PORTADA INFORME 2020 PREPRENSA - cootracerrejon.coop€¦ · 126,70% 129,30% 2018 2019 127,70%...

Barranquilla, Riohacha, Fonseca, Valledupar, La Mina (ALBANIA), Villanueva

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PRESENTACIÓN

Es satisfactorio presentarles nuestra gestión de 2019 que significó una mejor calidad de vida para la comunidad asociada. En el 2020 continuaremos avanzando en servicios para nuestros asociados y sus familias, para brindarles mayores oportunidades de bienestar.

Siendo importante para la gestión de la Cooperativa y obrando como mandato estatutario, se presenta a consideración de todos sus delegados, el presente informe, agradeciendo la labor desarrollada por cada uno de sus empleados, directivos y también reconociendo la confianza que ustedes como delegados, bien dieron a la gestión de nuestra Cooperativa.

Haciendo un análisis general referente al año que culminó, podemos decir, que fue un año de transición que nos puso de manifiesto varios retos, que gracias a la planeación estratégica realizada y ejecutada pudimos salir avante.

De las decisiones más acertadas que como administradores de este colegiado hemos tomado en el transcurrir de estos casi 35 años de vida jurídica, ha sido la apertura del vínculo de asociación, de tal forma que nos permitiera que la cooperativa no dependa única y exclusivamente del sector carbonífero, sino que además pueda contar con asociados que pertenezcan a otros sectores productivos de la economía nacional, y de esta forma garantizar la permanencia en el tiempo de nuestra empresa cooperativa.

2020 traerá nuevas dificultades. Pero como siempre habrá la suficiente creatividad para sortearla, con el concurso de cada uno de los asociados. El reto para esta organización es seguirse consolidando, posicionándose como marca y hacer que más personas se integren a este estilo de vida cooperativo. Es papel de la Asamblea de Delegados fijar las políticas y directrices, con fe, optimismo, control y perseverancia.

Bienvenido el debate respetuoso, las críticas progresistas y las ideas de desarrollo.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

MARLON GÓMEZ L.Presidente

LUIS G. ARIZA D.1er. Vicepresidente

LUIS C. GUERRERO Z.Secretario General

JAIRO LEÓN CH. Suplente Numérico

RAMÓN DE ARMAS M.2º Vicepresidente

JORGE REYNELL G.Vocal

ALDO BERMÚDEZ D.Suplente Numérico

JAIDER SUÁREZ S.Secretario de Actas

RICARDO AMAYA V.Vocal

CESAR OSPINO A.Gerente General

INFORME FINANCIERO Y ADMINISTRATIVO | Marzo 202002

Valores Cooperativos

Principios Cooperativos

• Solidaridad: Cootracerrejón vela por el interés colectivo de sus asociados, proporcionándoles una mejor calidad de vida.

• Participación: somos una entidad democrática, donde cada asociado tiene incidencia en la toma de decisiones e igualdad de oportunidades.

• Equidad: facilitamos el desarrollo integral del asociado y su familia, mediante la distribución justa e imparcial de los beneficios cooperativos.

• Honestidad: realizamos todas las operaciones con transparencia y rectitud.

• Ayuda Mutua: con el aporte de todos los que intervienen en los diferentes procesos de La Cooperativa buscamos el logro de los objetivos organizacionales.

Primer Principio: Membrecía abierta y voluntaria

Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva la membrecía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.

Segundo Principio: Control democrático de los miembros

Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones.

Los hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa, responden ante los miembros.

En las cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto), mientras en las cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos democráticos.

Tercer Principio: Participación económica de los miembros

Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad común de la cooperativa.

Usualmente reciben una compensación limitada, si es que la hay, sobre el capital suscrito como condición de membrecía.

Los miembros asignan excedentes para cualquiera de los siguientes propósitos: El desarrollo de la cooperativa mediante la posible creación de reservas, de la cual al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios

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para los miembros en proporción con sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras actividades según lo apruebe la membrecía.

Cuarto Principio: Autonomía e independencia

Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus miembros.

Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa.

Quinto Principio: Educación, formación e información

Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativas.Las cooperativas informan al público en general, particularmente a jóvenes y creadores de opinión, acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo.

Sexto Principio: Cooperación entre cooperativas

Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales.

Séptimo Principio: Compromiso con la comunidad

La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus miembros.


1. ENTORNO NACIONAL

Al cierre de septiembre del pasado año la economía colombiana creció moderadamente, a pesar de la incertidumbre internacional que gira en torno a las disputas comerciales de Estados Unidos y China. El dólar en el país alcanzó su máximo histórico en los últimos días como consecuencia de dicha disputa y de las tensiones entre el Reino Unido y Europa con motivo del Brexit (la salida del Reino Unido de la Unión Europea). El Fondo Monetario Internacional -FMI- en el mes de octubre mantuvo el pronóstico para el crecimiento de la economía colombiana en 3.4%. En la región, solamente se espera otro país con crecimiento por encima del 3% (Bolivia). En medio de este contexto, el Banco de la República de Colombia ha anunciado que no hará modificaciones a la tasa de intervención aun cuando la inflación se aleja del rango meta.

De acuerdo con lo anterior, el Banco de la República al cierre de 2019 completó 20 meses en línea sin cambios en la tasa de intervención, se prevé que este comportamiento pueda cambiar para el año 2020, con presiones inflacionarias teniendo en cuenta situaciones particulares actuales, como el brote del coronavirus en China que debilita de forma importante la producción e importación de elementos de consumo desde este país, que representan casi el 20% de la economía global y aunque se prevé soluciones, los costos para la salida de esta emergencia y los daños en el comercio podrían ser irrecuperables

El producto interno bruto del país creció 3,3% en el tercer trimestre del 2019, la cifra más alta lograda en los últimos 15 trimestres. El gobierno señala que este hecho puede ser un indicador de reactivación económica del país y que se deben en parte a la ley de financiamiento y a la implementación del Plan Nacional de Desarrollo. A pesar de las buenas noticias en materia de crecimiento económico, sigue preocupando los altos índices de desempleo y confianza del consumidor en el país. Por otro lado, la inflación en el tercer trimestre se acercó aún más al límite superior del rango meta del Banco de la República, al ubicarse el IPC en 3.8%.

1.1 SECTOR COOPERATIVO CON ACTIVIDAD FINANCIERA

Como se explicó previamente, el crecimiento de la economía nacional, se debe en buena parte al sector financiero. Para las cooperativas dedicadas a la actividad financiera esto representa una oportunidad importante para aumentar su incidencia en la economía nacional, llegar a un mayor número de asociados y seguir trabajando por el bienestar de millones de colombianos. Para el tercer trimestre de 2019 se observa un crecimiento importante en distintos indicadores del sector financiero cooperativo, como lo son los activos, la cartera bruta, los depósitos y el patrimonio. De igual manera, es importante resaltar que las cooperativas mantienen, e incluso aumentan, su participación en distintas carteras de crédito frente a todo el sistema financiero, aún con el importante crecimiento de los últimos meses.

A septiembre de 2019, el sector cooperativo con actividad financiera esta compuesto por 5 cooperativas financieras, un banco de naturaleza cooperativa, un banco de propiedad cooperativa y una compañía de financiamiento de propiedad cooperativa vigilados por la Superintendencia Financiera; y 181 cooperativas autorizadas para ejercer la actividad financiera, vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, para un gran total de 189 instituciones pertenecientes al sector cooperativo que ejercen la actividad financiera. *Fuente: Observatorio Cooperativo número 53, Confecoop.

1.2. EL ESPEJO

Se pretende en este aparte del informe comparar nuestros índices con el sector cooperativo que desarrolla, como nosotros, actividad financiera.

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNY GERENCIA GENERAL GESTIÓN 2019

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El grupo de estas entidades atiende hoy a más de 3.7 millones de personas, que financian sus necesidades, ahorran e invierten. Ello es un impacto a nivel de familia de más de 12.85 millones de personas. De otra parte, el número de empleados al cierre fue de 13,691.

En consecuencia, a continuación, la comparación anunciada, bajo la premisa que los datos del sector cooperativo con actividad financiera (SCAF) y de nuestra cooperativa son a noviembre de 2019.

1.3. OTROS INDICADORES

1.3.1. QUEBRANTO PATRIMONIAL

Este indicador compara los aportes sociales frente al patrimonio de la cooperativa.

1.3.2. SUFICIENCIA DEL MARGEN FINANCIERO

Este indicador mide la capacidad de la cooperativa para cubrir los costos operacionales con los excedentes generados por la actividad financiera (ingresos menos egresos financieros) y complementariamente la capacidad para asumir efectos negativos sobre el margen de intermediación o el costo de administración del activo.

Se considera como riesgo alto la suficiencia del margen financiero inferior al 100%.

1.3.3. CARTERA / DEPÓSITOS

Este indicador es una medida de la estructura financiera para el ejercicio de la misma actividad.

SCAF Cootracerrejón78,0

7,7 5,1 3,8

27,9

86,0

10,0 4,5 3,4

32,9

Cartera/Activos Crecimiento dela Cartera

Índice deCarteraVencida

(B+C+D+E)

Índice deCartera

Improductiva

Relaciónde Solvencia

Cifras porcentuales

Quebranto Patrimonial 126,70% 129,30%

2018 2019

127,70% 138,70%

2018 2019

Suficiencia del Margen Financiero

19,10% 26,50%

2018 2019

Depósitos/Cartera


1.3.4. MARGEN TOTAL

Este indicador mide la eficiencia que tienen las cooperativas para la generación de beneficios que al final se traducirán en bienestar colectivo para los asociados. Una adecuada calidad, un menor endeudamiento financiero y buena liquidez son factores que han contribuido a la estabilidad del indicador.

2. GESTIÓN INTERNA 2019

2.1 GESTIÓN ADMINISTRATIVA

En 2019 ampliamos los beneficios a nuestros empleados con la modificación de nuestro manual de incentivos y motivación a manual de beneficios extrasalariales, aprobado en el mes de marzo de 2019. El reconocimiento de la antigüedad de nuestros colaboradores incluido en esta nueva versión de beneficios busca retribuir el compromiso y dedicación con la cooperativa. Se contó con la oportunidad de aplicar nuestra política de ascensos, que dio lugar al nombramiento oficial de nuestra nueva Jefe de oficina Valledupar.

En resumen, algunos de los beneficios brindados a nuestros colaboradores durante el año 2019:

Debido al constante crecimiento de Cootracerrejón realizamos algunos movimientos a nuestra planta de personal preparándonos y visionando un año 2020 con más oportunidades de expansión, a partir de este año contamos con Jefe de gestión comercial en nuestra sede de Riohacha y Asistente de convenios de libranzas en nuestra sede principal.

Durante el año 2019 se dio cumplimiento a la contratación de nuestra cuota Sena, de igual manera nuestra cooperativa dio cumplimiento a los estándares mínimos del SG–SST, logrando obtener una puntuación del 100% de cumplimiento, basados en los resultados arrojados de la auditoria por parte de Equidad ARL.

En el trascurso del año 2019 modificamos nuestra estructura de personal con la creación de un nuevo cargo: Auxiliar de convenio de libranzas, la cual tiene como función principal coordinar con las áreas de Talento Humano de cada empresa el reporte y aplicación de los descuentos aplicados a cada pagaduría. Igualmente eliminamos el cargo de Supernumeraria oficinas y creamos dos cargos adicionales de auxiliares de crédito oficinas para Riohacha y Valledupar. Con estos últimos, intentamos fortalecer y mejorar la calidad de nuestra atención del servicio en estas oficinas y se suplan entre ellas en sus periodos de vacaciones o ausencias temporales.

10,90% 7,70%

2018 2019

Margen Total

Beneficios Empleados

$ 37.190.280$ 5.133.317$ 6.627.200

$ 48.491.483$ 1.901.214$ 5.644.980$ 8.566.210$ 2.484.349

$ 662.492$ 43.263.020

Bono AlimentaciónBono CumpleañosPrima Semana SantaPrima ExtralegalPrima de AntigüedadAux EducativoBonificación por ReemplazoAux AnteojosBono NacimientoPrima Vacaciones

Bono Alimentación$ 37.190.280

Prima Vacaciones$ 43.263.020

Bono Cumpleaños$ 5.133.317

Prima Semana Santa$ 6.627.200

Prima Extralegal$ 48.491.483

Prima deAntigüedad$ 1.901.214Aux Educativo

$ 5.644.980

Bonificaciónpor Reemplazo$ 8.566.210

Aux Anteojos$ 2.484.349

Bono Nacimiento$ 662.492

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Al final de año nuestra estructura financiera está conformada por 37 cargos. Consideramos que hemos diseñado una estructura organizacional, con la que aseguramos un buen recurso humano que nos ha permitido seguir consolidando a Cootracerrejón en cada año de gestión.

2.1.2 PROCESO DE CONVERSIÓN A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

La Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante la resolución 9615 y 11305 de diciembre de 2015, adoptó el plan de cuentas para efectos de reporte y presentación de los estados financieros, situación que conllevo a cambios e implementación de nuevas políticas contables en Cootracerrejón.

Anterior a esta medida, Cootracerrejón manejaba un plan de cuentas local por lo que se hizo necesario e importante realizar la homologación de nuestros procesos contables y del área de cartera con el plan de cuentas bajo NIIF, el cual integra toda la información en una sola, teniendo en cuenta que los estados financieros se expedían por cuenta mayor bajo NIIF, pero internamente todas las cuentas auxiliares seguían de acuerdo al plan único de cuentas local.

De acuerdo a lo anterior, al corte 30 de septiembre del año 2019 se realizó el proceso de homologar todo lo que genera información financiera, para dar cumplimiento a lo solicitado por la Superintendencia de la Economía Solidaria e implementar un plan de acción que involucrara a cada una de nuestras áreas con contabilidad y con el proveedor del software.

A la fecha de este informe podemos considerar el proceso se culminó satisfactoriamente.

2.1.3 SEGUIMIENTO FOGACOOP

En Fondo de Garantías Cooperativas FOGACOOP, dentro de la mejora continua en el proceso de identificación de riesgos y conocimiento de las cooperativas inscritas, ha desarrollado herramientas que le permiten procesar y detectar oportunamente señales de alerta, para esto toma como fuente de información los estados financieros reportados por las Cooperativas a la Superintendencia de la Economía Solidaria. Es así como durante el año 2019 el Fondo nos realizó seguimiento sobre la información financiera reportada para los cortes de febrero, mayo, agosto y noviembre de 2019, los hallazgos detectados por Fogacoop, fueron orientados en contribuir en el fortalecimiento de las capacidades financieras de Cootracerrejón, desarrollando una cultura organizacional fundamentada en el control, seguimiento y gestión del mejoramiento continuo de la Cooperativa.

2.2. GESTIÓN DEL RIESGOS

2.2.1. RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO- SARLAFT

La Cooperativa implementó el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, (SARLAFT), cumpliendo con las normas establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, de acuerdo a la circular externa 04 de enero 27 de 2017, modificada por la circular externa N.014 de diciembre 12 de 2018.

Adoptamos políticas y mecanismos de control necesarios para la prevención de los riesgos de lavado de activo y financiación del terrorismo, a través de la gestión desarrollada por el Oficial de Cumplimiento, en el año 2019, como son: capacitación a los empleados, directivos, informes trimestrales al Consejo de Administración, reportes a la Unidad de Información Financiera (UIAF), actualización de datos y demás exigidos por la norma. Los procedimientos implementados son bajo un enfoque de administración de riesgos y tienen como propósito fundamental prevenir el uso de nuestra Cooperativa por elementos criminales. Incluyendo dentro de estos aspectos, el conocimiento del cliente y sus operaciones, generando cuando sea el caso, el reporte de operaciones sospechosas a las autoridades competentes.


Los procedimientos y reglas de conducta sobre la aplicación de todos los mecanismos e instrumentos de control del SARLAFT, están contemplados en el Manual de lavado de activos y del Código de Ética aprobado por el Consejo de Administración de la Cooperativa relacionado con SARLAFT, los cuales son de obligatorio cumplimiento por todos los empleados de la misma.

Nuestra política de conocimiento del asociado, busca que todos los asociados y proveedores, sean identificados adecuadamente y que se pueda establecer su perfil financiero. La información de los asociados y proveedores son objetos de verificación, y se realizó la debida diligencia para mantener actualizada la información.

La Revisoría Fiscal de la Cooperativa tiene instrumentados los controles orientados a detectar eventuales incumplimientos de las instrucciones impartidas para la prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, quien a su vez entrega informes trimestrales al Consejo de Administración de la Cooperativa y a la Superintendencia de la Economía Solidaria, sobre el resultado de estas auditorías.

2.2.2. RIESGO DE CRÉDITO – SARC

Durante el año 2019 se dio cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria, con la cual se reglamenta la constitución de las provisiones individual y general sobre la cartera de crédito. Por otro lado, para dar cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera, la Cooperativa continúo realizando evaluaciones a los modelos de otorgamiento para la modalidad de crédito no libranza, lo anterior con el objetivo de reducir el impacto del no cumplimiento de los asociados en sus obligaciones contractuales.

Se realizaron estudios a través del comité de evaluación de cartera relacionados con la evolución de la morosidad de cartera, su recuperación, análisis de sectores económicos, pronósticos de indicador de mora, morosidad por segmentos de asociados, ajustes a políticas asociadas con el otorgamiento, ajustes a estrategias de cobranza enfocadas a la disminución del impacto en provisiones. Actualmente existe un proyecto de La Circular Externa de 2018, en la cual se busca armonizar algunos de los requerimientos e instrucciones impartidas por esta Superintendencia a sus vigilados, en la expedición de la Circular Externa No. 015 de diciembre 30 de 2015 que contiene instrucciones para la implementación del Sistema Integral de Administración de Riesgos en materia de Riesgo de Crédito.

2.2.3. RIESGO DE LIQUIDEZ - SARL

En el año 2019 la Cooperativa continuó con la aplicación del Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez – SARL que enmarca el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Esta labor ha permitido fortalecer las etapas de control y monitoreo, los cuales contienen los procedimientos utilizados para la prevención y oportuna mitigación del riesgo de liquidez asociado a la intermediación financiera. De otra parte, se realizaron los análisis correspondientes al formato 29 “Evaluación Riesgo de Liquidez”, el cual permite evidenciar la situación financiera en materia de liquidez de la Cooperativa. Adicionalmente se analizaron otros ítems que complementan la gestión en materia de liquidez realizada por la Cooperativa, uno de ellos corresponde a la tasa de renovación de CDAT el cual durante el año 2019 se ubicó entre el 85% al 87% mostrando una alta retención de recursos. Asimismo, producto de la implementación de campañas comerciales se ha fortalecido la captación a mayores plazos encaminada a beneficiar el calce de plazos de los productos de la Cooperativa. El pasado mes de octubre de 2019, la SES emitió la Circular Externa 06, en la cual se recoge y actualiza las disposiciones contenidas en la Circular Externa 14 de 2015 “Instrucciones para la implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez – SARL”, en esta circular 06, se realizan ajustes al proceso de medición del SARL y se dictan otras disposiciones, de acuerdo al cronograma de implementación y teniendo en cuenta el nivel de activos de la Cooperativa. El plazo para el cumplimiento de estas nuevas directrices vence el próximo mes de junio de 2020, desde el Comité Interno de Administración del Riesgo de Liquidez se viene trabajando en la adecuación del Sistema de Gestión que permita el cumplimiento de la misma.

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2.3. GESTIÓN ESTRATÉGICA

En el último trimestre del año realizamos seguimiento a nuestra planeación estratégica 2016 – 2020, debido al cumplimiento de la misma tuvimos la necesidad de anticipar la creación de nuestra nueva planeación estratégica 2020 -2024, manteniendo nuestro enfoque comercial y potencializando nuestra comunicación. Iniciamos este nuevo año desarrollando un plan estratégico de comunicaciones que permita generar impacto y apertura de nuevos frentes, que nos dé la oportunidad de obtener una mayor cobertura de nuestra entidad en la Región Caribe.

2.4. GESTIÓN FINANCIERA

El ejercicio del año 2019 nos presenta unos resultados muy aceptables. En cuanto a la solvencia económica presentamos un margen muy bueno cerrando este índice en 51,24%. Lo cual nos muestra que nuestra estructura financiera esta soportada por una gestión totalmente acorde al cumplimiento de nuestro principal objeto social. Seguimos dándole un buen manejo a los recursos obtenidos a través de las captaciones de depósitos de ahorros y los obtenidos de las diferentes entidades financieras con la que tenemos cupos de créditos vigentes.

El fondo de liquidez en el año 2019 lo soportamos principalmente por las captaciones en todas las modalidades de ahorro que tenemos vigentes. Con la gestión realizada en esta área soportamos el 96,90% del total del incremento de la cartera. Las obligaciones financieras presentan un incremento por $ 1.889,7 millones, este incremento se dio por el decrecimiento del capital social, en ejercicios anteriores, este rubro presentaba un incremento que oscilaba entre $ 1.500 y $ 2.000 millones.

En el año presentamos tres variables en los que no obtuvimos los resultados esperados: El índice de cartera vencida que lo cerramos en 3,91%, resultado que superó en 1,41% lo estimado para el periodo. El Capital Social nos presentó un decrecimiento con respecto al año 2018 del 0,31%. Los excedentes por efecto del deterioro de cartera presentan una disminución con respecto al año 2018 de $ 118,0 millones.

2.4.1. ACTIVOS

Los activos de Cootracerrejón alcanzaron un crecimiento con respecto al año 2018 por $ 8.560,5 millones, con una variación muy positiva del 11,12%. A continuación, presentamos el comportamiento de los principales rubros de los activos.

CONCEPTOS

Disponible................................Inversiones..................................Cartera....................................Cuentas por Cobrar.......................Propiedad Planta y Equipo.......Otros Activos................................

Disponible6.564,00

7,68

MONTOS

6.564,00825,50

75.407,10496,70

1.956,60267.10

PARTICIPACIÓN

7,68 0,97

88,18 0,58 2,29 0,31

Inversiones825,5

0,97

Cartera75.407,10

88,18

Cuentaspor Cobrar

496,70,58

PropiedadPlanta y Equipo

1.956,602,29

Otros Activos267,1

0,31

Total....................................... 85.517,60

Cifras en millones de pesos

Activos Pasivos Patrimonio

ESTRUCTURA FINANCIERA

0,0010.000,0020.000,0030.000,0040.000,0050.000,0060.000,0070.000,0080.000,0090.000,00

2019 2018

85.517,60 76.957,10

56.544,8048.590,00

28.972,80 28.367,10



2.4.1.1 CARTERA ASOCIADOS

La cartera de asociados representa el 90,54% de los activos totales. Con respecto al cierre del año 2018, presentamos un incremento por $ 6,898,4 millones. Los hechos más relevantes de este resultado son los siguientes:

La cartera no Cerrejón representa el 22,83% del total de la cartera acumulada al 31 de diciembre del 2019, con incremento del 6,14% con respecto al año 2018. La cartera del cerrejón pasó del 83,31% al cierre de este año al 77,17% al 2019. En términos absolutos esta variación representó $5.903,3 millones.

En el año 2019 culminamos 15 procesos jurídicos con un pago total de $ 444,4 millones y una recuperación real de cartera con abono a capital de $ 272,0 millones. Al 31 de diciembre tenemos 123 procesos jurídicos en curso por un monto total de capital por $2.120,8 millones.

2.4.1.2. CALIDAD DE LA CARTERA

En los últimos años logramos consolidar un área de cartera y cobranzas que nos permita ejercer un control permanente sobre los recaudos de créditos que algún momento de su etapa caiga en mora. Igualmente tenemos esta área muy estructurada con reglamentos, procesos y procedimientos que nos permiten hacer seguimientos para su ejecución.

A pesar de lo anterior cerramos con índice de cartera vencida del 3,91% en el año 2019, con un incremento del 1,34% sobre los resultados del año 2018. Para este año tenemos proyectado que la cartera vencida no supere el 2,70%.

2.4.1.3. COBERTURA CARTERA VENCIDA

Al cierre del año 2019, tenemos entre provisión individual y general de cartera un acumulado de $2.688,8 millones, cifra que representa el 88,78% del total de la cartera vencida al mismo periodo. Tenemos proyectados para este año aumentar la provisión general hasta el 100% del total de la cartera, con lo cual pretendemos superar la cobertura el 100% del total de la cartera en calificación B, C, D y E.

En cuanto a las cobranzas y recuperaciones hemos venido ajustando de acuerdo a los constantes cambios que se presentan en nuestro sector, aunado con unas políticas de crédito que nos minimicen el riesgo crediticio. Por esta razón tenemos unos niveles de atribuciones para autorización de crédito, que nos permiten que la calidad de la cartera no sea afectada por un mal análisis no objetivo de cada solicitud.

Cartera acumulada por medio de pagos: Cifras en millones de pesos

59.747,20

Cerrejón

6.347,00

OtrasPagadurías

4.977,00

DébitoAutomático

1.334,90

Excerrejon

5.017,60

VentanillaOtros

77.423,70Total:

11

2.4.1.4. APROBACIÓN DE CRÉDITOS A DIRECTIVOS

Durante el periodo 2019 se dio cumplimiento a lo establecido en el artículo 109 de la Ley 795 de 2003 que modificó en parte el artículo 61 de la Ley 454 de 1998 que establece entre otras, las directrices para la realización de operaciones con asociados administradores y miembros de las juntas de vigilancia y sus parientes.

2.4.2. PASIVOS

El pasivo para nuestra entidad corresponde a las obligaciones contraídas con nuestros asociados “por los depósitos de ahorros” y con las entidades financieras “por los créditos obtenidos”, que nos soportan como apalancamiento de efectivo para atender la demanda de créditos solicitados por nuestros asociados.

2.4.2.1. COMPORTAMIENTO DE LOS PASIVOS

2.4.2.2. DEPÓSITOS

En el año 2019 mantuvimos nuestra tendencia de crecimiento en las captaciones de depósitos, los cuales representan el 33,27% del total de los pasivos y el 24,30% del total de la cartera de asociados. Estamos muy satisfechos con estos resultados, teniendo en cuenta que hemos cumplido cuatro años como Cooperativa de Ahorro y Crédito, tiempo en el cual hemos consolidado una imagen corporativa que ha generado mucha confianza en nuestros asociados y mucha expectativa por estos mismos, con personas que se asocian interesadas en nuestro portafolio de operaciones pasivas.

2.4.2.3. OBLIGACIONES FINANCIERAS

En los últimos periodos, hemos disminuido teniendo en cuenta el incremento de las captaciones, la utilización de cupos aprobados por las diferentes entidades financieras con las que tenemos relaciones comerciales. Para el año 2018 las obligaciones representaban el 50,94 % y para el año 2019 bajo al 46,40% del total de la cartera de los asociados. Este resultado se podría presentar como bajo, si tenemos en cuenta que la cartera en el año la incrementamos en más $6.800 millones, podemos resaltar que esta disminución del 4,54% es buena y seguimos con nuestro objetivo de disminuir periodo a periodo la dependencia con el sector financiero.

2.4.3. PATRIMONIO

El patrimonio de Cootracerrejón aumentó al cierre del año 2019 en $ 605,8 millones. Con este resultado, presentamos un saldo total de $ 28.972,9. El Capital Social, al final del ejercicio nos muestra un decrecimiento con respecto al año 2018 de $ 69,8 millones, incidido principalmente por el retiro de asociados de la pagaduría del Cerrejón, por negociación de terminación anticipada de los contratos laborales. El Capital institucional, presentó un incremento con respecto al año 2018 de $ 793.6 millones. Esperamos cerrar el ejercicio del año 2020 sobre $ 6.000,0 millones en el acumulado de estos rubros.

Evolución comportamiento del Patrimonio

Aportes Sociales 22.382,30 77,25Reserva Protección de Aportes 2.152,30 7,43Fondo Para Amor�zación Aportes 2.924,10 10,09Fondo Especial 111,8 0,39Resultados Acumulados Adopción NIIF 386,7 1,33Excedentes Del Ejercicio 1.015,60 3,51Total 28.972,80

EVOLUCIÓN COMPORTAMIENTO DEL PATRIMONIO22.382,30

2.152,302.924,10 111,8 386,7 1.015,60

AportesSociales

ReservaProtección de

Aportes

Fondo ParaAmor�zación

Aportes

Fondo Especial ResultadosAcumulados

Adopción NIIF

Excedentes DelEjercicio

Total: 28.972,2



2.4.3.1. RESULTADO DEL EJERCICIO

El resultado del ejercicio se determina por los siguientes conceptos:

2.4.3.2. INGRESOS

En los resultados del ejercicio los Ingresos totales alcanzaron la suma de $13.127,5 millones, suma que superó en $ 1.805,2 millones. Este valor está conformado principalmente por los intereses causados por los intereses de crédito, este rubro representa el 95,95% y presentó un incremento con respecto al año 2018 de $ 1.699,3 millones. Podemos señalar que este resultado es directamente proporcional al incremento de la cartera acumulada.

2.4.3.3. GASTOS ADMINISTRATIVOS

Cerramos el año 2019 con unos gastos que ascendieron a $ 7.538,2 millones, con incremento en comparación del año 2018 de $ 1.201,2 millones equivalentes al 19,00%. Las variaciones más representativas fueron: El deterioro de la cartera de crédito con una participación sobre el total de este incremento del 57% representado en $ 681,2 millones. Los beneficios a empleados con un crecimiento de $155,5 millones equivalente al 9,15%

Montos Participación

Capital Institucional

Total

Concepto

2.152,30

2.924,10

111,8

5.188,20

41,48

56,36

2,15

100,00


Reserva Protección de Aportes

Fondo Para Amortización de Aportes

Fondo Especial

ReservaProtecciónde Aportes

Fondo ParaAmortizaciónde Aportes

FondoEspecial

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00 2.152,30

2.924,10

111,8

Montos Participación

Capital Institucional

Total

Concepto

2.152,30

2.924,10

111,8

5.188,20

41,48

56,36

2,15

100,00


Reserva Protección de Aportes

Fondo Para Amortización de Aportes

Fondo Especial

ReservaProtecciónde Aportes

Fondo ParaAmortizaciónde Aportes

FondoEspecial

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00 2.152,30

2.924,10

111,8

2015 2016 2017 2018 20190,00

5.000,00

10.000,00

15.000,00

9.318,40 9.774,70 11.076,20 11.322,30 13.127,50

Comparativo Ingresos TotalesCifras en millones de pesos

Composición GastosCifras en millones de pesos

2019 2018

1.855,602.851,90

1.073,201.364,80

181,90

1.700,102.519,10

1.058,10683,70

190,10

Personal Generales Sociales Deterioro Depreciaciones

211,20 185,90

Financieros

7.538,6

6.337,0

Total 2018

Total 2019

13

2.4.3.4.COSTOS

A final del ejercicio del año 2019, los costos los hemos ejecutados en $4.573,2 millones, suma que representa una mayor ejecución con respecto al valor presupuestado de $721.5 millones, en términos porcentuales equivalente al 18,73% de incremento. El aumento de los costos es en un alto porcentaje directamente proporcional al incremento de los ingresos operacionales, teniendo en cuenta que se originan por el incremento principalmente de los intereses causados por captaciones de CDAT, de obligaciones financieras y al gravamen a los movimientos financieros.

2.4.3.5. EXCEDENTES

El resultado neto del ejercicio del año 2019, nos presenta unos excedentes de $1.015,5 millones, con una disminución con respecto al año 2018 de $118,1 millones. Este decrecimiento está soportado principalmente por el deterioro de la cartera de crédito, estos rubros afectaron los resultados de un periodo a otro en $ 681,2 millones, de esta cifra $ 603,3 millones corresponden al deterioro individual de la cartera, lo cual corresponde al 88,56% del incremento total de este efecto negativo.

Comparativo GastosCifras en millones de pesos

5.206,80

5.173,70

5.971,60

6.337,00

7.538,60

2015

2016

2017

2018

2019

Cifras en millones de pesos Costos

2019 2020

ActividadFinanciera

EmergenciaEco. 4/1000

Intereses PorCréditos

Totales

993,50527,60

3.052,10

4.573,20

516,60 469,70

2.865,40

3.851,70

0

1000

2000

3000

4000

5000

Cifras en millones de pesos Comparativos Resultados

2019 2018

Ingresos Gastos Costos Excedentes

13.127,50

7.538,70

4.573,30

1.015,50

11.322,30

6.337,00

3.851,70

1.133,60

0,00

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00

14.000,00

Cifras en millones de pesos Comparativos Excedentes

2015 2016 2017 2018 20190

200

400

600

800

1000

1200

819,00

598,30

876,60

1.133,601.015,50


2.4.4. EVENTOS POSTERIORES

Para este año tenemos como posible contingencia que puede afectar los resultados de nuestra entidad, le demanda laboral interpuesta por nuestra excolaboradora Edith Fontalvo Rivaldo, a quien despedimos en el año 2018 con justa causa. En el mes de marzo tenemos la primera audiencia de este proceso para lo cual contratamos los servicios de un abogado laboralista experto en estos temas. Además de este caso, no tenemos conocimiento de situaciones que puedan afectar la operatividad de nuestra entidad.

2.4.5. PROYECCIONES FINANCIERAS PARA EL AÑO 2020

A continuación, les presentamos los principales objetivos trazados por la administración para la gestión financiera, administrativa y social para el 2020: Estas proyecciones las estamos presentando de acuerdo a nuestro plan de desarrollo, por esta razón y si logramos estabilizar el comportamiento de la cartera, estamos seguro de alcanzar estos objetivos.

2.5. GESTIÓN COMERCIAL

El área comercial está integrada por dos canales de ventas: uno Interno y otro Externo; El Interno integrado por Jefes de oficinas, asistentes, gestora comercial y Jefes comerciales, y el Externo conformado por las corredoras (free lance); con estos canales estamos trabajando los siguientes convenios:

Visitamos las siguientes empresas para convenios de libranzas:

Itsa, Personería, Tecnoglas, Megatienda, Curtiembres Búfalo, Sobusa, Serviparamo, Marval, Clínica Iberoamerica, KFC, Coomeva EPS y prepagada, Clínica del Caribe, Clínica General del Norte, Clínica Bonadona Prevenir, Clínica San Vicente, Bancamia, Rapihidrauli, Metrocaribe, Triple A, Procaps, Monómeros, Universidad del Norte, Rallinz; Ditar, Ferretería Reina, Restaurante Pepe Anca, Interaseo, Colegio Idphu, Colegio Marcelo Graciozi, Colegio Sara de Luque, Colegio Sagrada Familia, Comfaguajira, Puerto Brisa, Secretarias de Educación Departamental de La Guajira y Municipales, Cruz Rojas Maicao, Salinas de Manure, Komatsu, Epuertomecanica Puerto Bolívar. Clínica de Maicao, Compap Group, Registraduria de Manaure.

2.5.1. CRÉDITOS

Durante el año 2019 colocamos 13.688 créditos por $112.561,4 millones, de este total 4,322 corresponden a créditos nuevos por un monto final de $ 21.859,2 millones. Logramos nuestro objetivo en la colocación de créditos y los resultados que presentamos nos dan una real visión de los objetivos alcanzados.

OBJETIVO

$ 13.761.837.000

$ 496.640.000

$ 8.325.470.000

$ 4.667.634.000

$ 1.265.373.000

$ 91.079.000.000

$ 7.000.000.000

$ 85.121.000.000

$ 54.000.000.000

$ 22.550.000.000

$ 31.000.000.000

$ 24.543.000.000

7.000

CONCEPTOS

Ingresos Operacionales

Ingresos no Operacionales

Gastos Administrativos

Costos de Ventas

Excedentes

Activos Totales

Colocación de Cartera

Cartera Acumulada

Cupos Sector Financiero

Captaciones Ahorro

Patrimonio

Capital Social

Base Social (Asociados )

15

2.6. GESTIÓN TECNOLÓGICA

Durante el año 2019, se trabajaron dos temas muy importantes para Cootracerrejón, el cambio de los equipos PC de escritorio de la versión Windows 7 a la última versión Windows 10, ya que Microsoft en enero de 2020 dejo de prestar el soporte y actualización para la versión anterior. Se realizaron los siguientes cambios de equipos (Riohacha 2, Mina 2, Valledupar 3, Fonseca 1 y Barranquilla 9).

El otro tema que se trabajó en el año 2019, fue poder asegurar la continuidad del negocio en caso de daño de infraestructura o un siniestro en el datacenter, la estrategia realizada para mantener la disponibilidad de los servicios se viene trabajando en dos fases, la primera fase es la continuidad del negocio en caso de fallos en el datacenter (daño de un servidor, ataque de Malware o fallas en actualización de sistema operativo) , para esta situaciones se realizó la implementación de una herramienta nueva para los backup de los 12 servidores que tenemos actualmente, en caso de falla de una máquina solo es restaurar el Backup del día anterior.

La segunda fase va dirigida en la continuidad del negocio en caso de un siniestro en nuestro datacenter (inundación, terremoto o incendio etc) cuatro de estos servidores son muy críticos (Linix, Aplicaciones, Oficina Virtual y Directorio Activo) por lo que se requiere replicar estos servidores en un sitio alterno. Para esta fase el comité de TI realizó visitas a dos Cooperativas, Coopetran (IFX Network) y Crearcoop (C&W) que ya tienen alta disponibilidad para sus servicios críticos, se escogió como mejor aliado estratégico a la empresa IFX Network para este proyecto en cual se tiene planeado iniciar en el primer semestre de 2020.

2.7. COMUNICACIONES

En el 2019 continuamos realizando una gestión de comunicación estratégica, de la mano de nuestro plan de marketing mix, el cual nos permitió encontrar espacios masivos en donde enseñamos todo lo atractivo que posee Cootracerrejón, con el objetivo de fidelizar a nuestros asociados y los diferentes stakeholders, como también dar a conocer y posicionar a nuestra marca. Lo anterior es un trabajo constante, que no tiene fin, ya que estamos sumergidos en una sociedad de consumo, que en el mercado encuentra una variedad de posibilidades de empresas que son nuestra competencia en cuanto a su portafolio de productos, es por ello en que insistimos en enviar mensajes de recordación y convicción constante de nuestro elemento diferenciador a esa sociedad consumista.

En Cootracerrejón siempre trabajamos por la innovación en cuanto a nuestro portafolio de productos y servicios, nuestros canales de comunicación, entre otros. Es por ello, que comunicaciones es el área que participa activamente de manera trasversal, realizando una gestión de 360° con acciones y actividades que son notorias y experienciales a nivel interno y externo en la cooperativa. Para todo este proceso se destinó un total de $ 192.551.452,00 distribuidos de la siguiente forma:

$ 34,158,250$ 39,098,505

$ 3,925,000$ 35,796,500$ 17,948,500

$ 5,400,000$ 5,400,000

$ 19,526,697$ 29,445,000

$ 1,880,000

Revista ContactoPublicidad Medios InternosParticipación en Eventos RegionalesPromoción y DivulgaciónPublicidad Externa Medios MasivosPortafolio de ServiciosRevista Balance SocialRedes Sociales y Página webCootracerrejón tvProducciones Audiovisuales

Revista Contacto$34.158.250

Producciones Audiovisuales $1.880.000

PublicidadMedios Internos$39.098.505

Participación enEventos Regionales$3.925.000Promoción y

Divulgación$35.769.500

Publicidad ExternaMedios Masivos$17.948.500

Portafolio deServicios$5.400.000

Revista BalanceSocial$5.400.000

Redes Socialesy Página web$19.526.697

Cootracerrejón tv$29.445.000

Total $ 192.551.452



2.7.1. EJECUCIÓN PLAN DE MARKETING MIX

La ejecución del plan de marketing mix tiene como objetivo principal dar a conocer a nuestra marca Cooperativa, con un mensaje que invite al público y la sociedad a conocer de los beneficios que puede disfrutar una persona al momento de ingresar a Cootracerrejón y tiene un estilo de vida cooperativo.

A lo largo del 2019 tuvimos la oportunidad de hacer presencia de nuestra marca en emisoras de la Región Caribe, pautas en periódicos de la Región, activación de nuestras social media con mensajes testimoniales de nuestros asociados, activación de la marca y su portafolio de servicios en centros comerciales, vallas publicitarias, participación en ferias, realización de eventos corporativos, con el fin de llevar un mensaje en que toda la familia disfruta con la marca Cootracerrejón, experiencias con miembros de otras cooperativas, entre otros.

2.7.2. GESTIÓN DE LAS SOCIAL MEDIA Y PÁGINA WEB

Conozca a continuación la interacción de nuestras redes sociales:

Nuestra página web www.cootracerrejon.coop contó con la participación de 37.214 visitas, con una duración promedio de 2:27 minutos.

2.7.3. COOTRACERREJÓN TV

Nuestro canal Cootracerrejón ha sido una herramienta que nos ha permitido facilitar el envió de información atractiva, clara y concisa a nuestros asociados y comunidad en general, resaltando que todos nuestros canales de comunicación están conectados con el ejercicio de transmitir el mismo mensaje, pero por diferentes medios.

2.7.4. PROYECCIONES EN COMUNICACIONES 2020

• Diseño y ejecución del plan estratégico de comunicación ( 4 niveles: estratégico, logístico, táctico y técnico)• Actividades de marketing (impulso y posicionamiento de marca)• Promoción de la marca en diferentes medios de comunicación (recordación)• Comunicación integrada de marketing (conexión de nuestros canales de comunicación y la publicidad en

general)

2.8. GESTIÓN SOCIAL

Como parte de la utilización de los servicios por los asociados, Cootracerrejón realiza acciones que permiten evidenciar el retorno cooperativo cuantificado en todos los beneficios y valores agregados que se entregan a la base social. Programas de educación, recreación, fidelización y valores agregados económicos suman la transferencia social dada al asociado por $1.929.3 millones representado en múltiples beneficios.

FacebookCootracerrejón

TwitterCootracerrejón

InstagramCootracerrejón

1780

730

398

1904

816705

2018 2019

Crecimiento Número De SeguidoresSocial Media Cootracerrejón

17

Durante el año 2019, Cootracerrejón continuó realizando programas educativos, recreativos, culturales, deportivos, así como auxilios para salud y calamidad de sus asociados y empleados, extendiendo aún la cobertura con convenios de medicina prepagada, seguros de vida, con el objetivo de mejorar la calidad de vida de nuestra base social, incluyendo su grupo familiar.

En este orden de ideas, y sin dejar de lado nuestras comunidades, Cootracerrejón hizo entrega con una inversión de $56.677.707 de 14 computadores portátiles a la Universidad De La Guajira en cumplimiento del artículo 19-4 del Estatuto Tributario y de acuerdo a la circular 026 del 17 de Julio de 2018 emanado del Ministerio de Educación Nacional. Herramientas tecnológicas que en hora buena alcanzará a la comunidad estudiantil de los estratos 1, 2 y 3 matriculados en esta universidad.

Asimismo, en el mes de diciembre a través de la campaña “Dona un juguete y recibirás sonrisas” nuestros asociados, proveedores y empleados se sumaron aportando 405 juguetes y Cootracerrejón logró llevar una entrega de 1200 regalos a los niños del resguardo indígena Caicemapa cerca al corregimiento de Caimito, municipio de Distracción, La Guajira. La jornada brindó a los niños una mañana recreativa y divertida, acompañada de una presentación cultural y refrigerios a los asistentes, nuestra inversión fue de $10.149.910.El reto siempre será mejorar la calidad de servicio, ofrecer mayores beneficios a los asociados, generar bienestar a nuestros funcionarios, y contribuir al progreso social y económico de nuestra sociedad. Las cifras detalladas a continuación y que, en el balance social adjunto, reflejan la pasión que tenemos como institución por lo que hacemos, y el compromiso de emprender nuevos caminos en la búsqueda del bien común, confirmando que nuestro reto en la vida es la de servir.

2.9. GOBERNABILIDAD

Nuestro manual de Buen Gobierno Corporativo, señala que la gobernabilidad es un componente esencial para el logro de ser una cooperativa sólida y confiable a mediano y largo plazo. Se entiende como tal, los procesos de institucionalización, permanencia o perennidad de Cootracerrejón administrada y controlada por un grupo de personas que actúan y toman decisiones. Por tanto, el manual pretende orientar a los administradores, presentes y futuros, a disminuir, mitigar y/o controlar los riesgos generados en el entorno y en la propia entidad, derivados de la inadecuada toma de decisiones.

VALOR

Fondo de solidaridad

Auxilio turístico

Declaración de renta

Póliza de Vida Asociado

Gravámen asumido

Obsequio para asociados

Contribuciones a los asociados

Auxilios Empleados

Entidades sociales

Auxilio por excelencia

Capacitación asociados

Capacitación delegados

Capacitación directivos

Capacitación Empleados

Apoyo a la comunidad

Concurso de Cantante

Festival de la alegría, los valores y el arte.

Feria Infantil Octubre

Total inversión social

$232.630.173

$6.447.468

$53.620.500

$50.867.235

$98.154.001

$401.680.000

$43.172.622

$144.619.978

$61.318.455

$609.340.000

$30.547.707

$154.841.194

$44.435.398

$50.137.099

$23.613.060

$32.269.168

$44.389.264

$42.039.487

$2.124.122.809

INVERSIÓN SOCIAL AÑO 2019


Cootracerrejón, es una persona jurídica organizada para realizar actividades sin ánimo de lucro, en las cuales los asociados, son simultáneamente sus aportantes y gestores, creada con el objeto de producir, distribuir y consumir conjunta y eficientemente, bienes y servicios para satisfacer las necesidades de sus miembros y al desarrollo de obras de servicio a la comunidad en general.

Mantener un excelente gobierno corporativo, donde cada miembro de nuestro equipo de trabajo identifica y respeta con responsabilidad su rol en nuestra empresa, ha sido clave para aumentar la eficacia financiera y potenciar el crecimiento en cada una de nuestras áreas.

Mensualmente informamos al Consejo de Administración sobre nuestra gestión y resultados. Reportando al menos lo siguiente:

• Cumplimiento de metas estratégicas.• Evolución y calidad de los principales activos y pasivos• Productividad y rotación del personal.• Ejecución presupuestal.• Estructura de costos.• Incremento o retiro de asociados.• Indicadores financieros de apalancamiento, rentabilidad y liquidez.

2.10. DERECHO DE PROPIEDAD INTELECTUAL

Cootracerrejón cumple cabalmente con lo establecido en las leyes 603 de 2000 y 44 de 1993, normas vigentes sobre derecho de autor y propiedad intelectual. Garantizamos que con nuestras políticas internas aseguramos la no utilización de software sobre los cuales no tengamos la licencia para su uso y manejo.

2.11. AGRADECIMIENTOS

De manera muy especial resaltamos el apoyo recibido por todos los estamentos de la cooperativa, desde los delegados, entes directivos, de control y comités de apoyo. Igualmente agradecerle a cada uno de los miembros del equipo de empleados, quienes con su esfuerzo, dedicación y responsabilidad nos han permitido alcanzar los niveles de satisfacción en la calidad de nuestros servicios y la obtención de los resultados alcanzados.

19

INFORME JUNTA DE VIGILANCIA PERIODO 2019

Honorable asamblea de Cootracerrejón, reciban un cordial saludo.

A continuación, brindamos a Ustedes, un informe que contempla las acciones realizadas por este ente, ajustado a los requisitos estatutarios, reglamentos y normas, dando fiel cumplimiento a la ley 79 de 1988.

Las actividades realizadas por este organismo de control social estuvieron enmarcadas dentro del plan de trabajo realizado, con 12 reuniones ordinarias y una extraordinaria, visitas a cada una de nuestras oficinas buscando la interacción con nuestros empleados y asociados, escuchando a primera mano cada una de las oportunidades de mejoramiento que se puedan presentar para el servicio que recibe el asociado. Durante estas actividades pudimos trabajar varios casos donde asociados no adoptaron posiciones cordiales con nuestros funcionarios por diferentes motivos, lo cual llevó a hacer seguimientos y recomendaciones para los asociados involucrados, la Administración y el Consejo como órgano principal. Debemos reflexionar sobre esos comportamientos que no van en línea con nuestros principios cooperativos y por lo tanto se debe tomar acciones.

Uno de los puntos relevantes ha sido el llamado de atención, sobre la falsificación de documentos para adquirir un auxilio o préstamo, evidentemente son prácticas que se deben erradicar y nuestro compromiso es continuar trabajando para inculcar en nuestros asociados los valores de honestidad e integridad.

Nosotros como asociados contamos con una Cooperativa que ofrece beneficios sociales que están contemplados en nuestra misión, debemos ser conscientes de eso, la inversión en actividades sociales como lo pueden verificar en el Balance Social, representa el tipo de cooperativa que tenemos. Como ente de control damos fe que los actos administrativos realizados en el otorgamiento de estos auxilios y actividades realizadas, se ajustan a la ley y lo establecido en nuestros estatutos.

Estos eventos realizados nos permiten sentirnos orgullosos.

Cuando un hijo de un asociado nos representa nacional e internacionalmente, en el caso puntual: en oratoria el joven Juan Carlos Reales, (hijo de nuestro asociado José Reales), fue ganador nacional y segundo lugar en el VIII Certamen Internacional de Oratoria Juvenil Cooperativista organizado por Fundequidad y La Alianza Cooperativa. Asimismo; también la joven Karelly Guerrero integrante de nuestra Red Juvenil, (hija del asociado Luís Carlos Guerrero), representó a Colombia en el Primer Encuentro Iberoamericano de Jóvenes Líderes de la Economía Social y Solidaria, realizado en España; lo anterior denota el ejercicio de dejar el legado a nuestros niños y jóvenes el sentir de la práctica del cooperativismo, y eso, es justamente el que hacer de nuestra cooperativa.

Todas estas actividades fueron monitoreadas, verificadas aleatoriamente, a través de la participación de cada integrante a los eventos desarrollados.

Órganos de Control

Verificamos en conjunto con la Revisoría Fiscal la revisión de cada uno de los procesos enmarcados en el cumplimiento de nuestras funciones.

Otorgamiento de créditos

Hicimos el debido seguimiento permanente al otorgamiento de crédito a directivos y asociados en forma aleatoria, verificando que cada una de estas solicitudes estuvieran siempre en las condiciones establecidas. Estuvimos atentos a los requerimientos presentados por la Supersolidaria y Fogacoop, comprobando que se diera respuesta oportuna a los mismos.


Agradecemos a la administración y los diferentes entes que nos facilitaron el cumplimiento de nuestras funciones, así como la confianza depositada por ustedes en cada uno de los que hacemos parte de este órgano de control.

FELIX SOLANO PANAPresidente.

21

INFORME DE REVISOR FISCALOpinión Independiente de Estados Financieros 2019 y 2018

SeñoresDelegados de Asamblea GeneralCOOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN

Opinión sobre los estados financieros

He examinado los Estados Financieros individuales de la Cooperativa al 31 de diciembre del 2019 preparados de acuerdo a la NIIF para PYMES (Anexo 2 del decreto 2483 de 2018 y anexo 2.1 del decreto 2496 de diciembre de 2015) emanada del IASB. Lo anterior incluye la salvedad del artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la NO aplicación de la NIIF sobre la Cartera de Créditos y los Aportes sociales donde se continuarán aplicando las disposiciones establecidas en la ley 79 de 1988, ley 454 de 1998, capítulos II y VIII de la Circular Básica Contable, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2019 y 2018 (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa).

En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, tomados de registros de contabilidad, presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2019, así como de sus resultados y flujos de efectivo terminados en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF.

Fundamentos de la opinión

Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que planifique y ejecute la auditoría con base en la NIA 300, de tal forma que se obtenga seguridad razonable en cuanto a si los Estados Financieros están libres de errores de importancia.

Asevero que no hubo situaciones en las que se hayan puesto en riesgo mi independencia frente a la cooperativa y de conformidad con los requerimientos del Código de Ética emitido por la IFAC, y los establecidos en la Ley 43 de 1990.

Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros

Los Estados Financieros Certificados, que se adjuntan, son responsabilidad de la Administración, puesto que reflejan su gestión, quien los preparó de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera el anexo 2 del Decreto 2483 del 2018, junto con el manual de Políticas Contables adoptadas por la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN, dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación de los Estados Financieros para que estén libres de errores de importancia relativa, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables.

Responsabilidad del Revisor Fiscal

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros adjuntos, realizando una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría NIAS. Dichas normas exigen el cumplimiento a los requerimientos de ética, así como la planificación y la ejecución de pruebas selectivas de los documentos y registros de contabilidad, con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materiales. Los procedimientos analíticos de revisión dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de importancia relativa en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante


para la preparación y presentación de los estados financieros, mas no expresará una opinión sobre la eficacia de dicho control interno.

Otros asuntos

Los estados financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN al 31 de diciembre de 2018 que se presentan para fines de comparación, fueron auditados por mí, de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia y en mi informe de fecha 07 de febrero de 2019, expresé una opinión sin salvedades sobre los mismos.

Informe sobre requerimientos legales y regulatorios

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto, durante el año 2019:

1. Los registros se llevaron de acuerdo con las normas legales y la técnica contable.2. Las operaciones registradas en los libros y los actos de la administración, en su caso, se ajustaron a los

Estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados y del Consejo de Administración. 3. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan

debidamente. 4. La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN, observa las

medidas adecuadas de control interno, conservación y custodia de los bienes propios y de los de terceros que están en su poder.

5. La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN se encuentra cumpliendo en forma adecuada y oportuna, con las obligaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en cumplimiento de lo exigido en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de 1999.

6. La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN administró adecuadamente el fondo de liquidez durante la vigencia 2019; el cual se encuentra depositado en entidades autorizadas por la superintendencia financiera.

7. La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN cumplió de manera satisfactoria con las políticas implementadas para el Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT, durante el año 2019.

8. La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN cumplió de manera satisfactoria la administración del fondo de solidaridad, partiendo de lo que prescribe el marco legal de la ley 79 de 1988 y los reglamentos emitidos por el Consejo de Administración y procedimientos internos de Cootracerrejón en cuanto al manejo del mismo.

9. En el informe de gestión correspondiente al año 2019 se incluyen cifras globales coincidentes con los Estados Financieros examinados, y las actividades descritas en él y que generaron operaciones económicas que fueron registradas contablemente y forman parte de los Estados Financieros Certificados. En dicho informe se menciona que La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN, al 31 de diciembre del 2019 se encuentra cumpliendo en forma adecuada, con lo dispuesto en la Ley 603 del 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

ALFONSO ARGÜELLES ALARCÓNRevisor FiscalTarjeta Profesional No. 28623 - TMiembro de Argüelles Auditores & Asociados S.A.

Barranquilla, ColombiaMiércoles, 06 de febrero de 2020.

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ACTIVOS Nota 2019 % 2018 % Variación $ %

Efectivo y Equivalentes al Efectivo (4) 6.564.648.244 7,7% 4.163.450.697 5,4% 2.401.197.548 57,7% Caja 2.484.348 0,0% - 0,0% 2.484.348 0,0% Bancos 4.634.275.846 5,4% 2.890.659.504 3,8% 1.743.616.342 60,3% Efectivo Restringido - Fondo de Liquidez 1.927.888.050 2,3% 1.272.791.193 1,7% 655.096.857 51,5%

Activos Financieros de Inversión (5) 825.472.952 1,0% 737.455.194 1,0% 88.017.758 11,9% Inversiones en instrumentos de Deuda (Costo amortizado) 636.927.730 0,7% 604.925.144 0,8% 32.002.586 5,3% Inversiones en instrumentos Patrimonio a Valor Razonable 57.356.215 0,1% 36.214.675 0,0% 21.141.540 58,4% Inversiones en Entidades Asociadas 10.000.000 0,0% - 0,0% 10.000.000 0,0% Otras inversiones de patrimonio al costo histórico 121.189.007 0,1% 96.315.375 0,1% 24.873.632 25,8%

Cartera de Créditos (costo amortizado) (6) 75.407.103.810 88,2% 69.283.690.140 90,0% 6.123.413.670 8,8% Cartera de Crédito Asociados - Consumo (capital) 76.935.867.739 90,0% 70.057.863.603 91,0% 6.878.004.136 9,8% Cartera de Crédito Asociados - Comercial (capital) 487.801.326 0,6% 467.420.240 0,6% 20.381.086 4,4% Créditos a Empleados 349.574.368 0,4% 381.803.259 0,5% (32.228.891) -8,4% Intereses Cartera Asociados (Método Interés Efectivo) 353.385.181 0,4% 274.496.375 0,4% 78.888.806 28,7% Intereses Créditos Comerciales 5.980.586 0,0% 6.697.585 0,0% (716.999) -10,7% Convenios (6,1) 94.093.233 0,1% 61.334.373 0,1% 32.758.860 53,4% Deterioro Cartera Crédito Asociados Capital (individual) (1.333.836.027) -1,6% (827.972.027) -1,1% (505.864.000) 61,1% Deterioro Cartera Crédito Asociados Capital (General) (1.354.914.209) -1,6% (1.057.979.468) -1,4% (296.934.741) 28,1% Deterioro Creditos a Empleados (32.300.944) 0,0% (20.084.650) 0,0% (12.216.294) 60,8% Deterioro Intereses Cartera (98.547.443) -0,1% (59.889.150) -0,1% (38.658.293) 64,5%

Cuentas por Cobrar (7) 276.474.158 0,3% 439.101.525 0,6% (162.627.367) -37,0% Activos por impuestos corriente 223.505 0,0% - 0,0% 223.505 0,0% Deudores Patronales 194.551.435 0,2% 132.245.941 0,2% 62.305.494 47,1% Otras cuentas por cobrar 81.699.218 0,1% 306.855.584 0,4% (225.156.366) -73,4%

Propiedades, Planta y Equipo (8) 1.956.626.427 2,3% 2.051.045.068 2,7% (94.418.641) -4,6% Terrenos 173.757.458 0,2% 179.682.458 0,2% (5.925.000) -3,3% Edificiaciones 1.308.818.043 1,5% 1.401.846.479 1,8% (93.028.436) -6,6% Muebles y Equipos de Oficina 654.627.206 0,8% 594.578.412 0,8% 60.048.794 10,1% Equipo de Computo y Comunicación 488.372.355 0,6% 389.771.790 0,5% 98.600.565 25,3% Depreciación Acumulada (668.948.635) -0,8% (514.834.071) -0,7% (154.114.564) 29,9%

Otros Activos NO Financieros (9) 487.284.204 0,6% 282.396.954 0,4% 204.887.250 72,6% Intangibles - Licencias y Software 267.057.544 0,3% 257.557.729 0,3% 9.499.815 3,7% Anticipos de Contratos 220.226.660 0,3% 24.839.225 0,0% 195.387.435 786,6%

TOTAL ACTIVO 85.517.609.796 100,0% 76.957.139.579 100,0% 8.560.470.218 11,1%

COOTRACERREJÓNCOOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAPor Orden de Liquidez

Acumulado a 31 de Diciembre de los años 2019 y 2018(Información en pesos colombianos)

ESTADOS FINANCIERO 2019 - 2018


PASIVOS

Depósitos y Exigibilidades (10) 18.810.485.986 22,0% 12.130.055.201 15,8% 6.680.430.785 55,1% Depósitos de Ahorro a la Vista 632.999.030 0,7% 669.365.403 0,9% (36.366.373) -5,4% Certificados de Depósito a Término 15.003.562.195 17,5% 8.901.478.291 11,6% 6.102.083.904 68,6% Depósitos de Ahorro Contractual 337.818.466 0,4% 256.273.573 0,3% 81.544.893 31,8% Depósitos de Ahorro Permanente 2.836.106.295 3,3% 2.302.937.934 3,0% 533.168.361 23,2%

Obligaciones Financieras (11) 35.924.713.161 42,0% 34.035.029.228 44,2% 1.889.683.933 5,6% Corto Plazo Capital 9.861.306.798 11,5% 9.966.059.735 13,0% (104.752.937) -1,1% Largo Plazo Capital 25.872.277.910 30,3% 23.871.963.566 31,0% 2.000.314.344 8,4% Intereses (método interés efectivo) 191.128.453 0,2% 197.005.927 0,3% (5.877.474) -3,0%

Cuentas por Pagar (12) 1.334.656.380 1,6% 1.693.385.781 2,2% (358.729.401) -21,2% Proveedores 420.745.328 0,5% 482.657.834 0,6% (61.912.506) -12,8% Consignaciones por identificar 141.952.822 0,2% 410.216.314 0,5% (268.263.492) -65,4% Servicios de Recaudo 59.204.564 0,1% 56.634.250 0,1% 2.570.314 4,5% Otras 712.753.666 0,8% 743.877.383 1,0% (31.123.718) -4,2%

Impuestos 8.679.095 0,0% 6.758.943 0,0% 1.920.152 28,4% Industria y Comercio 7.742.653 0,0% 6.414.390 0,0% 1.328.263 20,7% Impuesto sobre las Ventas I.V.A. 936.442 0,0% 344.553 0,0% 591.889 171,8%

Beneficios a Empleados (13) 135.922.875 0,2% 104.768.265 0,1% 31.154.610 29,7% Cesantías 54.089.961 0,1% 44.779.692 0,1% 9.310.269 20,8% Intereses Cesantías 7.531.394 0,0% 6.586.883 0,0% 944.511 14,3% Vacaciones 37.750.005 0,0% 28.858.832 0,0% 8.891.173 30,8% Otras prestaciones 36.551.515 0,0% 24.542.858 0,0% 12.008.657 48,9%

Fondos Sociales y Mutuales (14) 83.698.252 0,1% 495.430.470 0,6% (411.732.218) -83,1% Educacion 42.028.944 0,0% 457.002.815 0,6% (414.973.871) -90,8% Mutual 41.669.308 0,0% 38.427.655 0,0% 3.241.653 8,4%

Otros Pasivos (15) 246.600.835 0,3% 124.612.880 0,2% 121.987.955 97,9% Ingresos Anticipados 26.549.923 0,0% 16.860.844 0,0% 9.689.079 57,5% Ingresos Recibidos Para Terceros 220.050.912 0,3% 107.752.036 0,1% 112.298.876 104,2%

TOTAL PASIVO 56.544.756.584 66,1% 48.590.040.768 63,1% 7.954.715.816 16,4%

PATRIMONIO Capital Social (16) 22.382.313.382 26,2% 22.452.080.180 29,2% (69.766.798) -0,3% Reservas 2.152.342.736 2,5% 1.868.953.101 2,4% 283.389.635 15,2% Fondos de destinación Específica 3.035.825.065 3,5% 2.525.723.722 3,3% 510.101.343 20,2% Ajustes por Adopción NIIF 386.783.268 0,5% 386.783.268 0,5% - 0,0% Excedentes del Periodo 1.015.588.761 1,2% 1.133.558.539 1,5% (117.969.778) -10,4%

TOTAL PATRIMONIO 28.972.853.212 33,9% 28.367.098.810 36,9% 605.754.402 2,1%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 85.517.609.796 100,0% 76.957.139.579 100,0% 8.560.470.217 11,1%

Las Notas a los Estados Financieros adjuntas hacen parte integral de los mismos.

César Ospino ArizaGerente General

Yuranis Salas RealesContador

Alfonso Argüelles AlarconRevisor Fiscal T.P. 28623 – T

CESAR OSPINO ARIZA YURANIS SALAS REALES ALFONSO ARGÜELLES ALARCÓN Representante Legal Contador Revisor Fiscal TP 144828-T Tarjeta Profesional No. 28623 - T

Miembro de Argüelles Auditores & Asociados S.A.

INFORME FINANCIERO Y ADMINISTRATIVO | Marzo 2020 25

CESAR OSPINO ARIZA YURANIS SALAS REALES ALFONSO ARGÜELLES ALARCÓN Representante Legal Contador Revisor Fiscal TP 144828-T Tarjeta Profesional No. 28623 - T


Año 2019 % Año 2018 % Variación Var $%INGRESOS ORDINARIOS N17INTERESES 12.630.790.479 96,2% 11.002.477.321 97,2% 1.628.313.158 14,8%Cartera de Crédito (Método del interés efectivo) 12.595.408.233 95,9% 10.953.290.572 96,7% 1.642.117.661 15,0%Intereses fondo de liquidez 0 0,0% 11.941.724 0,1% -11.941.724 -100,0%Rendimientos financieros (método interés efectivo) 35.382.246 0,3% 37.245.025 0,3% -1.862.780 -5,0%OTROS INGRESOS ORDINARIOS 95.547.787 0,7% 55.920.579 0,5% 39.627.208 70,9%Dividendos y Participaciones 43.385.017 0,3% 6.076.739 0,1% 37.308.278 614,0%Otros ingresos de crédito 3.154.487 0,0% 4.753.734 0,0% -1.599.247 -33,6%Comisiones Tarjeta y Descuentos Proveedores 49.008.283 0,4% 45.090.106 0,4% 3.918.178 8,7%GANANCIAS N18 401.151.403 3,1% 263.920.050 2,3% 137.231.352 52,0%Otras Ganancias 17.009.667 0,1% 3.952.309 0,0% 13.057.357 330,4%Valorizacion de inversiones grupo AVAL 53.957.171 0,4% 0 0,0% 53.957.171 N.A.Recuperación del Deterioro 330.184.565 2,5% 259.967.741 2,3% 70.216.824 27,0%TOTAL INGRESOS Y GANANCIAS 13.127.489.669 100,0% 11.322.317.951 100,0% 1.805.171.718 15,9%COSTOS N19Intereses (método interés efectivo) 4.573.271.680 29% 3.851.740.991 34% 721.530.689 247%Intereses ahorro a la vista 5.802.878,00 0,0% 5.518.823 0,0% 284.055 5,1%Intereses CDAT 953.926.454,00 3,7% 489.716.978 4,3% 464.209.476 94,8%Intereses Contractual 6.522.576,00 0,0% 3.884.236 0,0% 2.638.340 67,9%Intereses Ah. Permanente 27.257.902,00 0,1% 17.455.288 0,2% 9.802.614 56,2%Gravamen a los Movimientos Financieros - Propio 98.154.001,00 0,7% 96.435.000 0,9% 1.719.001 1,8%Gravamen a los Movimientos Financieros - Asumido 429.474.039,76 2,8% 373.312.223 3,3% 56.161.816 15,0%Intereses de créditos de Bancos 3.052.133.829,62 21,8% 2.865.418.443 25,3% 186.715.387 6,5%Gastos Bancarios 206.342.160 1,6% 165.750.151 1,5% 40.592.009 24,5%Comisiones Bancarias 136.955.508 1,0% 107.016.951 0,9% 29.938.557 28,0%Tarjeta de Afinidad 69.386.652 0,5% 58.733.200 0,5% 10.653.452 18,1%TOTAL COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS 4.779.613.841 36,4% 4.017.491.143 35,5% 762.122.698 19,0%GASTOS ORDINARIOSBeneficios a Empleados 1.855.554.985 14,1% 1.700.076.287 15,0% 155.478.698 9,1%Gastos Generales 2.867.120.392 21,8% 2.856.387.420 25,2% 10.732.971 0,4%Gastos Sociales 1.058.078.462 8,1% 720.792.771 6,4% 337.285.691 46,8%Depreciaciones 181.779.525 1,4% 190.117.435 1,7% -8.337.910 -4,4%TOTAL GASTOS ORDINARIOS N20 5.962.533.364 45,4% 5.467.373.913 48,3% 495.159.451 9,1%PERDIDASDeterioro Individual de Cartera (capital e intereses) 992.880.078 7,6% 389.642.950 3,4% 603.237.128 154,8%Deterioro Créditos Comerciales 836.294 0,0% 100.211 0,0% 736.083 734,5%Deterioro Convenios por cobrar 74.108.504 0,6% 28.822.296 0,3% 45.286.208 157,1%Deterioro General de Cartera 297.034.952 2,3% 265.166.134 2,3% 31.868.818 12,0%Pérdida en valoración de inversiones de patrimonio a valor razonable 4.893.875 0,0% 20.162.765 0,2% -15.268.890 -75,7%TOTAL PERDIDAS 1.369.753.703 10,4% 703.894.356 6,2% 665.859.347 94,6%

TOTAL COSTOS, GASTOS Y PERDIDAS 12.111.900.908 92,3% 10.188.759.412 90,0% 1.923.141.496 18,9%

EXCEDENTES NETOS 1.015.588.761 7,7% 1.133.558.539 10,0% -117.969.778 -10,4%1.140.449.395

Las Notas a los Estados Financieros adjuntas hacen parte integral de los mismos.-124.860.634

COOTRACERREJONCOOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL - ACUMULADOAcumulado del 01 de Enero al 31 de diciembre de los años 2019 y 2018



TP 144828-T


Miembro Argüelles Auditores &


Efectivo Generado por las Operaciones 1.015.588.761 1.133.558.539

más partidas que no afectan el efectivo: Gastos Depreciación (154.114.564) 135.013.934

MENOS partidas que no afectan el efectivo: Valoración acciones AVAL (21.141.540) 15.073.135

más partidas que no afectan el efectivo: Deterioro 975.620.823 397.523.491 Excedentes Netos Del Año 800.364.719 547.610.560

Efectivo Generado en actividades de INVERSIÓN

(Aumento) Disminución en Inversiones de Patrimonio (24.873.632) (20.375.731)

(Aumento) Disminución Inversiones de Deuda (32.002.586) (33.868.875)

(Aumento) Disminución de Propiedades planta y equipo 248.533.205 (33.052.618)

(Aumento) Disminución de Inversiones en entidades asociadas (10.000.000) - Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSIÓN 181.656.987 (87.297.224)

Efectivo Generado en actividades de FINANCIACIÓN

Aumento (Disminución) Obligaciones Financieras 1.889.683.933 50.658.752

Aumento (Disminución) Excedentes, reservas y fondos patrimoniales 668.630.344 870.569.021 Subtotal efectivo generado en actividades de FINANCIACIÓN 2.558.314.277 921.227.773

Efectivo Generado en Actividades de OPERACIÓN

(Aumento) Disminución Cartera Crédito (7.066.275.633) (7.659.709.277)

(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar (65.518.928) (294.016.731)

Aumento (Disminución) Depósitos 6.680.430.785 5.860.119.007

Aumento (Disminución) Cuentas por Pagar (353.034.185) 389.901.935

Aumento (Disminución) Beneficios a Empleados 32.350.250 7.157.246

Aumento (Disminución) de Impuestos 1.920.152 418.897

Aumento (Disminución) de Aportes Sociales (69.766.798) 885.931.227

Aumento (Disminución) de Fondos Sociales, Mutuales y Otros (411.732.218) 456.318.294

(Aumento) Disminución en Intangibles y otros activos (9.499.815) 19.306.186

Aumento (Disminución) otros pasivos 121.987.955 (245.951.156)

Total Recursos de Financiacion & Operación (1.139.138.435) (580.524.374)

Aumento (Disminución) del Disponible 2.401.197.547 801.016.735

Saldo al Incio del Periodo. 4.163.450.697 3.362.433.962

Total Saldo en Efectivo y Equivalentes a Diciembre 31 de 2019 6.564.648.244 4.163.450.697

2019 2018

COOTRACERREJÓNCOOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (Método Indirecto)Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2019 y 2018

Expresado en Pesos Colombianos



TP 144828-T

Alfonso Argüelles AlarconRevisor Fiscal T.P. 28.623 – T

Miembro Argüelles Auditores & CESAR OSPINO ARIZA YURANIS SALAS REALES ALFONSO ARGÜELLES ALARCÓN Representante Legal Contador Revisor Fiscal TP 144828-T Tarjeta Profesional No. 28623 - T


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CESAR OSPINO ARIZA YURANIS SALAS REALES ALFONSO ARGÜELLES ALARCÓN Representante Legal Contador Revisor Fiscal TP 144828-T Tarjeta Profesional No. 28623 - T Miembro de Argüelles Auditores & Asociados S.A.

CONCEPTO 31/12/2018 Disminución Aumento 31/12/2019Capital Social 22.452.080.180 69.766.798 22.382.313.382Fondos, Reservas y Superavit 4.394.676.824 0 793.490.978 5.188.167.802Ajustes por adopción NIIF 386.783.268 0 0 386.783.268Resultados del Ejercicio 1.133.558.539 117.969.778 1.015.588.761TOTAL PATRIMONIO 28.367.098.811 187.736.576 793.490.978 28.972.853.213

COOTRACERREJÓNCOOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOAcumulados del 01 de enero al 31 de Diciembre de los Años 2019 y 2018

( Cifras en pesos Colombianos)



TP 144828-T


Miembro Argüelles Auditores & Asociados S.A.(ver dictamen adjunto)


NOTAS DEFINITIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2019

NOTA 1: ENTE ECONÓMICO

COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO – COOTRACERREJÓN, es una entidad que pertenece al sector de la economía solidaria, legalmente constituida por documento privado en Asamblea General de Constitución en Barranquilla e inscrita mediante Registro Mercantil de la Cámara de Comercio de Barranquilla y su última reforma se realizó según inscripción 2719 del día 10 de agosto 2015. Ésta entidad es vigilada por la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA. Su domicilio es la Ciudad de Barranquilla - (Colombia) y su sede principal se localiza en la dirección carrera 53 N° 68B-57 Locales 230 y 231 del Centro Comercial Gran Centro de la misma Ciudad.

La Cooperativa, es una empresa asociativa sin ánimo de lucro de derecho privado, de responsabilidad limitada, patrimonio y número de asociados variable e ilimitado y de duración indefinida conocidas como empresas de economía Solidaria en Colombia. El objeto primordial de COOTRACERREJÓN es el bienestar social de los asociados, el fortalecimiento en los lazos de solidaridad y compañerismo, al igual que contribuir al mejoramiento de las condiciones económicas, culturales, recreativas y educativas, mediante la adecuada prestación de diversos servicios, tales como, crédito y bienestar social, entre otros.

Todo asociado debe aportar de su salario mensualmente como mínimo el 5% del SMMLVC como cuota mensual de aporte (80%) y ahorro permanente (20%). El aporte social (en el patrimonio como capital de riesgo reembolsable). No se contemplan compensaciones parciales de aportes con préstamos adeudados a la Cooperativa, ni devoluciones en efectivo, pero se reintegran al momento del retiro del asociado por cualquier causa, previa compensación de obligaciones a su cargo y descuento proporcional de sus aportes de las pérdidas acumuladas que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes. El ahorro permanente contempla compensar con las obligaciones que el asociado tiene pendiente con la cooperativa.

En el caso de la actividad financiera, la Ley 454 de 1998 establece de manera expresa las operaciones e inversiones autorizadas para las Cooperativas de ahorro y crédito así:

- Captar ahorro a través de depósitos a la vista, a término, mediante la

expedición de CDAT o contractual.

- Otorgar créditos.

- Negociar títulos emitidos por terceros distintos a sus gerentes,

directores y empleados.

- Celebrar contratos de apertura de crédito.

- Comprar y vender títulos representativos de obligaciones emitidas por

entidades de derecho público de cualquier orden.

- Efectuar operaciones de compra de cartera o factoring sobre toda clase

de títulos.

- Emitir bonos.

- Prestar servicios de asistencia técnica, educación, capacitación y

solidaridad que en desarrollo de las actividades previstas en los estatutos

o por disposición de la ley cooperativa pueden desarrollar, directamente

o mediante convenios con otras entidades. En todo caso, en la prestación

de tales servicios no se pueden utilizar recursos provenientes de los

depósitos de ahorro y demás recursos captados en la actividad

financiera.

- Celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la

prestación de otros servicios, especialmente aquellos celebrados con los

establecimientos bancarios para el uso de cuentas corrientes.

- Las que autorice el Gobierno Nacional.

OPERACIONES:

- Entidades vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, por

la Superintendencia Bancaria o por otros entes estatales, diferentes de

cooperativas financieras, cooperativas de ahorro y crédito y cooperativas

multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito.

- Entidades de servicios financieros o de servicios técnicos o

administrativos, con sujeción a las reglas establecidas en el Estatuto

Orgánico del Sistema Financiero.

- En sociedades, diferentes a entidades de naturaleza cooperativa, a

condición de que la asociación sea conveniente para el cumplimiento de su

objeto social, de conformidad con el artículo 11 de la Ley 79 de 1988 y

hasta por el diez por ciento (10%) de su capital y reservas patrimoniales.

- En bienes muebles e inmuebles con sujeción a lo establecido para los

establecimientos de crédito.

- La totalidad de las inversiones de capital no podrán superar el cien por

cien (100%) de sus aportes sociales y reservas patrimoniales, excluidos

los activos fijos sin valorizaciones y descontadas las pérdidas

acumuladas.

- En todo caso, con estas inversiones las cooperativas no deben desvirtuar

su propósito de servicio ni el carácter no lucrativo de su actividad. Si no

existiere ese propósito, la entidad deberá enajenar la respectiva inversión

- Las cooperativas de ahorro y crédito no podrán realizar aportes de capital

en sus entidades asociadas.

INVERSIONES EN:

29

La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados actuando como financiador o recaudador de los mismos. De los ahorros captados debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de las captaciones (sobre los aportes NO se requiere) y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta seguridad y liquidez en el sector financiero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos. Los recursos captados disponibles luego de constituir el fondo de liquidez los destina para efectuar operaciones de crédito siendo las principales líneas: Ordinario, libre inversión, transitorio, anticipo de primas con sus asociados, en plazos máximos de hasta 84 meses “en caso excepcionales se podrá ampliar el plazo a 120 meses para la pagaduría de Colpensiones” a una tasa del 1.4%.

Eventualmente la entidad puede requerir capital de trabajo adicional a través de apalancamiento externo con obligaciones financieras cuya tasa promedio está alrededor de la DTF+4,00 puntos,

Con los excedentes obtenidos (resultado neto), se constituye una reserva para protección de aportes del 25%, abonamos en esta cuenta una apropiación adicional del 5% aprobado en la Asamblea General de Delegados del año 2018. Un 20% para un Fondo de Educación y un 10% para un Fondo de Solidaridad. El remanente puede destinarse todo o en parte para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) o efectuar retornos a los asociados en proporción al uso de sus servicios sin perjuicio de que también puedan destinarse sus excedentes para alimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del bienestar o constituir fondos y reservas patrimoniales permanentes. En las últimas asambleas se ha aprobado abonar el remanente de los excedentes a incrementar el fondo para amortización de aportes.

Duración: Su duración es Indefinida, sin embargo, podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias.

Empleados: COOTRACERREJÓN a diciembre 31 de 2019 cuenta con 33 empleados de planta.

NOTA No. 2. DECLARACION DE CUMPLIMIENTO ESTANDAR CONTABLE APLICADO

Los Estados Financieros Comparativos presentan cifras correspondientes al año 2019, comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2018), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas y dinámica, como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para su análisis correspondiente.

Aspectos Legales: COOTRACERREJÓN aplica en sus operaciones el marco legal vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

• Ley 79 de 1988• Ley 454 de 1998• Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria.

COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO - COOTRACERREJON NIT 800-020-034-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES Cifras Expresadas en Pesos Colombianos 2019-2018

2

Operaciones: Inversiones en: de los depósitos de ahorro y demás recursos captados en la actividad financiera.

- Celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros servicios, especialmente aquellos celebrados con los establecimientos bancarios para el uso de cuentas corrientes.


y reservas patrimoniales, excluidos los activos fijos sin valorizaciones y descontadas las pérdidas acumuladas.

- En todo caso, con estas inversiones las cooperativas no deben desvirtuar su propósito de servicio ni el carácter no lucrativo de su actividad. Si no existiere ese propósito, la entidad deberá enajenar la respectiva inversión

- Las cooperativas de ahorro y crédito no podrán realizar aportes de capital en sus entidades asociadas.

La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados actuando como financiador o recaudador de los mismos. De los ahorros captados debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de las captaciones (sobre los aportes NO se requiere) y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta seguridad y liquidez en el sector financiero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos. Los recursos captados disponibles luego de constituir el fondo de liquidez los destina para efectuar operaciones de crédito siendo las principales líneas: Ordinario, libre inversión, transitorio, anticipo de primas con sus asociados, en plazos máximos de hasta 84 meses “en caso excepcionales se podrá ampliar el plazo a 120 meses para la pagaduría de Colpensiones” a una tasa del 1.4%.

LÍNEA Tasa PMV

CONDICIONES Cupo Máximo Plazo máximo meses

Ordinario 1,4 500 SMMLVC 1-120 Libre inversión 1,4 10 SMMLVC 36 Calamidad 1,4 2.5 SMMLVC 18 Avance de primas 1,4 100% SALARIO BÁSICO 14 Educativo 1,4 100% VALOR MATRÍCULA 14 Comercial 1.4 400 SMMLVC 84 Rotativo 1.4 3 SMMLVC 24 Orden de compra 1,4 4 SMMLVC 36 Seguros 1,4 5 SMMLVC Negociable con aseguradora Especial consumo 1,4 200 SMMLVC 84 Compra vehículos-nuevo 1,4 90% del valor del vehículo 84 Compra vehículos-usado 1,4 80% del valor del vehículo 84 Compra vehículos-usado 1,4 70% del valor del vehículo 72

Eventualmente la entidad puede requerir capital de trabajo adicional a través de apalancamiento externo con obligaciones financieras cuya tasa promedio está alrededor de la DTF+4,00 puntos, Con los excedentes obtenidos (resultado neto), se constituye una reserva para protección de aportes del 25%, abonamos en esta cuenta una apropiación adicional del 5% aprobado en la Asamblea General de Delegados del año 2018. Un 20% para un Fondo de Educación y un 10% para un Fondo de Solidaridad. El remanente puede destinarse todo o en parte para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) o efectuar retornos a los asociados en proporción al uso de sus servicios sin perjuicio de que también puedan destinarse sus excedentes para alimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del bienestar o constituir fondos y reservas patrimoniales permanentes. En las últimas asambleas se ha aprobado abonar el remanente de los excedentes a incrementar el fondo para amortización de aportes. Duración: Su duración es Indefinida, sin embargo, podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias.


• Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria.

• Decreto 2420 de 2015 • Decreto 2150 de 2017

Catálogo de Cuentas: COOTRACERREJÓN adoptó el plan de cuentas que fue expedido por la Superintendencia de la Economía Solidaria para efectos de reporte mediante resolución 9615 y 11305 de diciembre de 2015 con sus modificaciones posteriores. Igualmente, presenta los estados financieros de acuerdo a lo que contempla la norma internacional de información financiera, Por esta razón realizaron los ajustes pertinentes y al corte 30 de septiembre del año 2019 se realizó el proceso de homologación de todo lo que genera información financiera.

Reportes a Entes de Control Estatal: COOTRACERREJÓN efectúa mensualmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel 1 de supervisión.

NOTA 3: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Unidad de medida: La moneda utilizada por La Cooperativa para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos.

Efectivo y Equivalentes del Efectivo

• Los equivalentes de efectivo son dinero en efectivo depositado en caja o en cuentas de ahorro y corriente, así como inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, como es el caso de los Fondos Fiduciarios a la Vista.

• Los equivalentes al efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo.

• Para que una inversión financiera pueda ser calificada como equivalente al efectivo, es necesario que pueda ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo poco significativo de cambios en su valor y su plazo de vencimiento debe ser menor a 3 meses.

• Los gastos bancarios, contribuciones, impuestos y comisiones por transacciones que se generan por el movimiento de los recursos reducen el saldo de las cuentas de ahorro, corrientes o fiducias y se llevan como un gasto ordinario y los rendimientos reconocidos sobre los saldos de las cuentas de ahorros se reconocen mensualmente como un ingreso ordinario conforme al extracto de la cuenta de ahorros.

• Los instrumentos de deuda como CDT o CDAT se causan mensualmente los intereses de manera vencida sobre saldos, liquidándolos mediante el costo amortizado con la tasa equivalente para el periodo a causar.

• Para calcular la tasa efectiva o tasa interna de retorno no se incorporan en el valor inicial de las inversiones de corto plazo consideradas equivalentes de efectivo, las comisiones, gastos o impuestos que genere la inversión siempre que éstos sean inferiores al 0,2% del valor de la inversión. Estos se llevan como gastos corrientes.

• Los intereses se contabilizan como un ingreso ordinario incrementando el valor de la cuenta de ahorros, corriente o fiducia a la vista.

• En las inversiones de deuda los ingresos se registran como un mayor valor de la inversión en un auxiliar independiente.

Caja General: Los recaudos son los valores correspondientes a ingresos recibidos en efectivo (billetes, monedas, cheques) por los diferentes conceptos establecidos por COOTRACERREJÓN, en las sedes en donde COOTRACERREJÓN preste sus servicios. En la actualidad COOTRACERREJÓN no efectúa recaudos en efectivo o cheque de manera directa ni efectúa pagos en efectivo por ésta vía.

Caja Menor: La caja menor se utiliza para pagos en efectivo en COOTRACERREJÓN, hacen parte de la actividad administrativa y deben ajustarse a un manejo racional, ético y controlado y su orientación se dirige


a facilitar los procedimientos internos para el cumplimiento del objeto social. La caja menor es un fondo fijo rotativo. Esta será utilizada exclusivamente para atender los pagos de menor cuantía inherentes a gestiones administrativas de acuerdo con los reglamentos establecidos. El responsable de los arqueos de la caja menor será el funcionario que designe la Gerencia, las novedades que se presenten durante esta actividad se informan al gerente general. Los faltantes o sobrantes en las cajas se registrarán conforme a las normas vigentes.

Bancos: COOTRACERREJÓN cuenta con cuentas corrientes y de ahorros para el manejo de los recursos. Las transacciones de los asociados se manejarán preferencialmente a través de transferencias a la cuenta de ahorro a la vista y/o transferencias a cuentas propias.

Las transacciones administrativas se manejarán de forma independiente para realizar los desembolsos para pagos a proveedores de servicios, pagos por concepto de nómina de empleados y lo demás que se originen en el giro normal del negocio. Adicionalmente las cuentas bancarias son utilizadas para el recaudo de los descuentos de nómina de los diferentes patronales. Para determinar el valor del efectivo en banco se deben cotejar el valor en libros con el valor del estado de las cuentas bancarias y realizar una conciliación de forma mensual.

Las consignaciones pendientes por identificar deberán reconocerse como mínimo al final de ejercicio como un incremento en la cuenta de bancos y un incremento en la cuenta de pasivos denominada “Consignaciones pendientes por identificar”.

Fondo de Liquidez: COOTRACERREJÓN debe contar con un Fondo de Liquidez, equivalente al 10% sobre todos los depósitos (capital e intereses causados) de sus asociados. COOTRACERREJÓN deberá mantener permanentemente un fondo de liquidez en las siguientes entidades:

a. Establecimientos de crédito y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera. Para el efecto, los recursos se podrán mantener en cuentas de ahorro, certificados de depósito a término, certificados de ahorro a término o bonos ordinarios, emitidos por la entidad.

b. En un fondo o en un patrimonio autónomo administrado por sociedades fiduciarias o en fondos de valores administrados por sociedades comisionistas de bolsa vigiladas por la Superintendencia Financiera. Los recursos se deberán mantener en títulos de máxima liquidez y seguridad, condiciones que quedarán estipuladas en los respectivos contratos. Al respecto, podrán participar en un mismo fondo fiduciario o fondo de valores un número plural de organización solidarias. Los constituyentes y beneficiarios del fondo administrado por una sociedad fiduciaria, así como los suscriptores del fondo de valores serán únicamente los organismos solidarios a los cuales se les aplica esta norma.

El fondo de liquidez se ajusta de forma mensual de acuerdo a la dinámica de los rubros que la componen (Depósitos de ahorro a la vista, contractuales, CDAT y Ahorros permanentes).

Instrumentos Financieros Activos Financieros

Contrato que da lugar, simultáneamente a un activo financiero en una entidad y un pasivo financiero o instrumento capital en otra entidad. Un activo financiero es el derecho que tiene quien lo posee, a recibir del emisor flujos futuros de efectivo. Está representado en un documento que genera obligaciones y derechos:

• Por parte del emisor (persona que emite o “vende” el documento) genera una obligación de cumplir con una promesa de pago del importe pactado.

• Por parte del tenedor (persona que compró el documento) genera un derecho a recibir esos pagos.

La actividad económica principal de la Cooperativa es la intermediación financiera regulada por la Ley 454 de 1998 y el Título II de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de la Economía Solidaria. El artículo 49 de la citada ley establece las operaciones permitidas y el 50 las inversiones permitidas a las Cooperativas de Ahorro y Crédito así:


Los activos financieros deben ser clasificados así:

Instrumentos de Patrimonio Medidos a Valor Razonable: Adquirido con el propósito de generar una ganancia por las fluctuaciones a corto plazo en su precio o en la comisión de intermediación.

Instrumentos de Patrimonio Medidos Costo Histórico: Corresponde a aportes en entidades del sector Cooperativo o en otras entidades sin ánimo de lucro que son reembolsables en el momento del retiro y que dadas sus características no son negociables o transables y por ende no es posible establecerles un valor razonable. También incluye inversiones de patrimonio en entidades con ánimo de lucro que no cotizan en Bolsa, no tienen transacciones recientes (máximo 6 meses) que permitan inferir el valor razonable que alcanzaría la inversión en caso de ser negociada y tampoco se tiene un estudio técnico de valoración de la empresa.

Instrumentos de Deuda medidos al Costo Amortizado: Tales como CDT, CDAT, Bonos Privados y Bonos de Gobierno (TES) diferentes de cuentas por cobrar y prestamos originados por la entidad, con vencimiento fijo y que la entidad espera conservar hasta su vencimiento.

Cartera de Crédito y Obligaciones Financieras (préstamos por cobrar y por pagar) al Costo Amortizado: Operaciones de mutuo formalizadas a través de pagarés y documentos similares que constituyen una operación de financiación en la cual se pacta el pago de intereses fijos o variables al plazo, los cuales se deben causar mensualmente efectuando el respectivo cálculo de la tasa interna de retorno para el periodo causado al cierre del mes bien sea mes completo o solo algunos días. Incluye para la presentación los intereses causados, aunque contablemente se registren en el código de cuentas por cobrar.

Cuentas por cobrar y por Pagar Corrientes al Costo Histórico: surge de operaciones comerciales de corto plazo o corrientes (máximo 12 meses) ocasionadas en convenios o por la venta de bienes y servicios directamente o a través de convenios, así como pagos efectuados a nombre de los asociados que deben reintegrar a la entidad aunque sea de manera diferida en un plazo no mayor al corriente, así como otras cuentas por cobrar resultantes de saldos a favor en impuestos, anticipos a contratistas y empleados y valores

- Captar ahorro a través de depósitos a la vista, a término, mediante la

expedición de CDAT o contractual.

- Otorgar créditos.

- Negociar títulos emitidos por terceros distintos a sus gerentes,

directores y empleados.

- Celebrar contratos de apertura de crédito.

- Comprar y vender títulos representativos de obligaciones emitidas por

entidades de derecho público de cualquier orden.

- Efectuar operaciones de compra de cartera o factoring sobre toda clase

de títulos.

- Emitir bonos.

- Prestar servicios de asistencia técnica, educación, capacitación y

solidaridad que en desarrollo de las actividades previstas en los estatutos

o por disposición de la ley cooperativa pueden desarrollar, directamente

o mediante convenios con otras entidades. En todo caso, en la prestación

de tales servicios no se pueden utilizar recursos provenientes de los

depósitos de ahorro y demás recursos captados en la actividad

financiera.

- Celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la

prestación de otros servicios, especialmente aquellos celebrados con los

establecimientos bancarios para el uso de cuentas corrientes.


OPERACIONES:

- Entidades vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, por

la Superintendencia Bancaria o por otros entes estatales, diferentes de

cooperativas financieras, cooperativas de ahorro y crédito y cooperativas

multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito.

- Entidades de servicios financieros o de servicios técnicos o

administrativos, con sujeción a las reglas establecidas en el Estatuto

Orgánico del Sistema Financiero.

- En sociedades, diferentes a entidades de naturaleza cooperativa, a

condición de que la asociación sea conveniente para el cumplimiento de su

objeto social, de conformidad con el artículo 11 de la Ley 79 de 1988 y

hasta por el diez por ciento (10%) de su capital y reservas patrimoniales.

- En bienes muebles e inmuebles con sujeción a lo establecido para los

establecimientos de crédito.

- La totalidad de las inversiones de capital no podrán superar el cien por

cien (100%) de sus aportes sociales y reservas patrimoniales, excluidos

los activos fijos sin valorizaciones y descontadas las pérdidas

acumuladas.

- En todo caso, con estas inversiones las cooperativas no deben desvirtuar

su propósito de servicio ni el carácter no lucrativo de su actividad. Si no

existiere ese propósito, la entidad deberá enajenar la respectiva inversión

- Las cooperativas de ahorro y crédito no podrán realizar aportes de capital

en sus entidades socias.

INVERSIONES EN:


descontados por el sistema de libranza a los asociados por sus patronos que se encuentran pendientes de pago a favor de la Cooperativa. En éste tipo de operaciones regularmente no se pacta financiación.

Inversiones

Inversiones de patrimonio a valor razonable: No forma parte del objeto social de la entidad, pero eventualmente la Cooperativa podría invertir temporalmente excesos de liquidez en acciones previa autorización del Consejo de Administración que reúnan las siguientes condiciones: Alta o Media Bursatilidad; entidad calificada como RIESGO INVERSION, adquirida a través del mercado de valores formal y en títulos de empresas colombianas. En un solo emisor o grupo económico no se podrán concentrar más del 5% de los activos de la entidad en éste tipo de inversiones de capital. Las inversiones se considerarán en todo caso negociables y por ende su vocación es beneficiarse de las fluctuaciones de corto plazo de los precios en un mercado cotizado, por lo que todas se espera realizarlas antes de 12 meses.

Inversiones de patrimonio a costo histórico: Inversiones en entidades sin ánimo de lucro regularmente denominadas “Aportes Sociales”, que tienen fines de representación gremial o complementan el objeto social de la Cooperativa. También puede corresponder a inversiones en instrumentos de patrimonio (acciones, cuotas o partes de interés social) en entidades con ánimo de lucro que complementan el objeto social de la Cooperativa o prestan servicios técnico-administrativos útiles para el ejercicio de la actividad financiera.

Inversiones de deuda al costo amortizado: Las inversiones financieras representan activos o instrumentos financieros que pueda adquirir COOTRACERREJÓN, a través de su contratación o negociación en el mercado de capitales, bien sea en el mercado primario (directamente comprando o invirtiendo acciones, CDAT, Bonos, CDT, TES al emisor que por política deberán ser entidades vigiladas por la Superfinanciera o entidades del sector público del Gobierno Central) o en el mercado secundario a través de la Bolsa de Valores o de comisionistas de bolsa o instituciones financieras autorizadas vigiladas por la Superfinanciera. Tienen como finalidad aumentar la riqueza de la Cooperativa, bien sea como consecuencia de los rendimientos que generan, de su revalorización o de otros beneficios derivados de las relaciones u operaciones que se pueden realizar con ellas. Será función del Comité de Riesgo de Liquidez y la Gerencia determinar en qué momento es prudente constituir dichas inversiones, decisión que deberá estar sustentada en una evaluación financiera.

Cartera de Créditos

a. Vivienda: Son aquellos que independientemente de su cuantía, se otorgan a personas naturales, destinados a la adquisición de vivienda nueva o usada, o la construcción de vivienda individual y cumplen los términos de la Ley 546 de 1999, entre ellos: estar denominados en UVR o en moneda legal, ser garantizados con hipoteca de primer grado sobre el inmueble objeto de financiación y el plazo de amortización debe estar comprendido entre 5 y 30 años como máximo.

b. Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales.

c. Comerciales: Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas de crédito se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los créditos.

Deterioro de la Cartera de Créditos

COOTRACERREJÓN evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados. COOTRACERREJÓN califica y provisiona la cartera de crédito así:


Deterioro general: COOTRACERREJÓN constituye una provisión general para las modalidades comerciales y consumo, como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta. El Consejo de Administración definió como política para tener una mayor cobertura de la cartera vencida, constituir una provisión general sobre el total de la cartera para el año 2020 en un porcentaje no inferior al 2% de la misma.

Deterioro Individual: COOTRACERREJÓN mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración:

Para efectos de la constitución del deterioro Individual, las garantías solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se deteriorará en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada.

Para el cálculo del deterioro individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que COOTRACERREJÓN no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior.

En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor.

Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:

Para establecer el valor de la garantía admisible diferente a los aportes sociales, a efectos de lo previsto en el presente numeral deberá determinarse su valor de realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir los potenciales costos de su realización.

Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución del deterioro los porcentajes del valor total de la garantía hipotecaria de la siguiente manera:


7

mercado secundario a través de la Bolsa de Valores o de comisionistas de bolsa o instituciones financieras autorizadas vigiladas por la Superfinanciera. Tienen como finalidad aumentar la riqueza de la Cooperativa, bien sea como consecuencia de los rendimientos que generan, de su revalorización o de otros beneficios derivados de las relaciones u operaciones que se pueden realizar con ellas. Será función del Comité de Riesgo de Liquidez y la Gerencia determinar en qué momento es prudente constituir dichas inversiones, decisión que deberá estar sustentada en una evaluación financiera. Cartera de Créditos

a) Vivienda: Son aquellos que independientemente de su cuantía, se otorgan a personas naturales, destinados a la adquisición de vivienda nueva o usada, o la construcción de vivienda individual y cumplen los términos de la Ley 546 de 1999, entre ellos: estar denominados en UVR o en moneda legal, ser garantizados con hipoteca de primer grado sobre el inmueble objeto de financiación y el plazo de amortización debe estar comprendido entre 5 y 30 años como máximo.

b) Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales.

c) Comerciales: Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas de crédito se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los créditos.

Deterioro de la Cartera de Créditos

COOTRACERREJON evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados. COOTRACERREJON califica y provisiona la cartera de crédito así:

Deterioro general: COOTRACERREJON constituye una provisión general para las modalidades comerciales y consumo, como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta. El Consejo de Administración definió como política para tener una mayor cobertura de la cartera vencida, constituir una provisión general sobre el total de la cartera para el año 2020 en un porcentaje no inferior al 2% de la misma. Deterioro Individual: COOTRACERREJON mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración:

Tipo

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN

A 0-30 0,50% 0-30 0.5% 0-60 0% B 31-90 1.0% 31-60 1.0% 61-150 1.0% C 91-180 20% 61-90 10% 151-360 10% D 181-360 50% 91-180 20% 361-540 20% E >360 100% 181-360 50% 541-720 30% >360 100% 721-1080 60% >1080 100%


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Para efectos de la constitución del deterioro Individual, las garantías solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se deteriorará en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada. Para el cálculo del deterioro individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que COOTRACERREJON no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior. En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:

Tiempo de mora del crédito Porcentaje del valor de la garantía De cero (0) a doce (12) meses 70% Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses 50% Más de veinticuatro (24) meses 0%

Para establecer el valor de la garantía admisible diferente a los aportes sociales, a efectos de lo previsto en el presente numeral deberá determinarse su valor de realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir los potenciales costos de su realización. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución del deterioro los porcentajes del valor total de la garantía hipotecaria de la siguiente manera:

Tiempo de mora del crédito Porcentaje garantía De cero (0) a dieciocho (18) meses 70% Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses

50% Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses 30% Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses 15% Más de treinta y seis (36) meses 0%

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su nivel de comerciabilidad. Reglas de alineamiento: Cuando COOTRACERREJON califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento. Suspensión de causación de intereses: Representa el valor de los intereses devengados por COOTRACERREJON sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de


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Para efectos de la constitución del deterioro Individual, las garantías solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se deteriorará en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada. Para el cálculo del deterioro individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que COOTRACERREJON no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior. En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:

Tiempo de mora del crédito Porcentaje del valor de la garantía De cero (0) a doce (12) meses 70% Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses 50% Más de veinticuatro (24) meses 0%

Para establecer el valor de la garantía admisible diferente a los aportes sociales, a efectos de lo previsto en el presente numeral deberá determinarse su valor de realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir los potenciales costos de su realización. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución del deterioro los porcentajes del valor total de la garantía hipotecaria de la siguiente manera:

Tiempo de mora del crédito Porcentaje garantía De cero (0) a dieciocho (18) meses 70% Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses

50% Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses 30% Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses 15% Más de treinta y seis (36) meses 0%

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su nivel de comerciabilidad. Reglas de alineamiento: Cuando COOTRACERREJON califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento. Suspensión de causación de intereses: Representa el valor de los intereses devengados por COOTRACERREJON sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de

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Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su nivel de comerciabilidad.

Reglas de alineamiento: Cuando COOTRACERREJÓN califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento.

Suspensión de causación de intereses: Representa el valor de los intereses devengados por COOTRACERREJÓN sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. Para estas cuentas por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.

Castigos: Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización del Consejo de Administración o por la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las provisiones y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación.

Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos.

En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluido capital, intereses y otros conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados.

Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos pueden mejorar la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser reestructurados, sólo cuando el deudor demuestre un


comportamiento de pago regular y efectivo a capital. Para este fin, COOTRACERREJÓN ha definido la siguiente política: Cuando el crédito haya sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en un grado por cada dos pagos oportunos (según plan de pagos acordados) en los que se realice abono a capital.

Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro

La propiedad planta y equipo representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de COOTRACERREJÓN o aquellos controlados mediante arrendamiento financiero (es decir, en los cuales la entidad controla sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad), empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año.

COOTRACERREJÓN reconocerá un activo como propiedades, planta y equipo si y sólo si: Sea probable que se obtenga beneficios económicos futuros asociados con el bien y que su costo pueda ser medido o valorado con fiabilidad. El reconocimiento de los elementos de propiedades, planta y equipo se deberá hacer de manera separada entre sus componentes principales, como por ejemplo terrenos y edificios, edificaciones e instalaciones, entre otros. Cuando algún bien de propiedades, planta y equipo necesite reparaciones o sustituciones de partes significativas, COOTRACERREJÓN dará de baja en la proporción que corresponda y añadirá el nuevo costo, siempre y cuando se espere que genere beneficios económicos adicionales. La pérdida o faltante de bienes se registra de conformidad con el procedimiento de reconocimiento y revelación de las responsabilidades fiscales.

Las propiedades, plantas y equipos serán valorados por el Modelo del Costo, que es el Costo menos Depreciaciones Acumuladas y Deterioros Acumulados. El Costo incluye tanto los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición o construcción del activo, como los gastos necesarios para ponerlos en condiciones de operación. Los gastos de financiación serán en todos los gastos registrados en resultados.

En las construcciones y edificaciones se aplicará el método del costo revaluado de conformidad al decreto 2496 de 2015 anexo 2.1. Por el cual la COOPERATIVA realizará avalúos técnicos a los inmuebles cada tres años.

Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición (reemplazo de componentes, mejoras, ampliaciones, crecimientos, etc.) se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados a la inversión, fluyan hacia COOTRACERREJÓN y los costos puedan ser medidos razonablemente. Los desembolsos posteriores que correspondan a reparaciones o mantenimientos son registrados en resultados cuando son incurridos.

La medición inicial para el reconocimiento de un elemento de propiedades, planta y equipo se hará por su costo de adquisición, distribuyéndole entre sus componentes principales de acuerdo con la vida útil de cada componente. Cuando se adquiera un elemento de propiedades, planta y equipo en pagos aplazados, más allá de los términos normales de crédito, su costo será el valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.

Una vez la empresa ha realizado el reconocimiento inicial, procederá a medir un elemento de propiedades, planta y equipo al costo de adquisición menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada.

Controles Internos: De acuerdo con procedimientos internos establecidos se aplica lo siguiente:

• Las propiedades y equipos se encuentran debidamente amparados contra todo riesgo, mediante pólizas de seguros y no se encuentran hipotecados y/o pignorados.

• La Administración presentará al Consejo de Administración al menos una vez al año un informe detallado sobre el inventario actualizado de COOTRACERREJÓN, con las respectivas recomendaciones acerca de


los bienes que deben ser dados de baja, debido al mal estado en que se encuentran o a la obsolescencia de los mismos.

Es responsabilidad del Consejo de Administración:

• Analizar el informe presentado por la Gerencia.• Aprobar el informe y las respectivas recomendaciones.• Elaborar una resolución para dar de baja los bienes respectivos.• En el evento de que el Consejo de Administración no considere conveniente dar de baja los bienes, estos

permanecerán en las instalaciones de COOTRACERREJÓN.

Los bienes determinados como fuera de uso en COOTRACERREJÓN, se retiran del balance y se afectará el estado de resultado integral siempre y cuando el activo no se encuentre totalmente depreciado; En todas veces el registro deberá acompañarse del acta respectiva. Todos los registros de depreciación, adiciones, compras, retiros y ajustes se deben realizar en el aplicativo de control, los movimientos y saldos de los libros auxiliares, se debe conciliar al terminar el período mensual con los saldos de los aplicativos de control.

Depreciación

El reconocimiento de la depreciación de un bien de propiedades, planta y equipo se hará de forma sistemática a lo largo de su vida útil, reconociéndose desde el momento que el bien esté disponible para su uso (sea o no utilizado) y cesará únicamente cuando se haya reconocido totalmente el importe depreciable o cuando se dé de baja el activo depreciable. El importe depreciable de un elemento de propiedades, planta y equipo será su costo inicial, sin considerar valor residual; la estimación de la vida útil se hará en función del uso que la administración pretenda darle al bien.

El gasto por depreciación será reconocido en los resultados del período de manera mensual. La depreciación de propiedades, planta y equipos, incluidos los bienes bajo arriendo financiero, es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes del activo fijo. Las estimaciones de vidas útiles de los nuevos activos fijos adquiridos, serán revisadas, y ajustadas si es necesario, a cada fecha de cierre de los estados financieros. Las ventas y demás retiros se registran por su valor neto ajustado.

COOTRACERREJÓN revisará la actualización o modificación de la vida útil de los activos, teniendo en cuenta las inversiones que realice por adiciones o mejoras, políticas de mantenimiento y/o reparaciones, avances tecnológicos implementados y obsolescencia entre otros factores, con base en el estudio técnico emitido por un perito o experto en la materia. Las construcciones en curso, los bienes muebles en bodega, la maquinaria y equipo en montaje, los bienes en tránsito y las propiedades, planta y equipo no explotadas o en mantenimiento, no son objeto de cálculo de depreciación mientras permanezcan en tales situaciones.

Para la medición inicial de la depreciación de los elementos reconocidos como propiedades, planta y equipo, la empresa utilizará el método de línea recta, entendiéndose que los terrenos sobre los que se encuentran construidos los edificios y otras construcciones por tener una vida útil indefinida no son objeto de depreciación.

Después del reconocimiento inicial, la empresa evaluará la vida útil de los elementos depreciables para determinar si existe cambio en la estimación contable para la depreciación realizada inicialmente. Su depreciación se calcula de acuerdo a la vida útil estimada sobre el costo, utilizando el método de línea recta. Para los que tienen un valor inferior a 50 UVT se deprecian en el mismo año en que fue adquirido. Para los demás, de acuerdo con la siguiente tabla:


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Depreciación El reconocimiento de la depreciación de un bien de propiedades, planta y equipo se hará de forma sistemática a lo largo de su vida útil, reconociéndose desde el momento que el bien esté disponible para su uso (sea o no utilizado) y cesará únicamente cuando se haya reconocido totalmente el importe depreciable o cuando se dé de baja el activo depreciable. El importe depreciable de un elemento de propiedades, planta y equipo será su costo inicial, sin considerar valor residual; la estimación de la vida útil se hará en función del uso que la administración pretenda darle al bien. El gasto por depreciación será reconocido en los resultados del período de manera mensual. La depreciación de propiedades, planta y equipos, incluidos los bienes bajo arriendo financiero, es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes del activo fijo. Las estimaciones de vidas útiles de los nuevos activos fijos adquiridos, serán revisadas, y ajustadas si es necesario, a cada fecha de cierre de los estados financieros. Las ventas y demás retiros se registran por su valor neto ajustado. COOTRACERREJON revisará la actualización o modificación de la vida útil de los activos, teniendo en cuenta las inversiones que realice por adiciones o mejoras, políticas de mantenimiento y/o reparaciones, avances tecnológicos implementados y obsolescencia entre otros factores, con base en el estudio técnico emitido por un perito o experto en la materia. Las construcciones en curso, los bienes muebles en bodega, la maquinaria y equipo en montaje, los bienes en tránsito y las propiedades, planta y equipo no explotadas o en mantenimiento, no son objeto de cálculo de depreciación mientras permanezcan en tales situaciones. Para la medición inicial de la depreciación de los elementos reconocidos como propiedades, planta y equipo, la empresa utilizará el método de línea recta, entendiéndose que los terrenos sobre los que se encuentran construidos los edificios y otras construcciones por tener una vida útil indefinida no son objeto de depreciación. Después del reconocimiento inicial, la empresa evaluará la vida útil de los elementos depreciables para determinar si existe cambio en la estimación contable para la depreciación realizada inicialmente. Su depreciación se calcula de acuerdo a la vida útil estimada sobre el costo, utilizando el método de línea recta. Para los que tienen un valor inferior a 50 UVT se deprecian en el mismo año en que fue adquirido. Para los demás, de acuerdo con la siguiente tabla:

ACTIVO VIDA ÚTIL TASA ANUAL Inmuebles Avalúo Avalúo

Muebles y enseres 7 AÑOS 14.2% Equipo de oficina 3 AÑOS 33%

Equipo de computo 3 AÑOS 33% Los bienes adquiridos o incorporados por un valor inferior o igual a 1 SMLMV salario mínimo mensual legal vigente se registran como propiedad planta y equipo y se deprecian 30 días después de su adquisición. Los activos de menor cuantía superiores a 1 SMLMV salario mínimo mensual legal vigente y hasta 50 UVT, se deprecian en el mismo año en que se adquieren o incorporan. La depreciación se presentará dentro del estado de resultados como gastos de operación y en el Estado de Situación Financiera se presenta el saldo acumulado como una cuenta correctora de propiedades, planta y equipo. COOTRACERREJON revelará en las notas a los estados financieros los métodos de depreciación y las vidas útiles o tasas de depreciación utilizadas; también revelará una conciliación entre los importes en libros al inicio y al final del período sobre la depreciación acumulada y los movimientos que tuvo por gasto, por castigo o por venta de bienes. Activos Intangibles Programas informáticos: Las licencias adquiridas de programas informáticos serán capitalizadas, al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan a 7 años. Los costos


Los bienes adquiridos o incorporados por un valor inferior o igual a 1 SMLMV salario mínimo mensual legal vigente se registran como propiedad planta y equipo y se deprecian 30 días después de su adquisición. Los activos de menor cuantía superiores a 1 SMLMV salario mínimo mensual legal vigente y hasta 50 UVT, se deprecian en el mismo año en que se adquieren o incorporan.

La depreciación se presentará dentro del estado de resultados como gastos de operación y en el Estado de Situación Financiera se presenta el saldo acumulado como una cuenta correctora de propiedades, planta y equipo.

COOTRACERREJÓN revelará en las notas a los estados financieros los métodos de depreciación y las vidas útiles o tasas de depreciación utilizadas; también revelará una conciliación entre los importes en libros al inicio y al final del período sobre la depreciación acumulada y los movimientos que tuvo por gasto, por castigo o por venta de bienes.

Activos Intangibles

Programas informáticos: Las licencias adquiridas de programas informáticos serán capitalizadas, al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan a 7 años. Los costos de mantenimiento de programas informáticos, se reconocerán como gasto del ejercicio en que se incurren. Los desarrollos, mejoras o adiciones significativas que se hagan al aplicativo, serán cargados a los intangibles y amortizados a 7 años cuando éstos superen el valor de los 20 SMLMV. Cuando sea inferior a este valor se amortizará en el mismo año en que se adquirió.

Pasivos Financieros

Son compromisos que implican una obligación contractual de entregar efectivo u otro activo financiero, o bien de intercambiar instrumentos financieros con otra empresa, bajo condiciones que son potencialmente desfavorables.

El pasivo financiero puede surgir por el compromiso asumido por COOTRACERREJÓN de entregar dinero u otros instrumentos financieros si se dan ciertas condiciones. Al igual que los activos financieros, la condición de poder valorar de forma fiable el pasivo financiero es imprescindible para su reconocimiento en el estado de situación financiera. Hay pasivos que, por no poderse valorar, no se reconocen en el estado de situación financiera, sino que se describen en una nota a los estados financieros. Los pasivos financieros se clasifican en:

• Pasivos Financieros al Costo Amortizado: Como los depósitos de los asociados y las obligaciones financieras, así como otros pasivos que son instrumentos de financiación a favor de la entidad sobre la cual se pactan rendimientos a favor del acreedor.

• Otros pasivos financieros al Costo Histórico

Depósitos de Asociados al Costo Amortizado: La Cooperativa obtuvo la autorización de la Supersolidaria para el ejercicio de la Actividad Financiera que la autoriza para captar ahorros y le generan la obligación de inscribirse en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP y por tanto cuentan con seguro de depósito. Los recursos provenientes de los asociados provenientes de los aportes y ahorros, no podrán ser destinados por COOTRACERREJÓN, para la adquisición de activos improductivos. La entidad capta ahorros en las siguientes modalidades reglamentadas por el Consejo de Administración:

a. Depósitos de Ahorro a la Vista: Típica cuenta de ahorros de consignación y retiro libre que paga rendimientos liquidados mes vencido.

b. Contractuales: Corresponden a ahorros programados cuya destinación o plazo está previamente definido en el reglamento y que contempla eventuales penalidades de no cumplirse el tiempo o la destinación pactada. Paga intereses mes vencido y se puede retirar al vencimiento.

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c. Certificados de Ahorro a Término - CDAT: no constituyen título valor como los Certificados de Depósito a Término –CDT y por lo tanto no son negociables, ni endosables. El Consejo de Administración define las tasas según los plazos teniendo en cuenta el comportamiento del mercado estableciendo uno o más puntos por encima de la DTF o IBR.

d. Permanentes: Son los depósitos que los asociados de COOTRACERREJÓN por tener tal calidad,

están comprometidos a realizar en forma permanente de acuerdo con lo establecido en el estatuto de la Cooperativa.

Obligaciones Financieras: Corresponde a las obligaciones contraídas por COOTRACERREJÓN mediante la obtención de recursos provenientes de bancos y otras entidades del país bajo la modalidad de créditos directos y utilización de líneas de crédito establecidas para ser aplicada a fines específicos, o por descubiertos en cuentas corrientes bancarias (sobregiros). Para contraer una obligación financiera se requiere autorización del Consejo de Administración. Se establece como política no tener obligaciones financieras que excedan el 20% del activo de la entidad.

Se registrarán dentro de esta cuenta los instrumentos de deuda por pagar provenientes de bancos y/o otras entidades financieras.

COOTRACERREJÓN medirá los préstamos inicialmente al precio de la transacción, es decir, al costo y los demás gastos inherentes a él. Cuando COOTRACERREJÓN realice una transacción que sea financiada a una tasa de interés inferior al IBR, medirá inicialmente el préstamo al valor presente de los pagos futuros descontados al IBR. Si se intercambian instrumentos financieros con condiciones sustancialmente diferentes, las entidades contabilizarán la transacción como una cancelación del pasivo financiero original y el reconocimiento de uno nuevo.

Impuestos

Impuesto de Renta: El Régimen Tributario Especial establecido en el artículo 19 del Estatuto Tributario numeral 4, hace referencia al excedente y no a la renta fiscal, por lo tanto, las bases fiscales y contables son las mismas para hacer uso de la exoneración del impuesto de renta y solo pone dos condiciones: que se invierta el 20% del excedente tomado de los fondos sociales en educación formal y que al excedente se llegue conforme a la legislación cooperativa vigente.

El excedente por tanto que se menciona en el Estatuto Tributario, es el mismo excedente que se pone a disposición de la Asamblea y sobre el que se aplica el artículo 10, 54, 55 y 56 de la ley 79 de 1988. Este excedente es el que se presenta en el Estado de Resultado Integral y el Estado de Situación Financiera que aprueba la Asamblea. Estos estados financieros deberán ser preparados conforme a las NIIF para ser certificados, dictaminados y luego aprobados por la Asamblea. Por tanto:

Si se hace uso de la exoneración del impuesto de renta de que trata el numeral 4 del artículo 19 del estatuto tributario, no se deberá hacer depuración alguna y por tanto la base NIIF para establecer el excedente es también base para invertir el 20% en educación formal y destinar los fondos sociales de ley y la distribución del remanente por la Asamblea.

Si no se hace uso de la exención y se paga el impuesto de renta, la base deberá establecerse utilizando para el efecto las bases contables actuales, es decir, siguiendo para el efecto las instrucciones contables emanadas por la Supersolidaria hasta el 31 de diciembre de 2014, lo cual implicaría hacer toda una depuración al momento de presentar la declaración de renta.

Por lo anterior frente a la DIAN se realiza la conciliación contable fiscal sin que está presente diferencia alguna entre sus bases.

Tampoco existe la obligación de agotar los fondos sociales en el año siguiente a la vigencia de los excedentes pues dicha obligación solo existe para las entidades del numeral 1 del estatuto tributario según el parágrafo 4


del mismo artículo, es decir, asociaciones, fundaciones o corporaciones, y las cooperativas forman parte del numeral 4.

Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los ingresos de la Cooperativa. La entidad es sujeta pasiva del impuesto de industria y comercio y es agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el Concejo Municipal.

Gravamen a los Movimientos Financieros: La Cooperativa es sujeto pasivo del gravamen equivalente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es asumido por la entidad y cargado como un costo sin cobrarlo al asociado. Cuando la entidad paga directamente el retiro de ahorros mediante cruce de cuentas o pago de efectivo sin utilizar sus cuentas bancarias debe hacer ella misma la retención y pagarla mediante declaración semanal. Cuando el retiro de ahorros se paga con transferencia o cheque de cuenta de ahorros o corriente de la Cooperativa no se causa retención del cuatro por mil porque el banco directamente hace la retención.

Impuesto al Valor Agregado: La entidad presta servicios que están gravados con el impuesto al valor agregado y por ende es agente retenedor del mismo, y debe liquidar IVA sobre sus ingresos gravados diferentes a los financieros y facturarlos. Es sujeto pasivo del IVA en la compra de bienes y servicios gravados, constituyéndose en un mayor valor del gasto.

Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades

Beneficios a Empleados

Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo a cambio de sus servicios. La entidad además de los salarios mensuales legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero).

Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones. La entidad además paga la seguridad social correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación). De éstos valores descuenta a los empleados el 8% para los que devengan menos de 4 SMLMV y 1% adicional para los de mayores ingresos para el Fondo de Solidaridad Pensional.

COOTRACERREJÓN dentro del rubro de beneficios a empleados tiene estipulado debidamente aprobado por el Consejo de Administración un reglamento de incentivos que le otorga a cada uno de sus colaboradores teniendo en cuenta condiciones especiales ahí pactadas: Auxilios educativos, anteojos, almuerzos, primas extralegales, prima de vacaciones, bono semana santa y bono cumpleaños, teniendo en cuenta que estos beneficios no constituyen factor salarial.

Fondos Sociales

De acuerdo al artículo 10, 54 y 56 de la ley 79 de 1988 reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentados por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.


Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por el Consejo de Administración, los cuales, en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable.

La entidad debe destinar el 20% de sus excedentes par reserva de protección de aportes, un 10% para el fondo de solidaridad y un 20% para un fondo de educación que se destinará a los proyectos de educación formal (artículo 19 numeral 4 Estatuto Tributario) de que trata el decreto 2880 de 2004 y así gozar de la exoneración del impuesto de renta. El remanente, puede destinarse por la Asamblea para:

Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social.

Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales hasta por un monto máximo equivalente al IPC sobre los aportes o efectuar retornos a los asociados en forma proporcional al uso de los servicios,

En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del cincuenta por ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio.

El Fondo de Solidaridad reglamentado por el Consejo de Administración se destina principalmente para otorgar auxilios a asociados en casos de calamidad tales como: por fallecimiento de familiares, incapacidades laborales, nacimiento de hijos o para cubrir contingencias por situaciones estocásticas.

Además de los fondos de ley (educación y solidaridad) la entidad cuenta con un fondo de inversión social apalancado con los recursos provenientes del resultado financiero de cada periodo y teniendo en cuenta el presupuesto asignado para cada rubro que compone la transferencia solidaria que establece la cooperativa para la presentación de su balance social, cuyo objetivo es el de ofrecer beneficios específicos con los cuales la entidad desarrolla actividades de recreación, cultura en beneficios de los asociados y sus familiares de acuerdo a la reglamentación existente para cada caso.

Estos fondos se incrementan con la apropiación de los excedentes del ejercicio anterior, igualmente se podrá incrementar con los aprovechamientos producto de programas especiales que realicen para obtener ingresos y con apropiaciones presupuestadas con cargo al gasto autorizadas por asamblea conforme a lo establecido en el artículo 56 de la ley 79 de 1988.

Se ejecutan conforme a las actividades que estén contemplados en los reglamentos de cada actividad y de acuerdo a las programaciones con las cuales se justifican hacer uso de los recursos según los estatutos y el reglamento.

Controles y procedimientos:

Los Fondos Sociales son establecidos por ley como es el caso del Fondo de Educación (mínimo 20% del excedente) y Solidaridad (mínimo 10% del excedente) o creados por decisión de Asamblea de manera voluntaria que se alimentan con el remanente (50% del excedente) distribuido por la Asamblea de acuerdo con proyecto que debe presentar por el Consejo de Administración, que puede ser modificado por mayoría de ésta.

Los Fondos sociales son reglamentados por el Consejo de Administración de acuerdo con lo establecido en la ley y normas especiales expedidas por las entidades de vigilancia y control, en el caso de los fondos obligatorios, y según los lineamientos generales establecidos por la Asamblea cuando se crea un fondo voluntario.

Los Fondos son ejecutados por la administración (Gerencia y Consejo) conforme a dichos reglamentos. El respectivo Comité debe presentar anualmente el presupuesto de actividades que se desarrollarán en el año, el cual debe ser aprobado por el Consejo de Administración. Si se va a desarrollar una actividad que no está contemplada en el reglamento o en el presupuesto, debe ser aprobada por el Consejo de Administración.


Cuando se trata de auxilios contemplados en el reglamento, éstos podrán ser otorgados por el Consejo o la Gerencia según los topes, cuantías y requisitos establecidos en el reglamento hasta su agotamiento.

Agotados los recursos de los fondos sociales estas actividades podrán contabilizarse directamente al gasto según el presupuesto asignado para cada rubro.

La Junta de Vigilancia y el Revisor Fiscal debe incluir en su informe anual un punto específico sobre la revisión de la correcta ejecución de los Fondos Sociales.

Aportes Sociales

Comprende el valor de las cuotas que los asociados han pagado a COOTRACERREJÓN, en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo de su objeto social, que, además, sirvan de garantía para COOTRACERREJÓN. La sumatoria de los aportes obligatorios constituye los aportes individuales del asociado y no tienen devolución parcial, ni se pueden cruzar con operaciones activas de crédito, mientras el asociado permanezca vinculado a COOTRACERREJÓN

Estos deben corresponder a los aportes efectivamente pagados por los asociados al momento de constitución de COOTRACERREJÓN, también representan los incrementos posteriores efectuados mediante pagos según los estatutos, previo el cumplimiento de los requisitos legales vigentes al momento de la constitución o del aumento.

Aquellos que se recauden mediante descuento de nómina sólo podrán ser contabilizados como tales y aplicados a la cuenta individual de cada asociado, hasta tanto la empresa o el empleador pague el valor correspondiente. Mientras se realiza el respectivo pago a la organización solidaria, tales valores se deberán contabilizar en la cuenta retenciones o anticipos pendientes de aplicar.

La devolución de los aportes no procederá en el momento en que por tal razón quede afectada la relación mínima señalada en el reglamento para el otorgamiento de los créditos.

Se considera que un asociado nuevo o recién vinculado a la organización solidaria se encuentra inscrito en el registro social cuando haya pagado por lo menos el primer aporte social.

Devolución de Aportes Sociales

La liberación parcial de aportes por parte de la organización solidaria o la devolución de los mismos a solicitud del asociado se podrá efectuar sólo en los casos que se citan a continuación, siempre y cuando el total de aportes de la organización solidaria no se reduzca por debajo del aporte mínimo no reducible (numeral 10 del artículo 19 de la Ley 79 de 1988).

• Cuando se retire un asociado.• Cuando se sobrepase del 10% como persona natural o del 49% como persona jurídica del total de los

aportes de la organización solidaria. • Cuando la organización solidaria amortice o readquiera aportes, respetando el principio de igualdad de

condiciones para todos los asociados• Cuando se liquide la organización solidaria.

Reservas y Fondos Patrimoniales

Este rubro representa apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de Delegados. La reserva legal representa los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomados de los excedentes, conforme lo disponga la Asamblea General de Delegados con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. La Reserva para protección de aportes representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber perdidas futuras. Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera


aplicación de excedentes futuros será la de establecer la reserva a nivel que tenía antes de su utilización. Las reservas constituidas con finalidades específicas podrán afectarse para proteger o cubrir los fines para los cuales fueron creadas. Estas reservas sirven a la vez de apalancamiento y fortalecimiento del patrimonio de la entidad. Teniendo en cuenta las características de las entidades de la economía solidaria, y como principio económico se establece la irrepartibilidad de las reservas y en caso de liquidación la del remanente patrimonial. Regularmente las entidades de economía solidaria conforman las siguientes:

• Reserva protección de aportes: tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes

• Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la Asamblea General del remanente del excedente y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por cuenta de la inflación anual hasta el límite del IPC.

• Fondo de Amortización de Aportes: Para readquirir de manera parcial a todos los asociados o total a los retirados, el valor de sus aportes. Se alimenta por decisión de Asamblea con el remanente de los excedentes y se ejecuta también con decisión de Asamblea que podrá otorgar atribución al Consejo de Administración para su reglamentación.

• La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras reservas y fondos patrimoniales. Adopción NIIF por primera vez

El efecto neto de los ajustes requeridos para la adopción de las NIIF si resulta positivo se considerará capital institucional NO distribuible y si genera un efecto negativo, se enjugará con la reserva para protección de aportes.

Se presentará en el Estado de Situación Financiera, en el patrimonio después de los diferentes tipos de reservas y fondos patrimoniales existentes.

Ingresos

Los ingresos son definidos como incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como disminuciones de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto y no están relacionados con las aportaciones de los asociados a COOTRACERREJÓN. Los ingresos ordinarios surgen en el curso de las actividades ordinarias de la entidad.

Los ingresos ordinarios incluyen los intereses de los activos financieros calculados por el método del interés efectivo y el valor de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y la prestación de servicios en el curso ordinario de las actividades de COOTRACERREJÓN.

• Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos.

• Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de devengo. • Los ingresos por rendimientos financieros y otros conceptos se reconocen en el momento en que se

causan, excepto los originados cuando se realiza la suspensión de la causación de los intereses de cartera de créditos a partir de los 60 días de mora, los cuales se revelan como activos contingentes mientras se produce su recaudo.

• Los ingresos que corresponden a descuentos financieros por pronto pago o descuentos comerciales sobre convenios que surgen de una diferencia existente entre el valor cargado al asociado y el menor valor efectivamente pagado al proveedor del bien o servicio se registran también al ingreso.

• Se consideran ganancias los correspondientes a recuperaciones de provisiones (reversión del deterioro), las ganancias no realizadas por incrementos del valor razonable de los instrumentos de patrimonio, los ingresos provenientes de indemnizaciones y reembolsos de gastos de periodos anteriores, los aprovechamientos, las utilidades por venta de propiedad, planta y equipo y las donaciones destinadas al ingreso.

COOTRACERREJÓN reconocerá ingreso por actividades ordinarias siempre que sea probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la entidad, y que los ingresos ordinarios se pueden medir con fiabilidad.


Los ingresos provenientes de las actividades ordinarias se medirán al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta cualquier importe en concepto de rebajas y descuentos. COOTRACERREJÓN reconocerá los ingresos ordinarios procedentes de intereses utilizando el método del interés efectivo. Los instrumentos de patrimonio deberán de ser medidos al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir.

Se presentará en el Estado de Resultados los ingresos ordinarios separados de las ganancias ocasionadas por venta de propiedad planta u equipo, indemnizaciones, donaciones o similares que no forman parte del giro ordinario de las operaciones de la Cooperativa y aparte de los deterioros recuperados.

Política de costos, gastos y perdidas

El gasto se define como expiración de elementos del activo en la que se han incurrido voluntariamente para producir ingresos. El gasto es la inversión necesaria para administrar la empresa o negocio, ya que sin eso sería imposible que funcione cualquier ente económico. Los costos son erogaciones directamente relacionadas con el objeto social. La entidad considera COSTO los intereses pagados por los depósitos, las obligaciones financieras, los gastos bancarios y el gravamen a los movimientos financieros.

Las pérdidas son otra categoría independiente originadas en erogaciones de efectivo o disminuciones del patrimonio por deterioros y gastos no relacionados con el objeto social de la entidad, tales como pérdida o destrucción de activos, multas, demandas y sanciones etc.

Adicionalmente la entidad mostrará como un gasto independiente los gastos en que incurra en beneficio de los asociados teniendo en cuenta su naturaleza de economía solidaria tales como gastos de educación, solidaridad, recreación, previsión, cultura, obsequios y fiestas y gastos similares, así como aparte los gastos de funcionamiento de los órganos de administración y control elegidos democráticamente y de los comités nombrados por el Consejo de Administración.

Partes Relacionadas

La COOPERATIVA considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones de la Cooperativa así como sus familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil así como todas las personas jurídicas en que éstas personas sean accionistas o propietarios con más del 50% del capital o tengan su control o influencia significativa en la definición de las políticas o la toma de decisiones por parte de dichas entidades. COOTRACERREJÓN considera partes relacionadas de acuerdo con lo anterior las siguientes:

• El Gerente • Los miembros principales y suplentes del Consejo de Administración• Los miembros principales y suplentes de la Junta de Vigilancia• Los familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil del Gerente,

miembros de Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, principales y suplentes, así como cualquier empresa jurídica en la cual éstos ocupen el cargo de Gerente o Presidente o sean propietarios de más del 50% de sus acciones.

NOTA No. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES

4.1. Bancos: Las oficinas de COOTRACERREJÓN no administran efectivo y el saldo de Caja Menor de todas las oficinas, al final de cada año debe estar al 100% en efectivo con todos los recibos regularizados y contabilizados. El saldo en BANCOS Y OTRAS ENTIDADES, está compuesto por los valores disponibles en cuentas corrientes y cuentas de ahorro de Bancos comerciales. Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones, gravámenes) sobre ningún monto, que permitan su retiro o uso. Cuando no se


identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para identificación el depositante.

4.2. Efectivo Restringido: Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A los títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad financiera, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses generados ya abonados a cada cuenta.

NOTA 5 - INVERSIONES

5.1. Inversiones de Deuda: Dichos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término CDT, Aquellas cuyo plazo para el vencimiento al momento del reporte es igual o menor a 90 días. Los ingresos se causan mensualmente por el método del interés efectivo.


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Política de costos, gastos y perdidas El gasto se define como expiración de elementos del activo en la que se han incurrido voluntariamente para producir ingresos. El gasto es la inversión necesaria para administrar la empresa o negocio, ya que sin eso sería imposible que funcione cualquier ente económico. Los costos son erogaciones directamente relacionadas con el objeto social. La entidad considera COSTO los intereses pagados por los depósitos, las obligaciones financieras, los gastos bancarios y el gravamen a los movimientos financieros. Las pérdidas son otra categoría independiente originadas en erogaciones de efectivo o disminuciones del patrimonio por deterioros y gastos no relacionados con el objeto social de la entidad, tales como pérdida o destrucción de activos, multas, demandas y sanciones etc. Adicionalmente la entidad mostrará como un gasto independiente los gastos en que incurra en beneficio de los asociados teniendo en cuenta su naturaleza de economía solidaria tales como gastos de educación, solidaridad, recreación, previsión, cultura, obsequios y fiestas y gastos similares, así como aparte los gastos de funcionamiento de los órganos de administración y control elegidos democráticamente y de los comités nombrados por el Consejo de Administración. Partes Relacionadas La COOPERATIVA considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones de la Cooperativa así como sus familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil así como todas las personas jurídicas en que éstas personas sean accionistas o propietarios con más del 50% del capital o tengan su control o influencia significativa en la definición de las políticas o la toma de decisiones por parte de dichas entidades. COOTRACERREJON considera partes relacionadas de acuerdo con lo anterior las siguientes:

- El Gerente - Los miembros principales y suplentes del Consejo de Administración - Los miembros principales y suplentes de la Junta de Vigilancia - Los familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil del Gerente, miembros de

Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, principales y suplentes, así como cualquier empresa jurídica en la cual éstos ocupen el cargo de Gerente o Presidente o sean propietarios de más del 50% de sus acciones.

NOTA No. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES 4.1. Bancos: Las oficinas de COOTRACERREJON no administran efectivo y el saldo de Caja Menor de todas las oficinas, al final de cada año debe estar al 100% en efectivo con todos los recibos regularizados y contabilizados. El saldo en BANCOS Y OTRAS ENTIDADES, está compuesto por los valores disponibles en cuentas corrientes y cuentas de ahorro de Bancos comerciales. Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones, gravámenes) sobre ningún monto, que permitan su retiro o uso. Cuando no se identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para identificación el depositante.

Bancos y otras entidades con actividad financieras 4.634.275.845,93 Banco Caja Social Cuenta Corriente 21002301162 378.591.490,90 Banco BBVA Cuenta Corriente 001304640100003821 376.996.768,64 Banco Davivienda Cuenta Corriente 0287-6999-6464 205.120.822,58 Banco De Occidente Cuenta Corriente 800-57798-3 164.959.474,67 Banco Popular Cuenta Corriente 110221175151 763.703.530,22 Banco Bogotá Barranquilla Cuenta Corriente 96053988 393.825.517,44


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Banco Sudameris Colombia Cuenta Corriente 33430034 352.948.996,53 Banco Gnb Sudameris 50.500.000,65 Banco Pichincha Cuenta Corriente 612--6012 180.029.682,70 Banco Bogotá Tarjeta Afinidad Cuenta Corriente 96108691 117.518.692,34 Bancolombia Cuenta Corriente 47715066441 426.152.372,59 Banco Bogotá Riohacha Cuenta Corriente 088020847 3.774.553,39 Banco Bogotá Fonseca Cuenta Corriente 318213568 9.258.234,02 Banco Bogotá Valledupar Cuenta Corriente 091054817 4.212.351,55 Banco BBVA Albania Cuenta Corriente 02606384-2 2.389.215,08 Banco Agrario Cuenta Corriente 31610000804-4 234.571.795,00 Banco Av. Villas Cuenta Corriente 730016466 20.333.974,97 Bancooomeva Cuenta Corriente 80300748206 210.071.929,95 Coopcentral Cuenta Corriente 718.701.599,30 Financiera Juriscoop Cuenta Ahorro 3230000009 20.614.843,41


Fondo de liquidez - cuentas de ahorro $ 1.927.888.050 Ahorro a la vista 431-00040-3 Coopcentral $ 462.246.568 Ahorro a la vista. 90330445110 Banco Sudameris $ 194.957.625 Ahorro a la vista. 096140512 Banco de Bogotá $ 204.406.109 Ahorro a la vista 777-615252-66 Bancolombia $ 182.649.169 Ahorro a la vista 24064899192 Banco Caja Social $ 305.111.106 Ahorro a la vista 80095538-7 Banco Occidente $ 87.964.764 Ahorro a la vista 22022123724 Banco Popular $ 147.200.930 Ahorro a la Vista 410879787 Banco Pichincha $ 173.796.774 Ahorro a la Vista 41610301605-5 Banco Agrario $ 65.122.645 Ahorro a la Vista 80300606501 Bancooomeva $ 104.432.359

NOTA 5 - INVERSIONES 5.1. Inversiones de Deuda: Dichos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término CDT, Aquellas cuyo plazo para el vencimiento al momento del reporte es igual o menor a 90 días. Los ingresos se causan mensualmente por el método del interés efectivo. Las inversiones al constituidas por la cooperativa al corte 2019, se detallan así:


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Banco Sudameris Colombia Cuenta Corriente 33430034 352.948.996,53 Banco Gnb Sudameris 50.500.000,65 Banco Pichincha Cuenta Corriente 612--6012 180.029.682,70 Banco Bogotá Tarjeta Afinidad Cuenta Corriente 96108691 117.518.692,34 Bancolombia Cuenta Corriente 47715066441 426.152.372,59 Banco Bogotá Riohacha Cuenta Corriente 088020847 3.774.553,39 Banco Bogotá Fonseca Cuenta Corriente 318213568 9.258.234,02 Banco Bogotá Valledupar Cuenta Corriente 091054817 4.212.351,55 Banco BBVA Albania Cuenta Corriente 02606384-2 2.389.215,08 Banco Agrario Cuenta Corriente 31610000804-4 234.571.795,00 Banco Av. Villas Cuenta Corriente 730016466 20.333.974,97 Bancooomeva Cuenta Corriente 80300748206 210.071.929,95 Coopcentral Cuenta Corriente 718.701.599,30 Financiera Juriscoop Cuenta Ahorro 3230000009 20.614.843,41


Fondo de liquidez - cuentas de ahorro $ 1.927.888.050 Ahorro a la vista 431-00040-3 Coopcentral $ 462.246.568 Ahorro a la vista. 90330445110 Banco Sudameris $ 194.957.625 Ahorro a la vista. 096140512 Banco de Bogotá $ 204.406.109 Ahorro a la vista 777-615252-66 Bancolombia $ 182.649.169 Ahorro a la vista 24064899192 Banco Caja Social $ 305.111.106 Ahorro a la vista 80095538-7 Banco Occidente $ 87.964.764 Ahorro a la vista 22022123724 Banco Popular $ 147.200.930 Ahorro a la Vista 410879787 Banco Pichincha $ 173.796.774 Ahorro a la Vista 41610301605-5 Banco Agrario $ 65.122.645 Ahorro a la Vista 80300606501 Bancooomeva $ 104.432.359

NOTA 5 - INVERSIONES 5.1. Inversiones de Deuda: Dichos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término CDT, Aquellas cuyo plazo para el vencimiento al momento del reporte es igual o menor a 90 días. Los ingresos se causan mensualmente por el método del interés efectivo. Las inversiones al constituidas por la cooperativa al corte 2019, se detallan así:


Las inversiones al constituidas por la cooperativa al corte 2019, se detallan así:

5.2. Inversiones de Patrimonio a Valor Razonable: Se ajustan por su valor razonable con base en el precio cotizado en la Bolsa de Valores de Colombia el último día hábil de negociaciones del año de la vigencia fiscal correspondiente:

5.3. Inversiones de Patrimonio a Costo Histórico: corresponde a aportaciones sociales en entidades sin ánimo de lucro de carácter gremial u organismos de segundo grado que prestan servicios al sector Solidario en desarrollo del principio de Integración.

Dichos aportes sociales pueden ser revalorizados anualmente hasta por el IPC según lo determine la Asamblea de la respectiva entidad con base en sus excedentes.

Esta revalorización se registra como ingreso incrementando el valor de la inversión, cuando la misma es decretada por la Asamblea. Por lo anterior el saldo refleja el costo histórico que sería reintegrado en caso de que COOTRACERREJÓN se retire. En caso de que el valor patrimonial de dichos aportes sea inferior al valor efectivamente aportado más sus revalorizaciones, se procede a ajustarlo mediante la constitución de un deterioro en cuenta correctora independiente.

5.4 Inversiones en Entidades asociadas:

La Cooperativa con el ánimo de ir generando nuevas oportunidades de negocio y cubriendo servicios que ofrecen exclusivamente entidades del sector real y financiero, se asoció con Coomonomeros, Cedec, Cootraelectranta y Cooedian en la constitución de la sociedad por acciones simples Integral Solidaria del Caribe SAS. Se suscribieron 1.000 acciones a un valor nominal de $10.000 c/u, con una inversión total de $10.000.000.

NOTA No. 6. CARTERA DE CRÉDITO

Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga COOTRACERREJÓN en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, hipotecas de bienes raíces, pignoraciones, seguros de vida e incendio, aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto a deterioro con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable de la Superintendencia de la


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Año 2019 EMISOR Apertura Vencimiento TEA Precio Transacción

Intereses Causados CDT B. BOGOTÁ 16/09/2019 15/09/2020 5,00%

% $ 265.279.858 $3.852.009

$ 3.852.009 $ 3.852.009 3.852.009

CDT COOPCENTRAL 10/10/2019

10/10/2020 6,00% $ 362.962.987 $4.832.877 Subtotal OTRAS INVERSIONES DE DEUDA

$628.242.845 $8.684.886


Año 2019 Año 2018

Emisor Bursatilidad # Acciones Valor Unitario BVC Valor TOTAL # Acciones

Valor Unitario

BVC Valor TOTAL

Grupo aval Alta 39.151 $1.465 $57.356.215 39.151 $925 $36.214.675 5.3. Inversiones de Patrimonio a Costo Histórico: corresponde a aportaciones sociales en entidades sin ánimo de lucro de carácter gremial u organismos de segundo grado que prestan servicios al sector Solidario en desarrollo del principio de Integración. Dichos aportes sociales pueden ser revalorizados anualmente hasta por el IPC según lo determine la Asamblea de la respectiva entidad con base en sus excedentes. Esta revalorización se registra como ingreso incrementando el valor de la inversión, cuando la misma es decretada por la Asamblea. Por lo anterior el saldo refleja el costo histórico que sería reintegrado en caso de que COOTRACERREJON se retire. En caso de que el valor patrimonial de dichos aportes sea inferior al valor efectivamente aportado más sus revalorizaciones, se procede a ajustarlo mediante la constitución de un deterioro en cuenta correctora independiente.

EMISOR Saldo 2018 Aportes a capital 2019 Revalorizaciones Ajustes

contables Saldo 31 Diciembre

2019 Confecoop Atlántico $ 1.527.750 $ - $ - $ 250 $ 1.528.000 La Equidad Seguros De Vida O.C $ 23.556.834 $ - $ 649.732 -$ 3.124.968 $ 21.081.598 La Equidad Seguros Generales O.C $ 7.241.627 $ 6.624.928 $ - $ 3.124.968 $ 16.991.523 Coopcentral $ 62.522.197 $ 16.333.098 $ 804.328 $ - $ 79.659.623 Bancooomeva $ 1.466.968 $ - $ 461.295 $ - $ 1.928.263

TOTAL $ 96.315.375 $ 22.958.026 $ 1.915.355 $ 250 $ 121.189.007 5.4 Inversiones en Entidades asociadas: La Cooperativa con el ánimo de ir generando nuevas oportunidades de negocio y cubriendo servicios que ofrecen exclusivamente entidades del sector real y financiero, se asoció con Coomonomeros, Cedec, Cootraelectranta y Cooedian en la constitución de la sociedad por acciones simples Integral Solidaria del Caribe SAS. Se suscribieron 1.000 acciones a un valor nominal de $10.000 c/u, con una inversión total de $10.000.000. NOTA No. 6. CARTERA DE CRÉDITO Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga COOTRACERREJON en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, hipotecas de bienes raíces, pignoraciones, seguros de vida e incendio, aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto a deterioro con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la cartera se


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% $ 265.279.858 $3.852.009

$ 3.852.009 $ 3.852.009 3.852.009



$628.242.845 $8.684.886


Año 2019 Año 2018


Valor Unitario

BVC Valor TOTAL







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% $ 265.279.858 $3.852.009

$ 3.852.009 $ 3.852.009 3.852.009



$628.242.845 $8.684.886


Año 2019 Año 2018


Valor Unitario

BVC Valor TOTAL






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Economía Solidaria. Contablemente la cartera se califica y deteriora de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanado por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.

En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por COOTRACERREJÓN bajo las distintas modalidades establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios de COOTRACERREJÓN, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes, y con recursos externos provenientes de captaciones, depósitos de ahorros de sus asociados y de créditos obtenidos del sector financiero.

La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo. Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte del Consejo de Administración. Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos de los asociados, excepto las compras de cartera que son registradas por su costo de adquisición, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar y los anticipados como abono diferido en el pasivo.

Convenios: Son los importes pendientes de cobro por concepto de las sumas entregadas a los proveedores, por los planes de servicios prestados a los asociados y sus familiares, de acuerdo a la celebración de un contrato. Para todos los efectos, los importes por cobrar a los asociados originados por estos convenios se ceñirán, en lo pertinente, a lo dispuesto en las normas vigentes. Así mismo, cuando un asociado o empleado deje de pertenecer a COOTRACERREJÓN por cualquier motivo, los créditos por este concepto a cargo del mismo se continuarán registrando en esta cuenta, hasta su cancelación.

Las principales políticas de este rubro son:

• Los convenios consisten en otorgarle plazo para pago al asociado, pero COOTRACERREJÓN paga anticipadamente al proveedor del bien o servicio, deberá causarse la totalidad del valor pagado en nombre del asociado por el convenio tomado.


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califica y deteriora de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanado por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera. En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por COOTRACERREJON bajo las distintas modalidades establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios de COOTRACERREJON, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes, y con recursos externos provenientes de captaciones, depósitos de ahorros de sus asociados y de créditos obtenidos del sector financiero. La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo. Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte del Consejo de Administración. Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos de los asociados, excepto las compras de cartera que son registradas por su costo de adquisición, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar y los anticipados como abono diferido en el pasivo.

DESCRIPCIÓN AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACION Créditos De Consumo, Garantía Admisible – Con Libranza $ 133.876.388 $ 202.413.157 -$ 68.536.769 Créditos De Consumo, Garantía Admisible, Sin Libranza $ 352.990.483 $ 363.566.229 -$ 10.575.746 Créditos De Consumo, Otras Garantías – Con Libranza $ 64.728.058.665 $ 62.532.921.364 $ 2.195.137.301 Créditos De Consumo, Otras Garantías – Sin Libranza $ 11.720.942.203 $ 6.958.962.853 $ 4.761.979.350 Créditos Comerciales, Garantía Admisible $ 73.702.387 $ 83.465.033 -$ 9.762.646 Créditos Comerciales, Otras Garantías $ 414.098.939 $ 383.854.996 $ 30.243.943 Sub total Cartera Asociados $ 77.423.669.065 $ 70.525.183.632 $ 6.898.485.433

OTROS CONCEPTOS Intereses Créditos de Consumo $ 353.385.181 $ 274.496.375 $ 78.888.806 Intereses Créditos Comerciales $ 5.980.586 $ 5.956.106 $ 24.480 Sub total Intereses Cartera Asociados $ 359.365.767 $ 280.452.481 $ 78.913.286 Créditos Empleados $ 349.548.135 $ 381.766.059 -$ 32.217.924 Intereses Créditos Empleados $ 26.233 $ 37.200 -$ 10.967 Sub Total Créditos Empleados $ 349.574.368 $ 381.803.259 -$ 32.228.891 Convenios $ 94.093.233 $ 61.334.373 $ 32.758.860 Sub Total Convenios $ 94.093.233 $ 61.334.373 $ 32.758.860 TOTAL CARTERA BRUTA $ 78.226.702.433 $ 71.248.773.745 Deterioro Crédito de Consumo -$ 1.333.002.271 -$ 827.972.027 -$ 505.030.244 Deterioro Cartera Comercial -$ 833.756 -$ 833.756 Deterioro Intereses Crédito -$ 98.547.443 -$ 59.889.150 -$ 38.658.293 Deterioro General Cartera de Créditos -$ 1.354.914.209 -$ 1.057.879.257 -$ 297.034.952 Total Deterioro Cartera Asociado -$ 2.787.297.679 -$ 1.945.740.434 -$ 841.557.245 Deterioro Créditos Empleados -$ 32.300.944 -$ 20.084.650 -$ 12.216.294 Sub Total Deterioro Cartera Empleados -$ 32.300.944 -$ 20.084.650 -$ 12.216.294 TOTAL CARTERA BALANCE $ 75.407.103.810 $ 69.282.948.661

Convenios: Son los importes pendientes de cobro por concepto de las sumas entregadas a los proveedores, por los planes de servicios prestados a los asociados y sus familiares, de acuerdo a la celebración de un contrato. Para todos los efectos, los importes por cobrar a los asociados originados por estos convenios se ceñirán, en lo pertinente, a lo dispuesto en las normas vigentes. Así mismo, cuando un asociado o empleado deje de pertenecer a COOTRACERREJON por cualquier motivo, los créditos por este concepto a cargo del mismo se continuarán registrando en esta cuenta, hasta su cancelación.


• Si los convenios cobran algún tipo de financiación debería dárseles el tratamiento de operación de financiación, es decir, cartera de créditos creando una línea específica para tal evento. En las cuentas por cobrar convenios solo deben registrarse operaciones corrientes (inferiores a 12 meses) que no se ha pactado financiación sobre ellas.

• Igualmente sucede si, pese a que el pago del convenio es mensual, existe cláusula de permanencia hasta el vencimiento del contrato de servicio tomado por el asociado, en éste caso es correcto registrar el valor total del contrato como cuenta por cobrar al asociado y como cuenta por pagar al acreedor.

Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por COOTRACERREJÓN sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro.

En las cuentas por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados.

Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán Deteriorar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.

6.3 Deterioro de la Cartera de Créditos:

COOTRACERREJÓN cumple con lo establecido en nuestras Políticas contables, las cuales están sujetas a lo estipulado en la circular externa 004 de 2008 modificado en diciembre del año 2014, en la cual se establecen los lineamientos para administración de riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, deterioro y mecanismos de control que le permita a la entidad identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

Con el ánimo de tener una mayor cobertura de la cartera vencida cargamos al ejercicio 0.020% de la cartera bruta como provisión general. Al finalizar el presente ejercicio debemos tener un saldo acumulado en este deterioro del 2,00% duplicando el porcentaje que establece la norma.

Además, para el año 2019 cargamos como provisión individual el 0.05% de la cartera calificada en categoría A.

NOTA No. 7 CUENTAS POR COBRAR

Son aquellas operaciones de crédito originadas como consecuencia de la venta de bienes pro¬ducto de la transformación o manufactura, y/o la comercialización de bienes no transformados por la entidad, cuando no se ha formalizado una cartera de crédito, sino cuando la cuenta se soporta en una factura legalmente constituida.

Las principales cuentas por cobrar en la entidad son:


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Las principales políticas de este rubro son:

• Los convenios consisten en otorgarle plazo para pago al asociado, pero COOTRACERREJON paga anticipadamente al proveedor del bien o servicio, deberá causarse la totalidad del valor pagado en nombre del asociado por el convenio tomado.

• Si los convenios cobran algún tipo de financiación debería dárseles el tratamiento de operación de financiación,

es decir, cartera de créditos creando una línea específica para tal evento. En las cuentas por cobrar convenios solo deben registrarse operaciones corrientes (inferiores a 12 meses) que no se ha pactado financiación sobre ellas.

• Igualmente sucede si, pese a que el pago del convenio es mensual, existe cláusula de permanencia hasta el vencimiento del contrato de servicio tomado por el asociado, en éste caso es correcto registrar el valor total del contrato como cuenta por cobrar al asociado y como cuenta por pagar al acreedor.

CONCEPTO Año 2019 Año 2018 VAR

Servicios Funerarios $ 25.403.172 $ 21.144.037 $ 4.259.135 Otros Servicios $ 294.250 $ 244.391 $ 49.859 Otros Servicios Bonos $ - $ 3.177.730 -$ 3.177.730 Prepagada Colsanitas $ 6.673.430 $ - $ 6.673.430 Seguro deudores Cartera $ 61.722.381 $ 36.768.215 $ 24.954.166 Subtotal CONVENIOS $ 94.093.233 $ 61.334.373 $ 32.758.860

Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por COOTRACERREJON sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. En las cuentas por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán Deteriorar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal. 6.3 Deterioro de la Cartera de Créditos: COOTRACERREJON cumple con lo establecido en nuestras Políticas contables, las cuales están sujetas a lo estipulado en la circular externa 004 de 2008 modificado en diciembre del año 2014, en la cual se establecen los lineamientos para administración de riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, deterioro y mecanismos de control que le permita a la entidad identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio. Con el ánimo de tener una mayor cobertura de la cartera vencida cargamos al ejercicio 0.020% de la cartera bruta como provisión general. Al finalizar el presente ejercicio debemos tener un saldo acumulado en este deterioro del 2,00% duplicando el porcentaje que establece la norma. Además, para el año 2019 cargamos como provisión individual el 0.05% de la cartera calificada en categoría A.


• Anticipos de contratos y proveedores.: Representa los valores entregados por COOTRACERREJÓN a manera de anticipo para la realización de un contrato o a sus proveedores en la adquisición de bienes y/o servicios.

• Ingresos por cobrar: Representa los valores devengados por COOTRACERREJÓN y que se encuentran pendiente de cobro originados en el desarrollo de las operaciones diferentes a los rendimientos de las inversiones y los intereses de la cartera de créditos, tales como arrendamientos y papelería.

• Otras cuentas por cobrar: Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.

• Deterioro de las cuentas por cobrar diferentes a intereses de cartera. Se efectuará mediante el sistema de PERDIDA INCURRIDA mediante análisis individual de cada deudor cuando el saldo insoluto es superior a 10 SMLMV, por lo menos una vez al año al cierre del ejercicio.

7.1. Registra el valor de los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor la cooperativa, por concepto de anticipos de impuestos y originados en declaraciones tributarias. 7.2. Valores pendientes de pago correspondiente a las diferentes pagadurías por descuentos de obligaciones crediticias, aportes y ahorros de sus trabajadores asociados a la Cooperativa. Estos son abonadas a nuestras cuentas corrientes los primeros días del mes siguientes. Recaudo que controla el área de créditos.

7.3. Corresponden a servicios por convenios causados en el mes anterior y pendiente por pagar a cada uno de los proveedores de estos servicios.

7.4. Casi su totalidad corresponde a valores cobrados a los asociados por conceptos de: Asesorías para la declaración de rentas, cobro de comisión por los movimientos de las tarjetas de afinidad en las diferentes líneas.

7.5. Se genera por el bono para incrementar el fondo de educación y asistencia social, los cuales son vendidos entre nuestros asociados y su destino final es apalancar los auxilios educativos que se entregan a nuestros asociados e hijos durante el año, de acuerdo a lo establecidos en el reglamento de Auxilio Educativo.

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La propiedad planta y equipo representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de COOTRACERREJÓN o aquellos controlados mediante arrendamiento financiero (es decir, en los cuales la entidad controla sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad), empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año.


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NOTA No. 7 CUENTAS POR COBRAR Son aquellas operaciones de crédito originadas como consecuencia de la venta de bienes producto de la transformación o manufactura, y/o la comercialización de bienes no transformados por la entidad, cuando no se ha formalizado una cartera de crédito, sino cuando la cuenta se soporta en una factura legalmente constituida. Las principales cuentas por cobrar en la entidad son: - Anticipos de contratos y proveedores.: Representa los valores entregados por COOTRACERREJON a manera de

anticipo para la realización de un contrato o a sus proveedores en la adquisición de bienes y/o servicios. - Ingresos por cobrar: Representa los valores devengados por COOTRACERREJON y que se encuentran pendiente

de cobro originados en el desarrollo de las operaciones diferentes a los rendimientos de las inversiones y los intereses de la cartera de créditos, tales como arrendamientos y papelería.

- Otras cuentas por cobrar: Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.

- Deterioro de las cuentas por cobrar diferentes a intereses de cartera. Se efectuará mediante el sistema de PERDIDA INCURRIDA mediante análisis individual de cada deudor cuando el saldo insoluto es superior a 10 SMLMV, por lo menos una vez al año al cierre del ejercicio.

CONCEPTO Año 2019 Año 2018 VAR Nota

Anticipos de impuestos $ 83.037 $ 60.752 $ 22.285 7.1 Anticipo de Impuesto a las Ventas Retenido $ 140.468 $ - $ 140.468 Deudoras Patronales $ 194.551.435 $ 132.245.941 $ 62.305.494 7.2 Terceros y proveedores $ 42.275.691 $ 38.946.284 $ 3.329.407 7.3 Asociados $ 32.346.635 $ 17.566.332 $ 14.780.303 7.4 Bonos Asociados $ 7.076.892 $ 93.780.764 -$ 86.703.872 7,5

TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 276.474.158 $ 282.600.073 -$ 6.125.915 7.1. Registra el valor de los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor la cooperativa, por concepto de anticipos de impuestos y originados en declaraciones tributarias. 7.2. Valores pendientes de pago correspondiente a las diferentes pagadurías por descuentos de obligaciones crediticias, aportes y ahorros de sus trabajadores asociados a la Cooperativa. Estos son abonadas a nuestras cuentas corrientes los primeros días del mes siguientes. Recaudo que controla el área de créditos. 7.3. Corresponden a servicios por convenios causados en el mes anterior y pendiente por pagar a cada uno de los proveedores de estos servicios. 7.4. Casi su totalidad corresponde a valores cobrados a los asociados por conceptos de: Asesorías para la declaración de rentas, cobro de comisión por los movimientos de las tarjetas de afinidad en las diferentes líneas. 7.5. Se genera por el bono para incrementar el fondo de educación y asistencia social, los cuales son vendidos entre nuestros asociados y su destino final es apalancar los auxilios educativos que se entregan a nuestros asociados e hijos durante el año, de acuerdo a lo establecidos en el reglamento de Auxilio Educativo.

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La propiedad planta y equipo representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de COOTRACERREJON o aquellos controlados mediante arrendamiento financiero (es decir, en los cuales la entidad controla sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad), empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año.


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COSTO Terrenos Edificaciones Muebles y Equipos de Oficina

Equipo de Cómputo y

Comunicación TOTAL

Saldo inicial - DICIEMBRE 2018 $ 179.682.458 $ 1.401.846.479 $ 594.578.412 $ 389.771.790 $ 2.565.879.139 Adquisiciones $ 8.891.564 $ 64.834.017 $ 114.214.165 $ 187.939.746 Baja en Cuentas $ 5.925.000 $ 101.920.000 $ 4.785.223 $ 15.613.600 $ 128.243.823 Saldo Final - DICIEMBRE 2019 $ 173.757.458 $ 1.308.818.043 $ 654.627.206 $ 488.372.355 $ 2.625.575.062 DEPRECIACIÓN Saldo inicial - DICIEMBRE 2018 0 -46.604.236,11 -258.883.847,56 -209.345.986,95 -514.834.070,62 Gasto Depreciación $ 20.639.762 $ 75.898.080 $ 79.589.942 $ 176.127.785 Baja en Cuentas $ 7.106.138 $ 1.405.158 $ 13.501.925 $ 22.013.220 Saldo Final DICIEMBRE 2019 $ - -$ 60.137.861 -$ 333.376.770 -$ 275.434.004 -$ 668.948.635 TOTAL PPyE $ 173.757.458 $ 1.248.680.183 $ 321.250.436 $ 212.938.351 $ 1.956.626.427

Existe amparo para protección de estos activos mediante pólizas con compañías aseguradoras que cubren cualquier eventualidad que pudiere ocurrir. La Propiedad, Planta y Equipo de la Cooperativa está libre de todo gravamen. Todos los activos se encuentran identificados con tickets y controlados a través del aplicativo, asignando a cada colaborador la custodia de los equipos y bienes que utiliza, los cuales son entregados con acta que reposa en su expediente individual. A todos los bienes inmuebles se les practica un avalúo comercial cada tres años como prueba de deterioro. Si el valor del avalúo comercial es superior al valor contable se revela. En caso contrario se registra el deterioro. En los años en los que no se produce avalúo: si el índice de previos de vivienda NUEVA del DANE es positivo, no se hace ningún ajuste y en caso contrario, se registra deterioro de acuerdo con el retroceso (valor negativo o de contracción) el índice de precios de vivienda usada. Si existe deterioro físico evidente del inmueble o llegare a ocurrir un desastre natural, incendio, asonada o cualquier evento negativo que afecte el bien inmueble se presume deterioro y se practica avalúo inmediato. De lo contrario se presume que no existe evidencia objetiva de deterioro. Ninguno de los bienes inmuebles está físicamente deteriorado ni ha sido objeto de evento o siniestro que pueda afectar su valor razonable. Respecto a los avalúos la situación es la siguiente:

- Sede Fonseca: ultimo avalúo julio de 2017 por valor de $736 millones frente a valor en libros de $540 millones al cierre del año 2019.

- Sede Riohacha: ultimo avalúo septiembre de 2015 por $248 millones frente a un valor en libros de $235 millones al cierre del año 2019.

- Sede Valledupar: último avalúo septiembre de 2015 por $141 millones frente a un valor en libros de $120 millones. - Oficina Barranquilla: El ultimo avalúo febrero de 2018 por $ 532 millones frente a un valor en libros de 525 millones

La vida útil de los activos se clasifica de la siguiente manera:

ACTIVO VIDA UTIL TASA ANUAL Inmuebles Avalúo Avalúo Muebles y enseres 7 AÑOS 14.2% Equipo de oficina 3 AÑOS 33% Equipo de computo 3 AÑOS 33%

NOTA 9. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS Los activos no financieros están conformados por los siguientes rubros: Intangibles, Licencias y Software Corresponden a Programas informáticos: Las licencias adquiridas de programas informáticos serán capitalizadas, al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan a 7 años.


Existe amparo para protección de estos activos mediante pólizas con compañías aseguradoras que cubren cualquier eventualidad que pudiere ocurrir. La Propiedad, Planta y Equipo de la Cooperativa está libre de todo gravamen. Todos los activos se encuentran identificados con tickets y controlados a través del aplicativo, asignando a cada colaborador la custodia de los equipos y bienes que utiliza, los cuales son entregados con acta que reposa en su expediente individual. A todos los bienes inmuebles se les practica un avalúo comercial cada tres años como prueba de deterioro. Si el valor del avalúo comercial es superior al valor contable se revela. En caso contrario se registra el deterioro. En los años en los que no se produce avalúo: si el índice de previos de vivienda NUEVA del DANE es positivo, no se hace ningún ajuste y en caso contrario, se registra deterioro de acuerdo con el retroceso (valor negativo o de contracción) el índice de precios de vivienda usada. Si existe deterioro físico evidente del inmueble o llegare a ocurrir un desastre natural, incendio, asonada o cualquier evento negativo que afecte el bien inmueble se presume deterioro y se practica avalúo inmediato. De lo contrario se presume que no existe evidencia objetiva de deterioro.

Ninguno de los bienes inmuebles está físicamente deteriorado ni ha sido objeto de evento o siniestro que pueda afectar su valor razonable. Respecto a los avalúos la situación es la siguiente:

• Sede Fonseca: ultimo avalúo julio de 2017 por valor de $736 millones frente a valor en libros de $540 millones al cierre del año 2019.

• Sede Riohacha: ultimo avalúo septiembre de 2015 por $248 millones frente a un valor en libros de $235 millones al cierre del año 2019.

• Sede Valledupar: último avalúo septiembre de 2015 por $141 millones frente a un valor en libros de $120 millones.

• Oficina Barranquilla: El ultimo avalúo febrero de 2018 por $ 532 millones frente a un valor en libros de 525 millones


NOTA 9. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

Los activos no financieros están conformados por los siguientes rubros:

Intangibles, Licencias y Software

Corresponden a Programas informáticos: Las licencias adquiridas de programas informáticos serán capitalizadas, al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan a 7 años.

Los costos de mantenimiento de programas informáticos, se reconocerán como gasto del ejercicio en que se incurren. Los desarrollos, mejoras o adiciones significativas que se hagan al aplicativo, serán cargados a los


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COSTO Terrenos Edificaciones Muebles y Equipos de Oficina

Equipo de Cómputo y

Comunicación TOTAL

Saldo inicial - DICIEMBRE 2018 $ 179.682.458 $ 1.401.846.479 $ 594.578.412 $ 389.771.790 $ 2.565.879.139 Adquisiciones $ 8.891.564 $ 64.834.017 $ 114.214.165 $ 187.939.746 Baja en Cuentas $ 5.925.000 $ 101.920.000 $ 4.785.223 $ 15.613.600 $ 128.243.823 Saldo Final - DICIEMBRE 2019 $ 173.757.458 $ 1.308.818.043 $ 654.627.206 $ 488.372.355 $ 2.625.575.062 DEPRECIACIÓN Saldo inicial - DICIEMBRE 2018 0 -46.604.236,11 -258.883.847,56 -209.345.986,95 -514.834.070,62 Gasto Depreciación $ 20.639.762 $ 75.898.080 $ 79.589.942 $ 176.127.785 Baja en Cuentas $ 7.106.138 $ 1.405.158 $ 13.501.925 $ 22.013.220 Saldo Final DICIEMBRE 2019 $ - -$ 60.137.861 -$ 333.376.770 -$ 275.434.004 -$ 668.948.635 TOTAL PPyE $ 173.757.458 $ 1.248.680.183 $ 321.250.436 $ 212.938.351 $ 1.956.626.427

Existe amparo para protección de estos activos mediante pólizas con compañías aseguradoras que cubren cualquier eventualidad que pudiere ocurrir. La Propiedad, Planta y Equipo de la Cooperativa está libre de todo gravamen. Todos los activos se encuentran identificados con tickets y controlados a través del aplicativo, asignando a cada colaborador la custodia de los equipos y bienes que utiliza, los cuales son entregados con acta que reposa en su expediente individual. A todos los bienes inmuebles se les practica un avalúo comercial cada tres años como prueba de deterioro. Si el valor del avalúo comercial es superior al valor contable se revela. En caso contrario se registra el deterioro. En los años en los que no se produce avalúo: si el índice de previos de vivienda NUEVA del DANE es positivo, no se hace ningún ajuste y en caso contrario, se registra deterioro de acuerdo con el retroceso (valor negativo o de contracción) el índice de precios de vivienda usada. Si existe deterioro físico evidente del inmueble o llegare a ocurrir un desastre natural, incendio, asonada o cualquier evento negativo que afecte el bien inmueble se presume deterioro y se practica avalúo inmediato. De lo contrario se presume que no existe evidencia objetiva de deterioro. Ninguno de los bienes inmuebles está físicamente deteriorado ni ha sido objeto de evento o siniestro que pueda afectar su valor razonable. Respecto a los avalúos la situación es la siguiente:

- Sede Fonseca: ultimo avalúo julio de 2017 por valor de $736 millones frente a valor en libros de $540 millones al cierre del año 2019.

- Sede Riohacha: ultimo avalúo septiembre de 2015 por $248 millones frente a un valor en libros de $235 millones al cierre del año 2019.

- Sede Valledupar: último avalúo septiembre de 2015 por $141 millones frente a un valor en libros de $120 millones. - Oficina Barranquilla: El ultimo avalúo febrero de 2018 por $ 532 millones frente a un valor en libros de 525 millones


ACTIVO VIDA UTIL TASA ANUAL Inmuebles Avalúo Avalúo Muebles y enseres 7 AÑOS 14.2% Equipo de oficina 3 AÑOS 33% Equipo de computo 3 AÑOS 33%

NOTA 9. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS Los activos no financieros están conformados por los siguientes rubros: Intangibles, Licencias y Software Corresponden a Programas informáticos: Las licencias adquiridas de programas informáticos serán capitalizadas, al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan a 7 años.


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CONCEPTO Seguros pagados por anticipado Licencias software Otros intangibles

adquiridos Saldo inicial 01 enero de 2019 0 257.557.729,40 0 Adquisiciones 0 46.138.283,00 0 Traslados 0 0 0 Bajas en cuenta 0 0 0 Deterioro con cargo al gasto 0 0 0 Amortizaciones con cargo al gasto (36.638.468) Saldo final 31 diciembre de 2019 0 267.057.544,40 0

Los costos de mantenimiento de programas informáticos, se reconocerán como gasto del ejercicio en que se incurren. Los desarrollos, mejoras o adiciones significativas que se hagan al aplicativo, serán cargados a los intangibles y amortizados a 7 años cuando éstos superen el valor de los 20 SMLMV. Cuando sea inferior a este valor se amortizará en el mismo año en que se adquirió. Anticipos de contratos: Corresponden a importes entregados a terceros soportados con contratos por conceptos de depósito arriendo local oficina Villanueva, dotación Colaboradores periodo I 2020, Deudores de créditos que se declararon insolventes y acudieron a un centro de conciliación para disminuir el valor de las cuotas pactadas inicialmente. Como no se puede causar intereses se registraron en cuentas por cobrar y Créditos otorgados a colaboradores que ya no laboran a la compañía.

CONCEPTO Año 2019 Año 2018 VAR Anticipos Proveedores 9.418.000 - 9.418.000 Anticipos de Contratos 19.975.578 Insolventes 187.066.612 152.734.982 34.331.630 Créditos Exempleados 3.766.470 3.766.470 -

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 220.226.660 156.501.452 43.749.630 NOTA 10 DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES La cooperativa fue autorizada para captar ahorros por la Supersolidaria con resolución 2015230005925 de fecha 26 de junio de 2015 y se encuentra inscrita en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP desde el 2 de febrero de 2016 y por tanto cuentan con seguro de depósito. Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual un asociado deposita en COOTRACERREJON un monto de dinero a un plazo determinado y con una tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes. El Ahorro contractual es un producto donde el asociado firma un contrato con COOTRACERREJON, por un periodo definido por él, existe diferentes modalidades tales como: vivienda, navideños, vacaciones, educativos y otros. El ahorro a la vista es el saldo que un asociado mantiene depositado en una cuenta abierta en COOTRACERREJON a través de la tarjeta de afinidad, y que su disponibilidad inmediata es por medio de las redes electrónicas. Los Depósitos de Ahorros Permanentes corresponden al 20% de las cuotas periódicas que hacen mensualmente los asociados por descuentos en nómina. Estos ahorros serán devueltos a los asociados al momento de su desvinculación de la Cooperativa, por exclusión, por muerte o liquidación. Los intereses son capitalizables. La Cooperativa tiene la obligación legal de contar con seguro de depósitos. Se pagan intereses sobre los ahorros por disposición del Consejo de Administración los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro a la vista y en el ahorro permanente y se registran como cuenta por pagar en el ahorro contractual y en el CDAT hasta su vencimiento, momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican


intangibles y amortizados a 7 años cuando éstos superen el valor de los 20 SMLMV. Cuando sea inferior a este valor se amortizará en el mismo año en que se adquirió.

Anticipos de contratos:

Corresponden a importes entregados a terceros soportados con contratos por conceptos de depósito arriendo local oficina Villanueva, dotación Colaboradores periodo I 2020, Deudores de créditos que se declararon insolventes y acudieron a un centro de conciliación para disminuir el valor de las cuotas pactadas inicialmente. Como no se puede causar intereses se registraron en cuentas por cobrar y Créditos otorgados a colaboradores que ya no laboran a la compañía.

NOTA 10 DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES

La cooperativa fue autorizada para captar ahorros por la Supersolidaria con resolución 2015230005925 de fecha 26 de junio de 2015 y se encuentra inscrita en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP desde el 2 de febrero de 2016 y por tanto cuentan con seguro de depósito.

Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual un asociado deposita en COOTRACERREJÓN un monto de dinero a un plazo determinado y con una tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes.

El Ahorro contractual es un producto donde el asociado firma un contrato con COOTRACERREJÓN, por un periodo definido por él, existe diferentes modalidades tales como: vivienda, navideños, vacaciones, educativos y otros.

El ahorro a la vista es el saldo que un asociado mantiene depositado en una cuenta abierta en COOTRACERREJÓN a través de la tarjeta de afinidad, y que su disponibilidad inmediata es por medio de las redes electrónicas.

Los Depósitos de Ahorros Permanentes corresponden al 20% de las cuotas periódicas que hacen mensualmente los asociados por descuentos en nómina. Estos ahorros serán devueltos a los asociados al momento de su desvinculación de la Cooperativa, por exclusión, por muerte o liquidación. Los intereses son capitalizables.

La Cooperativa tiene la obligación legal de contar con seguro de depósitos. Se pagan intereses sobre los ahorros por disposición del Consejo de Administración los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro a la vista y en el ahorro permanente y se registran como cuenta por pagar en el ahorro contractual y en el CDAT hasta su vencimiento, momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). Se aceptan compensaciones parciales de ahorros permanentes con obligaciones crediticias a favor de la Cooperativa periódicamente. Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado, previa compensación con las obligaciones pendientes del asociado con la Cooperativa por cualquier concepto.


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CONCEPTO Seguros pagados por anticipado Licencias software Otros intangibles

adquiridos Saldo inicial 01 enero de 2019 0 257.557.729,40 0 Adquisiciones 0 46.138.283,00 0 Traslados 0 0 0 Bajas en cuenta 0 0 0 Deterioro con cargo al gasto 0 0 0 Amortizaciones con cargo al gasto (36.638.468) Saldo final 31 diciembre de 2019 0 267.057.544,40 0

Los costos de mantenimiento de programas informáticos, se reconocerán como gasto del ejercicio en que se incurren. Los desarrollos, mejoras o adiciones significativas que se hagan al aplicativo, serán cargados a los intangibles y amortizados a 7 años cuando éstos superen el valor de los 20 SMLMV. Cuando sea inferior a este valor se amortizará en el mismo año en que se adquirió. Anticipos de contratos: Corresponden a importes entregados a terceros soportados con contratos por conceptos de depósito arriendo local oficina Villanueva, dotación Colaboradores periodo I 2020, Deudores de créditos que se declararon insolventes y acudieron a un centro de conciliación para disminuir el valor de las cuotas pactadas inicialmente. Como no se puede causar intereses se registraron en cuentas por cobrar y Créditos otorgados a colaboradores que ya no laboran a la compañía.

CONCEPTO Año 2019 Año 2018 VAR Anticipos Proveedores 9.418.000 - 9.418.000 Anticipos de Contratos 19.975.578 Insolventes 187.066.612 152.734.982 34.331.630 Créditos Exempleados 3.766.470 3.766.470 -

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 220.226.660 156.501.452 43.749.630 NOTA 10 DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES La cooperativa fue autorizada para captar ahorros por la Supersolidaria con resolución 2015230005925 de fecha 26 de junio de 2015 y se encuentra inscrita en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP desde el 2 de febrero de 2016 y por tanto cuentan con seguro de depósito. Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual un asociado deposita en COOTRACERREJON un monto de dinero a un plazo determinado y con una tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes. El Ahorro contractual es un producto donde el asociado firma un contrato con COOTRACERREJON, por un periodo definido por él, existe diferentes modalidades tales como: vivienda, navideños, vacaciones, educativos y otros. El ahorro a la vista es el saldo que un asociado mantiene depositado en una cuenta abierta en COOTRACERREJON a través de la tarjeta de afinidad, y que su disponibilidad inmediata es por medio de las redes electrónicas. Los Depósitos de Ahorros Permanentes corresponden al 20% de las cuotas periódicas que hacen mensualmente los asociados por descuentos en nómina. Estos ahorros serán devueltos a los asociados al momento de su desvinculación de la Cooperativa, por exclusión, por muerte o liquidación. Los intereses son capitalizables. La Cooperativa tiene la obligación legal de contar con seguro de depósitos. Se pagan intereses sobre los ahorros por disposición del Consejo de Administración los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro a la vista y en el ahorro permanente y se registran como cuenta por pagar en el ahorro contractual y en el CDAT hasta su vencimiento, momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican


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en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). Se aceptan compensaciones parciales de ahorros permanentes con obligaciones crediticias a favor de la Cooperativa periódicamente. Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado, previa compensación con las obligaciones pendientes del asociado con la Cooperativa por cualquier concepto.

Concepto 2019 2018 Variación Depósitos de Ahorro a la Vista $ 632.999.030 $ 669.365.403 -$ 36.366.373 Certificados de Depósito a Término $ 15.003.562.195 $ 8.901.478.291 $ 6.102.083.904 Depósitos de Ahorro Contractual $ 337.818.466 $ 256.273.573 $ 81.544.893 Depósitos de Ahorro Permanente $ 2.836.106.295 $ 2.302.937.934 $ 533.168.361

Total Depósitos $ 18.810.485.986 $ 12.130.055.201 $ 6.680.430.785 NOTA No. 11 OBLIGACIONES FINANCIERAS Esta cifra está representada por obligaciones financieras de corto y largo plazo, tomados principalmente con Bancos Comerciales, con el fin de apalancarnos para atender la demanda de créditos de nuestros asociados. La COOPERATIVA a pesar de no requerir en el año recursos externos en la misma medida de años anteriores, se dedicó a mantener una buena relación con las 11 entidades financieras con la que tiene cupos de créditos vigentes y con un margen de negociación más flexible. Ninguna obligación financiera se encuentra en mora. A continuación, se presenta las tasas de interese pactadas por desembolsos, es importante las disminuciones de las tasas promedios con que reciben estos recursos.

POR TASAS TASAS MONTOS PARTICIPACIÓN

Menos del 8,00% E.A. $ 10.112.234.063 28,30 Del 8,01% al 9,00% E.A. $ 20.963.017.645 58,66 Del 9,01% al10,00% E.A. $ 4.658.333.000 13,04 TOTAL OBLIGACIONES $ 35.733.584.708 100,00

y se detallan así las obligaciones por entidades:

ENTIDAD SALDO A CAPITAL Banco de Bogotá $ 3.663.002.725 Banco caja Social $ 4.490.556.000 Banco Popular $ 4.600.000.000 Banco Gnb Sudameris $ 4.000.000.000 Sintracabon $ 1.526.886.695 Banco Occidente $ 2.025.000.001 Banco Coopcentral $ 11.211.472.568 Banco Pichincha $ 1.206.666.672 Banco BBVA $ 825.000.015 Banco de Colombia $ 785.000.032 Banco Av Villas $ 400.000.000 Banco Coomeva $ 1.000.000.000 TOTAL OBLIGACIONES $ 35.733.584.708

El total de intereses reconocidos por concepto de obligaciones financieras contraídas con corte a 31 de diciembre de 2019 corresponde a $191.128.453.


NOTA No. 11 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Esta cifra está representada por obligaciones financieras de corto y largo plazo, tomados principalmente con Bancos Comerciales, con el fin de apalancarnos para atender la demanda de créditos de nuestros asociados. La COOPERATIVA a pesar de no requerir en el año recursos externos en la misma medida de años anteriores, se dedicó a mantener una buena relación con las 11 entidades financieras con la que tiene cupos de créditos vigentes y con un margen de negociación más flexible. Ninguna obligación financiera se encuentra en mora.

A continuación, se presenta las tasas de interese pactadas por desembolsos, es importante las disminuciones de las tasas promedios con que reciben estos recursos.



El Banco de Bogotá, Banco Caja Social y BBVA exigen como garantía de las obligaciones financieras pignoración de pagarés de la cartera de créditos. El Banco de Bogotá, BBVA y Caja Social sin tenencia. El valor de las obligaciones financieras con estas tres entidades garantizados con pagarés de la cartera de créditos de la Cooperativa a diciembre de 2019 es de $ 1.542.892.564 millones de pesos.

NOTA No. 12. CUENTAS POR PAGAR.

Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se encuentran pendientes de pago tales como servicios públicos, servicios de mantenimiento, retenciones de impuestos, retenciones y aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones y en especial las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de la celebración de contratos por servicios médicos, seguros y otros en beneficio de los asociados y sus familias. También por la adquisición de bienes y/o servicios en de¬sarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social, contratos de obra que se encuentran registrados en la cuenta Proveedores nacionales, y otros. Los remanentes por pagar corresponden al saldo neto de aportes de asociados retirados.


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NOTA No. 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS.

Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, a cambio de sus servicios. COOTRACERREJÓN además de los salarios mensuales legalmente paga una prima equivalente a medio salario por semestre (junio y diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario que es consignado en un fondo autorizado en el mes de febrero y paga un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador en el mes de enero, adicional paga un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones. Como prima extralegal se tiene la prima de vacaciones y la prima de navidad cada una por valor de 20 días de salario por año laborado o proporcional.

NOTA No. 14. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES.

Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, están constituidos por los fondos sociales exigidos por la ley y los aprobados por la Asamblea General para el desarrollo normal de las actividades de educación, solidaridad, mutuales y fondo social para otros fines. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están previamente reglamentados por la entidad. El Fondo Mutual corresponde al Fondo de Incapacidades al cual aportan todos los asociados que voluntariamente se vinculan a él y con cargo al cual se otorgan auxilios de incapacidad.

Con respecto a los Fondos de Educación y Solidaridad durante el año 2019 se siguió dando la aplicación al decreto 2880 de 2004, el cual reglamenta el Artículo 8° de la ley 863 de 2003 en materia de exención del impuesto de renta en cuanto a la aplicación del 20% de los excedentes, según modificación introducida por la ley 1819 de 2016, por lo cual la inversión de educación formal fue del 5% de los excedentes de la vigencia del año 2018, equivalente a $56.677.708, fueron entregados a través de 14 computadores portátiles a la Universidad de La Guajira y el otro 15% fue enviado a la DIAN tal como lo estipula la mencionada ley 1819/2016. La ley 1819 de 2016 modificó la aplicación del 20% del excedente de las cooperativas, sus asociaciones, uniones, ligas centrales y demás entidades mencionadas en el artículo 142, tributarán sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del 20% y que este impuesto será tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad, para hacerse beneficiarias de exenciones tributarias las Cooperativas de cualquier índole deben aportar el 20 por ciento de sus excedentes para financiar cupos y programas de educación formal en instituciones autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional, lo anterior atendiendo al principio de solidaridad que trata el artículo 54 de la ley 79 de 1988.


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El Banco de Bogotá, Banco Caja Social y BBVA exigen como garantía de las obligaciones financieras pignoración de pagarés de la cartera de créditos. El Banco de Bogotá, BBVA y Caja Social sin tenencia. El valor de las obligaciones financieras con estas tres entidades garantizados con pagarés de la cartera de créditos de la Cooperativa a diciembre de 2019 es de $ 1.542.892.564 millones de pesos. NOTA No. 12. CUENTAS POR PAGAR. Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se encuentran pendientes de pago tales como servicios públicos, servicios de mantenimiento, retenciones de impuestos, retenciones y aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones y en especial las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de la celebración de contratos por servicios médicos, seguros y otros en beneficio de los asociados y sus familias. También por la adquisición de bienes y/o servicios en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social, contratos de obra que se encuentran registrados en la cuenta Proveedores nacionales, y otros. Los remanentes por pagar corresponden al saldo neto de aportes de asociados retirados.

DESCRIPCIÓN Año 2019 Año 2018 Cuentas por Pagar $ 1.334.656.380 $ 1.693.385.781 Proveedores $ 420.745.328 $ 482.657.834 Consignaciones pendientes de identificar $ 141.952.822 $ 410.216.314 Exigibilidades Por Servicios De Recaudo $ 59.204.564 $ 56.634.250 Otras $ 712.753.666 $ 743.877.383

DETALLE OTRAS: Año 2019 Año 2018 Valores Causados por Pagar $ 164.549.795 $ 230.990.622 Valor Por Pagar Asociados-Proveedores-Terceros $ 4.129.232 $ 4.544.802 Transitoria y préstamos Tarjeta Afinidad $ 21.223.523 $ 28.466.762 Auxilio Educativo Trabajadores Fallecidos y pensionados $ 3.446.456 $ 127.521.456 Pasivos Varios $ 62.494.891 $ 113.682.970 Rete Fuente $ 32.031.890 $ 34.846.981 Abonos descuentos de más Obligaciones $ 186.005.285 $ 63.971.423 Retenciones Y Aportes De Nomina $ 26.306.728 $ 28.937.100 Remanentes Por Pagar $ 195.377.810 $ 101.550.313 Pagos Mapfre/Seguros la Equidad $ 15.090.646 $ 9.364.954 Créditos compras de carteras $ 1.600.540 $ - Auxilios por Desembolsar a Asociados $ 496.870 $ - Subtotal OTRAS $ 712.753.666 $ 743.877.383

NOTA No. 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS. Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, a cambio de sus servicios. COOTRACERREJON además de los salarios mensuales legalmente paga una prima equivalente a medio salario por semestre (junio y diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario que es consignado en un fondo autorizado en el mes de febrero y paga un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador en el mes de enero, adicional paga un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones. Como prima extralegal se tiene la prima de vacaciones y la prima de navidad cada una por valor de 20 días de salario por año laborado o proporcional. NOTA No. 14. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES. Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, están constituidos por los fondos sociales exigidos por la ley y los aprobados por la Asamblea General para el desarrollo normal de las actividades de educación, solidaridad, mutuales y fondo social para otros fines. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están previamente reglamentados por la entidad. El Fondo


Antes este 20% se le consignaba al Icetex o a las Secretarias de Educación, pero con la reforma tributaria del 2016, esto cambio, ahora la inversión en educación formal que vienen realizando las entidades cooperativas, será desmontada en un lapso de dos años, a partir del año gravable 2017, así: Año 2018: Las cooperativas deberán distribuir el 20% del fondo de solidaridad así: un 50% para la Dian y un 50% para financiar cupos en educación superior. Año 2019: Las cooperativas deberán distribuir el 20% del fondo de solidaridad así: un 75% para la Dian y un 25% para financiar cupos en educación superior. Para el año 2020 las cooperativas no harán más inversión en educación superior y deberán enviar el 20% del fondo de educación directamente a la DIAN sobre sus excedentes obtenidos en el año 2019.

NOTA No. 15. OTROS PASIVOS.

Los ingresos anticipados corresponden a pagos anticipados de cuotas por parte de los asociados que el sistema aplica automáticamente a futuro conforme al plan de pagos establecido. Los ingresos recibidos para terceros corresponden a:

15.1 Corresponde a Fondo constituido con descuentos de nómina de los asociados trabajadores del Cerrejón y auxilio otorgado por el Cerrejón que se recauda por la empresa y con cargo al cual se pagan posteriormente a los contratistas transportadores el valor de su servicio a la MINA.

15.2 Seguro de vida deudores liquidado sobre los créditos de pago único al final como el ANTICIPO DE PRIMA.

15.3 Honorarios recaudados a favor de los abogados que están en proceso jurídico.

15.4 Estos recursos corresponden a los valores recibidos por los asociados que están vinculado a este convenio de medicina Prepagada.


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Mutual corresponde al Fondo de Incapacidades al cual aportan todos los asociados que voluntariamente se vinculan a él y con cargo al cual se otorgan auxilios de incapacidad. Con respecto a los Fondos de Educación y Solidaridad durante el año 2019 se siguió dando la aplicación al decreto 2880 de 2004, el cual reglamenta el Artículo 8° de la ley 863 de 2003 en materia de exención del impuesto de renta en cuanto a la aplicación del 20% de los excedentes, según modificación introducida por la ley 1819 de 2016, por lo cual la inversión de educación formal fue del 5% de los excedentes de la vigencia del año 2018, equivalente a $56.677.708, fueron entregados a través de 14 computadores portátiles a la Universidad de La Guajira y el otro 15% fue enviado a la DIAN tal como lo estipula la mencionada ley 1819/2016. La ley 1819 de 2016 modificó la aplicación del 20% del excedente de las cooperativas, sus asociaciones, uniones, ligas centrales y demás entidades mencionadas en el artículo 142, tributarán sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del 20% y que este impuesto será tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad, para hacerse beneficiarias de exenciones tributarias las Cooperativas de cualquier índole deben aportar el 20 por ciento de sus excedentes para financiar cupos y programas de educación formal en instituciones autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional, lo anterior atendiendo al principio de solidaridad que trata el artículo 54 de la ley 79 de 1988. Antes este 20% se le consignaba al Icetex o a las Secretarias de Educación, pero con la reforma tributaria del 2016, esto cambio, ahora la inversión en educación formal que vienen realizando las entidades cooperativas, será desmontada en un lapso de dos años, a partir del año gravable 2017, así: Año 2018: Las cooperativas deberán distribuir el 20% del fondo de solidaridad así: un 50% para la Dian y un 50% para financiar cupos en educación superior. Año 2019: Las cooperativas deberán distribuir el 20% del fondo de solidaridad así: un 75% para la Dian y un 25% para financiar cupos en educación superior. Para el año 2020 las cooperativas no harán más inversión en educación superior y deberán enviar el 20% del fondo de educación directamente a la DIAN sobre sus excedentes obtenidos en el año 2019.

MOVIMIENTO Educación Solidaridad Otros Fondos Sociales

Otros Fondos Mutuales TOTAL

Saldo inicial 01 enero 2019 $ 457.002.815 $ - $ - $ 38.427.655 $ 495.430.470 Apropiaciones con cargo a Excedentes $ 226.711.708 $ 113.355.854 $ - $ - $ 340.067.562 Contribuciones de los Asociados $ 577.027.665 $ - $ - $ 9.334.828 $ 586.362.493 Resultados positivos de actividades $ 1.260.742.187 $ 113.355.854 $ - $ 47.762.483 $ 1.421.860.525 Donaciones y otras contribuciones -$ 56.677.708 $ - $ - $ - -$ 56.677.708 Ejecución (erogaciones) -$ 992.001.536 -$ 113.355.854 $ - -$ 6.093.175 -$ 1.111.450.565 Pago impuesto de renta -$ 170.034.000 $ - $ - $ - -$ 170.034.000 Saldo final 31 diciembre 2019 $ 42.028.944 $ - $ - $ 41.669.308 $ 83.698.252

NOTA No. 15. OTROS PASIVOS. Los ingresos anticipados corresponden a pagos anticipados de cuotas por parte de los asociados que el sistema aplica automáticamente a futuro conforme al plan de pagos establecido. Los ingresos recibidos para terceros corresponden a: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO AÑO 2019 AÑO 2018 NOTA Intereses Anticipado 26.549.923 16.860.844 15 TOTAL 26.549.923 16.860.844

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS AÑO 2019 AÑO 2018 NOTA


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Mutual corresponde al Fondo de Incapacidades al cual aportan todos los asociados que voluntariamente se vinculan a él y con cargo al cual se otorgan auxilios de incapacidad. Con respecto a los Fondos de Educación y Solidaridad durante el año 2019 se siguió dando la aplicación al decreto 2880 de 2004, el cual reglamenta el Artículo 8° de la ley 863 de 2003 en materia de exención del impuesto de renta en cuanto a la aplicación del 20% de los excedentes, según modificación introducida por la ley 1819 de 2016, por lo cual la inversión de educación formal fue del 5% de los excedentes de la vigencia del año 2018, equivalente a $56.677.708, fueron entregados a través de 14 computadores portátiles a la Universidad de La Guajira y el otro 15% fue enviado a la DIAN tal como lo estipula la mencionada ley 1819/2016. La ley 1819 de 2016 modificó la aplicación del 20% del excedente de las cooperativas, sus asociaciones, uniones, ligas centrales y demás entidades mencionadas en el artículo 142, tributarán sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del 20% y que este impuesto será tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad, para hacerse beneficiarias de exenciones tributarias las Cooperativas de cualquier índole deben aportar el 20 por ciento de sus excedentes para financiar cupos y programas de educación formal en instituciones autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional, lo anterior atendiendo al principio de solidaridad que trata el artículo 54 de la ley 79 de 1988. Antes este 20% se le consignaba al Icetex o a las Secretarias de Educación, pero con la reforma tributaria del 2016, esto cambio, ahora la inversión en educación formal que vienen realizando las entidades cooperativas, será desmontada en un lapso de dos años, a partir del año gravable 2017, así: Año 2018: Las cooperativas deberán distribuir el 20% del fondo de solidaridad así: un 50% para la Dian y un 50% para financiar cupos en educación superior. Año 2019: Las cooperativas deberán distribuir el 20% del fondo de solidaridad así: un 75% para la Dian y un 25% para financiar cupos en educación superior. Para el año 2020 las cooperativas no harán más inversión en educación superior y deberán enviar el 20% del fondo de educación directamente a la DIAN sobre sus excedentes obtenidos en el año 2019.

MOVIMIENTO Educación Solidaridad Otros Fondos Sociales

Otros Fondos Mutuales TOTAL

Saldo inicial 01 enero 2019 $ 457.002.815 $ - $ - $ 38.427.655 $ 495.430.470 Apropiaciones con cargo a Excedentes $ 226.711.708 $ 113.355.854 $ - $ - $ 340.067.562 Contribuciones de los Asociados $ 577.027.665 $ - $ - $ 9.334.828 $ 586.362.493 Resultados positivos de actividades $ 1.260.742.187 $ 113.355.854 $ - $ 47.762.483 $ 1.421.860.525 Donaciones y otras contribuciones -$ 56.677.708 $ - $ - $ - -$ 56.677.708 Ejecución (erogaciones) -$ 992.001.536 -$ 113.355.854 $ - -$ 6.093.175 -$ 1.111.450.565 Pago impuesto de renta -$ 170.034.000 $ - $ - $ - -$ 170.034.000 Saldo final 31 diciembre 2019 $ 42.028.944 $ - $ - $ 41.669.308 $ 83.698.252

NOTA No. 15. OTROS PASIVOS. Los ingresos anticipados corresponden a pagos anticipados de cuotas por parte de los asociados que el sistema aplica automáticamente a futuro conforme al plan de pagos establecido. Los ingresos recibidos para terceros corresponden a: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO AÑO 2019 AÑO 2018 NOTA Intereses Anticipado 26.549.923 16.860.844 15 TOTAL 26.549.923 16.860.844

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS AÑO 2019 AÑO 2018 NOTA


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Fondo descuento transporte Cerrejón 565.000 0 15.1 Seguro Vida Deudores Cuota Única 126.419.244 106.975.082 15.2 Honorarios comisiones 832.141 776.954 15.3 Prepagada Colsanitas - Odontosanitas 8.051.823 0 15,4 Auxilio Transporte Mina 84.182.704 0 15,5 TOTAL 220.050.912 107.752.036

TOTAL OTROS PASIVOS 246.600.835 124.612.880

15.1 Corresponde a Fondo constituido con descuentos de nómina de los asociados trabajadores del Cerrejón y auxilio otorgado por el Cerrejón que se recauda por la empresa y con cargo al cual se pagan posteriormente a los contratistas transportadores el valor de su servicio a la MINA. 15.2 Seguro de vida deudores liquidado sobre los créditos de pago único al final como el ANTICIPO DE PRIMA. 15.3 Honorarios recaudados a favor de los abogados que están en proceso jurídico. 15.4 Estos recursos corresponden a los valores recibidos por los asociados que están vinculado a este convenio de medicina Prepagada. 15.5 Corresponde a fondo constituido con los descuentos de nómina de los asociados trabajadores del Cerrejón, lo cual funciona como cuenta de reserva del fondo descuentos transporte Cerrejón. NOTA No. 16. PATRIMONIO. Aportes Sociales: Se conforma con un aporte inicial, y mínimo un aporte mensual equivalente al 5% del SMMLVC. Que realizan todos los asociados. Los aportes se presentan en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros:

• Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de $ 18.700.000.000 establecidos en el Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia de la Cooperativa.

• Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del

asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el ex – asociado tenga pendientes de pago con COOTRACERREJON y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del ejercicio.

• Reserva Protección Aportes. Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme

a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social o fondo mutual. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras.

• Fondo de Amortización de Aportes: permite readquirir los aportes sociales de los asociados que se retiren.

Desde el inicio de este Fondo, se estableció que durante los primeros cinco (5) años de la constitución de este fondo, únicamente se abonarían las apropiaciones aprobadas en la Asamblea General de Delegados, superado este periodo el Consejo de Administración deberá reglamentar la utilización de este fondo. A la fecha el Consejo de Administración aún no le ha dado alcance al mismo, pues COOTRACERREJON aún no dispone de los recursos significativos para tal finalidad.

• Fondo Especial: La ley 79 de 1988 establece en el artículo 10 la posibilidad de prestar servicios a terceros, caso


15.5 Corresponde a fondo constituido con los descuentos de nómina de los asociados trabajadores del Cerrejón, lo cual funciona como cuenta de reserva del fondo descuentos transporte Cerrejón.

NOTA No. 16. PATRIMONIO.

Aportes Sociales: Se conforma con un aporte inicial, y mínimo un aporte mensual equivalente al 5% del SMMLVC. Que realizan todos los asociados. Los aportes se presentan en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros:

• Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de $ 18.700.000.000 establecidos en el Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia de la Cooperativa.

• Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el ex – asociado tenga pendientes de pago con COOTRACERREJÓN y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del ejercicio.

• Reserva Protección Aportes: Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social o fondo mutual. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras.

• Fondo de Amortización de Aportes: permite readquirir los aportes sociales de los asociados que se retiren. Desde el inicio de este Fondo, se estableció que durante los primeros cinco (5) años de la constitución de este fondo, únicamente se abonarían las apropiaciones aprobadas en la Asamblea General de Delegados, superado este periodo el Consejo de Administración deberá reglamentar la utilización de este fondo. A la fecha el Consejo de Administración aún no le ha dado alcance al mismo, pues COOTRACERREJÓN aún no dispone de los recursos significativos para tal finalidad.

• Fondo Especial: La ley 79 de 1988 establece en el artículo 10 la posibilidad de prestar servicios a terceros, caso en el cual los excedentes obtenidos deben ser llevados a un fondo especial en el patrimonio no susceptible de repartición. La Cooperativa no presta servicios a terceros, pero en el pasado constituyó este fondo con ingresos NO operacionales por una interpretación equivocada del mencionado artículo.

NOTA 17: INGRESOS ORDINARIOS.

Los ingresos operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. Cuando el ingreso por la venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto social ya sea con asociados o no asociados estos se consideran ordinarios.

NOTA No. 18. GANANCIAS.

Ingresos que son de transacciones que NO corresponden al giro ordinario de la empresa (Objeto social) como: recuperaciones de cartera deteriorada y descuentos por pronto pago, utilidad en venta de propiedad planta y equipo, valorización en inversiones y aprovechamientos en general.


NOTA 19 - COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS.

Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las captaciones de ahorro a la vista y a término medidos al costo amortizado, así como costos bancarios y otros costos directamente relacionadas con la actividad de captación de ahorros y colocación de créditos.

NOTA No. 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.

Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad, corresponde a las vigencias y se registra sobre la base de causación. Las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio son directamente relacionados con la gestión comercial y administrativa.

Estos gastos se detallan así:

• BENEFICIOS EMPLEADOS


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en el cual los excedentes obtenidos deben ser llevados a un fondo especial en el patrimonio no susceptible de repartición. La Cooperativa no presta servicios a terceros, pero en el pasado constituyó este fondo con ingresos NO operacionales por una interpretación equivocada del mencionado artículo.

NOTA 17: INGRESOS ORDINARIOS. Los ingresos operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. Cuando el ingreso por la venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto social ya sea con asociados o no asociados estos se consideran ordinarios. NOTA No. 18. GANANCIAS. Ingresos que son de transacciones que NO corresponden al giro ordinario de la empresa (Objeto social) como: recuperaciones de cartera deteriorada y descuentos por pronto pago, utilidad en venta de propiedad planta y equipo, valorización en inversiones y aprovechamientos en general. NOTA 19 - COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS: Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las captaciones de ahorro a la vista y a término medidos al costo amortizado, así como costos bancarios y otros costos directamente relacionadas con la actividad de captación de ahorros y colocación de créditos.

Concepto 2019 2018 Variación Intereses (método interés efectivo) $ 4.573.271.680 $ 3.851.740.991 $ 721.530.689 Intereses ahorro a la vista $ 5.802.878 $ 5.518.823 $ 284.055 Intereses CDAT $ 953.926.454 $ 489.716.978 $ 464.209.476 Intereses Contractual $ 6.522.576 $ 3.884.236 $ 2.638.340 Intereses Ah. Permanente $ 27.257.902 $ 17.455.288 $ 9.802.614 Gravamen a los Movimientos Financieros - Propio $ 98.154.001 $ 96.435.000 $ 1.719.001 Gravamen a los Movimientos Financieros - Asumido $ 429.474.040 $ 373.312.223 $ 56.161.816 Intereses de créditos de Bancos $ 3.052.133.830 $ 2.865.418.443 $ 186.715.387 Gastos Bancarios $ 206.342.160 $ 165.750.151 $ 40.592.009 Comisiones Bancarias $ 136.955.508 $ 107.016.951 $ 29.938.557 Tarjeta de Afinidad $ 69.386.652 $ 58.733.200 $ 10.653.452 TOTAL COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS $ 4.779.613.841 $ 4.017.491.143 $ 762.122.698

NOTA No. 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad, corresponde a las vigencias y se registra sobre la base de causación. Las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio son directamente relacionados con la gestión comercial y administrativa. Estos gastos se detallan así:


BENEFICIOS A EMPLEADOS AÑO 2019 AÑO 2018 VAR $ Salario Integral $ 142.500.000 $ 133.311.323 $ 9.188.677 Sueldos $ 678.756.882 $ 625.547.820 $ 53.209.062 Viajes Empleados $ 115.760.538 $ 101.201.370 $ 14.559.168 Viáticos Gerente General $ 30.763.109 $ 24.124.252 $ 6.638.857 Incapacidades $ 19.060.074 $ 23.212.739 -$ 4.152.665 Auxilio de Transporte $ 16.243.155 $ 16.360.370 -$ 117.215 Cesantías $ 65.376.721 $ 58.544.026 $ 6.832.695


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en el cual los excedentes obtenidos deben ser llevados a un fondo especial en el patrimonio no susceptible de repartición. La Cooperativa no presta servicios a terceros, pero en el pasado constituyó este fondo con ingresos NO operacionales por una interpretación equivocada del mencionado artículo.

NOTA 17: INGRESOS ORDINARIOS. Los ingresos operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. Cuando el ingreso por la venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto social ya sea con asociados o no asociados estos se consideran ordinarios. NOTA No. 18. GANANCIAS. Ingresos que son de transacciones que NO corresponden al giro ordinario de la empresa (Objeto social) como: recuperaciones de cartera deteriorada y descuentos por pronto pago, utilidad en venta de propiedad planta y equipo, valorización en inversiones y aprovechamientos en general. NOTA 19 - COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS: Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las captaciones de ahorro a la vista y a término medidos al costo amortizado, así como costos bancarios y otros costos directamente relacionadas con la actividad de captación de ahorros y colocación de créditos.

Concepto 2019 2018 Variación Intereses (método interés efectivo) $ 4.573.271.680 $ 3.851.740.991 $ 721.530.689 Intereses ahorro a la vista $ 5.802.878 $ 5.518.823 $ 284.055 Intereses CDAT $ 953.926.454 $ 489.716.978 $ 464.209.476 Intereses Contractual $ 6.522.576 $ 3.884.236 $ 2.638.340 Intereses Ah. Permanente $ 27.257.902 $ 17.455.288 $ 9.802.614 Gravamen a los Movimientos Financieros - Propio $ 98.154.001 $ 96.435.000 $ 1.719.001 Gravamen a los Movimientos Financieros - Asumido $ 429.474.040 $ 373.312.223 $ 56.161.816 Intereses de créditos de Bancos $ 3.052.133.830 $ 2.865.418.443 $ 186.715.387 Gastos Bancarios $ 206.342.160 $ 165.750.151 $ 40.592.009 Comisiones Bancarias $ 136.955.508 $ 107.016.951 $ 29.938.557 Tarjeta de Afinidad $ 69.386.652 $ 58.733.200 $ 10.653.452 TOTAL COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS $ 4.779.613.841 $ 4.017.491.143 $ 762.122.698

NOTA No. 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad, corresponde a las vigencias y se registra sobre la base de causación. Las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio son directamente relacionados con la gestión comercial y administrativa. Estos gastos se detallan así:


BENEFICIOS A EMPLEADOS AÑO 2019 AÑO 2018 VAR $ Salario Integral $ 142.500.000 $ 133.311.323 $ 9.188.677 Sueldos $ 678.756.882 $ 625.547.820 $ 53.209.062 Viajes Empleados $ 115.760.538 $ 101.201.370 $ 14.559.168 Viáticos Gerente General $ 30.763.109 $ 24.124.252 $ 6.638.857 Incapacidades $ 19.060.074 $ 23.212.739 -$ 4.152.665 Auxilio de Transporte $ 16.243.155 $ 16.360.370 -$ 117.215 Cesantías $ 65.376.721 $ 58.544.026 $ 6.832.695


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Intereses sobre Cesantías $ 7.646.076 $ 6.865.256 $ 780.820 Prima Legal $ 64.932.186 $ 58.104.265 $ 6.827.921 Prima Navidad $ 49.985.521 $ 43.396.907 $ 6.588.614 Prima de Vacaciones $ 53.777.643 $ 37.696.249 $ 16.081.394 Prima de Antigüedad $ 1.901.214 $ - $ 1.901.214 Vacaciones $ 55.093.865 $ 43.688.865 $ 11.405.000 Bonificaciones $ 8.565.210 $ 9.881.365 -$ 1.316.155 Indemnizaciones $ 5.466.044 $ - $ 5.466.044 Dotación y Suministro Trabajadores $ 5.090.719 $ 19.589.674 -$ 14.498.955 Cumpleaños $ 5.133.317 $ 5.156.184 -$ 22.867 Educativos $ 5.644.980 $ 30.208.395 -$ 24.563.415 Anteojos $ 2.484.349 $ 3.359.338 -$ 874.989 Cuota Sena $ 7.673.877 $ 7.968.670 -$ 294.793 Entidades Promotoras de Salud $ 33.188.728 $ 69.603.616 -$ 36.414.888 Fondos Administradores de Pensiones $ 109.563.100 $ 96.737.700 $ 12.825.400 Administradoras de Riesgos Profesionales $ 4.084.500 $ 4.272.200 -$ 187.700 Caja de Compensación $ 34.269.500 $ 31.296.500 $ 2.973.000 Instituto Colombiano de Bienestar Familiar $ 10.576.100 $ 23.452.700 -$ 12.876.600 Servicio Nacional de Aprendizaje $ 6.962.700 $ 15.635.200 -$ 8.672.500 Póliza Empleados $ 20.177.683 $ 18.444.314 $ 1.733.369 Logística Capacitación Empleado $ 50.137.099 $ 17.446.571 $ 32.690.528 Seguridad y Salud en el Trabajo $ 996.000 -$ 996.000 Examen Ingreso Empleado $ 491.175 $ 425.864 $ 65.311 Auxilios Almuerzos $ 37.100.280 $ 36.522.900 $ 577.380 Auxilio de transporte Practicantes $ 200.000 $ - $ 200.000 Atención Empleado $ 36.399.650 $ 23.321.108 $ 13.078.542 Bono de Productividad $ 7.260.000 $ 6.720.000 $ 540.000 Bono Semana Santa $ 6.627.200 $ 6.444.900 $ 182.300 Personal Temporal Apoyo $ 72.285.690 $ 53.465.805 $ 18.819.885 Comisiones Comerciales $ 26.072.320 $ 31.908.932 -$ 5.836.612 Deterioro Préstamo a Empleados sin Intereses $ 24.571.366 $ 15.164.909 $ 9.406.457 Crédito Empleados Capital $ 343.414 $ - $ 343.414 Subsidio Medicina Prepagada $ 32.589.000 $ - $ 32.589.000 Bono Para Vivienda Por Traslado $ 800.000 $ - $ 800.000 TOTAL $ 1.855.554.985 $ 1.700.076.287 $ 155.478.698

GASTOS GENERALES

GASTOS GENERALES Año 2019 Año 2018 Variación$

Honorarios en Asesores Externos 48.362.769 94.421.771 -$ 46.059.002 Revisoría Fiscal 55.200.000 50.400.000 $ 4.800.000 Comisiones Asesores Externos 49.219.277 8.222.000 $ 40.997.277 Comisiones comerciales externos - 6.446.268 -$ 6.446.268 Total HONORARIOS 152.782.046 159.490.039 -$ 6.707.993 Industria y Comercio 38.308.818 31.620.687 $ 6.688.131 Predial 10.717.776 8.299.816 $ 2.417.960 Avisos y Tableros 6.188.266 5.032.573 $ 1.155.693 Ajuste IVA - ICA - RTE FTE 12.336 453 $ 11.883 Retención en la fuente asumida 5.125.815 1.983.138 $ 3.142.677 IVA Bienes 16% 16.579 - $ 16.579 Impuesto Al Consumo (8%) 11.510.195 10.669.531 $ 840.664


• GASTOS GENERALES


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GASTOS GENERALES




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GASTOS GENERALES




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IVA Bienes 5% 245.135 259.693 -$ 14.558 IVA Servicios 5% 1.603.997 9.027 $ 1.594.970 Otro Impuesto 4% 291.941 497.638 -$ 205.697 Impuesto de Telefonía 451.866 514.300 -$ 62.434 IVA Bienes 19% 62.985.769 63.329.074 -$ 343.305 IVA Servicios 19% 112.235.791 102.215.819 $ 10.019.972 IVA Honorarios 19% 10.488.000 9.576.000 $ 912.000 Total IMPUESTO 260.182.284 234.007.749 $ 26.174.535 Arrendamientos 15.369.448 6.916.324 $ 8.453.123 Total ARRENDADMIENTOS 15.369.448 6.916.324 $ 8.453.123 Póliza Asociados 50.867.235 - $ 50.867.235 Póliza Directivos 33.964.197 - $ 33.964.197 Póliza Activos 5.817.125 6.453.725 -$ 636.600 Total SEGUROS 90.648.557 6.453.725 $ 84.194.832 Mantenimiento Equipo de Oficina 10.014.001 9.625.695 $ 388.306 Aires 9.461.185 6.008.500 $ 3.452.685 Reparaciones Locativas 41.411.504 12.794.813 $ 28.616.691 Software 220.963.437 192.312.969 $ 28.650.468 Fotocopiadora 4.525.455 3.678.910 $ 846.545 Arreglos Ornamentales 82.000 1.804.790 -$ 1.722.790 Computadores 815.000 - $ 815.000 Total MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 287.272.582 226.225.677 $ 61.046.905 Administración Sedes 22.244.014 19.877.217 $ 2.366.797 Total CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN 22.244.014 19.877.217 $ 2.366.797 Aseo y Elementos 16.772.186 16.618.477 $ 153.709 Botiquín 94.251 -$ 94.251 Total ASEO Y ELEMENTOS 16.772.186 16.712.728 $ 59.458 Cafetería 12.225.290 10.323.381 $ 1.901.909 Refrigerios 6.051.361 4.015.433 $ 2.035.928 Almuerzos 49.164.140 54.370.713 -$ 5.206.573 Total CAFETERIA 67.440.791 68.709.527 -$ 1.268.736 Teléfono 10.584.067 11.036.530 -$ 452.463 Celular 29.140.085 31.621.288 -$ 2.481.203 Agua 3.769.509 4.535.418 -$ 765.909 Energía 80.946.372 70.302.119 $ 10.644.253 Tv Por Suscripción 6.367.646 5.012.618 $ 1.355.028 Internet 52.416.175 65.487.813 -$ 13.071.638 Total SERVICIOS PÚBLICOS 183.223.854 187.995.786 -$ 4.771.932 Portes, Cables, Fax y Telex 85.518.540 67.614.140 $ 17.904.400 Total CORREO 85.518.540 67.614.140 $ 17.904.400 Transporte Fletes y Acarreos 23.230.799 25.200.999 -$ 1.970.200 Total TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 23.230.799 25.200.999 -$ 1.970.200 Papelería y Útiles de Oficina 38.044.530 31.586.288 $ 6.458.242 Total PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA 38.044.530 31.586.288 $ 6.458.242 Fotocopias 13.004 86.560 -$ 73.556 Total FOTOCOPIAS 13.004 86.560 -$ 73.556



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SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO 15.415.700 - $ 15.415.700 Botiquín 111.801 - $ 111.801 Total SUMINISTROS 15.527.501 - $ 15.527.501 Revista Contacto 34.158.250 36.076.920 -$ 1.918.670 Cartelera, Carpas, Volantes, Pendones y Pasacalles - 55.961.500 -$ 55.961.500 Publicidad Medios Internos 39.098.505 - $ 39.098.505 Publicidad Ext Eventos Regionales 3.925.000 37.390.039 -$ 33.465.039 Promoción Y Divulgación 35.769.500 23.271.085 $ 12.498.415 Publicidad Ext Medios Masivos 17.948.500 27.078.750 -$ 9.130.250 Portafolio de Servicios 5.400.000 7.340.000 -$ 1.940.000 Revista Balance Social 5.400.000 4.900.000 $ 500.000 Publicidad Externa Medios Electrónicos 19.526.697 22.240.379 -$ 2.713.682 Cootracerrejón TV 29.445.000 19.475.000 $ 9.970.000 Videos 1.880.000 - $ 1.880.000 Total PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 192.551.452 233.733.673 -$ 41.182.221 Seguro de Depósito 53.722.000 44.895.000 $ 8.827.000 Cuota Sostenimiento Confeccop 1.987.476 1.874.976 $ 112.500 Tasa Contribución Supersolidaria 54.878.300 48.974.150 $ 5.904.150 Total CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 110.587.776 95.744.126 $ 14.843.650 Capacitación Delegados 18.636.057 16.719.340 $ 1.916.717 Atención Delegados 5.131.500 11.223.929 -$ 6.092.429 Logística Asamblea 49.646.886 58.869.274 -$ 9.222.388 Logística Cursos Delegados 19.261.019 21.154.036 -$ 1.893.017 Comunicaciones Delegados 2.897.000 1.522.055 $ 1.374.945 Viáticos y Transportes Delegados 116.944.118 113.151.018 $ 3.793.100 Total GASTOS DE ASAMBLEA 212.516.580 222.639.652 -$ 10.123.072 Viáticos Junta de Vigilancia 68.380.192 68.065.785 $ 314.407 Capacitación Consejo De Administración 22.444.963 29.794.188 -$ 7.349.225 Capacitación Junta De Vigilancia 6.771.022 7.631.933 -$ 860.911 Celular Consejo 14.864.719 13.274.390 $ 1.590.329 Celular Junta De Vigilancia 9.480.536 6.004.123 $ 3.476.413 Logística Consejo 8.960.258 6.678.712 $ 2.281.546 Logística Junta De Vigilancia 9.456.976 11.580.953 -$ 2.123.977 Viáticos Consejo Administración 194.004.109 156.700.710 $ 37.303.399 Total GASTOS DE DIRECTIVOS 334.362.775 299.730.794 $ 34.631.981 Viáticos Comité de Crédito 36.911.415 31.368.189 $ 5.543.226 Capacitación Comité de Crédito 1.694.792 1.698.213 -$ 3.421 Celular Comité de Educación 6.377.844 10.660.623 -$ 4.282.779 Celular Comité de Crédito 8.572.148 8.190.865 $ 381.283 Logística Comité de Crédito 3.706.226 3.078.519 $ 627.707 Viáticos Comité Evaluación de Cartera 14.718.288 17.948.426 -$ 3.230.138 Viáticos Comité Evaluación Administrativa 15.555.451 24.543.379 -$ 8.987.928 Capacitación Comité de Educación 6.024.137 9.823.478 -$ 3.799.341 Logística Comité de Educación 8.150.118 8.935.006 -$ 784.888 Viáticos y Transporte Comité de Riesgo Liquidez 20.929.217 22.985.334 -$ 2.056.117 Capacitación Comité de Riesgo de Liquidez 3.922.476 2.180.000 $ 1.742.476


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IVA Bienes 5% 245.135 259.693 -$ 14.558 IVA Servicios 5% 1.603.997 9.027 $ 1.594.970 Otro Impuesto 4% 291.941 497.638 -$ 205.697 Impuesto de Telefonía 451.866 514.300 -$ 62.434 IVA Bienes 19% 62.985.769 63.329.074 -$ 343.305 IVA Servicios 19% 112.235.791 102.215.819 $ 10.019.972 IVA Honorarios 19% 10.488.000 9.576.000 $ 912.000 Total IMPUESTO 260.182.284 234.007.749 $ 26.174.535 Arrendamientos 15.369.448 6.916.324 $ 8.453.123 Total ARRENDADMIENTOS 15.369.448 6.916.324 $ 8.453.123 Póliza Asociados 50.867.235 - $ 50.867.235 Póliza Directivos 33.964.197 - $ 33.964.197 Póliza Activos 5.817.125 6.453.725 -$ 636.600 Total SEGUROS 90.648.557 6.453.725 $ 84.194.832 Mantenimiento Equipo de Oficina 10.014.001 9.625.695 $ 388.306 Aires 9.461.185 6.008.500 $ 3.452.685 Reparaciones Locativas 41.411.504 12.794.813 $ 28.616.691 Software 220.963.437 192.312.969 $ 28.650.468 Fotocopiadora 4.525.455 3.678.910 $ 846.545 Arreglos Ornamentales 82.000 1.804.790 -$ 1.722.790 Computadores 815.000 - $ 815.000 Total MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 287.272.582 226.225.677 $ 61.046.905 Administración Sedes 22.244.014 19.877.217 $ 2.366.797 Total CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN 22.244.014 19.877.217 $ 2.366.797 Aseo y Elementos 16.772.186 16.618.477 $ 153.709 Botiquín 94.251 -$ 94.251 Total ASEO Y ELEMENTOS 16.772.186 16.712.728 $ 59.458 Cafetería 12.225.290 10.323.381 $ 1.901.909 Refrigerios 6.051.361 4.015.433 $ 2.035.928 Almuerzos 49.164.140 54.370.713 -$ 5.206.573 Total CAFETERIA 67.440.791 68.709.527 -$ 1.268.736 Teléfono 10.584.067 11.036.530 -$ 452.463 Celular 29.140.085 31.621.288 -$ 2.481.203 Agua 3.769.509 4.535.418 -$ 765.909 Energía 80.946.372 70.302.119 $ 10.644.253 Tv Por Suscripción 6.367.646 5.012.618 $ 1.355.028 Internet 52.416.175 65.487.813 -$ 13.071.638 Total SERVICIOS PÚBLICOS 183.223.854 187.995.786 -$ 4.771.932 Portes, Cables, Fax y Telex 85.518.540 67.614.140 $ 17.904.400 Total CORREO 85.518.540 67.614.140 $ 17.904.400 Transporte Fletes y Acarreos 23.230.799 25.200.999 -$ 1.970.200 Total TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 23.230.799 25.200.999 -$ 1.970.200 Papelería y Útiles de Oficina 38.044.530 31.586.288 $ 6.458.242 Total PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA 38.044.530 31.586.288 $ 6.458.242 Fotocopias 13.004 86.560 -$ 73.556 Total FOTOCOPIAS 13.004 86.560 -$ 73.556



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SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO 15.415.700 - $ 15.415.700 Botiquín 111.801 - $ 111.801 Total SUMINISTROS 15.527.501 - $ 15.527.501 Revista Contacto 34.158.250 36.076.920 -$ 1.918.670 Cartelera, Carpas, Volantes, Pendones y Pasacalles - 55.961.500 -$ 55.961.500 Publicidad Medios Internos 39.098.505 - $ 39.098.505 Publicidad Ext Eventos Regionales 3.925.000 37.390.039 -$ 33.465.039 Promoción Y Divulgación 35.769.500 23.271.085 $ 12.498.415 Publicidad Ext Medios Masivos 17.948.500 27.078.750 -$ 9.130.250 Portafolio de Servicios 5.400.000 7.340.000 -$ 1.940.000 Revista Balance Social 5.400.000 4.900.000 $ 500.000 Publicidad Externa Medios Electrónicos 19.526.697 22.240.379 -$ 2.713.682 Cootracerrejón TV 29.445.000 19.475.000 $ 9.970.000 Videos 1.880.000 - $ 1.880.000 Total PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 192.551.452 233.733.673 -$ 41.182.221 Seguro de Depósito 53.722.000 44.895.000 $ 8.827.000 Cuota Sostenimiento Confeccop 1.987.476 1.874.976 $ 112.500 Tasa Contribución Supersolidaria 54.878.300 48.974.150 $ 5.904.150 Total CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 110.587.776 95.744.126 $ 14.843.650 Capacitación Delegados 18.636.057 16.719.340 $ 1.916.717 Atención Delegados 5.131.500 11.223.929 -$ 6.092.429 Logística Asamblea 49.646.886 58.869.274 -$ 9.222.388 Logística Cursos Delegados 19.261.019 21.154.036 -$ 1.893.017 Comunicaciones Delegados 2.897.000 1.522.055 $ 1.374.945 Viáticos y Transportes Delegados 116.944.118 113.151.018 $ 3.793.100 Total GASTOS DE ASAMBLEA 212.516.580 222.639.652 -$ 10.123.072 Viáticos Junta de Vigilancia 68.380.192 68.065.785 $ 314.407 Capacitación Consejo De Administración 22.444.963 29.794.188 -$ 7.349.225 Capacitación Junta De Vigilancia 6.771.022 7.631.933 -$ 860.911 Celular Consejo 14.864.719 13.274.390 $ 1.590.329 Celular Junta De Vigilancia 9.480.536 6.004.123 $ 3.476.413 Logística Consejo 8.960.258 6.678.712 $ 2.281.546 Logística Junta De Vigilancia 9.456.976 11.580.953 -$ 2.123.977 Viáticos Consejo Administración 194.004.109 156.700.710 $ 37.303.399 Total GASTOS DE DIRECTIVOS 334.362.775 299.730.794 $ 34.631.981 Viáticos Comité de Crédito 36.911.415 31.368.189 $ 5.543.226 Capacitación Comité de Crédito 1.694.792 1.698.213 -$ 3.421 Celular Comité de Educación 6.377.844 10.660.623 -$ 4.282.779 Celular Comité de Crédito 8.572.148 8.190.865 $ 381.283 Logística Comité de Crédito 3.706.226 3.078.519 $ 627.707 Viáticos Comité Evaluación de Cartera 14.718.288 17.948.426 -$ 3.230.138 Viáticos Comité Evaluación Administrativa 15.555.451 24.543.379 -$ 8.987.928 Capacitación Comité de Educación 6.024.137 9.823.478 -$ 3.799.341 Logística Comité de Educación 8.150.118 8.935.006 -$ 784.888 Viáticos y Transporte Comité de Riesgo Liquidez 20.929.217 22.985.334 -$ 2.056.117 Capacitación Comité de Riesgo de Liquidez 3.922.476 2.180.000 $ 1.742.476


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Celular Comité de Riesgo de Liquidez 762.995 667.900 $ 95.095 Logística Comité de Riesgo de Liquidez 1.098.100 1.578.341 -$ 480.241 Viáticos y Transporte Comité Riesgos Generales 14.632.806 4.453.080 $ 10.179.726 Capacitación Comité Riesgos Generales 844.952 - $ 844.952 Logística Comité de Riesgos Generales 2.470.149 2.000.000 $ 470.149 Viáticos Comité de Educación 104.897.529 102.887.990 $ 2.009.539 Logística Comité Evaluación de Cartera 2.585.033 2.199.600 $ 385.433 Logística Comité Evaluación Administrativa 3.479.714 3.217.636 $ 262.078 Capacitación Evaluación Cartera 2.733.056 - $ 2.733.056 Total GASTOS DE COMITES 260.066.446 258.416.579 $ 1.649.867 Reunión Integración 97.895.962 83.633.974 $ 14.261.988 Total REUNIONES Y CONFERENCIAS 97.895.962 83.633.974 $ 14.261.988 Legales y Notariales 1.164.656 569.350 $ 595.306 Cámara De Comercio 3.167.760 2.349.900 $ 817.860 Judiciales 11.691.296 5.590.345 $ 6.100.951 Registros Públicos 119.250 -$ 119.250 Total GASTOS LEGALES 16.023.712 8.628.845 $ 7.394.867 Gastos Representación Social 15.228.612 16.167.878 -$ 939.266 Gastos de Representación 53.099.727 47.987.309 $ 5.112.418 Total GASTOS DE REPRESENTACIÓN 68.328.339 64.155.187 $ 4.173.152 Gastos de Asesores Externos 17.386.741 - $ 17.386.741 Total GASTOS DE VIAJES 17.386.741 - $ 17.386.741 Servicios Generales 81.884.258 79.482.117 $ 2.402.141 Total SERVICIOS TEMPORALES 81.884.258 79.482.117 $ 2.402.141 Custodia pagares 21.122.940 13.088.466 $ 8.034.474 Vigilancia 30.092.208 6.932.844 $ 23.159.364 Total VIGILANCIA PRIVADA 51.215.148 20.021.310 $ 31.193.838 Suscripciones 5.480.000 4.526.500 $ 953.500 Total SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES 5.480.000 4.526.500 $ 953.500 Información Cifin 51.568.991 36.089.877 $ 15.479.114 Total ASISTENCIA TÉCNICA 51.568.991 36.089.877 $ 15.479.114 Activos menor cuantía 7.065.204 10.138.723 -$ 3.073.519 Gastos navideños 8.866.108 - $ 8.866.108 Decoración Fechas Especiales 2.416.826 2.688.404 -$ 271.578 Ajustes saldos de cartera asociados 44.423.282 22.837.949 $ 21.585.333 Celebración Eventos Especiales - 44.199 -$ 44.199 Gastos de Viaje Asesores Externos - 7.325.040 -$ 7.325.040 Comisiones Colpensiones 515.628 3.888.124 -$ 3.372.496 Gastos ejercicios anteriores 3.336.506 - $ 3.336.506 Representación Social Empresas 23.613.060 - $ 23.613.060 Gastos Navideños - 5.441.860 -$ 5.441.860 Mejoras en propiedades Ajenas 15.144.678 - Ajuste Saldos Jurídico 3.600.784 8.095.490 -$ 4.494.706 Total GASTOS VARIOS 108.982.076 60.459.789 $ 33.377.609 TOTAL GENERAL 2.867.120.392 2.518.139.182 348.981.209


• GASTOS SOCIALES

• DEPRECIACIÓN

NOTA 21. PARTES RELACIONADAS.

La naturaleza de la entidad, implica que COOTRACERREJÓN preste servicios y otorgue beneficios a personas naturales que ejercen control o tengan influencia significativa en la definición de las políticas de la entidad, como son el Gerente General, Consejo de Administración y Junta de Vigilancia.

Durante los años 2019-2018 las operaciones con las partes relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en los reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados. A continuación, desglosamos los montos desembolsados por todos los conceptos a estas personas.


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• GASTOS SOCIALES

GASTOS SOCIALES Año 2019 Año 2018 Var Atención Asociados $ 86.639.625 $ 105.614.196 -$ 18.974.571 Aux. Educativo Hijos Asociad $ 232.960.000 $ 400.080.000 -$ 167.120.000 Capacitación Asociados $ - $ 5.949.000 -$ 5.949.000 Concursos $ 20.547.121 $ 67.947.471 -$ 47.400.350 Entidades Sociales $ 61.318.455 $ 32.809.608 $ 28.508.847 Eventos Infantiles $ 42.039.487 $ 17.809.950 $ 24.229.537 Gastos Fondo de Solidaridad $ 119.274.319 $ 120.326.505 -$ 1.052.186 Logística curso asociados $ 13.225.298 $ 9.622.229 $ 3.603.069 Obsequios Asociados $ 401.680.000 $ 267.206.966 $ 134.473.034 Transporte asociados $ 16.714.993 $ 15.643.433 $ 1.071.560 Comité Juvenil $ 856.000 $ - $ 856.000 Logística Eventos $ 62.118.389 $ - $ 62.118.389 Celebración Fechas Especiales $ 484.000 $ - $ 484.000 Otros $ 220.775 $ - $ 220.775 Total general $ 1.058.078.462 $ 1.043.009.358 -$ 15.069.104

• DEPRECIACIÓN

Concepto Año 2019 Año 2018 Variación$ Edificaciones $ 20.639.762 $ 23.019.238 -$ 2.379.476 Muebles $ 47.426.457 $ 49.434.618 -$ 2.008.161 Equipos de Oficina $ 32.011.688 $ 48.886.953 -$ 16.875.265 Equipo de Computo $ 75.095.988 $ 62.170.994 $ 12.924.994 Equipo de Comunicaciones $ 6.605.629 $ 6.605.629 $ 0

Totales $ 181.779.525 $ 190.117.432 -$ 8.337.907 NOTA 21. PARTES RELACIONADAS. La naturaleza de la entidad, implica que COOTRACERREJON preste servicios y otorgue beneficios a personas naturales que ejercen control o tengan influencia significativa en la definición de las políticas de la entidad, como son el Gerente General, Consejo de Administración y Junta de Vigilancia. Durante los años 2019-2018 las operaciones con las partes relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en los reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados. A continuación, desglosamos los montos desembolsados por todos los conceptos a estas personas.

Transacciones 2019 Partes Relacionadas Consejo de administración Gerencia Junta de vigilancia Desembolsos de Créditos $ 165.101.617 $ 49.116.516 $ 66.822.986 Saldo de Créditos $ 640.312.320 $ 59.154.168 $ 207.022.200 Saldo de Aportes $ 207.317.108 $ - $ 110.072.253 Saldo de Depósitos $ 137.927.990 $ - $ 415.354.616 Auxilios Otorgados $ 6.431.726 $ 1.249.590 $ 6.022.487 Beneficios a Empleados $ - $ 162.057.700 $ - Honorarios, Viáticos Y transporte $ 238.291.660 $ 15.353.503 $ 67.984.210 Otras Operaciones Activas $ 87.027 $ - $ 2.306 Otras Operaciones Pasivas $ 996.364 $ - $ 614.864 Intereses Pagados $ 12.000.687 $ - $ 25.481.867


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• GASTOS SOCIALES


• DEPRECIACIÓN





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Celular Comité de Riesgo de Liquidez 762.995 667.900 $ 95.095 Logística Comité de Riesgo de Liquidez 1.098.100 1.578.341 -$ 480.241 Viáticos y Transporte Comité Riesgos Generales 14.632.806 4.453.080 $ 10.179.726 Capacitación Comité Riesgos Generales 844.952 - $ 844.952 Logística Comité de Riesgos Generales 2.470.149 2.000.000 $ 470.149 Viáticos Comité de Educación 104.897.529 102.887.990 $ 2.009.539 Logística Comité Evaluación de Cartera 2.585.033 2.199.600 $ 385.433 Logística Comité Evaluación Administrativa 3.479.714 3.217.636 $ 262.078 Capacitación Evaluación Cartera 2.733.056 - $ 2.733.056 Total GASTOS DE COMITES 260.066.446 258.416.579 $ 1.649.867 Reunión Integración 97.895.962 83.633.974 $ 14.261.988 Total REUNIONES Y CONFERENCIAS 97.895.962 83.633.974 $ 14.261.988 Legales y Notariales 1.164.656 569.350 $ 595.306 Cámara De Comercio 3.167.760 2.349.900 $ 817.860 Judiciales 11.691.296 5.590.345 $ 6.100.951 Registros Públicos 119.250 -$ 119.250 Total GASTOS LEGALES 16.023.712 8.628.845 $ 7.394.867 Gastos Representación Social 15.228.612 16.167.878 -$ 939.266 Gastos de Representación 53.099.727 47.987.309 $ 5.112.418 Total GASTOS DE REPRESENTACIÓN 68.328.339 64.155.187 $ 4.173.152 Gastos de Asesores Externos 17.386.741 - $ 17.386.741 Total GASTOS DE VIAJES 17.386.741 - $ 17.386.741 Servicios Generales 81.884.258 79.482.117 $ 2.402.141 Total SERVICIOS TEMPORALES 81.884.258 79.482.117 $ 2.402.141 Custodia pagares 21.122.940 13.088.466 $ 8.034.474 Vigilancia 30.092.208 6.932.844 $ 23.159.364 Total VIGILANCIA PRIVADA 51.215.148 20.021.310 $ 31.193.838 Suscripciones 5.480.000 4.526.500 $ 953.500 Total SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES 5.480.000 4.526.500 $ 953.500 Información Cifin 51.568.991 36.089.877 $ 15.479.114 Total ASISTENCIA TÉCNICA 51.568.991 36.089.877 $ 15.479.114 Activos menor cuantía 7.065.204 10.138.723 -$ 3.073.519 Gastos navideños 8.866.108 - $ 8.866.108 Decoración Fechas Especiales 2.416.826 2.688.404 -$ 271.578 Ajustes saldos de cartera asociados 44.423.282 22.837.949 $ 21.585.333 Celebración Eventos Especiales - 44.199 -$ 44.199 Gastos de Viaje Asesores Externos - 7.325.040 -$ 7.325.040 Comisiones Colpensiones 515.628 3.888.124 -$ 3.372.496 Gastos ejercicios anteriores 3.336.506 - $ 3.336.506 Representación Social Empresas 23.613.060 - $ 23.613.060 Gastos Navideños - 5.441.860 -$ 5.441.860 Mejoras en propiedades Ajenas 15.144.678 - Ajuste Saldos Jurídico 3.600.784 8.095.490 -$ 4.494.706 Total GASTOS VARIOS 108.982.076 60.459.789 $ 33.377.609 TOTAL GENERAL 2.867.120.392 2.518.139.182 348.981.209

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NOTA 22 - GESTIÓN DE RIESGOS.

El objetivo es mantener en COOTRACERREJÓN una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos negativos.

El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el perfil de riesgo definido por El Consejo de Administración COOTRACERREJÓN, preservando buenos estándares financieros y de riesgo que generen confianza a nuestros asociados. Con el fin de definir las estrategias, COOTRACERREJÓN realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial.

Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto COOTRACERREJÓN, los más importantes son:

• Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. COOTRACERREJÓN cuenta con un modelo evaluación interno de iniciación y otorgamiento de créditos, que se emplea como una herramienta en el proceso de toma de decisiones de aprobación o rechazo por parte de los asesores comerciales. COOTRACERREJÓN posee la información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del asociado.

• Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios en el precio de los instrumentos pueden presentarse como resultado de variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros índices. La política de la Administración es la de invertir en títulos AAA y AA+ ya que es muy importante la seguridad en este tipo de inversiones, tal como lo indica el reglamento para inversiones que posee COOTRACERREJÓN.

• Riesgo de tasa de interés: COOTRACERREJÓN hace sus créditos acordes con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por el Consejo de Administración y no reconoce intereses sobre sus ahorros permanentes lo que le genera un amplio margen de intermediación que absorba posibles fluctuaciones desfavorables de las tasas de interés.

• Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

• Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia y reputacional asociados a tales factores. COOTRACERREJÓN cuenta actualmente con un software integrado y en línea


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• GASTOS SOCIALES


• DEPRECIACIÓN





que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente COOTRACERREJÓN cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por sus empleados. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que hace visitas mensuales y vela por el cumplimiento de las normas legales, también se tiene auditoría interna.

• Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: La Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito- COOTRACERREJÓN-, implementó el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, (SARLAFT), cumpliendo con las normas establecidas por Superintendencia de Economía Solidaria, de acuerdo a la circular externa 04 de enero 27 de 2017, modificada por la circular externa N.014 de diciembre 12 de 2018.

Adoptamos políticas y mecanismos de control necesarios para la prevención de los riesgos de lavado de activo y financiación del terrorismo, a través de la gestión desarrollada por el oficial de Cumplimientos, en el año 2019, como son: capacitación a los empleados, directivos, informes trimestrales al Consejo de administración, reportes a la Unidad de información Financiera (UIAF), actualización de datos y demás exigidos por la norma. Los procedimientos implementados son bajo un enfoque de administración de riesgos y tienen como propósito fundamental prevenir el uso de nuestra Cooperativa por elementos criminales. Incluyendo dentro de estos aspectos, el conocimiento del cliente y sus operaciones, generando cuando sea el caso, el reporte de operaciones sospechosas a las autoridades competentes.

Los procedimientos y reglas de conducta sobre la aplicación de todos los mecanismos e instrumentos de control del SARLAFT, están contemplados en el Manual de lavado de activos y del Código de Ética aprobado por el Consejo de Administración de la Cooperativa relacionado con SARLAFT, los cuales son de obligatorio cumplimiento por todos los empleados de la misma.

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE: Nuestra política de conocimiento del asociado busca, que todos los asociados y proveedores, sean identificados adecuadamente y que se pueda establecer su perfil financiero. La información de los asociados y proveedores son objetos de verificación, y se realizó la debida diligencia para mantener actualizada la información.

La Revisoría Fiscal de la Cooperativa tiene instrumentados los controles orientados a detectar eventuales incumplimientos de las instrucciones impartidas para la prevención de lavado de activos y Financiación del terrorismo, quien a su vez entrega informes trimestrales al Consejo de Administración de la Cooperativa, sobre el resultado de estas auditorías.Esto nos permitió que durante el 2019 no se presentaran notificaciones o sanciones por parte de las autoridades competentes.

NOTA 23 - GOBIERNO CORPORATIVO.

De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 las entidades con actividad financiera deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:

• Consejo de Administración y Alta Gerencia: El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de cada uno de los entes. El Consejo de Administración y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos.

• Políticas y División de Funciones: COOTRACERREJÓN cuenta con diferentes comités creados por el Consejo de Administración: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez y Comité de Evaluación de Cartera. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por El Consejo de Administración y difundidos a todos los interesados; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos.

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• Reportes: El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia reciben información constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero COOTRACERREJÓN. Cuenta también con los informes que emite la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas.

• Infraestructura Tecnológica: COOTRACERREJÓN cuenta con una infraestructura tecnológica que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social. Se cuenta con un plan de contingencias que permanentemente se está actualizando.

• Medición de Riesgos: La entidad ha avanzado en los procesos de identificación y medición de los diferentes riesgos. Se cuenta además con comités que evalúan permanentemente los riesgos y toman los correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como se explica en las políticas y división de funciones.

• Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea General, compuesta por delegados elegidos por los asociados COOTRACERREJÓN. Esta Asamblea es la encargada de elegir a el Consejo de Administración, el cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también COOTRACERREJÓN con una Junta de Vigilancia y una Revisoría Fiscal elegidas igualmente por la Asamblea General. El Consejo de Administración es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita El Consejo de Administración. COOTRACERREJÓN tiene definidas responsabilidades para cada sección: Contabilidad, Social, Financiero, Auditoría Interna quienes se integran a través de la Gerencia y son independientes entre sí.

• Recurso Humano: COOTRACERREJÓN cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas administrativos y acordes con el área que desempeña. Los responsables de cada área son profesionales. Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de sus funciones de manera calificada.

• Verificación de Operaciones: COOTRACERREJÓN cuenta con mecanismos de seguridad óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes y una auditoría interna encargada del seguimiento y orientación en el cumplimiento de los procedimientos establecidos para cada una de las operaciones que se realizan en COOTRACERREJÓN. La labor realizada por la Revisoría Fiscal hace que estén al tanto de las operaciones realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos.

Estas políticas fueron modificadas por la administración y se presentadas para aprobación en la Asamblea General de Delegados del pasado 28 de marzo de 2019, según consta en el acta número 036, con esto se dio alcance al decreto 962 del 05 de junio de 2018 expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en la cual se dictan las normas de buen gobierno corporativo aplicables a organizaciones de economía solidaria que prestan servicios de ahorro y crédito.

CESAR OSPINO ARIZA YURANIS SALAS REALES ALFONSO ARGÜELLES ALARCÓN Representante Legal Contador Revisor Fiscal TP 144828-T Tarjeta Profesional No. 28623 - T Miembro de Argüelles Auditores & Asociados S.A. (Ver dictamen adjunto)


CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGALY CONTADOR A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

A los señores asociados de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN.

El suscrito Representante Legal y Contador de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN certifican que los estados financieros individuales de la Cooperativa al 31 de diciembre del 2019 y 2018 han sido fielmente tomados de los libros, y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

1. Todos los activos, pasivos y patrimonio consolidados, incluidos en los estados financieros consolidados de la COOPERATIVA, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas.

2. Todos los hechos económicos realizados por la COOPERATIVA, durante los años terminados al 31 de diciembre del 2019 y 2018, han sido reconocidos en los estados financieros.

3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la COOPERATIVA.

4. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015 y 2.1 del decreto 2496 de Diciembre de 2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de Información Financiera (Estándar Internacional para Pymes) tal como han sido adoptadas en Colombia, incluida la salvedad establecida en el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 para su aplicación sobre la Cartera de Crédito y los Aportes Sociales.

5. Todos los hechos económicos que afectan la Cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros consolidados.

CESAR OSPINO ARIZA YURANIS SALAS REALES Representante Legal Contador TP 144828-T

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ANEXOS

Índice:

1. Cronograma.

2. Acuerdo.

3. Reglamento Interno de la XXIX reunión de la Asamblea General de Delegados.


CRONOGRAMA

Agenda propuesta para desarrollar en la XXIX Reunión Ordinaria de laAsamblea General de Delegados de Cootracerrejón

Barranquilla – Atlántico, 25 de marzo de 2020

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ACUERDO

ACUERDO No. 141(13 de enero de 2020)

POR EL CUAL SE CONVOCA A REUNIÓN ORDINARIA DE LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS DE COOTRACERREJÓN

El Consejo de Administración de la Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito COOTRACERREJÓN, en uso de sus atribuciones legales, estatutarias y reglamentarias, en especial las conferidas por el artículo 30 de la Ley 79 de 1998, en concordancia con el artículo 27 y siguientes de los estatutos, y.

CONSIDERANDO

Que las reuniones ordinarias de la Asamblea General de las cooperativas deberán celebrarse dentro de los tres (3) primeros meses del año calendario, para el cumplimiento de sus funciones regulares.

Que la legislación cooperativa permite sustituir la Asamblea General de Asociados por la Asamblea General de Delegados, en razón a que los asociados estén domiciliados en diferentes municipios del país.

ACUERDA

Artículo 1º. Convocar a Reunión Ordinaria de la Asamblea General de Delegados para el día miércoles 25 de marzo de 2020, a las 8:00 horas, en las instalaciones del Hotel Movich Buró 51, ubicado en la Calle 94 N° 51B-43 en la ciudad de Barranquilla (Atlántico).

Artículo 2º. El objeto determinado de la reunión ordinaria de la Asamblea General de Delegados es:

1. Presentación de informes de los órganos permanentes de Administración, Control y Vigilancia de Cootracerrejón.

2. Presentación de los Estados Financieros para su aprobación.3. Aprobación del proyecto de distribución de excedentes cooperativos.4. Aprobación de la incorporación de la Cooperativa Social de la Guajira Coopesagua.5. Aprobación incremento de reserva para la protección de aportes sociales en el año 2021. Artículo 3º. Se presentará a consideración de la Asamblea General de Delegados el siguiente proyecto de orden del día:

1. Comprobación del quórum2. Instalación de la reunión de la Asamblea General Ordinaria de Delegados3. Lectura y Aprobación del Orden del Día4. Aprobación del Reglamento de la Reunión5. Elección de la Mesa Directiva de la Reunión

5.1. Presidente y Vicepresidente6. Nombramiento de Comisiones

6.1. Aprobación del Acta6.2. Proposiciones & Recomendaciones

7. Consideraciones a los informes7.1. Administración7.2. Junta de Vigilancia


7.3. Revisor Fiscal8. Presentación y Aprobación

8.1. Estados Financieros8.2. Proyecto de Distribución de Excedentes8.3. Gastos Órganos de Administración, Control y Vigilancia

9. Propuesta de incorporación de la Cooperativa Social de la Guajira Coopesagua10. Propuesta de reforma parcial de estatutos11. Propuesta incremento de reserva para la protección de aportes sociales en el año 2021.12. Proposiciones, Recomendaciones, Constancias & Varios.13. Clausura

Artículo 4º. Participarán en la Reunión Ordinaria de la Asamblea General los actuales Delegados hábiles, elegidos para el periodo estatutario 2018-2021, conforme a lo establecido en los Acuerdos números 133 y 134 de 1º y 21 de diciembre de 2017, respectivamente, proferidos por el Consejo de Administración.

Artículo 5º. A partir de la fecha de expedición del presente Acuerdo, los libros contables y legales estarán a disposición de los delegados y asociados para ser revisados, previo acuerdo con la Junta de Vigilancia.

Artículo 6º. Este Acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición. Se fijará en las oficinas y página web de Cootracerrejón y se dará a conocer a los delegados, asociados de base y a terceros en General.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE

El presente acuerdo fue aprobado en reunión extraordinaria del Consejo de Administración, celebrada en el Distrito de Barranquilla, a los trece (13) días del mes de enero de dos mil veinte (2020), según consta en el Acta extraordinaria No. 497.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

MARLON ENRIQUE GÓMEZ LESPORTPresidente

LUÍS CARLOS GUERRERO ZAMBRANOSecretario General

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REGLAMENTO INTERNO DE LA XXIX REUNIÓN ORDINARIA DE LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS DE LA

COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN.

Barranquilla - (Atlántico), 25 de marzo de 2020.

CAPÍTULO IASPECTOS GENERALES

Artículo 1º. DEFINICIÓN. La Asamblea General es el órgano máximo de administración de la cooperativa y sus decisiones son obligatorias para todos los asociados, siempre que se hayan adoptado de conformidad con las normas legales, reglamentarias o estatutarias. La Asamblea General estará constituida por la reunión de los asociados hábiles o de los delegados elegidos por éstos, según el caso.

Artículo 2º. SUSTITUCIÓN. La Asamblea General de Asociados, podrá ser sustituida por la Asamblea General de Delegados por estar sus asociados domiciliados en diferentes municipios del país. En este evento, la Asamblea General de Delegados, estará constituida por ochenta (80) Delegados de los asociados hábiles, elegidos para un período de tres (3) años, según reglamentación expedida por el Consejo de Administración.

A partir de los cinco mil (5000) asociados, se elegirá un (1) delegado adicional a los ochenta (80) por cada cuatrocientos (400) nuevos asociados. En ningún caso el número de delegados será superior a cien (100).

El Consejo de Administración deberá garantizar la adecuada información y participación de los asociados.

PARÁGRAFO. Se entiende que la inhabilidad de la que hace referencia el artículo anterior es extensiva también al proceso de elección de delegados a la Asamblea General, bien para elegir o bien para ser elegido.

Artículo 3º. MARCO LEGAL DE LA ASAMBLEA. La Asamblea General cualquiera que sea la modalidad que se realice deberá regirse por todas las normas de la Legislación Cooperativa vigente, por las normas concordantes con los presentes estatutos y por los reglamentos internos, en todo lo referente a convocatoria, quórum, elaboración y fijación de listas de asociados inhábiles, objeto, sistema de elección, actas y demás aspectos relativos a este tipo de eventos. En todo caso se deberá dar información y orientación a todos los asociados de la entidad a efecto de garantizar que su organización y celebración se lleven a cabo dentro de las normas y criterios de participación democrática.

Artículo 4º. PARTICIPACIÓN DEMOCRÁTICA. En las asambleas generales, corresponderá a cada delegado un solo voto. Los delegados convocados no podrán delegar su representación en ningún caso y para ningún efecto. Se exceptúa el caso de las personas jurídicas asociadas a la cooperativa, las cuales participarán en la asamblea de esta por intermedio de su representante legal o de la persona que éste designe.

Artículo 5º. RESTRICCIONES PARA VOTAR. Los miembros del Consejo de Administración, de la Junta de Vigilancia y de los Comités Especiales no podrán votar en la Asamblea cuando se trate de decidir sobre asuntos que afectan su responsabilidad.

Artículo 6º. REUNIONES ORDINARIAS O EXTRAORDINARIAS. Las reuniones de Asamblea General, serán ordinarias o extraordinarias. Las ordinarias deberán celebrarse dentro de los tres (3) primeros meses del año calendario para el cumplimiento de sus funciones regulares. Las extraordinarias podrán reunirse en cualquier época del año, con el objeto de tratar asuntos imprevistos o de urgencia que no puedan postergarse hasta la siguiente Asamblea General Ordinaria.


En las Asambleas Extraordinarias, solo se podrán tratar los asuntos para los cuales fueron convocados y los que se deriven estrictamente de estos.

CAPÍTULO IIRÉGIMEN

Artículo 7º. INSTALACIÓN. La Asamblea será instalada por el presidente del Consejo de Administración, quien, una vez verificado el quórum, pondrá a consideración el proyecto de reglamento interno de la misma y el orden del día.

Artículo 8º. MESA DIRECTIVA. A continuación, la Asamblea elegirá un presidente y un vicepresidente bajo cuya dirección se desarrollará la reunión. Como secretario actuará el secretario de actas del Consejo de Administración, o, en ausencia de este, el que la Asamblea designe.

Artículo 9º. QUÓRUM. La asistencia de la mitad de los delegados convocados constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas.

El quórum mínimo será del cincuenta por ciento (50%) de los elegidos y convocados. Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre que se mantenga el quórum mínimo a que se refiere el inciso anterior.

Artículo 10º. MAYORÍA SIMPLE Y ESPECIAL. Por regla general las decisiones de la Asamblea General, se tomarán por mayoría simple de los votos de los asistentes. Para la reforma de los estatutos, la fijación de aportes extraordinarios, la amortización de aportes, la fusión, la incorporación y la disolución para la liquidación, se requerirá el voto favorable de por lo menos las dos terceras partes (2/3) de los asistentes.

CAPÍTULO IIIFUNCIONES Y SISTEMA DE POSTULACIÓN

Artículo 11º. FUNCIONES. La Asamblea General ejercerá las siguientes funciones:

1. Establecer las políticas y directrices generales de la Cooperativa para el cumplimiento de su objeto social.2. Reformar los Estatutos.3. Examinar los informes de los órganos de administración y vigilancia.4. Aprobación o improbar los Estados Financieros de cada ejercicio anual.5. Destinar los excedentes del ejercicio económico conforme a lo previsto en la ley y en los Estatutos.6. Fijar aportes extraordinarios.7. Elegir los miembros del Consejo de Administración y de la Junta de Vigilancia.8. Elegir el Revisor Fiscal y su Suplente y fijar su remuneración.9. Autorizar todo contrato que supere el 40% del patrimonio de COOTRACERREJÓN.10. Definir los conflictos que surjan entre los organismos de Administración y Control.11. Revocar el mandato a miembros del Consejo de Administración, de la Junta de Vigilancia y Revisor Fiscal,

al amparo del debido proceso legal y estatutario. 12. Elegir el Comité de Garantías.13. Autorizar el presupuesto de gastos de funcionamiento de los órganos de administración, control y vigilancia

de acuerdo con proyecto que será elaborado por el Consejo de Administración.14. Interpretar los estatutos y reglamentos en aspectos que puedan generar controversia o cuya lectura resulte

confusa.15. Las demás que le señalen los estatutos y las leyes.

Artículo 12º. VOTOS. En las Asambleas Generales de Delegados corresponderá a cada delegado un (1) solo voto. Los delegados convocados no podrán delegar representación en ningún caso y para ningún efecto. Las personas jurídicas asociadas a la Cooperativa participarán en las asambleas de ésta por intermedio de su

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representante legal o de la persona que este designe. El delegado de las personas jurídicas deberá tener la calidad de asociado hábil de su entidad, lo cual se aprueba mediante certificación de organismos de control respectivos.

Artículo 13º. SISTEMA DE POSTULACIÓN. Las elecciones que se realicen en la Asamblea General se harán en todo caso por el sistema de nominación unipersonal, ajustándose a la reglamentación que para tal efecto dicte el Consejo de Administración.

Artículo 14º. TÉRMINOS DE LA POSTULACIÓN. La nominación unipersonal, prevista en los estatutos, para las elecciones que se hagan en las Asambleas Generales, se regirá por los términos señalados por acuerdo del Consejo de Administración.

CAPÍTULO IVCOMISIONES

Artículo 15º. DENOMINACIÓN DE LAS COMISIONES. La Asamblea General de Delegados tendrá para su desarrollo normal, las siguientes comisiones:

1. Credenciales2. Proposiciones y recomendaciones3. Aprobación del acta4. Elecciones y Escrutinios5. Otras, que se consideren necesarias

PARÁGRAFO. No podrán ser designados miembros de las comisiones de Nominaciones y Escrutinios quienes se hayan postulado o pretendan postularse para ocupar cargos en los órganos de administración, control y vigilancia.

Artículo 16º. FUNCIONES DE LAS COMISIONES. Las composiciones y funciones de las comisiones a que se refiere el artículo anterior son las siguientes:

1. CREDENCIALES. Esta comisión estará conformada por tres (3) miembros de la Junta de Vigilancia, la cual abrirá inscripciones una (1) hora antes de la hora convocada para el inicio de la Asamblea General de Delegados. Sus funciones son:

A. Elaborar el registro de Delegados y expedir con su firma la respectiva credencial.B. Atender cualquier reclamo sobre la calidad de Delegado.C. Informar al presidente de la Asamblea la existencia del quórum legal.

PARÁGRAFO: Los miembros de la Junta de Vigilancia se encargarán además de mantener la disciplina de la Asamblea General de Delegados.

2. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES. Esta comisión estará integrada por tres (3) delegados designados por el presidente de la mesa directiva de Asamblea, sus funciones son las de recibir, clasificar, fusionar, ordenar y presentar ante la mesa directiva las proposiciones, recomendaciones, constancias y proyectos de resoluciones, las cuales deben ser presentadas por escrito.

3. APROBACIÓN DEL ACTA. Esta comisión estará integrada por tres (3) delegados designados por el

presidente de la mesa directiva de la Asamblea. Sus funciones son las de revisar y aprobar con sus firmas el acta de la Asamblea General de Delegados, preparada por el secretario de actas. La revisión deberá hacerse dentro de los veinte (20) días hábiles siguientes a la realización de la Asamblea General de Delegados.

PARÁGRAFO: Preferiblemente los tres (3) integrantes de la Comisión de Aprobación del Acta deberán residir en la ciudad de la oficina principal, para aligerar los trámites legales ante el órgano respectivo.


4. ELECCIONES Y ESCRUTINIOS. Esta comisión estará integrada por cinco (5) delegados, designados por el presidente de la mesa directiva de la Asamblea de Delegados, sus funciones son:

A. Verificar que las elecciones se hagan acorde con los estatutos y sus reglamentos.B. Controlar la votación.C. Contar y clasificar la votación. D. Informar a la Asamblea el resultado de todas las votaciones.

CAPÍTULO VREGLAMENTO DE DEBATES

Artículo 17º. PROCEDIMIENTO PARLAMENTARIO. Las reuniones de la Asamblea General de Delegados de COOTRACERREJÓN se regirán de acuerdo al presente capítulo, conforme a las normas del procedimiento parlamentario, en uso de la democracia y a las disposiciones de los órganos de supervisión.

Artículo 18º. DERECHO A VOTO. Solamente tendrán derecho a voto los delegados de la Cooperativa convocados, elegidos según los acuerdos y procedimientos establecidos y declarados como tales.

Artículo 19º. DELIBERACIONES. Solamente podrán participar en las deliberaciones de la Asamblea los Delegados debidamente acreditados por la Comisión de Credenciales.

Los invitados especiales solo pueden participar, con la venía de la mesa directiva de la Asamblea General, cuando se trate de ponentes, expositores o especialistas de algún asunto en particular. En ningún caso tendrán derecho a voto.

Artículo 20º. TIEMPO DE LAS INTERVENCIONES. Cada delegado tiene derecho a intervenir en los debates una vez con un máximo de tres (3) minutos, con relación a un mismo asunto. Las intervenciones para participar en los debates, se harán en el orden de inscripciones que llevará para efecto la mesa directiva. No obstante, lo anterior, el término de duración de las intervenciones podrán ampliarse si así lo determina la Asamblea General de Delegados y en tal caso la mesa directiva fijará un nuevo tiempo prudencial.

Artículo 21º. AUTORIZACIÓN PARA INTERVENIR. El delegado que desee hablar debe dirigirse al presidente, levantando la credencial. Cuando lo hayan autorizado para intervenir debe iniciar diciendo su nombre.

Artículo 22º. PRELACIÓN PARA INTERVENIR. Cuando dos (2) o más delegados soliciten la palabra al mismo tiempo, queda a juicio del presidente otorgar los turnos rigurosos a los que hayan solicitado.

Artículo 23º. REITERACIÓN. Si el presidente se le olvida conceder la palabra a algunos de quienes la solicitaron, el delegado afectado puede pedirla nuevamente.

Artículo 24º. NÚMERO DE INTERVENCIONES. Ningún delegado puede hacer uso de la palabra sobre el mismo asunto más de una vez; se exceptúa el proponente de una moción que pueda hablar dos (2) veces; primero para exponer a la Asamblea General de Delegados la idea o contenido de su moción y para fundamentarla y segundo para aclararla o difundirla cuando en desarrollo de debate haya necesidad de hacerlo.

Artículo 25º. MOCIÓN. Todo delegado que solicita la palabra ha de referirse únicamente, al tema de su moción. Lo mismo sucede con los delegados que se encuentren en turno para el uso de la palabra, los cuales tienen derecho a tratar del tema que se está debatiendo.

Artículo 26º. LÍMITE DE LA INTERVENCIÓN. Las intervenciones de los delegados deberán ceñirse, en todos los casos, al tema que se discuta.

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CAPÍTULO VIREFORMA DE ESTATUTOS

Artículo 27º. La reforma de estatutos deberá hacerse en reunión de la Asamblea General con el voto favorable de las dos terceras (2/3) partes de los asistentes con derecho a voz y voto, siempre y cuando haya sido convocada para tal fin por el órgano competente.

Cuando los asociados o Delegados consideren hacer propuestas de reformas estatutarias a la Asamblea General, deberán presentarlas previamente a consideración del Consejo de Administración. La fecha límite para presentar estas propuestas será el 31 de diciembre del año inmediatamente anterior a la celebración de la reunión de la Asamblea General.

El Consejo de Administración reglamentará este procedimiento.

CAPÍTULO VIIELECCIONES

Artículo 28º. DEFINICIONES BÁSICAS. Para efectos del presente capítulo, se considera:

1. VOTO: Acto secreto por el cual un Delegado participa en la elección de sus representantes a los órganos de administración, control y vigilancia de la cooperativa. Este acto se materializa a través del diligenciamiento de la Tarjeta Electoral (Tarjetón), que el órgano competente en la Asamblea, le entregará al Delegado para que haga uso de su derecho.

La Tarjeta Electoral o tarjetón, deberá contener la opción para voto en blanco.

2. INDICACIÓN: Acto mediante el cual, en su voto, el Delegado señala, indica, selecciona, al candidato o a los candidatos que, a su libre juicio, deben ocupar los cargos en los organismos de administración, control y vigilancia de la cooperativa. El número máximo de indicaciones será el número de cargos principales a proveer para cada organismo.

Artículo 29º. POSTULACIÓN. El sistema de postulación, para quienes aspiren a ser elegidos directivos por la Asamblea General, será nominal, es decir, por nombres, de manera unipersonal, conforme a la reglamentación que para tal efecto dicte el Consejo de Administración.

Artículo 30º. REQUISITOS PARA SER NOMINADOS Y ELEGIDOS. Para ser nominados y elegidos miembros de los órganos de administración, control y vigilancia de Cootracerrejón, se requiere:

A. Consejo de Administración.

1. Ser asociado hábil con antigüedad no menor de seis (6) años a partir de la última afiliación, u ocho (8) años, continuos o discontinuos, en los últimos doce (12) años.

2. Ser delegado a la Asamblea General, al momento de la postulación.

3. Haber servido como delegado por lo menos un (1) periodo completo anterior, antes de la postulación.

4. Ser mayor de dieciocho (18) años.

5. No haber sido sancionado en COOTRACERREJÓN durante los últimos cuatro (4) años anteriores a la nominación.

6. Honorabilidad y corrección, particularmente en el manejo de fondos y de bienes y en el cumplimiento de compromisos personales o que le hayan sido confiados.

7. Acreditar un número de por lo menos cien (100) horas de participación en actividades de educación


cooperativa, programadas por COOTRACERREJÓN o por entidades reconocidas por el organismo competente, con énfasis en legislación cooperativa, análisis financiero, presupuesto, planeación y liderazgo.

8. Demostrar conocimientos administrativos y financieros en empresas solidarias o de utilidad común; o con estudios técnicos o profesionales en contaduría, administración, ingeniería, derecho, sistemas o carreras afines; o haber pertenecido por lo menos tres (3) años a un comité especial u otro cuerpo colegiado de COOTRACERREJÓN.

9. No tener vínculo laboral con COOTRACERREJÓN, o sus empresas anexas, si existieran.

10. No haber renunciado tácita o expresamente del cargo durante los dos (2) últimos años anteriores a la nominación, si hubiere sido miembro de cualquier ente colegiado de COOTRACERREJÓN, salvo fuerza mayor o caso fortuito, según consideración del organismo que lo eligió.

11. Gozar de buena reputación y no haber sido condenado a pena privativa de la libertad, excepto por delitos políticos o culposos.

12. No haber sido condenado disciplinaria ni fiscalmente por los órganos de control del Estado.

13. No estar en inmerso en causales de incompatibilidad, inhabilidad, prohibiciones y demás limitaciones legales, reglamentarias y estatutarias.

PARÁGRAFO PRIMERO. Ningún miembro del Consejo de Administración de la Junta de Vigilancia, o de Comités Especiales, podrá ejercer un cargo o nombramiento como empleado en COOTRACERREJÓN, mientras mantenga la calidad de tal.

PARÁGRAFO SEGUNDO. Para los efectos del numeral 5º del presente artículo, no se considera como tal la sanción de amonestación.

PARÁGRAFO TERCERO. Corresponde a la Junta de Vigilancia certificar antes de la elección el cumplimiento de los requisitos establecidos en este artículo.

B. Junta de Vigilancia:

1. Tener experiencia cooperativa, conocimiento y práctica en asuntos contables, administrativos y legales.

2. Cumplir las condiciones señaladas en el Artículo 68º de los Estatutos, esto es, los transcritos en el literal anterior del presente artículo.

3. Tener conocimientos suficientes de los Estatutos, Manuales y Reglamentos de COOTRACERREJÓN.

C. Comité de Garantías:

1. Ser delegado de la Asamblea General

2. No ejercer ningún cargo de Administración, Vigilancia y Control de COOTRACERREJÓN.

PARÁGRAFO. El Revisor Fiscal, deberá cumplir los requisitos de ley y estatutarios.

Artículo 31º. CUERPOS DIRECTIVOS DE ADMINISTRACIÓN, CONTROL Y VIGILANCIA DE LA COOPERATIVA. Conforme con los estatutos de COOTRACERREJÓN, la Asamblea General elegirá para un periodo de tres (3) años:

1. A los integrantes del Consejo de Administración, conformado por siete (7) principales y dos (2) suplente numéricos.

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2. A los integrantes de la Junta de Vigilancia, conformada por tres (3) principales y sus respectivos suplentes personales.

3. Al Revisor Fiscal y su suplente personal.

4. A los integrantes del Comité de Garantías, conformado por cinco (5) principales y un (1) suplente numérico.

Artículo 32º. SISTEMA DE VOTACIÓN. En las elecciones que se hagan en la Asamblea General, el Delegado Elector podrá señalar o indicar en su voto para cada organismo, hasta el número máximo de cargos principales a proveer. Esto es:

1. Para el Consejo de Administración, el Delegado Elector podrá señalar en su voto hasta siete (7) candidatos.

2. Para la Junta de Vigilancia, el Delegado Elector podrá señalar en su voto hasta tres (3) candidatos con sus respectivos suplentes personales.

3. Para Revisor Fiscal, el Delegado Elector podrá señalar en su voto hasta un (1) candidato, con su respectivo suplente personal.

4. Para el Comité de Apelaciones, el Delegado Elector podrá señalar en su voto hasta cinco (5) candidatos.

PARÁGRAFO. Serán declarados como elegidos: A. Del Consejo de Administración. Como miembros principales quienes ocupen las primeras siete (7) posiciones en número de votos. El candidato que ocupe la octava (8ª) posición será el suplente numérico No. 1; y el candidato que ocupe la novena (9ª) posición será el suplente numérico No. 2.

PARÁGRAFO. Las ausencias temporales o definitivas de los miembros principales del Consejo de Administración serán suplidas por los suplentes en el orden y prioridad en que salieron elegidos. B. De la Junta de Vigilancia. Como miembros principales quienes ocupen las tres (3) primeras posiciones en números de votos. Se entiende que son electos suplentes personales, quienes se hayan inscrito como parejas de quienes salgan elegidos como principales.

C. Del Revisor Fiscal. Como miembro principal quien ocupe la mayor votación. Éste designará su suplente personal.

D. Del Comité de Apelaciones. Como miembros principales quienes ocupen las primeras cinco (5) posiciones en número de votos. El candidato que ocupe la cuarta (6ª) posición será el suplente numérico.

Artículo 33º. CONTEO Y ESCRUTINIOS. Luego de las elecciones, la Comisión de Escrutinios procederá al conteo de los votos, los cuales, en ningún caso, deberán ser superiores al número de votantes. Artículo 34º. VOTOS NULOS. Serán votos nulos:

1. El voto aquel en el cual el Delegado Elector señale o indique un número superior al número de cargos a proveer.

2. Cuando señale a un grupo de candidatos y adicionalmente señale la casilla de voto en blanco.

3. En cualquiera de los demás casos en que no se aprecie claramente la voluntad del elector.

Artículo 35º. EMPATES. Los empates en indicaciones se definirán, de ser necesario, por nueva ronda de votación entre los empatados.

Artículo 36º. REMISIÓN. Lo aquí no definido, se definirá conforme a la costumbre electoral y a las normas sobre el particular de general aceptación, atendiendo siempre los principios democráticos que rigen a las


entidades de economía solidaria.

CAPÍTULO VIIIDISPOSICIONES FINALES

Artículo 37º. SANCIONES DE LOS DELEGADOS. El delegado que viole cualquiera de las disposiciones del presente reglamento, o que altere la disciplina de la reunión, será llamado al orden por la mesa directiva, por primera vez. En la segunda ocasión, será expulsado de la Asamblea.

Artículo 38º. VIGENCIA. Este reglamento mantendrá el orden y la armonía y por tal razón se somete a aprobación de la Asamblea General Ordinaria de Delegados, reunida en el Hotel Movich Buró 51, ubicado en la calle 94 # 51B – 43 de la ciudad de Barranquilla, en el departamento del Atlántico, a los veinticinco (25) días del mes de marzo de 2020.

Sometido a consideración de los delegados presentes, el presente reglamento fue aprobado por el voto favorable de _____ delegados presentes.

MESA PROVISIONAL DE LA ASAMBLEA DE DELEGADOS

MARLON GÓMEZ LESPORTPresidente

JAIDER SUÁREZ SIERRASecretario

Barranquilla, Riohacha, Fonseca, Valledupar, La Mina (ALBANIA), Villanueva

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