de Ate, tendrá dos niveles, el primer nivel medirá 305.58 metros cuadrados

que estará dividido: en Almacén de materia prima, Almacén de productos terminados,

Área de Producción ( cada producto tendrá su propio espacio de producción y con sus

respectivos implementos), Vestidor, Comedor, SSHH, pasadizos para el adecuado

desplazamiento, escaleras y tragaluz, y el segundo nivel tendrá una medida de 139.40

metros cuadrados, que contará con: oficina de Gerente General, Oficina de

Administración, Oficina de Jefe de Producción, Sala de Reuniones, Sala de Espera y

SSHH.

El Local está disponible para ser alquilado y poder operar, ya que está construido y nos

permite realizar divisiones según lo requerido. El alquiler es por el monto de S/ 3,800.00

soles mensuales.

Al local de operaciones, se le tendrá que hacer algunos arreglos requeridos y lo vamos a

implementar con las máquinas y equipos necesarios para la producción y envasado de

nuestro producto, como también se realizara las divisiones del local, el pintado y el

decorado.

Para estar alineados a las normativas, se contará con implementos de seguridad,

permisos de la municipalidad, defensa civil y otros permisos más requeridos para tener

un buen funcionamiento y no tener inconvenientes.

142

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos

Figura 52: Plano primer Piso Planta de Producción

143

Figura 53: Plano primer Piso Planta de Producción

144

Figura 54: Plano de Evacuación de Planta

145

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

6.5.1 Macro Localización

Para realizar el análisis de factores, primero se elaboró una tabla en dónde se estableció

el puntaje que se le asignará a cada factor, la puntuación es la siguiente:

Tabla 94

Tabla de puntuación

Tabla de Puntuación

Preferencia Puntaje

Muy Bueno 16 a 20

Bueno 11 a 15

Regular 6 a 10

Malo 0 a 5

Se tomará en cuenta los siguientes factores:

Costo de Alquiler. Los costos de alquiler varían dependiendo del distrito, en algunos de

los distritos de Lima Metropolitana los alquileres pueden variar y hasta puede estar hasta

50% más que otros, los distritos más caros son Miraflores, San Borja, San Isidro, dentro

de los más bajos están Santa Anita, El Agustino y Ate.

Tabla 95

Costo alquiler anual por metro cuadrado ALQUILER ANUAL EN US $ por m2(1)

MEDIANAS 2015 - IT

2015 -

IIT

2015 -

IIIT 2015 - IVT

2016 -

IT

2016 -

IIT

2016 -

IIIT

2016 -

IVT

2017 -

IT*

Jesús María 96,6 94,1 97,2 96,8 97,7 98,8 94,8 102,0 99,7

La Molina 81,2 83,5 78,5 79,3 77,1 72,0 70,0 69,5 78,4

Lince 110,8 85,7 106,9 99,7 93,4 104,1 108,0 104,3 106,4

Magdalena 103,8 93,5 99,0 96,4 99,4 96,4 98,3 96,2 99,0

Miraflores 131,5 127,50 126,9 122,0 120,0 120,0 120,0 118,4 124,8

Pueblo Libre 85,8 81,4 80,5 80,4 83,7 83,7 80,5 88,7 86,4

San Borja 100,0 94,7 100,0 93,6 97,1 97,1 92,8 90,6 92,3

San Isidro 125,8 112,9 113,9 111,3 120,0 120,0 111,2 120,0 117,5

San Miguel 80,0 80,0 84,0 78,6 70,8 70,8 75,9 74,2 87,5

Surco 102,3 101,5 99,1 94,3 94,6 94,6 89,3 88,4 93,3

(1)Los valores han sido calculados tomando en cuenta las direcciones y

Características de las medianas de los precios de venta.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú

146

Licencia de Funcionamiento. Los costos de licencia de funcionamiento dependen

mucho del distrito y también del tamaño (metros cuadrados), se analiza que el costo de

licencia de funcionamiento más alto es el distrito Chorrillos con S/. 1,203.50 y el más bajo

es el distrito de Villa el Salvador con S/. 33.50. Escogimos 4 distritos en donde podría

ubicarse nuestro local, y son: los distritos de Ate, La molina, Santa Anita y el Agustino.

Tabla 96

Costo alquiler (metro cuadrado) por Distritos.

RANKING MUNICIPALIDAD COSTO (S/.)

RANKING MUNICIPALIDAD

COSTO

(S/.)

1 Chorillos S/. 1,203.50 26 Miraflores S/. 121.10

2 San Borja S/. 693.50 27 Ate S/. 119.00

3 San Bartolo S/. 568.70 28 Breña S/. 116.10

4 Pucusana S/. 506.90 29 San Luis S/. 104.70

5 Ancón S/. 442.80 30 Lurin S/. 99.90

6 La Molina S/. 391.00 31 Cieneguilla S/. 93.60

7 Mi Perú S/. 373.45 32 Surquillo S/. 93.55

8 Punta Hermosa S/. 364.00 33 Lince S/. 91.50

9 Chaclacayo S/. 354.70 34 Santa Anita S/. 88.00

10 Stgo Surco S/. 328.40 35 El Agustino S/. 87.80

11 La Punta S/. 323.28 36 Punta Negra S/. 86.50

12 Rímac S/. 295.10 37 Magdalena S/. 85.25

13 San Juan Miraflores S/. 272.53 38 La Perla S/. 80.00

14 Villa María Triunfo S/. 199.40 39 San Isidro S/. 76.50

15 Lima S/. 198.60 40 Los Olivos S/. 72.00

16 La Victoria S/. 181.90 41 San Martin Porres S/. 66.50

17 Callao S/. 180.40 42 Santa Rosa S/. 51.80

18 San Juan Lurigancho S/. 176.90 43 Puente Piedra S/. 51.30

19 Barranco S/. 168.70 44 Pueblo Libre S/. 42.10

20 Carmen Legua Rey. S/. 157.00 45 Jesús María S/. 40.90

21 Ventanilla S/. 149.40 46 San Miguel S/. 39.50

22 Pachacámac S/. 139.37 47 Independencia S/. 37.30

23 Sta María del Mar S/. 130.00 48 Comas S/. 36.00

24 Bellavista S/. 126.73 49 Villa Salvador S/. 33.50

25 Lurigancho- Chosica S/. 121.80

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú

147

Cercanía de universidades. La cercanía a nuestros clientes en este caso las

universidades, es un factor muy importante, ya que al contar con un local de producción

cerca ayuda a que la distribución sea mucho más rápida al igual que no tendremos

dificultad con el tráfico y las vías de acceso.

Seguridad. Otro factor muy importante ha sido la seguridad de la zona, en los

alrededores de los distritos mencionas el personal de Serenazgo circula constantemente,

como también cuenta con cámaras de seguridad, en donde el local estará monitoreado

las 24 horas.

Cercanía al Proveedor. Es un factor muy importante ya que al tener el proveedor cerca,

podemos abastecer en cualquier momento nuestra materia prima.

Acceso. El distrito elegido cuenta con libre acceso a los servicios básicos como agua y

desagüe, luz y también conexión a internet.

Analizando los factores líneas arriba le damos pesos a cada uno de ellos para poder

realizar la elección correcta del distrito en dónde estará ubicado nuestro negocio.

Tabla 97

Matriz de Macro Localización Matriz de decisión de Macro Localización

Ate La Molina Santa Anita El Agustino

Variables Peso Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado

Costo Alquiler 30% 19 5.70 3 0.90 15 4.50 17 5.10

Licencia

Funcionamiento 15% 14 2.10 3 0.45 15 2.25 16 2.40

Cercanía a las

universidades 10% 13 1.30 18 1.80 16 1.60 12 1.20

Seguridad 15% 15 2.25 17 2.55 10 1.50 7 1.05

Carcanía a

proveedores 10% 17 1.70 6 0.60 15 1.50 10 1.00

Acceso 20% 16 3.20 15 3.00 14 2.80 12 2.40

100%

16.25

9.3 14.15

13.15

Fuente: Elaboración propia

148

Como resultado del análisis de la macro localización el distrito será Ate por tener la mayor

calificación que es de 30%, ya que cumple con la mayoría de variables, es decir, cuenta

con una buena seguridad, contamos con el proveedor cerca, el costo de alquiler es

accesible y la cercanía a las universidades (clientes) es buena.

6.5.2. Micro Localización

Cuenta con ambientes de producción, administración, servicios higiénicos, área de

recepción, envasado, comedor. Local con fácil ubicación y acceso, el costo del alquiler es

de S/ 3,800.00.

Tabla 98

Matriz de Micro Localización Matriz de decisión de Micro Localización

Ate Santa Anita

Variables Peso Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado

Costo Alquiler 30% 19 5.70 10 3.00

Licencia

Funcionamiento 15% 10 1.50 10 1.50

Cercanía a las

universidades 10% 14 1.40 10 1.00

Seguridad 15% 15 2.25 16 2.40

Cercanía a

proveedores 5% 17 0.85 10 0.50

Acceso 20% 15 3.00 10 2.00

Idoneidad 5% 15 0.75 15 0.75

100%

15.45

11.15

Fuente: Elaboración propia

Características de nuestro local: El local estará ubicado en Carretera Central km 9.3 en

el distrito de Ate. Cuenta con un amplio espacio que servirá para la producción de los

postres, se encuentra en una zona segura cuenta con cámaras de seguridad por parte de

serenazgo, adicional a ello cuenta con vías de acceso ya que se encuentra en la misma

avenida en dónde no hay tráfico y el costo de alquiler es accesible, adicional a ello se

asignó un factor más que es idoneidad en dónde veremos la remodelación del local, del

cual en el local ubicado en la carretera central está ubicado en una zona comercial en

dónde se encuentra todo tipo de materiales a muy buen precio.

149

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.

Tabla 99

Diagrama de Gantt

Fuente: Elaboración propia

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre

semanas

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Factibilidad del negocio X X X X X X X X

Búsqueda del financiamiento X X X X X X X X

Búsqueda del local X X X X

Maquinaria X X X X X X X X

Instalación de equipos X X X X X X X X

Diseño de planta X X X X X X X X

Lic. De funcionamiento X X

Contratación del personal X X

Capacitación del personal X X

150

6.7. Responsabilidad social frente al entorno

6.7.1. Impacto ambiental

Trabajaremos en conjunto con la municipalidad de Ate, participando en su programa:

Programa Línea Verde Municipal – Plan Ambiental 2012 – 2022.

Como parte de nuestra responsabilidad Social Ambiental, participaremos en las diversas

actividades que realiza la municipalidad, siendo socios ecológicos, en dónde brindaremos

en este programa bolsas biodegradables de 50 litros en dónde se usarán de manera

semanal 200 unidades de bolsas biodegradables lo que nos costará S/. 240.00

mensuales.

Adicional a lo antes mencionado, se implementará dentro de la empresa:

Focos independientes, en donde se tendrá un beneficio en el ahorro de energía y

reducción de costos, ya que al contar con una caja termoeléctrica, se prenderían todos

los focos de la empresa, donde la mayoría de las áreas no se usaban, y así se reduciría

el consumo de energía.

Se reciclará el papel, ya que en toda empresa tiene un impacto en el consumo de hojas

de máquina, así Peru´s Sweet reducirá los kilogramos de consumo debido a que utilizara

hojas recicladas.

Se implementará envases de un litro dentro del depósito del sanitario, para así generar

ahorro de agua al año, contribuyendo así al cuidado del planeta y también a los gastos.

151

6.7.2. Con los trabajadores

Se realizará capacitaciones y clima laboral a cargo de un especialista en psicología y el

supervisor de producción cada tres meses con el fin de que nuestros colaboradores se

encuentren capacitados para cualquier situación dentro del centro laboral contando así

con todas las herramientas para realizar sus funciones, se le brindara apoyo en cuanto a

los horarios de ser necesario para estudio.

Respecto al clima laboral se realizaran dinámicas de grupo para así conocer a nuestro

personal al igual que sus inquietudes que tengan, adicional a ello se le brindará uniformes

nuevos, incentivos y cada trimestre se alquilará el club de las garzas para poder hacer las

dinámicas correspondientes, con el fin de crear un ambiente agradable.

6.7.3. Con la comunidad

Peru´s Sweet deberá llevar un marco de respeto, reciprocidad y bien común. Para ello

generará empleo a las personas de la comunidad, en donde podrán postular y así

obtener trabajo.

152

Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional.

7.1. Estudio Legal

Forma Societaria

Cinco socios por decisión unánime deciden crear y registrar la empresa Postres Limeños

S.A.C., la cual se dedicará a la elaboración y comercialización de postres a través de

máquinas expendedoras en universidades de los distritos del sector 7 de Lima

Metropolitana.

La empresa Postres Limeños S.A.C., dentro del marco legal peruano seguirá las normas

y procedimiento de la Ley General de Sociedades 26887.

Los accionistas decidieron constituirse como Persona Jurídica por lo siguiente:

Protección del patrimonio de cada uno de los accionistas.

Para tener mayor credibilidad y presencia en el mercado.

Por mejores opciones a financiamientos.

Para la obtención de beneficios tributarios.

Por privacidad relativa y nos dará mayor seguridad.

Regulación interna del gobierno corporativo de la persona jurídica.

Mayor estabilidad del negocio.

Fácil transferencia de propiedad.

Una mejor estrategia de salida del negocio, en caso quiebre.

Se detalla las razones del porqué de la elección como sociedad anónima cerrada

(S.A.C.):

La sociedad anónima cerrada (S.A.C.) se constituye por la Junta General de Accionistas,

y la empresa Postres Limeños S.A.C. prescindirá de directorio.

La empresa se constituirá al momento de la concederse la escritura pública que

contendrá el pacto social y el estatuto, donde se suscriben íntegramente las acciones.

La sociedad anónima cerrada (S.A.C.) no tiene acciones inscritas el Registro Público del

Mercado de Valores, por lo que no están obligados a publicar sus estados financieros ni

estos serán auditados.

Los accionistas en caso de deudas y/o embargos no responden con su patrimonio

personal.

A pesar de que cuenta con número reducido de accionistas (5) no se ve limitada la

posibilidad de manejar grandes capitales.

De vender sus acciones algún socio, tienen preferencia los socios internos.

153

Constitución de la Empresa:

Órganos de la empresa:

✓ La junta general de accionistas, que vienen a ser todos los accionistas.

✓ Gerente y/o administrador de la empresa que será designado como parte de los

accionistas de la sociedad.

Nuestra razón social de la empresa es empresa Postres Limeños S.A.C., la cual está

conformada por cinco (05) accionistas quienes aportarán un mismo monto para dar inicio

a las operaciones de la nueva empresa. Los accionistas son los miembros del JGA (Junta

General de Accionistas), y tendrán como función revisar y aprobar o desaprobar las

decisiones que el Gerente General y/o administrador plantee en pro de la empresa, estas

cinco (05) personas naturales son residentes de la ciudad de Lima Metropolitana.

El capital (representado en acciones) será distribuido de manera equitativa, a cada uno le

corresponderá el 20%, de igual forma en el caso de las acciones (20% cada uno). El

capital social, suscrito y pagado será de S/. 250,000.00 (doscientos cincuenta y 00/100

nuevos soles), representado por 250,000 acciones nominativas con derecho a voto de un

valor nominal de s/. 1.00 (Un y 00/100 soles) cada una íntegramente suscritas y pagadas

en partes iguales. La participación de los accionistas está representada en el siguiente

cuadro:

Figura 55: Actividades para la constitución de la empresa

154

Tabla 100

Participación de Accionistas (% y S/.)

Aporte por socio

Concepto Aporte Total %

Socio 1 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Socio 2 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Socio 3 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Socio 4 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Socio 5 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Total Aporte S/. 225,523 S/. 225,523 100%

Fuente: Elaboración propia

Valorización

La valorización de las actividades para la constitución de la empresa es la siguiente:

Tabla 101

Valorización de licencia y autorizaciones para el funcionamiento

Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total con IGV

1 Búsqueda y reserva del Nombre S/. 23.73 S/. 4.27 S/. 28.00

2 Elaboración de Minuta S/. 550.85 S/. 99.15 S/. 650.00

3 Generar RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

4 Inscripción de Minuta y Testimonio S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00

5 Libros Contables S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00

6 Legalización de libros S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00

7 Movilidades S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00

8 Gastos de operaciones S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

9 Impresión de 1 millar de Guías de Remisión

S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

10 Impresión de 1 millar de Facturas S/. 280.00 S/. 50.40 S/. 330.40

11 Impresión de 1 millar de Notas de Crédito

S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80

12 Impresión de 1 millar de Notas de Débito

S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80

TOTAL S/. 2,492.00

Fuente: Elaboración propia

155

Registro de marcas y patentes.

Constituida formalmente la empresa y sociedad, lo que sigue es tener una identidad y

debemos hacer lo siguiente: Patentar nuestro diseño y registrar nuestra marca.

El trámite para registrar la marca Peru’s Sweet se realizará en INDECOPI, en la Dirección

de Signos Distintivos, el objetivo por el cual registramos nuestra marca es para protegerla

de posibles plagios por parte de otras empresas.

Los requisitos para hacer el registro de la marca son:

Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (uno de los cuales

servirá de cargo). Se debe indicar los datos de identificación del solicitante (incluyendo su

domicilio para que se le remitan las notificaciones).

En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de identificación y

su domicilio será considerado para efecto de las notificaciones. Consecuentemente, será

obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.

Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional,

figurativo u otros). Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su

reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco

y negro o a colores si se desea proteger los colores).

Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo

solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación de Niza).

Clasificación Niza N° 29 y N° 30

Pagar el derecho de trámite, costo equivalente a S/.534.99 soles por cada clase. El

monto debe ser cancelado en las oficinas del INDECOPI.

Se remitirá en un plazo de 15 días una notificación a la dirección consignada la cual

puede ser la orden a publicar o donde se hay errores a subsanar, otorgando un plazo de

sesenta (60) días hábiles para subsanar los incumplimientos.

Una vez que es aceptada la Solicitud de Registro, usted se deberá acercar a la Oficina

del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (costo asumido por

156

el solicitante). Dentro del plazo improrrogable de 30 días hábiles, adjuntando el signo

solicitado está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un

tamaño de 3x3cm.

Dentro de un plazo de 60 días nos llegara una notificación donde es aprobada nuestra

patente con la marca registrada por un plazo de 10 años renovables.

Valorización

Tabla 102

Actividades y costos por registro de marca

Nº ACTIVIDAD Costo sin

IGV IGV

Costo total con

IGV

1 Búsqueda fonética y figurativa S/. 38.46 S/. 0.00 S/. 38.46

2 Solicitud de registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

3 Publicación en el Diario El

Peruano S/. 143.22 S/. 25.78 S/. 169.00

TOTAL S/. 742.45

Fuente: Elaboración propia

Licencias y autorizaciones.

Licencia de Funcionamiento: Para poder operar en cualquier distrito de Lima

Metropolitana se requiere entre otros documentos la Licencia de Funcionamiento

expedida por la Municipalidad correspondiente.

El distrito donde funcionará la empresa Postres Limeños S.A.C. será Ate. Dentro del

marco legal de esta jurisdicción se revisó lo siguiente:

Ley 28976 marco de licencia de funcionamiento.

Ley 27972 ley orgánica de las municipalidades.

Ordenanza N° 415-MDA Ordenanza que regula los procedimientos de licencia de

funcionamiento para establecimientos y autorizaciones conexas en el distrito de ate

Ordenanza N° 403-MDA Ordenanza que aprueba los procedimientos, servicios

administrativos brindados en exclusividad, requisitos y derechos de trámite contenidos en

el texto único de procedimientos administrativos - tupa de la municipalidad distrital de ate

157

Requisitos para obtener de la licencia de funcionamiento en la Municipalidad de

Ate:

Según la clasificación de ORDENANZA Nº 415-MDA, en el Capítulo III específico que

estamos considerados en el Grupo 2: Establecimientos con un área mayor a los 100 m2

(cien metros cuadrados) hasta los 500 m2 (quinientos metros cuadrados).

RUC de la empresa y DNI del solicitante.

Vigencia de Poder del Representante Legal.

Solicitud de trámite de Licencia de Funcionamiento.

Declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad.

Pago de Tasa por derecho de trámite de licencia.

Costo: Pago por derecho de trámite S/. 120.80

Plazo: El plazo para emitir la licencia de funcionamiento definitiva, ampliación de giro y/o

modificación del área de Grupo 1 (ex post), es de siete (7) días hábiles.

Autorizaciones:

Registro Sanitario de Alimentos (DIGESA)

Procedimiento a seguir es el de Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario de

Alimentos y Bebidas de Consumo Humano. (DIGESA)

Base legal

Ley N°26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.

D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.

Ley N°28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del 30/11/04,

Art. 5°.

Ley N°29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.

D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias referidas a la

Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.

Ley N°27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40° sub

numeral 40.1.1.

Notas:

El Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se

considera grupo de productos aquellos elaborados por un mismo fabricante, que tienen la

misma composición cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que

comparten los mismos aditivos alimentarios.

El Pago se efectuará a través de la VUCE

158

El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo de

siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de la Ley N° 26842.

La SUCE y los requisitos deben presentarse por vía electrónica a través de la VUCE.

Inicio del Procedimiento Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE

Los requisitos necesarios son los siguientes:

Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE

Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto terminado,

confirmando Su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria vigente, otorgado por un

laboratorio acreditado o del laboratorio del control de calidad de la fábrica.

Certificado de Libre Comercialización o similar o Certificado Sanitario emitido por la

Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada por el consulado

respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.

Información que contendrá el rotulado o etiquetado.

Análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por INDECOPI para los

Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, los mismos que deberán señalar sus

propiedades nutricionales.

Comprobante de Pago de Derecho de Trámite (2).

Habilitación sanitaria (DIGESA)

La habilitación verificará que el establecimiento cumple con todos los requisitos y

condiciones sanitarias señalados para la fabricación de mermelada e implementación del

Sistema HACCP.

159

Valorización

Son los costos necesarios administrativos para poner en marcha el funcionamiento la

empresa.

Tabla 103

Valorización de licencia y autorizaciones para el funcionamiento.

Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total con

IGV

1 Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate S/. 102.37 S/. 0.0 S/. 120.80

2 Pago de Declaración Jurada de Observaciones S/. 12.54 S/. 2.26 S/. 14.80

3

Tramites de DEFENSA CIVIL por ITSDC ( Inspección

Técnica de Seguridad a Inmuebles, recintos o

edificaciones) local de 101 m2 hasta 500 m2 (

10.1086 % de UIT S/ 4,050)

S/. 344.81 S/. 62.06 S/. 406.87

4 Registro sanitario de alimentos de consumo humano S/. 343.22 S/. 61.78 S/. 405.00

5 Carnets de Sanidad (24 x 4) S/. 168.00 S/. 0.00 S/. 168.00

6 Habilitación Sanitaria HACCP DIGESA (23.98 % de

UIT S/ 4,050) S/. 823.04 S/. 148.15 S/. 971.19

7 Certificación de Libre Comercialización SENASA

(22.80 % de UIT S/ 4,050) S/. 782.54 S/. 140.86 S/. 923.40

8 Consultoría S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00

TOTAL S/. 5,510.06

Fuente: Elaboración propia

160

Legislación Laboral

Debido a la cantidad de trabajadores y al nivel de facturación esperado la empresa se

regirá bajo las normas de la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa (PYME) y estaría dentro de la clasificación de “Pequeña Empresa”, de acuerdo

con el Decreto Legislativo 1086 del año 2008, la Ley de Promoción de la Competitividad,

Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al empleo

decente.

Las características principales de esta clasificación son:

Ingresos anuales hasta 1,700 UIT

Trabajadores de 1 a 100

Lineamientos laborales sobre los que se empleará a los colaboradores:

161

Tabla 104

Lineamientos Laborales MYPE

Características Descripción

ESSALUD La empresa asume el pago de 9% de su remuneración. Este seguro les da derecho a

subsidios por maternidad, lactancia, incapacidad temporal y prestaciones de sepelio.

Régimen Pensionario Los trabajadores de pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al Sistema

Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).

Jornada Laboral Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales.

Descanso Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.

Despido Arbitrario

En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización equivalente 20

remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120

remuneraciones diarias.

CTS Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá ½ sueldo

por cada año de trabajo.

Vacaciones 15 días por cada año trabajado

Gratificaciones 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre

Asignación Familiar 10% de la Remuneración Vital (RMV)

Refrigerio 1 hora de refrigerio por cada día de la semana

Horas Extras Las 2 primeras horas 25% adicional del costo horario a partir 3, 35% adicional del

costo horario del trabajador.

Utilidades Al no contar con más de 20 trabajadores no es obligatorio el reparto de utilidades.

Jornada Laboral (Obrero) De Lunes a Jueves de 7:30 a.m. a 06:30 p.m.

Viernes de 7:30 a.m. a 04:30 p.m.

Jornada Laboral (Administrativo) De Lunes a Viernes de 8:30 a.m. a 6:30 p.m.

Derechos Colectivos En lo que respecto a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña si

puede formar parte de un sindicato.

Descanso por feriados

Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen Laboral Común, es

decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias, Santa

Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción,

Navidad del Señor.

SCTR ( Seguro Complementario

de Trabajo de Riesgo)

Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice

actividades riesgosas.

Fuente: Elaboración propia

162

Legislación Tributaria

El gobierno publicó el nuevo régimen de Mype tributario, el cual entra en vigencia a partir

del 01.01.2017.

El Ejecutivo publicó el decreto legislativo N° 1269 que crea el Régimen Mype Tributario

(RMT) del Impuesto a la Renta, que comprende a los contribuyentes de la micro y

pequeña empresa domiciliados en el país, siempre que sus ingresos netos no superen

las 1,700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) en el ejercicio gravable, es decir que no

superen los S/ 6’715,000.

La Norma tiene como objetivo que el micro y pequeñas empresas tributen de acuerdo a

su capacidad. Con la norma las Mype tendrán un régimen tributario especial para pagar

el Impuesto a la Renta desde 10% de sus ganancias netas anuales.

Tasas: El impuesto a la renta a cargo de los sujetos del RMT (Régimen MYPE Tributario),

se determinará aplicando a la renta neta anual determinada de acuerdo a lo que señale la

Ley del Impuesto a la Renta, la escala progresiva acumulativa de acuerdo al siguiente

detalle:

Hasta 15 UIT -----------10.00 %

Más de 15 UIT -------- 29.50 %

Pagos a cuenta: Los sujetos del RMT cuyos ingresos netos anuales del ejercicio no

superen las 300 UIT declararán y abonarán con carácter de pago a cuenta del impuesto a

la renta que en definitiva les corresponda por el ejercicio gravable, dentro de los plazos

previstos por el Código Tributario, la cuota que resulte de aplicar el uno por ciento (1.0%)

a los ingresos netos obtenidos en el mes.

Los sujetos del RMT deberán llevar los siguientes libros y registros contables:

a) Con ingresos netos anuales hasta 300 UIT: Registro de Ventas, Registro de Compras

y Libro Diario de Formato Simplificado.

b) Con ingresos netos anuales superiores a 300 UIT están obligados a llevar los libros

conforme a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 65° de la Ley del Impuesto a la

Renta.

Los sujetos del RMT cuyos activos netos al 31 de diciembre del ejercicio gravable anterior

superen el millón de soles, se encuentran afectos al Impuesto Temporal a los Activos

163

Netos a que se refiere la Ley N° 28424 y normas modificatorias. Los sujetos que se

acojan al RMT se sujetarán a las presunciones establecidas en el Código Tributario y en

la Ley del Impuesto a la Renta, que les resulten aplicables.

Impuesto general a las ventas. Este impuesto grava todas las fases del ciclo de

producción y distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor final,

encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere.

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se añade

el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM)

IGV = Valor de Venta X 18%

Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

Declaración y Pago de Impuestos.

164

7.2. Estudio Organizacional

Organigrama Funcional

La empresa tiene un organigrama de tipo funcional el cual sirve para detallar las

funciones asignadas a cada una de sus unidades, mostrar las interrelaciones entre las

mismas y también muestra una jerarquía.

Figura 56: Organigrama de la Empresa

165

Tercerización del Área Contable

El servicio de la tercerización del Área Contable se contratará de manera mensual y

anual (Renta), incluye lo siguiente:

Tercerización del Área Legal:

Servicio que se contratará de manera eventual y/o cuando se requiera.

Figura 57: Detalle de servicios a tercerizar

166

Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

Se procederá de describir cada uno de los puestos de trabajo con los que cuenta la

empresa. Se describirán los objetivos, responsabilidades, funciones y tareas; así como

sus respectivos perfiles.

Gerente General:

Tabla 105

Descripción del perfil del Gerente General

Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.

Cargo que desempeña en la empresa: Gerente General

Área: Gerencia

Reporta a: Junta de Accionistas

Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo

Educación

Grado de Instrucción Universitaria Título Licenciado

Profesión Administración de Empresas o Ingeniero Industrial

Perfil de competencia:

* Tener visión estratégica

* Compromiso con su gente

* Pensamiento analítico y ser coach.

* Creatividad

* Muy buena comunicación

* Inteligencia emocional

* Iniciativa

* Capacidad de planificar

* Liderazgo

* Capacidad de negociar

* Autocontrol

Responsabilidades:

Comunicar las decisiones de la junta de socios.

Dirigir y controla el adecuado funcionamiento de todas las áreas de la empresa.

Solicitar y evaluar los informes recibidos de las áreas: administración, área comercial, compras y

operaciones.

Es representante legal.

Asegurar el financiamiento adecuado para la empresa.

Buscar las opciones de inversión adecuadas para la empresa.

Responsable de la Supervisión de los Estados Financieros de la Empresa que es emitido por el

estudio contable contratado.

Responsable del control de costos de la empresa.

Control y firma de los contratos con las empresas aseguradoras: Póliza Multiriesgo (Incendio

Multiriesgo, Responsabilidad Civil, Deshonestidad) , Seguros Vehiculares, Soat de los vehículos,

167

etc.

Apoya realizando ventas al Área Comercial

Controlar el presupuesto anual de la empresa

Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado

Remuneración: S/ 2,300.00 nuevos soles

Periodicidad de Asistencia: De Lunes a Viernes

Horario de Trabajo: De: 08:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m.

Fuente: Elaboración propia

168

Jefe de Administración:

Tabla 106

Descripción del perfil del Jefe de Administración y Recursos Humanos

Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.

Cargo que desempeña en la empresa: Jefe de Administración y Recursos Humanos

Área: Administración

Reporta a: Gerente General

Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo

Educación

Grado de

Instrucción Universitaria Título Licenciado

Profesión Administración de Empresas

Perfil de

competencia:

* Muy buena comunicación

* Compromiso con su gente

* Capacidad de planificar

* Inteligencia emocional

* Iniciativa

* Liderazgo

* Capacidad de negociar

* Autocontrol

Funciones:

Custodias las llaves, es el primero en llegar y el último en salir, activa la alarma de la empresa.

Ejecutar las Cuentas por pagar.

Hacer seguimiento a las Cuentas por cobrar.

Elaborar el flujo de dinero (diario, semanal, mensual y anual)

Verificar el correcto proceso de la facturación.

Recepción de las cobranzas y es responsable de depositar a la Cta. Cte. de la empresa. ( diario y

semanal)

Reportar las cobranzas al Gerente General ( semanal y mensual)

Manejo de Caja Chica

Elaborar el presupuesto anual del área, así como de su respectivo control.

Contratar y seleccionar al personal.

Elaborar los contratos del personal, y es el responsable de dicho control.

Elaboración de la planilla y su respectivo pago.

Elaborar y controlar los beneficios sociales del personal (cts, vacaciones y gratificaciones), así como su

respectivo pago.

Elaborar las liquidaciones del personal, así como su respectivo pago.

Elabora los contratos de locación de servicios, hace seguimiento a los vencimientos y renovaciones

Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado

169

Remuneración: S/ 2,000.00 nuevos soles

Periodicidad de

Asistencia: De Lunes a Viernes

Horario de

Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m.

Fuente: Elaboración propia

Jefe de Producción:

Tabla 107

Descripción del perfil del Jefe de Operaciones

Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.

Cargo que desempeña en la empresa: Jefe de Operaciones

Área: Operaciones

Reporta a: Gerente General

Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo

Educación

Grado de Instrucción Universitaria Título Licenciado

Profesión Ingeniero Industrial

Perfil de competencia:

* Muy buena comunicación

* Proactivo

* Dinámico

* Compromiso con su gente

* Capacidad de planificar

* Inteligencia emocional

* Iniciativa

* Liderazgo

* Capacidad de negociar

* Autocontrol

Funciones:

Establecer los procesos de despacho de la empresa.

Coordinar con el conductor – reponedor el cumplimiento de los cronogramas de reposición de las

máquinas expendedoras.

Elabora a la gerencia los reportes de despachos a gerencia.

Coordina con el Área de Compras el mantenimiento de los vehículos de la empresa.

Coordinar con el conductor – reponedor el cumplimiento de los cronogramas de reposición de las

máquinas expendedoras.

Verificar del adecuado funcionamiento de las máquinas expendedoras de la empresa.

Recepción de los pedidos del Área Comercial.

Elaborar para la Gerencia el plan de Producción diario, mensual y anual.

170

Coordinar con el pastelero la producción diaria, semanal y mensual.

Coordinar con el departamento de compras la adquisición de materia prima.

Coordinar con el departamento de compras el mantenimiento de los activos de producción.

Elaborar los reportes de producción a gerencia.

Realizar el control de costos del área de producción de la empresa.

Establecer los procesos de producción de la empresa.

Supervisar la calidad de la producción de los postres.

Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado

Remuneración: S/ 2,000.00 nuevos soles

Periodicidad de

Asistencia: De Lunes a Viernes

Horario de Trabajo: De: 08:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m.

Fuente: Elaboración propia

Despacho (Chofer reponedor):

Tabla 108

Descripción del Despachador (Chofer – Reponedor)

Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.

Cargo que desempeña en la empresa: Despacho (Chofer reponedor)

Área: Despacho

Reporta a: Jefe de Operaciones

Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo

Educación

Grado de Instrucción Secundaria Completa /

Técnico en mecánica Título Conductor

Profesión Mecánico Automotriz

Perfil de competencia:

* Muy buena comunicación

* Capacidad de planificar

* Iniciativa

* Ordenado

* Tolerancia a la presión

* Proactivo

* Honrado

* Brevete A2

Tareas:

Se encarga de verificar el adecuado funcionamiento de las máquinas expendedoras con las que

cuenta la empresa

Se encarga de reponer los productos en todas las máquinas expendedoras de la empresa.

171

Coordinar con el Área de Operaciones el adecuado mantenimiento de las máquinas

expendedoras.

Elaborar reportes al Área de Operaciones referente a los cumplimientos de los cronogramas de

despachos y/o reposiciones.

Recojo de dinero de las máquinas expendedoras

Elaborar los reportes del dinero recogido y entregar a administración

Abastecer con sencillo las máquinas expendedoras

Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo ( Renueva cada 6 meses)

Remuneración: S/ 850.00 nuevos soles

Periodicidad de

Asistencia: De Lunes a Viernes

Horario de Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m. ( De Lunes a Jueves)

Periodicidad de

Asistencia: Los Viernes

Horario de Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 04:30:00 p.m.

Fuente: Elaboración propia

172

Operario:

Tabla 109

Descripción del Operario de Producción

Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.

Cargo que desempeña en la empresa: Operario de Producción

Área: Producción

Reporta a: Pastelero

Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo

Educación

Grado de Instrucción Técnico Título

Técnico de Nivel Operativo en la

especialidad de Panificador

Industrial.

Profesión Técnico en la especialidad de Panificador Industrial.

Perfil de competencia:

* Muy buena comunicación

* Capacidad de planificar

* Iniciativa

* Ordenado

* Tolerancia a la presión

* Proactivo

* Honrado

Tareas:

Operario (1)

Verificar la limpieza del Área de Producción todos los días.

Recepción y pesaje de la materia prima.

Reporta al pastelero los requerimientos de materia prima.

Verificar los procesos de cocción de los productos Crema Volteada y Leche Asada.

Verificar el envasado de los productos: Crema Volteada y Leche Asada.

Operario (2)

Control de salida de productos terminados.

Verificar los procesos de cocción de los productos: Gelatina, Carlota, Flan y Tricolor (Gelatina,

Carlota y Flan).

Verificar el envasado de los productos: Gelatina, Carlota, Flan y Tricolor (Gelatina, Carlota y

Flan).

Verificar el control de calidad de sellado de todos los productos del portafolio de la empresa

Peru’s Sweet.

Verificar el control de calidad de etiquetado de todos los productos del portafolio de la empresa

Peru’s Sweet.

Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo ( Renueva cada 6 meses)

Remuneración: S/ 850.00 nuevos soles

173

Periodicidad de

Asistencia: De Lunes a Viernes

Horario de Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m. ( De Lunes a Jueves)

Periodicidad de

Asistencia: Los Viernes

Horario de Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 04:30:00 p.m.

Fuente: Elaboración propia

Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,

Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

Formas de Contratación y Régimen Laboral

La empresa Postres Limeños S.A.C. condena el trabajo infantil así como el abuso de los

derechos de los trabajadores y de acuerdo con la normatividad legal tiene tres

modalidades de contratos, y son:

Contrato a Plazo Indeterminado

Características:

Este contrato está regulado en el Texto Único Ordenado del Derecho Legislativo 728 “Ley

de Productividad y Competitividad Laboral”.

Los contratos serán celebrados de forma escrita.

Este tipo de contrato los suscribe la empresa con los socios y/o con las jefaturas debido

al tipo de información que manejaran.

El trabajador gozará de todos los beneficios sociales, de acuerdo al régimen de las

MYPES.

Tendrán una cláusula de resolución por falta grave.

Tendrán una cláusula de manejo confidencial de la información a la que tendrán acceso.

Para la extinción del contrato debe haber una causa justa contemplada en la Ley y

debidamente comprobada.

Plazo del Contrato:

Contrato que tiene fecha de inicio, pero no tiene fecha de fin, salvo la empresa decida dar

por concluido el contrato por falta grave o porque la empresa prescindirá de los servicios

del trabajador.

174

Contrato a Plazo Fijo

Características:

Este contrato está regulado en el Texto Único Ordenado del Derecho Legislativo 728 “Ley

de Productividad y Competitividad Laboral”.

Los contratos serán celebrados de forma escrita.

El trabajador gozará de todos los beneficios sociales, de acuerdo al régimen de las

MYPES.

Tendrán una cláusula de resolución por falta grave.

Tendrán una cláusula de manejo confidencial de la información a la que tendrán acceso.

Para la extinción del contrato debe haber una causa justa contemplada en la Ley y

debidamente comprobada.

Este contrato estipula que el trabajador debe cumplir una jornada de 48 horas semanales.

Antes de cumplir cinco años el trabajador pasará a Contrato Indeterminado.

El contrato estipula que la forma de pago será quincenal.

Plazo del Contrato: La empresa Postres Limeños S.A.C., estipula amparada en la Ley un

período de prueba de tres meses, culminado los contratos se renovarán cada 6 meses

por dos años y luego contrato a plazo indefinido.

175

Contrato de Trabajo en Régimen de Tiempo Parcial

Características:

Este contrato está regulado en el Texto Único Ordenado del Derecho Legislativo 728 “Ley

de Productividad y Competitividad Laboral”.

Los contratos serán celebrados de forma escrita.

El trabajador tendrá derecho a gratificaciones (Julio y diciembre), y de asignación familiar

según corresponda, todo contenido dentro de la Ley 28015 Ley de Promoción y

Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.

El trabajador tendrá derecho a CTS (de acuerdo al régimen MYPE)

Después de 1 años de albores, el trabajador tendrá derechos a 6 días de vacaciones

(Convenio N° 52 de la OIT)

Tendrán una cláusula de resolución por falta grave.

Tendrán una cláusula de manejo confidencial de la información a la que tendrán acceso.

Para la extinción del contrato debe haber una causa justa contemplada en la Ley y

debidamente comprobada.

Este contrato estipula que el trabajador debe cumplir una jornada de 24 horas semanales.

El contrato estipula que la forma de pago será quincenal.

Plazo del Contrato: La empresa Postres Limeños S.A.C., estipula amparada en la Ley

un período de prueba de tres meses, culminado los contratos se renovarán cada 6 meses

por dos años y luego contrato a plazo indefinido.

176

Remuneraciones, Horario de Trabajo y Beneficios Sociales

Tabla 110

Planilla de Remuneraciones Aporte del Empleador y Beneficios Sociales y Planilla de Remuneraciones y Horario de Trabajo

PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - Año 1 - 3

Clasificación Ítem Puesto Cantid

ad

Sueldo básico

Mensual

Asignación

Laboral

Sueldo básico

Anual

Gratificación

(Jul / Dic)

SUB-

TOTAL ESSALUD CTS Total

10% de RMV

9.00% 8.33%

Administración 1 Gerente General 1 S/. 1,800 S/. 85 S/. 22,620 S/. 3,600 S/. 26,220 S/. 2,360 S/. 2,184 S/. 30,764

Administración 2 Jefe de Administración 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836

CIF 3 Jefe de Producción 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836

Ventas 4 Conductor - reponedor 2 S/. 850 S/. 85 S/. 22,440 S/. 3,400 S/. 25,840 S/. 2,326 S/. 2,152 S/. 30,318

MOD 5 Operarios a tiempo completo 3 S/. 850 S/. 85 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477

TOTAL 8 S/. 6,500 S/. 116,760 S/. 18,100 S/. 134,860 S/. 12,137 S/. 11,234 S/. 158,231

177

PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - Año 4 - 5

Clasificación Ítem Puesto Cantid

ad

Sueldo básico

Mensual

Asignación

Laboral

Sueldo básico

Anual

Gratificación

(Jul / Dic)

SUB-

TOTAL ESSALUD CTS Total

10% de RMV

9.00% 8.33%

Administración 1 Gerente General 1 S/. 1,800 S/. 85 S/. 22,620 S/. 3,600 S/. 26,220 S/. 2,360 S/. 2,184 S/. 30,764

Administración 2 Jefe de Administración 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836

CIF 3 Jefe de Producción 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836

Ventas 4 Conductor - reponedor 2 S/. 850 S/. 85 S/. 22,440 S/. 3,400 S/. 25,840 S/. 2,326 S/. 2,152 S/. 30,318

MOD 5 Operarios a tiempo completo 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636

TOTAL 9 S/. 6,500 S/. 127,980 S/. 19,800 S/. 147,780 S/. 13,300 S/. 12,310 S/. 173,390

Fuente: Elaboración propia

178

Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo

Se ha considerado activo fijo en base al artículo 23 de la Ley de Rentas que menciona:

que el monto debe ser mayo a ¼ de UIT, el monto de la UIT es de S/ 4050.00, por lo

tanto los activos deben costar como mínimo S/ 1012.50. La inversión en Activo Fijo Total

asciende al monto total de S/ 358,237.00 (referencia tabla 114) siendo el componente de

mayor inversión la adquisición de las máquinas expendedoras con un monto de S/

240,425.00 representando aproximadamente el 67 % del total invertido en activos fijo.

Tabla 111

Inversiones en Activo Fijo Depreciable

oct-17 S/. 3.235 http://www.sbs.gob.pe/app/stats/tc-cv.asp

1/4 UIT = 1/4*(4.050)= S/. 1012.5 art.23 Ley del Impuesto a la Renta

179

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - Producción

Item Descripción Unidad Canti

dad

Costo Unitario sin

IGV Total Costo sin IGV IGV

Total Costo

con IGV

1 Horno a gas natural

marca Fadicc Unidad 2 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00

2

Batidora/Mezcladora

Eléctrica KSM7990XEWH

7 L 350 W

Unidad 2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00

3

Cocina industrial a gas

natural 3 hornillas marca

surge

Unidad 2 S/. 2,800.00 S/. 5,600.00 S/. 1,008.00 S/. 6,608.00

4 Furgón frigorífico Hyundai

Porter Unidad 1 S/. 60,369.49 S/. 60,369.49 S/. 10,866.51 S/. 71,236.00

5 BC Cooler marca aro 250

litros Unidad 1 S/. 7,542.00 S/. 7,542.00 S/. 1,357.56 S/. 8,899.56

6 Selladora de vasos 300-

500 cup/hora Unidad 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

7 Expendedora Unidad 25 S/. 8,150.00 S/. 203,750.00 S/. 36,675.00 S/. 240,425.00

8 Mesa acero inoxidable

marca aro Unidad 8 S/. 1,050.00 S/. 8,400.00 S/. 1,512.00 S/. 9,912.00

9 Lavadero acero inoxidable

marca aro (de 02 tinas) Unidad 4 S/. 1,182.20 S/. 4,728.81 S/. 851.19 S/. 5,580.00

10 Licuadora Industrial Unidad 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

11 Balanza industrial Unidad 1 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.00

12 Laptop Unidad 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

TOTAL PRODUCCIÓN S/. 301,190.30 S/. 54,214.25 S/. 355,404.56

*Para jefe de producción

Fuente: Elaboración propia

180

Tabla 112

Inversión en Activo Fijo Depreciable – Administración

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - Administración

Item Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario con

IGV

Total Costo sin

IGV IGV

Total Costo

con IGV

13 Laptop Unidad 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

*Para Gerente General

Fuente: Elaboración propia

Tabla 113

Inversión en Activo Fijo Depreciable – Ventas

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - Ventas

Item Descripción Unidad Cantidad Costo

Unitario

Total Costo sin

IGV IGV

Total Costo

con IGV

14 Laptop

Unidad 1

S/.

1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

TOTAL VENTAS S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

*Para administrador que se encargará de las ventas

Fuente: Elaboración propia

Tabla 114

Cuadro Resumen - Inversión Año 0

CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN AÑO 0

Área Costo Sin IGV IGV Total costo con IGV %

Producción S/. 301,190.30 S/. 54,214.25 S/. 355,404.56 99.2%

Administración S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 0.4%

Ventas S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 0.4%

Total S/. 303,590.30 S/. 54,646.25 S/. 358,236.56 100.0%

Fuente: Elaboración propia

181

8.1.2. Inversión en Activo Intangible

La Inversión Intangible asciende al monto total de S/ 10,265.00, que está compuesto por

todos los gastos en trámites relacionados con la constitución de la empresa, registro de

marca, obtención de licencias y otros aspectos legales.

Tabla 115

Inversión en Activo Intangible

INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE

Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total con IGV

1 Búsqueda y reserva del Nombre S/. 23.73 S/. 4.27 S/. 28.00

2 Elaboración de Minuta S/. 550.85 S/. 99.15 S/. 650.00

3 Generar RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

4 Inscripción de Minuta y Testimonio S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00

5 Libros Contables S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00

6 Legalización de libros S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00

7 Movilidades S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00

8 Gastos de operaciones S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

9 Impresión de 1 millar de Guías de Remisión S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

10 Impresión de 1 millar de Facturas S/. 280.00 S/. 50.40 S/. 330.40

11 Impresión de 1 millar de Notas de Crédito S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80

12 Impresión de 1 millar de Notas de Débito S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80

13 Búsqueda fonética y figurativa S/. 38.46 S/. 0.00 S/. 38.46

14 Solicitud de registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

15 Publicación en el Diario El Peruano S/. 143.22 S/. 25.78 S/. 169.00

16 Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de

Ate S/. 102.37 S/. 0.00 S/. 120.80

17 Pago de Declaración Jurada de Observaciones S/. 12.54 S/. 2.26 S/. 14.80

18

Tramites de DEFENSA CIVIL por ITSDC (

Inspección Técnica de Seguridad a Inmuebles,

recintos o edificaciones) local de 101 m2 hasta

500 m2 ( 10.1086 % de UIT S/ 4,050)

S/. 344.81 S/. 62.06 S/. 406.87

19 Registro sanitario de alimentos de consumo

humano S/. 343.22 S/. 61.78 S/. 405.00

20 Carnets de Sanidad (24 x 4) S/. 168.00 S/. 0.00 S/. 168.00

21 Habilitación Sanitaria HACCP DIGESA (23.98 %

de UIT S/ 4,050) S/. 823.04 S/. 148.15 S/. 971.19

182

22 Certificación de Libre Comercialización SENASA

(22.80 % de UIT S/ 4,050) S/. 782.54 S/. 140.86 S/. 923.40

23 Consultoría S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00

24 Impuesto vehicular por tránsito. S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

25 Seguro SOAT S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00

26 Seguro vehicular de siniestro

S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00

TOTAL S/. 8,730 S/. 1,516 S/. 10,265

(1) La mitad del costo de la licencia se asigna para el área de

administración

Fuente: Elaboración propia

183

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

La inversión en Capital de Trabajo asciende al monto total de S/ 17,823.00 el cual fue

hallado mediante el método del Máximo Déficit Acumulado, que se calcula con los

ingresos y egresos mensuales necesarios del primer año de operación, este monto será

financiado por el aporte de los socios. En el Capital de Trabajo se tomaron las siguientes

premisas:

Los ingresos serán diarios, debido que cuando se haga de reposición de los postres por

cada máquina expendedora se recogerá el dinero de la venta

Los pagos de los proveedores serán mensuales

Todos los precios incluyen IGV

Los pagos del financiamiento son cuotas contantes, según cronograma

184

Tabla 116

Capital de Trabajo

CAPITAL DE TRABAJO

Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 11.82% 11.82% 11.82% 100.00%

Ingresos (4) S/. 31,109 S/. 31,109 S/. 31,109 S/ 35,969 S/. 35,969 S/. 35,969 S/. 70,966 S/. 70,966 S/. 70,966 S/. 75,827 S/. 75,827 S/. 75,827 S/. 641,614

Total Ingresos S/. S/. 31,109 S/. 31,109 S/. 31,109 S/.35,969 S/. 35,969 S/. 35,969 S/. 70,966 S/. 70,966 S/.70,966 S/.75,827 S/.75,827 S/.75,827 S/.641,614

EGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Compra MP S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 8,231 S/. 8,231 S/. 8,231 S/. 16,240 S/. 16,240 S/.16,240 S/.17,352 S/.17,352 S/.17,352 S/.146,823

Gasto de Administración

Luz S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 1,035

Agua S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 414

Arbitrios S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 259

Alquiler S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 7,869

Insumos de mantenimiento y

limpieza 1 S/. 257.5 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 257.5 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 515

Internet y teléfono S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 1,134

Servicio de contabilidad S/. 800 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 9,600

Gerente General S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 3,174 S/. 2,082 S/. 3,882 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 3,174 S/. 3,882 S/. 30,764

Jefe de Administración S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 2,667 S/. 1,750 S/. 3,250 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 2,667 S/. 3,250 S/. 25,836

Útiles de Oficina S/. 517 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 517 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,035

Gasto de Venta

Promoción y Publicidad S/. 1,233.3 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 14,800

Luz S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 1,035

Agua S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 414

Arbitrios S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 162

Alquiler S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 4,910

Insumos de mant. y limpieza S/. 160.7 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 160.7 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 321

185

Internet y teléfono S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 1,134

Útiles de Oficina S/. 517.42 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 517.42 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,035

Conductor reponedor S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 3,140 S/. 2,064 S/. 3,764 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 3,140 S/. 3,764 S/. 30,318

Comisión de universidades S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000

Mano de Obra

Operarios S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 4,710 S/. 3,096 S/. 5,646 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 4,710 S/. 5,646 S/. 45,477

Costos Indirectos de

Fabricación

Luz S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 4,319

Agua S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 1,727

Arbitrios S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 1,080

Alquiler S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 32,822

Servicio de mantenimiento de

unidad de transporte S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 2,712

Insumos de mantenimiento y

limpieza 1 S/. 1,074 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,074 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,149

Servicio de mantenimiento de

equipos S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 4,000

Combustible S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 4,000

Seguros S/. 1,520 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,520

Mano de Obra Indirecta S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 2,667 S/. 1,750 S/. 3,250 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 2,667 S/. 3,250 S/. 25,836

Pago de Préstamo (2) S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 81,657

Impuesto a la renta 2%

mensual S/. 527.3 S/. 527.3 S/. 527.3 S/. 609.6 S/. 609.6 S/. 609.6 S/. 1,202.8 S/. 1,202.8 S/. 1,202.8 S/. 1,285.2 S/. 1,285.2 S/. 1,285.2 S/. 10,875

Total Egresos S/. S/. 38,525 S/. 34,478 S/. 34,478 S/. 35,672 S/. 41,289 S/. 35,672 S/. 55,851 S/. 44,274 S/. 44,274 S/. 45,469 S/. 51,086 S/. 54,519 S/. 515,585

Saldo mes -S/. 7,416 -S/. 3,369 -S/. 3,369 S/. 297 -S/. 5,320 S/. 297 S/. 15,115 S/. 26,692 S/. 26,692 S/. 30,359 S/. 24,742 S/. 21,309

Saldo acumulado -S/. 7,416 -S/. 10,785 -S/. 14,154 -S/.

13,857 -S/. 19,177 -S/. 18,880 -S/. 3,765 S/. 22,928 S/. 49,620 S/. 79,979 S/. 104,720 S/. 126,029

Máximo Déficit Acumulado S/. 19,177

Fuente: Elaboración propia

186

8.1.4. Estructura de inversiones

Inversión en Gasto Pre Operativos, son los que se realizan en el año 0 del proyecto para

poner en marcha el proyecto, lo que respecta a la Adecuación con un monto de S/ 23,812

que incluye desde el pintado del local hasta las colocación de señales de seguridad,

también se toma en cuenta el Adelanto de alquiler que sea por 3 meses a un monto de S/

11,400, la capacitación de personal que dará a los operarios para la operatividad de las

maquinarias con un monto de S/ 1,000, para lanzamiento de nuestros productos que se

realizaran en las universidades mediante el regalo de postres, merchandising, etc, por lo

cual se gastará S/ 14,700, lo que respecta a gastos en planilla y servicios incluye la mano

de obra que se utiliza para la fabricación de postres para el lanzamiento como también

los servicios generales el monto es de S/13,580 y por último se tienen los Activos No

Depreciables son los activos cuyo valor asciende a menos de ¼ UIT (Menor a 1012.50),

como las herramientas, útiles de oficina y equipos de oficina por tal razón no se activan

en la parte contable, el monto total es de S/ 22,486.

Tabla 117

Estructura de Inversiones

Estructura de inversiones

Tipo de Inversión Costo Sin IGV IGV Total costo con

IGV Peso

Activos fijos S/. 303,590.30 S/. 54,646.25 S/. 358,236.56 S/. 0.75

Activos intangibles S/. 8,730.23 S/. 1,515.85 S/. 10,264.51 S/. 0.02

Gasto pre operativo S/. 77,423.59 S/. 9,554.79 S/. 86,978.38 S/. 0.18

Inventario inicial * S/. 734.12 S/. 132.14 S/. 866.26 S/. 0.00

Capital de Trabajo * S/. 16,251.76 S/. 2,925.32 S/. 19,177.08 S/. 0.04

Total S/. 406,730 S/. 68,774 S/. 475,523 100.00%

Fuente: Elaboración propia

187

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de Financiamiento.

Gastos de Adecuación:

Estos gastos son los necesarios para implementar y habilitar el local para poner en

marcha la empresa, es la adecuación de todas las áreas, desde la pintura e

implementación de las señales de seguridad.

Tabla 118

Gastos de Adecuación Gastos de adecuación (1)

Descripción Precio Unidad Total sin IGV IGV Precio Venta

Pintura del local apóxica x 1gl S/. 7.00 S/. 500.00 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00

Drywall (instalaciones y mano de

obra) m2 S/. 55.00 S/. 50.00 S/. 2,330.51 S/. 419.49 S/. 2,750.00

Conexiones (Agua, Luz, SSHH) S/. 200.00 S/. 1.00 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

Macetas S/. 20.00 S/. 2.00 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00

Puertas S/. 300.00 S/. 2.00 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00

Portones ( puertas de ingreso) S/. 600.00 S/. 1.00 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00

Juego de Comedor S/. 126.00 S/. 1.00 S/. 106.78 S/. 19.22 S/. 126.00

Focos (alumbrado local) S/. 84.00 S/. 5.00 S/. 355.93 S/. 64.07 S/. 420.00

Luces de Emergencia S/. 51.00 S/. 9.00 S/. 388.98 S/. 70.02 S/. 459.00

Señalizaciones S/. 20.00 S/. 5.00 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00

Botiquín S/. 25.00 S/. 4.00 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00

Extintores PQS S/. 300.00 S/. 8.00 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00

Detector de Humo S/. 45.00 S/. 8.00 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00

Paquete de Prosegur S/. 237.00 S/. 1.00 S/. 200.85 S/. 36.15 S/. 237.00

Mesa para sala de Reuniones S/. 250.00 S/. 1.00 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00

Televisor S/. 500.00 S/. 1.00 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00

Cuadros S/. 15.00 S/. 4.00 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00

Escritorios S/. 250.00 S/. 4.00 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00

Reposteros S/. 211.00 S/. 3.00 S/. 536.44 S/. 96.56 S/. 633.00

Armario para oficina S/. 150.00 S/. 3.00 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00

Silla para sala de reuniones S/. 4.00 S/. 42.00 S/. 142.37 S/. 25.63 S/. 168.00

Mueble para sala de espera S/. 150.00 S/. - S/. - S/. -

Silla para escritorio S/. 150.00 S/. 4.00 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00

188

Silla para oficina S/. 80.00 S/. 6.00 S/. 406.78 S/. 73.22 S/. 480.00

Silla para almacén S/. 80.00 S/. 2.00 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00

Extractor de Aire S/. 210.00 S/. 4.00 S/. 711.86 S/. 128.14 S/. 840.00

Campana de cocina S/. 2,500.00 S/. 1.00 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00

Teléfono + internet + cable S/. 185.00 S/. 1.00 S/. 156.78 S/. 28.22 S/. 185.00

Piso antideslizante x 1 mt lineal S/. 29.00 S/. 110.30 S/. 2,710.76 S/. 487.94 S/. 3,198.70

Trifásica S/. 160.00 S/. 1.00 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00

Tablero Eléctrico S/. 735.00 S/. 1.00 S/. 622.88 S/. 112.12 S/. 735.00

Total acondicionamiento de local S/. 20,179 S/. 3,632 S/. 23,812

Fuente: Elaboración propia

189

Adelanto de Alquiler

Según contrato a realizar, nos piden que se realice un adelanto del alquiler por tres

meses, el cual será recuperado en el último año del proyecto (2022), como un ingreso

extraordinario.

Tabla 119

Adelanto de Alquiler

ADELANTO DE ALQUILER

Ítem Concepto Cantidad Precio S/. VALOR DE VENTA

1 Alquiler 3 S/. 3,800.00 S/. 11,400.00

Total S/. 11,400.00

Fuente: Elaboración propia

Gastos de Lanzamiento – Área Comercial

Los gastos para el lanzamiento de la marca se realizarán en el año 0 (2017), para que el

mercado pueda conocer nuestro portafolio de productos, mediante publicidad en

diferentes medios y la degustación de productos y otros, que se obsequiarán en las

diferentes universidades.

190

Tabla 120

Gastos de Lanzamiento

LANZAMIENTO

Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total

Fan page Días 10 S/. 20 S/. 200

Diseños Servicio 3 S/. 200 S/. 600

Community Manager Servicio 1 S/. 1,000 S/. 1,000

Página web Servicio 1 S/. 1,200 S/. 1,200

Material impreso Millar 5 S/. 100 S/. 500

Merchandising (llaveros) Ciento 20 S/. 150 S/. 3,000

Stock de postres (50 ml) Ciento 20 S/. 100 S/. 2,000

Módulos degustación Unidad 5 S/. 400 S/. 2,000

Impulsadoras (4 días x 10 Univ.) Servicio 40 S/. 100 S/. 4,000

Otros Unidad 1 S/. 200 S/. 200

Total anual S/. S/. 14,700

Fuente: Elaboración propia

8.2.2. Gastos de Lanzamiento – Capacitación de Personal

Tabla 121

Gastos de Lanzamiento - Capacitación de Personal

CAPACITACIÓN DE PERSONAL

Concepto Capacitación 2

Cantidad de trabajadores1 4

Costo por vez S/. 250.00

Total con IGV S/. 1,000.00

Total sin IGV S/. 847.46

Fuente: Elaboración propia

191

8.2.3. Gastos por activos no depreciables

Tabla 122

Gastos por Activo No Depreciables - Herramientas de Producción

Herramientas de producción

Descripción Cant

Frecuenci

a /

Vida útil

Cant.

Total

Valor venta

unitario Valor venta total IGV Precio venta total

Balanza electrónica marca ventus 1 3. años 2 S/ 151.69 S/ 252.82 S/ 45.51 S/ 298.33

Dispensador de líquido en acero

inoxidable capacidad 60 lts 1 3. años 2 S/ 420.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Dispensador de líquido en acero

inoxidable capacidad 60 lts 6 3. años 10 S/ 136.00 S/ 1,360.00 S/ 244.80 S/ 1,604.80

Olla marca Fadicc 50x42 (70 litros) 2 3. años 3 S/ 288.98 S/ 963.28 S/ 173.39 S/ 1,136.67

Olla marca Fadicc (15 litros) 6 3. años 10 S/ 261.86 S/ 2,618.64 S/ 471.36 S/ 3,090.00

Carrito 3 3. años 5 S/ 550.00 S/ 2,750.00 S/ 495.00 S/ 3,245.00

Bandeja para crema volteada 5 3. años 8 S/ 40.64 S/ 338.70 S/ 60.97 S/ 399.67

Bowl marca record N° 22 4 3. años 7 S/ 33.90 S/ 225.99 S/ 40.68 S/ 266.67

Cuchillo 2 3. años 3 S/ 36.44 S/ 121.47 S/ 21.86 S/ 143.33

Cucharon marca facusa 2 3. años 3 S/ 7.88 S/ 26.27 S/ 4.73 S/ 31.00

Cuchara mezcladora 2 3. años 3 S/ 3.39 S/ 11.30 S/ 2.03 S/ 13.33

Espátula facusa N° 4 4 3. años 7 S/ 9.32 S/ 62.15 S/ 11.19 S/ 73.33

Espátula facusa con doblez

triangular 4 3. años 7 S/ 7.63 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00

Molde crema volteada N° 25 4 3. años 7 S/ 13.98 S/ 93.22 S/ 16.78 S/ 110.00

Bandejas planas (65x45) marca

aro 4 3. años 7 S/ 12.71 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

Jarra plástica 2.5 marca Rey litros 6 3. años 10 S/ 7.54 S/ 75.42 S/ 13.58 S/ 89.00

Caja plástica con tapa marca Rey

N° 200 (129 litros) 4 3. años 7 S/ 58.64 S/ 390.96 S/ 70.37 S/ 461.33

Caja plástica con tapa marca Rey

N° 20 10 3. años 17 S/ 12.63 S/ 210.45 S/ 37.88 S/ 248.33

Acrílicos base de bandejas (11*7) 42 3. años 20 S/ 35.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Total S/ 11,036.27 S/1,986.53 S/ 13,023

Fuente: Elaboración propia

192

Tabla 123

Gastos por Activo No Depreciables - Equipo de Oficina (Administración)

Equipo de Oficina (administración)

Descripción Cant. Frecuencia /

Vida útil

Cant.

Total

Valor venta

unitario

Valor venta

total IGV

Precio venta

total

Escritorio (gerencia) 1 5. años

1 S/ 381.00 S/ 381.00 S/ 68.58 S/ 449.58

Escritorio de oficina 5 5. años

5 S/ 236.44 S/ 1,182.20 S/ 212.80 S/ 1,395.00

Organizadores de oficina 6 5. años

6 S/ 25.34 S/ 152.04 S/ 27.37 S/ 179.41

Sillas con rueda 6 5. años

6 S/ 253.38 S/ 1,520.28 S/ 273.65 S/ 1,793.93

Armario space winner 4 bandejas 4 5. años

4 S/ 211.02 S/ 844.08 S/ 151.93 S/ 996.01

Impresora marca Samsung Laser color

(gerencia) 1 5. años

1 S/ 907.63 S/ 907.63 S/ 163.37 S/ 1,071.00

Impresora marca Brother laser LH-

1212W 1 5. años

1 S/ 400.00 S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00

Total S/ 5,387.23 S/ 969.70 S/ 6,356.93

Fuente: Elaboración propia

193

Tabla 124

Gastos por Activo No Depreciables - Útiles de Limpieza

Útiles de Limpieza

Descripción Cantidad Frecuencia /

Vida útil

Cant.

Total

Valor venta

unitario

Valor venta

total IGV

Precio venta

total

Lustradora 1 5. años 1 S/ 620.34 S/ 620.34 S/ 111.66 S/ 732.00

Aspiradora 1 5. años 1 S/ 151.69 S/ 151.69 S/ 27.31 S/ 179.00

Escobas 3 3. años 5 S/ 7.63 S/ 38.14 S/ 6.86 S/ 45.00

Plumero 2 5. años 2 S/ 2.54 S/ 5.08 S/ 0.92 S/ 6.00

Recogedores 3 3. años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

Contenedor 1 5. años 1 S/ 761.86 S/ 761.86 S/ 137.14 S/ 899.00

Desinfectante 2 .12 años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

Desatorador 1 .12 años 5 S/ 5.93 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00

Bolsa de Basura Grande x 100 10 .12 años 5 S/ 12.71 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00

Bolsa de Basura Pequeña x

100 10 .12 años 5 S/ 5.93 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00

Papel Higiénico x 20 1 .12 años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

Jabón Liquido 1 .12 años 5 S/ 5.08 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00

Perfumador 3 .12 años 5 S/ 4.75 S/ 23.73 S/ 4.27 S/ 28.00

Desinfectador de Botellas 5 Lt 1 .12 años 5 S/ 80.51 S/ 402.54 S/ 72.46 S/ 475.00

Alcohol 1Lt 1 .12 años 5 S/ 12.71 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00

Acido Par acético 1 .12 años 5 S/ 21.19 S/ 105.93 S/ 19.07 S/ 125.00

Detergente Alcalino 4 kilo

gramos 1 .12 años 5 S/ 33.90 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

Trapos de mesa amarillo 50 .12 años 5 S/ 2.97 S/ 14.83 S/ 2.67 S/ 17.50

Total S/ 2,632.63 S/ 473.87 S/ 3,106.50

Fuente: Elaboración propia

194

8.2.4. Gastos por activos no depreciables

Tabla 125

Gastos por Activo No Depreciables - Gastos en Planillas y Servicios Gastos en planilla y servicios

Sueldos mes 0

Gerente General S/. 2,082.00

Jefe de Administración S/. 1,750.00

jefe de Producción S/. 1,750.00

Conductor-reponedor S/. 2,064.00

Operarios a tiempo completo S/. 3,096.00

Servicios mes 0

Plan Dúo Movistar* S/. 239.00

Agua S/. 100.00

Luz S/. 300.00

Servicio Contabilidad S/. 800.00

Servicio de seguridad S/. 1,000.00

Servicio de limpieza S/. 400.00

Total con IGV S/. 13,580.00

Total sin IGV ** S/. 13,483.00

*Instalación y mensualidad - Internet y teléfono fijo

**Los sueldos no tienen IGV, incluido correspondiente

a CTS, Grati, ESSALUD y otros

Fuente: Elaboración propia

195

8.2.5. Inversión de Gasto pre-operativos

Tabla 126

Inversión en Pre operativos INVERSION EN PREOPERATIVOS

Item Concepto Costo Sin IGV IGV Total costo con

IGV %

1 Adecuación S/. 20,179.41 S/. 3,632.29 S/. 23,811.70 27.4%

2 Adelanto de alquiler S/. 11,400.00 S/. 0.00 S/. 11,400.00 13.1%

3 Capacitación de personal S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 1.1%

4 Lanzamiento S/. 12,457.63 S/. 2,242.37 S/. 14,700.00 16.9%

5 Gastos en planilla y

servicios S/. 13,482.98 S/. 97.47 S/. 13,580.45 15.6%

6 Activos no depreciables S/. 19,056.13 S/. 3,430.10 S/. 22,486.23 25.9%

Total Pre operativos S/. 77,423.59 S/. 9,554.79 S/. 86,978.38 100.0%

Fuente: Elaboración propia

Inventario Inicial

Tabla 127

Costo de Inventario Inicial

Costo de inventario inicial

Tipos de postre 2017-0

(lanzamiento)

Precio unitario sin

IGV

Precio

unitario con

IGV

Total sin IGV IGV Total con IGV

Gelatina 631 S/. 0.65 S/. 0.77 S/. 411.62 S/. 74.09 S/. 485.72

Flan 139 S/. 0.65 S/. 0.77 S/. 90.56 S/. 16.30 S/. 106.87

Carlota de gelatina de fresa

con leche 31 S/. 0.65 S/. 0.77 S/. 20.20 S/. 3.64 S/. 23.84

Flan con gelatina 58 S/. 0.65 S/. 0.77 S/. 37.57 S/. 6.76 S/. 44.33

Tricolor (flan carlota y

gelatina) 58 S/. 0.49 S/. 0.58 S/. 28.39 S/. 5.11 S/. 33.50

Crema volteada 29 S/. 2.00 S/. 2.36 S/. 57.57 S/. 10.36 S/. 67.94

Leche asada 53 S/. 1.68 S/. 1.98 S/. 88.19 S/. 15.87 S/. 104.06

Total anual en Unidades 997 S/. 734 S/. 132 S/. 866

Fuente: Elaboración propia

196

Estructura de Financiamiento

Tabla 128

Estructura de Financiamiento Estructura de Financiamiento

Concepto Aporte Propio Banca Total %

Activos fijos S/. 108,237 S/. 250,000 S/. 358,237 75.34%

Activos intangibles S/. 10,265 S/. 0 S/. 10,265 2.16%

Gasto pre operativo S/. 86,978 S/. 0 S/. 86,978 18.29%

Inventario inicial S/. 866 S/. 0 S/. 866 0.18%

Capital de Trabajo S/. 19,177 S/. 0 S/. 19,177 4.03%

47.426% 52.574% 100.00%

Inversión Total S/. 225,523 S/. 250,000 S/. 475,523

Fuente: Elaboración propia

Tabla 129

Estructura de Financiamiento - Aporte de Socios

Aporte por socio

Concepto Aporte Total %

Socio 1 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Socio 2 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Socio 3 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Socio 4 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Socio 5 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%

Total Aporte S/. 225,523 S/. 225,523 100%

Fuente: Elaboración propia

197

8.2.6. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento:

Cronogramas.

Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento, el aporte

de los socios representa el 46.6%, mientras que se solicitará un préstamo a la Caja

Sullana mediante el crédito empresarial por un total S 250,000 el cual será pagado

mediantes cuotas fijas durante los 5 años del horizonte del proyecto, esta cuota sería de

S/6,805.

Tabla 130

Datos Generales del Financiamiento

Datos Generales del Financiamiento

Descripción S/. %

Aporte Propio S/. 218,232 47%

Banco S/. 250,000 53%

Total S/. 468,232 100%

Condiciones del Préstamo

Importe a desembolsar S/. 250,000

Tasa de interés efectiva * 23.5% anual

Plazo de Amortización 60 meses

Tipo de Amortización Amortización Variable

Tipo de Cuota Fija

Valor de la Cuota Mensual S/. 6,805

Fuente: Elaboración propia

198

Figura 58: Cotización Caja Sullana

Cronograma de Pagos:

Tabla 131

Cronograma de Pagos

Mes Préstamo Amortización Intereses Cuota Saldo

Total Mensual 1.77% Mensual Préstamo

1 S/. 250,000 S/. 2,369 S/. 4,436 S/. 6,805 S/. 247,631

2 S/. 247,631 S/. 2,411 S/. 4,394 S/. 6,805 S/. 245,221

3 S/. 245,221 S/. 2,453 S/. 4,351 S/. 6,805 S/. 242,768

4 S/. 242,768 S/. 2,497 S/. 4,308 S/. 6,805 S/. 240,271

5 S/. 240,271 S/. 2,541 S/. 4,264 S/. 6,805 S/. 237,730

6 S/. 237,730 S/. 2,586 S/. 4,218 S/. 6,805 S/. 235,143

7 S/. 235,143 S/. 2,632 S/. 4,173 S/. 6,805 S/. 232,511

8 S/. 232,511 S/. 2,679 S/. 4,126 S/. 6,805 S/. 229,832

9 S/. 229,832 S/. 2,726 S/. 4,078 S/. 6,805 S/. 227,106

10 S/. 227,106 S/. 2,775 S/. 4,030 S/. 6,805 S/. 224,331

199

11 S/. 224,331 S/. 2,824 S/. 3,981 S/. 6,805 S/. 221,507

12 S/. 221,507 S/. 2,874 S/. 3,931 S/. 6,805 S/. 218,633

13 S/. 218,633 S/. 2,925 S/. 3,880 S/. 6,805 S/. 215,708

14 S/. 215,708 S/. 2,977 S/. 3,828 S/. 6,805 S/. 212,731

15 S/. 212,731 S/. 3,030 S/. 3,775 S/. 6,805 S/. 209,701

16 S/. 209,701 S/. 3,084 S/. 3,721 S/. 6,805 S/. 206,618

17 S/. 206,618 S/. 3,138 S/. 3,666 S/. 6,805 S/. 203,479

18 S/. 203,479 S/. 3,194 S/. 3,611 S/. 6,805 S/. 200,285

19 S/. 200,285 S/. 3,251 S/. 3,554 S/. 6,805 S/. 197,034

20 S/. 197,034 S/. 3,308 S/. 3,496 S/. 6,805 S/. 193,726

21 S/. 193,726 S/. 3,367 S/. 3,438 S/. 6,805 S/. 190,359

22 S/. 190,359 S/. 3,427 S/. 3,378 S/. 6,805 S/. 186,932

23 S/. 186,932 S/. 3,488 S/. 3,317 S/. 6,805 S/. 183,445

24 S/. 183,445 S/. 3,550 S/. 3,255 S/. 6,805 S/. 179,895

25 S/. 179,895 S/. 3,613 S/. 3,192 S/. 6,805 S/. 176,282

26 S/. 176,282 S/. 3,677 S/. 3,128 S/. 6,805 S/. 172,606

27 S/. 172,606 S/. 3,742 S/. 3,063 S/. 6,805 S/. 168,864

28 S/. 168,864 S/. 3,808 S/. 2,996 S/. 6,805 S/. 165,056

29 S/. 165,056 S/. 3,876 S/. 2,929 S/. 6,805 S/. 161,180

30 S/. 161,180 S/. 3,945 S/. 2,860 S/. 6,805 S/. 157,235

31 S/. 157,235 S/. 4,015 S/. 2,790 S/. 6,805 S/. 153,221

32 S/. 153,221 S/. 4,086 S/. 2,719 S/. 6,805 S/. 149,135

33 S/. 149,135 S/. 4,158 S/. 2,646 S/. 6,805 S/. 144,977

34 S/. 144,977 S/. 4,232 S/. 2,573 S/. 6,805 S/. 140,744

35 S/. 140,744 S/. 4,307 S/. 2,497 S/. 6,805 S/. 136,437

36 S/. 136,437 S/. 4,384 S/. 2,421 S/. 6,805 S/. 132,053

37 S/. 132,053 S/. 4,461 S/. 2,343 S/. 6,805 S/. 127,592

38 S/. 127,592 S/. 4,541 S/. 2,264 S/. 6,805 S/. 123,051

39 S/. 123,051 S/. 4,621 S/. 2,184 S/. 6,805 S/. 118,430

40 S/. 118,430 S/. 4,703 S/. 2,102 S/. 6,805 S/. 113,727

41 S/. 113,727 S/. 4,787 S/. 2,018 S/. 6,805 S/. 108,940

42 S/. 108,940 S/. 4,872 S/. 1,933 S/. 6,805 S/. 104,069

43 S/. 104,069 S/. 4,958 S/. 1,847 S/. 6,805 S/. 99,111

44 S/. 99,111 S/. 5,046 S/. 1,759 S/. 6,805 S/. 94,065

45 S/. 94,065 S/. 5,136 S/. 1,669 S/. 6,805 S/. 88,929

200

46 S/. 88,929 S/. 5,227 S/. 1,578 S/. 6,805 S/. 83,702

47 S/. 83,702 S/. 5,319 S/. 1,485 S/. 6,805 S/. 78,383

48 S/. 78,383 S/. 5,414 S/. 1,391 S/. 6,805 S/. 72,969

49 S/. 72,969 S/. 5,510 S/. 1,295 S/. 6,805 S/. 67,459

50 S/. 67,459 S/. 5,608 S/. 1,197 S/. 6,805 S/. 61,852

51 S/. 61,852 S/. 5,707 S/. 1,098 S/. 6,805 S/. 56,144

52 S/. 56,144 S/. 5,808 S/. 996 S/. 6,805 S/. 50,336

53 S/. 50,336 S/. 5,912 S/. 893 S/. 6,805 S/. 44,424

54 S/. 44,424 S/. 6,016 S/. 788 S/. 6,805 S/. 38,408

55 S/. 38,408 S/. 6,123 S/. 682 S/. 6,805 S/. 32,285

56 S/. 32,285 S/. 6,232 S/. 573 S/. 6,805 S/. 26,053

57 S/. 26,053 S/. 6,342 S/. 462 S/. 6,805 S/. 19,711

58 S/. 19,711 S/. 6,455 S/. 350 S/. 6,805 S/. 13,256

59 S/. 13,256 S/. 6,570 S/. 235 S/. 6,805 S/. 6,686

60 S/. 6,686 S/. 6,686 S/. 119 S/. 6,805 S/. -0

Fuente: Elaboración propia

201

Tabla 132

Cuadro Resumen - Cronograma de Pagos

Cronograma de pago (anual)

Cuadro Resumen S/.

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Amortización S/. 31,367 S/. 38,738 S/. 47,842 S/. 59,084 S/. 72,969 S/. 250,000

Intereses S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688 S/. 158,284

Escudo Fiscal S/. 14,835 S/. 12,661 S/. 9,975 S/. 6,659 S/. 2,563 S/. 46,694

Total S/. 66,821 S/. 68,996 S/. 71,681 S/. 74,998 S/. 79,094 S/. 361,590

Fuente: Elaboración propia

202

Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos

9.1. Ingresos anuales

9.1.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.

Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones, estos ingresos

se hallaron con los datos finales del programa de ventas Q, tomando en cuenta la

estacionalidad de los productos que se hallaron mediante la encuesta, y los precios

finales de cada postre.

Tabla 133

Programa de Ventas - En Soles

PROGRAMA DE VENTAS EN SOLES - S/.

Tipos de postre 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina S/. 308,505 S/. 351,070 S/. 399,150 S/. 453,451 S/. 514,771

Flan S/. 79,483 S/. 90,449 S/. 102,837 S/. 116,827 S/. 132,625

Carlota de gelatina de fresa con leche S/. 20,567 S/. 23,405 S/. 26,610 S/. 30,230 S/. 34,318

Flan con gelatina S/. 37,706 S/. 42,909 S/. 48,785 S/. 55,422 S/. 62,916

Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 37,706 S/. 42,909 S/. 48,785 S/. 55,422 S/. 62,916

Crema volteada S/. 21,210 S/. 24,136 S/. 27,442 S/. 31,175 S/. 35,390

Leche asada S/. 38,563 S/. 43,884 S/. 49,894 S/. 56,681 S/. 64,346

Total en soles sin IGV S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283

Total en soles con IGV S/. 641,614 S/. 730,139 S/. 830,133 S/. 943,065 S/. 1,070,594

Promedio anual de Ventas por

Universidad S/. 64,161 S/. 73,014 S/. 83,013 S/. 94,307 S/. 107,059

Promedio de ventas mensual por

Universidad S/. 5,347 S/. 6,084 S/. 6,918 S/. 7,859 S/. 8,922

Promedio de ventas diario por todas

las Universidades S/. 1,782 S/. 2,028 S/. 2,306 S/. 2,620 S/. 2,974

Promedio de ventas diario por cada

universidad S/. 178 S/. 203 S/. 231 S/. 262 S/. 297

Fuente: Elaboración propia

203

9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo

Recuperación de Capital de trabajo, se recuperará al final del periodo de evaluación y

corresponde al capital de trabajo como inversión inicial más la suma de trabajo

incremental año a año.

Tabla 134

Capital de Trabajo Incremental

Capital de Trabajo Incremental

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

0 1 2 3 4 5

Ventas 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753

Ratio %

13.80% 13.70% 13.60% 13.52%

Requerimiento S/. 19,177 S/. 21,823 S/. 24,812 S/. 28,187 S/. 31,999

Capital de trabajo Incremental

S/. 2,646 S/. 2,989 S/. 3,375 S/. 3,812

Recuperación del Capital de Trabajo

S/. 31,999

Fuente: Elaboración propia

204

9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Valor de Desecho Neto del activo fijo o valor de salvamento, es el valor monetario del

activo al final de su vida útil es decir totalmente depreciado, por los cuales se podrían

vender al valor del mercado o por debajo, ya que este monto es el que la empresa podrá

recuperar, la Base Legal es el Art 31 de la Ley del Impuesto a la Renta. Los activos que

se recuperarán son: El furgón frigorífico con S/ 12,768, las expendedoras por un total de

S/ 59,782 y por últimos las laptop con S/ 508.

205

Tabla 135

Valor de Desecho de Activos Fijos

Valor de Desecho de Activos Fijos

Item Activos UM Cant. Costo

Unitario

Costo

Total

Depreciación

Anual

Depreciación

Anual

Valor en

libros al

5to año

Valor

% de

desecho

(1)

Valor de

Salvamento

Comercial

Útil./Perd. Impuesto

29.5% (2)

Valor de

Salvamento

Neto

1 Horno a gas natural

marca Fadicc Unidad 2 S/. 1,500 S/. 3,000 10% S/. 300 S/. 1,500 30% S/. 900 -S/. 600 S/. 0 S/. 900

2

Batidora/Mezcladora

Eléctrica KSM7990XEWH

7 L 350 W

Unidad 2 S/. 1,400 S/. 2,800 10% S/. 280 S/. 1,400 30% S/. 840 -S/. 560 S/. 0 S/. 840

3

Cocina industrial a gas

natural 3 hornillas marca

surge

Unidad 2 S/. 2,800 S/. 5,600 10% S/. 560 S/. 2,800 30% S/. 1,680 -S/. 1,120 S/. 0 S/. 1,680

4 Furgón frigorífico Hyundai

Porter Unidad 1 S/.60,369 S/. 60,369 20% S/. 12,074 S/. 0 30% S/. 18,111 S/. 18,111 S/. 5,343 S/. 12,768

5 BC Cooler marca aro 250

litros Unidad 1 S/. 7,542 S/. 7,542 10% S/. 754 S/. 3,771 30% S/. 2,263 -S/. 1,508 S/. 0 S/. 2,263

6 Selladora de vasos 300-

500 cup/hora Unidad 1 S/. 1,500 S/. 1,500 10% S/. 150 S/. 750 30% S/. 450 -S/. 300 S/. 0 S/. 450

7 Expendedora Unidad 25 S/. 8,150 S/.203,750 10% S/. 20,375 S/. 101,875 20% S/. 40,750 -S/. 61,125 S/. 0 S/. 40,750

8 Mesa acero inoxidable

marca aro Unidad 8 S/. 1,050 S/. 8,400 10% S/. 840 S/. 4,200 30% S/. 2,520 -S/. 1,680 S/. 0 S/. 2,520

9 Lavadero acero inoxidable

marca aro (de 02 tinas) Unidad 4 S/. 1,182 S/. 4,729 10% S/. 473 S/. 2,364 30% S/. 1,419 -S/. 946 S/. 0 S/. 1,419

206

10 Licuadora Industrial Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 10% S/. 120 S/. 600 30% S/. 360 -S/. 240 S/. 0 S/. 360

11 Balanza industrial Unidad 1 S/. 1,100 S/. 1,100 10% S/. 110 S/. 550 30% S/. 330 -S/. 220 S/. 0 S/. 330

12 Laptop operaciones Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 25% S/. 300 S/. 0 20% S/. 240 S/. 240 S/. 71 S/. 169

13 Laptop administración Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 25% S/. 300 S/. 0 20% S/. 240 S/. 240 S/. 71 S/. 169

14 Laptop ventas Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 25% S/. 300 S/. 0 20% S/. 240 S/. 240 S/. 71 S/. 169

Total S/.303,590 S/. 36,936 S/. 119,810 S/. 70,342 -S/. 49,468 S/. 64,787

(1) Valor de mercado según proveedores y portales de venta de artículos de segunda mano (OLX, Mercado

Libre)

(2) Impuesto a la renta al 5to año

* Operaciones

** Administración

*** Ventas

207

9.2. Costos y Gastos anuales

9.2.1. Egresos Desembolsables

9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales

Tabla 136

Programa de Compras Consolidado

Programa de compras Consolidado

Ítem Componente Unidad

1 Gelatina S/. 0.652

2 Flan S/. 0.653

3 Carlota S/. 0.653

4 Flan con gelatina S/. 0.653

5 Tricolor S/. 0.493

6 Crema volteada S/. 2.000

7 Leche asada S/. 1.677

Fuente: Elaboración propia

Tabla 137

Programa de Producción en Unidades

Programa de producción

Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022

1 Gelatina 126,199 143,611 163,279 185,492 210,576

2 Flan 27,735 31,562 35,884 40,766 46,279

3 Carlota 6,189 7,042 8,007 9,096 10,326

4 Flan con gelatina 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210

5 Tricolor 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210

6 Crema volteada 5,756 6,551 7,448 8,461 9,605

7 Leche asada 10,517 11,968 13,607 15,458 17,548

Total 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753

Fuente: Elaboración propia

208

Tabla 138 Programa de Compras por Producto y por Año

Programa de compras - Nuevos soles con IGV

Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022

1 Gelatina S/. 82,325 S/. 93,683 S/. 106,514 S/. 121,004 S/. 137,367

2 Flan S/. 18,113 S/. 20,612 S/. 23,435 S/. 26,623 S/. 30,223

3 Carlota S/. 4,041 S/. 4,598 S/. 5,228 S/. 5,939 S/. 6,742

4 Flan con gelatina S/. 7,514 S/. 8,551 S/. 9,722 S/. 11,045 S/. 12,538

5 Tricolor S/. 5,678 S/. 6,461 S/. 7,346 S/. 8,345 S/. 9,474

6 Crema volteada S/. 11,515 S/. 13,104 S/. 14,898 S/. 16,925 S/. 19,214

7 Leche asada S/. 17,638 S/. 20,071 S/. 22,820 S/. 25,924 S/. 29,430

Total con IGV S/. 146,823 S/. 167,080 S/. 189,963 S/. 215,805 S/. 244,988

Total sin IGV S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617

Fuente: Elaboración propia

209

9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Planilla Total

Tabla 139

Planilla Total

PLANILLA TOTAL

Item Puesto SUELDO

TOTAL FLUJO MENSUAL NUEVO SOLES

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

1

Gerente

General S/. 1,800 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 2,082 S/.2,082 S/.3,174 S/.2,082 S/.3,882 S/.2,082 S/. 2,082 S/.2,082 S/. 3,174 S/. 3,882 S/.30,764

2

Jefe de

Administración S/. 1,500 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/.1,750 S/.2,667 S/.1,750 S/.3,250 S/.1,750 S/. 1,750 S/.1,750 S/. 2,667 S/. 3,250 S/.25,836

3

Jefe de

Producción S/. 1,500 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/.1,750 S/.2,667 S/.1,750 S/.3,250 S/.1,750 S/. 1,750 S/.1,750 S/. 2,667 S/. 3,250 S/.25,836

4

Conductor -

reponedor S/. 1,700 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 2,064 S/.2,064 S/.3,140 S/.2,064 S/.3,764 S/.2,064 S/. 2,064 S/.2,064 S/. 3,140 S/. 3,764 S/.30,318

6

Operarios a

tiempo

completo S/. 2,550 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 3,096 S/.3,096 S/.4,710 S/.3,096 S/.5,646 S/.3,096 S/. 3,096 S/.3,096 S/. 4,710 S/. 5,646 S/.45,477

TOTAL S/. 9,050 S/.10,741 S/.10,741 S/.10,741 S/.10,741 S/.16,358 S/.10,741 S/.19,791 S/.10,741 S/. 10,741 S/.10,741 S/. 16,358 S/. 19,791 S/.158,231

Fuente: Elaboración propia

210

Planilla Desglosada

Planilla Desglosada, se desglosa porque en el cuarto año del proyecto por el crecimiento de ventas, se contratará un operario adicional,

respecto al personal administrativo se mantendrá durante el horizonte del proyecto.

Tabla 140

Planilla Total - Años del 1 al 5

PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑO 1 - 3

Clasificación Ítem Puesto Cantidad Sueldo básico

Mensual

Asignación

Laboral

Sueldo

básico Anual

Gratificaciones

(Jul / Dic)

SUB-

TOTAL ESSALUD CTS Total

10% de RMV 9.00% 8.33%

Administración 1 Gerente General 1 S/. 1,800 S/. 85 S/. 22,620 S/. 3,600 S/. 26,220 S/. 2,360 S/. 2,184 S/. 30,764

Administración

2

Jefe de

Administración 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836

CIF 3 Jefe de Producción 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836

Ventas 4

Conductor -

reponedor 2 S/. 850 S/. 85 S/. 22,440 S/. 3,400 S/. 25,840 S/. 2,326 S/. 2,152 S/. 30,318

MOD 5

Operarios a tiempo

completo 3 S/. 850 S/. 85 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477

TOTAL 8 S/. 6,500 S/. 116,760 S/. 18,100 S/. 134,860 S/. 12,137 S/. 11,234 S/. 158,231

211

PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑO 4 - 5

Clasificación Ítem Puesto Cantidad Sueldo básico

Mensual

Asignación

Laboral

Sueldo

básico Anual

Gratificaciones

(Jul / Dic)

SUB-

TOTAL ESSALUD CTS Total

10% de RMV 9.00% 8.33%

Administración 1 Gerente General 1 S/. 1,800 S/. 85 S/. 22,620 S/. 3,600 S/. 26,220 S/. 2,360 S/. 2,184 S/. 30,764

Administración

2

Jefe de

Administración 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836

CIF 3 Jefe de Producción 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836

Ventas 4

Conductor -

reponedor 2 S/. 850 S/. 85 S/. 22,440 S/. 3,400 S/. 25,840 S/. 2,326 S/. 2,152 S/. 30,318

MOD

5

Operarios a tiempo

completo 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636

TOTAL 9 S/. 6,500 S/. 127,980 S/. 19,800 S/. 147,780 S/. 13,300 S/. 12,310 S/. 173,390

Fuente: Elaboración propia

212

Tabla 141

Planilla MO –1

Distribución de planilla Área Puesto Cantidad

Concepto S/. % Producción Maestro de Pastelería 1

Administración S/. 56,600 35.8% Producción Oper. línea Gelatina / Flan / Flan con gelatina 1

Ventas S/. 30,318 19.2% Producción Oper. línea Carlota / Tricolor 1

CIF (Indirecta) S/. 25,836 16.3% Producción Oper. línea Crema Volteada / Leche Asada 1

Mano de obra

directa S/. 45,477 28.7%

Producción

Chofer /

Reponedor de

productos

1

Total S/.

158,231 100.0%

Total Personal Operativo 5

PLANILLA MOD 1 - 3 año

Ite

m Puesto Cantidad

SUELDO

BASICO

Asignación

Laboral

REMUNERACION

ANUAL

GRATIFICACIONE

S (Jul/Dic) SUB-TOTAL ESSALUD CTS Total Anual

9.00% 8.33%

1 Operarios 3 S/. 850 S/. 85 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477

TOTAL 3 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477

PLANILLA MOD 4 - 5 año

213

Ite

m Puesto Cantidad

SUELDO

BASICO

Asignación

Laboral

REMUNERACION

ANUAL

GRATIFICACIONE

S (Jul/Dic) SUB-TOTAL ESSALUD CTS Total Anual

9.00% 8.33%

1 Operarios 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636

TOTAL 4 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636

Ventas Brutas vs Planilla

2018 2019 2020 2021 2022

Ventas Brutas S/.641,614 S/. 730,139 S/. 830,133 S/. 943,065 S/. 1,070,594

Planilla S/.158,231 S/. 158,231 S/. 173,390 S/. 173,390 S/. 173,390

Porcentaje 25% 22% 21% 18% 16%

Fuente: Elaboración propia

214

Presupuesto MOD.

Presupuesto MOD es el personal que interviene directamente en el proceso de fabricación, que contará con todas las leyes laborales

acorde al régimen laboral de la empresa durante los 5 años de proyecto.

Tabla 142

Planilla MO – 2 PLANILLA MOD - Año 1 -3

Ítem Puesto Cantidad SUELDO

BÁSICO

Asignación

Laboral

REMUNERACIÓN

ANUAL

GRATIFICACIONES

(Jul/Dic)

SUB-

TOTAL ESSALUD CTS Total Anual

9.00% 8.33%

1 Operarios a tiempo

completo 3 S/. 850 S/. 85 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477

TOTAL 3 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477

PLANILLA MOD - Año 4 y 5

Ítem Puesto Cantidad SUELDO

BASICO

Asignación

Laboral

REMUNERACION

ANUAL

GRATIFICACIONES

(Jul/Dic)

SUB-

TOTAL ESSALUD CTS Total Anual

9.00% 8.33%

1 Operarios a tiempo

completo 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636

TOTAL 4 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636

Fuente: Elaboración propia

215

9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos

Gastos Indirectos

Tabla 143

Otros CIF

Gastos de Indirectos

Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciación 98.09% S/. 30,802 S/. 30,802 S/. 30,802 S/. 30,802 S/. 30,502

Luz 72.0% S/. 4,319 S/. 4,914 S/. 5,588 S/. 6,348 S/. 7,206

Agua 72.0% S/. 1,727 S/. 1,966 S/. 2,235 S/. 2,539 S/. 2,882

Arbitrios 72.0% S/. 1,080 S/. 1,229 S/. 1,397 S/. 1,587 S/. 1,802

Alquiler 72.0% S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822

Servicio de mantenimiento de unidad de transporte 100.0% S/. 2,712 S/. 2,712 S/. 2,712 S/. 2,712 S/. 2,712

Reposición de herramientas, equipos y utensilios 100.0% S/. 0 S/. 14,956 S/. 0 S/. 14,956 S/. 0

Insumos de mantenimiento y limpieza 72.0% S/. 2,149 S/. 2,445 S/. 2,780 S/. 3,158 S/. 3,585

Servicio de mantenimiento de equipos 100.0% S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Combustible 100.0% S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Seguros 100.0% S/. 1,520 S/. 1,520 S/. 1,520 S/. 1,520 S/. 1,520

Mano de Obra Indirecta 100.0% S/. 25,836 S/. 25,836 S/. 25,836 S/. 25,836 S/. 25,836

Total de Gastos S/. 110,966 S/. 127,201 S/. 113,691 S/. 130,279 S/. 116,867

Total de Gastos - sin IGV S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915

Fuente: Elaboración propia

216

Servicio de Mantenimiento de Máquinas Expendedoras

Tabla 144

Otros – CIF Servicio de Mantenimiento de Máquinas Expendedoras

Servicio de Mantenimiento de Máquinas Expendedoras

Concepto S/.

Costo por universidad S/. 200

Universidades 10

Veces por año 2

Costo anual S/. 4,000

Fuente: Elaboración propia

Tabla 145

Otros CIF

Descripción Cantidad por

mes

Costo unitario S/.sin

igv

Total Valor

Venta IGV 18 %

Precio de Venta

(mensual)

Precio de Venta

(anual)

Mantenimiento 5000 km trimestral 0.333 S/. 574.55 S/. 191.52 S/. 34.47 S/. 225.99 S/. 2,712

Combustible 30.000 S/. 11.00 S/. 282.00 S/. 51.00 S/. 333.00 S/. 4,000

Impuesto vehicular por tránsito. 0.083 S/. 169.49 S/. 14.12 S/. 2.54 S/. 16.67 S/. 200

Seguro SOAT 0.083 S/. 101.69 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00 S/. 120

Seguro Vehicular de siniestro 0.083 S/. 1,016.95 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 S/. 1,200

Fuente: Elaboración propia

217

9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración

Distribución de Áreas de la Empresa

Presupuesto de Gastos Administrativos se consideran el sueldo del gerente general, la

depreciación de equipos administrativos, la amortización de gastos de constitución y

gastos en trámites iniciales. Asimismo los servicios y costos comunes a los que se le

aplican el mismo criterio de distribución que para costos indirectos, finalmente la

reposición de equipos y los útiles de oficina necesarios

Tabla 146

Distribución de Áreas Distribución de áreas

ÁREA MEDIDA * UNIDAD %

PRIMER PISO

Ingreso y salida de productos 47.70 m2 11%

Almacén de materia prima 25.33 m2 6%

Almacén de Productos Terminados 26.00 m2 6%

Área de Producción 117.40 m2 26%

Pasadizo 1er piso 23.40 m2 5%

Tragaluz 4.72 m2 1%

SSHH 10.40 m2 2%

Escaleras 10.13 m2 2%

Vestidor 16.00 m2 4%

Comedor 24.50 m2 6%

SEGUNDO PISO

SSHH 8.07 m2 2%

Oficinas administración 14.94 m2 3%

Oficina producción 14.21 m2 3%

Oficina Gerente General 13.93 m2 3%

Pasadizo 2do piso 8.96 m2 2%

Sala de espera 63.25 m2 14%

Sala de reuniones 16.00 m2 4%

TOTAL 444.94 m2 100%

* Espacio aproximado

Redistribución de las áreas principales

ÁREA MEDIDA UNIDAD %

218

Administración 77 m2 17.3%

Ventas 48 m2 10.8%

Operaciones 320 m2 72.0%

TOTAL 444.94 m2 100%

Fuente: Elaboración propia

219

Distribución de Costos Comunes

Distribución de Costos comunes son los costos relacionados indirectamente con la

fabricación del producto tales como el servicio de transporte, pago de servicios del área

de operaciones, la depreciación correspondiente al área, reposiciones de materiales,

entre otros.

Inicialmente para realizar una distribución real de los gastos comunes se ha considerado

según el área ocupada por cada función.

Tabla 147

Distribución de Costos Comunes

Distribución de Costos Comunes 1

Año %* 2018 2019 2020 2021 2022

Luz S/. 6,000 S/. 6,828 S/. 7,763 S/. 8,819 S/. 10,012

Administrativa 17.3% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,340 S/. 1,522 S/. 1,728

Ventas 10.8% S/. 646 S/. 735 S/. 836 S/. 950 S/. 1,078

Operaciones 72.0% S/. 4,319 S/. 4,914 S/. 5,588 S/. 6,348 S/. 7,206

Agua S/. 2,400 S/. 2,731 S/. 3,105 S/. 3,528 S/. 4,005

Administrativa 17.3% S/. 414 S/. 471 S/. 536 S/. 609 S/. 691

Ventas 10.8% S/. 258 S/. 294 S/. 334 S/. 380 S/. 431

Operaciones 72.0% S/. 1,727 S/. 1,966 S/. 2,235 S/. 2,539 S/. 2,882

Arbitrios S/. 1,500 S/. 1,707 S/. 1,941 S/. 2,205 S/. 2,503

Administrativa 17.3% S/. 259 S/. 295 S/. 335 S/. 380 S/. 432

Ventas 10.8% S/. 162 S/. 184 S/. 209 S/. 237 S/. 269

Operaciones 72.0% S/. 1,080 S/. 1,229 S/. 1,397 S/. 1,587 S/. 1,802

Alquiler del Local 2 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600

Administrativa 17.3% S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869

Ventas 10.8% S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910

Operaciones 72.0% S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822

Insumos de mantenimiento y limpieza S/. 2,985 S/. 3,397 S/. 3,862 S/. 4,387 S/. 4,981

Administrativa 17.3% S/. 515 S/. 586 S/. 666 S/. 757 S/. 859

Ventas 10.8% S/. 321 S/. 366 S/. 416 S/. 472 S/. 536

Operaciones 72.0% S/. 2,149 S/. 2,445 S/. 2,780 S/. 3,158 S/. 3,585

Útiles de oficina S/. 2,070 S/. 2,355 S/. 2,678 S/. 3,042 S/. 3,453

Administrativa 50.0% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,339 S/. 1,521 S/. 1,727

Ventas 50.0% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,339 S/. 1,521 S/. 1,727

220

Internet y teléfono S/. 2,268 S/. 2,581 S/. 2,934 S/. 3,334 S/. 3,784

Administrativa 50.0% S/. 1,134 S/. 1,290 S/. 1,467 S/. 1,667 S/. 1,892

Ventas 50.0% S/. 1,134 S/. 1,290 S/. 1,467 S/. 1,667 S/. 1,892

1 Se ha contemplado un crecimiento en función al nivel de producción

* % Asignado de acuerdo al nivel de ocupación del área (productiva, administrativa o ventas), respecto al

total.

2 Se asigna solo a administración y ventas no a

producción

Fuente: Elaboración propia

221

Crecimiento de ventas %

Tabla 148

Crecimiento de Ventas - %

Crecimiento de Ventas - %

Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

0 1 2 3 4 5

Programa de producción postres 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753

Incremento anual 13.80% 13.70% 13.60% 13.52%

Fuente: Elaboración propia

Seguridad y Limpieza 2017-2021

Tabla 149

Seguridad y Limpieza 2017-2021

Seguridad y Limpieza 2017 - 2021

Componente Frecuencia 2017 2018 2019 2020 2021

Servicio de Seguridad ** Mensual S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Servicio de Limpieza * Mensual S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800

Total por año con IGV S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800

* Recibo por Honorarios

** Rimac

Fuente: Elaboración propia

222

Costo mensual de insumos de mantenimiento y limpieza

Tabla 150

Costo mensual de insumos de mantenimiento y limpieza

Costo mensual de insumos de mantenimiento y limpieza*

Concepto Cant. Unidad Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Bolsa grande de basura 2 Ciento S/. 12.0 S/. 24.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 24.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 48.0

Bolsa pequeña de

basura 2 Ciento S/. 8.0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32.0

Papel Higiénico en rollo 6 Paquete S/. 14.0 S/. 84.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 84.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 168.0

Jabón Líquido 4 Galón S/. 11.0 S/. 44.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 44.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 88.0

Papel toalla 6 Paquete S/. 22.0 S/.132.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.132.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 264.0

Alcohol en gel 3 Galón S/. 10.0 S/. 30.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 30.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60.0

Guantes de limpieza 5 Ciento S/. 25.0 S/.125.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.125.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 250.0

Mascarilla desechable 5 Ciento S/. 20.0 S/.100.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.100.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 200.0

Cloro concentrado 3 Galón S/. 15.0 S/. 45.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 45.0

Desinfectante 3 Galón S/. 15.0 S/. 45.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 45.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 90.0

Extintor** 4 Unidad

S/.

150.0 S/.600.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.600.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.1,200.0

Botiquín 1 Unidad

S/.

270.0 S/.270.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.270.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 540.0

Total S/. S/.1,515 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.1,470 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,985

* Se compra en Enero y Julio

Solo se compra una vez

Fuente: Elaboración propia

223

Útiles de oficina y otros

Tabla 151

Útiles de oficina y otros

Útiles de oficina y otros*

Concepto Cant. Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Lapicero caja de 12 unid 6 S/. 8.0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 16.0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 112.0

Lápiz caja 12 unid 6 S/. 5.0 S/. 10.0 S/. 0 S/. 0 S/. 10.0 S/. 0 S/. 10.0 S/. 10.0 S/. 10.0 S/. 0 S/. 10.0 S/. 0 S/. 10.0 S/. 70.0

Borrador 6 S/. 1.0 S/. 2.0 S/. 0 S/. 0 S/. 2.0 S/. 0 S/. 2.0 S/. 2.0 S/. 2.0 S/. 0 S/. 2.0 S/. 0 S/. 2.0 S/. 14.0

Resaltador 6 S/. 2.0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 28.0

Tinta de impresora 6 S/. 45.0 S/. 90.0 S/. 0 S/. 0 S/.90.0 S/. 0 S/. 90.0 S/.90.0 S/. 90.0 S/. 0 S/. 90.0 S/. 0 S/. 90.0 S/. 630.0

Hojas bond A-4 Graphos -

500 UNI 6 S/. 16.0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 0 S/.32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/.32.0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/.224.0

Folder manila x25 - ciento 1 S/. 12.0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 28.0

Sobre manila x50 - ciento 1 S/. 15.0 S/. 5.0 S/. 0 S/. 0 S/. 5.0 S/. 0 S/. 5.0 S/. 5.0 S/. 5.0 S/. 0 S/. 5.0 S/. 0 S/. 5.0 S/. 35.0

Porta documentos docena 2 S/. 48.0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 0 S/.32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/.32.0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/.224.0

Engrapadora 6 S/. 19.0 S/. 38.0 S/. 0 S/. 0 S/.38.0 S/. 0 S/. 38.0 S/.38.0 S/. 38.0 S/. 0 S/. 38.0 S/. 0 S/. 38.0 S/.266.0

Grapas 500pc 4 S/. 8.0 S/. 10.7 S/. 0 S/. 0 S/.10.7 S/. 0 S/. 10.7 S/.10.7 S/. 10.7 S/. 0 S/. 10.7 S/. 0 S/. 10.7 S/. 74.7

Tijera 6 S/. 4.0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 8.0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 56.0

Post-it paquete de 12 6 S/. 18.0 S/. 36.0 S/. 0 S/. 0 S/.36.0 S/. 0 S/. 36.0 S/.36.0 S/. 36.0 S/. 0 S/. 36.0 S/. 0 S/. 36.0 S/.252.0

Chinches (caja de 50 unid) 6 S/. 4.0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 8.0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 56.0

Total S/.295.7 S/. 295.67 S/. 295.67 S/.2,070

* Se compra en tres partes: enero, Junio y Octubre

Fuente: Elaboración propia

224

Distribución de Áreas de la Empresa

Tabla 152

Distribución de Áreas de la Empresa - Gastos Administrativos Gastos Administrativos

Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciación 1.0% S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0

Amortización 100.0% S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053

Luz 17.3% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,340 S/. 1,522 S/. 1,728

Agua 17.3% S/. 414 S/. 471 S/. 536 S/. 609 S/. 691

Arbitrios 17.3% S/. 259 S/. 295 S/. 335 S/. 380 S/. 432

Alquiler 17.3% S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869

Insumos de mantenimiento y limpieza 17.3% S/. 515 S/. 586 S/. 666 S/. 757 S/. 859

Internet y teléfono 50% S/. 1,134 S/. 1,290 S/. 1,467 S/. 1,667 S/. 1,892

Servicio de contabilidad 100.0% S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600

Sueldos Administración 100.0% S/. 56,600 S/. 56,600 S/. 56,600 S/. 56,600 S/. 56,600

Reposición de equipos de oficina 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0

Útiles de Oficina 50% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,339 S/. 1,521 S/. 1,727

Total de Gastos S/. 80,814 S/. 81,420 S/. 82,104 S/. 84,293 S/. 83,450

Total de Gastos- sin IGV S/. 78,718.73 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,933.79

Programa de Reposición

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Laptop* S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0

Total S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0

225

Fuente: Elaboración propia

9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas

Presupuestos de Gastos de Ventas incluyen la depreciación de sus equipos, los gastos de promoción y publicidad, asimismo los gastos

comunes como agua arbitrios, alquiler e insumo de limpieza, que se distribuyen según el área ocupada.

Tabla 153

Presupuesto de Gastos de Ventas Gastos de Ventas

Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciación 0.96% S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0

Promoción y Publicidad 100.0% S/. 14,800 S/. 14,800 S/. 14,800 S/. 14,800 S/. 14,800

Luz 10.8% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,340 S/. 1,522 S/. 1,728

Agua 10.8% S/. 414 S/. 471 S/. 536 S/. 609 S/. 691

Arbitrios 10.8% S/. 162 S/. 184 S/. 209 S/. 237 S/. 269

Alquiler 10.8% S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910

Insumos de mant. y limpieza 10.8% S/. 321 S/. 366 S/. 416 S/. 472 S/. 536

Internet y teléfono 50.0% S/. 1,134 S/. 1,290 S/. 1,467 S/. 1,667 S/. 1,892

Útiles de Oficina 50.0% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,339 S/. 1,521 S/. 1,727

Reposición de equipos 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0

Sueldos Ventas 100.0% S/. 30,318 S/. 30,318 S/. 30,318 S/. 30,318 S/. 30,318

Comisión de universidades 100.0% S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000

Total de Gastos S/. 72,429 S/. 72,995 S/. 73,634 S/. 75,772 S/. 74,871

Total de Gastos - sin IGV S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611

226

Programa Anual de Reposición

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Laptop* S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0

Total S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0

Comisión por colocación de dispensadores en universidades

2018 2019 2020 2021 2022

Costo mensual por universidad S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

Numero de universidades 10 10 10 10 10

Meses por año 12 12 12 12 12

Pago por espacios en universidad S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000

Fuente: Elaboración propia

9.2.2. Egresos no Desembolsables

9.2.2.1. Depreciación

Depreciación de Activos Fijos

Depreciación de Activos Fijos se realizarán a los activos por un valor de mayo a ¼ de UIT (S/1,012.50), se utilizará el método de

depreciación lineal para el respectivo cálculo, además la depreciación se distribuirá según las áreas de operaciones, administración y

ventas.

227

La depreciación anual es de S/. 31, 402, la cual se distribuirá en las áreas correspondientes, las computadoras a tener una vida útil de

cuatro años no se deprecian durante los cinco años del proyecto y el furgón frigorífico se depreciará totalmente al finalizar el horizonte de

evaluación.

Tabla 154

Depreciación de Activos Fijos Depreciación de Activos Fijos

Ítem Concepto Cantidad Unidad de Costo

Valor Total Vida Útil Depreciación

Anual Medida Unitario

1 Horno a gas natural marca Fadicc Unidad 2 S/. 1,500 S/. 3,000 9 S/. 333

2 Batidora/Mezcladora Eléctrica KSM7990XEWH 7 L 350 W Unidad 2 S/. 1,400 S/. 2,800 9 S/. 311

3 Cocina industrial a gas natural 3 hornillas marca surge Unidad 2 S/. 2,800 S/. 5,600 9 S/. 622

4 Furgón frigorífico Marca Kía Modelo Bongo III Unidad 1 S/. 60,369 S/. 60,369 10 S/. 6,037

5 BC Cooler marca aro 250 litros Unidad 1 S/. 7,542 S/. 7,542 10 S/. 754

6 Selladora de vasos 300-500 cup/hora Unidad 1 S/. 1,500 S/. 1,500 9 S/. 167

7 Expendedora Unidad 25 S/. 8,150 S/. 203,750 10 S/. 20,375

8 Mesa acero inoxidable marca aro Unidad 8 S/. 1,050 S/. 8,400 9 S/. 933

9 Lavadero acero inoxidable marca aro (de 02 tinas) Unidad 4 S/. 1,182 S/. 4,729 7 S/. 676

10 Licuadora Industrial Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 7 S/. 171

11 Balanza industrial Unidad 1 S/. 1,100 S/. 1,100 9 S/. 122

12 Laptop + impresora operaciones Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 4 S/. 300

13 Laptop + impresora administración Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 4 S/. 300

14 Laptop + impresora ventas Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 4 S/. 300

Total S/. 303,590 S/. 31,402

Fuente: Elaboración propia

228

Cuadro de Depreciación Acumulada

Tabla 155

Cuadro de Depreciación Acumulada

Cuadro de Depreciación Acumulada

Ítem Concepto Valor Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Depreciación

Acumulada

1 Horno a gas natural marca Fadicc S/. 3,000 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 1,667

2 Batidora/Mezcladora Eléctrica KSM7990XEWH 7 L 350 W S/. 2,800 S/. 311 S/. 311 S/. 311 S/. 311 S/. 311 S/. 1,556

3 Cocina industrial a gas natural 3 hornillas marca surge S/. 5,600 S/. 622 S/. 622 S/. 622 S/. 622 S/. 622 S/. 3,111

4 Furgón frigorífico Marca Kía Modelo Bongo III S/. 60,369 S/. 6,037 S/. 6,037 S/. 6,037 S/. 6,037 S/. 6,037 S/. 30,185

5 BC Cooler marca aro 250 litros S/. 7,542 S/. 754 S/. 754 S/. 754 S/. 754 S/. 754 S/. 3,771

6 Selladora de vasos 300-500 cup/hora S/. 1,500 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 833

7 Expendedora S/. 203,750 S/. 20,375 S/. 20,375 S/. 20,375 S/. 20,375 S/. 20,375 S/. 101,875

8 Mesa acero inoxidable marca aro S/. 8,400 S/. 933 S/. 933 S/. 933 S/. 933 S/. 933 S/. 4,667

9 Lavadero acero inoxidable marca aro (de 02 tinas) S/. 4,729 S/. 676 S/. 676 S/. 676 S/. 676 S/. 676 S/. 3,378

10 Licuadora Industrial S/. 1,200 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 857

11 Balanza industrial S/. 1,100 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 611

12 Laptop + impresora operaciones S/. 1,200 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0 S/. 1,200

13 Laptop + impresora administración S/. 1,200 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0 S/. 1,200

14 Laptop + impresora ventas S/. 1,200 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0 S/. 1,200

Total S/. 303,590 S/. 31,402 S/. 31,402 S/. 31,402 S/. 31,402 S/. 30,502 S/. 156,110

Fuente: Elaboración propia

229

Cuadro Resumen de Depreciación

Tabla 156

Cuadro Resumen de Depreciación

Cuadro Resumen de Depreciación

Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 %

Depreciación de administración S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 0 0.00%

Depreciación de ventas S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 0 0.00%

Depreciación de producción S/. 30,802 98.09% S/. 30,802 98.09% S/. 30,802 98.09% S/. 30,802 98.09% S/. 30,502 100.00%

Total S/. 31,402 100% S/. 31,402 100% S/. 31,402 100% S/. 31,402 100% S/. 30,502 100%

Fuente: Elaboración propia

230

9.2.2.2. Amortización de Intangibles.

Amortización de Intangibles, se obtiene al distribuir la inversión intangible en los años que se evalúa el proyecto.

Tabla 157

Amortización de intangibles

Vida útil del proyecto 5

Amortización de intangibles

Ítem Concepto Total 2018 2019 2020 2021 2022

1 Búsqueda y reserva del Nombre S/. 28 S/. 5.6 S/. 5.6 S/. 5.6 S/. 5.6 S/. 5.6

2 Elaboración de Minuta S/. 650 S/. 130.0 S/. 130.0 S/. 130.0 S/. 130.0 S/. 130.0

3 Generar RUC S/. 0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0

4 Inscripción de Minuta y Testimonio S/. 180 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0

5 Libros Contables S/. 90 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 18.0

6 Legalización de libros S/. 300 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0

7 Movilidades S/. 100 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0

8 Gastos de operaciones S/. 200 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0

9 Impresión de 1 millar de Guías de Remisión S/. 236 S/. 47.2 S/. 47.2 S/. 47.2 S/. 47.2 S/. 47.2

10 Impresión de 1 millar de Facturas S/. 330 S/. 66.1 S/. 66.1 S/. 66.1 S/. 66.1 S/. 66.1

11 Impresión de 1 millar de Notas de Crédito S/. 189 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8

12 Impresión de 1 millar de Notas de Débito S/. 189 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8

13 Búsqueda fonética y figurativa S/. 38 S/. 7.7 S/. 7.7 S/. 7.7 S/. 7.7 S/. 7.7

14 Solicitud de registro S/. 535 S/. 107.0 S/. 107.0 S/. 107.0 S/. 107.0 S/. 107.0

231

15 Publicación en el Diario El Peruano S/. 169 S/. 33.8 S/. 33.8 S/. 33.8 S/. 33.8 S/. 33.8

16 Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate S/. 121 S/. 24.2 S/. 24.2 S/. 24.2 S/. 24.2 S/. 24.2

17 Pago de Declaración Jurada de Observaciones S/. 15 S/. 3.0 S/. 3.0 S/. 3.0 S/. 3.0 S/. 3.0

18

Tramites de DEFENSA CIVIL por ITSDC ( Inspección

Técnica de Seguridad a Inmuebles, recintos o

edificaciones) local de 101 m2 hasta 500 m2 ( 10.1086

% de UIT S/ 4,050)

S/. 407 S/. 81.4 S/. 81.4 S/. 81.4 S/. 81.4 S/. 81.4

19 Registro sanitario de alimentos de consumo humano S/. 405 S/. 81.0 S/. 81.0 S/. 81.0 S/. 81.0 S/. 81.0

20 Carnets de Sanidad (24 x 4) S/. 168 S/. 33.6 S/. 33.6 S/. 33.6 S/. 33.6 S/. 33.6

21 Habilitación Sanitaria HACCP DIGESA (23.98 % de UIT

S/ 4,050) S/. 971 S/. 194.2 S/. 194.2 S/. 194.2 S/. 194.2 S/. 194.2

22 Certificación de Libre Comercialización SENASA (22.80 %

de UIT S/ 4,050) S/. 923 S/. 184.7 S/. 184.7 S/. 184.7 S/. 184.7 S/. 184.7

23 Consultoría S/. 2,500 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0

24 Impuesto vehicular por tránsito. S/. 200 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0

25 Seguro SOAT S/. 120 S/. 24.0 S/. 24.0 S/. 24.0 S/. 24.0 S/. 24.0

26 Seguro vehicular de siniestro S/. 1,200 S/. 240.0 S/. 240.0 S/. 240.0 S/. 240.0 S/. 240.0

Total S/.10,265 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053

Fuente: Elaboración propia

232

9.2.3. Costos fijos y costos variables.

Tabla 158

Costo Fijo Unitario Costo Fijo Unitario

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gasto de Administración S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934

Gasto de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611

Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688

Total Costos Fijos S/. 198,579 S/. 192,210 S/. 184,238 S/. 176,673 S/. 161,232

Postres 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753

Costo Fijo unitario promedio S/. 1.00 S/. 0.85 S/. 0.71 S/. 0.60 S/. 0.48

Fuente: Elaboración propia

Costo Variable Unitario S/.

2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina S/. 1.34 S/. 1.31 S/. 1.19 S/. 1.22 S/. 1.12

Flan S/. 1.31 S/. 1.23 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.10

Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 1.59 S/. 1.55 S/. 1.39 S/. 1.42 S/. 1.29

Flan con gelatina S/. 1.58 S/. 1.54 S/. 1.38 S/. 1.41 S/. 1.28

Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 1.42 S/. 1.38 S/. 1.22 S/. 1.25 S/. 1.12

Crema volteada S/. 3.04 S/. 3.00 S/. 2.82 S/. 2.85 S/. 2.71

Leche asada S/. 2.71 S/. 2.67 S/. 2.49 S/. 2.53 S/. 2.38

Fuente: Elaboración propia

233

9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Programa de Producción 2018-2022

Tabla 159

Programa de Producción 2018-2022

PROGRAMA DE PRODUCCION

Ítem LINEA 2018 2019 2020 2021 2022

1 Gelatina 126,199 143,611 163,279 185,492 210,576

2 Flan 27,735 31,562 35,884 40,766 46,279

3 Carlota con gelatina de fresa con leche 6,189 7,042 8,007 9,096 10,326

4 Flan con gelatina 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210

5 Tricolor (flan carlota y gelatina) 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210

6 Crema volteada 5,756 6,551 7,448 8,461 9,605

7 Leche asada 10,517 11,968 13,607 15,458 17,548

Total 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753

Fuente: Elaboración propia

234

Programa de Ventas Año 1

Tabla 160

Programa de Ventas Año 1 Ventas

Ítem Productos Año 1 Peso %

1 Gelatina S/.308,505 56.7%

2 Flan S/.79,483 14.6%

3 Carlota con gelatina de fresa con leche S/.20,567 3.8%

4 Flan con gelatina S/.37,706 6.9%

5 Tricolor (flan carlota y gelatina) S/.37,706 6.9%

6 Crema volteada S/.21,210 3.9%

7 Leche asada S/.38,563 7.1%

Total S/.543,741 100.0%

Fuente: Elaboración propia

Programa de Compras Consolidado

Tabla 161

Programa de Compras Consolidado Programa de compras consolidado

Ítem Componente Unidad

1 Gelatina S/. 0.652

2 Flan S/. 0.653

3 Carlota S/. 0.653

4 Flan con gelatina S/. 0.65

5 Tricolor S/. 0.49

6 Crema volteada S/. 2.00

7 Leche asada S/. 1.68

Fuente: Elaboración propia

235

Costo de Producción Promedio

Costos de Producción Promedio, es el costo de producir una unidad del producto pero en

este proyecto se están promediando los costos de los 7 postres del portafolio, los costos

involucrados son la materia prima, mano de obra y gastos indirectos, a continuación se

detalla.

Tabla 162

Costo de Producción Promedio

Costo de Producción Promedio

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617

Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636

Costos Indirectos S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915

Total Costo de Producción S/. 277,753 S/. 308,702 S/. 316,670 S/. 367,816 S/. 381,168

Unidades a Producir 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753

Costo de producción por unidad S/. 1.39 S/. 1.36 S/. 1.23 S/. 1.25 S/. 1.15

Fuente: Elaboración propia

236

Costo total Unitario Promedio

Costo Total Unitario Promedio, involucra no solo el costo de producir una unidad (materia

prima, MOD, CIF) sino también los gastos de administración, gasto de ventas y gastos

financieros. A continuación el cálculo respectivo.

Tabla 163

Costo Total Unitario promedio

Costo Total Unitario promedio

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Costos Variables

Materia Prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617

Costos Fijos

Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636

Costos indirectos S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915

Gastos Administrativos S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934

Gastos de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611

Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688

Total S/. 476,332 S/. 500,912 S/. 500,908 S/. 544,490 S/. 542,400

Servicios 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753

Costo Total Unitario S/. 2.39 S/. 2.21 S/. 1.94 S/. 1.86 S/. 1.63

Fuente: Elaboración propia

237

Costo de Producción unitario de Todo el Portafolio

Tabla 164

Costo de Producción unitario de Todo el Portafolio 1.- Gelatina

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia prima e insumos S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65

Costo de Insumo y Mp S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65

Mano de Obra Directa S/. 0.20 S/. 0.18 S/. 0.16 S/. 0.19 S/. 0.16

Costos Indirectos S/. 0.48 S/. 0.48 S/. 0.38 S/. 0.38 S/. 0.30

Costo de Producción Unitario S/. 1.34 S/. 1.31 S/. 1.19 S/. 1.22 S/. 1.12

Gastos Administrativos S/. 0.35 S/. 0.31 S/. 0.28 S/. 0.25 S/. 0.22

Gastos de Ventas S/. 0.31 S/. 0.28 S/. 0.25 S/. 0.22 S/. 0.19

Gastos Financieros S/. 0.23 S/. 0.17 S/. 0.12 S/. 0.07 S/. 0.02

Costo Total Unitario S/. S/. 2.23 S/. 2.07 S/. 1.83 S/. 1.76 S/. 1.55

2.- Flan

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia prima e insumos S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653

Costo de Insumo y Mp S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7

Mano de Obra Directa S/. 0.240 S/. 0.211 S/. 0.185 S/. 0.217 S/. 0.192

Costos Indirectos S/. 0.415 S/. 0.367 S/. 0.325 S/. 0.293 S/. 0.256

Costo de Producción Unitario S/. 1.3 S/. 1.2 S/. 1.2 S/. 1.2 S/. 1.1

Gastos Administrativos S/. 0.415 S/. 0.367 S/. 0.325 S/. 0.293 S/. 0.256

Gastos de Ventas S/. 0.367 S/. 0.324 S/. 0.288 S/. 0.260 S/. 0.226

Gastos Financieros S/. 0.265 S/. 0.199 S/. 0.138 S/. 0.081 S/. 0.027

Costo Total Unitario S/. S/. 2.35 S/. 2.12 S/. 1.91 S/. 1.80 S/. 1.61

3.- Carlota

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia prima e insumos S/. 0.6529 S/. 0.6529 S/. 0.6529 S/. 0.6529 S/. 0.6529

Costo de Insumo y Mp S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65

Mano de Obra Directa S/. 0.28 S/. 0.24 S/. 0.21 S/. 0.25 S/. 0.22

Costos Indirectos S/. 0.66 S/. 0.65 S/. 0.52 S/. 0.52 S/. 0.41

Costo de Producción Unitario S/. 1.59 S/. 1.55 S/. 1.39 S/. 1.42 S/. 1.29

Gastos Administrativos S/. 0.48 S/. 0.43 S/. 0.38 S/. 0.34 S/. 0.30

Gastos de Ventas S/. 0.43 S/. 0.38 S/. 0.33 S/. 0.30 S/. 0.26

Gastos Financieros S/. 0.31 S/. 0.23 S/. 0.16 S/. 0.09 S/. 0.03

Costo Total Unitario S/. S/. 2.80 S/. 2.58 S/. 2.26 S/. 2.16 S/. 1.88

238

4.- Flan con gelatina

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia prima e insumos S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653

Costo de Insumo y Mp S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65

Mano de Obra Directa S/. 0.3 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2

Costos Indirectos S/. 0.65 S/. 0.64 S/. 0.51 S/. 0.51 S/. 0.41

Costo de Producción Unitario S/. 1.58 S/. 1.54 S/. 1.38 S/. 1.41 S/. 1.28

Gastos Administrativos S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33 S/. 0.29

Gastos de Ventas S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33 S/. 0.30 S/. 0.26

Gastos Financieros S/. 0.30 S/. 0.23 S/. 0.16 S/. 0.09 S/. 0.03

Costo Total Unitario S/. S/. 2.77 S/. 2.55 S/. 2.24 S/. 2.13 S/. 1.86

5.- Tricolor (carlota, flan, gelatina)

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia prima e insumos S/. 0.493 S/. 0.493 S/. 0.493 S/. 0.493 S/. 0.493

Costo de Insumo y Mp S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49

Mano de Obra Directa S/. 0.3 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2

Costos Indirectos S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.4

Costo de Producción Unitario S/. 1.42 S/. 1.38 S/. 1.22 S/. 1.25 S/. 1.12

Gastos Administrativos S/. 0.5 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3

Gastos de Ventas S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3

Gastos Financieros S/. 0.3 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.1 S/. 0.0

Costo Total Unitario S/. S/. 2.61 S/. 2.40 S/. 2.08 S/. 1.98 S/. 1.70

6.- Crema volteada

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia prima e insumos S/. 2.0004 S/. 2.0004 S/. 2.0004 S/. 2.0004 S/. 2.0004

Costo de Insumo y Mp S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00

Mano de Obra Directa S/. 0.31 S/. 0.27 S/. 0.24 S/. 0.28 S/. 0.25

Costos Indirectos S/. 0.73 S/. 0.72 S/. 0.58 S/. 0.57 S/. 0.46

Costo de Producción Unitario S/. 3.04 S/. 3.00 S/. 2.82 S/. 2.85 S/. 2.71

Gastos Administrativos S/. 0.53 S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.38 S/. 0.33

Gastos de Ventas S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33 S/. 0.29

Gastos Financieros S/. 0.34 S/. 0.26 S/. 0.18 S/. 0.10 S/. 0.04

Costo Total Unitario S/. S/. 4.39 S/. 4.14 S/. 3.78 S/. 3.67 S/. 3.36

7.-Leche asada

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia prima e insumos S/. 1.677 S/. 1.677 S/. 1.677 S/. 1.677 S/. 1.677

Costo de Insumo y Mp S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68

Mano de Obra Directa S/. 0.31 S/. 0.27 S/. 0.24 S/. 0.28 S/. 0.25

239

Costos Indirectos S/. 0.73 S/. 0.72 S/. 0.57 S/. 0.57 S/. 0.46

Costo de Producción Unitario S/. 2.71 S/. 2.67 S/. 2.49 S/. 2.53 S/. 2.38

Gastos Administrativos S/. 0.53 S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33

Gastos de Ventas S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33 S/. 0.29

Gastos Financieros S/. 0.34 S/. 0.25 S/. 0.18 S/. 0.10 S/. 0.04

Costo Total Unitario S/. S/. 4.05 S/. 3.81 S/. 3.45 S/. 3.34 S/. 3.03

Fuente: Elaboración propia

240

Capítulo X Estados Financieros Proyectados

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Tabla 165

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Premisas

1 El horizonte de evaluación es 5 años, siendo el primer año el 2018.

2 Al quinto año los activos se liquidan.

3 El valor venta de los postres es el siguiente:

Estructura de precios

Opciones

Precio del proyecto IGV Precio de venta

82% 18% 100%

Gelatina S/. 2.54 S/. 0.46 S/. 3.00

Flan S/. 2.97 S/. 0.53 S/. 3.50

Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00

Flan con gelatina S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00

Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00

Crema volteada S/. 3.81 S/. 0.69 S/. 4.50

Leche asada S/. 3.81 S/. 0.69 S/. 4.50

241

4 El IGV es de 18%.

5

Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, a excepción del a partida de

remuneraciones.

6 El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV.

7 La depreciación de activos es lineal.

7 La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación del proyecto.

8

El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es

29.5%

9 Los ingresos se registran cuando se cobran, los gastos cuando se pagan.

Fuente: Elaboración propia

10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros

En la siguiente tabla se aprecia que la utilidad de la empresa muestra una tendencia positiva y creciente.

Se infiere que el modelo de negocio nos dará rentabilidad desde el primer año.

242

Tabla 166

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV Rentabilidad

2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS

Ingreso S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283

Valor de desecho S/. 64,787

Costo de Ventas

Materia prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617

Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636

Costos Indirectos S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915

Utilidad Bruta S/. 265,987 S/. 310,060 S/. 386,833 S/. 431,392 S/. 590,902 48.92% 50.11% 54.99% 53.98% 65.13% Rentabilidad Bruta

Gastos Administrativos S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934

Gastos de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611

Utilidad Operativa - EBIT S/. 117,698 S/. 160,768 S/. 236,410 S/. 277,291 S/. 438,358 21.65% 25.98% 33.60% 34.70% 48.32% Rentabilidad

Operativa

Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688

Utilidad antes de impuestos S/. 67,408 S/. 165,373 S/. 202,595 S/. 254,718 S/. 429,670

Impuesto a la Renta S/. 19,885 S/. 48,785 S/. 59,765 S/. 75,142 S/. 126,753

Utilidad Neta S/. 47,523 S/. 116,588 S/. 142,829 S/. 179,576 S/. 302,917 8.74% 18.84% 20.30% 22.47% 33.39% Rentabilidad Neta

AJUSTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Ejercicios Gravables Tasas

2018 - 2022 29.5%

Fuente: Elaboración propia

243

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros

Tabla 167

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV Rentabilidad

2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022

Ingreso S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283

Valor de desecho S/. 64,787

Costo de Ventas

Materia prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617

Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636

Costos Indirectos S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915

Utilidad Bruta S/. 265,987 S/. 310,060 S/. 386,833 S/. 431,392 S/. 590,902 48.92% 50.11% 54.99% 53.98% 65.13% Rentabilidad Bruta

Gastos Administrativos S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934

Gastos de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611

Utilidad Operativa S/. 117,698 S/. 160,768 S/. 236,410 S/. 277,291 S/. 438,358 21.65% 25.98% 33.60% 34.70% 48.32% Rentabilidad

Operativa

Impuesto a la Renta S/. 34,721 S/. 47,427 S/. 69,741 S/. 81,801 S/. 129,315

Utilidad / Pérdida Neta S/. 82,977 S/. 113,342 S/. 166,669 S/. 195,490 S/. 309,042 15.26% 18.32% 23.69% 24.46% 34.06% Rentabilidad Neta

Fuente: Elaboración propia

244

Liquidación de IGV

Tabla 168

Liquidación de IGV Liquidación del Igv

Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283

IGV de los ingresos S/. 97,873 S/. 111,377 S/. 126,630 S/. 143,857 S/. 163,311

IGV de MP e insumos S/. 35,896 S/. 40,848 S/. 46,443 S/. 52,761 S/. 59,896

IGV de Gastos administrativos S/. 2,095 S/. 2,182 S/. 2,280 S/. 2,607 S/. 2,516

IGV de Gasto de ventas S/. 2,859 S/. 2,942 S/. 3,035 S/. 3,357 S/. 3,260

IGV de Costo Indirecto S/. 3,116 S/. 5,570 S/. 3,483 S/. 5,985 S/. 3,952

IGV de Activo Tangible S/. 54,646

IGV de Activo Intangible S/. 1,516

IGV de Inventario Inicial S/. 132

IGV de Gastos pre-operativos S/. 9,555

Total IGV de egresos S/. 65,849 S/. 43,965 S/. 51,542 S/. 55,241 S/. 64,710 S/. 69,624

Diferencia S/. 65,849 S/. 53,908 S/. 59,836 S/. 71,389 S/. 79,148 S/. 93,687

Crédito Fiscal S/. 65,849

Liquidación del IGV -S/. 11,941 S/. 47,895 S/. 71,389 S/. 79,148 S/. 93,687

Fuente: Elaboración propia

245

10.3 Flujo de Caja Proyectado Operativo

El Flujo de Caja operativo muestra los ingresos y egresos durante todo el horizonte de evaluación del proyecto, se considera la liquidación

de activos como ingreso para el año 5, asimismo dicho flujo contempla el pago de impuesto a la renta y la liquidación de IGV.

Tabla 169

Flujo de Caja Operativo Flujo de caja Operativo

Ingresos por ventas Año

0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 641,614 S/. 730,139 S/. 830,133 S/. 943,065 S/. 1,070,594

Venta de activos (valor de desecho) S/. 64,787

Total de ingresos S/. 641,614 S/. 730,139 S/. 830,133 S/. 943,065 S/. 1,135,381

Materia prima e insumos S/. 146,823 S/. 167,080 S/. 189,963 S/. 215,805 S/. 244,988

Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636

Costos Indirectos S/. 110,966 S/. 127,201 S/. 113,691 S/. 130,279 S/. 116,867

Gastos Administrativos S/. 80,814 S/. 81,420 S/. 82,104 S/. 84,293 S/. 83,450

Gastos de Ventas S/. 72,429 S/. 72,995 S/. 73,634 S/. 75,772 S/. 74,871

Impuesto a la Renta S/. 19,885 S/. 48,785 S/. 59,765 S/. 75,142 S/. 126,753

Liquidación de IGV S/. -11,941 S/. 47,895 S/. 71,389 S/. 79,148 S/. 93,687

Total de egresos S/. 464,453 S/. 590,853 S/. 636,023 S/. 721,075 S/. 801,252

Flujo Operativo S/. 177,161 S/. 139,286 S/. 194,110 S/. 221,990 S/. 334,129

Fuente: Elaboración propia

246

10.4. Flujo de Capital Proyectado

Este Flujo de Caja de Capital Proyectado, considera todas las inversiones para realizar el proyecto, tales como la inversión de activo fijo,

intangible, pre-operativos, inventarios inicial y capital de trabajo. Asimismo, se contempla el valor de recuperación de capital de trabajo al

quinto año del proyecto.

Tabla 170

Flujo de Capital Proyectado Flujo de Capital proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo Fijo Tangible S/. 358,237

inversión en Intangibles S/. 10,265

Inversión de Gasto pre-operativos S/. 86,978

Inventario inicial S/. 866

Capital de trabajo S/. 19,177 S/. 2,646 S/. 2,989 S/. 3,375 S/. 3,812

Recuperación de capital de trabajo S/. 31,999

Recuperación de Garantía S/. 11,400

Flujo de Capital S/. 475,523 S/. 2,646 S/. 2,989 S/. 3,375 S/. 3,812 S/. 43,399

Fuente: Elaboración propia

247

10.5. Flujo de Caja Económico proyectado

El Flujo de Caja Económico es el flujo operativo restándole las inversiones realizadas (flujo de capital) y sumándole el valor de desecho y

recuperación de capital de trabajo al último año del horizonte de evaluación.

Tabla 171

Flujo de Caja Económico Proyectado Flujo de Caja Económico Proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo Operativo S/. 0 S/. 177,161 S/. 139,286 S/. 194,110 S/. 221,990 S/. 334,129

Flujo de Capital -S/. 475,523 -S/. 2,646 -S/. 2,989 -S/. 3,375 -S/. 3,812 S/. 43,399

Flujo Económico -S/. 475,523 S/. 174,515 S/. 136,297 S/. 190,734 S/. 218,178 S/. 377,528

Fuente: Elaboración propia

10.6. Flujo del Servicio de la deuda

Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con Caja Sullana, considerando la cuota a pagar, los

intereses y el escudo fiscal correspondiente al 29.5% de los intereses, según el año de ocurrencia.

248

Tabla 172

Flujo del Servicio de la Deuda Flujo del Servicio de la Deuda

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Préstamo S/. 250,000

Amortización S/. 31,367 S/. 38,738 S/. 47,842 S/. 59,084 S/. 72,969

Interés S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688

Escudo Fiscal S/. 14,835 S/. 12,661 S/. 9,975 S/. 6,659 S/. 2,563

Flujo de deuda S/. 250,000 S/. 66,821 S/. 68,996 S/. 71,681 S/. 74,998 S/. 79,094

Fuente: Elaboración propia

10.7. Flujo de Caja Financiero

El flujo de Caja Financiero es la diferencia entre el flujo de caja económico y el servicio de la deuda durante los cinco años de evaluación de

proyecto. Como se puede observar en la tabla siguiente el flujo muestra una tendencia positiva y refleja un escenario en el que la empresa

se financia con préstamo de entidad financiera de S/ 250,000.00

249

Tabla 173

Flujo de Caja Financiero Proyectado Flujo de Caja Financiero Proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo Económico -S/. 475,523 S/. 174,515 S/. 136,297 S/. 190,734 S/. 218,178 S/. 377,528

Flujo de deuda S/. 250,000 -S/. 66,821 -S/. 68,996 -S/. 71,681 -S/. 74,998 -S/. 79,094

Flujo de caja financiero -S/. 225,523 S/. 107,694 S/. 67,301 S/. 119,053 S/. 143,181 S/. 298,434

Fuente: Elaboración propia

250

Capítulo XI Evaluación Económico Financiera

11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

11.1.2. Costo de la deuda.(Kd)

11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Promedio de la tasa de rendimiento del mercado y la tasa de libre riego (de 1928 a 2016):

Se calculó el promedio de las tasas de rendimiento del mercado y libre riesgo

Tabla 174

Promedio de la tasa de rendimiento del mercado y la tasa de libre riego (de 1928 a 2016)

Arithmetic Average

Años

Stocks

RM

T.Bonds

RF

1028-2016 11.42% 5.18%

Fuente: Damodaran Web

Link: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/histretSP.xls

Fuente: Elaboración Propia

Conversión del Beta desapalancada del Damodaran y ajustado al Beta del sector real:

El beta desapalancado del Damodaran se incrementó en un 0.48% para ajustarlo al Beta

del sector.

Tabla 175

Conversión del Beta desapalancado

Beta Apalancada = Beta desapalancada*(1+(1-t)*(D/C))

Beta Apalancada =

1.0925

Fuente: Elaboración Propia

251

Datos para los Cálculos Financieros

Tabla 176

Datos para Cálculos Financieros

Datos

Concepto Tasa %

Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. (Rf1) RF 2.45%

Rendimiento del Mercado E.E.U.U. (Rm) RM 11.42%

Beta desapalancada β 0.61

Beta apalancada β 1.09

Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.14%

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%

Inflación Perú (2016) 3.23%

Costo Deuda (Kd) 23.500%

Razón Capital (K/(D+K) 47.43%

Razón Endeudamiento (D/(D+K) 52.57%

Prima riesgo de Mercado 6.24%

* Expresada en porcentaje

Fuente: Elaboración Propia

252

Calculo de la tasa de Descuento:

Este cuadro muestra los costos de cada socio, obteniendo de ellos una tasa de

descuento de 30.60 %.

Tabla 177

Costo de Oportunidad por Socio

Costo de oportunidad por socio

Concepto COK Concepto

Socio 1 7.00% Plazo fijo Caja Arequipa

Socio 2 6.00% Fondos mutuos - riesgo medio

Socio 3 5.00% Plazo Fijo BCP

Socio 4 10.00% Negocio propio

Socio 5 7.50% Negocio propio

Promedio 7.10%

Riesgo de proyecto * 4.31 Ver cuadro

COK Propio 30.60%

*Riesgo del proyecto - Argumentos

Concepto Argumentos

Negocio nuevo Bajo nivel de posicionamiento

Clientes La demanda no sea la esperada

Proveedores No se consigan los idóneos

Competencia Sea muy intensa

Acceso al crédito Nos cobre mayor tasa o lo nieguen

Fuente: Elaboración Propia

253

Cálculo del COK:

En este cuadro mostramos las diferentes tasas del costo de oportunidad, siendo la que

usaremos para el proyecto el COK apalancado del 33.97%

Tabla 178

Cálculo del COK Apalancado Cálculo del COK Apalancado

COK Nominal 9.26%

COK Nominal + Riesgo País 10.40%

Cok Real (incluye inflación) 13.97%

COK apalancado del proyecto (1) 13.97%

Riesgo del tamaño del negocio 10%

Riesgo del Know How 10%

COK apalancado del proyecto (2) 33.97%

Fuente: Elaboración Propia

Cálculo del WACC:

En este cuadro se calcula el costo medio ponderado de capital, del cual se obtiene el

24.82%

Tabla 179

Costo de capital promedio ponderado (Wacc)

Costo de capital promedio ponderado (Wacc)

COK propio 33.97%

Costo Deuda ( Kd ) 23.5%

Razón Capital (K/(D+K) 47.43%

Razón Endeudamiento (D/(D+K) 52.57%

Impuesto a la renta 29.5%

WACC 24.820%

Fuente: Elaboración Propia

254

11.2 Evaluación económica Financiera

11.2.1 Indicadores de Rentabilidad

a) VANE y VANF / TIRE y TIRF, TIR modificado

El cuadro de la evaluación económica da como resultado que el WACC es menor que el

TIRE por lo que hace que el Proyecto de evaluación económica sea adecuada.

Tabla 180

VANE – TIRE EVALUACIÓN ECONOMICO – VANE y TIRE

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO ECONÓMICO -S/. 475,523 S/. 174,515 S/. 136,297 S/. 190,734 S/. 218,178 S/. 377,528

WACC 24.82%

VAN ECONOMICO S/. 64,336

TIR ECONÓMICO 30.4%

Fuente: Elaboración Propia

El cuadro de la evaluación económica da como resultado que el COK es menor que el

TIRF por lo que hace que el Proyecto de evaluación económica sea adecuado y viable.

Además este cuadro nos permite confirmar cuantitativamente la viabilidad del proyecto.

Tabla 181 VANF – TIRF

EVALUACIÓN FINANCIERA – VANF y TIRF

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO FINANCIERO -S/. 225,523 S/. 107,694 S/. 67,301

S/.

119,053 S/. 143,181 S/. 298,434

COK 33.97%

VAN FINANCIERO S/. 55,486

TIR FINANCIERO 44.7%

Fuente: Elaboración Propia

255

b) Periodo de Recuperación descontado

En el cuadro del periodo de recuperación nos muestra que nuestro flujo descontado al 5to

es S/ 124,603.00 soles y nuestro período de recuperación será de 4.48 años.

Tabla 182

Periodo de Recuperación descontado

Datos

Ingreso neto - año 5 S/. 124,603

Ingreso mensual año 5 10,384

Meses para cubrir saldo - año 5 5.8

Periodo de recuperación en meses 53.8

Periodo de recuperación descontado

Período de recuperación en años 4.48

Año 4

Meses 6

Días - 36

Fuente: Elaboración Propia

c) Análisis Beneficio/Costo (B/C)

El cuadro nos muestra un ratio de beneficio / costo de S/ 1.14, lo que significa que por

cada sol invertido se obtendrá S/ 1.14 soles de beneficio.

Tabla 183

Análisis Beneficio Costo

ANÁLISIS BENEFICIO - COSTO

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO ECONÓMICO -S/. 475,523 S/. 174,515 S/. 136,297 S/. 190,734 S/. 218,178 S/. 377,528

FLUJO DESCONTADO S/. 139,813 S/. 87,482 S/. 98,079 S/. 89,882 S/. 124,603

TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 539,859

INVERSIÓN TOTAL S/. 475,523

RATIO B/C S/. 1.14

Fuente: Elaboración Propia

256

11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio

Análisis del Punto de Equilibrio de un Solo Producto

a) Costos Variables, Costos Fijos

Tabla 184

Costo Variable Unitario S/. Costo Variable Unitario S/.

Producto 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina S/. 1.34 S/. 1.31 S/. 1.19 S/. 1.22 S/. 1.12

Flan S/. 1.31 S/. 1.23 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.10

Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 1.59 S/. 1.55 S/. 1.39 S/. 1.42 S/. 1.29

Flan con gelatina S/. 1.58 S/. 1.54 S/. 1.38 S/. 1.41 S/. 1.28

Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 1.42 S/. 1.38 S/. 1.22 S/. 1.25 S/. 1.12

Crema volteada S/. 3.04 S/. 3.00 S/. 2.82 S/. 2.85 S/. 2.71

Leche asada S/. 2.71 S/. 2.67 S/. 2.49 S/. 2.53 S/. 2.38

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 185

Margen de contribución S/. Margen de contribución S/.

Producto 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina S/. 1.20 S/. 1.23 S/. 1.35 S/. 1.32 S/. 1.42

Flan S/. 1.66 S/. 1.74 S/. 1.80 S/. 1.80 S/. 1.87

Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 1.80 S/. 1.84 S/. 2.00 S/. 1.97 S/. 2.10

Flan con gelatina S/. 1.81 S/. 1.85 S/. 2.01 S/. 1.98 S/. 2.11

Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 1.97 S/. 2.01 S/. 2.17 S/. 2.14 S/. 2.27

Crema volteada S/. 0.77 S/. 0.82 S/. 1.00 S/. 0.96 S/. 1.11

Leche asada S/. 1.10 S/. 1.15 S/. 1.32 S/. 1.29 S/. 1.44

Fuente: Elaboración Propia

257

Tabla 186

Costos Fijos Costos Fijos

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Gasto de Administración S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934

Gasto de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611

Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688

TOTAL S/. 198,579 S/. 192,210 S/. 184,238 S/. 176,673 S/. 161,232

Fuente: Elaboración Propia

b) Estado de Resultados (costeo directo)

Tabla 187

Estado de Ganancias y Pérdidas sin IGV

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS

Ingresos S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283

COSTO VARIABLE S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617

Materia prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617

Margen de Contribución S/. 419,314 S/. 477,168 S/. 542,517 S/. 616,322 S/. 699,666

COSTO FIJO S/. 256,139 S/. 270,922 S/. 260,631 S/. 278,395 S/. 265,459

Mano de Obra Directa S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915

Gastos Administrativos S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934

Gastos de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611

UTILIDAD OPERATIVA S/. 163,175 S/. 206,245 S/. 281,887 S/. 337,927 S/. 434,207

Gasto Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 112,885 S/. 163,327 S/. 248,072 S/. 315,354 S/. 425,519

Impuesto a la renta S/. 19,885 S/. 48,785 S/. 59,765 S/. 75,142 S/. 126,753

UTILIDAD NETA S/. 93,000 S/. 114,542 S/. 188,306 S/. 240,212 S/. 298,766

Fuente: Elaboración Propia

258

c) Estimación y análisis del punto de equilibrio

Tabla 188

Punto de Equilibrio – Q

Punto de Equilibrio - Q

2018 2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio (unidades) 145,722 137,075 120,601 117,488 100,265

Producto

Gelatina 82,679 77,773 68,426 66,660 56,888

Flan 21,301 20,037 17,629 17,174 14,656

Carlota con gelatina de fresa con leche 5,512 5,185 4,562 4,444 3,793

Flan con gelatina 10,105 9,506 8,363 8,147 6,953

Tricolor (flan carlota y gelatina) 10,105 9,506 8,363 8,147 6,953

Crema volteada 5,684 5,347 4,704 4,583 3,911

Leche asada 10,335 9,722 8,553 8,333 7,111

Total productos 145,722 137,075 120,601 117,488 100,265

Fuente: Elaboración Propia

Estimación del Punto de Equilibrio en S/

Tabla 189

Punto de Equilibrio en S/.

Punto de Equilibrio en S/.

Tipos 2018 2019 2020 2021 2022

Gelatina S/. 210,201 S/. 197,728 S/. 173,965 S/. 169,475 S/. 144,630

Flan S/. 63,182 S/. 59,433 S/. 52,290 S/. 50,940 S/. 43,473

Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 18,685 S/. 17,576 S/. 15,464 S/. 15,064 S/. 12,856

Flan con gelatina S/. 34,255 S/. 32,222 S/. 28,350 S/. 27,618 S/. 23,569

Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 34,255 S/. 32,222 S/. 28,350 S/. 27,618 S/. 23,569

Crema volteada S/. 21,677 S/. 20,391 S/. 17,940 S/. 17,477 S/. 14,915

Leche asada S/. 39,413 S/. 37,074 S/. 32,618 S/. 31,777 S/. 27,118

Total Ventas S/. 421,668 S/. 396,646 S/. 348,976 S/. 339,969 S/. 290,130

Fuente: Elaboración Propia

259

Tabla 190

Comprobación

COMPROBACIÓN

2018 2019 2020 2021 2022

Ingreso por ventas S/. 421,668 S/. 396,646 S/. 348,976 S/. 339,969 S/. 290,130

COSTO VARIABLE

Materia prima e insumo S/. 223,089 S/. 204,436 S/. 164,738 S/. 163,296 S/. 128,898

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 198,579 S/. 192,210 S/. 184,238 S/. 176,673 S/. 161,232

COSTO FIJO

Gasto de Administración S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934

Gasto de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611

Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Fuente: Elaboración Propia

260

11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional

El análisis de sensibilidad nos permite saber los límites porcentuales que soportaría

nuestro proyecto para las variables precio de producto, demanda, precio de materia

prima.

Análisis Sensibilidad Precio de Producto: El porcentaje mínimo que puede bajar nuestro

precio es de – 3.1316%

Análisis Sensibilidad de la Demanda: El proyecto puede soportar una caída en la

demanda no menor al -5.1272%

Análisis Sensibilidad del precio de la Materia Prima: El precio de la materia prima no debe

subir a una tasa mayor del 13.68%

261

Tabla 191

Análisis de Sensibilidad Unidimensional

Análisis Unidemensional

c) Variables críticas

Precio 6% 4% 2% Proyecto -2% -3.13150% -4.0% -6%

VANE S/. 193,420 S/. 150,392 S/. 107,364 S/. 64,336 S/. 21,308 S/. -3,035 S/. -21,720 S/. -64,748 se vuelven negativos

TIRE 41.1% 37.6% 34.0% 30.4% 26.7% 24.6% 22.9% 19.0% El VAN e menor que 0 (cero)

VANF S/. 161,798 S/. 126,361 S/. 90,924 S/. 55,486 S/. 20,049 S/. 0 S/. -15,389 S/. -50,826 La TIRE es menor que el WACC

TIRF 64.4% 58.0% 51.4% 44.7% 37.9% 34.0% 30.9% 23.7% LA TIRF es menor que el COK

Demanda 15% 10% 5% Proyecto -5% -5.1272% -10.0% -15%

VANES/. 262,520 S/. 196,125 S/. 130,070

S/. 64,336S/. -1,095 S/. -2,755 S/. -66,239 S/. -131,112

TIRE 47.4% 41.7% 36.0% 30.4% 24.8% 24.7% 19.3% 13.7%

VANF S/. 216,215 S/. 162,933 S/. 109,346 S/. 55,486 S/. 1,380 S/. 0 S/. -52,950 S/. -107,481

TIRF 79.9% 67.4% 55.8% 44.7% 34.1% 33.9% 23.9% 13.9%

Precio MP 15% 13.6846% 10% 5% Proyecto -5% -10% -15%

VANE S/. -9,511 S/. -750 S/. 15,105 S/. 39,721 S/. 64,336 S/. 88,952 S/. 113,567 S/. 138,183

TIRE 24.0% 26.1% 26.2% 28.3% 30.4% 32.5% 34.6% 36.6%

VANF S/. -5,334 S/. 0 S/. 14,940 S/. 35,213 S/. 55,486 S/. 75,759 S/. 96,033 S/. 116,306TIRF 32.9% 36.8% 36.9% 40.8% 44.7% 48.5% 52.3% 56.1%

Punto desde donde el proyecto se vuelve inviable

Escenarios donde los indicadores

Punto desde donde el proyecto se

Punto desde donde el proyecto se

vuelve inviable

Análisis de sensibilidad unidimensional

Variables de

salida

Varían en función

al movimiento del

precio, demanda y

precio de MP

Sensibilidad Precio de MP

Si sube la demanda, la cantidad de

la materia prima utilizada sube, por

tanto el gasto en MP sube.De la

misma manera si baja

Variables de entrada (se asumen cambios en diferentes %)

Sensibilidad Precio

Sensibilidad Demanda

Fuente: Elaboración propia

262

Capítulo XII Conclusiones

Los cálculos financieros muestran que: nuestro TIRE (30.4%) es mayor que nuestro

WACC (24.82%), además que nuestro TIRF (44.7 %) es superior al COK (33.97%). Los

indicadores financieros confirman la viabilidad del proyecto.

Utilizando el análisis de sensibilidad podemos concluir que la variable más crítico del

proyecto es el precio del producto, ya que ante una variación del - 3.1315% afecta

significativamente la rentabilidad del proyecto. Además la segunda variable sensible es

la demanda con un -5.1272% que también afectaría significativamente al proyecto, ya

que deja un margen estratégico comercial muy ínfimo.

263

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http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/bus/preClaTraInstitucion.asp?ent_nom=Municipal

idad%20Distrital%20de%20ATE&id_entidad=10050

http://www.lavanguardia.com/salud/20150211/54426057844/vending- sano.html

http://busquedas.elperuano.com.pe/normaslegales/ley-que-modifica-la-ley-26887-ley-

general-de-sociedades-so-ley-n-30354-1307649-1/

http://blogs.peru21.pe/tuasesorlegal/2010/06/10-razones-por-las-cuales-es-

recomendable-constituir-una-persona-juridica-para-desarrollar-una-idea-de-negocios.html

http://emprendedorestv.pe/sunarp-pasos-para-constituir-una-mype-en-24-horas/

http://perupymes.com/pymes/index.php/crear_una_empresa_desde_cero

https://www.perucontable.com/noticias/requisitos-registrar-marca-indecopi/

http://busquedas.elperuano.com.pe/normaslegales/ordenanza-que-regula-los-

procedimientos-de-licencia-de-funci-ordenanza-no-415-mda-1428333-4/

http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/que-es-el-registro-sanitario

http://www.revistadeconsultoria.com/beneficios-laborales-de-los-trabajadores-de-la-micro-

y-pequena-empresa

http://rpp.pe/economia/economia/gobierno-publico-nuevo-regimen-mype-tributario-noticia-

1017819

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario/6829-

05-impuestos-a-pagar

https://www.noticierocontable.com/contrato-part-time/

264

ANEXOS

Anexo 1: Guía de Pautas - Focus Group

Perfil del participante

Varón o mujer

Entre 16 a 50 años

Que consuma postres tradicionales.

Que estudie o trabaje en una universidad privada en la zona 7 (San Isidro, San Borja, La

Molina, Surco)

No menos de 8 participantes

INTRODUCCIÓN - PRESENTACIÓN Y ESTABLECIMIENTO DE NORMAS

Agradecer la participación.

Buenos días, antes que nada agradecer la asistencia a esta pequeña reunión grupal en

la que ustedes participan.

Presentación del moderador

Mi nombre es…..., y facilitaré la comunicación entre los participantes, se necesita saber el

nombre de cada uno de ustedes

Breve descripción de por qué fueron elegidos

Ustedes fueron elegidos por la razón de enseñar, estudiar y trabajar en cada una de las

universidades del sector 7.

Breve descripción de los objetivos del encuentro de la sesión

Lo que queremos es saber sus percepciones sobre los postres a degustar, desde la

presentación, olor y sabor.

No hay respuestas correctas e incorrectas, todas las respuestas para esta sesión son

válidas.

Notificar que se procederá a realizar un registro digital para no perder partes de la

conversación grupal.

Les comunico que esta sesión será grabada en audio y video

Descripción de la dinámica de la sesión:

La sesión se comenzará explicándoles nuestro portafolio de postres, luego pasaremos a

degustar en orden aleatorio cada uno de ellos, el orden de las preguntas será: percepción

de la presentación, el olor y el sabor.

Luego se aceptarán todas las observaciones hechas a cada producto de nuestro

portafolio.

265

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

CALENTAMIENTO

Para conocernos mejor nos presentaremos cada uno, mencionaremos: edad, en qué

universidad del sector 7 enseña o trabaja.

Aspectos Generales DE CONSUMO

¿Qué tipo de postres consumen en general?

¿Con que frecuencia consumen postres?

¿En qué presentaciones, tamaños y combinaciones compran los postres?

¿Por qué razón consumen postres?

¿Dónde consumen los postres?

HÁBITOS DE CONSUMO

¿Consumen postres tradicionales?

¿Dónde consumen los postres?

¿Qué tipo de postres tradicionales consume?

¿Qué tamaño y presentaciones de postres tradicionales consumen?

¿Con que frecuencia y en qué ocasiones los consume?

¿Cuánto gasta en ellos?

¿En qué situaciones ha consumido? ¿en qué momentos del año?

¿Conoce marcas de productos tradicionales? ¿Cuáles?

TEST DE PRODUCTO

A.- Antes de mostrar y probar el producto

¿Qué opina de una empresa que produzca y venda postres tradicionales envasados?

¿Qué tipos de postres debería ofrecer?

¿Con qué otro producto lo consumiría? (café, gaseosa, agua etc.)

¿De qué tamaño debe ser?

¿Cómo debería ser su envase contenedor?

¿Qué combinaciones debería ofrecer?

B.- DESPUÉS de mostrar Y PROBAR el producto

¿Qué opinan del sabor del postre ? (personalizar respuesta por tipo de producto)

¿Qué opinan del color del postre?

¿Qué opinan del olor del postre?

¿Qué opinan del envase del postre?

¿Qué opinan de la marca del postre?

¿En qué podría cambiar o mejorar del postre?

Demanda DEL PRODUCTO (supuesto)

En envase de 200 gr y 250 gr ¿Cuántas veces a la semana lo compraría?

266

¿Cuántas envases compraría cada vez?

¿Cuánto pagaría por cada uno?

¿En qué momentos del día (mañana, tarde, noche), de la semana (fin de semana, de

lunes a viernes, interdiario etc.) o del año (verano, invierno, etc.), los consumiría más?

marketinG MIX deL PRODUCTO

¿Qué sabores o tipos adicionales podría haber?

¿Qué colores podrían tener el empaque?

¿Cómo podría ser el empaque ideal del postre?

¿Con que accesorio adicional debería acompañarse? (cucharita, servilleta otro)

¿Qué opina de la marca Peru´s Sweet?

¿Le parece cómodo comprarlo en máquinas expendedoras?

¿Qué tipo de promoción y oferta le parece atractiva para probar este tipo de postre?

¿Por qué medios le gustaría conocer de las ofertas y novedades?

¿Qué valor agregado podría tener el producto (postre)?

¿Algún aporte final que desee agregar respecto al producto?

Despedida

Se agradece su participación y su tiempo.

Gracias.

267

Anexo 2: Cotización Compra de Kia Bongo Furgón Frigorífico Nuevo, Año 2012, Glp

Original.

https://vehiculo.mercadolibre.com.pe/MPE-427218785-kia-bongo-furgon-frigorifico-nuevo-

ano-2012-glp-original-_JM

268

CAMIÓN BONGO; FURGÓN FRIGORÍFICO, IMPORTADO DE COREA, EN PÓLIZA DE

IMPORTACIÓN, SISTEMA GLP ORIGINAL, FOTOS Y VÍDEO 100% REALES (NO

BAJADAS DE INTERNET)

* MARCA: KIA

* MODELO: BONGO III

* AÑO: 2012

* COLOR: BLANCO

* KILOMETRAJE: 54,937 KM.

* CONDICIÓN DEL SISTEMA REFRIGERANTE: NUEVO

* SISTEMA REFRIGERANTE MARCA: KIA MOTORS DONGIN THERMO.

* GAS REFRIGERANTE: TIPO R-404 A

* CAPACIDAD DE ENFRIADO: HASTA -20 GRADOS.

* CARROCERÍA: FURGÓN FRIGORÍFICO.

* CONDICIÓN DEL FURGÓN FRIGORÍFICO: NUEVO

* MARCA: KIA (FURGÓN ORIGINAL COREANO)

* MEDIDAS DEL FURGÓN (CAJÓN)

* LARGO: 3.220 MTS.

* ANCHO: 1.740 MTS.

* ALTO: 1.860 MTS.

* MEDIDAS TOTALES DEL CAMIÓN:

* LARGO: 5.115 MTS.

* ANCHO: 1.740 MTS.

* ALTO: 2.650 MTS.

* CAPACIDAD DE CARGA: 1.5 TN.

* TIMÓN: HIDRÁULICO (LADO IZQUIERDO ORIGINAL)

* TRANSMISIÓN: CAJA MECÁNICA

* COMBUSTIBLE: GLP (GAS LICUADO DE PETROLEO)

* SISTEMA DE COMBUSTIÓN DE GLP ORIGINAL (DE FABRICA)

* CAPACIDAD DE TANQUE: 83 LITROS

* CONSUMO: 35 KM. / GALÓN GLP (5 SOLES APROX.)

* POTENCIA: 159 CABALLOS DE FUERZA

* MOTOR: 2359 CC

* CABINA Y MEDIA DE ESPACIO INTERIOR (33 CMT. MÁS LARGO QUE EL BONGO

NACIONAL – K2700)

* LUNAS ELÉCTRICAS

* ESPEJOS ELÉCTRICOS

269

* ASIENTOS DE CUERO

* CALENTADOR DE ASIENTOS

* AIRE ACONDICIONADO

* FAROS NEBLINEROS

* ESPEJOS RETROVISORES TÉRMICOS CON SISTEMA ANTIVAHO (EVITA QUE LOS

ESPEJOS SE EMPAÑEN)

* SENSOR DE RETROCESO.

* SUSPENSIÓN: MUELLES

* PRECIO: 23,000 USD. NEGOCIABLES.

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REGISTROS PÚBLICOS, LO ENTREGO CON CERTIFICADO GLP, REVISIÓN

TÉCNICA Y LE TRAMITO SU TARJETA DE PROPIEDAD Y PLACAS SIN COSTO

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* FIJO: 2647347 (SOLO ENTRE LAS 09:00 A.M HASTA LAS 06:00 P.M)

* RPC: 951-298-304, 951-298-305, 951-293-134 Y 992-252-822 (LAS 24 HORAS DEL

DÍA)

* FACEBOOK: AUTOS DE COREA PERÚ

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270

Anexo 3: Cotización Compra de Máquinas Expendedoras.