Plan de negocios para la implantación de un almacén universitario en la PUCE SD
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i
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
Disertación de Grado previa a la obtención del título de Ingeniera Comercial
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLANTACIÓN DE UN ALMACÉN
UNIVERSITARIO EN LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL
ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
AUTORA: Silvana Guadalupe Borja Barahona
DIRECTORA: Econ. Yascarina del Rocío Galárraga Tola
SANTO DOMINGO - ECUADOR
2013
ii
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLANTACIÓN DE UN ALMACÉN
UNIVERSITARIO EN LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL
ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
TRIBUNAL
Econ. Yascarina del Rocío Galárraga Tola
Econ. Ángel Enrique Zapata Barros
Ing. Doris María Celi Pinza
Santo Domingo, Noviembre de 2013
iii
DEDICATORIA
Al culminar mi carrera, este proyecto investigativo lo dedico con mucho cariño a mis
padres quienes con esfuerzo, amor y sabiduría han sabido guiarme por el camino de la
constancia y responsabilidad, entregándome su apoyo incondicional tanto económico
como afectivo en cada paso de mi vida y trayectoria estudiantil, por haberme motivado a
seguir adelante, alcanzando este sueño hoy hecho realidad.
A mis queridos hermanos, por el apoyo que me han brindado en todo instante que lo
necesité.
A mi amado esposo, por toda la comprensión y paciencia y por darme el valor para lograr
esta meta en mi carrera profesional.
Y por sobre todo a mi hija, que ha sido la inspiración y fuerza motivadora para concluir
esta etapa en mi vida.
Silvana
iv
AGRADECIMIENTO
Quiero expresar mi agradecimiento:
A Dios, porque me ha concedido la oportunidad de superarme y en cada paso de mi
carrera universitaria y profesional he sentido su presencia y apoyo.
A mi Directora de la Disertación de Grado, Econ. Yaskarina Galárraga, por brindarme su
ayuda con su capacidad y experiencia en un marco de confianza, afecto y amistad,
fundamentales para la elaboración de este trabajo.
A la Universidad por su alto grado de colaboración con la información necesaria para el
desarrollo de este proyecto y a los estudiantes que me apoyaron y contribuyeron con su
valiosa opinión y tiempo.
Silvana
v
RESUMEN
El desarrollo innegable de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas ha dado
cabida al crecimiento poblacional y a la necesidad de una preparación de calidad de sus
habitantes, la labor de las instituciones de educación superior son relevantes, sin
embargo también deben presentar la facilidad en el desempeño de las actividades de sus
estudiantes y así surge la idea del plan de negocio que se realiza en esta disertación.
En la primera parte se efectúa la definición del sustento científico de los temas que componen
este estudio y que presentan la base formal de cada parte de una idea del plan de negocio.
Posteriormente, se determinó la metodología aplicada para que se ejecute esta
investigación, de tal forma que se obtenga la información clara, real y objetiva.
Luego se describe pormenorizadamente la idea de negocio en cada uno de sus puntos,
exponiendo cada parte de los estudios que presenten la viabilidad administrativa,
financiera y operativa del Almacén Universitario en la PUCE SD.
Al final se redactan las conclusiones y recomendaciones fruto de la investigación, en las
que se confirma la viabilidad de la idea de negocio.
ABSTRACT
The undeniable development that the province of Santo Domingo de los Tsáchilas has
generated has accommodated the population growth and the need for a quality
preparation of its inhabitants; the work of higher education institutions is relevant;
however, they must also give the facility to the students to carry out their activities, and it
is in this point that emerges the idea of the business plan carried out in this dissertation.
As the first part, it is made the definition of the scientific basis on the topics and subtopics
that comprise this study and it is presented the formal basis of every part of a business plan.
Subsequently, it was determined the methodology to run this research, so as to obtain
clear, realistic and objective information.
Then the idea of the business plan is described in each of its points, presenting each part
of the studies that show the administrative, financial and operational feasibility of the
University Warehouse in PUCE SD.
Finally, the conclusions and recommendations, fruit of the investigation, are set, where it
is confirmed the feasibility of the business idea.
vi
ÍNDICE DE CONTENIDOS
PORTADA…………………………………………………………………………... i
APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO…………………………... ii
DEDICATORIA……………………………………………………………………... iii
AGRADECIMIENTO……………………………………………………………….. iv
RESUMEN…………………………………………………………………………... v
ABSTRACT……………………………………………………………………..….... v
ÍNDICE DE CONTENIDOS…………………………………..……………….…… vi
ÍNDICE DE TABLAS…………………………………………………..……………. xiii
ÍNDICE DE GRÁFICOS…………………………………………….………………. xv
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES……………………………………………………… xv
INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………. 17
I MARCO TEÓRICO…………………………………………………………………. 18
1.1 PLAN DE NEGOCIOS…………………………………………………… 18
1.1.1 Concepto………………………………………….……………………… 18
1.1.2 Objetivo…………………………………………………………………… 18
1.1.3 Finalidad……………………………………..…………………………… 18
1.1.4 Estructura………………………………………………………………… 19
1.2 EMPRESA…………………………………………..…………………… 19
1.2.1 Clasificación……………………………………………………………… 20
1.2.1.1 Según las relaciones que mantengan con otras empresas y con los
clientes…………………………………………….……………………… 20
1.2.1.2 Según la actividad o giro………………………………………….……… 20
1.2.1.3 Según la forma jurídica……………………………………………..…… 22
1.2.1.4 Según su tamaño……………………………………………………….… 22
1.2.1.5 Según su ámbito de actuación………………………………………..… 22
1.2.1.6 Según la cuota de mercado que poseen las empresas……………… 23
1.3 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA……………………………………… 23
1.3.1 Misión……………………………………………………………………… 23
1.3.2 Visión……………………………………………………………………… 24
1.3.3 Valores Corporativos………………………………………………..…… 24
1.4 ANÁLISIS DEL ENTORNO……………………………………………… 24
vii
1.4.1 Factor Económico………………………………………………………… 24
1.4.2 Factor Político………………………..…………………………………… 25
1.4.3 Factor Social……………………………………………………………… 25
1.4.4 Factor Tecnológico………………………….…………………………… 25
1.4.5 Factor Competitivo………………………….…………………………… 25
1.5 PLAN DE MARKETING…………………….…………………………… 26
1.5.1 Contenido del Plan de marketing……………………..………………… 26
1.5.1.1 Resumen Ejecutivo…………………………………….………………… 26
1.5.1.2 Análisis de la Situación de Marketing……………………………..…… 27
1.5.1.3 Análisis FODA…………………………………………………………… 27
1.5.1.4 Clientes Potenciales……………………………………………..……… 27
1.5.1.5 Mercado Meta…………………………………………………………… 28
1.5.1.6 Investigación de Mercados……………………..……………………… 28
1.5.1.7 Marketing Mix…………………………………………………………… 28
1.5.1.8 Tácticas……………………………………………………..…………… 30
1.6 PLAN DE OPERACIÓN………………………..……………………… 30
1.7 PLAN DE ORGANIZACIÓN……………………..…………………… 31
1.8 PLAN DE CONTINGENCIAS………………………………………… 31
1.9 PLAN DE FINANZAS………………………………..………………… 31
1.9.1 Objetivo……………………………………………………………..…… 32
1.9.2 Inversiones……………………………………………………………… 32
1.9.3 Financiamiento…………….…………………………………………… 32
1.9.4 Ingresos……………………………….………………………………… 32
1.9.5 Costos y gastos………………………………………………………… 33
1.9.6 Estados Financieros…………………………………………………… 33
1.9.7 Balance general………………………………………….…………….. 33
1.9.8 Estado de pérdidas y ganancias………..………………..…………… 34
1.9.9 Flujo de efectivo………………………….…………………..………… 34
1.10 EVALUACIÓN FINANCIERA…………..…………………..………… 34
1.10.1 Punto de equilibrio………………………….………………..………… 34
1.10.2 Valor Actual Neto (VAN) …………………….………………..……… 35
1.10.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) ………………..…….……..………… 35
1.10.4 Tasa Mínima Aceptable Requerida………………….………..……… 35
1.10.5 Relación Beneficio Costo…………………………….………..……… 36
1.10.6 Período de recuperación real de la inversión………………...……… 36
1.10.7 Indicadores Financieros………………………….…………….……… 36
viii
II METODOLOGÍA……………………………………………………………………… 37
2.1 ASPECTOS METODOLÓGICOS………………..………..………… 37
2.1.1 Tipo de estudio……………………………………….………………… 37
2.1.1.1 Exploratorio……………………………………………………………… 37
2.1.1.2 Descriptivo………………………………….…………………………… 37
2.1.2 Métodos de investigación…….………………………………………… 37
2.1.2.1 Método de Observación……….………………………………………… 37
2.1.2.2 Método Cualitativo……………….……………………………………… 38
2.1.2.3 Método Cuantitativo……………………………………………………… 38
2.1.2.3 Método Inductivo………………………………………………………… 38
2.1.2.3 Método Deductivo..……………………………………………………… 39
2.1.3 Fuentes y Técnicas de Recolección de Datos………………………… 39
2.1.3.1 Fuentes primarias………………………………………………………… 39
2.1.3.2 Fuentes secundarias…………………………..………………………… 39
2.1.4 Técnicas de análisis de la información……………….………………… 40
2.1.5 Instrumentos de investigación…………………………………..……… 40
2.1.5.1 Entrevista…………………………………….…………………………… 40
2.1.5.2 Encuesta………………..………………………………………………… 40
2.1.6 Determinación de la muestra y cálculo………………………………… 40
2.1.6.1 Población……………………………………………….………………… 40
2.1.6.2 Muestra…………………………………………………………………… 41
III PROPUESTA: PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLANTACIÓN
DE UN ALMACÉN UNIVERSITARIO EN LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD
CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO……………………. 42
3.1 Naturaleza del proyecto………….……………………………………… 42
3.1.1 Descripción de empresa…………………………….…………………… 42
3.1.1.1 Tipo de Empresa……………………………………….………………… 42
3.1.1.2 Nombres de la Empresa……………………………….………………… 42
3.1.1.3 Domicilio…………………………………………………………………… 43
3.1.1.4 Teléfono……………………….…………………………………………… 43
3.1.1.5 Página Web.……………………………….…………..………………… 43
3.1.1.6 Tamaño…………………………………………………………………… 44
3.1.1.7 Fecha de Inicio de Operaciones………………………………………… 44
3.1.1.8 Propietarios……………………………………………………………….. 44
3.1.2 Planificación estratégica…..…………………………………………….. 44
ix
3.1.2.1 Antecedentes de la institución…………………………….…………….. 44
3.1.2.2 Misión…………………………….………………………………………… 44
3.1.2.3 Visión………………………….…………………………………………… 44
3.1.2.4 Valores Institucionales..…………………………………………….…… 45
3.1.2.5 Objetivos Estratégicos………………………………………………….… 45
3.1.3 Ventaja competitiva…………………………………………………….… 45
3.1.4 Análisis del entorno…………………………………………………….… 46
3.1.4.1 Factor Económico……………………………………………..………… 46
3.1.4.2 Factor Político………………………………………………………..…… 46
3.1.4.3 Factor Social……………………………………………………………… 47
3.1.4.4 Factor Tecnológico……………………………………………………… 47
3.1.4.5 Factor Ético………………………………….…………………………… 47
3.2 PLAN DE MARKETING………………………………………….……… 47
3.2.1 Antecedentes……………………………………………..……………… 47
3.2.2 Análisis Situacional……………………………………………………… 48
3.2.2.1 Análisis Local……………………………………………………………… 48
3.2.2.2 Análisis de la Competencia……………………………………………… 48
3.2.2.3 Análisis de la Institución…………………….…………………………… 48
3.2.3 Clientes potenciales……………………………………………………… 49
3.2.4 Mercado meta……………………………….…………………………… 49
3.2.4.1 Segmentación………………………………….………………………… 49
3.2.5 Fuerzas de Porter.………………………….…………………………… 49
3.2.5.1 Rivalidad entre empresas competidoras…….………………………… 49
3.2.5.2 Entrada potencial de nuevos competidores...………………………… 49
3.2.5.3 Desarrollo potencial de productos sustitutos….………….…………… 49
3.2.5.4 Poder de negociación con los proveedores...………………………… 50
3.2.5.5 Poder de negociación con los consumidores………………….……… 50
3.2.6 Investigación de mercado…………………………..…………………… 50
3.2.6.1 Objetivos………………………………..………………………………… 50
3.2.6.1.1 Objetivo General……………………….………………………………… 50
3.2.6.1.2 Objetivos Específicos………………………………………..…………… 50
3.2.6.2 Tamaño de la Muestra…………………………………………………… 50
3.2.6.3 Realización de la Investigación de Mercado…………….…….……… 52
3.2.6.4 Resultados de la Investigación de Mercado…..………………….…… 52
3.2.6.5 Conclusiones Generales de la Investigación de Campo..…………… 62
3.2.6.6 Demanda………………………………………………………..………… 63
x
3.2.6.7 Oferta……………………………………………………………………… 64
3.2.6.8 Demanda Insatisfecha….………………………………………………… 64
3.2.6.9 Oferta del Proyecto…….………………………………………………… 64
3.2.7 Análisis FODA…………………………………………………………… 64
3.2.7.1 Fortalezas……………………………….………………………………… 65
3.2.7.2 Oportunidades……………………………….…………………………… 65
3.2.7.3 Debilidades……………………………………………..………………… 65
3.2.7.4 Amenazas………………………………………………………….……… 65
3.2.7.5 Matriz DAFO……………………………………………………….……… 65
3.2.8 Marketing Mix………………………………………………………….… 67
3.2.8.1 Producto…………………………………………………………………… 67
3.2.8.2 Precio……………………………………………………………………… 68
3.2.8.3 Plaza…………………………………………………………………….… 68
3.2.8.4 Promoción………………………………………………………………… 68
3.2.9 Tácticas…………………………………………………………………… 70
3.2.10 Presupuesto de marketing………………………………….…………… 70
3.3 PLAN DE OPERACIONES DEL PRODUCTO / SERVICIO……….… 70
3.3.1 Condiciones de la empresa……………………………………………… 70
3.3.2 Características distintivas del producto / servicio………………..…… 71
3.3.3 Especificaciones del producto / servicio………..……………………… 71
3.3.4 Descripción del Proceso de Dotación de Productos y Servicios…….. 71
3.3.4.1 Descripción de la prestación del Producto / Servicio…….…………… 71
3.3.4.2 Diagrama de Flujo…………………..…………………………………… 71
3.3.5 Características de la tecnología………………………………………… 73
3.3.6 Equipos, Muebles y Enseres…………………………………………… 73
3.3.6.1 Muebles y Enseres……………………………………………………… 73
3.3.6.2 Materiales y Equipos..…………………………………………………… 73
3.3.7 Plan de compras…….………………………………………….………… 74
3.3.7.1 Activos Fijos………………………………………………….…………… 74
3.3.7.2 Depreciaciones y Amortizaciones….…………………………………… 75
3.3.7.3 Presupuestos y costos de operación…………………………………… 75
3.3.8 Ubicación del Almacén Universitario…………………………………… 77
3.3.8.1 Macrolocalización………………………………………………………… 77
3.3.8.2 Microlocalización…………………………………….…………………… 78
3.3.8.3 Distribución Interna.………………………………….…………………… 78
3.4 PLAN DE ORGANIZACIÓN………………………….………………… 79
xi
3.4.1 Objetivos de la organización………………………..…………………… 79
3.4.2 Estructura Organizacional……………………………..………………… 79
3.4.3 Estructura Funcional del Almacén Universitario……………….……… 81
3.4.4 Estructura salarial………………………………………………………… 81
3.4.5 Marco jurídico de la organización………….…………………………… 82
3.5 PLAN DE CONTINGENCIAS……………..…………………………… 82
3.5.1 Objetivos………………………………………………..………………… 82
3.5.2 Posibles riesgos…………………………………………..……………… 82
3.5.3 Análisis de los riesgos…………………………………….……………… 83
3.5.4 Manejo de las contingencias…………………………….……………… 83
3.6 PLAN FINANCIERO……………………………………………………… 84
3.6.1 Objetivos……………………………………………………………..…… 84
3.6.2 Inversión inicial…………………………………………………………… 84
3.6.3 Financiamiento…………………………………………………………… 84
3.6.4 Escenario Optimista…………………………………………………….… 85
3.6.4.1 Ingresos………………………………….………………………………… 85
3.6.4.2 Costos y gastos operacionales…………..……………………………… 85
3.6.4.2.1 Gastos variables……………………………..…………………………… 87
3.6.4.2.2 Gastos fijos………………..……………………………………………… 87
3.6.4.3 Estados financieros proyectados………………………..……………… 87
3.6.4.3.1 Flujo de Caja Proyectado………………………………………………… 87
3.6.4.3.2 Estado de Resultados Proyectados………………………………..…… 88
3.6.4.4 Análisis y evaluación financiera………………………………………… 89
3.6.4.4.1 Tasa Mínima Aceptable Requerida………………………..…………… 89
3.6.4.4.2 Valor Actual Neto………………………………………………………… 89
3.6.4.4.3 Tasa Interna de Retorno……………………………………….………… 90
3.6.4.4.4 Beneficio Costo…………………………………………………………… 91
3.6.4.4.5 Tiempo de Recuperación Real de la Inversión……………………….. 91
3.6.5 Escenario Pesimista………………………………………………..…… 92
3.6.5.1 Ingresos…………………………………………………………………… 92
3.6.5.2 Costos y gastos operacionales………………….……………………… 92
3.6.5.3 Estados financieros proyectados………………………..……………… 92
3.6.5.3.1 Flujo de Caja Proyectado………………………..………….…………… 92
3.6.5.3.2 Estado de Resultados Proyectados……………………..……………… 93
3.6.5.4 Análisis y evaluación financiera………………………….……………… 93
3.6.5.4.1 Tasa Mínima Aceptable Requerida………………………………..…… 93
xii
3.6.5.4.2 Valor Actual Neto………………………………………………………… 94
3.6.5.4.3 Tasa Interna de Retorno……………………………………………….… 94
3.6.5.4.4 Beneficio Costo…………………………………………………………… 94
3.6.5.4.5 Tiempo de Recuperación Real de la Inversión…………………..…… 95
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………………….………………… 96
BIBLIOGRAFÍA……………….…………………………………….………………… 98
GLOSARIO………………………………….………………………….……………… 101
ANEXOS………………………………….………………………….………………… 106
xiii
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Estructura del Plan de Negocios……………..…………………..…..…… 19
Tabla 2. Población de estudiantes por Escuela………………………………..…… 41
Tabla 3. Plantilla para determinar el nombre de la empresa………….……..…… 42
Tabla 4. Inflación………………………..………………………………………..…… 46
Tabla 5. Muestra de estudiantes por Escuela…………………………..……..…… 51
Tabla 6. Servicios a implementar………………………………………………..…… 52
Tabla 7. Productos a ofrecer si la PUCE SD implementara un almacén
Universitario y copiadora..………………………………..……..……..…… 53
Tabla 8. Productos con el logo de la PUCE SD si se implementara un almacén
Universitario y copiadora…………………………………………………… 54
Tabla 9. Ubicación del almacén universitario y copiadora en la PUCE SD……… 55
Tabla 10. Número de personas para atender el almacén universitario y copiadora 56
Tabla 11. Horario de atención del almacén universitario y copiadora…..…..…… 57
Tabla 12. Satisfacción de las necesidades y expectativas con la copiadora….… 58
Tabla 13. Otros servicios adicionales a los de la copiadora desearía..……..…… 59
Tabla 14. Cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula…....…… 60
Tabla 15. Valor que estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e
impresiones………………………………..…………………………..… 61
Tabla 16. Demanda Actual…………..………………………………………..…… 63
Tabla 17. Proyección de la Demanda………………………………………..…… 64
Tabla 18. Proyección de la Demanda Insatisfecha….……………………..….… 64
Tabla 19. Proyección de la Oferta del Proyecto…..………………………..….… 64
Tabla 20. Matriz DAFO para el Almacén Universitario y Copiadora…………… 66
Tabla 21. Costo en Promoción………………………………………………..…… 69
Tabla 22. Presupuesto de Marketing en las Tácticas y Material Publicitario..…. 70
Tabla 23. Requerimientos en Muebles y Enseres ……………………..…...….… 73
Tabla 24. Requerimientos en Materiales y Equipos……………..……………..… 74
Tabla 25. Activos Fijos…………………………………………………………..…… 74
Tabla 26. Depreciación…………………………………………………………..…… 75
Tabla 27. Costos del Personal de Nómina……………………………………..…… 75
xiv
Tabla 28. Costo de los productos para la comercialización y atención en el
Almacén PUCE SD……………..……………………………………..…… 76
Tabla 29. Rol de Pagos…………………………………………………………..…… 81
Tabla 30. Inversión Inicial………………………………………………………..…… 84
Tabla 31. Naturaleza del financiamiento………………………………………..…… 85
Tabla 32. Proyección de Ingresos……………………………..………………..…… 85
Tabla 33. Costos y Gastos Mensuales…..……………………………………..…… 86
Tabla 34. Proyección de Costos y Gastos……………………………….……..…… 86
Tabla 35. Gastos Variables (Suministros)………………………………..……..…… 87
Tabla 36. Servicios Básicos……………………………………………..…………… 87
Tabla 37. Flujo de Caja…………………………………………………………..…… 88
Tabla 38. Estado de Resultados…………………………………………..……..…… 88
Tabla 39. Tasa Mínima Aceptable Requerida………………………..………..…… 89
Tabla 40. Valor Actual Neto……………………………………………………..…… 90
Tabla 41. Tasa Interna de Retorno……………………………………………..…… 90
Tabla 42. Relación Beneficio Costos……………………………………….……..… 91
Tabla 43. Período de Recuperación Real de la Inversión……..……………..…… 91
Tabla 44. Proyección de Ingresos……..………………………………………..….. 92
Tabla 45. Proyección de Costos y Gastos……………………………..……..…… 92
Tabla 46. Flujo de Caja………………………………………….……………..…… 93
Tabla 47. Estado de Resultados…………………………………..…………..…… 93
Tabla 48. Valor Actual Neto……………………………………………..……..…… 94
Tabla 49. Tasa Interna de Retorno……………………………………………..….. 94
Tabla 50. Relación Beneficio Costos…………………………………………..…… 95
Tabla 51. Período de Recuperación Real de la Inversión…..………………..…… 95
xv
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Población de estudiantes por Escuela……………………………..…… 41
Gráfico 2. Muestra de estudiantes por Escuela…………………………………..… 52
Gráfico 3. Servicios a implementar……………………………………………..…… 53
Gráfico 4. Productos a ofrecer si la PUCE SD implementara un almacén
Universitario y copiadora……………………………………………..…… 54
Gráfico 5. Productos con el logo de la PUCE SD si se implementara un
almacén universitario y copiadora………………………………………. 55
Gráfico 6. Ubicación del almacén universitario y copiadora en la PUCE SD.…… 56
Gráfico 7. Número de personas para atender el almacén universitario y copiadora 57
Gráfico 8. Horario de atención del almacén universitario y copiadora……....…… 58
Gráfico 9. Satisfacción de las necesidades y expectativas con la copiadora…… 59
Gráfico 10. Otros servicios adicionales a los de la copiadora desearían………… 60
Gráfico 11. Cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula………… 61
Gráfico 12. Valor que estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e
impresiones…………………………………………………………..…… 62
Gráfico 13. Proceso de Prestación del Producto o Servicio…………………..…… 72
xvi
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1. Mezcla del Marketing…………………………………………..…… 29
Ilustración 2. Distribución Interna de la PUCE SD…………………………..…… 43
Ilustración 3. Productos para la venta en el Almacén Universitario PUCE SD... 67
Ilustración 4. Servicios que se ofrecen en el Almacén Universitario PUCE SD.. 68
Ilustración 5. Canal de Servicios del Almacén Universitario PUCE SD………... 68
Ilustración 6. Banner publicitario………………………………………………….… 69
Ilustración 7. Rótulo……………………………………………………………….….. 69
Ilustración 8. Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas……………..…..….. 77
Ilustración 9. Microlocalización…………………………………………………..…. 78
Ilustración 10. Distribución interna……………………………………………..…..… 79
Ilustración 11. Estructura Orgánica de la PUCE SD…..……………………..….… 80
17
INTRODUCCIÓN
En la actualidad, las instituciones de educación superior han tenido un impulso en virtud a
la necesidad de beneficiarse de una preparación de calidad que promueva profesionales
competitivos y que sean una contribución para la sociedad y el desarrollo económico del
país.
Sin embargo, los estudiantes además de recibir excelencia en su instrucción requieren
también de servicios adicionales en dichos centros de estudios, en el caso particular de la
PUCE SD, se ha corroborado la necesidad de un almacén universitario y copiadora al
interior del campus, de tal forma que los estudiantes puedan solventar sus necesidades y
requerimientos de forma inmediata y ágilmente.
Es así que surge la idea de un plan de negocios para la implantación de un almacén
universitario en la PUCE SD, y se ha desarrollado el pertinente estudio para la aceptación
del mismo.
18
I
MARCO TEÓRICO
1.1 PLAN DE NEGOCIOS
1.1.1 Concepto
El hecho de que se presente una idea para la creación de un negocio contiene
ciertas expectativas que conlleva el manejo interno en el desarrollo de las
empresas permitiendo que se dé un contexto científico hacia la administración de
una organización y los aspectos financieros que requieren.
“Un plan de negocio es una guía para el emprendedor o empresario. Se trata de
un documento donde se describe un negocio, se analiza la situación del
mercado y se establecen las acciones que se realizarán en el futuro, junto a las
correspondientes estrategias para implementarlas”1.
Es así que se concibe como un instrumento que comunica una idea de negocio
para venderla o realizar una inversión. También se lo considera como una
herramienta de uso interno para el empresario, permitiendo evaluar la viabilidad
de sus ideas y concretar un seguimiento de su puesta en marcha.
1.1.2 Objetivo
Este puede servir como un elemento dentro de la empresa que apoye a la planeación orientándose hacia dos objetivos principales
2:
Organización interna de la empresa.
Fuente de comunicación entre la empresa y terceros para obtener apoyo financiero o técnico.
1.1.3 Finalidad
“Los planes de negocios tienen por finalidad demostrar la viabilidad económica y 1 CONCEPTO DE PLAN DE NEGOCIOS: Disponible en: <http://www.gestiopolis.com/canales
/emprendedora/articulos/27/pn1.htm> 2010, consultado en diciembre de 2012. 2 WEINBERGER VILLARÁN, Karen. PLAN DE NEGOCIOS Herramienta para evaluar la viabilidad de un
negocio. Pág. 34.
19
financiera de un proyecto. En el caso de los planes de negocios se hace
hincapié en el análisis de mercado”3.
Es decir que el propósito de los proyectos de inversión es el justificar ante sus
inversionistas la conveniencia de la puesta en marcha de un proyecto de
inversión.
1.1.4 Estructura
Tabla No. 1: Estructura del Plan de Negocios
Fuente: WEINBERGER VILLARÁN, Káren PLAN DE NEGOCIOS Herramienta para evaluar la viabilidad de un negocio. Pág. 49.
1.2 EMPRESA
“Es una organización social que utiliza una gran variedad de recursos para
alcanzar determinados objetivos”4.
Se puede por tanto exponer que empresa es una organización social debido a
que está constituida por personas para el desarrollo de un negocio y que su
3 WEINBERGER VILLARÁN, Karen. PLAN DE NEGOCIOS Herramienta para evaluar la viabilidad de un
negocio. Pág. 34. 4 CHIAVENATO, Idalberto. Iniciación a la Organización y Técnica Comercial, Pág. 4.
20
finalidad podría estar orientada hacia el lucro o la atención de una necesidad social.
“A la empresa se la puede considerar como un sistema dentro del cual una
persona o grupo de personas desarrollan un conjunto de actividades
encaminadas a la producción y/o distribución de bienes y/o servicios,
enmarcados en un objeto social determinado”5.
1.2.1 Clasificación
“Existen numerosas diferencias entre unas empresas y otras. Sin embargo,
según en qué aspecto nos fijemos, podemos clasificarlas de varias formas.
Dichas empresas, además cuentan con funciones, funcionarios y aspectos
disímiles, a continuación se presentan los tipos de empresas según sus ámbitos
y su producción”6.
1.2.1.1 Según las relaciones que mantengan con otras empresas y con los
clientes
Empresas aisladas o de lazo cerrado: se trata de un conjunto de empresas que son independientes del resto del mercado, por lo que solo dependen de sí mismas (Este hecho implica que todo el producto ha sido realizado por ellas mismas, desde la materia prima hasta el producto elaborado, sin utilizar ningún producto semielaborado). En la actualidad este modelo de empresa es prácticamente inexistente.
Redes de empresas o empresas de lazo abierto: unión temporal de empresas con unos objetivos comunes, en la que cada una aporta sus competencias principales para responder a las necesidades del mercado y mejorar la situación de competencia. En la actualidad, debido a la globalización es muy común encontrar empresas especializadas en un subproducto concreto que forma parte de un producto elaborado. De esta forma también existen empresas especializadas en comprar y ensamblar las distintas piezas del producto acabado
7.
1.2.1.2 Según la actividad o giro
Las empresas pueden clasificarse, de acuerdo con la actividad que desarrollen, en:
Empresas del sector primario.
Empresas del sector secundario.
Empresas del sector terciario.
5 PALLARES Zoilo, ROMERO Diego y HERRERA Manuel, Hacer Empresa: Un Reto. Pág. 41.
6 Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas
Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013. 7 Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas
Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013.
21
Empresas del sector cuaternario.
Una clasificación alternativa es:
Industriales: la actividad primordial de este tipo de empresas es la producción de bienes mediante la transformación de la materia o extracción de materias primas. Las industrias, a su vez, se clasifican en:
Extractivas: cuando se dedican a la explotación de recursos naturales, ya sea renovables o no renovables. Ejemplos de este tipo de empresas son las pesqueras, madereras, mineras, petroleras, etc.
Manufactureras: son empresas que transforman la materia prima en productos terminados, y pueden ser:
De consumo final. Producen bienes que satisfacen de manera directa las necesidades del consumidor. Por ejemplo: prendas de vestir, muebles, alimentos, aparatos eléctricos, etc.
De producción. Estas satisfacen a las personas de uso de consumo final. Ejemplo: maquinaria ligera, productos químicos, etc.
Comerciales: son intermediarias entre productor y consumidor; su función
primordial es la compra/venta de productos terminados. Se clasifican en:
Mayoristas: Venden a gran escala o a grandes rasgos.
Minoristas (detallistas): Venden al por menor.
Comisionistas: venden de lo que no es suyo, dan a consignación.
Servicio: son aquellas que brindan servicio a la comunidad que a su vez se
clasifican en:
Transporte
Turismo
Instituciones financieras
Servicios públicos (energía, agua, comunicaciones)
Servicios privados (asesoría, ventas, publicidad, contable, administrativo)
Educación
Finanzas
Salud8
Existe una gran variedad de empresas, todas requieren el apoyo del aspecto
científico para su correcto manejo y desempeño en el área que se desenvuelven.
8 Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas
Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013.
22
1.2.1.3 Según la forma jurídica
Atendiendo a la titularidad de la empresa y la responsabilidad legal de sus propietarios, se pueden distinguir:
Empresas individuales: si sólo pertenece a una persona. Esta puede responder frente a terceros con todos sus bienes, es decir, con responsabilidad ilimitada, o sólo hasta el monto del aporte para su constitución, en el caso de las empresas individuales de responsabilidad limitada. Es la forma más sencilla de establecer un negocio y suelen ser empresas pequeñas o de carácter familiar.
Empresas societarias o sociedades: constituidas por varias personas. Dentro de esta clasificación están: la sociedad anónima, la sociedad colectiva, la sociedad comanditaria, la sociedad de responsabilidad limitada y la sociedad por acciones simplificada.
Las cooperativas u otras organizaciones de economía social9.
1.2.1.4 Según su tamaño
No hay unanimidad entre los economistas a la hora de establecer qué es una empresa grande o pequeña, puesto que no existe un criterio único para medir el tamaño de la empresa. Los principales indicadores son: el volumen de ventas, el capital propio, número de trabajadores, beneficios, etc. El más utilizado suele ser según el número de trabajadores (siempre dependiendo del tipo de empresa, sea construcción, servicios, agropecuario, etc.). Este criterio delimita la magnitud de las empresas de la forma mostrada a continuación:
Micro empresa: si posee 10 o menos trabajadores.
Pequeña empresa: si tiene un número entre 11 y 49 trabajadores.
Mediana empresa: si tiene un número entre 50 y 250 trabajadores.
Gran empresa: si posee entre 250 y 1000 trabajadores10
.
1.2.1.5 Según su ámbito de actuación
En función del ámbito geográfico en el que las empresas realizan su actividad, se pueden distinguir:
Empresas locales: son aquellas empresas que venden sus productos o servicios dentro de una localidad determinada.
Empresas nacionales: son aquellas empresas que actúan dentro de un solo país.
Empresas multinacionales: o empresas internacionales, son aquellas que actúan en varios países.
9 Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas
Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013. 10
Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013.
23
Empresas Trasnacionales: son las empresas transnacionales son las que no solo están establecidas en su país de origen, sino que también se constituyen en otros países, para realizar sus actividades mercantiles no sólo de venta y compra, sino de producción en los países donde se han establecido
11.
1.2.1.6 Según la cuota de mercado que poseen las empresas
Empresa aspirante: es aquella cuya estrategia va dirigida a ampliar su cuota frente al líder y demás empresas competidoras, y dependiendo de los objetivos que se plantee, actuará de una forma u otra en su planificación estratégica.
Empresa especialista: es aquélla que responde a necesidades muy concretas, dentro de un segmento de mercado, fácilmente defendible frente a los competidores y en el que pueda actuar casi en condiciones de monopolio. Este segmento debe tener un tamaño lo suficientemente grande como para que sea rentable, pero no tanto como para atraer a las empresas líderes.
Empresa líder: es aquélla que marca la pauta en cuanto a precio, innovaciones, publicidad, etc., siendo normalmente imitada por el resto de los actuantes en el mercado.
Empresa seguidora: es aquélla que no dispone de una cuota suficientemente grande como para inquietar a la empresa líder
12.
1.3 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
“Para Michael Hitt y otros autores la planificación estratégica constituye el
proceso en el cual se centra la atención en el futuro de la organización e integra
las demandas del ambiente externo y los recursos internos a las acciones de los
administradores”13.
Dentro de una empresa la planificación estratégica es clave en virtud de que esta
provee a la misma de un horizonte y de parámetros bajo los cuales tanto la
organización como su personal deben seguir.
1.3.1 Misión
“Según Enrique Franklin, la misión es un enunciado que sirve a la organización
como guía o marco de referencia para orientar sus acciones y enlazar lo
deseado con lo posible”.14
Para las empresas significa el propósito general de esta, le indica a quién sirve,
11
Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013. 12
Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013. 13
HITT Michael; BLACK Stewart; y PORTER Lyman, Administración, 2006. Pág. 271. 14
FRANKLIN Enrique, Organización de empresas, 2004. Pág. 177.
24
qué tipos de productos tendría que ofrecer, cómo satisfacer las necesidades; es
decir expone los límites de las actividades de tal forma que los integrantes de la
organización realizarán en el presente y futuro para que se cumpla la visión
propuesta; presentándose como el marco de referencia que orienta las acciones,
vincula lo que se desea con lo que se podría hacer, condiciona las actividades
actuales y futuras, da unidad, sentido de dirección y guía en el proceso de toma
de decisiones estratégicas.
1.3.2 Visión
“En su obra Jack Fleitman expresa que en el mundo empresarial, la visión se
define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de
rumbo y aliciente para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento junto a
las de competitividad”15.
Es así que la visión se presenta como una exposición translúcida que expresa la
dirección en que se dirige la empresa a largo plazo y revela en lo que se
convertirá en un período de tiempo determinado tomando en cuenta aspectos
como: nueva tecnología, necesidades y expectativas del cliente, nuevas
condiciones de mercado entre otros aspectos.
1.3.3 Valores Corporativos
“Los valores son el conjunto de principios, creencias, reglas que regulan la
gestión de la organización. Constituyen la filosofía institucional y el soporte de la
cultura organizacional”16.
Estos constituyen elementos dentro de la cultura empresarial de cada una de las
instituciones que van en conjunto con sus características competitivas,
condiciones de entorno, competencia y expectativa de los inversionistas y
clientes.
1.4 ANÁLISIS DEL ENTORNO
1.4.1 Factor Económico
“Son aquellos que ejercen un impacto directo en el atractivo potencial de
15
FLEITMAN Jack, Negocios Exitosos, 2000. Pág. 283. 16
GÓMEZ Marisol. Valores Corporativos. Disponible en: <http://aportetotal.blogspot.com/2007/04 /valores-corporativos-por-marisol-gmez.html> 2007, consultado en enero de 2013.
25
diversas estrategias”.17
Estos factores pueden producir en las empresas problemas en función de que no
se los puede controlar y se relacionan directamente con su actividad
empresarial.
1.4.2 Factor Político
“Los gobiernos federales, locales y extranjeros son los principales reguladores,
liberalizadores, subsidiarios, patrones y clientes de las empresas; por tanto,
estos factores representan oportunidades o amenazas clave para la empresa”18.
Constituyen todas las reglamentaciones dadas por el estado a los que se deben
ajustar las organizaciones.
1.4.3 Factor Social
“Igualmente para David Fred, estos ejercen un impacto importante en casi todos
los productos, servicios, mercados y clientes. Las oportunidades y amenazas
que surgen de los cambios en las variables sociales, culturales, demográficas y
ambientales impresionan y desafían a las diferentes empresas”19.
Dentro de los aspectos a considerar los del entorno social tienen un impacto
debido a que afectan positiva o negativamente el accionar de las entidades.
1.4.4 Factor Tecnológico
Los cambios y descubrimientos tecnológicos revolucionarios producen un fuerte impacto en las empresas los adelantos en la superconductividad por sí solos, que aumentan el poder de los productos electrónicos por medio de la disminución de la resistencia a la electricidad, revolucionan las operaciones de negocios, sobre todo en las industrias de la transportación, los servicios públicos, la atención médica, la energía eléctrica y las computadoras
20.
Los avances tecnológicos pueden contribuir a la eficiencia y mejores opciones de
producción o comercialización en las diferentes organizaciones.
1.4.5 Factor Competitivo
“La recolección y evaluación de información sobre los competidores es básica
para la formulación de la estrategia con éxito. La identificación de los
17
DAVID Fred, Conceptos de administración estratégica, 2003. Pág. 82. 18
DAVID Fred, Conceptos de administración estratégica, 2003. Pág. 87. 19
DAVID Fred, Conceptos de administración estratégica, 2003. Pág. 84. 20
DAVID Fred, Conceptos de administración estratégica, 2003. Pág. 92.
26
competidores principales no siempre es fácil ya que muchas empresas tienen
divisiones que compiten en distintas industrias”21.
1.5 PLAN DE MARKETING
Según McCarthy y Perrault, el plan de mercadotecnia (marketing), es la formulación
escrita de una estrategia de mercadotecnia y de los detalles relativos al tiempo
necesario para ponerla en práctica. Deberá contener una descripción pormenorizada
de lo siguiente:
Qué combinación de mercadotecnia se ofrecerá, a quién (es decir, el mercado
meta) y durante cuánto tiempo;
Qué recursos de la compañía (que se reflejan en forma de costes) serán
necesarios, y con qué periodicidad (mes por mes, tal vez); y
Cuáles son los resultados que se esperan (ventas y ganancias mensuales o
semestrales, por ejemplo).
El plan de mercadotecnia deberá incluir además algunas medidas de control, de
modo que el que lo realice sepa si algo marcha mal22
.
Por tanto, se concibe que viene a ser un instrumento de comunicación
concretado por escrito en un documento en el cual se describe claramente las
situación de mercados actual, los resultados que se pretenden obtener en un
tiempo determinado, la forma en que se lograrán con la aplicación de estrategias
o programas de marketing y las medidas de control y monitoreo que se
emplearán.
1.5.1 Contenido del Plan de Marketing
“No existe un formato o fórmula única de la cual exista acuerdo universal para
elaborar un plan de marketing. Esto se debe a que en la práctica, cada empresa
u organización, desarrollará el método, el esquema o la forma que mejor parezca
ajustarse a sus necesidades”23.
1.5.1.1 Resumen Ejecutivo
“Es una sección de una o dos páginas donde se describe y explica el curso del
plan. Está destinado a los ejecutivos que quieren las generalidades del plan pero
21
DAVID Fred, Conceptos de administración estratégica, 2003. Pág. 92. 22
McCARTY Jerome, y otros, Marketing planeación estratégica de la teoría a la práctica. Pág. 54. 23
STANTON, ETZEL y WALKER, Fundamentos de marketing. Pág. 675.
27
no necesitan enterarse de los detalles”24.
1.5.1.2 Análisis de la Situación de Marketing
“En esta sección del plan se incluye la información más relevante sobre los siguientes puntos:
Situación del Mercado: Aquí se presentan e ilustran datos sobre su tamaño y crecimiento (en unidades y/o valores). También se incluye información sobre las necesidades del cliente, percepciones y conducta de compra.
Situación del Producto: En ésta parte, se muestran las ventas, precios, márgenes de contribución y utilidades netas, correspondientes a años anteriores.
Situación Competitiva: Aquí se identifica a los principales competidores y se los describe en términos de tamaño, metas, participación en el mercado, calidad de sus productos y estrategias de mercadotecnia.
Situación de la Distribución: En ésta parte se presenta información sobre el tamaño y la importancia de cada canal de distribución.
Situación del Macroambiente: Aquí se describe las tendencias generales del macroambiente (demográficas, económicas, tecnológicas, político, legales y socioculturales), relacionadas con el futuro de la línea de productos o el
producto25
.
1.5.1.3 Análisis FODA
“En esta sección se presenta un completo análisis en el que se identifica:
Las principales Oportunidades y Amenazas que enfrenta el negocio, y
Las principales Fortalezas y Debilidades que tiene la empresa y los
productos y/o servicios”26.
Es así que se definen las principales alternativas que debe contener el plan de
negocios para aprovechar las oportunidades y fortalezas, minimizando las
amenazas y debilidades.
1.5.1.4 Clientes Potenciales
Son aquellos (personas, empresas u organizaciones) que no le realizan compras a la
empresa en la actualidad pero que son visualizados como posibles clientes en el
futuro porque tienen la disposición necesaria, el poder de compra y la autoridad para
comprar. Este tipo de clientes es el que podría dar lugar a un determinado volumen
de ventas en el futuro (a corto, mediano o largo plazo) y por tanto, se los puede
24
McCARTY Jerome, y otros, Marketing planeación estratégica de la teoría a la práctica. Pág. 55. 25
KOTLER, Philip, Dirección de mercadotecnia. Pág. 104. 26
FISHER, Laura, Mercadotecnia. Pág. 230.
28
considerar como la fuente de ingresos futuros27
.
Constituyen pues hacia quienes se dirigen los esfuerzos de marketing debido a
que se pueden convertir en clientes reales e incrementar las ventas.
1.5.1.5 Mercado Meta
“El mercado meta consiste en un conjunto de compradores que tienen
necesidades y/o características comunes a los que la empresa u organización
decide servir”28.
Constituye una porción del mercado que la empresa decide absorber o servir,
orientando hacia allí el programa de marketing que haya establecido; con el
propósito de obtener utilidades.
1.5.1.6 Investigación de Mercados
La investigación de mercados es la técnica que trata de la recolección sistemática y objetiva de datos y hechos, del registro y análisis de los problemas relacionados con el marketing de bienes y servicios, desde el productor hasta el consumidor. Es el eje de la mercadotecnia, puesto que proporciona los medios para conocer el mercado, consulta los aspectos relacionados con la compra de los productos, responde a preguntas como: qué compra la gente, quiénes son los que compran, cómo compran, dónde compran, cuándo compran, por qué compran, etc. Con base en la información obtenida bajo este y otros tipos de preguntas, se analiza y desarrolla el plan de marketing.
29
“Se puede definir como la recopilación y el análisis de información, en lo que
respecta al mundo de la empresa y del mercado, realizados de forma sistemática
o expresa, para poder tomar decisiones dentro del campo del marketing
estratégico y operativo”30.
Es una herramienta que permite a la empresa obtener la información adecuada y
necesaria para definir las políticas, objetivos, planes y estrategias más acordes a
sus intereses.
1.5.1.7 Marketing Mix
Básicamente es la combinación de variables conocidas como elementos del
marketing. El Mix compone las herramientas que utiliza la organización para
incorporar las estrategias de marketing y lograr los objetivos propuestos.
27
GUILTINAN P. y otros, Gerencia de Marketing Estrategias y Programas. Pág. 381. 28
KOTLER, Philip, Fundamentos de Marketing. Pág. 18. 29
OROZCO, Arturo. Investigación de Mercados. Concepto y Práctica. Pág. 2 30
MUÑÍZ, Rafael, Marketing en el siglo XXI. Pág. 65.
29
Ilustración 1. Mezcla del Marketing
Fuente: http://con-marketing.blogspot.com/2013/05/4ps-del-marketing-y-su-transformacion.html
Estas son:
Producto
“Es un bien o servicio ofrecido por la empresa, para satisfacer las necesidades de sus clientes. Cuando se habla de producto, este involucra su diseño, calidad, tecnología, patrones de uso y confiabilidad. La idea central de la gestión de comercialización está en considerar que los compradores no buscan el bien en sí, sino el servicio que el bien presta; por lo que el empresario debe producir productos que sean una respuesta a las necesidades de los clientes”
31.
Es algo tangible que puede llegar a satisfacer las necesidades de los
clientes potenciales.
Precio
“Es lo que un comprador está dispuesto a dar para obtener un bien o servicio. Normalmente, los precios se expresan en función de una cantidad de dinero, de hecho, la principal razón por la que se utiliza el dinero reside en su utilidad para reflejar el valor de los precios, pero en los sistemas de trueque los precios vienen dados por el valor de un bien en relación con otros bienes que, a su vez, tienen un determinado valor; por lo que todos los precios de todos los bienes se determinan mutuamente sin que intervenga el dinero”
32.
Es el principal mecanismo de ajuste de la oferta y demanda, ya que el precio
de cualquier bien, en una economía de libre mercado, tiene que alcanzar el
punto donde se equilibre la producción y el consumo: este refleja el punto
donde concuerda lo que los productores pueden costear y lo que los
consumidores están dispuestos a pagar. Por tanto, determinarán qué y
cuánto se produce, cómo se produce y quién puede comprarlo. Es un
aspecto crucial en la ciencia económica, sobre todo en microeconomía.
Plaza
“Se trata de uno de los instrumentos fundamentales del marketing, consiste en hacer llegar a los consumidores el producto en un tiempo razonable y con un beneficio aceptable para la compañía. Incluye todo aquello que hace que el
31
KOTLER, Philip, Fundamentos de marketing. Pág. 8. 32
FISHER, Laura, Mercadotecnia. Pág. 230.
30
producto sea fácilmente accesible para el cliente, desde el almacenamiento hasta el lugar donde se puede realizar la compra, pasando por la distribución”
33.
Consiste en el lugar donde se efectúan las labores de oferta y demanda de
los compradores y vendedores.
Promoción
Es toda acción comercial de duración limitada efectuada en los canales de
distribución para influir positivamente sobre el volumen de ventas y la
rentabilidad de un producto o servicio a corto plazo. En algunos casos, la
promoción puede ser una acción comercial efectuada directamente sobre el
consumidor final.
Abarca una serie de actividades cuyo objetivo es: informar, persuadir y recordar las características, ventajas y beneficios del producto. Sus variables son las siguientes:
Publicidad.
Venta personal.
Promoción de ventas.
Relaciones públicas.
Propaganda34
1.5.1.8 Tácticas
“También llamadas programas de acción, actividades específicas o planes de
acción, son concebidas para ejecutar las principales estrategias de la sección
anterior”35.
1.6 PLAN DE OPERACIÓN
“Es hacer referencia al diseño, implementación y seguimiento de todos los
procesos claves de una empresa”36.
Cuando se concibe una idea de negocio es necesario considerar los
procedimientos y acciones que contribuyan a lograr sus propósitos y obtenga los
resultados que se hayan propuesto, es así que el plan de operaciones es la
herramienta que contiene esta información y que cristaliza las metas elegidas.
33
BENGOECHEA, Bruno, Diccionario de Marketing. Pág. 192. 34
KOTLER, Philip, Fundamentos de marketing. Pág. 8. 35
McCARTY Jerome, y otros, Marketing planeación estratégica de la teoría a la práctica. Pág. 55. 36
HEIZER Jay, RENDER Barry, Principios de Administración de Operaciones. Pág. 146.
31
1.7 PLAN DE ORGANIZACIÓN
“Este propone aportar los elementos de juicio necesarios para decidir qué tipo de
organización legal, si es que se requiere, se debe constituir y cuál debe ser su
estructura organizacional para la implementación y operación del proyecto”37.
Para que en la empresa que se pretende crear exista un orden es preciso definir
la forma en que va a desempeñarse el personal para lo cual es necesario
establecer un organigrama estructural y el manual de funciones. Además debe
estar claramente establecido el tipo de negocio a poner en marcha.
1.8 PLAN DE CONTINGENCIAS
El plan de contingencia es un tipo de plan preventivo, predictivo y reactivo. Presenta una estructura estratégica y operativa que ayudará a controlar una situación de emergencia y a minimizar sus consecuencias negativas. Este propone una serie de procedimientos alternativos al funcionamiento normal de una organización, cuando alguna de sus funciones usuales se ve perjudicada por una contingencia interna o externa
38.
Para que los efectos negativos que puedan presentarse en una organización no
causen un impacto severo se tiene que prevenir con acciones o normas tanto a
nivel de personal como de componentes del negocio.
1.9 PLAN DE FINANZAS
“Un plan financiero es un informe de las acciones a emprender en el futuro. La
mayoría de las decisiones se implantan en períodos extensos, lo que significa
que se requiere de mucho tiempo para ponerlas en marcha. Los planes
financieros se recopilan de los análisis del presupuesto de capital”39.
Para que una empresa en sus inicios o ya en operaciones logre consolidarse, un
factor relevante es el análisis de los factores financieros en los que se incluyen
los ingresos, costos, gastos, entre otros; debido a que en base a ellos se puede
tomar decisiones acertadas que contribuyan a alcanzar las metas de la
organización.
37
CARVAJAL, S. Gestión de Proyectos, Formulación de la idea del proyecto. Disponible en: <http://www.slideshare.net/fcarvajals/estudio-organizacional> 2007, consultado en enero de 2013. 38
Sitio Web. Plan de contingencia. Disponible en: <http://definicion.de/plan-de-contingencia/#ixzz2MKaTQqwr> 2008, consultado en enero de 2013. 39
PEÑALVER, Pablo. Análisis de viabilidad III, Plan financiero. Disponible en: <http://proyectoempr esarial .files.wordpress.com/2010/02/tema-11-03-plan-financiero.pdf> 2010, consultado en enero de 2013.
32
1.9.1 Objetivo
“El objetivo de un plan financiero es formular unas estimaciones creíbles y
comprensibles, que reflejen las previsiones de resultados financieros y que, de
alguna manera, van a determinar la viabilidad del proyecto”40.
El objetivo base es describir y desglosar la estrategia financiera de la empresa,
adicionalmente deben efectuarse previsiones del futuro que estará apoyada en
los estados contables y financieros de la institución; estos procuran plantear
metas (que sean óptimas y alcanzables) que se evaluarán posteriormente.
1.9.2 Inversiones
“Se consigna todo lo necesario para empezar y cuánto cuesta (compra de
activos fijos, gastos preoperativos, entre otros), y luego se especifica con lo que
se va a pagar. Si no se puede cubrir el total necesario para iniciar las actividades
con los fondos propios se debe buscar financiación externa (es decir, pedir un
crédito)”41.
1.9.3 Financiamiento
Una vez determinado el monto de la inversión requerida para llevar a cabo un proyecto se debe realizar el análisis de financiamiento, este consiste en considerar las diferentes fuentes de financiamiento existentes y que pueden emplearse para obtener los recursos que permitan financiar el proyecto, a través de este se puede establecer la estructura que tendrá, lo cual implica definir el grado de participación de cada fuente (internas y externas).
Se exponen a continuación las fuentes:
Fuentes Internas: Constituyen los recursos propios o autogenerados, así son el aporte de socios, utilidades no distribuidas, incorporar nuevos socios, entre otras.
Fuentes Externas: Es el uso de recursos de terceros, es decir endeudamiento, ya sea con préstamo bancario, crédito con proveedores, leasing, u otros
42.
El financiamiento en definitiva es la forma en la que se reunirán los recursos
económicos para que el proyecto o idea de negocio pueda funcionar.
1.9.4 Ingresos
Son los provenientes de ventas obtenidos del estudio de mercado y de la estrategia
40
Sitio Web. Finanzas. Disponible en: <http://www.uclm.es/area/organizacionempresas_etsii/ docencia/DirEmp/Tema%205%20Finanzas..pdf>, consultado en enero de 2013. 41
Sitio Web. Creación de empresas para emprendedores, El plan financiero. Disponible en: <http://www.emagister.com/curso-creacion-empresas-emprendedores/plan-financiero>, consultado en enero de 2013. 42
COTRINA, Saúl. Proyectos de inversión, inversión y financiamiento. Disponible en: <http://www.emagister.com/curso-proyectos-inversion/inversion-financiamiento>, 2005, consultado en enero de 2013.
33
de comercialización, a partir de la proyección de cantidades y precios.
Composición:
Venta del producto principal;
Venta de subproducto o desechos;
Ventas ocasionales de productos o servicios43
.
Representan a todos los ingresos que se registren sea por ventas o aquellos que
se vinculen con actividades que no son propias del negocio pero que se hayan
producido por la inversión que se realizó en el mismo.
1.9.5 Costos y gastos
Son los egresos que se deben considerar en el momento de pago, es decir cuando egresa el dinero de la cuenta, esto permitirá controlar los gastos, situación que es esencial en toda empresa sobre todo en las nuevas, donde es relevante mantener recursos líquidos y habituales que se conviertan en una cuestión delicada44.
Los costos y gastos en que se debe incurrir tanto en la puesta en marcha como
en la operatividad de la organización son aspectos de mucho control debido a
que esto genera la utilidad o pérdida que se registre en los resultados de un
período contable.
1.9.6 Estados Financieros
1.9.7 Balance general
“Constituye el resumen de la situación financiera de una empresa en
determinado momento en el que se incluyen los activos totales que son igual la
sumatoria de los pasivos totales más el capital de los accionistas”45.
Este constituye un resumen del plan de inversión en el cual constan al activo
circulante, diferido o pagado por anticipado y antes de la operación, fijos formado
por el valor del terreno, las edificaciones, las maquinarias y equipos, mobiliario y
accesorios y otros activos. También, muestra la manera en que se financia la
inversión al igual que los pasivos circulantes, de largo plazo; capital o patrimonio. 43
Sitio Web. Estudio financiero. Disponible en: <http://www.ccee.edu.uy/ensenian/catpyep/4_Estu dio_Financiero.pdf>, consultado en enero de 2013. 44
Sitio Web. Creación de empresas para emprendedores, El plan financiero. Disponible en: <http://www.emagister.com/curso-creacion-empresas-emprendedores/plan-financiero>, consultado en enero de 2013. 45
VAN HORNE, James y WACHOWICZ John, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 126.
34
1.9.8 Estado de pérdidas y ganancias
“Resumen de los ingresos y gastos de una compañía a lo largo de determinado
período, que concluye con los ingresos o pérdidas netos de dicho período”.46
Expresa los presupuestos de ventas y otros ingresos, en relación a los costos y
gastos, se obtiene la utilidad operacional, se agrega los gastos financieros o
intereses pagados a los bancos, obteniéndose la utilidad antes de la repartición
a trabajadores, se resta el valor del porcentaje de trabajadores y se registra la
utilidad antes de impuesto, se resta lo correspondiente al impuesto a la renta y
se genera la utilidad neta.
1.9.9 Flujo de efectivo
“Es el dinero en efectivo, los saldos de entidades financieras e inversiones
financieras, inmediatamente disponibles, que tiene la empresa. El estado de
flujos de tesorería informa de los movimientos que afectan a dicha tesorería,
analizando cómo evoluciona sus pagos y cobros”47.
Refleja el registro de las entradas de efectivo y el empleo del mismo para
efectuar las inversiones.
1.10 EVALUACIÓN FINANCIERA
1.10.1 Punto de equilibrio
“Es el volumen de ventas necesario para que los ingresos totales y los costos
totales sean iguales; se puede expresar en unidades o en dólares derivados de
las ventas48.
Constituye una técnica útil para experimentar las relaciones entre los costos fijos,
costos variables y utilidades. Este es el nivel de producción en el que las
ganancias por ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los
variables.
46
VAN HORNE, James y WACHOWICZ John, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 126. 47
Sitio Web. Finanzas. Disponible en: <http://www.uclm.es/area/organizacionempresas_etsii/ docencia/DirEmp/Tema%205%20Finanzas..pdf>, consultado en enero de 2013. 48
VAN HORNE, James y WACHOWICZ John, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 721.
35
1.10.2 Valor Actual Neto (VAN)
Para quienes deciden invertir su capital no significa lo mismo disponer de un
dinero en el día de hoy a tener la misma cantidad en uno o más años
posteriores, por el hecho de que éste puede reinvertirse.
Si el VAN es positivo, el proyecto debería ser aceptado, mientras que si es negativo debería ser rechazado. Un VAN igual a cero significa que los Flujos de Efectivo del proyecto son los suficientes para reembolsar el capital invertido y para proporcionar la tasa requerida de rendimiento de ese capital. Si un proyecto tiene un VAN positivo, entonces estará generando más efectivo del que se necesita para reembolsar su deuda y para proporcionar el rendimiento requerido a los accionistas, y este exceso de efectivo se acumulará exclusiva para los accionistas de la empresa. Por lo tanto si la empresa toma un proyecto con VAN positivo, la posición de los accionistas se verá mejorada
49.
50
Si el VAN es positivo, el valor acumulado de los ingresos invertidos a la tasa i
superaría al desembolso ocasionado, y el proyecto en este caso sería
aconsejable.
1.10.3 Tasa Interna de Retorno (TIR)
“Es la tasa de descuento que hace que el Van de un proyecto sea cero. La TIR
se calcula mediante la siguiente fórmula”51:
1.10.4 Tasa Mínima Aceptable Requerida
“Es la que se toma como referencia para que al compararla con la tasa interna
de retorno indicar la aceptabilidad de un proyecto; se la toma de la inversión y un
análisis de los flujos de efectivo descontados”.52
49
BINGHAM, Hudson, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 29. 50
Sitio Web. Finanzas. Disponible en: <http://www.uclm.es/area/organizacionempresas_etsii/ docencia/DirEmp/Tema%205%20Finanzas.pdf>, consultado en enero de 2013. 51
Sitio Web. Finanzas. Disponible en: <http://www.uclm.es/area/organizacionempresas_etsii/ docencia/DirEmp/Tema%205%20Finanzas..pdf>, consultado en enero de 2013. 52
VAN HORNE, James y WACHOWICZ John, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 723.
VFn
(1 + i) =VP
VAN tdi
VAN tdi - VAN tds ] + ( tds - tdi ) [TIR = tdi
36
La tasa de descuento se emplea para calcular el valor presente de los flujos de
caja que se van a tener a futuro; o sea los rendimientos que se esperan recibir
luego de haber hecho la inversión.
1.10.5 Relación Beneficio Costo
Es el cociente entre los flujos de fondos actualizados a la tasa de retorno
requerida y el valor actual de la inversión53.
Este índice indica el rendimiento de los flujos netos en relación de las
inversiones realizadas, debe ser superior a 1 para verificar que el proyecto es
completamente viable en la práctica.
1.10.6 Período de recuperación real de la inversión
Se define como el número esperado de años que se requieren para que se recupere una inversión original. El proceso es sencillo, simple, se lo obtiene sumando los flujos futuros esperados de cada año hasta que el costo inicial del proyecto quede por lo menos cubierto. La cantidad total de tiempo que se requiere para recuperar el monto original invertido, incluyendo la fracción de un año en caso de que sea apropiada es igual al periodo de recuperación. Entre más pequeño sea el periodo de recuperación, mejores resultados se obtendrán.
54
Constituye el tiempo que se requiere para recuperar los egresos realizados
inicialmente por medio de los ingresos netos que provienen de la inversión.
Se calcula acumulando los flujos traídos a valor presente de caja o por diferencia
entre la inversión original y los ingresos acumulados actualizados.
1.10.7 Indicadores Financieros
“El índice o razón es la relación entre dos cantidades. Desde el punto de vista
financiero, es costumbre utilizar índices que relacionan cuentas del Balance
General y del Estado Ingresos y Egresos”55.
Son las relaciones entre las diferentes cuentas que registran los estados
financieros y de los que se puede determinar el comportamiento económico de
los componentes de estos.
53
Sitio Web. Estudio financiero. Disponible en: <http://www.ccee.edu.uy/ensenian/catpyep/4_Estu dio_Financiero.pdf>, consultado en enero de 2013. 54
BINGHAM, Hudson, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 32. 55
NASSIR SAPAG, Chain. Preparación y Evaluación de Proyectos. Pág. 6-8
37
II
METODOLOGÍA
2.1 ASPECTOS METODOLÓGICOS
2.1.1 Tipo de estudio
En esta investigación se ha utilizado dos tipos de estudios como es el caso del
exploratorio y descriptivo.
2.1.1.1 Exploratorio
Se lo aplicó en este proyecto porque permitió examinar el tema o problema de
investigación poco estudiado o que no ha sido abordado antes como es el caso
de la implantación de un Almacén Universitario para la PUCE SD, así como
conocer las necesidades de los estudiantes para implantarlo con una amplia
gama de productos que requieran los usuarios.
2.1.1.2 Descriptivo
Se aplicó este modelo de estudio porque hizo que se pudieran evaluar las
necesidades, gustos y preferencias que tienen los estudiantes de la PUCE SD,
para brindar un mejor servicio y a la vez que sirva para medir o evaluar diversos
aspectos del proyecto.
2.1.2 Métodos de investigación
El presente trabajo debido a la labor que se efectuó tuvo varias metodologías
aplicadas para su desarrollo, las cuales contribuyeron a obtener los resultados,
los mismos que se mencionan a continuación:
2.1.2.1 Método de Observación
Se lo aplicó debido a que contribuyó a determinar el problema de estudio, las
necesidades y expectativas que tienen los estudiantes con respecto a los
servicios actuales que brinda la copiadora, esto mediante la observación directa
38
del problema.
2.1.2.2 Método Cualitativo
Mediante la utilización de este método se pudo realizar un análisis cualitativo de
la situación considerando unos pocos elementos muestrales de las necesidades
de los estudiantes para luego hacer inferencias estadísticas de la información
obtenida y registros narrativos mediante la observación participante y la
entrevista no estructurada a un personal de la copiadora.
2.1.2.3 Método Cuantitativo
Se utilizó porque este método permitió aplicar el muestreo estadístico, la
inferencia dentro de unos límites de error aceptables, la validez del marco
muestral, el procedimiento de recolección y análisis de datos entre las variables
propuestas y cuantificadas. Para obtener los datos se utilizaron los siguientes
instrumentos:
Observación
Entrevista
Encuesta
Para este estudio se tomó en cuenta el muestreo probabilístico aleatorio simple
ya que cada estudiante de la universidad puede ser encuestado, presentando
características homogéneas y se conoce exactamente el tamaño de la población
que son los 1.375 estudiantes de la PUCE SD.
2.1.2.4 Método Inductivo
La inducción va de lo particular a lo general. Se emplea el método cuando de la
observación de los hechos particulares se obtiene proposiciones generales, o
sea, es aquel que establece un principio general una vez realizado el estudio y
análisis de hechos y fenómenos en particular.
Cuando se aplicó este método en la investigación permitió obtener datos
concretos, claros y un eficaz trabajo investigativo, para reflejarlo en la toma de
decisiones. Determinando los requerimientos particulares de los estudiantes y
establecerlos a nivel general pudiendo elaborar una propuesta coherente con las
necesidades reales del Almacén Universitario.
39
2.1.2.5 Método Deductivo
La deducción parte de lo general a lo particular. Este método es aquel inicia con
datos generales aceptados como valederos, los cuales se deducen mediante el
razonamiento lógico, varias suposiciones, que luego se los puede aplicar a casos
individuales y comprobando así su validez.
Este fue una guía para elaborar los análisis e interpretaciones de los resultados
en el estudio de campo, además de los efectuados en el estudio financiero, y
contribuyó en la realización de las conclusiones y recomendaciones generales
de la disertación.
2.1.3 Fuentes y Técnicas de recolección de datos
Las fuentes son hechos o documentos a los que acudimos para obtener
información. Las técnicas son los medios empleados para recolectar la
información de los estudiantes.
2.1.3.1 Fuentes primarias
Para este estudio se utilizaron técnicas y procedimientos que suministraron la
información necesaria directamente de los participantes.
En este caso se ha empleado las siguientes técnicas para la recolección de
datos:
Observación participante, porque en este caso el estudiante investigador
pertenece directamente al grupo y organización que se está investigando
como es la PUCE SD.
Entrevista al personal de la copiadora para conocer los servicios actuales
que ofrece la misma.
Encuestas que se realizó a través de un cuestionario para conocer las
necesidades y opiniones de los estudiantes de la PUCE SD sobre los
servicios que ofrece la copiadora actualmente.
2.1.3.2 Fuentes secundarias
Las principales fuentes secundarias de investigación fueron:
40
Textos y documentos de un plan de negocios.
Internet.
Revistas de economía y negocios.
Los instrumentos estadísticos utilizados en la investigación han sido:
Técnicas de muestreo.
Tablas y gráficos descriptivos.
2.1.4 Técnicas de análisis de la información
La información que se recopiló fue analizada estadísticamente por medio de
tablas, gráficos y se procedió a expresar las interpretaciones en la encuesta.
2.1.5 Instrumentos de investigación
2.1.5.1 Entrevista
En este proyecto se ha aplicado la entrevista ya que es muy utilizada en una
investigación y sus características son similares a las del cuestionario, siendo la
principal diferencia que el encuestador u observador es quien anota las
respuestas a las preguntas, como en este caso, se realizó la entrevista con un
pequeño cuestionario al personal de la copiadora. Ver anexo 1.
2.1.5.2 Encuesta
Se procedió a utilizar esta herramienta porque se aplicó los cuestionarios como
medio principal para obtener información de las necesidades, actitudes y
opiniones de una muestra de 224 estudiantes de la PUCE SD y además permitió
que el sujeto encuestado plasme por sí mismo las respuestas en el papel.
Ver anexo 2
2.1.6 Determinación de la muestra y cálculo
2.1.6.1 Población
La población la integran los estudiantes de las diferentes Escuelas de la Pontificia
41
Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo, los mismos que fueron
1.375 matriculados en el primer ciclo del año 2013, lo que indica que es una
población finita. Esta información fue proporcionada por la Secretaría General de
la PUCE SD (Ver anexo 5) y se plasma en la siguiente tabla:
Tabla 2. Población de estudiantes por Escuela
Fuente: Secretaría General de la PUCE SD. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Gráfico 1. Población de estudiantes por Escuela
Fuente: Secretaría General de la PUCE SD. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
2.1.6.2 Muestra
Para efectos de la recolección de la información se tomó una muestra de
estudiantes de las diferentes Escuelas. Se utilizó la siguiente fórmula:
ESCUELAS TOTAL %
Ciencias Administrativas y Contables 569 41%
Enfermería 207 15%
Hotelería y Turismo 125 9%
Sistemas 141 10%
Diseño 120 9%
Comunicación Social 107 8%
Ciencias de la Educación 106 8%
TOTAL 1.375 100%
Fuente: Secretaría General de la PUCE SD.
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
41%
15% 9%
10%
9%
8% 8%
Ciencias Administrativas yContables
Enfermería
Hotelería y Turismo
Sistemas
Diseño
Comunicación Social
Ciencias de la Educación
n = N*Z²*S²
(N-1)*E²+Z²*S²
42
III
3 PROPUESTA: PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLANTACIÓN DE UN
ALMACÉN UNIVERSITARIO EN LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA
DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
3.1 NATURALEZA DEL PROYECTO
3.1.1 Descripción de empresa
3.1.1.1 Tipo de Empresa
El tipo de empresa que se está planteando es privada, debido a que constituye
parte de la infraestructura de la PUCE SD, en esta se comercializarán productos
y además, se brindará servicio de internet, cabinas y copiadora orientada hacia
los estudiantes de la Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo
Domingo.
3.1.1.2 Nombres de la Empresa
El nombre se definió aplicando una plantilla con tres posibles opciones, en la
cual se identificó que este debe ser expresivo, claro, preciso y fácil de recordar,
explicando la actividad a la que se va dedicar en el futuro.
Tabla 3. Plantilla para determinar el nombre de la empresa
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Una vez aplicada la plantilla, se sumó las puntuaciones, con ese resultado, se
estableció como nombre de la empresa el de mayor valoración que fue “Almacén
PUCE SD” con un puntaje de 27 puntos, es así que este es el nombre de la
empresa, el cual se orienta a la dotación de productos y servicios que requieran
los estudiantes, personal docente y administrativo de la Pontificia Universidad
Católica del Ecuador Sede Santo Domingo.
NOMBRE DESCRIPTIVO CLARO ORIGINAL ATRACTIVO SIGNIFICATIVO AGRADABLE TOTAL
PUCE SD, Servicios 4 3 3 4 2 5 21
Almacén Universitario 5 3 3 4 3 4 22
Almacén PUCE SD 5 5 4 5 3 5 27
43
3.1.1.3 Domicilio
La ubicación en la que se desarrollará la actividad de “Almacén PUCE SD”, será
dentro de las instalaciones de la Institución, esto porque básicamente este
pertenece a la institución para cubrir las necesidades inmediatas de los
estudiantes.
Es así que estará domiciliada en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas,
Cantón Santo Domingo en el Km. 2 ½ vía a Chone margen izquierdo.
Cabe mencionar que cuenta con los servicios básicos de forma permanente y la
infraestructura adecuada para la dotación del servicio.
Ilustración 2. Distribución Interna de la PUCE SD
Fuente: Página Web PUCE SD Elaborado por: PUCE SD
3.1.1.4 Teléfono
Para mayor facilidad del personal del almacén, se gestionará en la institución
que se disponga de una extensión específica para que se tenga una
comunicación fluida y eficiente.
3.1.1.5 Página Web
Se incorporará de igual forma en la página web de la entidad los servicios de
“Almacén PUCE SD” en línea exponiendo los productos y servicios que
prestarán.
44
3.1.1.6 Tamaño
Debido a que este es un aspecto innovador en la institución, el tamaño del
almacén en sus inicios dependerá del espacio físico que provea la PUCE SD, en
este caso se propone en el Aula prefabricada antigua capilla el cual tiene 115 m2.
3.1.1.7 Fecha de Inicio de Operaciones
Las operaciones se iniciarían posteriormente al desarrollo y aprobación del
presente proyecto de inversión, y su aceptación por parte de los directivos de la
Universidad.
3.1.1.8 Propietarios
Los propietarios de “Almacén PUCE SD”, es la Pontificia Universidad Católica
del Ecuador Sede Santo Domingo.
3.1.2 Planificación estratégica
3.1.2.1 Antecedentes de la institución
La Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo nace el 17
de diciembre de 1996, mediante la aprobación del CONUEP.
La sede provisional se desarrolló en las instalaciones del ISPES (Instituto
Superior Pedagógico Emilio Stehele), en la actualidad, la institución está
calificada por la Secretaría de la SENESCYT en categoría A, por su calidad
académica tanto en la matriz como en las diferentes sedes.
3.1.2.2 Misión
La Pontificia Universidad Católica del Ecuador, Sede Santo Domingo, PUCE SD, es una sede universitaria integrante del SINAPUCE, que desarrolla el conocimiento con aperturidad, veracidad, rigurosidad y sentido crítico, en sus diferentes expresiones y disciplinas, desde la vivencia de la fe católica como auténtica comunidad caracterizada por los más altos valores, para promover la formación integral de la persona y una sociedad plenamente humana
56.
3.1.2.3 Visión
Formadora, desde el Evangelio, de personas con un profundo sentido ético y profesional.
56
Sitio Web. Plan Estratégico de Desarrollo Institucional 2008-2013. Disponible en: <http://www.pu ce.edu.ec/sitios/plan-estrategico/plan_estrategico_2.7_s.swf>, consultado en enero de 2013.
45
Una Sede universitaria sólida y posicionada en la Provincia
Promotora del desarrollo económico-social y cultural de la Provincia57
3.1.2.4 Valores Institucionales
Sentido de pertenencia.
Actitud dialogal.
Sentido de servicio.
Responsabilidad.
Rigurosidad académica y administrativa.
Honor. 58
3.1.2.5 Objetivos Estratégicos
Lograr que la PUCE SD disponga de una estructura académica moderna acorde con las demandas de la sociedad.
Fortalecer el sistema de investigación que contribuya a la innovación y desarrollo del pensamiento, la ciencia y la tecnología.
Fortalecer el sistema de integración con la sociedad basado en los principios y valores de la PUCE.
Implantar un sistema de gestión administrativa y financiera que contribuya de manera efectiva al desarrollo académico.
Lograr la sustentabilidad económica para el funcionamiento de la PUCE.
Consolidar y fortalecer la SINAPUCE.
Mejorar el entorno laboral y las capacidades del personal académico y administrativo.59
3.1.3 Ventaja competitiva
En las instalaciones de la PUCE SD, no se encuentra ningún local en el cual se
provean de productos y servicios universitarios como es el caso de una
copiadora completa, una librería, en la cual se oferten útiles de oficina y material
bibliográfico, y finalmente un almacén donde se expendan productos propios de
la Universidad como es el caso de cuadernos universitarios, camisetas, entre
otros.
57
Sitio Web. Plan Estratégico de Desarrollo Institucional 2008-2013. Disponible en: <http://www.pu ce.edu.ec/sitios/plan-estrategico/plan_estrategico_2.7_s.swf>, consultado en enero de 2013. 58
Sitio Web. Plan Estratégico de Desarrollo Institucional 2008-2013. Disponible en: <http://www.pu ce.edu.ec/sitios/plan-estrategico/plan_estrategico_2.7_s.swf>, consultado en enero de 2013. 59
Sitio Web. Plan Estratégico de Desarrollo Institucional 2008-2013. Disponible en: <http://www.pu ce.edu.ec/sitios/plan-estrategico/plan_estrategico_2.7_s.swf>, consultado en enero de 2013.
46
3.1.4 Análisis del entorno
3.1.4.1 Factor Económico
La empresa debe desenvolverse en el entorno financiero que el país vive en la
actualidad, el cual se encuentra dado en base a referentes macro económicos,
uno de ellos es la inflación.
Tabla 4. Inflación
Fuente: Página Web del Banco Central del Ecuador, http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Análisis:
La Inflación en el año 2011 tiene una tendencia al alza iniciando con un 3.39%
cerrando el período en 5,41%, reiterándose el mismo comportamiento en el 2012
pese a que al final de este período descendió a 4,16%, en Enero de 2013 ha
tenido una baja y se ubica en 4,10% que es la tasa que se emplea en las
proyecciones de este estudio. Esta situación beneficia a la comunidad ya que
permite una estabilidad en precios para los estudiantes, por lo tanto para el
“Almacén PUCE SD”.
Así, cabe destacar que el almacén contará con el aporte económico de la
institución debido a que solventará los requerimientos financieros que “Almacén
PUCE SD” demande para ejercer sus actividades económicas.
3.1.4.2 Factor Político
Con base a La Constitución utilitaria liberal de 1998 y la Educación Superior y en la
47
actualidad ha tenido un cambio que se registra en la Constitución de 2008, en constancia con las declaraciones y normativas internacionales más progresistas define que la educación superior debe responder al interés público y que no podrá estar al servicio de intereses individuales y corporativos ni tener fines de lucro, otorgando un papel indelegable al Estado en este campo y se sujeta a la acción educativa particular a su política, control y regulación. Con este objetivo, el artículo 351 prescribe que el Sistema de Educación Superior se debe articular con el Plan Nacional de Desarrollo
60.
3.1.4.3 Factor Social
El proyecto permitirá brindar fuentes de trabajo que contribuirá al desarrollo de la
economía de la comunidad al igual que el mejoramiento de los servicios en la
institución.
3.1.4.4 Factor Tecnológico
En este aspecto se utilizarán equipos tales como: computadoras, copiadoras,
impresoras, entre otros, de última generación, para la agilidad en el servicio.
3.1.4.5 Factor Ético
Este análisis es primordial relacionándolo con la institución y acoge al “Almacén
PUCE SD”, ya que orienta la actividad hacia los estudiantes preparándolos con
los más altos estándares académicos y morales inculcándoles valores como el
respeto, honestidad, cortesía y trabajo en equipo, que son entre otros los que se
practican en la entidad.
3.2 PLAN DE MARKETING
3.2.1 Antecedentes
La Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo, cuenta con
un espacio físico reducido en el que se ofrece el servicio de copiado b/n y color,
impresión, anillado y la venta de ciertos suministros como cuadernos, hojas,
esferos y carpetas, también tienen a disposición recargas de las diferentes
operadoras; lo cual, debido a la gran cantidad de estudiantes que está haciendo
uso de la copiadora se congestiona en especial los días miércoles y jueves.
Por lo tanto, estos servicios no satisfacen apropiadamente las necesidades y
60
Sitio Web. Transformaciones en la Educación Superior Ecuatoriana: Antecedentes y Perspectivas Futuras como Consecuencia de la Nueva Constitución Política 2008-2013. Disponible en: <http://calu.me/bitacora/files/2010/09/TRANSFORMACIONES-EN-LA-EDUCACI%C3%93N-SUPERIOR-ECUATORIANA.pdf>, consultado en enero de 2013.
48
expectativas de los estudiantes porque no existe un área con un espacio físico
adecuado.
3.2.2 Análisis Situacional
La PUCE SD ha logrado ubicarse en la Categoría A con respecto al nivel
académico, razón por la que debe proveer a sus estudiantes y a todos quienes la
integran, la facilidad de acceder a servicios de papelería en general al igual que
de un sistema de copiadora completa y de internet, lo que en la actualidad no
puede brindar debido a que no se ha realizado un estudio apropiado que
demuestre la necesidad de estos productos y servicios que son altos y se
pueden observar en la investigación de mercado efectuada.
3.2.2.1 Análisis Local
Dentro de la provincia se puede observar que en general todos los
establecimientos de educación superior carecen de un almacén universitario que
se encuentre anexo a sus instalaciones y que son necesarios para solventar las
necesidades de los integrantes de las mismas.
3.2.2.2 Análisis de la Competencia
Como se lo expresaba en el punto anterior no existe, porque no se encuentra
dentro de las instalaciones de la universidad.
3.2.2.3 Análisis de la Institución
La Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo fue
aprobada por el CONESUP el 17 de diciembre de 1996, desde sus inicios la
Sede estuvo ubicada en las instalaciones en las que se encuentra funcionando
aún en la actualidad.
En estos tiempos, la Universidad forma parte de la SINAPUCE (Sistema
Nacional PUCE) liderado por la PUCE Quito como su matriz, y sus cinco Sedes
fuera del Distrito Metropolitano, durante el año 2010 la institución fue evaluada y
acreditada por el ex ente regulador de Educación Superior CONEA (Consejo
Nacional de Evaluación y Acreditación de la Educación Superior del Ecuador);
que por su prestigio se encuentra con calificación “A” gracias al nivel de
educación y formación de calidad.
49
Como se puede observar el amplio desarrollo de la Sede Santo Domingo y se
expone la necesidad de brindar mayores facilidades a los estudiantes de la
PUCE SD lo que contribuirá la satisfacción de sus necesidades inmediatas.
3.2.3 Clientes potenciales
Los clientes potenciales son todos los estudiantes de la Pontificia Universidad
Católica Sede Santo Domingo, dentro del recinto universitario y que cubrirá la
necesidad inmediata de los mismos.
3.2.4 Mercado meta
Para definir el mercado meta es necesario realizar un análisis del mismo, para lo
cual es preciso proceder primeramente con una segmentación de mercado como
se lo realiza a continuación.
3.2.4.1 Segmentación
Para lograr la determinación del mercado meta se lo debe segmentar, de tal
forma que se consideraren aspectos sobre la naturaleza de la institución a la que
se va a servir (estudiantes).
3.2.5 Fuerzas de Porter
3.2.5.1 Rivalidad entre empresas competidoras
No existe una competencia debido a que dentro de las instalaciones de la
Universidad no hay ningún local que se considere como competencia. Sin
embargo, la calidad de educación y la imagen de la entidad han hecho que la
PUCE SD sea una fuente abierta a una educación superior de calidad
generando una gran cantidad de profesionales bien preparados y a la
vanguardia de los cambios en cada carrera.
3.2.5.2 Entrada potencial de nuevos competidores
La entrada de nuevos competidores no sería posible en vista de que la
institución debería tomar la decisión de permitirlo.
3.2.5.3 Desarrollo potencial de productos sustitutos
Tampoco se puede establecer este punto en el presente estudio por cuanto no
50
se considera ningún tipo de productos sustitutos.
3.2.5.4 Poder de negociación de los proveedores
Básicamente, en la región hay una gran cantidad de proveedores que pueden
cubrir las necesidades del Almacén Universitario PUCE SD.
3.2.5.5 Poder de negociación de los consumidores
Por lo expuesto en los puntos anteriores se reconoce únicamente a los
estudiantes de la PUCE SD.
3.2.6 Investigación de mercado
3.2.6.1 Objetivos
3.2.6.1.1 Objetivo General
Realizar un estudio de mercado para conocer el grado de aceptación de los
estudiantes de la PUCE SD. sobre nuevos productos y servicios para la
implantación de un almacén universitario.
3.2.6.1.2 Objetivos Específicos
Evaluar la situación actual sobre los servicios que presta la copiadora
externa que no pertenece a la institución.
Conocer la opinión de los estudiantes sobre los productos y servicios
actuales.
Identificar los gustos y preferencias de los estudiantes sobre otros servicios
que puede ofrecer la copiadora.
Conocer el grado de aceptación por parte de los estudiantes sobre los
productos y servicios adicionales que puede ofrecer la PUCE SD.
Analizar los resultados obtenidos sobre la aceptación de la creación de un
almacén universitario en la PUCE SD.
3.2.6.2 Tamaño de la Muestra
El tamaño de la muestra ha sido estimado a partir de los registros existentes en
51
la Secretaria General de la Pontifica Universidad Católica del Ecuador Sede
Santo Domingo, mediante el sistema de muestro aleatorio simple, debido a que
se conoce la población se utilizó la siguiente fórmula para una población finita en
el cálculo de la muestra:
La muestra lo constituyen 224 estudiantes, la misma que se ha calculado de
una población total de 1.375 estudiantes repartidos de la siguiente manera por
Escuelas: 93 de Ciencias Administrativas y Contables, 34 de Enfermería, 20 de
Hotelería y Turismo, 23 de Sistemas, 20 de Diseño, 17 de Comunicación Social
y 17 de Ciencias de la Educación, donde realmente se obtuvo la información
para el desarrollo del proyecto y sobre la cual se hizo la medición y observación
de las variables objeto de estudio.
Tabla 5. Muestra de estudiantes por Escuela
Fuente: Secretaría General de la PUCE SD.
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
n = N*Z²*S²
(N-1)*E²+Z²*S²
En donde:
N= Población total 1.375 estudiantes
Z= Nivel de confianza 95% = 1,96
S= Varianza 0,5
E= Error muestral 6%
52
Gráfico 2. Muestra de estudiantes por Escuela
Fuente: Secretaría General de la PUCE SD.
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.2.6.3 Realización de la Investigación de Mercado
La encuesta se realizó en todas las Escuelas de la Universidad, con muestreo
aleatorio simple. En la investigación se consideró a una muestra de 224
estudiantes de sexo masculino y femenino indistintamente que estudian en todas
las escuelas de la PUCE SD.
3.2.6.4 Resultados de la Investigación de Mercado
De la encuesta realizada a los 224 estudiantes, se obtuvieron los siguientes
resultados, que son representados en cuadros, gráficos y su correspondiente
interpretación, lo que contribuye a desarrollar la propuesta:
1. De los servicios que a continuación se mencionan, ¿Cuáles le gustaría
que la Universidad implemente para satisfacer sus necesidades y
expectativas?
Tabla 6. Servicios a implementar
CANTIDAD %
Almacén universitario y copiadora 108 48
Librería 56 25
Cabinas telefónicas 35 16
Otros 25 11
224 100 Fuente: Secretaría General de la PUCE SD. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
41%
15% 9%
10%
9%
8% 8%
Ciencias Administrativas yContables
Enfermería
Hotelería y Turismo
Sistemas
Diseño
Comunicación Social
Ciencias de la Educación
53
Gráfico 3. Servicios a implementar
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
De acuerdo a los resultados obtenidos sobre los servicios a implementar
para satisfacer las necesidades y expectativas de los alumnos, el 48% opinó
que un almacén universitario y copiadora, el 25% una librería, el 16%
cabinas telefónicas y el 11% dijo que otros como: cajero automático, juegos
de azar y televisión en el bar.
Los estudiantes de la Pontificia Universidad Católica Sede Santo Domingo
requieren de un almacén universitario y copiadora en el interior de las
instalaciones para cubrir las diferentes necesidades inmediatas que se les
presenten.
2. En caso de que la Universidad implantara un almacén universitario y
copiadora ¿Qué productos le gustaría que ofrezca?
Tabla 7. Productos a ofrecer si la PUCE SD implementara un almacén universitario y copiadora
CANTIDAD %
Libros 72 32
Revistas 101 45
Periódicos 42 19
Otros 9 4
224 100
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
48%
25%
16%
11% Almacén Universitario ycopiadora
Librería
Cabinas telefónicas
Otros
54
Gráfico 4. Productos a ofrecer si la PUCE SD implementara un almacén universitario y copiadora
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
Con respecto al análisis de esta pregunta, el 45% desearía que la PUCE SD
si implementa un almacén universitario y copiadora ofrezca revistas de
farándula, administrativas, científicas, turísticas, de medicina, de turismo
entre otras, el 32% optó por libros de administración, diseño, anatomía,
programación, robótica, geometría, filosofía, medicina, piscología, entre
otros, el 19% indicó que periódicos como el comercio, la hora y el extra, y al
referirse a otros el 4% restante ha coincidido que también debe tener
material de librería, papel de diseño, productos de farmacia, videos,
bisutería, artículos de bazar y más.
Lo que más se requiere para cubrir las necesidades de los estudiantes de la
PUCE SD son las revistas.
3. En caso de que la Universidad creara un almacén universitario y
copiadora ¿Qué productos les gustaría que ofrezca con su logotipo?
Tabla 8. Productos con el logo de la PUCE SD si se implementara un almacén universitario y copiadora
CANTIDAD %
Camisetas 68 30
Gorras 17 8
Chompas 57 26
Recuerdos 79 35
Otros 3 1
224 100 Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
32%
45%
19% 4%
LIBROS
REVISTAS
PERIÓDICOS
OTROS
55
Gráfico 5. Productos con el logo de la PUCE SD si se implementara un almacén universitario y copiadora
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
En esta pregunta el 35% de los estudiantes opinó de los productos que le
agradaría adquirir con el logo de la PUCE SD si implementara un almacén
universitario y copiadora sería recuerdos como llaveros, esferos o
calendarios, el 30% dijo que camisetas, el 26% indicó que chompas, el 8%
gorras y el 1% restante otros en los que básicamente exponen no estar
interesados en ningún artículo.
Los recuerdos, camisetas y chompas son los artículos que mayor demandan
han reportado según el estudio de mercado realizado.
4. ¿En qué lugar preferiría que estuviera ubicado el almacén
universitario?
Tabla 9. Ubicación del almacén universitario y copiadora en la PUCE SD
CANTIDAD %
Ubicación actual copiadora 68 30
Junto al bar-cafetería 69 31
Aula prefabricada antigua capilla 82 37
Otros 5 2
224 100
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
30%
8%
26%
35%
1%
CAMISETAS
GORRAS
CHOMPAS
RECUERDOS
OTROS
56
Gráfico 6. Ubicación del almacén universitario y copiadora en la PUCE SD
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
Al realizar el análisis de esta pregunta el 37% de estudiantes encuestados
opinó que se debería ubicar el almacén universitario y copiadora en el aula
prefabricada de la antigua capilla, el 31% opinó que junto al bar cafetería
sería lo más adecuado y fácil para todos los estudiantes, el 30% indicó que
en la ubicación de la actual copiadora y el 2% en otro lugar como en la
garita, en la tesorería, donde haya espacio físico suficiente, en el área de
recursos humanos o en el antiguo estacionamiento.
Basados en las ventajas estratégicas de localización el lugar más adecuado
para para ubicar el almacén universitario y copiadora es en el Aula
Prefabricada donde se encontraba la antigua capilla.
5. ¿Cuántas personas piensa usted que se requieran para la atención del
almacén universitario?
Tabla 10. Número de personas para atender el almacén universitario y copiadora
CANTIDAD %
Dos personas 55 25
Máximo tres personas 169 75
224 100
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
30%
31%
37%
2%
UBICACIÓN ACTUALCOPIADORA
JUNTO AL BAR-CAFETERÍA
AULA PREFABRICADAANTIGUA CAPILLA
OTROS
57
Gráfico 7. Número de personas para atender el almacén universitario y copiadora
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
De la información recopilada se puede indicar que el 75% de los estudiantes
opinó que se requieren máximo tres personas y para el 25% se necesitan
tan solo dos personas.
Debido a la alta demanda, por lo menos de debe destinar 3 personas para la
atención del almacén universitario y copiadora en el caso de que la
institución decidiera llevarla a cabo, las cuales tendrán que realizar turnos
para tener un horario más amplio para la atención de los requerimientos y
necesidades de los estudiantes.
6. ¿Cuál sería el horario de atención que debería cumplir el almacén
universitario según su criterio?
Tabla 11. Horario de atención del almacén universitario y copiadora
CANTIDAD %
De 06:30 a 21:30 64 29
De 07:00 a 22:00 99 44
De 08:00 a 22:30 61 27
224 100
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
25%
75%
DOS PERSONAS
MÁXIMO TRESPERSONAS
58
Gráfico 8. Horario de atención del almacén universitario y copiadora
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
Al ser encuestados los estudiantes, sobre el horario de atención del
almacén universitario y copiadora en la PUCE, el 44% opinó que de 07:00 a
22:00, el 29% indicó que de 06:30 a 21:30 y para el 27% restante de 08:00 a
22:30.
Como se mencionaba anteriormente los horarios de atención deberán
regularse según las necesidades de los estudiantes de cada una de las
escuelas, los cuales podrían iniciar desde las 07:00 hasta las 22:00, es así
que el personal tendrá que cubrir cíclicamente el tiempo en que atiendan a
los usuarios.
7. ¿Los servicios que actualmente ofrece la copiadora satisface sus
necesidades y expectativas?
Tabla 12. Satisfacción de las necesidades y expectativas con la copiadora
CANTIDAD %
Si 118 53
No 106 47
224 100
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
29%
44%
27%
De 06:30 a 21:30
De 07:00 a 22:00
De 08:00 a 22:30
59
Gráfico 9. Satisfacción de las necesidades y expectativas con la copiadora
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
En función a esta interrogante, los estudiantes encuestados, sobre la
satisfacción de sus necesidades y expectativas con la copiadora actual, el
53% manifestó que si lo hace y el 47% expuso que no porque el espacio es
pequeño, el precio de los productos y servicios es caro.
En la actualidad la Universidad cuenta con un espacio reducido donde se
puede solicitar el servicio de copiadora y adquirir artículos de papelería muy
básicos, lamentablemente tanto el espacio como la variedad de productos y
servicios no es suficiente como para satisfacer todos los requerimientos y
necesidades inmediatos de los estudiantes de la PUCE SD.
8. ¿Adicionalmente a los servicios que actualmente ofrece la copiadora,
que otros servicios le gustaría tener?
Tabla 13. Otros servicios adicionales a los de la copiadora desearía
CANTIDAD %
No contesta 103 46
Cabinas telefónicas 24 11
Venta artículos librería 21 9
Cyber cafetería 23 10
Otros 53 24
224 100
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
53%
47%
SI
NO
60
Gráfico 10. Otros servicios adicionales a los de la copiadora desearía
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
En referencia a los servicios que desearía que se ofrecieran, los
encuestados en un 46% no contestaron, el 24% manifestó que otros como
internet abierto, dispensador de agua, venta de libros, programa de diseño,
servicio de plotter, empastados, emplasticados y más, el 11% cabinas, el
10% cyber y el 9% venta de artículos de librería.
Los requerimientos y expectativas inmediatos de los estudiantes de la PUCE
SD son variados y los usuarios requieren que se les provea una solución
rápida, la universidad deberá analizar la alternativa de la puesta en marcha
ya que los servicios que más se solicitan son cabinas telefónicas, venta de
artículos y librería, cyber, entre otros.
9. ¿Preferiría que al momento de la matrícula le cobraran un valor por
copias e impresiones?
Tabla 14. Cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula
CANTIDAD %
Si 83 37
No 141 63
224 100
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
46%
11% 9%
10%
24%
NO CONTESTA
CABINAS TELEFÓNICAS
VENTA ARTÍCULOSLIBRERÍA
CYBER CAFETERÍA
OTROS
61
Gráfico 11. Cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
Con referencia al cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula
los estudiantes encuestados, en el 63% manifestaron que no están de
acuerdo y el 37% restante dijo que sí.
Como servicio integral pese a que la mayoría de los estudiantes
encuestados no estuvieron de acuerdo, la institución puede canalizar por
medio del cobro de un valor representativo en el momento en que los
estudiantes se matriculen las impresiones y copias que éstos requieran
durante el período de estudios, de tal forma en que no deban cancelar por
esos servicios y los puedan acceder en cualquier momento.
10. ¿Qué valor estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e
impresiones?
Tabla 15. Valor que estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e impresiones
CANTIDAD %
De $25,oo a $35,oo 75 90
De $35,oo a $50,oo 8 10
83 100
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
37%
63% Si
No
62
Gráfico 12. Valor que estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e impresiones
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Interpretación y Análisis
Según el 90% de los estudiantes encuestados podrían cancelar de $25,oo a
$35,oo en la matrícula por concepto de copias e impresiones y el 10%
restante manifestó que de $35,oo a $50,oo.
El valor que se podría establecer en el cobro de la matrícula vía servicios de
impresiones y copiadora debe cubrir en promedio las necesidades y
requerimientos de los estudiantes, si bien es cierto, la labor de la institución
es el servicio por lo cual no se busca una rentabilidad ni un margen de
utilidad elevado, la misión es el servicio.
3.2.6.4.1 Conclusiones Generales de la Investigación de Campo
Concluida la investigación de campo se llegó a estas conclusiones generales:
Los estudiantes encuestados comparten su opinión sobre la necesidad de
un almacén universitario y copiadora especialmente, aunque también les
interesa que se les brinde artículos de librería, cabinas telefónicas y otros
como cajero automático.
Entre los productos que más les interesaría contar si la PUCE SD
implementara un almacén universitario y copiadora son revistas de
farándula, administrativas, científicas, turísticas, de medicina, entre otras,
también libros de cada especialidad, periódicos y material de librería, papel
de diseño, productos de farmacia, videos, bisutería, artículos de bazar, y
más.
En este Almacén Universitario también deben expenderse productos con el
logo de la PUCE SD sobre todo recuerdos como llaveros, esferos o
90%
10%
De $25,oo a $35,oo
De $35,oo a $50,oo
63
calendarios, camisetas, chompas y gorras.
La ubicación estratégica de este almacén sería el espacio en el que se
encuentra el aula prefabricada de la antigua capilla.
Se pueden destinar a tres personas en horarios rotativos para la atención
en el Almacén Universitario.
Los horarios para mayor comodidad de los estudiantes, se fijarán en
función al inicio de las actividades de las escuelas en la PUCE SD hasta
que éstas culminen.
La copiadora que funciona actualmente satisface en parte las necesidades
inmediatas de los estudiantes de la institución, sin embargo existen
falencias.
Los servicios adicionales requeridos según el estudio de mercado son:
internet abierto, dispensador de agua, venta de libros, programa de diseño,
servicio de plotter, cyber, empastados, emplasticados, cabinas telefónicas
y artículos de librería.
Para un servicio integral se podría incluir un valor en la matrícula de tal
manera que los estudiantes accedan durante todo el período al servicio de
impresión y copiadora, sin embargo no es muy aceptado por los estudiantes.
El valor que los estudiantes en todo caso estarían dispuestos a pagar por
este servicio sería de $25,oo a $35,oo.
3.2.6.5 Demanda
Desde todo punto de vista la demanda potencial del “Almacén PUCE SD”, está
orientado hacia los estudiantes de la institución. Se prevé que cada estudiante
por lo menos requiera adquirir 10 productos o servicios al año.
Tabla 16. Demanda Actual
Clasificación de Escuelas Total de
Estudiantes No. Anual de
requerimientos Total de
requerimientos
Ciencias Administrativas y Contables 569 10 5.690
Enfermería 207 10 2.070
Hotelería y Turismo 125 10 1.250
Sistemas 141 10 1.410
Diseño 120 10 1.200
Comunicación Social 107 10 1.070
Ciencias de la Educación 106 10 1.060
TOTAL 1.375 13.750
Fuente: Secretaría General de la PUCE SD 2013 Elaborado por: Silvana Borja / 2013
64
Para establecer la proyección de la demanda se considera un crecimiento en el
número de estudiantes en la PUCE SD en base a los datos históricos de la
Secretaría Genera en el 1% anual.
Tabla 17. Proyección de la Demanda
DETALLE ACTUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Estudiantes PUCE SD 13.750 13.888 14.026 14.167 14.308 14.451
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.2.6.6 Oferta
Como se lo ha manifestado anteriormente no existe una oferta real ya que no se
encuentra en el interior de la Institución ningún establecimiento que ofrezca los
productos y servicios que se expenderán en el almacén universitario. Por lo
tanto, no se presenta ningún tipo de oferta para el presente plan de negocios.
3.2.6.7 Demanda Insatisfecha
Para definir la demanda insatisfecha es necesario realizar la operación
matemática correspondiente que es la resta entre la proyección de la demanda y
oferta, y siendo esta nula es el mismo valor de la demanda.
Tabla 18. Proyección de la Demanda Insatisfecha
DETALLE ACTUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Demanda 13.750 13.888 14.026 14.167 14.308 14.451
Oferta 0 0 0 0 0 0
Demanda insatisfecha 13.750 13.888 14.026 14.167 14.308 14.451 Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.2.6.8 Oferta del Proyecto
El proyecto estará diseñado para atender por lo menos al 50% de los
requerimientos de la demanda insatisfecha como se lo expresa en la siguiente tabla:
Tabla 19. Proyección de la Oferta del Proyecto
DETALLE ACTUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Oferta del Proyecto 6.875 6.944 7.013 7.083 7.154 7.226 Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.2.7 Análisis FODA
Para efectuar este punto se deben tomar en cuenta los aspectos tanto del
entorno interno como externo de la PUCE SD y que irremediablemente influyen
en su accionar. En el análisis FODA se considera los siguientes aspectos que se
65
citan a continuación.
3.2.7.1 Fortalezas
Alto prestigio de la Institución.
Ubicación estratégica.
Infraestructura propia.
Calidad académica.
3.2.7.2 Oportunidades
Crecimiento poblacional.
Ampliación de instalaciones.
Nuevos servicios.
Mayor posicionamiento en el mercado.
3.2.7.3 Debilidades
Recursos financieros limitados.
Poca difusión del servicio.
Poca capacidad de atender todos los requerimientos.
Procesos burocráticos.
3.2.7.4 Amenazas
Crisis socio económica.
Cambio de políticas gubernamentales.
Competencia.
Nuevas leyes de educación superior.
3.2.7.5 Matriz DAFO
Las estrategias estarán orientadas a impulsar excelencia en la atención de las
necesidades inmediatas de los estudiantes de la institución.
A continuación se presenta la matriz en la que se detallan los objetivos y surgen
las estrategias a implementar:
66
Tabla 20. Matriz DAFO para el Almacén Universitario y Copiadora
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
F1 Alto prestigio de la Institución. O1 Crecimiento poblacional.
F2 Ubicación estratégica. O2 Ampliación de instalaciones.
F3 Infraestructura propia. O3 Nuevos servicios.
F4 Calidad académica. O4 Mayor posicionamiento en el mercado.
DEBILIDADES
D1 Recursos financieros limitados. (F3, D3) Acoplar las instalaciones para atender los requerimientos de los estudiantes.
(O1, O2, D3) Ajustar la capacidad de atención de los requerimientos al crecimiento poblacional
D2 Poca difusión del servicio. (O3, O4, D2) Incluir nuevos servicios, lo que contribuirá en el posicionamiento y efectuar una labor de difusión efectiva.
D3 Poca capacidad de atender todos los requerimientos.
(F4, D4) Acoplar la calidad académica y excluir los procesos burocráticos para disminuir el tiempo en que se pueden acceder a los servicios en la institución.
D4 Procesos burocráticos.
AMENAZAS
A1 Crisis socio económica. (F1, A2) Generar eficiencia en el ajuste de los
cambios de las políticas como lo expone su alto
prestigio.
(O2, A2) Promover la ampliación de
instalaciones según la necesidad de modo que
no tenga un impacto negativo la crisis
económica por la que atraviesa el país. A2 Cambio de políticas gubernamentales.
A3 Competencia. (F4, A4) Aprovechar la calidad académica que ha alcanzado y ajustarlo a las nuevas leyes de educación superior.
(O4, A3) Fortalecer su posicionamiento en el mercado para evitar que la competencia abarque más estudiantes. A4 Nuevas leyes de educación superior.
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja
67
3.2.8 Marketing Mix
3.2.8.1 Producto
Con respecto a los productos se expenderán:
Artículos de papelería (hojas de papel bond, cuadriculadas, esferos, lápices,
portaminas, resaltadores y una amplia gama de artículos más).
Recuerdos (gorros, camisetas, llaveros, stickers, tazas, entre otros).
Se realizarán pedidos de libros y revistas al realizar un convenio con
librerías científicas.
También se incluirán artículos de farmacia (medicina y artículos de primeros
auxilios).
Recargas o venta de tarjetas para internet y telefonía celular en las marcas
claro, movistar y alegro.
Ilustración 3. Productos para la venta en el Almacén Universitario PUCE SD
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Con respecto a los servicios se pretende brindar:
Servicio de computadoras con internet para realizar consultas en línea o
enviar tareas.
Copiadora completa en blanco/negro y color.
Impresión de trabajos en blanco/negro y color.
68
Cabina telefónica.
Anillados entre otros
Ilustración 4. Servicios que se ofrecen en el Almacén Universitario PUCE SD
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.2.8.2 Precio
Los precios de los productos que se comercialicen en el almacén universitario
tendrán un incremento del 30% del costo de los mismos en base al tipo de
negocio que se presenta, los cuales cubrirán los gastos que se deriven de esta
actividad.
3.2.8.3 Plaza
La institución designará en sus instalaciones un lugar específico donde
funcionará el Almacén PUCE SD, y que de acuerdo al estudio de mercado
podría ser en el aula prefabricada (antigua capilla).
Ilustración 5. Canal de Servicios del Almacén Universitario PUCE SD
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.2.8.4 Promoción
En vista que el almacén universitario prestará sus servicios a los integrantes de
la PUCE SD la promoción se ha considerado que se la podría realizar
específicamente a través de banners y publicidad no pagada.
69
Costo Banner
La información que contengan los banners será en base a los productos y
servicios que se brindarán en el almacén universitario y el horario de
atención.
Tabla 21. Costo en Promoción
DETALLE CANTIDAD COSTO TOTAL
Costo del Banner 4 $ 50,00 $ 200,00 Fuente: Imprenta ANEROL Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Ilustración 6. Banner Publicitario
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Rótulo
El rótulo que identificará al almacén universitario es el siguiente:
Ilustración 7. Rótulo
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
70
3.2.9 Tácticas
Para lograr un posicionamiento del almacén universitario se registran las
siguientes estrategias:
Atender al cliente de forma cordial y con agilidad.
Mantener una variedad de productos.
Tener un stock adecuado de productos evitando el desabastecimiento
(sobre todo en recargas y tarjetas de telefonía celular)
Exponer de forma atractiva, en lugares vistosos los artículos que se
expenden (especialmente los orientados hacia recuerdos).
Proveer los libros previo pedido y cancelación del 50% del costo.
Contar con personal idóneo para la atención del almacén universitario.
3.2.10 Presupuesto de marketing
El presupuesto de marketing está desarrollado en función de los costos de las
estrategias de marketing aplicadas al proyecto así:
Tabla 22. Presupuesto de Marketing en las Tácticas y Material Publicitario
ESTRATEGIAS TIEMPO COSTO PERIODICIDAD TOTAL
Material Publicitario Anual $ 200,00 1 $ 200,00
Rótulo Anual $ 185,00 1 $ 185,00
TOTAL $ 385,00
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
El costo del material publicitario detalla el material promocional que se utilizará
para promover en el Campus a Almacén PUCE SD y un presupuesto de
ejecución de las estrategias a lo largo de todo el año de implementación del
presente proyecto.
3.3 PLAN DE OPERACIONES DEL PRODUCTO / SERVICIO
3.3.1 Condiciones de la empresa
El Almacén PUCE SD estará regido por los parámetros establecidos por la
Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo y se
comprometerá a proveer de los productos y servicios eficientemente y con
excelencia en la atención al cliente.
71
3.3.2 Características distintivas del producto / servicio
Variedad de productos y servicios dentro del almacén universitario.
Excelencia en la atención al cliente.
3.3.3 Especificaciones del producto / servicio
Calidad óptima de los productos.
Atención personalizada.
Agilidad en las conexiones de internet y de telefonía.
Claridad en las copias e impresiones.
3.3.4 Descripción del Proceso de Dotación de Productos y Servicios
3.3.4.1 Descripción de la prestación del Producto / Servicio
En la descripción del producto o servicio se detalla la forma en que se realizará
la venta de los productos o se brindará el servicio que el usuario requiera del
Almacén PUCE SD, para que se visualice de forma clara y específica.
El proceso del servicio, que en este caso se da por la atención al cliente, se
desarrollará en los siguientes pasos:
Recepción y bienvenida al cliente.
Solicitud del producto o servicio del cliente.
Si es producto, muestra del mismo, indicación del precio y decisión de
adquirir o no el bien.
Si es servicio brindarlo, realizar el cobro y salida del cliente
Agradecimiento por la visita y salida del local.
3.3.4.2 Diagrama de Flujo
Para la prestación del servicio el encargado del almacén o su auxiliar reciben y
dan la bienvenida al cliente, toman la solicitud del mismo, si es producto lo
muestran y le dan el precio para que decida si lo adquiere o no, si es servicio se
lo realiza, se cobra y se culmina el proceso. Se presenta a continuación el
diagrama de flujo del producto o servicio:
72
Gráfico 13. Proceso de Prestación del Producto o Servicio
ENCARGADO DE ALMACÉN O AUXILIAR
PROCESO DE PRESTACIÓN DEL PRODUCTO O
SERVICIO
ALMACÉN PUCE SD
FECHA DE ELABORACIÓN: 04/07/2013
REVISADO POR: SILVANA BORJA
DOCUMENTOS:
1. Informe de ventas diario
2. Factura si lo requiriese
FIN
Archivar
INICIO
Recepción y bienvenida al cliente
Solicitud del producto o servicio
Tipo
ServicioProducto
Realización y recepción del
servicio
Muestra el producto para
que el cliente decida si lo
desea y se indica el precio
Adquiere
No
SiAgradece y
culmina el
procesoSe entrega el producto y
se cobra
Cobro del mismo
Salida del
cliente
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
73
3.3.5 Características de la tecnología
Las copiadoras que se adquirirán para el almacén serán digitales, teniendo una
capacidad de 35 hojas por minuto siendo esta la más adecuada para el servicio
que se brindará y generará agilidad en el mismo. En este local se contará con
tres copiadoras, dos de las cuales son en blanco y negro y una a color. Estas
estarán conectadas a las computadoras para efectuar las impresiones que se
requieran
Con respecto a las computadoras que serán siete, también deberán ser de
última tecnología para que la conexión a internet sea eficiente y no se
congestionen.
3.3.6 Muebles y Enseres, Materiales y Equipos
3.3.6.1 Muebles y Enseres
Se exhiben las necesidades en muebles y enseres para la exposición de productos
así como la instalación de las estaciones para las computadoras y cabina
telefónica.
Tabla 23. Requerimientos en Muebles y Enseres
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.3.6.2 Materiales y Equipos
Se especifican los equipos que se requieren para el inicio y desarrollo de la
actividad empresarial del almacén universitario, de tal forma que preste la
comodidad y facilidad tanto al personal que atienda el local como para los
usuarios (estudiantes de la PUCE SD).
Cantidad Descripción V. Unitario V. Total
2 Estanterías $ 95,00 $ 190,00
1 Escritorio tipo secretaria $ 168,00 $ 168,00
1 Silla giratoria $ 47,00 $ 47,00
2 Sillones $ 98,00 $ 196,00
6 Modular para cyber $ 125,00 $ 750,00
2 Vitrinas $ 140,00 $ 280,00
1 Archivador $ 134,00 $ 134,00
Subtotal $ 1.765,00
IVA (12%) $ 211,80
TOTAL $ 1.976,80
74
Tabla 24. Requerimientos en Materiales y Equipos
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.3.7 Plan de compras
3.3.7.1 Activos Fijos
Los requerimientos en activos fijos para el perfecto desempeño de las
actividades en el Almacén PUCE SD se detallan en la siguiente tabla:
Tabla 25. Activos Fijos
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Cantidad Descripción V. Unitario V. Total
7 Computadora $ 485,00 $ 3.395,00
1 Cortadora de papel $ 45,00 $ 45,00
1 Espiraladora $ 84,00 $ 84,00
2 Copiadora B/N $ 2.100,00 $ 4.200,00
1 Copiadora Color $ 3.360,00 $ 3.360,00
1 Cabina telefónica $ 1.000,00 $ 1.000,00
1 Emplasticadora $ 150,00 $ 150,00
1 Router inalambrico $ 24,04 $ 24,04
Subtotal $ 12.258,04
IVA (12%) $ 1.470,96
TOTAL $ 13.729,00
Cantidad Descripción V. Unitario V. Total
2 Estanterías $ 95,00 $ 190,00
1 Escritorio tipo secretaria $ 168,00 $ 168,00
1 Silla giratoria $ 47,00 $ 47,00
2 Sillones $ 98,00 $ 196,00
6 Modular para cyber $ 125,00 $ 750,00
2 Vitrinas $ 140,00 $ 280,00
1 Archivador $ 134,00 $ 134,00
7 Computadora $ 485,00 $ 3.395,00
1 Cortadora de papel $ 45,00 $ 45,00
1 Espiraladora $ 84,00 $ 84,00
2 Copiadora B/N $ 2.100,00 $ 4.200,00
1 Copiadora Color $ 3.360,00 $ 3.360,00
1 Emplasticadora $ 150,00 $ 150,00
1 Router inalambrico $ 24,04 $ 24,04
1 Cabina telefónica $ 1.000,00 $ 1.000,00
Subtotal $ 14.023,04
IVA (12%) $ 1.682,76
TOTAL $ 15.705,80
75
3.3.7.2 Depreciaciones y Amortizaciones
La depreciación que es el desgaste de los activos fijos, se calcula en función de
las normas de contabilidad tanto en lo referente a la vida útil como al porcentaje
de depreciación, el método utilizado es el de línea recta.
Tabla 26. Depreciación
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
El requerimiento de capital lo cubre la Universidad por lo que no se refleja
amortizaciones.
3.3.7.3 Presupuestos y costos de operación
Costos de Mano de Obra
Se considera al personal que estará a cargo del almacén universitario, en
vista de la necesidad en el horario de atención se considera contratar dos
auxiliares y un encargado del almacén
Tabla 27. Costos del Personal de Nómina
CARGO SUELDO #
Encargado del Almacén $ 377,73 1
Auxiliar $ 351,68 2
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Productos para la venta
Son todos los productos que integran la lista de artículos que se expenderán
en el almacén universitario.
Para una mejor comprensión, también se desglosa tanto la cantidad que se
adquiere al iniciar las actividades de este centro de servicios como el costo
de cada uno de los artículos.
En la siguiente tabla se presenta el inventario de mercaderías que contendrá
este negocio:
CUENTAS COSTO VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN TOTAL
Muebles y enseres $ 1.976,80 5 20,00% $ 395,36
Materiales y Equipo $ 13.729,00 3 33,33% $ 4.575,88
$ 4.971,24TOTAL
76
Tabla 28. Costo de los productos para la comercialización y atención en el Almacén PUCE SD
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Cantidad Descripción V. Unitario V. Total
600 Agendas estudiantiles $ 2,50 $ 1.500,00
1000 Carpetas $ 0,12 $ 120,00
500 Cartulinas $ 0,30 $ 150,00
50 Papel Bond $ 3,50 $ 175,00
10 Clips $ 1,00 $ 10,00
10 Lápiz HB $ 2,25 $ 22,50
5 Esfero rojo $ 6,05 $ 30,25
5 Esfero azul $ 6,05 $ 30,25
5 Esfero negro $ 6,05 $ 30,25
3 Corrector $ 9,83 $ 29,49
4 Resaltador $ 6,11 $ 24,44
12 Estuches de esferos $ 5,00 $ 60,00
120 Libretas $ 35,00 $ 4.200,00
200 Cuadernos académicos $ 1,08 $ 216,00
5000 Hojas a cuadros $ 0,02 $ 100,00
1000 Hojas a líneas $ 0,02 $ 20,00
3 Portaminas $ 3,98 $ 11,94
3 Minas 5mm HB $ 3,25 $ 9,75
12 Cd's $ 21,00 $ 252,00
6 Borrador $ 4,00 $ 24,00
12 Memoria USB 8GB $ 15,00 $ 180,00
15 Memoria USB 4GB $ 9,00 $ 135,00
500 Sobre manila $ 0,19 $ 95,00
500 Dossiers (carpeta plástica) $ 0,75 $ 375,00
500 Anillados $ 0,50 $ 250,00
36 Esferos PUCE SD $ 1,85 $ 66,60
24 Mochilas PUCE SD $ 15,75 $ 378,00
36 Gorros PUCE SD $ 4,25 $ 153,00
24 Camisetas PUCE SD $ 5,55 $ 133,20
24 Chalecos PUCE SD $ 7,25 $ 174,00
24 Chompas PUCE SD $ 10,15 $ 243,60
5 Reloj de pared $ 2,11 $ 10,55
12 Reloj personal $ 18,00 $ 216,00
120 Taza decorativa $ 0,80 $ 96,00
12 Portaretratos $ 2,67 $ 32,04
24 Adornos $ 2,00 $ 48,00
12 Peluches $ 5,00 $ 60,00
12 Toallas sanitarias $ 2,85 $ 34,20
2 Acetaminofen $ 2,90 $ 5,80
2 Fémen $ 7,11 $ 14,22
2 Buscapina $ 7,99 $ 15,98
2 Finalín $ 4,12 $ 8,24
2 Lemonflu $ 6,00 $ 12,00
Subtotal $ 9.752,30
IVA (12%) $ 1.170,28
TOTAL $ 10.922,58
77
3.3.8 Ubicación del Almacén Universitario
3.3.8.1 Macrolocalización
El proyecto se encuentra localizado en la República del Ecuador, provincia de
Santo Domingo de los Tsáchilas, en la ciudad de Santo Domingo.
La provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas tiene una excelente ubicación
en las estribaciones de la Cordillera Occidental a 133 Km de Quito, su capital es
Santo Domingo; tiene una población de 365.965 habitantes según el sexto censo
de población y vivienda para el 201061. La provincia posee una superficie de
3.523 km2.
Ilustración 8. Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas
Fuente: Página Web de la Prefectura de Santo Domingo de los Tsáchilas. Elaborado por: Prefectura de Santo Domingo de los Tsáchilas
Santo Domingo es uno de los cantones de la provincia, sus parroquias urbanas
son: Santo Domingo, Chigüilpe, Río Verde, Bombolí, Zaracay, Abraham
Calazacón, Río Toachi. Sus Parroquias rurales son Alluriquín, Luz de América,
Puerto Limón, San Jacinto del Búa, Valle Hermoso, El Esfuerzo y Santa María
del Toachi. Son pre parroquias rurales Las Mercedes, Julio Moreno y Nuevo
Israel.
Por su ubicación geográfica, tiene un comercio muy activo ya que se ha
convertido en un puerto terrestre de intercambio entre sierra y costa. La actividad
61
INEC. Censo de población y vivienda de Santo Domingo de los Tsáchilas.www.inec.gob.ec. 01 de marzo de 2011
78
más importante es la Ganadera, pues es aquí en donde se desarrolla el mayor
mercado ganadero del país.
3.3.8.2 Microlocalización
A continuación se presenta la Infografía General de la Pontificia Universidad
Católica del Ecuador Sede Santo Domingo.
Ilustración 9. Microlocalización
Fuente: Página Web PUCE SD
Elaborado por: PUCE SD
El Almacén PUCE SD estará situado dentro de las instalaciones de la Pontificia
Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo, la misma que se
encuentra ubicada en la Vía Chone Km. 2 ½ y San Cristóbal, muy
específicamente se localizará en las instalaciones de la antigua Capilla en el
Aula Prefabricada No.1.
La Universidad se encuentra en una posición geográfica estratégica y tiene gran
aceptación del estudiantado de Santo Domingo, por sus beneficios como son:
transporte urbano y privado, servicios básicos, guardianía privada, parqueadero,
infraestructura adecuada.
3.3.8.3 Distribución interna
La distribución interna del almacén universitario se la realizará adecuadamente
para brindar una agilidad en el servicio, ubicando los equipos y productos
estratégicamente en el local.
79
Ilustración 10. Distribución interna
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.4 PLAN DE ORGANIZACIÓN
Dentro del plan organizacional, no se deberá cambiar la estructura orgánica que
maneja la PUCE SD en la actualidad ya que al implementarse esta propuesta no
se afectaría a la misma.
3.4.1 Objetivos de la organización
Los objetivos de la PUCE SD a nivel de organización están orientados a:
Participar activamente para contribuir al cumplimiento de las metas de la
institución.
Guiar a los integrantes de la PUCE SD al servicio a la comunidad y al
desarrollo de la investigación.
Capacitar permanentemente al personal para que tengan un óptimo
desempeño.
3.4.2 Estructura Organizacional
La PUCE SD cuenta actualmente con un organigrama estructural en el cual se
haría constar el almacén universitario, mismo que estará ubicado en la Dirección
Financiera ya que el enlace directo será con esta área de la entidad.
80
Ilustración 11. Estructura Orgánica de la PUCE SD
Fuente: Página Web PUCE SD Elaborado por: PUCE SD
81
3.4.3 Estructura Funcional del Almacén Universitario
3.4.3.1 Estructura salarial
La estructura salarial está determinada en función de las leyes que regulan en el país amparado en el Código de Trabajo,
considerando las modificaciones realizadas en el presente año con respecto el salario mínimo vital general, las mismas se las
presentan en la siguiente tabla:
Tabla 29. Rol de Pagos
Fuente: Tesorería PUCE SD
Elaborado por: Silvana Borja / 2013
CARGO SUELDO # SUBTOTAL SUELDO ANUAL XIII XIV FONDO/RES. VACACIONES IESS (12,15%) TOTAL A PAGAR
Encargado del Almacén $ 350,00 1 $ 350,00 $ 4.200,00 $ 350,00 $ 318,00 Es un sueldo $ 175,00 $ 510,30 $ 4.532,70
Auxiliar $ 318,00 2 $ 636,00 $ 7.632,00 $ 636,00 $ 318,00 desde el segundo año $ 318,00 $ 463,64 $ 8.440,36
82
3.4.4 Marco jurídico de la organización
En referencia al marco legal, para la implementación del almacén universitario,
se fundamentará en las disposiciones jurídicas vigentes en el Reglamento (Art.
51 y 52) de la PUCE SD que rige a todas sus Sedes a nivel nacional.
3.5 PLAN DE CONTINGENCIAS
Las organizaciones requieren contar con un plan de contingencias que les
permita asegurar de algún modo el bienestar personal y salvaguardar los activos
fijos. El hecho de que se prepare este, no significa que reconozca la ineficacia
en el almacén, sino que significa un avance si se debe superar cualquier
eventualidad que puedan acarrear pérdidas y llegado el caso no solo materiales
sino personales.
3.5.1 Objetivos
Minimizar los efectos nocivos de cualquier tipo de contingencia que se
presente.
Pronosticar una reacción como herramienta adecuada y oportuna ante los
imprevistos.
Reducir la probabilidad de las pérdidas, a un mínimo de nivel aceptable, a
un costo razonable y asegurar la adecuada recuperación.
Asegurar que existan controles adecuados para reducir el riesgo por fallas o
mal funcionamiento tanto del equipo, como del software, de los datos, y de
los medios de almacenamiento.
La vigencia de este plan de contingencias está sujeta a cambios tecnológicos, de
equipamiento y de los sistemas de cómputo relacionados con el “Almacén
PUCE SD”.
3.5.2 Posibles riesgos
a. Problemas de humedad y gran pluviosidad.
b. Mala utilización del equipo de cómputo y telefónico.
c. Cualquier tipo de siniestro natural.
83
3.5.3 Análisis de los riesgos
a. La humedad puede deteriorar los equipos y materiales dentro del almacén
universitario, Santo Domingo es una ciudad con altos índices de humedad y
registra una alta pluviosidad.
b. Por el uso se desgastan los equipos sobre todo los de cómputo y telefónicos
sin embargo si se los cuida pueden tener un tiempo de vida útil mayor.
c. La presencia de un siniestro natural puede darse en cualquier momento por
lo que es necesario que se cuente con las herramientas adecuadas para
sobrellevarlo.
3.5.4 Manejo de las contingencias
a. Evitar el impacto negativo de la humedad tomando las precauciones
adecuadas para salvaguardar los equipos y materiales dentro del almacén
universitario.
b. Ubicar en sitios visibles recomendaciones para el uso del equipo de
cómputo y telefónicos con la finalidad de evitar la desgaste de los mismos.
c. La distribución interna asegurará una vía de salida de presentarse un
siniestro natural y de igual manera debe contar con un extintor y un botiquín
con lo necesario para dar primeros auxilios.
Como principio fundamental de éxito del almacén universitario se debe brindar
un excelente servicio que genere satisfacción al cliente interno y externo, se
espera no tener que implementar este plan de contingencia, pero es preciso
considerar algunas políticas concebidas para la prevención de riesgos laborales,
se cuentan las siguientes:
Ejecutar procesos de capacitación y actualización permanentes que
contribuyan a minimizar los riesgos laborales.
Asesorar permanentemente al personal involucrado en el área operativa
sobre normas y procedimientos para la prevención de riesgos laborales.
Mantener los equipos de seguridad industrial requerido para precautelar los
equipos y al talento humano.
84
3.6 PLAN FINANCIERO
Este permite evaluar el desempeño financiero y operativo de una idea de
negocio, por medio del análisis de los estados financieros observando
tendencias, e indicadores. El objetivo principal es servir de herramienta para la
toma de decisiones. Los estados esenciales que se estudian son el estado de
resultados y el flujo de caja.
3.6.1 Objetivos
Los objetivos financieros que demuestren la factibilidad son:
Determinar los ingresos y egresos de la operación económica de Almacén
PUCE SD.
Establecer la determinación del capital inicial.
Establecer la viabilidad financiera de la puesta en marcha del negocio.
Fijar el tiempo de recuperación de la inversión inicial.
3.6.2 Inversión inicial
La inversión inicial es la siguiente:
Tabla 30. Inversión Inicial
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.3 Financiamiento
Debido a que la inversión no es onerosa, la institución cubriría con el
requerimiento financiero que esta idea de negocio generará sin acudir a un
endeudamiento externo.
CUENTAS VALORES PORCENTAJES
Muebles y enseres $ 1.976,80 7,02%
Materiales y Equipo $ 13.729,00 48,77%
TOTAL $ 15.705,80 55,79%
Gastos Administrativos $ 1.510,81 5,37%
Costo de Venta $ 10.922,58 38,80%
Gastos de Comercialización $ 10,50 0,04%
TOTAL $ 12.443,89 44,21%
TOTAL INVERSIONES $ 28.149,69 100,00%
Capital Propio $ 28.149,69 100,00%
Crédito Bancario $ 0,00 0,00%
TOTAL $ 28.149,69 100,00%
FINANCIAMIENTO
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO (1 mes)
85
Tabla 31. Naturaleza del financiamiento
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.4 Escenario Optimista
3.6.4.1 Ingresos
Para servir a la comunidad universitaria de la PUCE SD es preciso superar las
expectativas del público y de esta manera exponer las utilidades del negocio, los
ingresos se han proyectado fundamentados en el estudio del mercado y se
considera el costo de los productos, al cual se le incrementa un 30% de utilidad
que es la adecuada para el tipo de negocio que se presenta y tiene un
crecimiento de ventas del 10% anual que constituye el crecimiento de los
requerimientos de la demanda potencial.
Es preciso reponer mensualmente el stock de las mercaderías vendidas, en este
caso se asume que será del 90% del inventario.
Para determinar el valor de las ventas se multiplica el costo por el 90% (que se
vende) y se incrementa el 30% de utilidad.
Tabla 32. Proyección de Ingresos
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.4.2 Costos y gastos operacionales
Se presenta la tabla en la cual se exponen los costos que se realizarán para el
funcionamiento del almacén universitario en cada uno de los períodos, para
efectos de proyección se considera un 10% anual de incremento a todas la
cuentas de gastos tomando como referencia el aumento anual en los sueldos y
salarios. Además se adiciona el 5% en cada uno de los costos para cubrir
cualquier tipo de imprevisto que pudiera presentarse.
Capital Propio $ 28.149,69 100,00%
Crédito Bancario $ 0,00 0,00%
TOTAL $ 28.149,69 100,00%
FINANCIAMIENTO
PERÍODOS COSTO DE MERCADERÍAS UTILIDAD TOTAL INGRESOS
AÑO 1 $ 117.963,82 $ 35.389,15 $ 153.352,97
AÑO 2 $ 129.760,20 $ 38.928,06 $ 168.688,26
AÑO 3 $ 142.736,22 $ 42.820,87 $ 185.557,09
AÑO 4 $ 157.009,85 $ 47.102,95 $ 204.112,80
AÑO 5 $ 172.710,83 $ 51.813,25 $ 224.524,08
86
Tabla 33. Costos y Gastos Mensuales
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
En la tabla anterior se exponen los costos y gastos mensuales que serán la base
de la proyección de los mismos que el “Almacén PUCE SD” deberá realizar en
función de la propuesta que se está desarrollando.
Tabla 34. Proyección de Costos y Gastos
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Para determinar los gastos administrativos y operativos se consideró los valores
que constan en el rol de pagos (Tabla No. 29), adicionalmente se debe
considerar desde el segundo año el incremento por el fondo de reserva que
corresponde a un sueldo anual para cada trabajador.
DETALLE No. MEDIDA MENSUAL ANUAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1.510,81 $ 18.129,74
Encargado del Almacén 1 unidad $ 377,73
Auxiliar 2 unidad $ 703,36
Servicios básicos 1 unidad $ 40,00
Suministros 1 unidad $ 5,28
Arriendos 1 unidad $ 250,00
Gastos preoperacionales 1 unidad $ 62,50
SUBTOTAL $ 1.438,87
Imprevistos (5%) $ 71,94
COSTO DE VENTA $ 10.922,58 $ 119.056,08
Mercaderías 1 unidad $ 10.922,58
SUBTOTAL $ 10.922,58
GASTOS COMERCIALIZACIÓN $ 10,50 $ 126,00
Otros gastos 1 unidad $ 10,00
SUBTOTAL $ 10,00
Imprevistos (5%) $ 0,50
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS $ 12.443,89 $ 137.311,82
RUBROS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Capital de trabajo $ 12.443,89
SUBTOTAL $ 12.443,89
GASTOS DE OPERACIONES
- Costo de ventas $ 117.963,82 $ 129.760,20 $ 142.736,22 $ 157.009,85 $ 172.710,83
- Gastos de administrativos $ 16.618,93 $ 17.727,31 $ 19.500,04 $ 21.450,05 $ 23.595,05
- Gastos de comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48
SUBTOTAL $ 134.698,25 $ 147.626,11 $ 162.388,72 $ 178.627,60 $ 196.490,36
TOTAL $ 12.443,89 $ 134.698,25 $ 147.626,11 $ 162.388,72 $ 178.627,60 $ 196.490,36
87
3.6.4.2.1 Gastos variables
Los gastos variables se encuentran compuestos por los suministros de
limpieza.
Tabla 35. Gastos Variables (Suministros)
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.4.2.2 Gastos fijos
Con respecto a los costos y gastos fijos se conforman por los servicios básicos,
a continuación se exponen estos últimos.
Tabla 36. Servicios Básicos
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.4.3 Estados financieros proyectados
3.6.4.3.1 Flujo de Caja Proyectado
Este es un instrumento que expone la información esencial a nivel de efectivo
sobre la idea de negocio, permitiendo que se realice eficientemente la
evaluación económica – financiera.
En este se registra los ingresos y gastos en los que incurre para el desarrollo
de la actividad comercial del negocio; permite así, planificar las decisiones de
mercado de manera anticipada, buscando incrementar la liquidez para
asegurar flujos de caja adecuados, mediante la utilización eficiente de los
recursos del almacén.
SUMINISTROS COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO MENSUAL
Desinfectante $ 0,75 1 $ 0,75
Recogedor de basura $ 2,50 1 $ 2,50
Escoba $ 1,10 1 $ 1,10
Franela de 30 cm. $ 0,45 1 $ 0,45
$ 4,80
$ 0,48
$ 5,28TOTAL
Subtotal
Imprevistos
COSTOS FIJOS MENSUAL ANUAL
Luz 25,00 300,00
Teléfono 15,00 180,00
Total 40,00 480,00
88
Tabla 37. Flujo de Caja
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.4.3.2 Estado de Resultados Proyectado
Es una herramienta financiera relevante para evaluar la gestión económica, y
es una importante guía en el proceso de toma de decisiones.
Tabla 38. Estado de Resultados Proyectado
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Como su nombre lo indica el estado de resultados expone el resultado
financiero del ejercicio económico, donde expresamente se señala la utilidad
del mismo.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos Operacionales $ 153.352,97 $ 168.688,26 $ 185.557,09 $ 204.112,80 $ 224.524,08
Capital propio $ 28.149,69
Ventas $ 153.352,97 $ 168.688,26 $ 185.557,09 $ 204.112,80 $ 224.524,08
Egresos Operacionales $ 0,00 $ 139.669,48 $ 152.597,35 $ 167.359,96 $ 179.022,96 $ 196.885,72
Costo de Ventas $ 117.963,82 $ 129.760,20 $ 142.736,22 $ 157.009,85 $ 172.710,83
Gatos administrativos $ 16.618,93 $ 17.727,31 $ 19.500,04 $ 21.450,05 $ 23.595,05
Gastos de comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48
Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36
Flujo Operacional $ 0,00 $ 13.683,48 $ 16.090,91 $ 18.197,13 $ 25.089,84 $ 27.638,36
Egresos No Operacionales $ 28.149,69 $ 4.960,26 $ 5.832,96 $ 6.596,46 $ 9.095,07 $ 10.018,91
Pago de intereses $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago de crédito $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago participación de utilidades $ 2.052,52 $ 2.413,64 $ 2.729,57 $ 3.763,48 $ 4.145,75
Pago de impuestos $ 2.907,74 $ 3.419,32 $ 3.866,89 $ 5.331,59 $ 5.873,15
Adquisición de activos fijos:
Total activos $ 15.705,80
Capital de Trabajo $ 12.443,89
Depreciación 4971,2373 4971,2373 4971,2373 395,36 395,36$ 28.149,69 $ 9.931,50 $ 10.804,19 $ 11.567,70 $ 9.490,43 $ 10.414,27
FLUJO NETO -$ 28.149,69 $ 13.694,46 $ 15.229,19 $ 16.571,91 $ 16.390,13 $ 18.014,82
FLUJO ACUMULADO -$ 28.149,69 -$ 14.455,23 $ 773,96 $ 17.345,87 $ 33.736,00 $ 51.750,82
Ingresos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(+) Ventas $ 153.352,97 $ 168.688,26 $ 185.557,09 $ 204.112,80 $ 224.524,08
(=) Total Ingresos $ 153.352,97 $ 168.688,26 $ 185.557,09 $ 204.112,80 $ 224.524,08
(-) Costo de ventas $ 117.963,82 $ 129.760,20 $ 142.736,22 $ 157.009,85 $ 172.710,83
(=) Utilidad Bruta $ 35.389,15 $ 38.928,06 $ 42.820,87 $ 47.102,95 $ 51.813,25
(-) Gastos Administrativos $ 16.618,93 $ 17.727,31 $ 19.500,04 $ 21.450,05 $ 23.595,05
(-) Gastos de Comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48
(=) Utilidad Operacional $ 18.654,72 $ 21.062,15 $ 23.168,37 $ 25.485,20 $ 28.033,72
(-) Gastos Financieros $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
(-) Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36
(=) Utilidad antes de participación $ 13.683,48 $ 16.090,91 $ 18.197,13 $ 25.089,84 $ 27.638,36
(-) 15% Trabajadores $ 2.052,52 $ 2.413,64 $ 2.729,57 $ 3.763,48 $ 4.145,75
(=) Utilidad antes de Impuesto $ 11.630,96 $ 13.677,28 $ 15.467,56 $ 21.326,37 $ 23.492,61
(-) 25% Impuesto a la Renta $ 2.907,74 $ 3.419,32 $ 3.866,89 $ 5.331,59 $ 5.873,15
(=) Utilidad Neta $ 8.723,22 $ 10.257,96 $ 11.600,67 $ 15.994,77 $ 17.619,46
89
3.6.4.4 Análisis y evaluación financiera
3.6.4.4.1 Tasa Mínima Aceptable Requerida
A la tasa de reinversión de capital de los fondos disponibles se denomina Tasa
Mínima Aceptable Requerida (TMAR). “se utiliza para calcular el valor presente
de los flujo de efectivo que se van a tener a futuro; es decir los rendimientos
que se esperan después de haber realizado la inversión”62.
El costo de oportunidad del proyecto es de 14,10%; es decir esta es la tasa que
el mercado le puede brindar al inversionista en caso de que no decida invertir
en el proyecto, se basa en información obtenida por el Banco Central del
Ecuador en lo referente a la inflación63 y el premio al riesgo es política de la
PUCE SD.
Tabla 39. Tasa Mínima Aceptable Requerida
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.4.4.2 Valor Actual Neto
No es lo mismo tener un dinero en el presente que esa misma cantidad en el
futuro ya que puede generar utilidad o pérdida. Para calcular el valor actual
neto, los valores corrientes obtenidos en el flujo de caja se convierten en
valores traídos a valor presente y se suman los valores obtenidos. Si al realizar
esta operación se tiene un VAN positivo indica que el proyecto es viable, caso
contrario si el VAN es negativo el proyecto no sería factible.
El valor monetario que le queda al inversionista luego de haber recuperado su
inversión y descontado sus costos y gastos constituye el Valor Actual Neto
(VAN) de esta idea de negocio tiene un resultado positivo de $13.732,43, lo
que demuestra su factibilidad, debido a que se recupera la inversión inicial
62
http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/fin1/EVAPROMODELO.htm 63
http://www.bce.fin.ec/documentos/PublicacionesNotas/Notas/Inflacion/inf201301.pdf
Concepto = Inflación Acumulada Premio al Riesgo
Inversionistas TMAR. = 4,10 10,00
Inversionistas TMAR. =
Banco TMAR. = 15,18
DETALLE % de Aportación TMAR Ponderación
PUCE SD 1,0000 0,14 14,10%
Crédito bancario 0,0000 0,15 0,00%
T. MAR. GLOBAL O TASA DE DESCUENTO 14,10%
TASA MÍNIMA ACEPTABLE REQUERIDA
COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL
14,10
90
durante el tiempo de proyección.
Tabla 40. Valor Actual Neto
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.4.4.3 Tasa Interna de Retorno
Se considera a la TIR como aquella tasa de descuento que hace que el VAN
de los flujos sea nulo o cero, esto es la tasa a la cual el valor de los ingresos de
efectivo traídos a valor presente es igual al valor actual de la inversión.
Tabla 41. Tasa Interna de Retorno
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Luego de realizar el correspondiente cálculo se obtiene una TIR del 30,42%
considerando los flujos de efectivo; y se demuestra la viabilidad al ser esta tasa
mayor a al costo de oportunidad del 14,10% y es el marco de referencia.
Año Flujo de Caja F. Actualiz. (14,10%) Valor Actualizado1,1410
0 -28.149,69 1,00 -28.149,69
1 8.723,22 0,88 7.645,24
2 10.257,96 0,77 7.879,34
3 11.600,67 0,67 7.809,55
4 15.994,77 0,59 9.437,03
5 17.619,46 0,52 9.110,96
TOTAL 36.046,38 13.732,43
Flujo de Caja Neto -28.149,69 8.723,22 10.257,96 11.600,67 15.994,77 17.619,461 2 3 4 5
(1+0,1410) (1+0,1410) (1+0,1410) (1+0,1410) (1+0,1410)
VAN = -28.149,69 7.645,24 + 7.879,34 + 7.809,55 + 9.437,03 + 9.110,96 =
VAN = 13.732,43
= + + + + =
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión Fija -$ 15.705,80
Capital de Trabajo -$ 12.443,89
Participación de trabajadores -$ 2.052,52 -$ 2.413,64 -$ 2.729,57 -$ 3.763,48 -$ 4.145,75
Impuesto a la Renta -$ 2.907,74 -$ 3.419,32 -$ 3.866,89 -$ 5.331,59 -$ 5.873,15
Pago de intereses $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago de crédito $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Total activos $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Flujo Operaciónal $ 13.683,48 $ 16.090,91 $ 18.197,13 $ 25.089,84 $ 27.638,36
Flujo Neto -$ 28.149,69 $ 8.723,22 $ 10.257,96 $ 11.600,67 $ 15.994,77 $ 17.619,46
Flujo de Caja Acumulado -$ 28.149,69 -$ 19.426,47 -$ 9.168,51 $ 2.432,15 $ 18.426,93 $ 36.046,38
TIR = 30,42%
Flujo de Caja Neto = -28.149,69 8.723,22 + 10.257,96 + 11.600,67 + 15.994,77 + 17.619,46 =
VAN = 0
Tds = 0,14
TIR = 30,42%
91
3.6.4.4.4 Beneficio Costo
Este indicador debe exponer el rendimiento de los flujos netos en relación a las
inversiones efectuadas, tiene que ser superior a 1 para confirmar que existe
viabilidad en la práctica.
Tabla 42. Relación Costo - Beneficio
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Se obtiene $1,07, esto indica que por cada dólar que se ha invertido se
recupera 7 centavos.
3.6.4.4.5 Tiempo de Recuperación Real de la Inversión
Este resultado se encuentra acumulando los flujos de dinero o por diferencia
entre la inversión original y los ingresos acumulados.
Tabla 43. Período de Recuperación Real de la Inversión
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
El período de recuperación real de la inversión de este proyecto es a los 3
años, 6 meses y 4 días, al cabo del cuarto año se obtiene como flujo
acumulado $32.771,16 y habiéndose registrado una inversión inicial de
$28.149,69.
Año Ingresos F. de Actualización Total Costo F. de Actualización Total
1 $ 153.352,97 0,8764 $ 134.402,25 $ 144.629,75 0,8764 $ 126.757,01
2 $ 168.688,26 0,7681 $ 129.572,72 $ 158.430,31 0,7681 $ 121.693,39
3 $ 185.557,09 0,6732 $ 124.916,73 $ 173.956,42 0,6732 $ 117.107,18
4 $ 204.112,80 0,5900 $ 120.428,05 $ 188.118,02 0,5900 $ 110.991,02
5 $ 224.524,08 0,5171 $ 116.100,66 $ 206.904,62 0,5171 $ 106.989,70
$ 625.420,42 $ 583.538,29TOTAL
INGRESO $ 625.420,42
COSTO $ 583.538,291,0718 RCB = = =
Año Flujo Neto de Caja Flujo de Caja Acumulado
1 $ 7.645,24 $ 7.645,24
2 $ 7.879,34 $ 15.524,58
3 $ 7.809,55 $ 23.334,13
4 $ 9.437,03 $ 32.771,16
5 $ 9.110,96 $ 41.882,13
$ 28.149,69
(28.149,69-23.334,13)/9.437,03
3,51PRRI
Inversión Inicial
92
3.6.5 Escenario Pesimista
3.6.5.1 Ingresos
En este escenario, se considera un porcentaje de ventas del 75% y se
mantienen los demás parámetros (30% de utilidad y un crecimiento del 10%
anual).
Tabla 44. Proyección de Ingresos
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.5.2 Costos y gastos operacionales
De igual manera se mantienen los parámetros utilizados en el escenario
optimista para los costos, sin embargo estos bajan en función de la disminución
en el porcentaje de ventas. Así, la proyección de costos es la siguiente:
Tabla 45. Proyección de Costos y Gastos
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
PERÍODOS COSTO DE MERCADERÍAS UTILIDAD TOTAL INGRESOS
AÑO 1 $ 98.303,18 $ 29.490,96 $ 127.794,14
AÑO 2 $ 108.133,50 $ 32.440,05 $ 140.573,55
AÑO 3 $ 118.946,85 $ 35.684,06 $ 154.630,91
AÑO 4 $ 130.841,54 $ 39.252,46 $ 170.094,00
AÑO 5 $ 143.925,69 $ 43.177,71 $ 187.103,40
Ingresos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(+) Ventas $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40
(=) Total Ingresos $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40
(-) Costo de ventas $ 98.303,18 $ 108.133,50 $ 118.946,85 $ 130.841,54 $ 143.925,69
(=) Utilidad Bruta $ 29.490,96 $ 32.440,05 $ 35.684,06 $ 39.252,46 $ 43.177,71
(-) Gastos Administrativos $ 13.841,43 $ 17.694,31 $ 19.463,74 $ 21.410,12 $ 23.551,13
(-) Gastos de Comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48
(=) Utilidad Operacional $ 15.534,03 $ 14.607,14 $ 16.067,85 $ 17.674,64 $ 19.442,10
(-) Gastos Financieros $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
(-) Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36
(=) Utilidad antes de participación $ 10.562,79 $ 9.635,90 $ 11.096,62 $ 17.279,28 $ 19.046,74
(-) 15% Trabajadores $ 1.584,42 $ 1.445,39 $ 1.664,49 $ 2.591,89 $ 2.857,01
(=) Utilidad antes de Impuesto $ 8.978,37 $ 8.190,52 $ 9.432,12 $ 14.687,39 $ 16.189,73
(-) 25% Impuesto a la Renta $ 2.244,59 $ 2.047,63 $ 2.358,03 $ 3.671,85 $ 4.047,43
(=) Utilidad Neta $ 6.733,78 $ 6.142,89 $ 7.074,09 $ 11.015,54 $ 12.142,30
93
3.6.5.3 Estados financieros proyectados
3.6.5.3.1 Flujo de Caja Proyectado
Con los datos de ingresos y gastos se construye este estado y se obtiene:
Tabla 46. Flujo de Caja
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.5.3.2 Estado de Resultados Proyectados
Igualmente se arrastra la información y se construye el Estado de Resultados:
Tabla 47. Estado de Resultados
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos Operacionales $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40
Capital propio $ 28.149,69
Ventas $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40
Egresos Operacionales $ 0,00 $ 117.231,35 $ 130.937,65 $ 143.534,29 $ 152.814,72 $ 168.056,66
Costo de Ventas $ 98.303,18 $ 108.133,50 $ 118.946,85 $ 130.841,54 $ 143.925,69
Gatos administrativos $ 13.841,43 $ 17.694,31 $ 19.463,74 $ 21.410,12 $ 23.551,13
Gastos de comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48
Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36
Flujo Operacional $ 0,00 $ 10.562,79 $ 9.635,90 $ 11.096,62 $ 17.279,28 $ 19.046,74
Egresos No Operacionales $ 28.149,69 $ 3.829,01 $ 3.493,01 $ 4.022,52 $ 6.263,74 $ 6.904,44
Pago de intereses $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago de crédito $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago participación de utilidades $ 1.584,42 $ 1.445,39 $ 1.664,49 $ 2.591,89 $ 2.857,01
Pago de impuestos $ 2.244,59 $ 2.047,63 $ 2.358,03 $ 3.671,85 $ 4.047,43
Adquisición de activos fijos:
Total activos $ 15.705,80
Capital de Trabajo $ 12.443,89
Depreciación 4971,2373 4971,2373 4971,2373 395,36 395,36$ 8.800,25 $ 8.464,25 $ 8.993,76 $ 6.659,10 $ 7.299,80
FLUJO NETO -$ 28.149,69 $ 6.733,78 $ 6.142,89 $ 7.074,09 $ 11.015,54 $ 12.142,30
FLUJO ACUMULADO -$ 28.149,69 -$ 21.415,91 -$ 15.273,02 -$ 8.198,93 $ 2.816,61 $ 14.958,91
Ingresos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(+) Ventas $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40
(=) Total Ingresos $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40
(-) Costo de ventas $ 98.303,18 $ 108.133,50 $ 118.946,85 $ 130.841,54 $ 143.925,69
(=) Utilidad Bruta $ 29.490,96 $ 32.440,05 $ 35.684,06 $ 39.252,46 $ 43.177,71
(-) Gastos Administrativos $ 13.841,43 $ 17.694,31 $ 19.463,74 $ 21.410,12 $ 23.551,13
(-) Gastos de Comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48
(=) Utilidad Operacional $ 15.534,03 $ 14.607,14 $ 16.067,85 $ 17.674,64 $ 19.442,10
(-) Gastos Financieros $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
(-) Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36
(=) Utilidad antes de participación $ 10.562,79 $ 9.635,90 $ 11.096,62 $ 17.279,28 $ 19.046,74
(-) 15% Trabajadores $ 1.584,42 $ 1.445,39 $ 1.664,49 $ 2.591,89 $ 2.857,01
(=) Utilidad antes de Impuesto $ 8.978,37 $ 8.190,52 $ 9.432,12 $ 14.687,39 $ 16.189,73
(-) 25% Impuesto a la Renta $ 2.244,59 $ 2.047,63 $ 2.358,03 $ 3.671,85 $ 4.047,43
(=) Utilidad Neta $ 6.733,78 $ 6.142,89 $ 7.074,09 $ 11.015,54 $ 12.142,30
94
3.6.5.4 Análisis y evaluación financiera
3.6.5.4.1 Tasa Mínima Aceptable Requerida
El costo de oportunidad del proyecto es igual que en el otro escenario ya que
los datos de inversión no han cambiado, por lo tanto es de 14,10%.
3.6.5.4.2 Valor Actual Neto
El VAN tiene un resultado positivo de $10,69 dólares, demostrando que el
proyecto es factible.
Tabla 48. Valor Actual Neto
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
3.6.5.4.3 Tasa Interna de Retorno
Tabla 49. Tasa Interna de Retorno
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Año Flujo de Caja F. Actualiz. (14,10%) Valor Actualizado1,1410
0 -$ 28.149,69 1,00 -$ 28.149,69
1 $ 6.733,78 0,88 $ 5.901,65
2 $ 6.142,89 0,77 $ 4.718,47
3 $ 7.074,09 0,67 $ 4.762,27
4 $ 11.015,54 0,59 $ 6.499,25
5 $ 12.142,30 0,52 $ 6.278,74
TOTAL $ 14.958,91 $ 10,69
Flujo de Caja Neto -28.149,69 6.733,78 6.142,89 7.074,09 11.015,54 12.142,301 2 3 4 5
(1+0,1410 (1+0,1410 (1+0,1410 (1+0,1410 (1+0,1410
VAN = -28.149,69 5.901,65 + 4.718,47 + 4.762,27 + 6.499,25 + 6.278,74 =
VAN = 10,69
= + + + + =
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión Fija -$ 15.705,80
Capital de Trabajo -$ 12.443,89
Participación de trabajadores -$ 1.584,42 -$ 1.445,39 -$ 1.664,49 -$ 2.591,89 -$ 2.857,01
Impuesto a la Renta -$ 2.244,59 -$ 2.047,63 -$ 2.358,03 -$ 3.671,85 -$ 4.047,43
Pago de intereses $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago de crédito $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Total activos $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Flujo Operaciónal $ 10.562,79 $ 9.635,90 $ 11.096,62 $ 17.279,28 $ 19.046,74
Flujo Neto -$ 28.149,69 $ 6.733,78 $ 6.142,89 $ 7.074,09 $ 11.015,54 $ 12.142,30
Flujo de Caja Acumulado -$ 28.149,69 -$ 21.415,91 -$ 15.273,02 -$ 8.198,93 $ 2.816,61 $ 14.958,91
TIR = 14,11%
Flujo de Caja Neto = -28.149,69 6.733,78 + 6.142,89 + 7.074,09 + 11.015,54 + 12.142,30 =
VAN = 0
Tds = 0,14
TIR = 14,11%
95
La TIR bajo las condiciones del escenario pesimista es de 14,11% frente a un
costo de oportunidad del 14,10%, lo que reitera la viabilidad.
3.6.5.4.4 Beneficio Costo
Este índice indica el rendimiento de los flujos netos en relación de las
inversiones realizadas, debe ser superior a 1 para verificar que el proyecto es
completamente viable en la práctica.
Tabla 50. Relación Costo - Beneficio
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Se obtiene $1,06 dólares, lo que indica que por cada dólar invertido se
recupera 6 centavos.
3.6.5.4.5 Período de Recuperación Real de la Inversión
El período de recuperación real de la inversión se produce a los 4 años 11
meses y 29 días, ya que al cabo del quinto año se obtiene un flujo acumulado
de caja con un valor de $28.160,38; esto es dentro del tiempo de vida útil del
mismo, por lo que se realiza una inversión inicial de $28.149,69.
Tabla 51. Período de Recuperación Real de la Inversión
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013
Año Ingresos F. de Actualización Total Costo F. de Actualización Total
1 $ 127.794,14 0,8764 $ 112.001,87 $ 121.060,36 0,8764 $ 106.100,23
2 $ 140.573,55 0,7681 $ 107.977,27 $ 134.430,66 0,7681 $ 103.258,80
3 $ 154.630,91 0,6732 $ 104.097,28 $ 147.556,82 0,6732 $ 99.335,01
4 $ 170.094,00 0,5900 $ 100.356,71 $ 159.078,46 0,5900 $ 93.857,46
5 $ 187.103,40 0,5171 $ 96.750,55 $ 174.961,10 0,5171 $ 90.471,81
$ 521.183,68 $ 493.023,30TOTAL
COSTOINGRESO
INGRESO $ 521.183,68
COSTO $ 493.023,301,0571 RCB = = =
Año Flujo Neto de Caja Flujo de Caja Acumulado
1 $ 5.901,65 $ 5.901,65
2 $ 4.718,47 $ 10.620,12
3 $ 4.762,27 $ 15.382,39
4 $ 6.499,25 $ 21.881,64
5 $ 6.278,74 $ 28.160,38
$ 28.149,69
(28.149,69-21.881,64)/6.278,74
4,998PRRI
Inversión Inicial
96
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
En el análisis del macroentorno se determinó la necesidad de un almacén en la
PUCE SD para que provea a los integrantes de la institución de una variedad de
artículos de oficina, de bazar y farmacéuticos, y diferentes servicios.
Con el apoyo de la matriz DAFO se determinaron estrategias de acuerdo a las
necesidades de los estudiantes de la PUCE SD para introducirse en este nicho
de mercado y se refuerza con la publicidad no pagada para la difusión del
Almacén Universitario.
Mediante el estudio técnico se estableció que existe la infraestructura adecuada
para el funcionamiento de esta idea de negocio dentro de las instalaciones de la
Universidad.
La inversión inicial no es onerosa y no se requiere de un crédito externo sino que
la PUCE SD lo podría financiar en su totalidad.
Los indicadores de evaluación de factibilidad del proyecto como el TIR y VAN
tienen un comportamiento positivo determinando la viabilidad financiera de la
idea del plan de negocio tanto en el escenario optimista como en el escenario
pesimista.
RECOMENDACIONES
Proponer la creación del Almacén PUCE SD para que los estudiantes puedan
adquirir los productos de oficina, librería, bazar o farmacéuticos; además de
recibir los servicios de la copiadora, cabina telefónica e internet.
Difundir los productos y servicios del Almacén Universitario por medio de
banners ubicados en cada escuela y de la publicidad no pagada.
Sugerir que la ubicación estratégica para el Almacén PUCE SD son las
97
instalaciones de la antigua Capilla en el Aula Prefabricada No.1 ya que existe
una gran afluencia de personas y presenta mayor facilidad para los clientes al
momento de realizar sus adquisiciones.
Exponer el bajo monto de inversión a los directivos de la PUCE SD que se
requeriría inicialmente para cristalizar esta idea de negocio, para luego de un
análisis se genere la puesta en marcha de la misma.
Realizar un monitoreo periódico de los indicadores financieros para hacer un
seguimiento de la evaluación de la Tasa Interna de Retorno, Valor Actual Neto,
Beneficio Costo y Período de Recuperación Real de la Inversión.
98
FUENTES DE CONSULTA
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EN-LA-EDUCACI%C3%93N-SUPERIOR-ECUATORIANA.pdf>, consultado en enero
de 2013.
101
GLOSARIO DE TÉRMINOS64
ACCIÓN: Hecho por medio del cual se ejecutan los proyectos y actividades de la
administración. Se aplica también para establecer divisiones del trabajo o para
distinguir o diferenciar algunos actos especializados, como son: acción
administrativa, acción política, acción técnica, y acción de reforma administrativa,
entre otros.
ADQUISICIÓN: Acto o hecho en virtud del cual una persona obtiene el dominio o
propiedades de un bien o servicio o algún derecho real sobre éstos. Puede tener
efecto a título oneroso o gratuito; a título singular o universal, por cesión o herencia.
ANÁLISIS COSTO - BENEFICIO: Procedimiento para formular y evaluar programas o
proyectos, consistente en la comparación de costos y beneficios, con el propósito de
que estos últimos excedan a los primeros pudiendo ser de tipo monetario o social,
directo o indirecto.
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS: Consiste en la
compilación y estudio de los datos contables, así como la preparación e
interpretación de razones financieras, tendencias y porcentajes. Es el proceso
mediante el cual los diferentes interesados en la marcha de una empresa podrán
evaluar a la misma, esto implica realizar un método de estudio de la empresa y de
las variables macro y microeconómicas que la afectan para determinar los aspectos
que la hacen una opción sólida y las posibilidades de enfrentar situaciones futuras
adversas.
ANÁLISIS FINANCIERO: Procedimiento utilizado para evaluar la estructura de las
fuentes y usos de los recursos financieros. Se aplica para establecer las modalidades
bajo las cuales se mueven los flujos monetarios, y explicar los problemas y
circunstancias que en ellos influyen.
64
VERA, Mary (2009). Estrategias Financieras Empresariales: Glosario de Términos Básicos. Disponible en: http://www.econfinanzas.com/finanzas/glosario.pdf. Consultado en noviembre de 2013
102
ANÁLISIS TÉCNICO: Enfoque de análisis del mercado accionario, en el que se
estudian todos los factores relacionados con la oferta y demanda real de las
acciones. Mediante la utilización de gráficos de acciones (chartismo) y de diferentes
indicadores del mercado accionario, se trata de medir el "pulso del mercado" y
predecir los movimientos futuros de su precio. Al contrario del análisis fundamental,
esta teoría toma como factor determinante el precio que el mercado esté dispuesto a
pagar por una acción y por lo tanto determinará el valor de la misma.
DEPRECIACIÓN (CONSUMO DE CAPITAL FIJO): Es la pérdida o disminución en el
valor material o funcional del activo fijo tangible, la cual se debe fundamentalmente al
desgaste de la propiedad porque no se ha cubierto con las reparaciones o con los
reemplazos adecuados.
DEPRECIACIÓN EN LÍNEA RECTA: Aquélla que se determina en igual valor durante
todos los periodos, mediante la aplicación de un porcentaje fijo. Este es el criterio de
depreciación que considera para casos normales la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
EMPRESA: Unidad productora de bienes y servicios homogéneos para lo cual
organiza y combina el uso de factores de la producción.
ESTADO DE RESULTADOS: Documento contable que muestra el resultado de las
operaciones (utilidad, pérdida remanente y excedente) de una entidad durante un
periodo determinado.
Presenta la situación financiera de una empresa a una fecha determinada, tomando
como parámetro los ingresos y gastos efectuados; proporciona la utilidad neta de la
empresa. Generalmente acompaña a la hoja del Balance General.
ESTRATEGIA: Principios y rutas fundamentales que orientarán el proceso
administrativo para alcanzar los objetivos a los que se desea llegar. Una estrategia
muestra cómo una institución pretende llegar a esos objetivos. Se pueden distinguir
tres tipos de estrategias, de corto, mediano y largo plazos según el horizonte
temporal.
FINANCIAMIENTO: Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a
cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de
sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios.
103
FINANCIAMIENTO BANCARIO: Son los créditos concedidos por el sistema bancario
a las familias, empresas privadas y sector público, así como valores emitidos por
empresas privadas, sector público y banco central adquiridos por el sistema
bancario.
FLUJO DE EFECTIVO: Estado que muestra el movimiento de ingresos y egresos y la
disponibilidad de fondos a una fecha determinada.
FLUJO DE FONDOS: Movimiento de entrada y de salida de efectivo que muestra las
interrelaciones de los flujos de recursos entre los sectores privado, público y externo,
que se dan tanto en el sector real como a través del sistema financiero.
FLUJO NETO EFECTIVO: Es la diferencia entre los ingresos netos y los
desembolsos netos, descontados a la fecha de aprobación de un proyecto de
inversión con la técnica de "valor presente", esto significa tomar en cuenta el valor
del dinero en función del tiempo.
GANANCIA: Incorporación de una utilidad a un patrimonio. Beneficio de carácter
económico obtenido por medio legítimo. Valor residual que queda después que de
los ingresos se han restado los costos. Utilidad bruta o neta, después de deducir los
impuestos, que obtienen las empresas; es la diferencia positiva entre los ingresos y
gastos contables.
INDICADOR: Magnitud utilizada para medir o comparar los resultados efectivamente
obtenidos, en la ejecución de un proyecto, programa o actividad.
INFLACIÓN: Desequilibrio entre la oferta y la demanda de bienes y servicios que se
refleja en un aumento generalizado y sostenido del nivel general de precios. Es una
baja en el valor del dinero debido a la alza de precios. Situación económica que se
caracteriza por un incremento permanente en los precios o una disminución.
INFORMACIÓN FINANCIERA: Conjunto de datos que se emiten en relación con las
actividades derivadas del uso y manejo de los recursos financieros asignados a una
institución. Es aquella información que muestra la relación entre los derechos y
obligaciones de la dependencia o entidad, así como la composición y variación de su
patrimonio en un periodo o momento determinado.
INVERSIÓN: Es la aplicación de recursos financieros destinados a incrementar los
104
activos fijos o financieros de una entidad. Ejemplo: maquinaria, equipo, obras
públicas, bonos, títulos, valores, etc. Adquisición de valores o bienes de diversa
índole para obtener beneficios por la tenencia de los mismos que en ningún caso
comprende gastos o consumos, que sean, por naturaleza, opuestos a la inversión.
LIQUIDEZ: Disposición inmediata de fondos financieros y monetarios para hacer
frente a todo tipo de compromisos. En los títulos de crédito, valores o documentos
bancarios, la liquidez significa la propiedad de ser fácilmente convertibles en efectivo.
PLANEACIÓN: Etapa que forma parte del proceso administrativo mediante la cual se
establecen directrices, se definen estrategias y se seleccionan alternativas y cursos
de acción, en función de objetivos y metas generales económicas, sociales y
políticas; tomando en consideración la disponibilidad de recursos reales y potenciales
que permitan establecer un marco de referencia necesario para concretar programas
y acciones específicas en tiempo y espacio. Los diferentes niveles en los que la
planeación se realiza son: global, sectorial, institucional y regional. Su cobertura
temporal comprende el corto, mediano y largo plazos.
RENTABILIDAD: Es la remuneración al capital invertido. Se expresa en porcentaje
sobre dicho capital. Aplicada a un activo, es su cualidad de producir un beneficio o
rendimiento, habitualmente en dinero.
RIESGO: Es el grado de variabilidad o contingencia del retorno de una inversión. En
términos generales se puede esperar que, a mayor riesgo, mayor rentabilidad de la
inversión. Existen varias clases de riesgos: de mercado, solvencia, jurídico, de
liquides, de tasa de cambio, riesgo de tasa de interés.
TASA DE DESCUENTO: Índice de rendimiento utilizado para descontar futuros flujos
de efectivo a su valor actual.
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR): Es el rédito de descuento que iguala el valor
actual de los egresos con el valor futuro de los ingresos previstos, se utiliza para
decidir sobre la aceptación o rechazo de un proyecto de inversión. Para ello, la TIR
se compara con una tasa mínima o tasa de corte.
Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa de
corte, se le acepta; en caso contrario, se le rechaza. Indicador de la rentabilidad de
un proyecto. Se define como el valor de la tasa de actualización que iguala entre sí
105
las corrientes temporales de ingresos y costos. Es pues el umbral por encima y por
debajo del cual las tasas de descuento utilizadas para el cálculo del valor neto
actualizado hacen que este valor sea negativo o positivo.
UTILIDADES: Son la medida de un excedente entre los ingresos y los costos
expresados en alguna unidad monetaria.
VALOR PRESENTE: Es la diferencia entre el costo de capital de una inversión y el
valor presente del flujo de efectivo futuro a que dará origen la inversión.
106
ANEXOS
107
ANEXO 1
FORMATO DE ENTREVISTAS REALIZADAS
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ENTREVISTA
1. ¿Cuáles son los servicios que ofrece la copiadora actualmente?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
2. ¿Qué productos y servicios le hace falta para ser una copiadora completa?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
108
ANEXO 2
FORMATO DE ENCUESTAS REALIZADAS
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
OBJETIVO: Conocer las necesidades de los estudiantes con respecto a los servicios que
actualmente ofrece la PUCE SD.
Escuela _____________________________________
1. De los servicios que a continuación se mencionan, ¿Cuáles le gustaría que la Universidad
implemente para satisfacer sus necesidades y expectativas?
Almacén Universitario
Librería
Cabinas telefónicas
Otros _____________________________________________________________________________
2. En caso de que la Universidad implantara un Almacén Universitario, ¿Qué productos les gustaría
que ofrezca?
Libros ¿Cuáles?____________________
Revistas ¿Cuáles?____________________
Periódicos ¿Cuáles?____________________
Otros _____________________________________________________________________________
3. En caso de que la Universidad creara un almacén universitario, ¿Qué productos les gustaría que
ofrezca con su logotipo?
Camisetas
Gorras
Chompas
Recuerdos ¿Cuáles?________________________
Otros _______________________________________________________________________________
109
4. ¿En qué lugar preferiría que estuviera ubicado el Almacén Universitario?
En la ubicación actual de la copiadora
Junto al Bar - Cafetería
En el aula 1, prefabricada (antigua capilla)
Otro Señale _____________________________
5. ¿Cuántas personas piensa usted que se requieran para la atención del Almacén Universitario?
Dos personas
Máximo 3 personas
6. ¿Cuál sería el horario de atención que debería cumplir el Almacén Universitario según su criterio?
De 06:30 a 21:30
De 07:00 a 22:00
De 08:00 a 22:30
7. ¿Los servicios que actualmente ofrece la copiadora satisface sus necesidades y expectativas?
Sí No ¿Por qué? ________________________________
8. ¿Adicionalmente a los servicios que actualmente ofrece la copiadora, que otros servicios le
gustaría tener?
Señale ________________________________________________________________________
9. ¿Preferiría que al momento de la matrícula le cobraran un valor por copias e impresiones?
Sí No
10. ¿Qué valor estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e impresiones?
De $25,oo a $35,oo
De $35,oo a $50,oo
GRACIAS POR SU AYUDA
110
ANEXO 3
PROFORMAS
111
112
113
114
115
ANEXO 4
REGLAMENTO INTERNO
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
ANEXO 5
LISTADO DE ESTUDIANTES MATRICULADOS Y PREMATRICULADOS
127
128
129
130
131
132
133
134
135