Plan financiero

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Plan Financier o Grupo 5

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Plan Financiero

Plan Financiero

Grupo 5Grupo 5

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El Plan Financiero es la traducción en números del resto del plan. La planificación financiero consiste en la elaboración de previsiones a medio y largo plazo, en un horizonte de 3-5 años.

El análisis financiero evalúa la situación económico-financiera actual de la empresa y proyecta su futuro. En definitiva, enjuiciar la gestión empresarial de la unidad económica para predecir su evolución futura y poder tomar decisiones con la menor incertidumbre.

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El plan financiero suele estar compuesto por:

• Plan de inversión• Financiación• Previsión de ingresos y gastos• Previsión de tesorería

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Plan de Inversión

El plan de inversiones determina las necesidades de financiación. Por un lado habrá unas inversiones fijas o permanentes, que es lo que en el balance se denomina inmovilizado. Éste se denomina en:

Inmovilizado inmaterial Inmovilizado material.

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Financiación

Comprende los recursos propios y la financiación ajena a largo plazo de la empresa destinada, en general, a financiar el activo permanente y a cubrir un margen razonable del circulante; incluye también los ingresos a distribuir en varios ejercicios, acciones propias y otras situaciones transitorias de la financiación básica.

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Se distinguen dos fuentes principales de financiación definidas en el plan financiero: Recursos propios: está integrado por las

aportaciones de los socios en forma de capital; los resultados de los diferentes ejercicios que permanecerán dentro de la empresa en forma de reservas; y por último, los posibles fondos públicos o subvenciones a fondo perdido recibidos por el proyecto que tengan como objetivo financiar inversiones del proyecto empresarial.

Recursos ajenos: Son el componente de la financiación compuesta por fondos financieros, con coste o sin él, que habrán de ser devueltos en un plazo de tiempo determinado. El coste de los mismos constituirá el coste financiero global del proyecto.

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Previsión de Ingresos y

GastosLa previsión de ingresos las ventas de la empresa, mes a mes, producto a producto, en unidades físicas y en efectivo.

Este presupuesto lo realiza el departamento comercial o directamente el empresario dependiendo del tamaño de la empresa.

Para determinar los ingresos se multiplica las unidades de venta razonable previstas por el precio de la venta, también razonablemente calculado de manera que cubra los gastos necesarios para su obtención y nos proporcione un margen de beneficio.

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Para determinar los gastos se debe tener en cuenta cada uno de los costes a los que se incurre hasta poner el producto o servicio en manos del consumidor.

Aprovisionamientos Gastos del personal Otros gastos de explotación Amortizaciones Gastos financieros

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Previsión de Tesorería

La previsión de tesorería es un plan que detalla los cobros (entradas reales de dinero) y pagos (salidas reales de dinero) que la empresa realiza mensual y anualmente. Incluye los cobros y los pagos relacionados con la inversión, distribuidos por años.

La previsión de tesorería tiene dos objetivos:

• Captar recursos financieros para cubrir una situación deficitaria (o bien, una colocación adecuada de recursos sobrantes).

• Estimar el mínimo de dinero líquido que conviene tener siempre en la empresa.

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Los elementos a considerar para realizar una correcta previsión de tesorería son:

+ Cobros (de clientes y deudores, créditos recibidos, aportaciones de capital)

- Pagos (inversiones, compras, gastos)=Caja final

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