Page 1 Page 2 Page 3 TEXTILES NACIONALES. SA. de C.\/. 'Ik El ...
portadas29 copy (Page 3)
23
CuentasClar s a CuentasClar s a Shailaja Fenne, docente de la Universidad de Cambridge CORRUPCIÓN: entre lo público y lo privado Lucha contra el financiamiento del terrorismo Discutida efectividad antiterrorista Catedráticos universitarios de países árabes Ley islámica prohibe legitimar capitales La ley orgánica contra la Delincuencia Organizada Bingos y casinos, sujetos obligados Shailaja Fenne, docente de la Universidad de Cambridge CORRUPCIÓN: entre lo público y lo privado Lucha contra el financiamiento del terrorismo Discutida efectividad antiterrorista Catedráticos universitarios de países árabes Ley islámica prohibe legitimar capitales La ley orgánica contra la Delincuencia Organizada Bingos y casinos, sujetos obligados Año 6 Número 29 ABRIL 2007 Revista editada por EnCambio Revista editada por EnCambio
Transcript of portadas29 copy (Page 3)
CuentasClar sa CuentasClar saShailaja Fenne, docente de la Universidad de Cambridge
CORRUPCIÓN: entre lo público y lo privadoLucha contra el financiamiento del terrorismo
Discutida efectividad antiterroristaCatedráticos universitarios de países árabes
Ley islámica prohibe legitimar capitalesLa ley orgánica contra la Delincuencia Organizada
Bingos y casinos, sujetos obligados
Shailaja Fenne, docente de la Universidad de Cambridge
CORRUPCIÓN: entre lo público y lo privadoLucha contra el financiamiento del terrorismo
Discutida efectividad antiterroristaCatedráticos universitarios de países árabes
Ley islámica prohibe legitimar capitalesLa ley orgánica contra la Delincuencia Organizada
Bingos y casinos, sujetos obligados
Año 6 Número 29 ABRIL 2007
Revista editada por EnCambioRevista editada por EnCambio
editorial
1
Hace más de un año - 26 de octubre de 2005- entró en vigen-cia la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada (Locdo),pero aún persisten algunas dudas sobre los procesos para repor-tar actividades sospechosas de legitimación de capitales o del fi-nanciamiento del terrorismo.
Las incertidumbres se centran en los sujetos obligados no fi-nancieros, como los casinos y salas de bingo, las empresas inmo-biliarias, las dedicadas a venta de vehículos, a la construcción, lasjoyerías, las compraventa de naves, aeronaves y vehículos auto-motores terrestres, los establecimientos destinados a la venta derepuestos y vehículos usados, los anticuarios, vendedores de ob-jetos de arte o arqueología, y las empresas de Marina Mercante,la mayoría de las cuales no tienen información precisas sobre elreporte de actividades sospechosas (RAS).
La Locdo, en su artículo 51, exige, a todos los sujetos obliga-dos enviar los RAS, al órgano desconcentrado encargado de la lu-cha contra la delincuencia organizada y a la Unidad Nacional deInteligencia Financiera (UNIF) de la Superintendencia de Ban-cos”.
El órgano desconcentrado es la Oficina Nacional contra la De-lincuencia Organizada (Gaceta Oficial Nº 38.522 del 14 de sep-tiembre de 2006), pero no había entrado en funcionamiento has-ta la fecha de redactar esta editorial.
Aunque esta adscrita la Superintendencia de Bancos, la UNIFse define como un “Organismo Central Nacional”, cuya misión essolicitar, recibir, analizar, archivar y transmitir a las autoridades depolicía de investigación penal competentes y a los fiscales del Mi-nisterio Público la información financiera que requieran para reali-zar sus investigaciones, así como RAS sobre legitimación de ca-pitales y financiación del terrorismo que deben efectuar todos lossujetos obligados.
La Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada, publicadaen la Gaceta Oficial Nº 5.789 Extraordinario del 26 de octubre de2005, establece, en el artículo 50, la “Obligación del Reporte deActividades Sospechosas”. Esto significa que toda transaccióncompleja, desusada o no convencional debe ser objeto de un mi-nucioso examen y cualquier hallazgo debe conservarse por escri-to y estar disponible para los auditores de los organismos regula-dores. El artículo 51 indica que cuando existan sospechas sobreel origen de los fondos, se debe informar obligatoriamente y deinmediato al órgano desconcentrado (Oficina Nacional contra laDelincuencia Organizada) y a la UNIF-Sudeban.
El proceso establecido en la Resolución 185-01 de la superin-tendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (Sudeban)es enviar los RAS a la a la Unidad Nacional de Inteligencia Fi-nanciera.
La Providencia 1150 de la Superintendencia de Seguros, en elartículo 45, específica que la Unidad de Prevención y Control dela Legitimación de Capitales de este ente regulador recibe losRAS, pero posteriormente son enviados a la UNIF, de acuerdo alconvenio establecido con la Sudeban.
La Resolución 178-2005 de la Comisión Nacional de Valores,promulgada `después de la Locdo, en su artículo 32, sume la re-cepción de los RAS.
La Providencia Nº 5 de la Comisión Nacional de Casinos, Bin-gos y Máquinas Traganíqueles, es muy débil en los procesos deprevención y control de la legitimación de capitales. Aunque obli-ga a reportar actividades sospechosas, el informe de EvaluaciónMutua del Grupo de Acción Financiera del Caribe (Gafic), corres-pondiente al año 2005, dice que “esta organización ha diseñadoe implantado un formulario para el registro de operaciones enefectivo, aunque nunca ha recibido reportes de transacciones sos-pechosas”.
La UNIF abre su abanico para las empresas regidas por leyesespeciales y las que han suscrito con la Sudeban, acuerdos decooperación e intercambio de información. Se trata de una instan-cia de investigación de gran importancia, dado que le correspon-de recibir, ampliar y analizar los reportes de actividades sospe-chosas y notificar al Ministerio Público aquellos que se conside-ren presuntamente relacionados con los delitos grave de legitima-ción de capitales y financiamiento del terrorismo.
La conclusión es simple. No hay un criterio único sobre el envíoy recepción de los reportes de operaciones sospechosas Una de-cisión fundamental para evitar largos procesos burocráticos, esunificar los procesos del RAS, y que la UNIF sea un organismonacional independiente y autónomo. Las Instituciones financiera ono, consideradas sujetos obligados, reportarían directamente aesta Unidad y simultáneamente enviarían copias del RAS al res-pectivo organismo de control, a la Oficina Nacional contra la De-lincuencia Organizada y la Oficina Nacional Antidrogas.
Asimismo, es esencial ajustar al nuevo marco legal, las Reso-luciones y Providencias de los organismos reguladores.
En esta edición de Cuentas Claras, contamos con la valiosa co-laboración de Isidoro Blanco Cordero, profesor titular de DerechoPenal de la Universidad de Vigo, España; incluimos el tema de lacorrupción y de cómo la ley islámica prohíbe el delito de legitima-ción de capitales, temas analizados en el Simposio sobre DelitosEconómicos, realizado en la Universidad de Cambridge (Inglate-rra), donde estuvimos presentes. Asimismo, revelamos cuantosRAS se recibieron entre enero y septiembre de 2006 y cuántospasaron al Ministerio Público.Como siempre, nuestro propósito esaportar ideas para encontrarnos en un mundo de paz y bienestar
Margarita Woyciechowsky deTablante
Editora
¿A quien reportar?
Editorial
legitimación
3
legitimación
2 Cuentas Claras • ABRIL 2007
• La XXII reunión del Subgrupo de trabajo Nº 4 de Mercosur,correspondiente a “AsuntosFinancieros”, Comisión de Prevenciónde Lavado de Dinero y Financiamientodel Terrorismo, escuchó los informesde las delegaciones de Argentina,Paraguay, Uruguay y Venezuela.
• Se estudia el registro electrónico del transporte de valores superiores a US$ 10 mil o su equivalente en otrasmonedas.
De las 679 comunicaciones de acti-vidades sospechosas recibidas por laUnidad Nacional de Inteligencia Finan-ciera (UNIF) de la Superintendencia deBancos y Otras Instituciones Financieras(Sudeban) de Venezuela, fueron envia-dos al Ministerio Público 233 casos, co-rrespondientes al período enero / sep-tiembre de 2006.
La información fue obtenida del infor-me de la XXII reunión del Subgrupo detrabajo Nº 4 de Mercosur, correspondien-te a “Asuntos Financieros”, Comisión dePrevención de Lavado de Dinero y Fi-nanciamiento del Terrorismo, con pre-sencia de las delegaciones de Argentina,Paraguay, Uruguay y Venezuela.
En el encuentro realizado en Río deJaneiro, Brasil, entre el 25 y 27 de octu-bre de 2006, se escucharon las exposi-ciones por parte de cada delegación, delas novedades en materia de normas,procedimientos y actividades desarrolla-das con relación a la prevención de la le-gitimación de capitales y el financiamien-to del terrorismo.
La delegación venezolana informó queestá siendo estudiado, para la regulacióny ejecución, un mecanismo de registroelectrónico con el fin de reportar el trans-porte de valores superiores a US$ 10 milo su equivalente en otras monedas. An-teriormente estaba prevista apenas laaplicación de sanciones administrativasen esos casos.
Asimismo, reveló que fueron realiza-das 39 inspecciones en instituciones fi-nancieras y no financieras con vistas adeterminar el nivel de cumplimiento delas normas de prevención, control y fis-calización de la legitimación de capitalesy el financiamiento del terrorismo. La de-legación relató la existencia de activida-
des de intercambio de información condiversos países miembros del grupo Eg-mont (organismos que agrupa a la Uni-dades de Información Financiera) y laparticipación en eventos de capacitación,involucrando equipos de la UNIF. Fue en-viado además, un número significativode casos reportados como actividadessospechosas (RAS) al Ministerio Públicoen el primer semestre de 2006. De los679 reportes recibidos por la Unidad Na-cional de Inteligencia Financiera de Ve-nezuela, pasaron al Ministerio Público233 casos (período enero / septiembrede 2006).
Sobre la ejecución de modelos de su-pervisión de instituciones financieras enrelación a los procedimientos de preven-ción de la legitimación de capitales y delfinanciamiento del terrorismo y la necesi-dad de su actualización o modificación,Venezuela ha venido adoptando un mo-delo de supervisión de instituciones fi-nancieras y no financieras, partiendo dela estructura de la Resolución 185-01 dela Superintendencia de Bancos y OtrasInstituciones Financieras. Inicialmente,se aplicó un cuestionario que contemplacada punto de la norma. Luego se esta-blecieron los ítems de testeo que seríanaplicados a las instituciones financieras.
Igualmente, la delegación de Venezue-la informó que la UNIF realizó un inter-cambio de información con los órganosde supervisión (Sudeban, Superinten-dencia de Seguros, Comisión Nacionalde Valores) y con los sujetos obligados,buscando mejorar la calidad de las co-municaciones sobre operaciones sospe-chosas.
Por último, la delegación de Venezuelainformó que la Comisión Nacional de Va-lores publicó las normas de prevención ycontrol de la legitimación de capitales, re-lacionada con el mercado de capitales,detectándose el cumplimiento por parte
del 99% de los sectores obligados por las exigencias de manua-les y otros documentos.
ARGENTINA
La delegación informó sobre la reforma de ley que establecióuna nueva configuración para la Unidad de Información Finan-ciera (UIF). En el ámbito del Ministerio de Justicia y DerechosHumanos se creó la coordinación de Representantes Naciona-
les (CNR) ante el Grupo de Acción Financiera Internacional(Gafi), Gafisud (Grupo de Acción Financiera de Sudamérica) yel Grupo de Expertos de la Comisión Interamericana para elControl del Abuso de Drogas de la Organización de EstadosAmericanos (Cicad.OEA). Una de sus funciones es la elabora-ción de un proyecto de agenda nacional de lucha contra el lava-do de dinero y el financiamiento del terrorismo, con la participa-ción de diversos órganos de Gobierno, entre ellos el Banco Cen-tral, la Superintendencia de Seguros y la Comisión Nacional deValores.
La Procuraduría General, de la misma manera, creo una uni-dad fiscal específica para el tratamiento del tema de lavado de
dinero y del financiamiento del terrorismo, a partir de octubre de2006.
El Banco Central llevó al Ministerio de Economía una pro-puesta con el objetivo de modificar la norma cambiaria, con elpropósito de reglamentar las actividades desarrolladas por losservicios de remesas de dinero, las cuales pasarían a ser trata-das como oficinas cambiarias (cambio manual). La norma esta-blece, entre otros aspectos, límites para remesas de valores porparte de esas entidades.
Asimismo, está siendo objeto de estudio la reforma de nor-mas relacionadas con las personas expuestas políticamente(PEPs) y las cuentas de bancos correspondientes, de manerade adecuarlas a las recomendaciones internacionales.
El Banco Central realizó, además, un estudio sobre el impac-to de la Ley USA Patriot sobre cuentas corresponsales en ban-cos de países latinoamericanos, constatándose que fueronafectados de forma diferenciada. En este sentido, representan-tes del país sureño participaron en la reunión organizada por elDepartamento del Tesoro de EE.UU, para tratar el tema, juntocon otros representantes de áreas de los sectores financierosde la región.
La Superintendencia de Seguros informó,con relación a lamodificación y creación de normas para la detección de ope-raciones sospechosas para intermediarios del área de segu-ros. Encontrándose en desarrollo y uso una base de datoscon este fin, relacionada a seguros de vida y jubilaciones.También fue creada una norma que trata sobre la identifica-ción del origen de los nuevos fondos suscritos en compañíasde seguro.
La Comisión Nacional de Valores, en el ámbito del proyectode la Agenda Nacional de lucha contra lavado de dinero y fi-
nanciamiento del terrorismo, pretende, igualmente, reformar yampliar la norma vigente relacionada con las políticas de pre-vención de la legitimación de capitales y el financiamiento del te-rrorismo.
PARAGUAY
Se presentó un proyecto de reforma del Código Penal en loreferente a los delitos de lavado de dinero y del financiamientodel terrorismo de manera de introducir un nuevo tipo penal quepermita una mejor base para la prevención de esas prácticasdelictivas.
Sospechas de legitimación de capitales: enero / septiembre de 2006
Doscientostreinta y trescasos en la fiscalía
legitimación
3
legitimación
2 Cuentas Claras • ABRIL 2007
• La XXII reunión del Subgrupo de trabajo Nº 4 de Mercosur,correspondiente a “AsuntosFinancieros”, Comisión de Prevenciónde Lavado de Dinero y Financiamientodel Terrorismo, escuchó los informesde las delegaciones de Argentina,Paraguay, Uruguay y Venezuela.
• Se estudia el registro electrónico del transporte de valores superiores a US$ 10 mil o su equivalente en otrasmonedas.
De las 679 comunicaciones de acti-vidades sospechosas recibidas por laUnidad Nacional de Inteligencia Finan-ciera (UNIF) de la Superintendencia deBancos y Otras Instituciones Financieras(Sudeban) de Venezuela, fueron envia-dos al Ministerio Público 233 casos, co-rrespondientes al período enero / sep-tiembre de 2006.
La información fue obtenida del infor-me de la XXII reunión del Subgrupo detrabajo Nº 4 de Mercosur, correspondien-te a “Asuntos Financieros”, Comisión dePrevención de Lavado de Dinero y Fi-nanciamiento del Terrorismo, con pre-sencia de las delegaciones de Argentina,Paraguay, Uruguay y Venezuela.
En el encuentro realizado en Río deJaneiro, Brasil, entre el 25 y 27 de octu-bre de 2006, se escucharon las exposi-ciones por parte de cada delegación, delas novedades en materia de normas,procedimientos y actividades desarrolla-das con relación a la prevención de la le-gitimación de capitales y el financiamien-to del terrorismo.
La delegación venezolana informó queestá siendo estudiado, para la regulacióny ejecución, un mecanismo de registroelectrónico con el fin de reportar el trans-porte de valores superiores a US$ 10 milo su equivalente en otras monedas. An-teriormente estaba prevista apenas laaplicación de sanciones administrativasen esos casos.
Asimismo, reveló que fueron realiza-das 39 inspecciones en instituciones fi-nancieras y no financieras con vistas adeterminar el nivel de cumplimiento delas normas de prevención, control y fis-calización de la legitimación de capitalesy el financiamiento del terrorismo. La de-legación relató la existencia de activida-
des de intercambio de información condiversos países miembros del grupo Eg-mont (organismos que agrupa a la Uni-dades de Información Financiera) y laparticipación en eventos de capacitación,involucrando equipos de la UNIF. Fue en-viado además, un número significativode casos reportados como actividadessospechosas (RAS) al Ministerio Públicoen el primer semestre de 2006. De los679 reportes recibidos por la Unidad Na-cional de Inteligencia Financiera de Ve-nezuela, pasaron al Ministerio Público233 casos (período enero / septiembrede 2006).
Sobre la ejecución de modelos de su-pervisión de instituciones financieras enrelación a los procedimientos de preven-ción de la legitimación de capitales y delfinanciamiento del terrorismo y la necesi-dad de su actualización o modificación,Venezuela ha venido adoptando un mo-delo de supervisión de instituciones fi-nancieras y no financieras, partiendo dela estructura de la Resolución 185-01 dela Superintendencia de Bancos y OtrasInstituciones Financieras. Inicialmente,se aplicó un cuestionario que contemplacada punto de la norma. Luego se esta-blecieron los ítems de testeo que seríanaplicados a las instituciones financieras.
Igualmente, la delegación de Venezue-la informó que la UNIF realizó un inter-cambio de información con los órganosde supervisión (Sudeban, Superinten-dencia de Seguros, Comisión Nacionalde Valores) y con los sujetos obligados,buscando mejorar la calidad de las co-municaciones sobre operaciones sospe-chosas.
Por último, la delegación de Venezuelainformó que la Comisión Nacional de Va-lores publicó las normas de prevención ycontrol de la legitimación de capitales, re-lacionada con el mercado de capitales,detectándose el cumplimiento por parte
del 99% de los sectores obligados por las exigencias de manua-les y otros documentos.
ARGENTINA
La delegación informó sobre la reforma de ley que establecióuna nueva configuración para la Unidad de Información Finan-ciera (UIF). En el ámbito del Ministerio de Justicia y DerechosHumanos se creó la coordinación de Representantes Naciona-
les (CNR) ante el Grupo de Acción Financiera Internacional(Gafi), Gafisud (Grupo de Acción Financiera de Sudamérica) yel Grupo de Expertos de la Comisión Interamericana para elControl del Abuso de Drogas de la Organización de EstadosAmericanos (Cicad.OEA). Una de sus funciones es la elabora-ción de un proyecto de agenda nacional de lucha contra el lava-do de dinero y el financiamiento del terrorismo, con la participa-ción de diversos órganos de Gobierno, entre ellos el Banco Cen-tral, la Superintendencia de Seguros y la Comisión Nacional deValores.
La Procuraduría General, de la misma manera, creo una uni-dad fiscal específica para el tratamiento del tema de lavado de
dinero y del financiamiento del terrorismo, a partir de octubre de2006.
El Banco Central llevó al Ministerio de Economía una pro-puesta con el objetivo de modificar la norma cambiaria, con elpropósito de reglamentar las actividades desarrolladas por losservicios de remesas de dinero, las cuales pasarían a ser trata-das como oficinas cambiarias (cambio manual). La norma esta-blece, entre otros aspectos, límites para remesas de valores porparte de esas entidades.
Asimismo, está siendo objeto de estudio la reforma de nor-mas relacionadas con las personas expuestas políticamente(PEPs) y las cuentas de bancos correspondientes, de manerade adecuarlas a las recomendaciones internacionales.
El Banco Central realizó, además, un estudio sobre el impac-to de la Ley USA Patriot sobre cuentas corresponsales en ban-cos de países latinoamericanos, constatándose que fueronafectados de forma diferenciada. En este sentido, representan-tes del país sureño participaron en la reunión organizada por elDepartamento del Tesoro de EE.UU, para tratar el tema, juntocon otros representantes de áreas de los sectores financierosde la región.
La Superintendencia de Seguros informó,con relación a lamodificación y creación de normas para la detección de ope-raciones sospechosas para intermediarios del área de segu-ros. Encontrándose en desarrollo y uso una base de datoscon este fin, relacionada a seguros de vida y jubilaciones.También fue creada una norma que trata sobre la identifica-ción del origen de los nuevos fondos suscritos en compañíasde seguro.
La Comisión Nacional de Valores, en el ámbito del proyectode la Agenda Nacional de lucha contra lavado de dinero y fi-
nanciamiento del terrorismo, pretende, igualmente, reformar yampliar la norma vigente relacionada con las políticas de pre-vención de la legitimación de capitales y el financiamiento del te-rrorismo.
PARAGUAY
Se presentó un proyecto de reforma del Código Penal en loreferente a los delitos de lavado de dinero y del financiamientodel terrorismo de manera de introducir un nuevo tipo penal quepermita una mejor base para la prevención de esas prácticasdelictivas.
Sospechas de legitimación de capitales: enero / septiembre de 2006
Doscientostreinta y trescasos en la fiscalía
terrorismo
5
legitimación
4 Cuentas Claras • ABRIL 2007
DiscutidaefectividadAntiterrorista
La lucha contra el financiamiento del terrorismo: ¿Es una estrategiaadecuada para hacer frente a las organizaciones terroristasyihadistas?
Isidoro Blanco Cordero
Profesor titular de Derecho Penal
Universidad de Vigo, España.
La Superintendencia de Seguros informó sobre la propuesta de modificaciónde la normativa en las áreas de Política de Lavado de Dinero y Control de Finan-ciamiento del Terrorismo ( PLD/CFT) con el proyecto de sanción de una Reso-lución para noviembre o diciembre. La delegación observó que está en desarro-llo un centro de información de compañías de seguro con el fin de permitir unmejor monitoreo de las operaciones del sector.
La Superintendencia de Bancos informó la vigencia plena dela nueva norma que reglamenta la Ley de Lavado de Dinero yel inicio de la ejecución de las inspecciones de bancos y finan-cieras con relación a la prevención del lavado de dinero y el fi-nanciamiento del terrorismo, con la colaboración del Departa-mento del Tesoro de EE.UU.
URUGUAY
A partir del documento de validación del Gafisud, Uruguayestá adoptando medidas para lograr las modificaciones ne-cesarias en las normas de PLD/CFT. Se encuentra en elabo-ración un proyecto con miras a implementar un sistema deregistro de transporte de dinero, metales y otros instrumen-tos monetarios (valores por encima de US$ 10 mil) con ac-ceso por parte del Banco Central y Aduana. Continúa en trá-mite el proyecto de ley sobre reforma tributaria que contem-
pla aspectos relacionados a PLD.Por su parte, la UIF continua en cooperación con la OEA-CICAD, desarrollan-
do esfuerzos para mejorar la base de datos existente. También se encuentra endiscusión la implementación de un plan nacional semejante al de Brasil y del es-tablecimiento de un órgano coordinador en materia de PLD/CFT. La delegacióninformó también que la Ley USA Patriot Act afectó significativamente el sectorde las casas de cambio.
BRASIL
La delegación comunicó la publicación de la medida provisoria, con fuerza de ley,alterando substancialmente el tratamiento de la llamada cobertura cambial en ope-raciones de exportación/importación de productos y servicios y de la resolución delConsejo Monetario Nacional permitido hasta el 30% de la hacienda del productoexportado que permanecerá en el exterior. Esa medida, descomprimió, de formasignificativa, al Banco Central del acompañamiento de esas actividades, pasándo-las a la Secretaria de Hacienda Federal. Permanece, no obstante, la actuación delos organismos reguladores en el monitoreo de esas actividades en lo que se re-fiere a PLD/CFT.
También fue publicada una Carta-Circular sobre los movimientos financieros re-lacionados con la actividad terrorista y a su funcionamiento, atendiendo la reco-mendación del grupo de Egmont.
La delegación brasileña relató la marcha del anteproyecto a ser presentado alCongreso Nacional, en el cual se modifican una serie de dispositivos de la leyde lavado de dinero, con el fin de ampliar la lista de delitos antecedentes a la le-gitimación de capitales
La lucha contra el crimen organiza-do tuvo un momento clave en la déca-da de los ochenta del siglo XX. Co-mienza en dicho momento una nuevaestrategia político-criminal dirigida ahacer frente a las ganancias obtenidaspor las organizaciones criminales queactúan con fines lucrativos. La situa-ción de desconcierto posterior a losatentados del 11 de septiembre de2001 en Estados Unidos, y la búsque-da desesperada de respuestas a losmismos llevó a las instancias guberna-mentales a adoptar dicha estrategiatambién para luchar contra las organi-zaciones terroristas. Esta estrategia di-rigida contra las finanzas terroristas noera nueva, ya se había propuesto dosaños antes de tales acontecimientosen el Convenio Internacional de lasNaciones Unidas para la represión dela financiación del terrorismo de 1999.Con ello se estarían articulando medi-das preventivas y represivas contra lasredes terroristas fácilmente aplicables,dado que reposarían sobre legislacióny estructuras administrativas y policia-les ya existentes creadas para hacerfrente a las organizaciones criminales.
Cinco años después de tales trági-cos ataques, que marcaron un puntode inflexión en la lucha contra el terro-rismo, se discute si dicha estrategia es
la más efectiva. Parece ser de gran uti-lidad para hacer frente a organizacio-nes terroristas de corte tradicional, co-mo en el caso de España la organiza-ción ETA. España siempre ha incluidoen la normativa relativa a la prevencióndel lavado o legitimación al terrorismocomo delito que genera obligacionespara las entidades financieras.
Más discutible es su efectividad res-pecto de las redes terroristas yihadis-tas. Estas tienen una naturaleza distin-ta a las organizaciones terroristas tra-dicionales; son estructuras en red do-tadas de unas peculiaridades que lasconvierten en un fenómeno de grancomplejidad. Esas peculiaridades lle-van a un importante sector de especia-listas a afirmar que la estrategia de lu-cha contra las finanzas terroristas noes especialmente eficaz contra las re-des yihadistas.
La eficacia de esta estrategia se ba-sa en la idea de que el dinero desem-peña un papel esencial en la financia-ción de las organizaciones terroristas yde sus atentados, y por lo tanto la pri-vación de los recursos económicosevitará la realización de ataques vio-lentos. Pero esta idea no es correctacuando se habla de organizaciones te-rroristas yihadistas. Para ellas el dine-ro no juega el papel tan esencial que
Doscientos treinta y tres ...
40 AÑOS DE CÁRCELPARA TERRORISTAS
Cárcel de hasta 40 años a quienejecute, planee o use el territorio de México para actos terroristas,luego de la aprobación, en laCámara de Diputados de ese país,de la ley en materia de Financia-miento al Terrorismo. Por lo quese castigará al terrorista que cometadelito en el extranjero, pero que ha-ya utilizado el territorio mexicanopara organizarlo y financiarlo.
También la Secretaría deHacienda, la Procuraduría Generalde la República y la Unidad deInteligencia Financiera tendránmayores facultades para detectartransferencia de recursos
• B R E V E S • B R E V E S • B R E V E S
• En Venezuela fueron realizadas 39 inspecciones en institucionesfinancieras y no financieras convistas a determinar el nivel decumplimiento de las normas deprevención, control y fiscalización de la legitimación de capitales y el financiamiento del terrorismo.
terrorismo
5
legitimación
4 Cuentas Claras • ABRIL 2007
DiscutidaefectividadAntiterrorista
La lucha contra el financiamiento del terrorismo: ¿Es una estrategiaadecuada para hacer frente a las organizaciones terroristasyihadistas?
Isidoro Blanco Cordero
Profesor titular de Derecho Penal
Universidad de Vigo, España.
La Superintendencia de Seguros informó sobre la propuesta de modificaciónde la normativa en las áreas de Política de Lavado de Dinero y Control de Finan-ciamiento del Terrorismo ( PLD/CFT) con el proyecto de sanción de una Reso-lución para noviembre o diciembre. La delegación observó que está en desarro-llo un centro de información de compañías de seguro con el fin de permitir unmejor monitoreo de las operaciones del sector.
La Superintendencia de Bancos informó la vigencia plena dela nueva norma que reglamenta la Ley de Lavado de Dinero yel inicio de la ejecución de las inspecciones de bancos y finan-cieras con relación a la prevención del lavado de dinero y el fi-nanciamiento del terrorismo, con la colaboración del Departa-mento del Tesoro de EE.UU.
URUGUAY
A partir del documento de validación del Gafisud, Uruguayestá adoptando medidas para lograr las modificaciones ne-cesarias en las normas de PLD/CFT. Se encuentra en elabo-ración un proyecto con miras a implementar un sistema deregistro de transporte de dinero, metales y otros instrumen-tos monetarios (valores por encima de US$ 10 mil) con ac-ceso por parte del Banco Central y Aduana. Continúa en trá-mite el proyecto de ley sobre reforma tributaria que contem-
pla aspectos relacionados a PLD.Por su parte, la UIF continua en cooperación con la OEA-CICAD, desarrollan-
do esfuerzos para mejorar la base de datos existente. También se encuentra endiscusión la implementación de un plan nacional semejante al de Brasil y del es-tablecimiento de un órgano coordinador en materia de PLD/CFT. La delegacióninformó también que la Ley USA Patriot Act afectó significativamente el sectorde las casas de cambio.
BRASIL
La delegación comunicó la publicación de la medida provisoria, con fuerza de ley,alterando substancialmente el tratamiento de la llamada cobertura cambial en ope-raciones de exportación/importación de productos y servicios y de la resolución delConsejo Monetario Nacional permitido hasta el 30% de la hacienda del productoexportado que permanecerá en el exterior. Esa medida, descomprimió, de formasignificativa, al Banco Central del acompañamiento de esas actividades, pasándo-las a la Secretaria de Hacienda Federal. Permanece, no obstante, la actuación delos organismos reguladores en el monitoreo de esas actividades en lo que se re-fiere a PLD/CFT.
También fue publicada una Carta-Circular sobre los movimientos financieros re-lacionados con la actividad terrorista y a su funcionamiento, atendiendo la reco-mendación del grupo de Egmont.
La delegación brasileña relató la marcha del anteproyecto a ser presentado alCongreso Nacional, en el cual se modifican una serie de dispositivos de la leyde lavado de dinero, con el fin de ampliar la lista de delitos antecedentes a la le-gitimación de capitales
La lucha contra el crimen organiza-do tuvo un momento clave en la déca-da de los ochenta del siglo XX. Co-mienza en dicho momento una nuevaestrategia político-criminal dirigida ahacer frente a las ganancias obtenidaspor las organizaciones criminales queactúan con fines lucrativos. La situa-ción de desconcierto posterior a losatentados del 11 de septiembre de2001 en Estados Unidos, y la búsque-da desesperada de respuestas a losmismos llevó a las instancias guberna-mentales a adoptar dicha estrategiatambién para luchar contra las organi-zaciones terroristas. Esta estrategia di-rigida contra las finanzas terroristas noera nueva, ya se había propuesto dosaños antes de tales acontecimientosen el Convenio Internacional de lasNaciones Unidas para la represión dela financiación del terrorismo de 1999.Con ello se estarían articulando medi-das preventivas y represivas contra lasredes terroristas fácilmente aplicables,dado que reposarían sobre legislacióny estructuras administrativas y policia-les ya existentes creadas para hacerfrente a las organizaciones criminales.
Cinco años después de tales trági-cos ataques, que marcaron un puntode inflexión en la lucha contra el terro-rismo, se discute si dicha estrategia es
la más efectiva. Parece ser de gran uti-lidad para hacer frente a organizacio-nes terroristas de corte tradicional, co-mo en el caso de España la organiza-ción ETA. España siempre ha incluidoen la normativa relativa a la prevencióndel lavado o legitimación al terrorismocomo delito que genera obligacionespara las entidades financieras.
Más discutible es su efectividad res-pecto de las redes terroristas yihadis-tas. Estas tienen una naturaleza distin-ta a las organizaciones terroristas tra-dicionales; son estructuras en red do-tadas de unas peculiaridades que lasconvierten en un fenómeno de grancomplejidad. Esas peculiaridades lle-van a un importante sector de especia-listas a afirmar que la estrategia de lu-cha contra las finanzas terroristas noes especialmente eficaz contra las re-des yihadistas.
La eficacia de esta estrategia se ba-sa en la idea de que el dinero desem-peña un papel esencial en la financia-ción de las organizaciones terroristas yde sus atentados, y por lo tanto la pri-vación de los recursos económicosevitará la realización de ataques vio-lentos. Pero esta idea no es correctacuando se habla de organizaciones te-rroristas yihadistas. Para ellas el dine-ro no juega el papel tan esencial que
Doscientos treinta y tres ...
40 AÑOS DE CÁRCELPARA TERRORISTAS
Cárcel de hasta 40 años a quienejecute, planee o use el territorio de México para actos terroristas,luego de la aprobación, en laCámara de Diputados de ese país,de la ley en materia de Financia-miento al Terrorismo. Por lo quese castigará al terrorista que cometadelito en el extranjero, pero que ha-ya utilizado el territorio mexicanopara organizarlo y financiarlo.
También la Secretaría deHacienda, la Procuraduría Generalde la República y la Unidad deInteligencia Financiera tendránmayores facultades para detectartransferencia de recursos
• B R E V E S • B R E V E S • B R E V E S
• En Venezuela fueron realizadas 39 inspecciones en institucionesfinancieras y no financieras convistas a determinar el nivel decumplimiento de las normas deprevención, control y fiscalización de la legitimación de capitales y el financiamiento del terrorismo.
legitimación
7
terrorismo
6 Cuentas Claras • ABRIL 2007
El Ministro del Interior de España, Alfredo Pérez Rubalcaba, al referirse a la activi-dad policial desarrollada durante 2006, preciso que la lucha contra la legitimación decapitales (blanqueo de capitales se denomina en este país) ha registrado los mayoresavances, después de colocar a la delincuencia organizada como una de sus principa-les prioridades operativas. Dos unidades especializadas, una en la en la Policía Nacio-nal denominada “Greco” y otra en la Guardia Civil, identificada como “Eco” y el desa-rrollo de planes estratégicos permitieron desarrollar en 2006 un total de 125 operacio-nes, superando las realizadas en 2005 (97) y un 140,4% más que en 2003 (52). Des-tacan las operaciones “Malaya”, “Fénix”, “Atrio”, “Tunara”.
En el marco de estas operaciones policiales, se bloquearon 2.700 millones de eu-ros (60 millones en 2005) y fueron detenidas 589 personas, 139 más que el año an-terior. Un negocio delictivo relacionado con la legitimación de capitales fue desbarata-do cada tres días. Las actuaciones policiales aumentaron un 30%, y el número de de-tenidos, un 17%.
La lista de bienes decomisados es abultada: cientos de viviendas, más de 300 fin-cas, 24 locales comerciales, 15 plazas de garajes, 686 vehículos (la mayoría de lujo),15 barcos, un helicóptero, 133 caballos, 200 toros de lidia, un lanzacohetes, decenasde armas de fuego, 390 obras de arte, 34 kilos de oro, 30 de plata, cuatro de paladio,180 piedras preciosas... y miles de kilos de droga (cocaína, hachís, heroína).
LAS OPERACIONES
•BALLENA BLANCA: Comenzóen 2004, pero se desarrolló en 2005 y tuvosus coletazos en 2006. La policía detectóblanqueo de capitales (casi 250 millonesde euros) en la Costa del Sol con dineroprocedente del tráfico de drogas, de diver-sas estafas y de fraudes fiscales. Fruto deesta operación se alcanzaron 56 detencio-nes, 250 fincas intervenidas y se bloquea-ron cuentas bancarias por un monto de de62 millones de euros, además de 42 vehí-culos de lujo, un barco y dos avionetas.
Se estima que la Delincuencia Organiza-da logró legitimar unos 250 millones de eu-ros. La Operación Ballena Blanca tambiéncondujo a la detención del abogado chilenoFernando del Valle, presunto “cerebro” de
la organización, que salió en libertad bajo fianza. Asimismo, fue detenido el alcalde delpueblo malagueño de Manilva, Pedro Tirado, por su presunta implicación en el caso.
•OPERACIÓN PITUFO: Para el común de los españoles es difícil ver un bi-llete de 500 euros, pero la delincuencia organizada empleo a jóvenes para cambiar bi-lletes de 10, 20 y 50 euros por otros de 500. Así se logró sacar de la sucursal del Ban-co de España en Murcia, casi dos millones de euros hasta que la policía detuvo a17personas que dirigían dos grupos dedicados a tráfico de estupefacientes, robo confuerza y asaltos a la propiedad.
En 2006 Bloquearon 2.700 millones de euros en 125 operacionesdesempeña para otras organizaciones terroristas clásicas. Al-gunas razones de ello son:
La estrategiabasada en lasfinanzas puedeno cumplir lafunción tanrelevante queparecehabérseleasignadorespecto a lasredesterroristasyihadistas
1. Las redes terroristas yihadistas no precisan de grandes cantidades de dinero para cometer actos violentos y para mantener su estructura.Se habla así del terrorismode bajo presupuesto.
2.Los métodos utilizados por los yihadistaspara mover el dinero son muy difíciles de controlar, porque no recurren a los canales financieros habituales sinoa sistemas aparentementepoco sofisticados tales como el envío de mensajeros que trasladanfísicamente el dinero, o el sistema hawalla.
BANCOS LATINAMERICANOS HACIA EUROPA
Las regulaciones financieras contra la legitimación de capitalesen Estados Unidos han incrementado el costo de los negocios con bancos de ese país, a tal punto que las empresas latinoamericanas se vuelven haciainstituciones europeas, dijo el presidente del Banco Central de Argentina, Martín Redrado, en el marco de la Conferencia anualde Prevención de Lavado de Dinerode la Asociación de Bancos Internacionales de Florida (FIBA,realizada en Miami, del 12 al 14 de febrero de este año.
Más de 200 cuentas corresponsalesque tenían las instituciones financieras de Argentina en bancosde EEUU fueron cerradas entre el 31 de marzo del 2001 y el 30 de septiembre del 2005, como consecuencia de las reglas financieras estadounidenses, aseguro el alto funcionario argentino.
Cincuenta instituciones argentinas,tanto privadas como públicas, cerraron cuentas corresponsales en el país norteamericano duranteese período, y en ningún caso estuvieron involucradas en situaciones de lavado de dinero o financiamiento a terroristas, aseguro Martín Redrado
• B R E V E S • B R E V E S • B R E V E SDiscutida efectividad...
En definitiva, la estrategiabasada en las finanzas pue-de no cumplir la función tanrelevante que parece habér-sele asignado respecto delas redes terroristas yihadis-tas. Puede ser efectiva cuan-do las redes se financian condinero del tráfico de drogas ode otras actividades crimina-les. Pero en muchas ocasio-nes las redes se financianmediante actividades total-mente lícitas y de muy difícildetección.
No queremos decir que nosea necesario recurrir a estaestrategia centrada en las fi-nanzas terroristas y que sepermita que el dinero terro-rista fluya sin control. Es unaestrategia imprescindibleque puede ser de gran utili-dad para evitar atentados.Pero no creo que los esfuer-zos de lucha contra el terro-rismo deban tener en estaestrategia su prioridad máselevada. Ha de intensificarsela adopción de otras medidasde naturaleza preventiva de
carácter más general. Comodice el Secretario General delas Naciones Unidas en susrecomendaciones para unaestrategia mundial de lucha
contra el terrorismo de 27 deabril de 2006, en primer lugarlos esfuerzos por suprimir es-te terrorismo de bajo presu-puesto deberían centrarse endisuadir a los posibles terro-ristas de dedicarse al terro-rismo
?Es España un centro de legitimaciónde capitalesLas estadísticas relacionadas con lalucha contra la delincuencia organizadasuelen tener dos lecturas. Si haymayores incautaciones y detenciones,se descifra como el crecimiento de losdelitos. Si las estadísticas son escasasen operativos policiales, se interpretacomo insuficiente actuación de losorganismos de seguridad. En el caso de España, no cabe duda que la
corrupción urbanística y losconsecuentes casos de legitimación de capitales han generado un granimpacto, pero el GAFI califica a la Operación Malaya como modelode lucha contra la legitimación de capitales y la corrupción.
legitimación
7
terrorismo
6 Cuentas Claras • ABRIL 2007
El Ministro del Interior de España, Alfredo Pérez Rubalcaba, al referirse a la activi-dad policial desarrollada durante 2006, preciso que la lucha contra la legitimación decapitales (blanqueo de capitales se denomina en este país) ha registrado los mayoresavances, después de colocar a la delincuencia organizada como una de sus principa-les prioridades operativas. Dos unidades especializadas, una en la en la Policía Nacio-nal denominada “Greco” y otra en la Guardia Civil, identificada como “Eco” y el desa-rrollo de planes estratégicos permitieron desarrollar en 2006 un total de 125 operacio-nes, superando las realizadas en 2005 (97) y un 140,4% más que en 2003 (52). Des-tacan las operaciones “Malaya”, “Fénix”, “Atrio”, “Tunara”.
En el marco de estas operaciones policiales, se bloquearon 2.700 millones de eu-ros (60 millones en 2005) y fueron detenidas 589 personas, 139 más que el año an-terior. Un negocio delictivo relacionado con la legitimación de capitales fue desbarata-do cada tres días. Las actuaciones policiales aumentaron un 30%, y el número de de-tenidos, un 17%.
La lista de bienes decomisados es abultada: cientos de viviendas, más de 300 fin-cas, 24 locales comerciales, 15 plazas de garajes, 686 vehículos (la mayoría de lujo),15 barcos, un helicóptero, 133 caballos, 200 toros de lidia, un lanzacohetes, decenasde armas de fuego, 390 obras de arte, 34 kilos de oro, 30 de plata, cuatro de paladio,180 piedras preciosas... y miles de kilos de droga (cocaína, hachís, heroína).
LAS OPERACIONES
•BALLENA BLANCA: Comenzóen 2004, pero se desarrolló en 2005 y tuvosus coletazos en 2006. La policía detectóblanqueo de capitales (casi 250 millonesde euros) en la Costa del Sol con dineroprocedente del tráfico de drogas, de diver-sas estafas y de fraudes fiscales. Fruto deesta operación se alcanzaron 56 detencio-nes, 250 fincas intervenidas y se bloquea-ron cuentas bancarias por un monto de de62 millones de euros, además de 42 vehí-culos de lujo, un barco y dos avionetas.
Se estima que la Delincuencia Organiza-da logró legitimar unos 250 millones de eu-ros. La Operación Ballena Blanca tambiéncondujo a la detención del abogado chilenoFernando del Valle, presunto “cerebro” de
la organización, que salió en libertad bajo fianza. Asimismo, fue detenido el alcalde delpueblo malagueño de Manilva, Pedro Tirado, por su presunta implicación en el caso.
•OPERACIÓN PITUFO: Para el común de los españoles es difícil ver un bi-llete de 500 euros, pero la delincuencia organizada empleo a jóvenes para cambiar bi-lletes de 10, 20 y 50 euros por otros de 500. Así se logró sacar de la sucursal del Ban-co de España en Murcia, casi dos millones de euros hasta que la policía detuvo a17personas que dirigían dos grupos dedicados a tráfico de estupefacientes, robo confuerza y asaltos a la propiedad.
En 2006 Bloquearon 2.700 millones de euros en 125 operacionesdesempeña para otras organizaciones terroristas clásicas. Al-gunas razones de ello son:
La estrategiabasada en lasfinanzas puedeno cumplir lafunción tanrelevante queparecehabérseleasignadorespecto a lasredesterroristasyihadistas
1. Las redes terroristas yihadistas no precisan de grandes cantidades de dinero para cometer actos violentos y para mantener su estructura.Se habla así del terrorismode bajo presupuesto.
2.Los métodos utilizados por los yihadistaspara mover el dinero son muy difíciles de controlar, porque no recurren a los canales financieros habituales sinoa sistemas aparentementepoco sofisticados tales como el envío de mensajeros que trasladanfísicamente el dinero, o el sistema hawalla.
BANCOS LATINAMERICANOS HACIA EUROPA
Las regulaciones financieras contra la legitimación de capitalesen Estados Unidos han incrementado el costo de los negocios con bancos de ese país, a tal punto que las empresas latinoamericanas se vuelven haciainstituciones europeas, dijo el presidente del Banco Central de Argentina, Martín Redrado, en el marco de la Conferencia anualde Prevención de Lavado de Dinerode la Asociación de Bancos Internacionales de Florida (FIBA,realizada en Miami, del 12 al 14 de febrero de este año.
Más de 200 cuentas corresponsalesque tenían las instituciones financieras de Argentina en bancosde EEUU fueron cerradas entre el 31 de marzo del 2001 y el 30 de septiembre del 2005, como consecuencia de las reglas financieras estadounidenses, aseguro el alto funcionario argentino.
Cincuenta instituciones argentinas,tanto privadas como públicas, cerraron cuentas corresponsales en el país norteamericano duranteese período, y en ningún caso estuvieron involucradas en situaciones de lavado de dinero o financiamiento a terroristas, aseguro Martín Redrado
• B R E V E S • B R E V E S • B R E V E SDiscutida efectividad...
En definitiva, la estrategiabasada en las finanzas pue-de no cumplir la función tanrelevante que parece habér-sele asignado respecto delas redes terroristas yihadis-tas. Puede ser efectiva cuan-do las redes se financian condinero del tráfico de drogas ode otras actividades crimina-les. Pero en muchas ocasio-nes las redes se financianmediante actividades total-mente lícitas y de muy difícildetección.
No queremos decir que nosea necesario recurrir a estaestrategia centrada en las fi-nanzas terroristas y que sepermita que el dinero terro-rista fluya sin control. Es unaestrategia imprescindibleque puede ser de gran utili-dad para evitar atentados.Pero no creo que los esfuer-zos de lucha contra el terro-rismo deban tener en estaestrategia su prioridad máselevada. Ha de intensificarsela adopción de otras medidasde naturaleza preventiva de
carácter más general. Comodice el Secretario General delas Naciones Unidas en susrecomendaciones para unaestrategia mundial de lucha
contra el terrorismo de 27 deabril de 2006, en primer lugarlos esfuerzos por suprimir es-te terrorismo de bajo presu-puesto deberían centrarse endisuadir a los posibles terro-ristas de dedicarse al terro-rismo
?Es España un centro de legitimaciónde capitalesLas estadísticas relacionadas con lalucha contra la delincuencia organizadasuelen tener dos lecturas. Si haymayores incautaciones y detenciones,se descifra como el crecimiento de losdelitos. Si las estadísticas son escasasen operativos policiales, se interpretacomo insuficiente actuación de losorganismos de seguridad. En el caso de España, no cabe duda que la
corrupción urbanística y losconsecuentes casos de legitimación de capitales han generado un granimpacto, pero el GAFI califica a la Operación Malaya como modelode lucha contra la legitimación de capitales y la corrupción.
?legitimación
8 Cuentas Claras • ABRIL 2007
•OPERACIÓN ZEF: En agostode 2006, un buque de la Armada, losGEO y funcionarios de vigilancia Adua-nera abordaron un velero con banderainglesa llamado Spes Nostra, en el cualhallaron 3 mil kilos de cocaína. 15 perso-nas fueron detenidas, se registraron 12inmuebles y se intervinieron 11 barcos,dos motos acuáticas, 25 vehículos de al-ta cilindrada, además de 38 inmuebles.Se trataba de una red de traficantes dedrogas, dedicada también a la legitima-ción de capitales
•OPERACIÓN SCAM X-25: Eneste caso se desarticuló una organiza-ción delictiva que había creado un “tro-yano” (virus informático que se aloja encomputadores) a través del cual obte-nían claves y contraseñas de cuentasbancarias con las que realizaban transfe-rencias a cuentas propiedad de los delin-cuentes. El producto del fraude informáti-co se dirigía a Rusia y Ucrania, donde re-sidían los responsables de la organiza-ción criminal, integrada por 23 personasde nacionalidad española, italiana, uru-guaya, rusa, ucraniana y panameña. De-fraudaron con sus troyanos cerca decuatro millones de euros. La policía blo-queó las cuentas corrientes de los delin-cuentes, en las que habían acumuladounos 600.000 euros.
•OPERACIÓN MALAYA: Todoel equipo de gobierno y empleados delayuntamiento de Marbella, constructoresy empresarios tejieron una red de com-plicidades basada en los sobornos. Másde 70 detenidos (alcaldesa, ex alcalde,concejales, funcionarios, abogados yempresarios) y bloqueo de distinto patri-monio que la policía ha valorado en2.400 millones de euros. El presupuestode este año en Marbella no llega a los180 millones de euros.
La operación “Malaya” ha desvelado laperversa alianza entre aparato político yla trama empresarial como una verdade-ra estructura de corrupción mediante elinstrumento del urbanismo. De los 23 de-
tenidos, once han ingresado en prisión.Se han bloqueado mil cuentas bancariasy la incautación de bienes supera los2.400 millones de euros,
•OPERACIÓN FÉNIX: Una so-ciedad importa de Suiza “oro de inver-sión” y lo vende a mayoristas imputandoesta operación mercantil a sociedadesinterpuestas para que los compradoresreales puedan escapar al control de lahacienda pública. El fraude investigadoalcanza los 154 millones de euros. Lasinvestigaciones en Córdoba y Barcelonahan permitido intervenir 28,5 kilos de oro,30 de plata, cuatro de paladio. Se blo-quearon cuentas de cuentas por 3,6 mi-llones de euros, y se incautaron otrosbienes
•OPERACIÓN ATRIO: Las em-presas Forum Filatélico y Afinsa son in-tervenidas por orden judicial. Más de400.000 clientes afectados.La policía de-tuvo a 10 dirigentes de las dos empre-sas, intervino 255 millones de euros,obras de arte, vehículos, joyas y grandescantidades de sellos que aún no han si-do valorados.
La Operación “Holandés”, permitió a lapolicía española intervenir una barca, 31vehículos de lujo, un camión-grúa, 2 es-copetas de caza, un rifle, 28 relojes de lu-jo, y bloqueó 81 cuentas corrientes, em-bargó 3 viviendas, una nave industrial yun club de alterne. En la Operación “Pal-mera” fueron detenidas 11 personas quetraficaban con droga, a quienes se les in-cauta un yate, varias propiedades inmo-biliarias, y dos vehículos lujosos.
Mediante la Operación “Banana”, lapolicía investiga una red, relacionada connegocios de la construcción, salas dejuego y prostitución, pero también actua-ba en el tráfico de drogas desde Ecua-dor. La policía detiene a 11 personas,bloquea numerosas cuentas y embargatres fincas en Valencia por valor de tresmillones de euros. En la Operación “Ca-ballero” se logra detener a nueve perso-nas, dedicados al tráfico ilegal de vehí-culos de importación. Se detectaron 588vehículos valorados en más de seis mi-llones de euros.
La Operación “Tacos” es realizada conla DEA (agencia de investigaciones anti-drogas de Estados Unidos) Se logra de-sarticular una red de legitimadores decapitales procedente del tráfico de dro-gas, con sede central en México. LaGuardia Civil incautó de 2.038 kilos decocaína en la operación e intervino 17millones de euros de la trama. Mientrasque la Operación “Tunara” permite disol-ver una organización de traficantes dehachís desde el norte de África y condestino a Europa. Fue detectada a tra-vés de operaciones financieras por elServicio para la Prevención del Blanqueode Capitales dependiente del Banco deEspaña
Es España...
1. El Ministro del Interior de España, Alfredo Pérez Ru-balcaba.
2. Juan Antonio Roca, ex asesor urbanístico del Ayun-tamiento de Marbella, aparece como cabecilla de loshechos de corrupción desmarañado por la OperaciónMalaya,
corrupción
9
n los últimos diez años, el tema decómo medir los niveles de corrupción hatenido un auge inmenso en la literatura.La corrupción tiene gran cantidad de de-finiciones, de las cuales, la más comúnes: usar un cargo público para beneficiospersonales. Tan seguro como su defini-ción, es la existencia de pocas vías paramedir los niveles de corrupción.
Shailaja Fennell, directora del Depar-tamento de Estudios del Desarrollo, dela Universidad de Cambridge, Inglaterra,argumenta que el proceso de desarrollolleva a un gran grupo de actores comer-ciales poderosos a involucrarse en sec-tores muy lucrativos de la economía, es-pecialmente donde el gobierno otorgacontratos, fundamentalmente, relacio-nados con la infraestructura del país.
Siendo economista -reconoce- y pen-sando en la política económica de desa-rrollo y su convivencia con la corrupción,trae el tema de la medición y se ubica enla organización “Transparency Interna-tional” (transparencia internacional). “Enlos mapas que publican, mientras másbrillante sea el color del país, mayor esel nivel de corrupción-decepción”.
-Estas son medidas interesantes,pues son un reflejo de la forma cómo ve-
mos el mundo y decidimos cuáles sonlas zonas que no están jugando bajo lasreglas, que no están utilizando el merca-do de una forma efectiva, o hacen cosasque nos parecen inaceptables. Perotambién es intrigante considerar que elpaís menos corrupto, según el índice pu-blicado el año pasado, sea Islandia, elcual no es un país con mucho desarrolloeconómico. Por el contrario, China es unpaís con altos niveles de corrupción, pe-ro con un diez por ciento de crecimientoanual. Lo intrigante es hablar de la nece-sidad de controlar la corrupción, mien-tras los países con altos niveles de co-rrupción, demuestran un crecimientoeconómico.
RELACIÓN COMPLEJAPensar en una relación directa entre
los niveles de corrupción y el crecimien-to, sería, por su puesto, simplificar elasunto demasiado, argumenta la direc-tora del Departamento de Estudios delDesarrollo, de la Universidad de Cam-bridge. Agrega que “existe una relaciónbastante compleja entre el desarrolloeconómico y los niveles de corrupción”.
Desde la década de los 80 hasta elpresente -asegura- se ha predicado un
En muchos países es muy difícilidentificar dónde termina laburocracia y dónde empieza ellobby privado. Hay casos dondeestán mezclados, en una solapersona, el papel burocrático y elde ejecutivo privado. Si estamosinteresados en identificar y localizarindustrias que en el futuro puedenser vulnerables a la corrupción,debemos dar un paso atrás yobservar la relación entre las elitesnacionales y el Estado. ¿Cuáles sonlos contratos que están siendootorgados por el sistemaadministrativo? ¿Cuáles son lascosas que se pasan del sectorpúblico al sector privado? Es allídonde vamos a encontrar las pistasque nos llevan a detectar posiblesfraudes financieros.
entre lo público y lo privado
Shailaja Fennell, directora del Departamentode Estudios del Desarrollo, de la Universidadde Cambridge E
CORRUPCIÓN
Shailaja Fenne, docente de la Universidad de Cambridge
corrupción
11
corrupción
10 Cuentas Claras • ABRIL 2007
vínculo importante entre la corrupcióny el Estado. Para muchas personas, lacorrupción es un problema del sectorpúblico. “Creen que si desaparece elsector público, desaparecería tambiénla corrupción. Esto, por su puesto, losconduce a unas recomendacionesbastante obvias y simples a favor de laprivatización y la introducción de recur-sos al mercado. Dan por hecho que elEstado no es un buen proveedor de re-cursos económicos, y se debe privati-zar al máximo el sector ejecutivo. “Yono difiero de ninguno de esos princi-pios económicos. Sin embargo, hayunas categorías muy particulares debienes y servicios que son muy difícilesde desarrollar por el sector privado, co-nocidos comúnmente como bienes pú-blicos”.
Define a los bienes públicos comoaquellos que no son excluyentes y notienen rivalidad. Sin rivalidad, porque siuna persona lo consume, eso no impi-de a nadie de consumirlo también. Siuna persona se come una manzana,por ejemplo, esa manzana ya no pue-de ser comida por nadie más. El consu-mo de esa manzana es excluyente y ri-val. Pero hay una gran cantidad de bie-nes y servicios que no son ni excluyen-tes ni rivales. Urbanización y salud sondos de ellos; no son ni excluyentes ni ri-vales, y representan grandes camposde batalla entre el sector privado y elsector público.
“La corrupción implica grandes pérdi-das tanto para el sector privado comoel público. El Estado vende bienes y lepermite al sector privado que los proce-se. Pero ¿qué pasa cuando existen re-laciones entre el Estado y un grupo pri-vado particular?, se pregunta Shailaja
Fennel y la respuesta la ubica en lossobornos, inaceptables en el Gobierno,pero perfectamente normal en el ámbi-to del sector privado”
-Hay muchas relaciones exclusivasentre grupos privados particulares y elEstado. En muchos países, aunque el
gobierno sea partícipe de esfuerzos in-ternacionales para combatir la corrup-ción, en la práctica, evidentemente, noson completamente transparentes ensus relaciones con los grupos del sec-tor privado. También existe la relaciónal revés, en donde grupos del sectorprivado llevan al gobierno a violar suspropias iniciativas contra la legitimaciónde capitales (lavado de dinero) y elfraude financiero. Por lo tanto, debe-mos saber mucho acerca de un gobier-no y sus relaciones con el sector priva-do para entender lo que está pasando.
EXCLUSION SOCIALEnfatiza la experta docente de Cam-
bridge sobre lo que define como “un lu-gar muy particular de exclusión social”.
-Tenemos un sistema de exclusióndentro de una economía mundial en
donde las oportunidades para los paí-ses en vías de desarrollo son fugaces,pocas, y bastantes espaciadas en eltiempo. Hay varias razones por las cua-les considero que éste es el caso yquiero demostrarlo a través de ejem-plos particulares.
Cita a Uganda, un país alabado enÁfrica por ser extremadamente compe-tente, extremadamente analítico, y bas-tante eficiente en sus medidas paracombatir la corrupción. Uganda ha teni-do una gran cantidad de recomenda-ciones por parte del Banco Mundial y
del Fondo Monetario Internacional, enlas cuales le indican cuál es el caminoa seguir para salir adelante. Pero, sileemos los artículos de economía dedesarrollo de la actualidad, a pesar desus esfuerzos exitosos: Uganda ha du-plicado los salarios de los oficiales deaduana y ha mejorado los incentivoseconómicos; aunque siguen registrán-dose un aumento en los robos de altonivel dentro del país. Los que están enla cima de la escalera burocrática con-tinúan utilizando el Estado como unmedio para llenar sus bolsillos.
En el año 2003 -agrega- hubo 6.000casos de corrupción denunciados enUganda, pero casi todos fueron casosde corrupción a pequeña escala. Muypocos casos pertenecían a la alta jerar-quía del sistema. ¿Por qué a un paíscomo Uganda, a la cabecera de la gue-rra contra la corrupción, le está costan-do tanto reducir la corrupción burocráti-ca a altos niveles? Y creo que la res-puesta está relacionada a un conceptonuevo conocido como “no-inclusión”.
“No inclusión” (exclusión social) serefiere a grupos de personas que nohacen una diferencia, no se toman encuenta. Son una gota en el océano.“Las grandes compañías son las quecuentan. Son las que ejercen presiónpolítica sobre el gobierno para obtenercontratos. Cuando se les otorga uncontrato, estas acuden inmediatamen-te a la tecnología y todos salen ganan-do”.
Los bienes que se están ofreciendoson lo que llamamos bienes de mérito,es decir, aquellos que requieren de unacceso universal a la educación y lasalud. “Estos no son bienes y serviciosque puedan ser ofrecidos por el sector
ESPAÑA: AMPLIOS SUJETOS OBLIGADOS
Entre diciembre de 1993 y enero de2005, en España se han promulgadonormas contra la legitimación de capi-tales (blanqueo de capitales, se deno-mina en este país) que, en cumpli-miento de la Directiva 2001/97 de laComunidad Europea, han introducidoimportantes modificaciones en la legis-lación tanto penal como administrati-va.
Dichas normas exigen la adopciónde medidas de prevención y controldel blanqueo de capitales por parte dedeterminadas instituciones y personas:entidades de crédito, entidades asegu-radoras y corredores de seguros queoperen en el ramo de vida, sociedadesgestoras de cartera, empresas de envíode dinero, casinos de juego, empresasinmobiliarias, notarios, abogados, pro-curadores, contables externos, audito-res, asesores fiscales.
PRIMERA LEY CHINAANTILEGITIMACIÓN
China aprobó su primera ley contrala legitimación de capitales (lavado dedinero), que apunta a penalizar elfraude, el soborno, y la violación de lanormativa financiera, según la agenciaoficial de noticias Xinhua.
La ley entró en vigencia el primerode enero y permitirá al banco centralchino y sus oficinas monitorear e in-vestigar el flujo de dinero sospechoso,e imponer castigos administrativos aempleados por permitir la transferenciailegal de dinero, Las nuevas regulacio-nes buscan asegurar que las institucio-nes financieras mantengan una vigilan-cia cercana sobre la identidad de susclientes y la naturaleza de las transac-ciones sospechosas.
Según el banco central chino, el añopasado la policía investigó casi 700 ca-sos de lavado de dinero por un valormayor a 18.000 millones de dólares
CORRUPCIÓN...• B R E V E S • B R E V E S • B R E V E S
Al ex directivo de Volkswagen, Peter Hartz , le costó576.000 euros su participación en el escándalo de corrup-ción
corrupción
11
corrupción
10 Cuentas Claras • ABRIL 2007
vínculo importante entre la corrupcióny el Estado. Para muchas personas, lacorrupción es un problema del sectorpúblico. “Creen que si desaparece elsector público, desaparecería tambiénla corrupción. Esto, por su puesto, losconduce a unas recomendacionesbastante obvias y simples a favor de laprivatización y la introducción de recur-sos al mercado. Dan por hecho que elEstado no es un buen proveedor de re-cursos económicos, y se debe privati-zar al máximo el sector ejecutivo. “Yono difiero de ninguno de esos princi-pios económicos. Sin embargo, hayunas categorías muy particulares debienes y servicios que son muy difícilesde desarrollar por el sector privado, co-nocidos comúnmente como bienes pú-blicos”.
Define a los bienes públicos comoaquellos que no son excluyentes y notienen rivalidad. Sin rivalidad, porque siuna persona lo consume, eso no impi-de a nadie de consumirlo también. Siuna persona se come una manzana,por ejemplo, esa manzana ya no pue-de ser comida por nadie más. El consu-mo de esa manzana es excluyente y ri-val. Pero hay una gran cantidad de bie-nes y servicios que no son ni excluyen-tes ni rivales. Urbanización y salud sondos de ellos; no son ni excluyentes ni ri-vales, y representan grandes camposde batalla entre el sector privado y elsector público.
“La corrupción implica grandes pérdi-das tanto para el sector privado comoel público. El Estado vende bienes y lepermite al sector privado que los proce-se. Pero ¿qué pasa cuando existen re-laciones entre el Estado y un grupo pri-vado particular?, se pregunta Shailaja
Fennel y la respuesta la ubica en lossobornos, inaceptables en el Gobierno,pero perfectamente normal en el ámbi-to del sector privado”
-Hay muchas relaciones exclusivasentre grupos privados particulares y elEstado. En muchos países, aunque el
gobierno sea partícipe de esfuerzos in-ternacionales para combatir la corrup-ción, en la práctica, evidentemente, noson completamente transparentes ensus relaciones con los grupos del sec-tor privado. También existe la relaciónal revés, en donde grupos del sectorprivado llevan al gobierno a violar suspropias iniciativas contra la legitimaciónde capitales (lavado de dinero) y elfraude financiero. Por lo tanto, debe-mos saber mucho acerca de un gobier-no y sus relaciones con el sector priva-do para entender lo que está pasando.
EXCLUSION SOCIALEnfatiza la experta docente de Cam-
bridge sobre lo que define como “un lu-gar muy particular de exclusión social”.
-Tenemos un sistema de exclusióndentro de una economía mundial en
donde las oportunidades para los paí-ses en vías de desarrollo son fugaces,pocas, y bastantes espaciadas en eltiempo. Hay varias razones por las cua-les considero que éste es el caso yquiero demostrarlo a través de ejem-plos particulares.
Cita a Uganda, un país alabado enÁfrica por ser extremadamente compe-tente, extremadamente analítico, y bas-tante eficiente en sus medidas paracombatir la corrupción. Uganda ha teni-do una gran cantidad de recomenda-ciones por parte del Banco Mundial y
del Fondo Monetario Internacional, enlas cuales le indican cuál es el caminoa seguir para salir adelante. Pero, sileemos los artículos de economía dedesarrollo de la actualidad, a pesar desus esfuerzos exitosos: Uganda ha du-plicado los salarios de los oficiales deaduana y ha mejorado los incentivoseconómicos; aunque siguen registrán-dose un aumento en los robos de altonivel dentro del país. Los que están enla cima de la escalera burocrática con-tinúan utilizando el Estado como unmedio para llenar sus bolsillos.
En el año 2003 -agrega- hubo 6.000casos de corrupción denunciados enUganda, pero casi todos fueron casosde corrupción a pequeña escala. Muypocos casos pertenecían a la alta jerar-quía del sistema. ¿Por qué a un paíscomo Uganda, a la cabecera de la gue-rra contra la corrupción, le está costan-do tanto reducir la corrupción burocráti-ca a altos niveles? Y creo que la res-puesta está relacionada a un conceptonuevo conocido como “no-inclusión”.
“No inclusión” (exclusión social) serefiere a grupos de personas que nohacen una diferencia, no se toman encuenta. Son una gota en el océano.“Las grandes compañías son las quecuentan. Son las que ejercen presiónpolítica sobre el gobierno para obtenercontratos. Cuando se les otorga uncontrato, estas acuden inmediatamen-te a la tecnología y todos salen ganan-do”.
Los bienes que se están ofreciendoson lo que llamamos bienes de mérito,es decir, aquellos que requieren de unacceso universal a la educación y lasalud. “Estos no son bienes y serviciosque puedan ser ofrecidos por el sector
ESPAÑA: AMPLIOS SUJETOS OBLIGADOS
Entre diciembre de 1993 y enero de2005, en España se han promulgadonormas contra la legitimación de capi-tales (blanqueo de capitales, se deno-mina en este país) que, en cumpli-miento de la Directiva 2001/97 de laComunidad Europea, han introducidoimportantes modificaciones en la legis-lación tanto penal como administrati-va.
Dichas normas exigen la adopciónde medidas de prevención y controldel blanqueo de capitales por parte dedeterminadas instituciones y personas:entidades de crédito, entidades asegu-radoras y corredores de seguros queoperen en el ramo de vida, sociedadesgestoras de cartera, empresas de envíode dinero, casinos de juego, empresasinmobiliarias, notarios, abogados, pro-curadores, contables externos, audito-res, asesores fiscales.
PRIMERA LEY CHINAANTILEGITIMACIÓN
China aprobó su primera ley contrala legitimación de capitales (lavado dedinero), que apunta a penalizar elfraude, el soborno, y la violación de lanormativa financiera, según la agenciaoficial de noticias Xinhua.
La ley entró en vigencia el primerode enero y permitirá al banco centralchino y sus oficinas monitorear e in-vestigar el flujo de dinero sospechoso,e imponer castigos administrativos aempleados por permitir la transferenciailegal de dinero, Las nuevas regulacio-nes buscan asegurar que las institucio-nes financieras mantengan una vigilan-cia cercana sobre la identidad de susclientes y la naturaleza de las transac-ciones sospechosas.
Según el banco central chino, el añopasado la policía investigó casi 700 ca-sos de lavado de dinero por un valormayor a 18.000 millones de dólares
CORRUPCIÓN...• B R E V E S • B R E V E S • B R E V E S
Al ex directivo de Volkswagen, Peter Hartz , le costó576.000 euros su participación en el escándalo de corrup-ción
corrupción
12 Cuentas Claras • ABRIL2007
privado con facilidad y, como bien sabemos, mu-chos quedan excluidos de la salud y la educación”.
¿DÉ DÓNDE VIENE LA CORRUPCION?Shailaja Fennel no está completamente confor-
me con el índice de corrupción de “TransparencyInternational” o cualquier otro alrededor del mun-do. Es mucho más útil preguntar ¿de dónde vienela corrupción?, ¿cuál es la fuente de corrupción eneste país? “Es necesario identificar la diferenciaentre corrupción de alto nivel y la corrupción me-nor. Personalmente, no considero que la corrup-ción sea un resultado directo del mal funciona-miento de la burocracia. Para mí, está más relacio-nada con la dificultad que hay en algunas socieda-des de ofrecer ciertos bienes y servicios.
-En muchos países es muy difícil identificar dón-de termina la burocracia y dónde comienza el
lobby privado. “Hay casos donde están mezclados,en una sola persona, el papel burocrático y deejecutivo privado”.
Observa, en las motivaciones políticas que incu-rren en la sociedad y las ventajas económicas li-mitadas, las vías para que la corrupción política sevea extremadamente atractiva.
Una recomendación final: “Si estamos intere-sados en identificar y localizar industrias que enel futuro pueden ser vulnerables a la corrupción,debemos dar un paso atrás y observar la rela-ción entre las elites nacionales y el Estado.¿Cuáles son los contratos que están siendootorgados por el sistema administrativo? ¿Cuá-les son las cosas que se pasan del sector públi-co al sector privado? Es allí donde vamos a en-contrar las pistas que nos llevan a detectar posi-bles fraudes financieros
2006 fue el añoInteramericano contra la corrupción,Abundaron las reunionesde expertos, pero el problema crece.
CORRUPCIÓN...
legitimación
13
Aunque el delito de legitimación de capita-les (lavado de dinero o de activos, en otros paí-ses) es un delito contemporáneo, hace más de1.400 años, a través de muchas prohibicionesen el Corán y el Sunna (lo que haya dicho, he-cho o corroborado el Profeta) el dinero origi-nado en actividades ilegales es prohibido paralos islámicos.
Samah Aga, catedrática de la Universidadde Damasco (Siria), cita al profeta Mahoma,quien prohíbe cualquier actividad sostenida
por dinero proveniente del comercio ilegal. “Éldice que cualquier actividad que sea construi-da con dicho dinero será condenada al fuego.Aun más, el profeta Mahoma prohíbe el uso dedinero que provenga de actividades ilegales,aún si este dinero va dirigido a obras caritati-vas o a los pobres”.
Las restricciones que impone el islam -expli-ca- son mucho más estrictas que las estable-cidas por cualquier otra ley secular: Lasapuestas, permitidas en muchas jurisdiccio-nes, son prohibidas por el islam, como nego-cio, como juego de placer y aún como formade obtener dinero para caridades. Hay un ver-so del Corán que reza: “Los juegos de azar, deidolatrías, y las apuestas no son más que lasmaniobras de Satanás, déjenlas a un lado pa-
ra que puedan ser exitosos”. ¿Cuáles son loscriterios a través de los cuales la ley del islamdistingue entre lo legal y lo ilegal? La profeso-ra universitaria siria asegura que, según el pro-feta Mahoma, ambas se distinguen claramen-te. Hay cinco fuentes de jurisprudencia islámi-ca que son: El Corán, el “Sunna”, el Ijmaa -li-bro de Convenciones- el “Qiyas” -Razona-miento Jurídico- y un último libro que es inter-pretativo. Si un musulmán quiere saber si unaactividad es legal o ilegal, debe acudir a estas
cinco fuentes de información, empezando porel Corán y por último el libro interpretativo, enel orden que están expuestos anteriormente.Si no encuentra la respuesta en ninguno deestos libros, debe acudir al Fatua, decretos is-lámicos publicados por estudiosos musulma-nes, sin contradecir los principios de islam.
REGULACIONES FINANCIERAS DEL ISLAMAl referirse a las regulaciones que impone el
islam sobre el dinero, Samah Aga, expone trescondiciones: Primero, el dinero debe originar-se en fuentes legales, segundo, el dinero debeser invertido en actividades legales. Tercero,pagar el Zakat, principio del islam que exige alos musulmanes donar anualmente el 10% desus ganancias a los pobres.
Catedráticos universitarios de países árabes
Ley islámicaprohibelegitimarcapitales
Las restricciones que impone el Islam son mucho más estrictas que las impuestas por cualquier otra ley secular,asegura Samah Aga, catedrática de la Universidadde Damasco (Siria).
15
legitimación
14 Cuentas Claras • ABRIL 2007
legitimación
¿Cuál es la posición de las leyes del Islamcon respecto a la legitimación de capitales?“Está prohibido utilizar dinero que provengade actividades ilegales y utilizarlo para activi-dades ilícitas.
RESPETAR PRINCIPIOS ISLÁMICOSFaisal Atbani, catedrático de la Universidad
Rey Abdul Aziz, de Arabia Saudita, basándo-se en la ley islámica, clasifica los delitos en
dos tipos: Crímenes clásicos, los menciona-dos y prohibidos por las fuentes principalesdel islam (libros del Corán o el Sunna), y losdelitos contemporáneos financieros que noexisten en los textos antiguos del islam, pero,de acuerdo con sus principios, pueden serprohibidos.Por ejemplo, la legitimación de ca-pitales, entre otros.
Las regulaciones tradicionales contra lalegitimación de capitales tienen“estándares clásicos”, o acordados interna-cionalmente, pero ninguno está fundamen-tado en el islam, “aunque están apoyadosen principios islámicos”, asegura el docenteuniversitario árabe, y se pregunta ¿cuál esel propósito de las regulaciones contra el la-vado de dinero? ¿Cambiar los principios is-lámicos ó hacer cumplir ciertos procedi-mientos contra el lavado de dinero?
Sostiene que una ley contra la legitimaciónde capitales que prohíba el impuesto religio-so, el zakat, no puede ser aceptada por el is-lam, pero si la ley ordena a los contribuyentesasegurarse de que el zakat llegue a las per-sonas necesitadas y no termine en manos decriminales, estaría bien y sería aceptada”.
-Hay ciertos aspectos de la ley bancariaque no pueden ser aceptados por los bancosislámicos porque van en contra de sus princi-pios islámicos, pero si la ley les pide tratar conclientes de confianza y honestos, el principiode Conoce a tu cliente, eso sí es aceptado.
Arabia Saudita aplica la ley islámica en ca-si todos los aspectos de su vida, pero ejecu-ta regulaciones contra la legitimación. La es-tructura financiera consiste en una ComisiónContra el Lavado de Dinero del Ministerio delInterior, donde existe una Unidad de Inteli-gencia Financiera.Hay áreas de prevención ycontrol de este delito en la Agencia Militar, enel Ministerio de Comercio e Industrias, en laAgencia de Inteligencia Administrativa y otrosdepartamentos oficiales. Igualmente, cadabanco debe tener un Departamento Contra elLavado de Dinero. “Arabia Saudita ha sabidocombinar exitosamente la ley islámica contratodos los tipos de crimen, y las leyes con es-tándares internacionales contra el lavado dedinero”.
BANCOS ISLÁMICOS FORTALECIDOSLas finanzas islámicas, a nivel mundial, tie-
nen un patrimonio combinado de alrededorde $ 300 billones. En cuanto a las inversio-nes, rondan el medio billón, Se ha estimadoque dentro de unos 8 a 10 años, entre el 40-
50% de los ahorros de todos los musulmanesestarán canalizados e invertidos en institucio-nes islámicas. “Esto hace evidente la razónpor la cual hasta las instituciones financie-ras británicas han comenzado a considerarseriamente la oferta de productos diseña-dos por los musulmanes”, de acuerdo a losplanteamiento de Bruce Zagaris, consultorde Berliner Corcovan & Rowe, en Washing-ton, quien cita a instituciones como HSBC,
Lloyd’s, y West Bromage, las cuales cum-plen exigencias de las leyes del islam.
Los musulmanes necesitan sentirse bienacerca de cómo están utilizando su dinero ynecesitan hacerlo a través de instituciones fi-nancieras islámicas. Hasta 1997, sólo el 3%del capital islámico estaba siendo invertido enmercados de capitales. “Eso es muy poco, y
por eso ha sido necesario crear productos yservicios más atractivos, o islamizar la mayorcantidad de proyectos posibles”.
Sin embargo, existen situaciones que debenabordarse, como la prohibición de cobrar inte-reses, un principio inalterable del islam, “es in-mutable, es imposible cambiarlo. Hay que vercomo se le da la vuelta pero no se puede cam-biar”. En general, se refiere a un aumento ouna ganancia. “Si yo te presto cinco pesos, tú
no me puedes devolver seis, porque los princi-pios islámicos siempre protegen al más débil”.
Los islámicos tienen una doble regulación -puntualiza- la impuesta por el Estado y la delSharia (la Ley de Dios), la cual, en términosgenerales, está ideada con buenas intencio-nes y pretende proteger al más débil dentrode una negociación
¿Cuál es el propósito de las regulaciones contra el lavado de dinero? ¿Cambiar los principios islámicos ó hacer cumplir ciertos procedimientos contra el lavado de dinero?, se pregunta Faisal Atbani,catedrático la Universidad Rey Abdul Aziz de Arabia Saudita.
Ley islámica...
Las finanzas islámicas, a nivel mundial, tienen un patrimonio combinado de alrededor de 300 billones de dólares, revela Bruce Zagaris, consultor de Berliner Corcovan & Rowe, en Washington.
Cuentas corrientes
1. Apertura de varias cuentas co-rrientes bajo uno o más nombres, en to-das ellas con una misma persona autori-zada para girar o librar cheques.
2. Apertura de cuentas corrientes deempresas que tienen en común socios,gerentes, administradores o represen-tantes legales.
3. Apertura consecutiva de variascuentas corrientes a nombre de diferen-tes personas con similares característi-cas (edad, actividad económica, ubica-ción, parentescos) que aparentementeno se conocen entre sí.
4. Rechazo, intento de soborno oamenazas a funcionarios bancarios parano diligenciar completamente los for-mularios de vinculación de la cuenta co-rriente o para que acepte informaciónincompleta o falsa.
5. Personas naturales o jurídicas quedemuestran gran solvencia económica ysin embargo les resulta difícil la conse-cución o suministro de información so-bre referencias comerciales o codeudo-res al momento de llenar los formulariosde vinculación de la cuenta corriente.
6. Personas que registran la mismadirección y/o teléfono de otras personascon las que no tienen relación aparente,al momento de la apertura de la cuentacorriente.
7. Personas que cambian frecuente-mente sus datos tales como dirección,teléfono, ocupación, sin justificaciónaparente.
8. Personas que diligencian los for-matos de vinculación de la cuenta co-rriente con letra ilegible o “engañosa”,con información falsa, de difícil verifi-cación o insuficiente.
9. Personas que se muestran renuen-tes o molestas cuando se les solicita unaadecuada identificación o la diligenciaobligatoria de ciertos formularios pararealizar la apertura de la cuenta corriente.
10. Personas, solicitantes de unacuenta corriente, que se muestran ner-viosas, dudan en las respuestas y/o con-sultan datos que traen escritos, al pre-guntárseles por información requeridapara la apertura de la cuenta corriente.
Señales de alerta
15
legitimación
14 Cuentas Claras • ABRIL 2007
legitimación
¿Cuál es la posición de las leyes del Islamcon respecto a la legitimación de capitales?“Está prohibido utilizar dinero que provengade actividades ilegales y utilizarlo para activi-dades ilícitas.
RESPETAR PRINCIPIOS ISLÁMICOSFaisal Atbani, catedrático de la Universidad
Rey Abdul Aziz, de Arabia Saudita, basándo-se en la ley islámica, clasifica los delitos en
dos tipos: Crímenes clásicos, los menciona-dos y prohibidos por las fuentes principalesdel islam (libros del Corán o el Sunna), y losdelitos contemporáneos financieros que noexisten en los textos antiguos del islam, pero,de acuerdo con sus principios, pueden serprohibidos.Por ejemplo, la legitimación de ca-pitales, entre otros.
Las regulaciones tradicionales contra lalegitimación de capitales tienen“estándares clásicos”, o acordados interna-cionalmente, pero ninguno está fundamen-tado en el islam, “aunque están apoyadosen principios islámicos”, asegura el docenteuniversitario árabe, y se pregunta ¿cuál esel propósito de las regulaciones contra el la-vado de dinero? ¿Cambiar los principios is-lámicos ó hacer cumplir ciertos procedi-mientos contra el lavado de dinero?
Sostiene que una ley contra la legitimaciónde capitales que prohíba el impuesto religio-so, el zakat, no puede ser aceptada por el is-lam, pero si la ley ordena a los contribuyentesasegurarse de que el zakat llegue a las per-sonas necesitadas y no termine en manos decriminales, estaría bien y sería aceptada”.
-Hay ciertos aspectos de la ley bancariaque no pueden ser aceptados por los bancosislámicos porque van en contra de sus princi-pios islámicos, pero si la ley les pide tratar conclientes de confianza y honestos, el principiode Conoce a tu cliente, eso sí es aceptado.
Arabia Saudita aplica la ley islámica en ca-si todos los aspectos de su vida, pero ejecu-ta regulaciones contra la legitimación. La es-tructura financiera consiste en una ComisiónContra el Lavado de Dinero del Ministerio delInterior, donde existe una Unidad de Inteli-gencia Financiera.Hay áreas de prevención ycontrol de este delito en la Agencia Militar, enel Ministerio de Comercio e Industrias, en laAgencia de Inteligencia Administrativa y otrosdepartamentos oficiales. Igualmente, cadabanco debe tener un Departamento Contra elLavado de Dinero. “Arabia Saudita ha sabidocombinar exitosamente la ley islámica contratodos los tipos de crimen, y las leyes con es-tándares internacionales contra el lavado dedinero”.
BANCOS ISLÁMICOS FORTALECIDOSLas finanzas islámicas, a nivel mundial, tie-
nen un patrimonio combinado de alrededorde $ 300 billones. En cuanto a las inversio-nes, rondan el medio billón, Se ha estimadoque dentro de unos 8 a 10 años, entre el 40-
50% de los ahorros de todos los musulmanesestarán canalizados e invertidos en institucio-nes islámicas. “Esto hace evidente la razónpor la cual hasta las instituciones financie-ras británicas han comenzado a considerarseriamente la oferta de productos diseña-dos por los musulmanes”, de acuerdo a losplanteamiento de Bruce Zagaris, consultorde Berliner Corcovan & Rowe, en Washing-ton, quien cita a instituciones como HSBC,
Lloyd’s, y West Bromage, las cuales cum-plen exigencias de las leyes del islam.
Los musulmanes necesitan sentirse bienacerca de cómo están utilizando su dinero ynecesitan hacerlo a través de instituciones fi-nancieras islámicas. Hasta 1997, sólo el 3%del capital islámico estaba siendo invertido enmercados de capitales. “Eso es muy poco, y
por eso ha sido necesario crear productos yservicios más atractivos, o islamizar la mayorcantidad de proyectos posibles”.
Sin embargo, existen situaciones que debenabordarse, como la prohibición de cobrar inte-reses, un principio inalterable del islam, “es in-mutable, es imposible cambiarlo. Hay que vercomo se le da la vuelta pero no se puede cam-biar”. En general, se refiere a un aumento ouna ganancia. “Si yo te presto cinco pesos, tú
no me puedes devolver seis, porque los princi-pios islámicos siempre protegen al más débil”.
Los islámicos tienen una doble regulación -puntualiza- la impuesta por el Estado y la delSharia (la Ley de Dios), la cual, en términosgenerales, está ideada con buenas intencio-nes y pretende proteger al más débil dentrode una negociación
¿Cuál es el propósito de las regulaciones contra el lavado de dinero? ¿Cambiar los principios islámicos ó hacer cumplir ciertos procedimientos contra el lavado de dinero?, se pregunta Faisal Atbani,catedrático la Universidad Rey Abdul Aziz de Arabia Saudita.
Ley islámica...
Las finanzas islámicas, a nivel mundial, tienen un patrimonio combinado de alrededor de 300 billones de dólares, revela Bruce Zagaris, consultor de Berliner Corcovan & Rowe, en Washington.
Cuentas corrientes
1. Apertura de varias cuentas co-rrientes bajo uno o más nombres, en to-das ellas con una misma persona autori-zada para girar o librar cheques.
2. Apertura de cuentas corrientes deempresas que tienen en común socios,gerentes, administradores o represen-tantes legales.
3. Apertura consecutiva de variascuentas corrientes a nombre de diferen-tes personas con similares característi-cas (edad, actividad económica, ubica-ción, parentescos) que aparentementeno se conocen entre sí.
4. Rechazo, intento de soborno oamenazas a funcionarios bancarios parano diligenciar completamente los for-mularios de vinculación de la cuenta co-rriente o para que acepte informaciónincompleta o falsa.
5. Personas naturales o jurídicas quedemuestran gran solvencia económica ysin embargo les resulta difícil la conse-cución o suministro de información so-bre referencias comerciales o codeudo-res al momento de llenar los formulariosde vinculación de la cuenta corriente.
6. Personas que registran la mismadirección y/o teléfono de otras personascon las que no tienen relación aparente,al momento de la apertura de la cuentacorriente.
7. Personas que cambian frecuente-mente sus datos tales como dirección,teléfono, ocupación, sin justificaciónaparente.
8. Personas que diligencian los for-matos de vinculación de la cuenta co-rriente con letra ilegible o “engañosa”,con información falsa, de difícil verifi-cación o insuficiente.
9. Personas que se muestran renuen-tes o molestas cuando se les solicita unaadecuada identificación o la diligenciaobligatoria de ciertos formularios pararealizar la apertura de la cuenta corriente.
10. Personas, solicitantes de unacuenta corriente, que se muestran ner-viosas, dudan en las respuestas y/o con-sultan datos que traen escritos, al pre-guntárseles por información requeridapara la apertura de la cuenta corriente.
Señales de alerta
regulaciones
17
regulaciones
16 Cuentas Claras • ABRIL 2007
Bingos y casinossujetosobligados
La Ley Orgánica contra la DelincuenciaOrganizada E l artículo 43 de la Ley Orgánica con-
tra la Delincuencia Organizada (Locdo),publicado en Gaceta Oficial Nº 5.789 Ex-traordinario, del 26 de octubre de 2005,determina que las casas de juegos, salasde bingo y casinos legalmente estableci-dos son sujetos obligados. ¿Qué significaesta calificación? Que toda persona natu-ral (directivos y empleados en forma indi-vidual) o jurídica (empresas del sector) es-tán obligadas a cumplir los procedimien-tos que la ley impone.
La Locdo, la Ley Orgánica contra el Trá-fico Ilícito y el Consumo de Sustancias Es-tupefacientes y Psicotrópicas (Locticsep)y la Providencia Nº 5 de la Comisión Na-cional de Casinos, Salas de Bingos y Má-quinas Traganíqueles, imponen a los suje-tos obligados el establecimiento de unsistema integral de prevención y controlde la legitimación de capitales y del finan-ciamiento del terrorismo.
La Comisión Nacional de Casinos, Sa-las de Bingos y Máquinas Traganíqueles,según la Locdo, es un organismo de con-trol, supervisión, fiscalización y vigilanciadel sector, por lo cual debe adoptar lasmedidas necesarias para prevenir y evitarla legitimación de capitales.
Hasta ahora, los casinos, salas de bin-go y máquinas traganíqueles, en lo que serefiere a los procesos de prevención ycontrol de la legitimación de capitales, de-bían regirse por la Providencia Adminis-
trativa Nº 5, de la Comisión Nacional deCasinos, Salas de Bingos y MáquinasTraganíqueles, la cual es muy escueta -en comparación con la Resolución 180.1de la Superintendencia de Bancos y laProvidencia 1150 de la Superintendenciade Seguros- pues carece de una explica-ción detallada. Ciertamente, todas, salvola Resolución No. 178-2005 de la Comi-sión Nacional de Valores, necesitan adap-tarse a las exigencias de la Ley contra laDelincuencia Organizada.
En el artículo 1, la Providencia Admi-nistrativa 5 exige a los accionistas de lasempresas solicitantes de licencias para lainstalación de casinos o salas de bingo,como requisitos imprescindibles, ademásde los otros exigidos por la Ley para elControl de los Casinos, Salas de Bingos yMaquinas Traganíqueles y su reglamento,las siguientes obligaciones:
1.Declaración Jurada debidamente au-tenticada ante una Notaria Pública, indi-cando el origen de los recursos con losque han pagado las acciones emitidas porla sociedad mercantil y suscritas por ellos.
2. Las declaraciones del Impuesto so-bre la Renta de los últimos tres (3) perío-dos fiscales.
En el artículo 2º expresa que “las socieda-des mercantiles licenciatarias y las personasnaturales o jurídicas que fabriquen, vendan
o presten servicios de mantenimiento a losartículos y máquinas de los juegos autori-zados; están obligadas, con relación a laprevención, control y detección del delito delegitimación de capitales, a:
1. Establecer políticas, procedimien-tos y mecanismos internos de preven-ción, control y detección de legitimaciónde capitales en su sistema integral deprevención y control, bajo el principio deuna mejor diligencia debida.
2. Establecer un oficial de cumpli-miento que reporte directamente al máxi-mo directivo del sujeto obligado y su res-pectiva unidad de prevención, control ydetección de legitimación de capitales.
3. Adoptar un código de ética de obli-gatorio conocimiento y cumplimiento detodo su personal.
4. Asumir por escrito un compromisoinstitucional para prevenir la legitimaciónde capitales.
5. Crear un manual de políticas, nor-mas y procedimientos de prevención ycontrol de la legitimación de capitales.
6. Establecer unas políticas de Co-nozca a su cliente, Conozca a su em-pleado, Conozca a su marco legal y Co-nozca su operación o transacción.
7. Capacitar a su personal medianteun programa de adiestramiento en mate-ria de prevención y control de legitima-ción de capitales.
8. Establecer dos (2) auditorias exter-nas anuales para la evaluación de su sis-tema de control interno de riesgo en ma-teria de prevención, control y detección.
El artículo 3º obliga a reportar activida-des sospechosas, inusuales o no con-vencionales a la Comisión Nacional deCasinos, Salas de Bingo y Máquinas, lacual las hará del conocimiento de la Co-misión Nacional Contra el Uso Ilícito delas Drogas (ahora Oficina Nacional Anti-drogas).
En el informe de Evaluación Mutua,del Grupo de Acción Financiera del Cari-be (Gafic), del cual es miembro Venezue-la, correspondiente al año 2005, se leeque “La Comisión Nacional de Casinos,Salas de Bingo y Máquinas Traganíque-les, ha implementado controles al ingre-so de máquinas traganíqueles (solicitudde documentación de origen, entre otras)en miras de reducir y evitar la legitima-ción de capitales por esta vía. En coordi-nación con el Servicio Nacional de Admi-nistración Aduanera y Tributaria, se estáestableciendo un programa de inspec-ción para la detección el contrabando deequipos de máquinas traganíqueles, co-mo medio para la legitimación de capita-les. Dijeron haber organizado entrena-mientos, pero no han tipificado los tiposde riesgos a los que están expuestas lasentidades bajo su supervisión”.
Asimismo -revela el Informe del Gafic-la organización (comisión) ha diseñado eimplantado un formulario para el registrode operaciones en efectivo. “Aunquenunca han recibido reportes de transac-ciones sospechosas”.
La Providencia Administrativa 5 tendráque modificarse para sintonizarla con losrequerimientos de la Locdo, y también es-perar que entre en funcionamiento la Ofi-cina Nacional contra la Delincuencia Or-ganizada, creada según Decreto 4806 dela Presidencia de la Republica, del 14 deseptiembre de 2006 y publicado en la Ga-ceta Oficial Nº 38522 de la misma fecha
11. Personas que realizan la aperturade una cuenta corriente en una oficinabancaria cuya ubicación es diferente, dis-tante y sin justificación aparente a la lo-calidad donde el cliente realiza sus nego-cios o actividad económica. Si se trata deuna persona natural asalariada, cuandono existe una relación adecuada con laubicación de su empleador o con el lugarde su residencia.
12. Solicitantes de cuenta corrienteque por su edad, experiencia o actividadeconómica no registran antecedentes deproductos financieros con el sector cuan-do lo deberían acreditar.
13. Solicitantes de cuenta corrienteque se encuentran incluidos en listas na-cionales o internacionales designados co-mo terroristas, narcotraficantes, respon-sables fiscales, funcionarios públicossancionados, fugitivos, criminales o bus-cados por las autoridades.
14. Solicitantes de cuenta corrienteque exigen ser atendidos o manifiestanmarcada preferencia por un asesor co-mercial o gerente o funcionario bancarioespecífico.
15. Titulares de cuenta corriente quese niegan a justificar una operación o aactualizar la información básica suminis-trada al momento de la vinculación conel banco.
16. Titulares de cuenta corriente quesolicitan se les exonere del suministro oconfirmación de cierta información portratarse de un recomendado de otro clien-te del banco u otra institución bancaria.
17. Personas o entidades que frecuen-temente cierran y abren nuevas cuentascorrientes en el mismo banco o en otrosde la plaza, sin justificación.
18. Solicitante de una cuenta corrien-te, quien es catalogado como una Perso-na Expuesta Políticamente (PEP5) y tra-ta de evitar el adecuado y completo dili-genciamiento de los documentos de aper-tura o no justifica adecuadamente el ori-gen del dinero con el que se vincula.
Fuente: Riesgo de Lavado de Activos enInstrumentos Financieros, Usuarios y Em-pleados de Instituciones Financieras, 1ª Ver-sión. Programa de Asistencia Legal paraAmérica Latina y el Caribe (LAPLAC) de laOficina de las NacionesUnidas contra laDroga y el Delito(UNODC). Agosto 2006
Señales de alerta
Deben contar con un sistema integral de prevención y control de la legitimación de capitales y el financiamiento del terrorismo, incluyendo un oficial de cumplimiento por cada empresa, y reportar operaciones sospechosas.
regulaciones
17
regulaciones
16 Cuentas Claras • ABRIL 2007
Bingos y casinossujetosobligados
La Ley Orgánica contra la DelincuenciaOrganizada E l artículo 43 de la Ley Orgánica con-
tra la Delincuencia Organizada (Locdo),publicado en Gaceta Oficial Nº 5.789 Ex-traordinario, del 26 de octubre de 2005,determina que las casas de juegos, salasde bingo y casinos legalmente estableci-dos son sujetos obligados. ¿Qué significaesta calificación? Que toda persona natu-ral (directivos y empleados en forma indi-vidual) o jurídica (empresas del sector) es-tán obligadas a cumplir los procedimien-tos que la ley impone.
La Locdo, la Ley Orgánica contra el Trá-fico Ilícito y el Consumo de Sustancias Es-tupefacientes y Psicotrópicas (Locticsep)y la Providencia Nº 5 de la Comisión Na-cional de Casinos, Salas de Bingos y Má-quinas Traganíqueles, imponen a los suje-tos obligados el establecimiento de unsistema integral de prevención y controlde la legitimación de capitales y del finan-ciamiento del terrorismo.
La Comisión Nacional de Casinos, Sa-las de Bingos y Máquinas Traganíqueles,según la Locdo, es un organismo de con-trol, supervisión, fiscalización y vigilanciadel sector, por lo cual debe adoptar lasmedidas necesarias para prevenir y evitarla legitimación de capitales.
Hasta ahora, los casinos, salas de bin-go y máquinas traganíqueles, en lo que serefiere a los procesos de prevención ycontrol de la legitimación de capitales, de-bían regirse por la Providencia Adminis-
trativa Nº 5, de la Comisión Nacional deCasinos, Salas de Bingos y MáquinasTraganíqueles, la cual es muy escueta -en comparación con la Resolución 180.1de la Superintendencia de Bancos y laProvidencia 1150 de la Superintendenciade Seguros- pues carece de una explica-ción detallada. Ciertamente, todas, salvola Resolución No. 178-2005 de la Comi-sión Nacional de Valores, necesitan adap-tarse a las exigencias de la Ley contra laDelincuencia Organizada.
En el artículo 1, la Providencia Admi-nistrativa 5 exige a los accionistas de lasempresas solicitantes de licencias para lainstalación de casinos o salas de bingo,como requisitos imprescindibles, ademásde los otros exigidos por la Ley para elControl de los Casinos, Salas de Bingos yMaquinas Traganíqueles y su reglamento,las siguientes obligaciones:
1.Declaración Jurada debidamente au-tenticada ante una Notaria Pública, indi-cando el origen de los recursos con losque han pagado las acciones emitidas porla sociedad mercantil y suscritas por ellos.
2. Las declaraciones del Impuesto so-bre la Renta de los últimos tres (3) perío-dos fiscales.
En el artículo 2º expresa que “las socieda-des mercantiles licenciatarias y las personasnaturales o jurídicas que fabriquen, vendan
o presten servicios de mantenimiento a losartículos y máquinas de los juegos autori-zados; están obligadas, con relación a laprevención, control y detección del delito delegitimación de capitales, a:
1. Establecer políticas, procedimien-tos y mecanismos internos de preven-ción, control y detección de legitimaciónde capitales en su sistema integral deprevención y control, bajo el principio deuna mejor diligencia debida.
2. Establecer un oficial de cumpli-miento que reporte directamente al máxi-mo directivo del sujeto obligado y su res-pectiva unidad de prevención, control ydetección de legitimación de capitales.
3. Adoptar un código de ética de obli-gatorio conocimiento y cumplimiento detodo su personal.
4. Asumir por escrito un compromisoinstitucional para prevenir la legitimaciónde capitales.
5. Crear un manual de políticas, nor-mas y procedimientos de prevención ycontrol de la legitimación de capitales.
6. Establecer unas políticas de Co-nozca a su cliente, Conozca a su em-pleado, Conozca a su marco legal y Co-nozca su operación o transacción.
7. Capacitar a su personal medianteun programa de adiestramiento en mate-ria de prevención y control de legitima-ción de capitales.
8. Establecer dos (2) auditorias exter-nas anuales para la evaluación de su sis-tema de control interno de riesgo en ma-teria de prevención, control y detección.
El artículo 3º obliga a reportar activida-des sospechosas, inusuales o no con-vencionales a la Comisión Nacional deCasinos, Salas de Bingo y Máquinas, lacual las hará del conocimiento de la Co-misión Nacional Contra el Uso Ilícito delas Drogas (ahora Oficina Nacional Anti-drogas).
En el informe de Evaluación Mutua,del Grupo de Acción Financiera del Cari-be (Gafic), del cual es miembro Venezue-la, correspondiente al año 2005, se leeque “La Comisión Nacional de Casinos,Salas de Bingo y Máquinas Traganíque-les, ha implementado controles al ingre-so de máquinas traganíqueles (solicitudde documentación de origen, entre otras)en miras de reducir y evitar la legitima-ción de capitales por esta vía. En coordi-nación con el Servicio Nacional de Admi-nistración Aduanera y Tributaria, se estáestableciendo un programa de inspec-ción para la detección el contrabando deequipos de máquinas traganíqueles, co-mo medio para la legitimación de capita-les. Dijeron haber organizado entrena-mientos, pero no han tipificado los tiposde riesgos a los que están expuestas lasentidades bajo su supervisión”.
Asimismo -revela el Informe del Gafic-la organización (comisión) ha diseñado eimplantado un formulario para el registrode operaciones en efectivo. “Aunquenunca han recibido reportes de transac-ciones sospechosas”.
La Providencia Administrativa 5 tendráque modificarse para sintonizarla con losrequerimientos de la Locdo, y también es-perar que entre en funcionamiento la Ofi-cina Nacional contra la Delincuencia Or-ganizada, creada según Decreto 4806 dela Presidencia de la Republica, del 14 deseptiembre de 2006 y publicado en la Ga-ceta Oficial Nº 38522 de la misma fecha
11. Personas que realizan la aperturade una cuenta corriente en una oficinabancaria cuya ubicación es diferente, dis-tante y sin justificación aparente a la lo-calidad donde el cliente realiza sus nego-cios o actividad económica. Si se trata deuna persona natural asalariada, cuandono existe una relación adecuada con laubicación de su empleador o con el lugarde su residencia.
12. Solicitantes de cuenta corrienteque por su edad, experiencia o actividadeconómica no registran antecedentes deproductos financieros con el sector cuan-do lo deberían acreditar.
13. Solicitantes de cuenta corrienteque se encuentran incluidos en listas na-cionales o internacionales designados co-mo terroristas, narcotraficantes, respon-sables fiscales, funcionarios públicossancionados, fugitivos, criminales o bus-cados por las autoridades.
14. Solicitantes de cuenta corrienteque exigen ser atendidos o manifiestanmarcada preferencia por un asesor co-mercial o gerente o funcionario bancarioespecífico.
15. Titulares de cuenta corriente quese niegan a justificar una operación o aactualizar la información básica suminis-trada al momento de la vinculación conel banco.
16. Titulares de cuenta corriente quesolicitan se les exonere del suministro oconfirmación de cierta información portratarse de un recomendado de otro clien-te del banco u otra institución bancaria.
17. Personas o entidades que frecuen-temente cierran y abren nuevas cuentascorrientes en el mismo banco o en otrosde la plaza, sin justificación.
18. Solicitante de una cuenta corrien-te, quien es catalogado como una Perso-na Expuesta Políticamente (PEP5) y tra-ta de evitar el adecuado y completo dili-genciamiento de los documentos de aper-tura o no justifica adecuadamente el ori-gen del dinero con el que se vincula.
Fuente: Riesgo de Lavado de Activos enInstrumentos Financieros, Usuarios y Em-pleados de Instituciones Financieras, 1ª Ver-sión. Programa de Asistencia Legal paraAmérica Latina y el Caribe (LAPLAC) de laOficina de las NacionesUnidas contra laDroga y el Delito(UNODC). Agosto 2006
Señales de alerta
Deben contar con un sistema integral de prevención y control de la legitimación de capitales y el financiamiento del terrorismo, incluyendo un oficial de cumplimiento por cada empresa, y reportar operaciones sospechosas.
legitimación
19
legitimación
18 Cuentas Claras • ABRIL 2007
legitimaciónporinternetUn informe realizado por una organización francesaespecializada en la seguridad de los sistemas de información,destaca el aumento en 2006de la legitimación de capitales
a través de la Red. Intermediarios crédulos sirven para transferir dinero de unas cuentas a otras con el fin de que el autor del fraudepueda cobrarlo sin ser perseguido.La captación se hace a través del e-mail y de páginas Web,aparentemente serias.
L a legitimación de capitales a travésde Internet fue una de las grandes tenden-cias de los delitos informáticos en 2006,según el Panorama de la Cibercriminali-dad presentado el pasado mes de eneropor el club de la seguridad de los sistemasde información francés (Clusif,) una aso-ciación sin ánimo de lucro iniciada en losaños 80 y que cuenta actualmente con600 miembros.
El delito financiero se comete por me-dio de intermediarios, bautizados por losfranceses como “mulas”, que pueden lle-gar a ganar varios miles de euros al mes,completamente ilegales. Su labor consisteen recibir transferencias de capitales a tra-vés de una cuenta bancaria online a sunombre.
El informe de Clusif señala que la legiti-mación de capitales por este medio se es-tá convirtiendo en una actividad en desa-rrollo en la Red. Durante 2006 se registra-ron un promedio de doce casos por enti-dad bancaria.
CUIDADO CON EL SPAM Los intermediarios se reclutan vía co-
rreo electrónico mediante spams (correospublicitarios) enviados masivamente. Es-tos mensajes son presentados como ofer-tas de trabajo y van acompañados de un“enlace” al “sitio” de una supuesta empre-sa, aparentemente respetable.
Al internauta se le ofrece entonces con-vertirse en socio de una compañía finan-ciera. Se le piden ciertos requisitos: Domi-nio del inglés, mayor de edad, y dedicar-se unas dos horas al día a esta actividady, sobre todo, estar dispuesto a abrirseuna cuenta bancaria a su nombre paraefectuar las transacciones.
Si está interesado, el nuevo « socio »
debe controlar su correo electrónico, estarpendiente del dinero que entra en su nue-va cuenta, y realizar transferencias desdeésta a supuestos clientes. Por realizarlas,el intermediario llega a cobrar comisionesentre el 5% y el 10% del dinero transferi-do.
OTROS RIESGOS El Panorama de la Cibercriminalidad
advierte asimismo de otros riesgos, comoel robo de la identidad en Internet. Segúnlos datos de Clusif, en octubre de 2006, elMET (Metropolitan Police Computer CrimeUnit) de Gran Bretaña advirtió de la detec-ción de una red de robo de identidad enInternet, en la que estaban involucrados2.300 computadoras.
Este delito implica que alguien puedeutilizar un nombre, un número de tarjeta ocualquier otra información personal ajenospara solicitar tarjetas de crédito, efectuarcompras no autorizadas, obtener accesoa cuentas bancarias que no son suyas osolicitar préstamos en nombre de otros.Actualmente, este delito es uno de los crí-menes de más rápido crecimiento en losEstados Unidos, donde cada año aproxi-madamente 700.000 individuos son vícti-mas de “ladrones de identidad”.
Por otro lado, van apareciendo nuevasoportunidades de spamming gracias, porejemplo al SPIP (acrónimo de Système dePublication Pour l’Internet Participative),que es un software libre con la estructuraideal para desarrollar sitios Web, el cualpermite, por ejemplo, crear una páginaigual a la página original. Una vez usadafraudulentamente esta tecnología, es po-sible enviar un correo masivo e indiscrimi-nado a millones de usuarios con algún“cebo” que les atraiga a la página que se
ha copiado. Una vez allí, los usuarioscreen que es la auténtica y pueden llegara dar sus claves, que el pirata aprovechapara ir a la página real y manejarse enella.
CIBERCRIMEN EXTENDIDO Por último, Clusif advierte que los lla-
mados ataques tipo 0-Day (se refiere a unsoftware, video, música, o informaciónobtenida ilegalmente el mismo día dellanzamiento público), registraron unimportante incremento en 2006.Se trata de ataques dirigidos ausuarios a través de vulnerabili-dades de sistemas como Micro-soft, Apple o Unix y que, segúnel informe, podrían ser el origende problemas tan variados co-mo el recrudecimiento de losfraudes en la Web de Amazon,por ejemplo, o del hallazgo desecretos militares estadouniden-ses, vendidos en el mercado ne-gro de Afganistán.
Pandalab ha detectado a su vezun dato revelador: durante el primertrimestre de 2006, el 70% del malware(virus, gusanos y troyanos informáticos)estuvo relacionado con el ciberdelito. Se-gún Vinton Cerf, co-inventor del protocoloInternet TCP/IP, una cuarta parte de lascomputadoras del mundo conectadas aInternet están infectadas de virus quepueden convertirlos en instrumentos delcibercrimen.
El cibercrimen es una de las activida-des que adquiere mayor desarrollo en lasociedad actual, generando diferentesrespuestas por parte de empresas e insti-tuciones que en ocasiones no alcanzan laefectividad pretendida
A través de “mulas” online
Fuente: www.sepblac.es
legitimación
19
legitimación
18 Cuentas Claras • ABRIL 2007
legitimaciónporinternetUn informe realizado por una organización francesaespecializada en la seguridad de los sistemas de información,destaca el aumento en 2006de la legitimación de capitales
a través de la Red. Intermediarios crédulos sirven para transferir dinero de unas cuentas a otras con el fin de que el autor del fraudepueda cobrarlo sin ser perseguido.La captación se hace a través del e-mail y de páginas Web,aparentemente serias.
L a legitimación de capitales a travésde Internet fue una de las grandes tenden-cias de los delitos informáticos en 2006,según el Panorama de la Cibercriminali-dad presentado el pasado mes de eneropor el club de la seguridad de los sistemasde información francés (Clusif,) una aso-ciación sin ánimo de lucro iniciada en losaños 80 y que cuenta actualmente con600 miembros.
El delito financiero se comete por me-dio de intermediarios, bautizados por losfranceses como “mulas”, que pueden lle-gar a ganar varios miles de euros al mes,completamente ilegales. Su labor consisteen recibir transferencias de capitales a tra-vés de una cuenta bancaria online a sunombre.
El informe de Clusif señala que la legiti-mación de capitales por este medio se es-tá convirtiendo en una actividad en desa-rrollo en la Red. Durante 2006 se registra-ron un promedio de doce casos por enti-dad bancaria.
CUIDADO CON EL SPAM Los intermediarios se reclutan vía co-
rreo electrónico mediante spams (correospublicitarios) enviados masivamente. Es-tos mensajes son presentados como ofer-tas de trabajo y van acompañados de un“enlace” al “sitio” de una supuesta empre-sa, aparentemente respetable.
Al internauta se le ofrece entonces con-vertirse en socio de una compañía finan-ciera. Se le piden ciertos requisitos: Domi-nio del inglés, mayor de edad, y dedicar-se unas dos horas al día a esta actividady, sobre todo, estar dispuesto a abrirseuna cuenta bancaria a su nombre paraefectuar las transacciones.
Si está interesado, el nuevo « socio »
debe controlar su correo electrónico, estarpendiente del dinero que entra en su nue-va cuenta, y realizar transferencias desdeésta a supuestos clientes. Por realizarlas,el intermediario llega a cobrar comisionesentre el 5% y el 10% del dinero transferi-do.
OTROS RIESGOS El Panorama de la Cibercriminalidad
advierte asimismo de otros riesgos, comoel robo de la identidad en Internet. Segúnlos datos de Clusif, en octubre de 2006, elMET (Metropolitan Police Computer CrimeUnit) de Gran Bretaña advirtió de la detec-ción de una red de robo de identidad enInternet, en la que estaban involucrados2.300 computadoras.
Este delito implica que alguien puedeutilizar un nombre, un número de tarjeta ocualquier otra información personal ajenospara solicitar tarjetas de crédito, efectuarcompras no autorizadas, obtener accesoa cuentas bancarias que no son suyas osolicitar préstamos en nombre de otros.Actualmente, este delito es uno de los crí-menes de más rápido crecimiento en losEstados Unidos, donde cada año aproxi-madamente 700.000 individuos son vícti-mas de “ladrones de identidad”.
Por otro lado, van apareciendo nuevasoportunidades de spamming gracias, porejemplo al SPIP (acrónimo de Système dePublication Pour l’Internet Participative),que es un software libre con la estructuraideal para desarrollar sitios Web, el cualpermite, por ejemplo, crear una páginaigual a la página original. Una vez usadafraudulentamente esta tecnología, es po-sible enviar un correo masivo e indiscrimi-nado a millones de usuarios con algún“cebo” que les atraiga a la página que se
ha copiado. Una vez allí, los usuarioscreen que es la auténtica y pueden llegara dar sus claves, que el pirata aprovechapara ir a la página real y manejarse enella.
CIBERCRIMEN EXTENDIDO Por último, Clusif advierte que los lla-
mados ataques tipo 0-Day (se refiere a unsoftware, video, música, o informaciónobtenida ilegalmente el mismo día dellanzamiento público), registraron unimportante incremento en 2006.Se trata de ataques dirigidos ausuarios a través de vulnerabili-dades de sistemas como Micro-soft, Apple o Unix y que, segúnel informe, podrían ser el origende problemas tan variados co-mo el recrudecimiento de losfraudes en la Web de Amazon,por ejemplo, o del hallazgo desecretos militares estadouniden-ses, vendidos en el mercado ne-gro de Afganistán.
Pandalab ha detectado a su vezun dato revelador: durante el primertrimestre de 2006, el 70% del malware(virus, gusanos y troyanos informáticos)estuvo relacionado con el ciberdelito. Se-gún Vinton Cerf, co-inventor del protocoloInternet TCP/IP, una cuarta parte de lascomputadoras del mundo conectadas aInternet están infectadas de virus quepueden convertirlos en instrumentos delcibercrimen.
El cibercrimen es una de las activida-des que adquiere mayor desarrollo en lasociedad actual, generando diferentesrespuestas por parte de empresas e insti-tuciones que en ocasiones no alcanzan laefectividad pretendida
A través de “mulas” online
Fuente: www.sepblac.es
seguros
20 Cuentas Claras • ABRIL 2007
a Asociación Internacional deSupervisores de Seguros (IAIS) re-vela que el sector asegurador no estan vulnerable como otros serviciosfinancieros, pero reconoce que esun blanco posible de la delincuenciaorganizada para legitimar capitaleso procurar recursos con fines terro-ristas.
El sector asegurador, sin duda,está expuesto a las perdidas asocia-das a la legitimación de capitales yal financiamiento del terrorismo, através de la variedad de productosy servicios ofrecidos a sus potencia-les clientes, los cuales pudieran serutilizados para ocultar el origen delos fondos, producto de actividadesilícitas.
Teniendo en cuenta las recomen-daciones del Gafi, la IAIS consideraque es necesario contar con pautasespecíficas para el sector de los se-guros y sus entidades supervisoras.Es así como, en octubre de 2004, di-vulga el documento denominado
“Guía sobre la lucha contra el lava-do de dinero y el financiamiento delterrorismo”.
VULNERABILIDADESPueden utilizarse los seguros de
vida, de vehículos, y de otro tipo pa-ra legitimar capitales o financiar elterrorismo. La vulnerabilidad depen-de de factores tales como la com-plejidad y las condiciones del con-trato, la distribución, el método depago (en efectivo o mediante trans-ferencia bancaria) y el derecho con-tractual, entre otros, expresa el do-cumento.
Las aseguradoras deberán teneren cuenta estos factores al evaluarsu vulnerabilidad, lo que significaque deben preparar un perfil de ries-gos del tipo de operaciones en ge-neral y de cada una de las relacio-nes que mantienen.
¿Qué es un riesgo? Es la posibi-lidad de que ocurra un aconteci-miento con un impacto en el alcan-ce de los objetivos. El riesgo se mi-de en términos de impacto y proba-bilidad.
El grave delito de legitimación decapitales se vincula al riesgo legal yal riesgo de reputación, a los cualesse exponen las empresas asegura-doras, con el consecuente efectoeconómico negativo que incide so-bre la estabilidad financiera, al serutilizadas por la delincuencia organi-zada.
Pero en el interior de los segurospuede existir un riesgo también de-vastador. Es la ceguera voluntaria,es decir, la omisión de control o falta
de debida diligencia. Es el incumpli-miento del sistema integral de pre-vención y control de la legitimaciónde capitales y el financiamiento delterrorismo.
Riesgo de Reputación: Es laposibilidad de exponerse a una ima-gen pública negativa, originada porun juicio o por una publicidad perju-dicial ya sea con fundamento o no,cuyo efecto es la pérdida de con-fianza en su integridad.
Riesgo Operacional:Tiene suorigen en procesos internos inade-cuados o irregulares, errores huma-nos o de sistemas, por falta de unasupervisión adecuada.
Riesgo Legal: Es la posibilidadjuicios que pueden afectar negativa-mente las operaciones o condicio-nes de una entidad aseguradora.
Riesgo del Personal: La LeyOrgánica contra la Delincuencia Or-ganizada (Locdo) en su artículo 5sanciona la “Legitimación de Capita-les por negligencia, imprudencia,impericia o inobservancia” por partede los empleados o directivos de lossujetos obligados. Establece penade uno a tres años de prisión.
Los órganos reguladores -en elcaso de Venezuela, la Superinten-dencia de Seguros- requieren quelas aseguradoras reconozcan elrango de riesgos que enfrentan y losevalúen y administren con efectivi-dad. Esto significa que los asegura-dores deben ejecutar una política in-tegral de administración de riesgosy sistemas capaces de identificar,medir, evaluar, reportar y controlarsus riesgos oportunamente
Es necesario evaluar las vulnerabilidades
En el interior de los seguros puede existir un riesgo también devastador: Es la ceguera voluntaria, es decir, la omisión de control o falta de debida diligencia. Es el incumplimiento del sistema integral deprevención y control de la legitimación de capitales y el financiamiento del terrorismo.
Riesgo en los seguros
L
