Portal Vega & Asociados Auditores - Consultores

SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTES TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y

MERCANCÍAS - SUTRAN

EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1

Av. Javier Prado Este 1420 San Isidro - Lima Central Telefónica: 312-0770 Teléfonos : 476-31041225-9596 audiportal@krestonperu.com www.krestonperu.com

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l<RESTON ... DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Superintendente de la Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN)

l. Hemos examinado el Marco y Ejecución Presupuesta!, revelados en los Estados de Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1), Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), el Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1), el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (E2), la Clasificación Funcional (EP-3) y Clasificación Geográfica del Gasto (EP-4), de la Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN - Unidad Ejecutora 001 "Gestión y Administración General" (001346) Pliego Presupuesta!: 202 SUTRAN, correspondiente al periodo terminado el 31 de diciembre de 2015.

Responsabilidad de la Unidad Ejecutora del Programa sobre la Información Presupuestaria

2. La Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN -Unidad Ejecutora 001 "Gestión y Administración General" (001346) Pliego Presupuesta!: 202 SUTRAN, es responsable de la preparación, integración y consolidación de la información presupuestaria del Proyecto, de acuerdo con normas legales vigentes y aplicables emitida por el Ministerio de Econornia y Finanzas. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de la información presupuestaria para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una op1ruon sobre el marco y ejecución presupuestaria en base a la auditoria que efectuamos. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y con Normas de Auditoria Gubernamental emitidas por la Contraloría General de la República. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con la finalidad de obtener una seguridad razonable, de que el marco y ejecución presupuestaria no presentan errores importantes. El presente examen se basa en comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan Ja información y los importes presentados en el Marco y Ejecución Presupuestaria. Consideramos que el examen que hemos efectuado constituye una base razonable para nuestra opinión.

Opinión

4. En nuestra opinión, el Marco y Ejecución Presupuestaria contenidos en el Estado de Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1), el Estado de Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), el Estado de Ejecución de Ingresos y Gastos (EP-1), el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (EP-2) y demás estados e información presupuestaria de la Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN - Unidad Ejecutora 001 "Gestión y Administración General" (001346) Pliego Presupuesta!: 202 SUTRAN, presentan razonablemente en todos sus aspectos de importancia la integración y consolidación de la Información Presupuesta! por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con las normas legales vigentes y aplicables para dicho período fiscal.

Lima, Perú 23 de mayo de 2016 Refrendado por:

( /1/ -~/__,~~..----------- (Socio) Hugo Portal Vega Contador Público Colegiado Matricula Nº 6264

-' <( z o ~ z o:: UJ 1-z ~ z g fil w e:: ::i::

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(En Nuevos Soles)

SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN

SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES UNIDAD: 202 SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS

MODIF!CAOONES

PRESUPUtSTO CR~DITOS

REESTRUC-CONCEl'rüS !NS'TITUCIONAL TRANSl 'ERi;NCIAS TURAOON REDUCCION~

DEAPl-..RlURA - PIA SUPLl:!llfN-lNSTn UOONALES D[FtJJ:)¡lES (1)

TARIOS (2)

1 RECURSOS ORDINARIOS

00 RECURSOS ORDINARIOS

TOTAL RB 00 RECURSOS ORDINARIOS 71,827,000 (32,002,002)

TOTAL ffl RECURSOS ORDINARIOS 71,827,000 (32,002,1102)

2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09 RECURSOS DIRECTAME1'tTERECAUDADOS

INGRESOS CORRIENTES 10,000,DOO 5,D00,1100

1.5 OTROS INGRESOS 10,000,000 5,000,000

FINANCIAMIEITTO 10,927,1112

1.9 SALDO DE BALA!>:CE 10,927,012

TOTAL RB 09 RECURSOS DIRECTAMEITTE RECAUDADOS 10,DOO,DOO 15,927,012 -TOTAL FF 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 10,D00.000 15,927,1112

TOTAL GENERAL bl,827.000 15,927,012 (32,002,002)

(1) Solo para el tipo de n\Odi!icación 7 Reducciones de Marro

PP-1

PRESUPUESTO !N51!TUOONAL MOIJltlCADO -

PIM

39,824,998

39,824,998

15,DOO,DOO

15,000,000

10,927,1112

10,927,012

25,927,1112

25,927,1112

65,752,DIO

(2) No aplica para Gobiernos Locales, MancomunidJdes Municipales, Institutos Viales Provmciales. Municipalidades de Centros Poblados y Sociedades de Beneficencia Plibllca

7

_J

~ o ~ z a:: UJ 1-z ¡;-z

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PRESUPUESTO INSTITUCIONAi. DE GASTOS

AI. 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(En Nuevos Soles)

SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN

SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES UNIDAD: 202 SUPERJNTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANOAS

MODIFIC,o\CIONLó PKESVPUES10

INSTITUOONAL cRtonos IU"ESTRUC.

CONCEPTOS Dé >.l'ERTI.'l t.\ • TRJ\NSFl!Rr.NCIAS T\IR,o\CIONDE REOlX't,ONFb ,o\NUI ACIONES Y

SUPLEMEN-p¡;. TARIOS

INSrrnJCION LES F\/FNTES llJ HAB!UfACIONES (2¡

1 RECURSOS ORDINARIOS

00 RECURSOS ORDINARIOS

CASTOS CORRIENTES U,247,700 (5,000,000) 226,894

2.1 PERSONAL YOBLICACIONESSOCIALES 700,000

l.J BIENES Y SERVICIOS .n . .>~2.700 (5,000,000) 226,39..t

2.5 OTROS GASTOS 15.000

GASTOS DE CAPITAL 28,579,)00 (27,002.002) (226,4941

2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS /':O FINA:"CIERas 2K,S7"1,'\fMI (17.IXl2,Utl2) (226,09'1

TOTAL RB 00 RECURSOS ORDINARIOS 7U27,ooo ('2.002,11112)

TOTAL FFl RECURSOS ORDINARIOS 71 ,827,000 {32,002,002)

2 llECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09 RECURSOS DIRECTAMENTE REC,o\UDADOS

CASTOS CORRle-TES 10,000,000 10,212,512 (235.639)

2.J BIENES Y SERVICIOS 10,000,000 9,531,98& (235,689)

2.5 OTROS GASTOS 680,.524

CASTOS DE CAPITAL S,714,500 235,689

2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3,7H,500 235,689

TOTAL RB 09 RECL'RSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 10,000,1100 13,927,012

TOTAL Ff 2 RECURSOS DIRECTAME.~,i; RECAUDADOS 10,000,000 15,927,012

TOT\LCENERAL 81,817,000 15,927.012 (3l,D0l,002¡

(1) So[u pu.e 1•1 hpu dr m0Ji(ir4t·ión 7 R1•durl"i11n<'s dt· Murn

(2) fl.:o "Pliu p.:ar.:a CobK•rm1~ Lor•lrs, MiuwomuniJ;ulrs Mun1npdri, lnstítulos V1•ll'S Pru\linci11 l<"S, Munkip1hJo1drs de Crnln)S PoblaJus y Socicd1Jes Je Bcncfkcrw.:i• Públka

8

PP-2

PRESUPUESTO INSTITIK10NAL MODIHC....UO·

PIM

3S,474,S94

700,000

37,759,59"

15,000

1,350,40<

1,350,i<ll

39.82~.m

39,824,998

19,976,823

19,296,299

680,524

5,950,189

5,950,189

25,927.012

25,927,012

65,752,010

ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

EJERCICIO 2015

(En Nuevos Soles)

SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN

SECTOR: 36 TRAi'<SPORTES Y COMUl\ICACIONES

UNIDAD: 202 SUPERINTE:-.iDEl\CIA DE T RA:-.iSPORTE TERRFSTRE DE PERSO:-.:AS. CARGA Y MERCANCIAS

RECURSOS PUBLICOS EJECUCION GASTOS PUBLICOS

INGRESOS

1 RECURSOS ORDINARIOS 1 RECURSOS ORDINARIOS

00 RECURSOS ORDINARIOS 00 RECURSOS ORDINARIOS

GASTOS CORRIENTES

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

2.3 BIENES Y SERVICIOS

2.5 OTROS GASTOS

GASTOS DE CAPITAL

2.6 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 38,515,945 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS

2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 29,898,939 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

INGRESOS CORRIENTES 19,286,629 CASTOS CORRIENTES

1.5 OTROS 11'\CRESOS 19,286,629 2.3 BIENES Y SERVICIOS

FINANCIAMIENTO 10,612,309 2.5 OTROS CASTOS

1.9 SALDO DE BALANCE 10,612,309 GASTOS DE CAPITAL

2 .6 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 29,898,939 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS

TOTAL GENERAL 68,414,883 TOTAL GENERAL:

9

EP -1

EJECUCION GASTOS

38,515,945

37,196,400

584,996

36,597,011

14,393

1,319,544

1,319,544

38,515,945

17,982,741

15,670,884

15,378,639

292,244

2,311,858

2,311,858

17,982,741

56,498,686

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(En Nuevos Soles)

EP-2

SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCÍAS - SUTRAN

SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES

UNIDAD: 202 SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS

CONCEPTO IMPORTE l. INGRESOS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS 56,483,030

Impuestos y Contribuciones Obligatorias

Contribuciones Sociales Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos Donaciones y Transferencias

Otros Ingresos 19,286,629 Recursos Ordinarios (corrientes) 37,196,400

II. GASTOS CORRIENTES (52,867,284)

Personal y Obligaciones Sociales (584,996) Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Bienes y Servicios (51,975,651) Donaciones y Transferencias

Otros Gastos (306,638' III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I-II) 3,615,745 IV. INGRESOS DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y ENDEUDAMIENTO 1,319,544

Donaciones y Transferencias Otros Ingresos Venta de Activos no Financieros Venta de Activos Financieros

Endeudamiento Recursos Ordinarios (capital) 1,319,544

v. GASTOS DE CAPITAL (3,631,402) Donaciones y Transferencias Otros Gastos

Adquisición de Activos no Financieros (3,631,402) Adquisición de Activos Financieros

VI. SERVICIO DE LA DEUDA

Intereses de la Deuda Comisiones y Otros Gastos de la Deuda

VII RESULTADO ECONOMICO (III +IV - V -VI) 1,303,887

VII FINANCIAMIENTO NETO (A+ B + C + D) 10,612,309

A. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO

Fiinanciamiento

Endeudamiento Externo Servicio de la Deuda

(-)Amortización de la Deuda Externa B. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO

Financiamiento

Endeudamiento Externo Servicio de la Deuda

(-)Amortización de la Deuda Interna c. Recursos Ordinarios (amortizacion de la deuda)

D. SALDO BALANCE 10,612,309 RESULTADO DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA (VII+/-VIII) 11,916,196

10

_J

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CLASIFICACION FUNCIONAL DEL GASTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(En Nuevos Soles)

EP-3

SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGAS Y MERCANCIAS -SUTRAN

SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES

PRESUPUESTO

FUNCION INSTITUCIONAL

EJECUCION VARIACIONES MODIFICADO -

PIM

SERVICIOS GENERALES

01 LEGISLATIVA

02 RELACIONES EXTERIORES

03 PLANEAMIENTO, GESTIÓN Y RESERVA DE CONTINGENCIAS

04 DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL

05 ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD

06 JUSTICIA

25 DEUDA PÚBLICA

SERVICIOS SOCIALES

07 TRABAJO

17 MEDIO AMBIENTE

18 SANEAMIENTO

20 SALUD

21 CULTURA Y DEPORTE

22 EDUCACIÓN

23 PROTECCIÓN SOCIAL

24 PREVISIÓN SOCIAL

SERVICIOS ECONOMICOS 65,752,010 56,498,686 9,253,324

08 COMERCIO

09 TURISMO

10 AGROPECUARIA

11 PESCA

12 ENERGIA

13 MINERIA

14 INDUSTRIA

15 TRANSPORTE 65,752,010 56,498,686 9,253,324

16 COMUNICACIONES

19 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

TOTAL GENERAL 65,752,010 56,498,686 9,253,324

11

_, <! z o ~ z o:: lU 1-z ;;: z f:! IJl lU o:: ::i:

DISTRIBUCION GEOGRAFICA DEL GASTO

EJERCICIO 2015

(En Nuevos Soles)

EP-4

SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGAS Y MERCANCIAS -SUTRAN

SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES

UNIDAD: 202 SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS

PRESUPUESTO NºOrd DEPARTAMENTOS INSTITUCIONAL EJECUCION

MODIFICADO - PIM

1 Amazonas

2 Ancash

3 Apurimac

4 Arequipa

5 Ayacucho

6 Cajamarca

7 Provincia Constitucional del Callao

8 Cuse o

9 Huancavelica

10 Huanuco

11 lea

12 Junin

13 La Libertad

14 Lambayeque

15 Lima 65,752,010 56,498,686

16 Lo reto

17 Madre de Dios

18 Moquegua

19 Paseo

20 Piura

21 Puno

22 San Martín

23 Tacna

24 Tumbes

25 Ucayali

26 Exterior

TOTAL 65,752,010 56,498,686

12