PLANIFICACION Y

PRESUPUESTO

ASPECTOS GENERALES

PLANIFICACION

La planificación en sus inicios eraconsiderada por algunos autores como unelemento perturbador dentro de laadministración; sin embargo, ésta con elpasar del tiempo, ha ido aumentando suaceptabilidad y se ha ido extendiendo aotras áreas, al punto de ser consideradacomo uno de los principales elementos de laadministración, que permite incrementar laeficiencia en las operaciones y por ende lautilidad recibida.

PLANIFICACION

La planificación permite estructurar y

programar las diferentes actividades a

ejecutar, estableciendo los objetivos y

evaluando las diferentes alternativas de

solución, con la finalidad de lograr los mejores

resultados con el máximo grado de eficiencia

y eficacia.

DEFINICIONES DE

PLANIFICACION

La Planificación es la primera función de laadministración, y consiste en determinar las metas uobjetivos a cumplir. La planificación incluye seleccionarmisiones y objetivos como las acciones paraalcanzarlos; requiere tomar decisiones; esdecir, seleccionar entre diversos cursos de acciónfuturos. Así la planificación provee un enfoque racionalpara lograr objetivos preseleccionados.

Planificar significa organizar los factores productivos afuturo para obtener resultados previamente definidos.La planificación puede considerarse así un intento dereducir la incertidumbre a través de una programaciónde las propias actividades, tomando en cuenta los másprobables escenarios donde éstas se desarrollarán.

DEFINICIONES DE

PLANIFICACION

La planificación cumple dos propósitosprincipales en las organizaciones: elprotector que consiste en minimizar elriesgo, reduciendo la incertidumbre que rodeaal mundo de los negocios y definiendo lasconsecuencias de una acción administrativadeterminada; y el afirmativo que consiste enelevar el nivel de éxito organizacional. Unpropósito adicional de la planificación consisteen coordinar los esfuerzos y los recursosdentro de las organizaciones.

PRINCIPIOS DE LA

PLANIFICACIÓNPara que la planificación sea efectiva, es precisotener en consideración los siguientes principios:

Precisión: Los planes no deben hacerse conafirmaciones genéricas, sino con la máximaprecisión posible, por que están destinados a regiracciones concretas.

Flexibilidad: Dentro de la precisión, todo plan debedejar margen para los posibles cambios quepuedan surgir en razón de lo imprevisible o decircunstancias que hayan variado desde el origen.

PRINCIPIOS DE LA

PLANIFICACIÓN

Unidad: Implica la necesidad de contar con un planúnico por cada función que oriente el desarrollointegral, armónico y coordinado, los cuales estaránintegrados y coordinados de modo queconstituyan un solo plan general.

Racionalidad: Considera criterios comoventajas, desventajas y posibilidad de realizaciónde acciones previstas con el fin de maximizar ladisponibilidad de los recursos.

PRINCIPIOS DE LA

PLANIFICACIÓN

Previsión: Busca anticipar el comportamiento

de las variables que se encuentran fuera del

control humano. Busca anticipar el

comportamiento de las variables susceptibles

de control.

Universalidad: El plan debe

contener, integralmente, las actividades de las

diversas áreas de la institución.

PRINCIPIOS DE LA

PLANIFICACIÓN

Continuidad: La planificación es un proceso

continuo en el tiempo. Al lograrse los

objetivos y metas es necesario formular otros.

Inherencia: La planificación se inserta en toda

actividad.

EL PLAN

El Plan es el documento que fundamenta la

planificación, pues deja constancia de las

decisiones tomadas.

Su fin es la optimización de los recursos

disponibles y la orientación de las personas tras

el logro de los objetivos.

CLASIFICACIÓN

Permanentes : Vigentes por tiempo

indefinido. Son los llamados

Presupuestos, Programas y Proyectos.

Ad Hoc: Para acciones que serán realizadas

por una sola vez.

De Contingencia: Son planes de acción

alternos o paralelos.

CLASIFICACIÓN

Funcionales: Aquellos que se modifican en

función de los resultados.

Descriptivos: Describen de manera general el

comportamiento esperado. Permiten que el agente

aplique su propio juicio.

Normativos: Definen rigurosamente las acciones

a ejecutar en cada circunstancia. Contiene normas

y procedimientos.

ETAPAS DE LA PLANIFICACION

Elaboración del plan o planeamiento: en esta etapase hace un estudio de la situación o del objeto aplanificar; se diseña el modelo normativo que contieneel futuro propuesto para el objeto, las correspondientesestrategias a aplicar y los medios necesarios y elmodelo operativo con los respectivos programas quepermitan lograr los objetivos formulados en el modelonormativo.

Preparación de las condiciones para la ejecucióndel plan: en esta etapa se toman una serie demedidas que pueden ser:políticas, sociales, legales, institucionales, financieras,organizativas, relativas a los recursos materiales, conrespecto al personal; que garanticen el éxito en laaplicación del plan.

ETAPAS DE LA PLANIFICACION

Ejecución del plan: en esta etapa se pone en

ejecución el plan, siguiendo lo establecido en el

modelo operativo y en particular, en sus

proyectos y programas. Además se controla la

ejecución y los resultados parciales que se van

obteniendo, para introducir los correctivos

necesarios.

Evaluación de los resultados: se evalúan los

resultados obtenidos, la corrección de la

estrategia y la pertinencia de los medios.

INSTRUMENTOS

PARA UNA BUENA GESTIÓN

El plan:

Es el producto del proceso de planificación. En

él se establece qué se va a lograr y cómo.

También se fijan las tareas y responsabilidades

para ello.

El presupuesto:

Debe ser el reflejo financiero del plan:

asignando los recursos disponibles para

financiar las actividades que nos permiten

alcanzar los resultados y objetivos.

INSTRUMENTOS

PARA UNA BUENA GESTIÓN

El seguimiento:

Acompaña la ejecución del plan y delpresupuesto y nos alerta sobre el cursoen el que vamos caminando. La base delseguimiento son los sistemas deinformación.

La evaluación

Permite identificar los aciertos, errores ysacar lecciones para mejorar nuestrodesempeño futuro.

PLANEAMIENTO

ESTRATÉGICO

Es un esfuerzo

organizacional, definido, disciplinario que busca

que las instituciones definan con la mayor

claridad posible su visión y la misión que tienen

de esta en el mediano y largo plazo.

Constituyéndose en un herramienta poderosa

que posibilita la adaptación de la organización a

medios exigentes, cambiantes y dinámicos

logrando el máximo de eficiencia, eficacia y

calidad en la prestación de sus servicios.

PLANEAMIENTO

ESTRATÉGICO

Objetivo: definición concertada de una

visión de futuro compartida y de los

objetivos y planes estratégicos para

el desarrollo nacional.

Proceso de planeación en el

Perú

Hitos 1962 Creación del Instituto Nacional de

Planificación - INP

1967-1970 Primer Plan

1971-1975 Plan Gobierno Militar

1980-1985 Indefiniciones

1986-1990

1992 Cierre del INP

2008 Creación del SINAPLAN Y CEPLAN

2011 Junio, Plan Estratégico de Desarrollo Nacional PEDN al 2021

Funciones del Centro Nacional

de Planeamiento Estratégico

(CEPLAN)

• Conducir el proceso de formulación y difusión de unavisión compartida y concertada de futuro del país.

• Apoyar al Presidente del Consejo de Ministros en elcumplimiento de la función de coordinación de laplanificación nacional concertada en el marco delSINAPLAN.

• Asesorar a las Entidades del Estado y los gobiernosregionales y orientar a los gobiernos locales en laformulación, el seguimiento y la evaluación depolíticas y planes estratégicos de desarrollo para quelograr que se ajusten a los objetivos estratégicos deldesarrollo nacional.

Funciones del Centro Nacional

de Planeamiento Estratégico

(CEPLAN)• Desarrollar metodologías e instrumentos técnicos para

asegurar la consistencia y coherencia del Plan Estratégico deDesarrollo Nacional.

• Presentar a consideración del Presidente del Consejo deMinistros, para su posterior presentación al Consejo deMinistros, el Plan Estratégico de Desarrollo Nacional .

• Desarrollar el seguimiento y la evaluación de la gestiónestratégica del Estado.

• Informar en forma periódica o a su solicitud al Presidente dela República y al Presidente del Consejo de Ministros sobrela situación económica, social, ambiental e institucional delpaís.

NIVELES DE PLANIFICACIÓN

DEL ESTADO

Nacional:

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional (PLADES)

Sectorial:

Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)

Institucional:

Plan Estratégico Institucional (PEI)

Programático:

Plan Operativo Institucional (POI)

Plan Estratégico de Desarrollo

Nacional

El PLADES o Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021.

Contiene la definición concertada de una visión defuturo compartida y las políticas para guiar las tomas dedecisiones públicas y privadas hasta el 2021, contandocon seis objetivos estratégicos de desarrollo.

1. Derechos fundamentales y dignidad de las personas

2. Oportunidades y acceso a los servicios

3. Estado y gobernabilidad

4. Economía, competitividad y empleo

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura

6. Recursos naturales y ambiente

Nota: Estos objetivos generales, se disgregan en objetivos específicos, que a

su vez son desarrollados por diversas entidades.

…Instrumentos de planificación

del Estado según su alcance…

El Plan Estratégico Sectorial Multianual(PESEM) contiene el diagnóstico de cadasector, su misión y visión, muestra losobjetivos estratégicos y las líneas deacción para un determinado periodomultianual, acordes al PLADES.

Se elabora un PESEM por cadaministerio. Las entidades adscritas a cadaministerio formulan sus planesconsiderando a este instrumento comoguía.

…Instrumentos de planificación

del Estado según su alcance…

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC) esuna herramienta de gestión multianual parael planeamiento territorial(geográfico), cuenta con la participación dela ciudadanía y del sector privado (es unmedio para ejercer la democracia directa).

Se elabora a nivel de los gobiernosregionales, provinciales y distritales.Contiene los acuerdos y compromisos con lacomunidad, concordantes con los planessectoriales y nacionales.

PLANIFICACIÓN DE LAS

COMPRAS PÚBLICAS

Transparencia en el mercado de las compras públicas

Minimizar o reducir asimetrías del mercado

Tener un mercado más competitivo

Fortalecer procesos de selección y modalidades de selección como fuente principal de suministro para las necesidades del sector público

Transparencia

Eficiencia

- Descuentos por volumen

- Menores costos de proceso

Control

PRESUPUESTO PÚBLICO

PRESUPUESTO PUBLICO

Es el instrumento de Gestión Publica, queresponde a un Plan estatal donde se proveenlos ingresos y gastos cuya misión tradicionalse amplia en el tiempo – presupuestosplurianuales o cíclicos – y en el espacio –nacional, regional y local –

La visión originaria del presupuesto sedesarrollo progresivamente en Inglaterradurante el siglo XVI y XVIII aplicándosedespués en Francia y demás estados a partirdel siglo XIX.

PRESUPUESTO PÚBLICO

Regulada por la Ley General del Sistema Nacionalde Presupuesto (Ley Nº 28411). Instrumento degestión del Estado que permite a las entidadeslograr sus objetivos y metas contenidas en su PlanOperativo Institucional (POI).

Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática delos gastos a atender durante el año fiscal, por cada unade las Entidades que forman parte del Sector Público yrefleja los ingresos que financian dichos gastos

OTROS CONCEPTOS DE

PRESUPUESTO

La Constitución y la Ley crean un sistema

mediante el cual se elabora, aprueba, coordina

la ejecución, controla y evalúa la producción

pública – bien o servicio - de una

institución, sector o región en función a las

políticas de desarrollo previstas en los planes.

OTROS CONCEPTOS DE

PRESUPUESTO

El presupuesto es la base para la estructuración de unsistema de contabilidad gubernamental, constituye labase legal para la realización del gasto público. Laconfiguración de las cuentas contables debe sercompatible con las clasificaciones presupuestarias, paralograr la adecuada interrelación entre el proceso fiscal yla contabilidad, para así analizar el comportamiento deingresos y egresos.

El presupuesto es un plan financiero y de acciónprogramada que facilita la coordinación de lasactividades del gobierno buscando la eficiencia, laeconomía y estableciendo los adecuados controlesfiscales.

RESUMEN CONCEPTUAL

En resumen el presupuesto es un instrumento

de la planificación expresado en términos

financieros, en el cual se reflejan los gastos y

aplicaciones, así como los ingresos y fuentes

de recursos, que un

organismo, sector, municipio, Estado o Nación

tendrá durante un periodo determinado con

base a políticas específicas que derivan en

objetivos definidos para las diversas áreas

que interactúan en la acción del gobierno.

CONSTITUCIÓN DEL

PRESUPUESTO PÚBLICO

Recursos Ordinarios.

Recursos directamente recaudados.

Recursos por operaciones oficiales de

crédito.

Las donaciones y transferencias.

Recursos Determinados

RELACIÓN CON EL PRESUPUESTO

PRIVADO - SEMEJANZAS

Se elaboran para buscar eficiencia y

economía.

En su ejecución deben permitir la flexibilidad.

Se debe ejercer una acción de control.

Son elaborados en base a un proyecto.

Se realizan generalmente para un periodo de

un año.

Están expresados en términos físicos y

financieros.

CARECTERISTICAS DEL

PRESUPUESTO PUBLICO

Incluye una programación detallada

Requiere de un proyecto y está contenido en un plan.

El periodo presupuesto es de duración anual.

Se formula, ejecuta y controla bajo la técnica de presupuesto por proyectos.

Tiene carácter de Ley.

Cuenta con clasificadores de ingresos y gastos enlazados y consolidados.

OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO

PUBLICO

Prever ingresos y gastos futuros para

anticiparse a las necesidades del ente.

Transforma las políticas del gobierno en

programas de acción por medio de la

asignación de recursos.

Preveer la estructura para las cuentas

públicas y la contabilidad fiscal.

OBJETIVOS DEL

PRESUPUESTO PUBLICO

Permitir la evaluación periódica de la gestión gubernamental.

Facilitar el procesos administrativo.

Preveer la base legal para la realización del gato público.

Cumpe con los planes de la Nación a largomediano, mediano y corto plazo.

Coordinar las decisiones políticas, económicas y sociales.

Coordinar las actividades de organismos gubernamentales.

IMPORTANCIA DEL

PRESUPUESTO PÚBLICO

La importancia del Presupuesto Público es

extraordinaria: constituye la base del

ordenamiento fiscal de un Estado y es al

mismo tiempo, la garantía para la ciudadanía

de lo que le irrogará en términos tributarios el

financiamiento del Estado, teniendo como

contrapartida la realización de obras y la

producción y prestación de bienes y servicios

públicos.

IMPORTANCIA DEL

PRESUPUESTO PÚBLICO

“El Presupuesto Público es un instrumento deprogramación económica, social y financiera queposibilita al Estado el cumplimiento de sus funciones.Es el mecanismo a través del cual todos losorganismos del Estado asignan racionalmente losrecursos públicos para alcanzar sus objetivos”.

- “El Presupuesto constituye el instrumento de gestióndel Estado que permite a las entidades lograr susobjetivos y metas contenidas en su Plan OperativoInstitucional (POI). Asimismo, es la expresióncuantificada, conjunta y sistemática de los gastos aatender durante el año fiscal por cada una de lasentidades que forman parte del Sector Público yrefleja los ingresos que financian dichos gastos”.

EL PRESUPUESTO COMO

INSTRUMENTO DE

PLANIFICACIÓN

El Presupuesto Público es un instrumento que

permite concretar la ejecución de los planes

de corto, mediano y largo plazo que tiene el

Estado.

En los respectivos programas

presupuestarios se concretan las metas que

se deben cumplir en cada ejercicio, se

racionalizan los costos, se asignan recursos

para la construcción de obras, producción de

bienes y prestación de servicios, así como la

realización de actividades de regulación del

sector público.

EL PRESUPUESTO COMO

INSTRUMENTO DE

POLÍTICA FISCAL

El Presupuesto Público comprende las áreas

relacionadas con el nivel y la estructura de

gastos, el nivel de ingresos, la distribución de

la carga impositiva y los efectos de los tributos

en el sistema económico.

EL PRESUPUESTO COMO

INSTRUMENTO DE

GOBIERNO

Gobernar implica fundamentalmente la toma de decisionessobre distintas materias y aspectos que afectan de maneradirecta o indirecta, transitoria o permanentemente los diversosámbitos, sectores o actividades de un país.

Por tanto, esencialmente la función de gobernar comprende:

a) La adopción de un plan de acción del Estado para unperíodo dado.

b) La formulación de una política global y políticas específicaspara llevar adelante dicho plan.

c) La dirección de las actividades para la materialización detales

políticas y para el seguimiento y evaluación de sucumplimiento.

EL PRESUPUESTO COMO

INSTRUMENTO DE

ADMINISTRACIÓN

El presupuesto tiene que formularse y

expresarse en una forma tal que permita a

cada una de las personas responsables del

cumplimiento de los objetivos concretos y del

conjunto orgánico de acciones

correspondientes, encontrar en él una

verdadera “guía de acción” que elimine o

minimice la necesidad de decisiones

improvisadas.

EL PRESUPUESTO COMO

DOCUMENTO

Es imprescindible que el Presupuesto

Público esté estructurado sobre la base de

una metodología apropiada, a fin de permitir

conocerlo e interpretarlo por quienes deben

probarlo y administrarlo y difundirlo a la

ciudadanía.

ALCANCES DEL PRESUPUESTO

PÚBLICO

Alcance político

Alcance administrativo

Alcance económico y financiero

Alcance jurídico

ALCANCES DEL PRESUPUESTO

PÚBLICO

Alcance político:

El arte de gobernar supone tomar decisiones

sustentadas en políticas generales y específicas

para conducir la acción del sector público, estas

políticas pueden ubicarse en dos planos: el

primero tiene que ver con la producción de

bienes y servicios públicos que le compete al

Estado, el segundo está relacionado con la

administración presupuestaria; entre ellas está la

política económica, fiscal, sectorial, política

presupuestaria, de inversión pública, de crédito

público.

ALCANCES DEL PRESUPUESTO

PÚBLICO

Alcance administrativo:

Después de establecer el esquema político del

presupuesto, es necesario hacerlo operativo, es

decir expresarlo en acciones y en los recursos

necesarios para alcanzar los objetivos de política

planteados.

El administrador moderno debe

planear, dirigir, coordinar, informarse, supervisar,

evaluar y presupuestar las actividades a su

cargo, de tal manera que puede contar con todos

los elementos para justificar las decisiones.

ALCANCES DEL PRESUPUESTO

PÚBLICO

Alcance económico y financiero

El presupuesto, por medio de sus elementosbásicos: ingresos, gastos y financiamiento tieneefectos sobre el sistema económico nacional.

Desde el punto de vista financiero, el sectorpúblico moviliza un importante flujo financierocomo contraparte de sus actividades reales; estacorriente financiera tiene impacto en el balancefinanciero y crediticio del país; por lo tanto, lasdimensiones de estas variables debenestablecerse con sumo cuidado para no alterar elequilibrio de financiamiento de la economía.

ALCANCES DEL PRESUPUESTO

PÚBLICO

Alcance jurídico:

El Presupuesto Público tiene un alcance jurídicoporque al ser aprobado mediante una norma legalestablece los límites de las acciones que deberealizar la administración pública para elcumplimiento de las funciones que lecorresponden.

Por otro lado, el presupuesto incluye normas queregulan la administración de los recursospúblicos, así como se establecen losresponsables por ese manejo administrativo.

ALCANCE DE LAS NORMAS

PRESUPUESTARIAS

Alcanza a los pliegos delGobierno Nacional, Regional yLocal. Entidades y losorganismos de los poderes:Ejecutivo (incluidos susOrganismosPúblicos), Legislativo y Judicial;las Universidades Públicas; los

Organismos ConstitucionalmenteAutónomos; y los InstitutosViales Provincialespertenecientes a los gobiernoslocales.

SISTEMA PRESUPUESTAL

El Presupuesto no constituye una piezaaislada, si no que forma parte de un conjuntode elementos de carácter socio-económico yfinanciero que se denomina „SistemaPresupuestal‟.

El Presupuesto Pública es de naturalezajurídica, en consecuencia adopta la forma deun ley, y en su elaboración deben cumplirsetodos los requisitos exigidos por laConstitución y la Legislación de materiapresupuestal.

EL SISTEMA DE PRESUPUESTO

Para preservar la solvencia fiscal de

mediano plazo, el Estado requiere la

elaboración anual del Presupuesto General

de la República.

El Presupuesto es el instrumento de gestión

que permite a las entidades lograr sus

objetivos y metas contenidas en su Plan

Operativo Institucional (POI).

PROCESO PRESUPUESTARIO

DiciembreEner

o

Programación y

FormulaciónEjecución

Aprobación Evaluación

Mayo AgostoMarzo

Año 02 Año 03Año 01

LA PROGRAMACIÓN

a) Escala de Prioridades

b) Demanda Global de gastos

c) Estimar los recursos públicos

d) Determinar el financiamiento

LA FORMULACIÓN

a) Determinar la Estructura Funcional y la

Estructura. Programática.

b) Vincular los proyectos a la estructura.

c) Registrar la programación física y financiera.

LA APROBACIÓN

a) Ley Anual de Presupuesto / Ley Nº 29951 -

Ley de Presupuesto del Sector Público para el

Año Fiscal 2013

b) Aprobación del PIA del OSCE (R. 414-2012-

OSCE/PRE)

c) Aprobación del POI del OSCE

(R. 395-2012-OSCE/PRE)

LA EJECUCIÓN

a) Se perciben los ingresos y se atienden las

obligaciones de gasto en el marco del

presupuesto aprobado.

b) Programación de Compromiso Anual (PCA)

c) Modificaciones de presupuesto y POI.

LA EVALUACIÓN

a) Evaluación del Plan Operativo Institucional

(Trimestral).

b) Evaluación Semestral y Anual de Presupuesto

Institucional.

c) Conciliación del Marco Legal de Presupuesto

(Semestral).

ACTORES DEL SISTEMA

PRESUPUESTARIO

Dirección General de

Presupuesto Público

Titular del Pliego

Oficina de Presupuesto

del Pliego

Unidad Ejecutora

Responsables de meta

Capitulo II de la Ley 28411 - Ley General del Sistema Nacional

de Presupuesto

RESPONSABILIDADES DE LOS

ACTORES

Dirección General de Presupuesto

Público

Titular del Pliego

059:OSCE

Oficina de Presupuesto del

Pliego

OPD

Unidad Ejecutora

001:OSCE

Responsables de meta

Autoridad Técnico Normativa en materia presupuestaria.

Relaciones técnico – funcionales con la OPD del Pliego.

Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la

gestión del proceso presupuestario.

Emitir directivas y normas complementarias.

Promover el perfeccionamiento permanente de la técnica

presupuestaria.

RESPONSABILIDADES DE LOS

ACTORES

Dirección General de

Presupuesto Público

Titular del Pliego

059:OSCE

Oficina de Presupuesto del

Pliego

OPD

Unidad Ejecutora

001:OSCE

Responsables de meta

Aprobar el PIA y sus modificaciones

Resolución Nº 414-2012-OSCE/PRE

Establecer la escala de prioridades de los objetivos

institucionales

Cumplimiento del Programa Presupuestal del OSCE

“Contrataciones Públicas Eficientes”

RESPONSABILIDADES DE LOS

ACTORES

Dirección General de

Presupuesto Público

Titular del Pliego

059:OSCE

Oficina de Presupuesto

del Pliego

OPD

Unidad Ejecutora

001:OSCE

Responsables de meta

Instancia técnica del Pliego que conduce el proceso

presupuestario vinculado al POI y Presupuesto.

Seguimiento de la disponibilidad de créditos

presupuestarios.

Canaliza los requerimientos de gastos – coordinación

permanente con la Unidad Ejecutora y las unidades

orgánicas.

RESPONSABILIDADES DE LOS

ACTORES

Dirección General de

Presupuesto Público

Titular del Pliego

059:OSCE

Oficina de Presupuesto

del Pliego

OPD

Unidad Ejecutora

001:OSCE

Responsables de meta

Instancia operativa del Presupuesto - interactúan los órganos

rectores de la Administración Financiera

(Tesorería, Contabilidad, inversión publica, Presupuesto, Recursos

Humanos).

Responsable del registro de los ingresos, contraer

compromisos, devengar gastos y ordenar pagos.

A través de las Unidades de logística, finanzas y recursos humanos

es responsable de la ejecución presupuestaria

Resolución Nº 012-2012-OSCE/PRE, designa al Jefe de la OA Jefe de la UE 001:OSCE

RESPONSABILIDADES DE LOS

ACTORES

Dirección General de

Presupuesto Público

Titular del Pliego

059:OSCE

Oficina de Presupuesto

del Pliego

OPD

Unidad Ejecutora

001:OSCE

Responsables de meta

Conformado por los jefes de los órganos y unidades orgánicas de la

entidad

(Coordinadores de meta designados por los responsables de

meta)

Proponer las actividades y tareas del POI y programación de gastos.

(Fase de Programación y Formulación)

Ejecutar el Plan y Presupuesto según hayan sido aprobados. (Fase

de Ejecución)

Verificar que sus requerimientos guarden relación con las tareas del

plan, las funciones y los objetivos.

Mantener actualizado las tareas del Plan e informar el avance de la

meta física y logros en los plazos establecidos. (Fase de

Evaluación)

POSIBLES MODIFICACIONES

Créditos Suplementarios:

Modificación presupuestaria que incrementa elcrédito presupuestario autorizado a la entidadpública, proveniente de mayores recursosrespecto a los montos aprobados en elPresupuesto Institucional.

Rectificaciones – Transferencias entrePliegos:

Son incrementos de créditos presupuestarios quese acuerdan a los programas, obras, partidas, subpartidas, genéricas y especificas de losorganismos ordenadores de compromisos ypagos, para gastos necesarios no previstos o queresulten insuficientes pero incrementan el total.

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA

Es el Presupuesto inicial de la entidad pública

aprobado por su respectivo Titular con cargo a

los créditos presupuestarios establecidos en la

Ley Anual de Presupuesto del Sector Público

para el año fiscal respectivo. En el caso de las

Empresas y Organismos Públicos

Descentralizados de los Gobiernos

Regionales y Gobiernos Locales, los créditos

presupuestarios son establecidos mediante

Decreto Supremo.

APROBACIÓN DEL PIA

El Jefe de la Oficina de Presupuesto o elque haga sus veces suscribirá el ReporteOficial adjuntándolo a la Resoluciónemitida por el Titular del pliego queaprueba el PIA.

Dicha Resolución y el Reporte Oficial sonremitidos, a la Comisión de Presupuesto yCuenta General de la República delCongreso, a la Contraloría General y a laDGPP.

PRESUPUESTO POR RESULTADOS

Es una herramienta para mejorar la gestión

presupuestaria. Permite vincular mejor el

plan con el presupuesto y con la ejecución

de las acciones, orientando el gasto público

al logro de resultados e impactos concretos.

EL PRESUPUESTO POR

RESULTADO SUPONE:

Considerar los resultados como punto de

partida y de llegada. A partir de ellos se

definen las acciones y asignan los recursos (al

momento de la planificación); y, al mismo

tiempo, son el referente para medir el éxito de

la gestión.

Considerar al ciudadano como cliente y partir

de la población como sujeto de derechos.

EL PRESUPUESTO POR

RESULTADO SUPONE:

Construir la oferta de servicios a partir de la

demanda de la población y no de la oferta

misma.

Contar con una definición clara de

responsabilidades.