PONENCIA 004

7/23/2019 PONENCIA 004

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Un plan estratégico esun

proceso sistemáticoqueayuda a dar respuesta

atres preguntasfundamentales:

¿Donde estamos hoy como empresa?

¿A donde queremos ir comoempresa?¿Como llegar a donde queremos ir?

Es la determinaciónde

las metas y o!eti"os ásicos a largopla#o dela empresa$ !unto con la adopción de cursos de acción y

la distriución de recursos necesarios para lograr estospropósitos%

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Documentos Soportes

Análisis Social

Análisis de Riesgos

Análisis FinancieroAnálisis Técnico

Análisis Administrativo

Plan de Mercadeo

Análisis del Mercado

Definición o Identificación delProducto

Descripción de la Organiación

Definición del Sector Resumen !"ecutivo

Plan de

Negocio

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Resumen !"ecutivo

Es una síntesis de su Plan de Negocios la cual, en formabreve y concisa, presenta cada sección del plan, escorta y en ocasiones es la única sección de su Plan quealgunos leerán; por lo tanto debe ser muy certera yatractiva. e presenta de primero, pero es lo último quese !ace.

El resumen E"ecutivo es la !erramienta que le brinda a losinteresados datos claves para atraer su atención, de

manera que se vean obligados a continuar leyendo elresto del Plan de Negocios con el fin de obtener unainformación completa de la empresa. #ebe ser undocumento entre $ y % páginas, claro y preciso.

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Definición del Sector

&yuda al emprendedor a conocer me"or el sectordonde ubicará su negocio, las empresas que loconforman, diversos aspectos de sucompetencia, el desarrollo y crecimiento del

sector industrial al cual pertenece su idea denegocios o el proyecto que va a emprender.'omprende los siguientes puntos(

#$% Rese&a 'istórica del Sector (Industrial o Servicios)

#$# !stado actual del Sector #$* Tendencias económicas del Sector

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Descripción de la Organiación

)rinda la información básica de la empresa. &quí se define la visión y misión de la

empresa, es decir la ra*ón de ser, y una

proyección de lo que será su negocio en un

futuro, cómo se verá, y las metas y ob"etivospara conseguirlo.

Situación presente

Misión + ,isión

O-"etivos + metas de la empresaOrganigrama

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Definición o Identificación del Producto

.$% /aracter0sticas del producto

.$# Productos -ásicos

.$* ,enta"as competitivas

.$. Investigación +

Desarrollo (I 1 D)

.$2$ !stado de la propiedad

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Análisis del Mercado

+. &nálisis de la demanda

. egmentación del mercado y mercado

meta$. &nálisis de la oferta

-. #eterminación de demanda insatisfec!a

#efine la demanda de su producto, el mercadoob"etivo, los aspectos demográficos y psicográficos

de sus clientes meta, los productos y servicios de

sus competidores, así como los riesgos de su

negocio y del medio.

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Plan de Mercadeo

odo lo relacionado con estrategias, publicidad,ventas, canales de distribución, promoción y

relaciones públicas se tocan en este punto.

Estrategias de introducción al mercadoEstrategia de ventas

Estrategia de precios

'anales de distribución Publicidad y promoción

Plan de e/portaciones

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Análisis Administrativo

/lase de negocio + venta"ascompetitivas

!structura organiacional

Marco legal de la organiación

3estión de talento 4umano

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Análisis Técnico

#efine e identifica la necesidad de procesos#efine e identifica la necesidad de procesosproductivos, materias primas e insumos,productivos, materias primas e insumos,recursos !umanos, maquinaria y equipo,recursos !umanos, maquinaria y equipo,infraestructura física y distribución en planta.infraestructura física y distribución en planta.

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Proceso productivo

Distri-ución de planta

Inventarios

Me"oramiento continuo

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Análisis Financiero

Para diligenciar la parte financiera sePara diligenciar la parte financiera se

requieren los siguientes datos(requieren los siguientes datos(

5alance 5ase5alance 5ase66 i su empresa se encuentrai su empresa se encuentra

en funcionamiento, tome los datos delen funcionamiento, tome los datos del

balance del periodo anterior, estos datosbalance del periodo anterior, estos datos

serán el balance base, en caso contrarioserán el balance base, en caso contrarioconstruyalos según su respectivaconstruyalos según su respectiva

condición.condición.

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Desarrollo del PrototipoDesarrollo del Prototipo66 e requiere ele requiere el

valor y la cantidad de los diferentes gastosvalor y la cantidad de los diferentes gastosque se incurrieron para elaborar el prototipoque se incurrieron para elaborar el prototipodel producto que se comerciali*ará.del producto que se comerciali*ará.

3astos Preoperativos3astos Preoperativos66 Estable*ca laEstable*ca lacantidad de dinero que se requiere paracantidad de dinero que se requiere paraponer a funcionar su empresa, e"emplo(poner a funcionar su empresa, e"emplo('onstitución legal, pago de seguros, etc.'onstitución legal, pago de seguros, etc.

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Amortiación de diferidosAmortiación de diferidos66 0ndique el número0ndique el número

de meses en que usted considera sede meses en que usted considera serecuperaran los gastos preoperativos, gastosrecuperaran los gastos preoperativos, gastosde prototipo y balance base 1sí e/iste2.de prototipo y balance base 1sí e/iste2.

Activos Fi"osActivos Fi"os66 3ecopile la cantidad y valor3ecopile la cantidad y valor

unitario 1sin 04&2 de( 5erramientas, 6aquinariaunitario 1sin 04&2 de( 5erramientas, 6aquinariay Equipo, 6uebles y enseres, Equipos dey Equipo, 6uebles y enseres, Equipos de'omputo, errenos, entre otros, que usted'omputo, errenos, entre otros, que ustedconsidera utili*ará para el funcionamiento deconsidera utili*ará para el funcionamiento desu empresa.su empresa.

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Pro+ección de ventas por producto6Pro+ección de ventas por producto6 PorPor

cada producto se requiere el precio de ventacada producto se requiere el precio de venta

y el número de unidades que planea vendery el número de unidades que planea vender

mes a mes durante el primer a7o.mes a mes durante el primer a7o.

Pro+ección de producción6Pro+ección de producción6 0ndique el0ndique el

número de unidades que planea de"ar comonúmero de unidades que planea de"ar comoinventario final mes a mes durante el primerinventario final mes a mes durante el primer

a7o.a7o.

Presupuesto de materia prima6Presupuesto de materia prima6 6encione la6encione la

cantidad requerida y el valor unitario decantidad requerida y el valor unitario detodos los insumos de materia prima para latodos los insumos de materia prima para la

elaboración de sus productos.elaboración de sus productos.

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Mano de O-ra6Mano de O-ra6 0ndique la cantidad de0ndique la cantidad de

personas que e/isten 1o e/istirán2 enpersonas que e/isten 1o e/istirán2 encada puesto de traba"o 1operarios,cada puesto de traba"o 1operarios,carpinteros, soldadores, etc.2 el sueldocarpinteros, soldadores, etc.2 el sueldofi"o mensual sin prestaciones socialesfi"o mensual sin prestaciones socialesy8o el costo variable por unidad dey8o el costo variable por unidad deproducción; especifique si cadaproducción; especifique si cadapersona es traba"ador directo opersona es traba"ador directo o

indirecto y estable*ca que porcenta"eindirecto y estable*ca que porcenta"epor puesto de traba"o se carga a cadapor puesto de traba"o se carga a cadaproducto.producto.

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Depreciación6Depreciación6 Por cada clase de activoPor cada clase de activo1!erramientas, construcciones,1!erramientas, construcciones,muebles y enseres, etc.2 estable*camuebles y enseres, etc.2 estable*calos a7os de depreciación, y ellos a7os de depreciación, y elporcenta"e que usted cree va aporcenta"e que usted cree va autili*arlo para elaborar cada productoutili*arlo para elaborar cada productoen las diferentes áreas, de producción,en las diferentes áreas, de producción,

administración y ventas.administración y ventas.

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3astos de Administración63astos de Administración6 Para las áreasPara las áreasde administración y ventas indique lade administración y ventas indique lacantidad de personas por puesto decantidad de personas por puesto detraba"o que tiene o tendrá 1secretarias,traba"o que tiene o tendrá 1secretarias,

vendedores, aseadoras, etc.2; el sueldovendedores, aseadoras, etc.2; el sueldofi"o mensual sin prestaciones sociales y8ofi"o mensual sin prestaciones sociales y8ovariable por unidad de producción,variable por unidad de producción,especifique si reciben o no prestacionesespecifique si reciben o no prestaciones

sociales y que porcenta"e de estesociales y que porcenta"e de estepersonal es utili*ado para cada producto.personal es utili*ado para cada producto.

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Otros gastos6Otros gastos6 0ndique en que otros0ndique en que otrosgastos de administración o ventasgastos de administración o ventas

incurre la empresa 1servicios, correo,incurre la empresa 1servicios, correo,

etc.2; el valor fi"o mensual y8o variableetc.2; el valor fi"o mensual y8o variablepor unidad de producción y quepor unidad de producción y que

porcenta"e de este gasto es asignadoporcenta"e de este gasto es asignado

a cada producto.a cada producto.

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Análisis de Renta-ilidad !conómica

9lu"o de 'a"a

El &lu!o de Ca!a sinteti#a los mo"imientosde efecti"o que tendrán lugar durante la

"ida del plan de negocio$ tanto en laetapa de e!ecución como en la etapa deoperación%

El 'u!o de ca!a se construye para toda la"ida del plan de negocio$ periododenominado tamién (horizonte de

evaluación)%

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9lu"o de 'a"a

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0ndicadores de 3entabilidad

Valor Actual Neto - VANValor Actual Neto - VAN

,A7

Es el valor actual de los beneficios netos que genera el proyecto.

:a tasa con la que se descuenta los flu"os representa el costo deoportunidad del capital 1'<2.

!l ,A7 mide, en moneda de !oy, cuanto mas rico será el

inversionista si reali*a el proyecto en ve* de colocar su dinero en

la actividad que le brinda como rentabilidad la asa de #escuento.

/O8

Es el costo de oportunidad que para el inversionista tiene el capital

que piensa invertir en el proyecto( =rentabilidad efectiva de la me"or

alternativa especulativa de igual riesgo>.

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0

0 )1( I

i

FCN VAN

n

t

t t −

+=∑

=

&C*: &lu!o de Ca!a *eto + ,ene-cios netos del per.odo/t 0%

i : 1asa de descuento /tasa de interés o costo deoportunidad del capital /C2300%

I0 : 4n"ersión en el per.odo cero%

n : 5ida 6til del proyecto%

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FORMA D! /A9/:9AR !9 ,A7FORMA D! /A9/:9AR !9 ,A7

:tiliando el !;cel:tiliando el !;cel

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Tasa Interna de Retorno - TIRTasa Interna de Retorno - TIR

+. 6ide la rentabilidad promedio anual que genera el

capital que permanece invertido en el proyecto.

. e define como la tasa de descuento que !ace cero el

4&N de un proyecto.

$. El proyecto será rentable si la 03 es mayor que el

'<( el rendimiento obtenido es mayor a la

rentabilidad de la me"or alternativa especulativa de

igual riesgo.-. :a 03 no toma en cuenta el dinero que se retira del

negocio cada periodo por concepto de utilidades, sino

solamente el que se mantiene invertido en el proyecto.

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7atemáticamente la 148 se e9presa de la siguiente manera:

0)1(

0

0

=

∑

=

I TIR

FCRVAN

n

t

t

t

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Criterio de decisión de la TIRCriterio de decisión de la TIR

Un proyecto es rentable cuando la TIR es mayor alcosto de oportunidad del capital.

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FORMA D! /A9/:9AR !9 TIRFORMA D! /A9/:9AR !9 TIR

:tiliando el !;cel:tiliando el !;cel

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!l Ratio 5eneficio < /osto (5=/) es el cocienteentre el valor absoluto de los costos y los

beneficios, actuali*ados al valor presente

&mbos 1los costos y beneficios2 se actuali*an

con la misma tasa de descuento. E"emplo(

589,10))14.01(

150

)14.01(

150

)12.01(

150

)14.01(

300

)14.01(

000,10(

43210 =

+

−

+

−

+

−

+

−

+

−−=VAC

55.703,10)14.01(

000,2

)14.01(

500,2

)14.01(

000,4

)14.01(

000,54321

=

+

+

+

+

+

+

+

=VAB

01.1/ =C B

Valor Actual Neto - VANValor Actual Neto - VAN

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Análisis de Riesgos

&nalice las consecuencias &nalice las consecuenciasde los riesgos potencialesde los riesgos potencialesque puedan ocurrir en elque puedan ocurrir en eltranscurso del proyecto ytranscurso del proyecto y

afecte su viabilidad como(afecte su viabilidad como(3iesgos ambientales,3iesgos ambientales, legales,legales, del mercado,del mercado, financierosfinancieros o riesgoso riesgos

relacionados con elrelacionados con elpersonal.personal.

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Análisis Social

#etermine la forma como#etermine la forma como

incide el negocio sobre elincide el negocio sobre el

con"unto social en el cual secon"unto social en el cual se

va a establecer, y analiceva a establecer, y analicelas posibles incidenciaslas posibles incidencias

negativas sobre lanegativas sobre la

comunidad, pues de ellacomunidad, pues de ella

depende, en gran parte, eldepende, en gran parte, el

?/ito del negocio.?/ito del negocio.

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Documentos Soportes

/ronograma de actividades$/ronograma de actividades$ /ronograma de inversiones$/ronograma de inversiones$ /artas de intención de compras/artas de intención de compras

Memoria descriptiva de o-ras civiles>Memoria descriptiva de o-ras civiles>planos ar?uitectónicos$planos ar?uitectónicos$ Patentes> marcas> certificados de calidad$Patentes> marcas> certificados de calidad$ /otiaciones$/otiaciones$

Mapas$Mapas$ Otros ?ue considera importantes paraOtros ?ue considera importantes para

sustentar su propuesta$sustentar su propuesta$

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@/osto es la suma de los valores de los -ienes + serviciosinsumidos en un proceso productivo@ (R$ Fran)$

@/osto es la suma valoriada en moneda de todos los insumosutiliados en la o-tención de una determinada cantidad de producto enun per0odo determinado de tiempo@ (A$ Francia)$

@/osto es la valoriación económica de todos los insumosutiliados en la o-tención de un producto agropecuario> en unper0odo de tiempo determinado@ (Administración Rural>F$/$A$B:$7$/$)$

Son insumos todos los -ienes + servicios necesarios para producir>por esto> en toda determinación de costo es fundamental conocer

?ué insumos intervienen$

#efinición

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Son insumos todos los -ienes + serviciosnecesarios para producir> por esto> en todadeterminación de costo es fundamental conocer?ué insumos intervienen$

@Au? son los insumosB

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@Por qu? es importante un sistema de costoB

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Cn sistema de costos responde a las siguientes interrogantes D.

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lasificación de los costos

lasificación de los costos

+$ De acuerdo con la función en ?ue cumplen 6

/OSTOS D! ADMI7ISTRA/IC7

/OSTOS D! DISTRI5:/IC7

/OSTOS D! PROD://IC7

/OSTOS D! FI7A7/IA/IC7

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$ Dependiendo su identificación 6

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*$ De acuerdo a su variación con el nivel de

producción 6

/OSTO FIOS

/OSTOS ,ARIA59!S

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EF

E,G

E-G

EHG

EIGE+GG

E+,G

E+-G

E+HG

E+IG

E,GG

E,,G

G + , $ - J H % I K +G

/antidades

, a l o

r e s

'4 total

'9

'osto total

0ngresos

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Ingresos E (Precio de venta) ; (/antidad vendida)$ E P, ; G /osto total E /osto fi"o H /osto varia-le total$ /osto varia-le total E /osto varia-le unitario ;cantidad producida$ / E /F H /, ; G

!l punto de e?uili-rio en unidades6 Ingresos E /ostos

E /P, ; G E /F H /, ; GG E /F = P, B /,

'álculo del punto de equilibrio en función a la cantidad


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Se parte de la proposición6

Ingresos totales E /ostos fi"os H costos varia-les totales$

9os costos varia-les unitarios> son proporcionales al precio deventa> por lo tanto> as0 tam-ién lo serán los costos varia-lestotales + los ingresos totales$

Ingresos totales E costos fi"os H A ; (Ingresos totales)$

Donde A es la fracción ?ue representa la relación entre el costovaria-le + el precio de venta$

De este modo> el punto de e?uili-rio en dinero se calcula as06 E /F=(%BA)

!s decir> se divide el costo fi"o por el margen de contri-ución paracu-rir costos fi"os (% B A)$


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3RA/IAS$3RA/IAS$

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