Plan de negocios juguería de frutas exóticas...

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Administración de Empresas

PLAN DE NEGOCIOS JUGUERIA DE FRUTAS EXÓTICAS “EXOTIFRUTAS”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Administración de Empresas

JARUMI DENISSE FUKUSAKI GALLARDO

Asesor:

Cristina Chichizola Fajardo

Lima – Perú

2016

1

ÍNDICE

ÍNDICE ............................................................................................................... 1

INDICE DE TABLAS .......................................................................................... 7

INDICE DE FIGURAS ...................................................................................... 16

Resumen Ejecutivo .......................................................................................... 18

1. Información General del Proyecto .........................................................................19

2. Oportunidad de Negocio y Factores de Éxito: .......................................................19

3. Estrategias del Proyecto .......................................................................................19

4. Competidores ........................................................................................................20

5. Mercado Proveedor ...............................................................................................20

6. Inversión ...............................................................................................................20

7. Usos y Beneficios ..................................................................................................21

8. Precio del Producto y Servicio ...............................................................................22

8.1 Comercialización y Promoción .......................................................................22

8.2 Mercado Objetivo ...........................................................................................22

8.3 Pronóstico de Ventas .....................................................................................23

9. Información Financiera ..........................................................................................23

9.1 Flujo de Caja ..................................................................................................23

9.2 Inversión Inicial ..............................................................................................24

9.3 Financiamiento y Estructura de Capital ..........................................................24

9.4 Indicadores de Rentabilidad ...........................................................................25

CAPITULO I ..................................................................................................... 26

1.1 Marco referencial ...............................................................................................26

1.1.1 Antecedentes..............................................................................................26

1.1.2 Marco teórico ..............................................................................................27

1.2 Objetivos e hipótesis ..........................................................................................35

1.2.1 Objetivos ....................................................................................................35

1.2.2 Hipótesis .....................................................................................................35

2

CAPITULO II Información General ................................................................... 37

2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..............................................37

2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................37

2.3 Definición del Negocio .......................................................................................37

2.3.1 Modelo de negocio .....................................................................................39

2.3.2 Mercado .....................................................................................................39

2.4 Descripción del producto o servicio ...................................................................40

2.5 Oportunidad de Negocio ....................................................................................52

2.6 Estrategia genérica de la empresa ....................................................................54

CAPITULO III Análisis del Entorno ................................................................... 55

3.1 Análisis del Macro entorno .................................................................................55

3.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2010) ...55

3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa .............................................................................................56

3.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones ....................................56

3.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2005-

2010) 57

3.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ..............................................60

3.2 Análisis del Micro Entorno .................................................................................62

3.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad .........................................62

3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes: ...........................................................64

3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores .....................................................65

3.2.4 Amenaza de productos sustitutos ...............................................................65

3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ..........................................66

CAPITULO IV Plan Estratégico ........................................................................ 67

4.1 Visión y Misión ...................................................................................................67

4.1.1 Misión .........................................................................................................67

4.1.2 Visión .........................................................................................................67

4.2 Análisis FODA ...................................................................................................67

4.2.1 Fortalezas ...................................................................................................67

3

4.2.2 Debilidades .................................................................................................67

4.2.3 Oportunidades ............................................................................................68

4.2.4 Amenazas ..................................................................................................68

4.3 Estrategia Genérica ...........................................................................................72

4.3.1 Enfoque ......................................................................................................72

4.3.2 Diferenciación .............................................................................................72

4.4 Objetivos ...........................................................................................................73

4.4.1 Objetivo General .........................................................................................73

4.4.2 Objetivos Específicos .................................................................................73

CAPITULO V Estudio de mercado ................................................................... 74

5.1 Investigación de mercado ..................................................................................74

5.1.1 Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco muestral ......74

5.1.2 Tipos de investigación ................................................................................76

5.2 Demanda y Oferta ........................................................................................... 109

5.2.1 Estimación de Mercado Potencial ............................................................. 109

5.2.2 Estimación del Mercado Disponible .......................................................... 110

5.2.3 Estimación del Mercado Efectivo .............................................................. 110

5.2.4 Estimación del Mercado Objetivo .............................................................. 110

5.2.5 Cuantificación anual de la demanda ......................................................... 111

5.2.6 Oferta histórica ......................................................................................... 114

5.2.7 Oferta proyectada ..................................................................................... 115

5.2.8 Demanda insatisfecha .............................................................................. 116

5.2.9 Programa de ventas anual en unidades físicas ......................................... 116

5.2.10 Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,

desagregado en forma mensual .............................................................................. 117

5.2.11 Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes,

desagregado en forma mensual .............................................................................. 123

5.3 Estrategias ...................................................................................................... 133

5.4 Mezcla de Marketing ........................................................................................ 134

5.4.1 Producto ................................................................................................... 134

4

5.4.2 Precio ....................................................................................................... 139

5.4.3 Plaza ........................................................................................................ 140

5.4.4 Promoción ................................................................................................ 142

CAPITULO VI Estudio Legal y Organizacional ............................................... 148

6.1 Estudio Legal ................................................................................................... 148

6.1.1 Forma Societaria ...................................................................................... 148

6.1.2 Registro de Marcas y Patentes ................................................................. 149

6.1.3 Licencias y Autorizaciones ........................................................................ 150

6.1.4 Legislación Laboral ................................................................................... 151

6.1.5 Legislación Tributaria ................................................................................ 153

6.1.6 Otros Aspectos Legales ............................................................................ 154

6.2 Estudio Organizacional .................................................................................... 154

6.2.1 Organigrama Funcional ............................................................................ 154

6.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades .................. 155

6.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ......................................... 166

CAPITULO VII Estudio Técnico ...................................................................... 175

7.1 Tamaño del Proyecto ....................................................................................... 175

7.2 Procesos ......................................................................................................... 178

7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. Descripción........................ 178

7.2.2 Programa de producción .......................................................................... 183

7.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

183

7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 185

7.2.5 Requerimiento de mano de obra............................................................... 188

7.3 Tecnología para el proceso ............................................................................. 189

7.3.1 Maquinarias y Equipos ............................................................................. 189

7.3.2 Herramientas ............................................................................................ 192

7.4 Terrenos e Inmuebles. ..................................................................................... 193

7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones .................................................... 193

5

7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos .................... 197

7.5 Estudio de Localización del Negocio: Macro Localización y Micro Localización

200

7.5.1 Macro localización .................................................................................... 200

7.5.2 Micro localización ..................................................................................... 202

7.5.3 Macro Localización: .................................................................................. 203

7.5.4 Determinación de Localización por método de Puntos ............................. 204

7.6 Responsabilidad Social frente al Entorno ........................................................ 206

7.6.1 Impacto Ambiental .................................................................................... 206

7.6.2 Con los Trabajadores ............................................................................... 207

7.6.3 Con la Comunidad .................................................................................... 207

CAPITULO VIII: Estudio económico y financiero ............................................ 209

8.1 Inversiones ...................................................................................................... 209

8.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable ......................................................... 209

8.1.2 Inversión en Activo Intangible ................................................................... 210

8.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos ......................................................... 210

8.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales .............................................................. 211

8.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ....................... 213

8.1.6 Liquidación del IGV................................................................................... 215

8.1.7 Resumen de estructura de inversiones ..................................................... 215

8.2 Financiamiento ................................................................................................ 216

8.2.1 Estructura de financiamiento .................................................................... 216

8.2.2 Financiamiento del activo fijo .................................................................... 217

8.2.3 Financiamiento del capital de trabajo ........................................................ 219

8.3 . Ingresos anuales ........................................................................................... 221

8.3.1 Ingresos por ventas .................................................................................. 221

8.3.2 Recuperación de capital de trabajo ........................................................... 221

8.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo ....................................................... 222

8.4 Costos y gastos anuales .................................................................................. 223

8.4.1 Egresos desembolsables .......................................................................... 223

6

8.4.2 Egresos no desembolsables ..................................................................... 230

8.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 231

8.4.4 Costos fijos y variables unitarios ............................................................... 233

CAPITULO IX: Estados financieros proyectados ........................................... 236

9.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................. 236

9.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................. 236

9.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......... 236

9.4 Flujo de Caja Operativo ................................................................................... 237

9.5 Flujo de Capital ................................................................................................ 238

9.6 Flujo de Caja Económico ................................................................................. 238

9.7 Flujo del Servicio de la deuda .......................................................................... 239

9.8 Flujo de Caja Financiero .................................................................................. 239

CAPITULO X: Evaluación económico financiera ............................................ 240

10.1 Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 240

10.1.1 Costo de oportunidad ............................................................................... 240

10.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 241

10.2 Evaluación económica financiera ..................................................................... 242

10.2.1 Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 242

10.2.2 Análisis del punto de equilibrio ................................................................. 246

10.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 252

10.3.1 Variables de entrada ................................................................................. 252

10.3.2 Variables de salida ................................................................................... 252

10.3.3 Variables criticas del proyecto .................................................................. 252

10.3.4 Perfil de riesgo .......................................................................................... 258

CAPITULO XI Conclusiones y recomendaciones ........................................... 259

BIBLIOGRAFIA .............................................................................................. 261

ANEXOS ........................................................................................................ 265

7

INDICE DE TABLAS

Tabla 1: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación .......................... 21

Tabla 2: Indicadores Económicos y Financieros .................................................. 21

Tabla 3: Cuadro de Venta en Unidades ............................................................... 23

Tabla 4: Cuadro de Venta en Soles ..................................................................... 23

Tabla 5: Flujo de Caja Económico (Soles) ........................................................... 23

Tabla 6: Flujo de Caja Financiero (Soles) ............................................................ 24

Tabla 7: Estructura de Inversión Inicial ................................................................ 24

Tabla 8: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación .......................... 24

Tabla 9: Evaluación Económica y Financiera Indicadores de Rentabilidad ......... 25

Tabla 10: Descripción del Jugo Aguaycamu ........................................................ 42

Tabla 11: Composición Nutricional Jugo Aguaycamu .......................................... 43

Tabla 12: Descripción del Jugo Selvimix .............................................................. 43

Tabla 13: Composición Nutricional Jugo Selvimix ................................................ 44

Tabla 14: Descripción del Jugo Exoti Fruit ........................................................... 44

Tabla 15: Composición Nutricional Jugo Exoti Fruit ............................................. 45

Tabla 16: Descripción del Jugo Full Refresh ........................................................ 45

Tabla 17: Composición Nutricional Jugo Full Refresh .......................................... 46

Tabla 18: Descripción del Jugo Fresh Manía ....................................................... 46

Tabla 19: Composición Nutricional Jugo Fresh Manía ......................................... 47

Tabla 20: Descripción de Ensalada de Frutas ...................................................... 48

Tabla 21: Composición Nutricional Ensalada Polli Pasion ................................... 49

Tabla 22: Composición Nutricional Ensalada Full Mediterraneo .......................... 49

Tabla 23: Composición Nutricional Ensalada Primaveral ..................................... 50

Tabla 24: Composición Nutricional Ensalada Fina Selección .............................. 50

Tabla 25: Población total del distrito de San Borja ............................................... 75

Tabla 26: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años ........................... 75

Tabla 27: Segmento por nivel socioeconómico .................................................... 75

Tabla 28: Segmentación Demográfica ................................................................. 76

Tabla 29: Ficha Técnica para Estudio Cualitativo ................................................ 82

Tabla 30: Encuesta Pregunta 1 ............................................................................ 93


8








Tabla 39: Encuesta Pregunta 10 .......................................................................... 98



Tabla 42: Encuesta Pregunta 13 ........................................................................ 100












Tabla 54; Encuesta Pregunta 25 ........................................................................ 108

Tabla 55: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años ......................... 109

Tabla 56: Segmento por nivel socioeconómico .................................................. 110

Tabla 57: Segmentación Demográfica ............................................................... 110

Tabla 58: Estimación de la Demanda ................................................................. 110

Tabla 59: Consumo proporcional de jugos ......................................................... 111

Tabla 60: Proyección de la demanda de jugo de Aguaymanto, Chirimoya, Camu

camu .................................................................................................................. 111

Tabla 61: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Pitahaya, Mango . 111

Tabla 62: Proyección de la demanda de jugo de Naranja, Cocona, Granadilla . 111

Tabla 63: Proyección de la demanda de jugo de Maracuyá, Piña, Aguaymanto 112

9

Tabla 64: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Piña, Cocona ...... 112

Tabla 65: Consumo proporcional de Sándwich .................................................. 112

Tabla 66: Proyección de la demanda de Sándwich Jamón de Pavo .................. 112

Tabla 67: Proyección de la demanda de Sándwich Pollo Deshilachado ............ 113

Tabla 68: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 113

Tabla 69: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 113

Tabla 70: Consumo proporcional de Ensalada................................................... 113

Tabla 71: Proyección de la demanda de Ensaladas de frutas ........................... 113

Tabla 72: Estimación de la Demanda ................................................................. 116

Tabla 73: Estacionalidad .................................................................................... 117

Tabla 74: Estimación de Demanda de Jugos ..................................................... 117

Tabla 75: Estimación de Ventas Jugos .............................................................. 118

Tabla 76: Estimación Anual de Ventas de Jugos ............................................... 119

Tabla 77: Estimación Anual de Demanda de Sándwiches ................................. 120

Tabla 78: Estimación de Ventas Sándwiches..................................................... 120

Tabla 79: Estimación Anual de Ventas de Sándwiches ..................................... 121

Tabla 80: Estimación de Ventas Ensaladas ....................................................... 122

Tabla 81: Estimación Anual de Ventas de Ensaladas ........................................ 122

Tabla 82: Programa de ventas de Jugos 2018 ................................................... 123




Tabla 86: Programa de ventas de Sandwiches 2018 ......................................... 127

Tabla 87: : Programa de ventas de Sandwiches 2019 ....................................... 128

Tabla 88: : Programa de ventas de Sandwiches 2020 ....................................... 129

Tabla 89 : Programa de ventas de Sandwiches 2021 ........................................ 130

Tabla 90 : Programa de ventas de Ensaladas 2018 ........................................... 131

Tabla 91: Programa de ventas de Ensaladas 2019 ............................................ 131



Tabla 94: Beneficios y aportes de jugos. ............................................................ 138

Tabla 95: Productos y Precios ............................................................................ 140

Tabla 96: Actividades y Costo ............................................................................ 145

10

Tabla 97: Porcentaje de Participación de Socios ............................................... 148

Tabla 98: Horario Exotifrutas .............................................................................. 168

Tabla 99: Factor: Instrucción Necesaria ............................................................. 170

Tabla 100: Factor: Experiencia Anterior ............................................................. 171

Tabla 101: Factor: Supervisión de Personal....................................................... 171

Tabla 102: Factor: Iniciativa ............................................................................... 172

Tabla 103: Factor: Responsabilidad sobre Materiales y Equipo ......................... 173

Tabla 104: Elaboración del cuadro resumen ...................................................... 173

Tabla 105: Determinación de salarios según método Aplicado .......................... 174

Tabla 106: Planilla Anual de Trabajadores (Soles) ............................................ 174

Tabla 107: Capacidad Instalada de Maquinarias y Equipos ............................... 175

Tabla 108: Estimación del Tiempo Calculado de Jugos ..................................... 175

Tabla 109: Estimación del Tiempo Calculado de Sandwiches ........................... 176

Tabla 110: Capacidad Máxima de Producción ................................................... 176

Tabla 111: Capacidad Máxima - Desagregado por Producto ............................. 176

Tabla 112: Capacidad Normal de Producción .................................................... 177

Tabla 113: Capacidad Normal - Desagregado por Producto .............................. 177

Tabla 114: Capacidad Normal – Estimado por año % de Utilización ................. 178

Tabla 115: Programa de Producción .................................................................. 183

Tabla 116: Requerimientos para Jugos .............................................................. 184

Tabla 117: Requerimientos para Sándwiches .................................................... 184

Tabla 118: Requerimientos para Ensaladas ...................................................... 185

Tabla 119: Programa Anual de Materias Primas ................................................ 186



Tabla 122: Maquinaria 2017-2021 ...................................................................... 188

Tabla 123: Materiales 2017-2021 ....................................................................... 188

Tabla 124: Número de empleados ..................................................................... 189

Tabla 125: Maquinarias y Equipos ..................................................................... 189

Tabla 126: Herramientas .................................................................................... 192

Tabla 127: Localización por el Método de Puntaje Ponderado .......................... 200

Tabla 128: Alternativas de Micro localización..................................................... 202

Tabla 129: Ponderación de Micro localización ................................................... 202

11

Tabla 130: Factores de Micro localización ......................................................... 203

Tabla 131: Ponderación de Macro localización .................................................. 203

Tabla 132: Factores de Macro localización ........................................................ 204

Tabla 133: Factores de Localización .................................................................. 204

Tabla 134: Inversión Activos Tangibles Expresado en Nuevos Soles ................ 209

Tabla 135: Inversión Activos Intangibles Expresado en Nuevos Soles Año 2016

........................................................................................................................... 210

Tabla 136: Inversión Gastos Pre-Operativos Expresado en Nuevos Soles Año

2016 ................................................................................................................... 211

Tabla 137: Inversión Inventarios Iniciales Expresado en Nuevos Soles Año 2016

........................................................................................................................... 212

Tabla 138: Inversión en Capital de Trabajo Expresado en Nuevos Soles Año 2017

........................................................................................................................... 213


........................................................................................................................... 214

Tabla 140: Liquidación del IGV Expresado en Nuevos Soles ............................ 215

Tabla 141: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles ................... 215

Tabla 142: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles ................... 216

Tabla 143: Financiamiento Activo Fijo ................................................................ 217

Tabla 144: Servicio de la Deuda Expresado en Nuevos Soles Años 2016 - 2021

........................................................................................................................... 219

Tabla 145: Datos Generales de Financiamiento ................................................ 219


........................................................................................................................... 221

Tabla 147: Ingreso por Ventas Años 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)

........................................................................................................................... 221

Tabla 148: Recuperación de Capital de trabajo Años 2017 – 2021 (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 222

Tabla 149: Cálculo de valor de desecho Años 2021 – Área Administrativa –

Ventas – Comercialización y Servicios (Expresado en Nuevos Soles) .............. 223

Tabla 150: Programa anual de Materias Primas Años 2017 – 2021 (Expresado en

Unidades) ........................................................................................................... 223

12

Tabla 151: Presupuesto de compras de Materias Primas Años 2017 – 2021

(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 224

Tabla 152: Presupuesto de Mano de Obra Directa Anualizado Año 2017 – 2021


Tabla 153: Distribución de los servicios básicos ................................................ 228

Tabla 154: Presupuesto de Costos Indirectos Anualizado Año 2017 – 2021


Tabla 155: Presupuesto de Gastos Administrativos Anualizado Año 2017 – 2021


Tabla 156: Presupuesto de Gastos de Ventas Anualizado Año 2017 – 2021


Tabla 157: Depreciación de activos depreciables Año 2017 – 2021 (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 230

Tabla 158: Amortización de activos intangibles Año 2017 – 2021 (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 230

Tabla 159: Costo unitario del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año

2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 231

Tabla 160: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 –

2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 231

Tabla 161: Costo unitario del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 –


Tabla 162: Costo unitario del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 –


Tabla 163: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 – 2021


Tabla 164: Costo unitario del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 – 2021


Tabla 165: Costo unitario del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 – 2021


Tabla 166: Costo unitario del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 –


Tabla 167: Costo unitario del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021 (Expresado

en Nuevos Soles) ............................................................................................... 233

13

Tabla 168: Costo unitario de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021 (Expresado

en Nuevos Soles) ............................................................................................... 233

Tabla 169: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu

Camu Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ..................................... 233

Tabla 170: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año


Tabla 171: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año


Tabla 172: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto

Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................ 234

Tabla 173: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año


Tabla 174: Costos fijos y variables del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –


Tabla 175: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017

– 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................ 234

Tabla 176: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo


Tabla 177: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021


Tabla 178: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021


Tabla 179: Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2017 – 2021 (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 236

Tabla 180: Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2017 – 2021 (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 237

Tabla 181: Flujo de Caja Operativo Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 237

Tabla 182: Flujo de Capital Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos

Soles) ................................................................................................................. 238

Tabla 183: Flujo de Caja Económico Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 238

14

Tabla 184: Flujo del Servicio de la Deuda Año 2017 – 2021 (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 239

Tabla 185: Flujo de Caja Financiero Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos

Soles) ................................................................................................................. 239

Tabla 186: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes) ...... 240

Tabla 187: Costo de Oportunidad (COK) ........................................................... 241

Tabla 188: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes) ...... 241

Tabla 189: WACC (Expresado en porcentaje) ................................................... 242

Tabla 190: VANE Año 2017 – 2020 (Expresado en Nuevos Soles) ................... 242

Tabla 191: VANE Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................... 243

Tabla 192: Periodo de Recuperación Descontado Económico (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 245

Tabla 193: Periodo de Recuperación Descontado Financiero (Expresado en

Nuevos Soles) .................................................................................................... 245

Tabla 194: Análisis Beneficio/Costo - Económico .............................................. 246

Tabla 195: Análisis Beneficio/Costo - Financiero ............................................... 246

Tabla 196: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu

Camu Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ..................................... 247



Tabla 198: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año


Tabla 199: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto


Tabla 200: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año




Tabla 202: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017

– 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................ 248

Tabla 203: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo


15

Tabla 204: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021


Tabla 205: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021


Tabla 206: Estado de Resultados (Método Directo) Año 2017 – 2021 (Expresado

en Nuevos Soles) ............................................................................................... 249

Tabla 207: Punto de equilibrio en soles ............................................................. 250

Tabla 208: Variables de Entrada del Análisis de Sensibilidad ............................ 252

Tabla 209: Variables de Salida del Análisis de Sensibilidad .............................. 252

Tabla 210: Análisis Unidimensional Precio ........................................................ 253

Tabla 211: Análisis Unidimensional Crecimiento de la Demanda ...................... 253

Tabla 212: Análisis Unidimensional Variable Demanda ..................................... 253

Tabla 213: Análisis Unidimensional Variable Costo Material Directo ................. 254

Tabla 214: Análisis Unidimensional Variable Sueldo ......................................... 254

Tabla 215: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Precio

........................................................................................................................... 255

Tabla 216: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Costo de

Materias Primas ................................................................................................. 256

Tabla 217: Análisis Multidimensional de la Demanda de Jugos versus Precio .. 257

Tabla 218: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo ......................................... 258

16

INDICE DE FIGURAS

Figura 1: Fruto del Camu Camu ........................................................................... 41

Figura 2: Fruto de la Pitahaya Roja ...................................................................... 41

Figura 3: Fruto del Aguaymanto ........................................................................... 41

Figura 4: Fruto de la Pitahaya Amarilla ................................................................ 42

Figura 5: Presentación del Vaso .......................................................................... 51

Figura 6: Decoración esperada de salón .............................................................. 51

Figura 7: Decoración esperada de ingreso .......................................................... 52

Figura 8: San Borja: Población por estratos socioeconómicos............................. 55

Figura 9: Evolución del Producto Bruto Interno .................................................... 57

Figura 10: Inflación 2008-2015 ............................................................................. 57

Figura 11: Proyección de la Inflación 2010-2017 ................................................. 58

Figura 12: Tasas de Interés de Referencia Nominal y Real ................................. 58

Figura 13: Balance de Riesgos Respecto al Escenario Base .............................. 59

Figura 14: Variación del Dólar 2010-2016 ............................................................ 59

Figura 15: Matriz FODA Frutimix SAC, Valoración de Criterios ........................... 69

Figura 16: Matriz FODA Frutimix SAC ................................................................. 70

Figura 17: Resultado Encuesta Pregunta 1 .......................................................... 93









Figura 26: Resultado Encuesta Pregunta 10 ........................................................ 98



Figura 29: Resultado Encuesta Pregunta 13 ...................................................... 100



17











Figura 42: Diseño de página web ....................................................................... 141

Figura 43: Banner ............................................................................................... 143

Figura 44: Diagramas de Flujo del Proceso de Comercialización ...................... 146

Figura 45: Proceso de Compra Vía Web ............................................................ 147

Figura 46: Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada ......................... 178

Figura 47: Áreas de Inmueble ............................................................................ 194

Figura 48: Descripción de áreas ......................................................................... 195

Figura 49: Circulación ........................................................................................ 196

Figura 50: Área del Cliente ................................................................................. 197

Figura 51: Área de Producción ........................................................................... 198

Figura 52: Área de Servicios .............................................................................. 199

Figura 53: Área Administrativa ........................................................................... 200

Figura 54: Tacho de Desperdicios ...................................................................... 207

Figura 55: Estructura de Inversiones .................................................................. 216

Figura 56: Estructura de Inversiones .................................................................. 216

Figura 57: Simulador BCP .................................................................................. 218

Figura 58: Simulador BCP .................................................................................. 220

Figura 59: Indicadores de Rentabilidad .............................................................. 246

Figura 60: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo ......................................... 258

18

Resumen Ejecutivo

Frutimix S.A.C. con nombre comercial “ExotiFrutas” es una empresa que se dedicará a

preparar y comercializar jugos y ensaladas naturales libres de saborizantes y

componentes artificiales, que aprovechará las oportunidades del entorno y las ventajas

comparativas de las frutas que tenemos a disposición en el país, generando ventajas

competitivas que hagan sostenible un modelo de negocio orientado a satisfacer la

demanda del consumidor actual, un consumidor exigente, que tiene un ritmo de vida

agitado y que busca salud, conveniencia y placer en los alimentos que consume.

Para el estudio de mercado realizado mediante investigación descriptiva, se ha

determinado que el consumidor objetivo de la empresa está conformado por el segmento

de hombres y mujeres de 15 a 54 años de edad, que pertenecen a los niveles

socioeconómicos A y B del distrito de San Borja -Lima. Este segmento corresponde al

perfil de “Afortunados” y “Modernas” según la clasificación psicográfica por estilos de vida

de Rolando Arellano, en su libro “Al medio hay sitio: el crecimiento social según los estilos

de vida” publicado el 01 de Abril de 2010.

El factor diferenciador de este proyecto no es sólo la innovación de las combinaciones de

los jugos con frutas exóticas sino también el servicio diferenciado, el mismo que se

llevará a cabo ofreciendo asesoría nutricional por un profesional en esta especialidad

para nuestros clientes.

El concepto de nuestra marca será el de mantener y llevar un estilo de vida saludable a

través del consumo de nuestros productos que te permitan obtener las vitaminas y

beneficios propios de las frutas y verduras, atributos superiores a los productos sustitutos

existentes en el mercado.

El consumo proyectado en el primer año determinado en la estimación de la demanda

será de 66,090 porciones de jugos y 26,511 Sándwiches. Este consumo crecerá a razón

de 2.90 % anual que corresponde al porcentaje de crecimiento del sector Restaurantes

según el informe técnico del INEI a Marzo de 2016, porcentaje aterrizado a la realidad

económica actual del país.

Para iniciar operaciones Frutimix S.A.C. “ExotiFrutas”, requerirá una inversión de S/

212,323.54 nuevos soles de los cuales el 52.90% serán aportados por los socios de la

empresa y el 47.10% restante será financiado por una entidad financiera.

El punto de equilibrio de la empresa, acorde con todos los ingresos y egresos que se

percibirán, es igual a 68,945 porciones de jugos, ensaladas y sándwiches, volumen

inferior al nivel de ventas del proyecto que es de 117,686 porciones en el primer año.

19

Acorde con las proyecciones financieras, se demuestra que el presente plan de negocio

es viable y rentable, ya que obtiene un Valor actual Neto Financiero (VANF) de S/.

314,200.58 nuevos soles con un tasa interna de retorno financiera (TIRF) de 66.97%,

tasa atractiva para la inversión, con lo cual se estima una periodo de recuperación de

Capital de 1 año 10 meses y 17 días.

Frutimix S.A.C. contempla iniciar operaciones el 1 de enero de 2017.

La información contemplada en este resumen ejecutivo se detalla a continuación:

1. Información General del Proyecto

Razón Social y Marca del Proyecto:

Frutimix SAC y Exotifrutas.

Ubicación de la Empresa: Calle Johannes Vermeer N° 170 San Borja, Lima.

Actividad del Empresa:

Frutimix SAC, tiene como giro de negocio el sector alimenticio, orientado a la

preparación y comercialización de jugos, sándwiches y ensalada naturales con

alto valor nutritivo y con frutos exóticos. Nuestro público objetivo está ubicado en

los niveles socioeconómicos A y B, que viven, transitan y/o trabajan en el distrito

de San Borja.

2. Oportunidad de Negocio y Factores de Éxito:

Encontramos como oportunidad de negocio el aumento de información sobre

alimentación saludable, su composición y su aporte a la vida sana, así como el

incremento del consumo de una amplia variedad de frutos tradicionales y exóticos en

nuestra población.

Frutimix SAC le da a consumidor opciones de combinar sabores a base de frutos

tradicionales y exóticos peruanos en presentaciones de jugos, sándwiches y

ensalada, convirtiéndose en un producto único en el mercado, ya que la competencia

solo ofrece estas presentaciones con frutos tradicionales.

3. Estrategias del Proyecto

De acuerdo a Philip Kotler en su libro “Dirección de Marketing” hemos podido

establecer las bases para poder indicar que Usaremos una estrategia de

Diferenciación, dado que nos enfocaremos en una de las cuatro estrategias de

diferenciación que el autor propone “El producto”. Buscaremos que nuestro producto

sea percibido como único, a través de las diferentes dimensiones del mismo como

por ejemplo, resaltaremos sus características y propiedades, marcando la diferencia

sobre la propuesta de la competencia, que ofrece sólo jugos con combinaciones de

20

frutas tradicionales, asimismo porque le ofreceremos la posibilidad a nuestros

clientes frecuentes de poder contar con asesoría nutricional, por parte de un

profesional en esa especialidad (Nutricionista). Nos diferenciaremos en la calidad y

excelente sabor de nuestros productos, buscando la alimentación saludable para

nuestros clientes, no solo al proveerles de vitaminas y minerales, sino al

proporcionarles frutos exóticos de excelente sabor.

Además, para ser más competitivos ingresaremos al mercado con un precio bastante

atractivo en nuestras tres líneas de producto, con lo que también manejaremos un

liderazgo en costos al inicio del proyecto.

4. Competidores

Consideramos una competencia directa a las cadenas de juguerías, principalmente

las que se encuentran cercanas a nuestra ubicación como son: Las Cuatro

Estaciones, Disfruta, La gran fruta y Frutix, aunque muchos de ellos no incluyen

frutos exóticos en su variedad de carta. De todas ellas, la competencia más

importante para nosotros es Disfruta, con 11 años en el mercado se ha convertido en

la cadena de juguerías más grande del Perú y con presencia en el extranjero.

Como competencia Indirecta están los cafés que ofrecen en su variedad, jugos

envasados de frutas tradicionales, aquí se encuentran Starbucks, Sarcletti y Café-

Café.

5. Mercado Proveedor

Nuestros principales proveedores están en función del material directo o indirecto

que necesitemos, principalmente, las frutas de nuestra variedad en la carta.

Gran Mercado Mayorista de Lima, Empresa Municipal de Mercados S.A. EMMSA,

Av. La Cultura 808, Santa Anita, LIMA-PERÚ

Mercado Mayorista de Frutas N°2, Mercado de productos de granja · La Victoria,

Av. Circunvalación s/n (Nicolás Arriola), San Luis, 30, Perú.

Mercado modelo de Frutas, ubicado en Av. Pablo Patrón 591, La Victoria, Lima –

Perú.

Proveedor de Empaques, vasos y etiquetas: Ecoempaques SA, ubicado en

Intihuatana 441 Dpto. 103, Surco, Lima – Perú.

6. Inversión

Nuestro proyecto requiere de una inversión de S/. 212,323.54, los cuales se

estructuran de la siguiente manera:

21

Tabla 1: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación

Fuente: Elaboración propia

Es importante señalar que el financiamiento de las inversiones se basa en tres

alternativas financieras, las cuales se encuentran en las siguientes:

a) Mi Banco ofrece una TEA de 79.85% a un plazo de 12 meses un préstamo de

S/ 60,000.00.

b) Scotiabank ofrece una TEA de 40% a un plazo de 36 meses un préstamo de

S/ 60,000.00.

c) BCP ofrece una TEA de 62% a un plazo de 18 meses un préstamo de S/

60,000.00.

d) BCP ofrece una TEA de 36.81% para un préstamo de S/100,000.00

De estas alternativas logramos un financiamiento por parte del BCP, a una tasa

preferencial del 36.81% para un préstamo S/ 100,000.00, a un plazo de 5 años. Se

ha considerado este plazo, dado que la suma va acorde con la presentación de este

proyecto.

Asimismo, nuestro Valor Actual Neto, al igual que nuestra Tasa Interna de Retorno,

Económicos y Financieros, se muestran a continuación:

Tabla 2: Indicadores Económicos y Financieros


7. Usos y Beneficios

El proceso de elaboración totalmente natural y libre de preservantes, usando

insumos peruanos como las frutas ya mencionadas, otorga beneficios nutricionales

47.10% 52.90%

Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %

Activos Fijos Depreciables S/. 72,047 S/. 50,000 S/. 22,047 33.93%

Activos Intangibles S/. 12,501 S/. 12,000 S/. 501 5.89%

Inventarios Iniciales S/. 12,131 S/. 10,000 S/. 2,131 5.71%

Gastos Preoperativos S/. 87,204 S/. 87,204 41.07%

Capital de Trabajo S/. 28,442 S/. 28,000 S/. 442 13.40%

Inversion Inicial S/. 212,324 S/. 100,000 S/. 112,324 100.00%

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

Economica Financiera

VAN S/. 226,756.22 S/. 314,200.58

TIR 49.42% 66.97%

22

con propiedades favorables a la salud respaldadas por nuestra nutricionista.

Propiedades antioxidantes, diuréticas, bajas calorías, preventivos de estreñimiento,

infecciones urinarias, problemas estomacales y virosis, son algunas de las

principales propiedades que poseen nuestros productos.

Nuestros estándares de calidad e higiene ofrecen la garantía necesaria para los

consumidores.

8. Precio del Producto y Servicio

Frutimix SAC venderá todas nuestras líneas de producto a un único precio de S/7.90,

con lo que lograremos una introducción al mercado inmediata.

8.1 Comercialización y Promoción

La venta será directa, en el establecimiento y para llevar, y el pago será al

contado. Establecemos que el flujo operativo máximo para atender al público

será de 6 min, siendo el sándwich Primaveral, el de flujo más lento. También se

contará con la web para realizar pedidos que sean recogidos en el local.

Nuestra promoción inicial será directamente en el local, con volantes,

degustaciones y marketing directo (in situ y la web), desde la campaña de

lanzamiento desde setiembre hasta diciembre 2016. Luego se extenderá desde

el 01 de enero con nuestro inicio de operaciones.

8.2 Mercado Objetivo

Exotifrutas está dirigido a los consumidores del NSE A y B, pertenecientes al

distrito de San Borja, que buscan tener productos exclusivos, naturales, de

calidad y buen sabor a su alcance.

La razón por la que escogimos este nivel socio económico es porque está en

constante crecimiento, busca lo saludable, su ingreso mensual les permite

invertir en su bienestar.

El mercado potencial se halló multiplicando el número de habitantes de San

Borja, entre los 15 y los 54 años, por el NSE A y B y radio de acción, resultando

una población de 18.065 habitantes.

Luego, se halló el mercado disponible, multiplicando la población anterior por el

resultado de la encuesta de las personas que consumen jugos y ensaladas en

juguerías y restaurantes, obteniendo 10.022 habitantes.

Además, nuestro mercado efectivo (8.876), es el que consume jugos y

ensaladas con frutos exóticos y está dispuesto a pagar más de S/. 7,00.

23

Finalmente, nuestro mercado objetivo está dado por el 5% de participación de

mercado que deseamos obtener, 444 personas.

8.3 Pronóstico de Ventas

A continuación se expresa el cuadro de ventas anuales expresado en soles.

Tabla 3: Cuadro de Venta en Unidades


Tabla 4: Cuadro de Venta en Soles


9. Información Financiera

9.1 Flujo de Caja

Representado por todos los ingresos cobrados y todos los costos incurridos por

la empresa para solventar su operación, se presenta a continuación:

Tabla 5: Flujo de Caja Económico (Soles)


Los inversionistas invertirán un capital de S/. 112,324 debido a que el resto

(S/. 100.000) será financiado por el BCP a una TEA de 36,67%

Productos 2017 2018 2019 2020 2021

Proyección Anual de vasos de Jugos 66,090 68,006 69,980 72,009 74,097

Proyección Anual de platos de Sandwiches 26,511 27,279 28,070 28,884 29,721

Proyección Anual de platos de Ensaladas 25,078 25,805 26,553 27,323 28,115

Estimación de la Demanda

Productos 2017 2018 2019 2020 2021

Jugos 442,454 469,050 497,071 526,834 558,357

Sandwiches 177,556 188,041 199,378 211,314 223,968

Ensaladas 198,108 209,935 222,560 235,867 249,994

Ingresos sin IGV 818,118 867,025 919,009 974,015 1,032,320

IGV 147,261 156,064 165,422 175,323 185,818

Ventas con IGV 965,379 1,023,089 1,084,431 1,149,338 1,218,137

Ventas Totales

2016 2017 2018 2019 2020 2021

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO - 112,527 100,021 112,995 139,532 203,726

FLUJO DE CAPITAL -212,324 -1,700 -1,807 -1,912 -2,027 44,265

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO -212,324 110,827 98,214 111,083 137,505 247,992

Flujo de Capital Proyectado

24

Tabla 6: Flujo de Caja Financiero (Soles)


9.2 Inversión Inicial

La inversión del proyecto, para el año base (0), está compuesto por inversión

en activo fijo depreciable, Intangibles, Inventarios iniciales, Gastos Pre

operativos y Capital de Trabajo, sumando un total de S/. 212.323,54 (inc. IGV).

El cuadro es el siguiente:

Tabla 7: Estructura de Inversión Inicial


9.3 Financiamiento y Estructura de Capital

El financiamiento será un total de S/. 100.000, equivalente al 47,10% a una

tasa del 36,67%, mientras que S/. 112.323,54 será por aportes propios de los

inversionistas, equivalente al 52,90%.

Tabla 8: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación


2016 2017 2018 2019 2020 2021

FLUJO SERVICIO DEUDA 100,000 -38,112 -39,762 -42,167 -18,048 -19,232

FLUJO FINANCIERO -112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760

Flujo de Capital Proyectado

Estructura de

InversionesMonto sin IGV IGV Monto con IGV Participaciones

Activos Fijos depreciables 61.056,45 10.990,16 72.046,61 33,9%

Activos Intangibles 10.728,17 1.772,67 12.500,84 5,9%

Inventarios iniciales 10.779,00 1.351,62 12.130,62 5,7%

Gastos Preoperativos 79.758,98 7.444,62 87.203,60 41,1%

Capital de Trabajo 28.441,87 13,4%

Inversion Inicial 162.322,60 21.559,07 212.323,54 100,0%


47,10% 52,90%Montos Financiamiento Capital Propio

Inversion Inicial S/. 100.000,00 S/. 112.323,54


25

9.4 Indicadores de Rentabilidad

El proyecto tiene una TIR Financiera de 66.97% y un VAN Financiero de

S/. 314,200.58, además contamos con un período de recuperación de 1 año 10

meses. El proyecto es rentable.

Tabla 9: Evaluación Económica y Financiera Indicadores de Rentabilidad



VAN S/. 226,756.22 S/. 314,200.58

TIR 49.42% 66.97%

Ratio beneficio costo 2.07 3.80

Periodo de recuperacion

(años)2.59 1.88

26

CAPITULO I

1.1 Marco referencial

1.1.1 Antecedentes

A pesar de una reciente desaceleración en el ámbito económico en el

Perú, existe un acelerado crecimiento y desarrollo de las Pymes, lo que

genera la necesidad de poder plantear ideas de negocios sustentadas en

la rigurosidad del planteamiento, estructura y sostenibilidad, tomando en

cuenta tanto los aspectos internos y externos. Según Pedro Franco

Concha en “Planes de Negocios: Una metodología Alternativa”, el autor

nos indica que se requieren emprendimientos que cuenten con un

adecuado planteamiento, asimismo menciona que es menester llevar a la

práctica herramientas de gestión empresarial para poder gestionar la idea

de tal forma que podamos llevarla con éxito a la práctica.

Siendo el Perú uno de los países que cuenta con la mayor diversidad de

frutas y verduras siendo conocido como país “Mega diverso”, se

considera que la oportunidad económica sobre estos alimentos es

enorme, sin embargo existe desconocimiento y falta de emprendimientos

consistentes, que promuevan esta diversidad y la tornen una alternativa

viable de negocio.

Al iniciar este estudio de plan de negocios, se ha considerado tomar en

cuenta tres aspectos que miden qué tan atractivo es el proyecto en el que

se incursionará, siendo estos: “La Retribución económica que puede

proporcionar al inversionista”, “El interés que puede generar como reto

para los inversionistas” y “La retribución social que las actividades de la

empresa puedan generar sobre su comunidad inmediata”. Por ello

también es necesario mencionar que a la ejecución de este proyecto de

negocio se podrá beneficiar a las comunidades productoras de estos

frutos amazónicos, por lo que el uso sostenible de esta biodiversidad

mejoraría su calidad de vida.

El presente análisis se lleva a cabo además, a razón de poder

aprovechar el apogeo y la aceptación de los frutos exóticos en el

mercado Limeño, que se ve evidenciado en el éxito de las ferias

gastronómicas que se realizan en la capital, así como en la aceptación de

nuevos conceptos, sabores y texturas en cuánto a alimentación.

27

Complementando la información que en el presente proyecto proporciona

como parte de un estudio de mercado y un análisis exhaustivo, se puede

mencionar el Plan de Negocio: “Producción y Venta Directa de Jugos

Naturales en Centro Comercial de Provincias”, presentada por Alfredo

Mori y Luis Soldevilla de la Universidad Peruana de Ciencia Aplicadas,

Escuela de Post Grado, presentada en Mayo de 2011, en donde se pone

en manifiesto la oportunidad de negocio que representa el

emprendimiento en este rubro, dado por varios aspectos que se revisan

en el resumen ejecutivo de dicho plan de negocio y en las conclusiones,

las mismas que entre otras se puede mencionar: la aceptación del

consumidor por este tipo de oferta, la tendencia al consumo de productos

naturales, que la estacionalidad de las frutas podrían ocasionar un alza

en los costos de las materias primas sin embargo éstos pueden ser

cubiertos por los altos índices de rentabilidad del rubro, ello se demuestra

en el análisis financiero, evidenciando la viabilidad del proyecto de

Inversión, que en este caso arroja un VAN positivo de 3,605.59.

Podríamos mencionar por último, el estudio: “Elaboración de Jugos de

Fruta con Sábila” realizado por Tania Aguilar, Gustavo Almeyda, José

Arana, César Canduelas, Paulo Velázquez y Anthony Yataco de la

Universidad San Ignacio de Loyola de la Facultad de Ingeniería,

presentado en el primer semestre del año 2014, que nos indica que sí

existe demanda para una propuesta de valor única que incluya el

concepto de alimentación saludable, que el consumidor peruano se está

sofisticando y está dispuesto a pagar un precio más elevado por un

propuesta que le ofrezca un producto de calidad y que además le ofrezca

un excelente servicio, esto se demuestra a través de los indicadores

financieros, ya que en este proyecto se obtiene un VAN de 855,622 con

un periodo de recuperación de 1.3 años.

Esto nos lleva a indicar que tenemos sustento de evaluaciones anteriores

con proyectos de negocios con conceptos similares al nuestro que se han

analizado y han mostrado resultados positivos.

1.1.2 Marco teórico

Cuando se habla de proyectos o programas, estos necesitan ser

evaluados por su naturaleza, de tal forma que la consistencia, efectividad

y los resultados que puedan generar puedan ser mantenidos o

28

modificados, por ejemplo Cohen y Franco señalan que “evaluar es fijar el

valor de una cosa; para hacerlo se requiere un procedimiento mediante el

cual se compara aquello a evaluar respecto de un criterio o patrón

determinado”, H.S. Bhola, señala que evaluación significa “asignación de

valores para juzgar la cantidad, el grado, la condición, valor, calidad o

efectividad de algo”. En la actualidad, considerando la escasez de

recursos, las organizaciones e instituciones necesitan y buscan de esa

evaluación para la toma de sus decisiones. De esta manera, la

evaluación se convierte en una actividad muy importante para cada

agente involucrado en esta empresa.

La evaluación es una actividad científica dentro de lo que significa

“investigación aplicada” la misma que permite “generar información”, trata

de recoger, analizar e interpretar, en forma sistemática, rigurosa y crítica,

la información necesaria y suficiente sobre distintas actividades, procesos

y resultados de programas, por ello se señala: “la razón de ser de la

evaluación es la utilización de sus hallazgos, la aplicación al programa de

los resultados de la investigación evaluativa” (Briones, 1992), según este

autor se utiliza para ello, un enfoque sistémico y humanista sobre la

naturaleza de las realidades y una metodología de investigación holista y

contextual.

1.1.2.1 La evaluación y su alcance

La evaluación determina modelos que permiten evaluar el

objeto de todo proyecto. Para ello se basa y es necesario

precisar la pretensión de comparabilidad de patrones de

deseabilidad (objetivo que se logra alcanzar) con la realidad

misma (medida potencial sobre el cual se exigen las

modificaciones sobre la actividad desplegada), y la

preocupación de alcanzar dichos objetivos.

Según Cohen y Franco en su libro Evaluación de Proyectos

Sociales, la evaluación se define como: “Evaluar es fijar el

valor de una cosa; para hacerlo se requiere un procedimiento

mediante el cual se compara aquello a evaluar respecto de un

criterio o patrón determinado” (Cohen & Franco, 1992). De

igual modo, se define la evaluación como la rama de la

ciencia que se ocupa del análisis de la eficiencia

29

Alternativamente, se ha definido a la evaluación como aquella

rama de la ciencia que se ocupa del análisis de la eficiencia

(Cohen & Franco, 1992).

De este modo, el objeto de toda investigación de proyectos es

comparar los efectos del mismo con las metas y objetivos

propuestos, cuyo resultado permitirá contribuir a la toma de

decisiones. Por otro lado la evaluación es definida como “el

proceso encaminado a determinar sistemáticamente y

objetivamente la pertinencia, eficiencia, eficacia e impacto de

todas las actividades a la luz de sus objetivos. Se trata de un

proceso organizativo para mejorar las actividades todavía en

marcha y ayudar a la administración en la planificación,

programación y toma de decisiones futuras” (Coss, 2005). De

manera complementaria, la evaluación ha sido caracterizada

como “un medio sistemático de aprender empíricamente y de

analizar las lecciones aprendidas para el mejoramiento de las

actividades en curso y para el fomento de una planificación

más satisfactoria mediante una selección rigurosa entre las

distintas posibilidades de acción futura. Ello supone un

análisis crítico de los diferentes aspectos del establecimiento

y la ejecución de un programa y de las actividades que

constituyen el programa, su pertinencia, su eficiencia y

eficacia, así como su costo su aceptabilidad para las partes

interesadas” (Cohen & Franco, 1992).

Sin embargo, las definiciones presentadas ponen de relieve la

pertinencia del diseño y la formulación con los objetivos del

proyecto; es decir, la eficiencia en la estructura de costos y la

maximización de la rentabilidad. Además, es interesante

anotar que existe una relación estrecha entre evaluación e

investigación, ya que aquella supone la utilización de los

modelos existentes, instrumentos y técnicas que constituyen

la llamada metodología de la investigación en ciencias

sociales.

30

1.1.2.2 Efecto, impacto y evaluación ex-post

Los efectos de un proyecto se definen por la capacidad de

alcanzar los objetivos de manera prevista, positiva y

relevante. Sin embargo, esto no deslinda el hecho que pueda

haber efectos no buscados, los cuales pueden no ser

satisfactorios para el proyectista.

Los objetivos, son la situación o el estado que se pretende

alcanzar con la realización del proyecto. Es decir, una

ubicación temporal define el antes y después de la realización

del proyecto, para ello es necesario fijarlos con argumentos

suficientemente sólidos. En cambio, los efectos constituyen

los resultados de las acciones que son llevadas a cabo por el

proyecto y, por tanto, son verificables en el transcurso del

mismo.

Cuando se determinan los impactos de los objetivos y su

definición, se configura un modelo que permita vincular el

proyecto con los efectos que resulten de su implementación.

El impacto por ende define los efectos de un proyecto, así

como también expresa el grado como se cumplen los

objetivos del proyecto y como este repercute sobre el entorno.

1.1.2.3 Impactos sobre el uso de recursos

Los proyectos generan la posibilidad de realizar

modificaciones en los recursos y sus usos (en materias

primas, insumos y factores de producción); a su vez, causan

un mejor empleo en la utilización o compromiso de los

recursos. Su identificación requiere de planificación, alcance

del mismo y tener claro que cuáles son las tareas a realizar.

De acuerdo al Instituto latinoamericano de Planificación

Económica y social en su “Guía para la presentación de

proyectos” 2001 un estudio debe demostrar que un proyecto

debe realizarse con los recursos financieros disponibles,

además debe de evaluar la decisión de comprometer esos

recursos en el proyecto en comparación con otra alternativas

disponibles. Sin embargo, el análisis detallado de los efectos

en pos de alcanzar un nivel de riqueza, también conlleva un

31

compromiso con el entorno, es por ello que se deben tener

claro en todas las variables que configuran el proyecto, a fin

tener en cuenta una visión panorámica que permita poder

cubrir los aspectos financieros y también los sociales que se

desprendan de las actividades del proyecto.

En el Libro Evaluación de Proyectos de Inversión (García,

1998) se enumeran una serie de proyectos a emprender y los

tipos de Inversiones que se generan y se han tomado en

cuenta en el presente análisis:

Inversiones Obligatorias: las que se realizan para

reducir las externalidades o riesgos que generan las

empresas o instituciones en funcionamiento.

Inversiones No Lucrativas: las que no generan un

retorno monetario cuantificable, pero que cuyo alcance

se relaciona sobre el apoyo al público.

Inversiones de fortalecimiento: las cuales definen

inversiones de recursos para el fortalecimiento de

marca, mejorar el talento humano o el desarrollo de

nuevos productos.

Inversiones de expansión: las que suponen la apertura

de una nueva sucursal o una nueva unidad de

negocio.

Inversiones estratégicas y de ingresos a nuevos

mercados: cuyo objetivo es la incursión en mercados

que son conocidos como emergentes, que permiten el

fortalecimiento de la empresa misma.

Por último, el uso de los recursos de un proyecto de inversión

son determinadas en la fase de pre factibilidad. Momento en

el cual se evalúan los riesgos que conllevan esta inversión.

1.1.2.4 El Análisis Técnico y Organizativo

En este análisis, se determina la viabilidad técnica, es decir la

definición misma de los procesos acordes al desarrollo y su

respectivo costo. En el libro “Estrategia, gestión y habilidades

directivas” (Pérez J, 1998), este análisis debe contener:

32

Una descripción detalla del producto y sus

especificaciones

Una descripción de los procesos, tanto de fabricación

como alternativos y justificar el modelo escogido.

Un dimensionamiento de la producción, considerando

el análisis de la demanda estimada.

Una definición de los medios de producción con

fechas estimadas de adquisición y si es financiado el

cronograma de pagos.

Calcular los factores de explotación involucrados en el

Proyecto, como por ejemplo: Recursos Humanos,

estructura organizativa, costes de personal,

determinación de sueldos y salarios por mencionar

algunos.

Determinación de materias primas y otros productos

requeridos.

Por otro lado, el estudio técnico es definido como el paso en

el cual se justifican los procesos de producción, acorde al

tamaño del proyecto, y los costos que ellos conllevan en las

operaciones de la empresa. Se puede señalar:

Localización: aquí se define la macro y micro

localización en función a la ubicación del mercado

meta, la disposición de la materia prima, la mano de

obra así como la infraestructura.

Tamaño del Proyecto: este parte de la elaboración del

diagrama de flujo del proceso, cuyo análisis definen el

tipo de producto, el proceso de producción, los

insumos requeridos y sus cantidades, equipos y/o

maquinaria a utilizar, así como los requerimientos de

mano de obra.

Inversiones: definido como la descripción de las

construcciones, remodelaciones y la infraestructura

que determina el proyecto.

33

Materia prima: son los requerimientos y costos de los

recursos para un determinado nivel de producción,

cantidades de inventarios de ser necesario.

1.1.2.5 El Estudio Financiero

El objetivo del estudio Financiero es determinar a través de

indicadores financieros la viabilidad del proyecto. Ello se logra

a partir de los ingresos y egresos vistos en un flujo de caja,

así como también las inversiones y financiamiento que ello

implica.

Este estudio financiero se alimenta de dos grandes fuentes: el

estudio de mercado por el que se determinan los ingresos

futuros y el estudio técnico que suministra la información de

las inversiones, costos de operación, entre otros:

Dentro de la información de este análisis, se toman en cuenta

los siguientes factores para un mejor desarrollo (Miranda J,

2005):

Inversión Inicial: referido al costo de adquisiciones

como terrenos, maquinaria, equipos, activos

intangibles, entre otros que se tomarán en cuenta en

la ejecución del proyecto.

Costo de producción y operación: referido a los costos

directos, indirectos y generales, relacionados a la

operación y producción.

Capital de Trabajo: referido a la cantidad de efectivo

necesario para la operación del proyecto.

Costo de Capital: referido al costo de financiamiento y

se determina en función a las diferentes fuentes de

financiamiento del proyecto y su participación en el

financiamiento de las inversiones.

Flujos de efectivo del Proyecto: considera los ingresos

y egresos que genera la operación del proyecto, en

base al estudio de mercado, descontando inversiones

y financiamiento, el cual genera un flujo de efectivo.

34

Este último es uno de los componentes para el cálculo

de la rentabilidad del proyecto.

Rentabilidad del Proyecto: es determinado a través de

las técnicas de evaluación de inversiones como el

VAN y el TIR.

Escenarios (análisis de sensibilidad): son situaciones

hipotéticas del futuro del proyecto formulado a través

de supuestos solidos acerca de este. Suyo objetivo es

dar una mejor visión del riesgo del proyecto y su

viabilidad, a través de indicadores probabilísticos.

1.1.2.6 Integración de los métodos cuantitativo y cualitativo

Se puede citar lo que señala para este efecto (Baker, 2000):

“Aunque existe abundante literatura en que se comparan los

métodos cuantitativos con los cualitativos en la evaluación del

impacto, cada vez hay más aceptación de que es necesario

integrar los dos enfoques”. De este modo, las evaluaciones de

impacto se basan en datos cuantitativos de muestras

estadísticamente representativas los cuales presentan

relaciones de causalidad.

Mientras que los métodos cualitativos permiten trabajar de

manera cabal los temas, proporcionando información decisiva

sobre la perspectiva de los interesados del mismo. De esta

forma, se puede señalar que existen significativas ventajas y

desventajas en la selección de una técnica en lugar de otra.

Sin embargo, la integración de las evaluaciones cuantitativas

y cualitativas generalmente conduce a satisfacer las

necesidades de un proyecto, aportando cada uno una

respuesta satisfactoria sobre cada paso que se dé en la

evaluación de los proyectos.

35

1.2 Objetivos e hipótesis

1.2.1 Objetivos

Objetivo General

Para establecer el objetivo general debemos identificar el problema o

necesidad a satisfacer con el desarrollo del presente proyecto de

inversión. La necesidad identificada es la de aprovechar la oportunidad

que ofrecen las nuevas tendencias en alimentación, los beneficios

nutricionales de las frutas exóticas que tenemos en nuestro país y el

crecimiento de mercado para dicho sector, para poder implementar una

alternativa saludable ante la carencia de opciones con el valor agregado

como el uso de frutos de la Amazonía que el presente proyecto de

inversión va a incluir como parte de su diferenciación de lo tradicional que

ofrece el mercado actual para dicha necesidad. Por ello definimos el

objetivo de la siguiente manera: “Elaborar un plan de Negocio para la

implementación de una Juguería de Frutas exóticas, utilizando como

insumos no solo las frutas exóticas como el aguaymanto, camu camu,

pitahaya amarilla, pitahaya roja y la cocona, sino también utilizando las

frutas tradicionales para poder llevar combinaciones innovadoras de alto

valor nutritivo con bajo contenido calórico”.

Objetivos Específicos

Identificar las características del mercado objetivo en donde se desea

incursionar con la propuesta de negocio a desarrollar.

Analizar las diferentes opciones de presentación de nuestros

productos, determinando el más adecuado.

Identificar las combinaciones de frutas a utilizar, que tengan mayor

aceptación en el mercado objetivo, las mismas que a su vez, generen

valor tanto para el consumidor como para el inversionista.

Definir las estrategias que contribuyan a desarrollar el mercado de

manera sostenida.

1.2.2 Hipótesis

Se considera económicamente viable la implementación de una

Juguería que ofrezca en sus presentaciones, las combinaciones de

frutas exóticas con las frutas tradicionales.

36

Se considera conveniente poder implementar la Juguería en los

distritos de San Isidro, San Borja y/o Miraflores.

La tendencia por el consumo de frutas y verduras es un factor

importante, considerándolo como factor clave de éxito en la

implementación de la idea de negocio.

La tendencia por el cuidado de la salud, es un factor que va

incrementándose a razón del tiempo.

Se está expandiendo y profundizando el conocimiento y la

importancia de tener una dieta balanceada que aporte los nutrientes y

vitaminas necesarios para mantener la salud, siendo que, estos

aportes nutricionales lo proporcionan las frutas y más aún los frutos

de nuestra Amazonía.

37

CAPITULO II Información General

2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación

El presente proyecto tendrá como nombre FRUTIMIX S.A.C, siendo el nombre

comercial EXOTIFRUTAS, el mismo que tendrá un horizonte de evaluación de

5 años el mismo que inicia en 2017 hasta 2021.

2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Frutimix S.A.C. según la Clasificación industrial Internacional uniforme de (CIIU),

se encuentra en la división 56 Actividades de servicio de comidas y bebidas; el

cual comprende actividades que sirvan comidas preparadas para su consumo

inmediato, ubicándose en la clase 5630 cuya descripción comprende: la

preparación y el servicio de bebidas para su consumo inmediato en el local y Se

incluyen las actividades de: bares, tabernas, coctelerías, discotecas (con

predominio del servicio de bebidas), cervecerías y pubs, cafeterías, tiendas de

jugos de frutas.

2.3 Definición del Negocio

Este proyecto se dedicará a la elaboración y comercialización de jugos y

ensaladas de frutas exóticas de alto valor nutricional, con bajo aporte calórico e

importantes propiedades que contribuyen a mantener un estilo de vida saludable,

a través de la implementación de una Juguería, la misma que denominaremos

EXOTIFRUTAS y que tendrá como público objetivo el segmento socio económico

A y B. Según la OMS (OMS, 1999) un estilo de vida saludable lo componen los

hábitos y comportamientos que mejoran la salud, los mismos que están

relacionados a los patrones de consumo de alimentos beneficiosos para el

organismo.

Este proyecto contempla no solamente el rubro de jugos sino también su

complemento, por lo tanto, ofreceremos también ensaladas de frutas y

sándwiches con insumos balanceados, brindando así una alternativa saludable a

cualquier hora del día. Según la OMS en su Nota descriptiva 394 de septiembre

de 2015 indica que un estilo de vida saludable como principio básico, es aquel que

combina la actividad física con la ingesta de frutas (400 gramos por día) y

verduras (Hortalizas 160 gramos por día), asimismo aquel estilo de alimentación

38

que suprime el consumo de azúcares (menos de 50 gramos por día) y sales

(menos de 5 gramos al día).

La contribución del aporte nutricional y calórico de cada componente de nuestra

carta disminuirá el desconocimiento nutricional de los alimentos que comemos, ya

que un estudio de Datum Internacional en el 2013 reveló que solo el 10% de

peruanos conoce el contenido nutricional de lo que come, sin embargo, las

personas mostraron un gran interés por conocer el contenido nutricional de los

alimentos y consideraron importante contar con la información necesaria para

tomar mejores decisiones, Cabe mencionar que es importante el bajo contenido

calórico de los alimentos que ingerimos porque éste debe estar en consonancia

con nuestro gasto calórico; los datos científicos publicados por la OMS indican

que las grasas no deberían superar el 30% de la ingesta calórica total para evitar

un aumento de peso. Así también la OMS también indica que un producto tiene

mayor valor nutricional cuando éste está más cerca de su estado natural.

Asimismo, un 85% de ellos aseguró que contar con dicha información nutricional

los ayudaría a elegir mejor qué comer. Además, nuestro público estará compuesto

por aquellas personas con hábitos de alimentación saludable y natural de zonas

con un mayor poder adquisitivo y con accesibilidad a sistemas de información on-

line, así lo demuestra un estudio de Thinkfit de Kantar Worldpanel de febrero del

2012, que toma como muestra 8,100 hogares de 16 ciudades de Latinoamérica,

incluyendo Lima. La principal conclusión de dicho estudio es que al estar el

mercado peruano en desarrollo con respecto al consumo de productos saludables,

presenta un gran potencial por explotar, teniendo en cuenta que el último año se

ha incrementado el consumo de alimentos light. Así, el 35% de los peruanos los

consumen principalmente con el fin de tener una alimentación sana y cuidar su

peso. Ambos estudios demuestran el enorme potencial para el desarrollo de un

mercado en crecimiento.

Nuestro principal canal comercial para llevar nuestros productos es el directo con

un local que se ubicará en el distrito de San Borja, zona de muy buena

accesibilidad y tránsito de personas. Además contaremos con el acceso web a

través de nuestra página: http://www.exotifrutas.com para registrar los pedidos y

estos estén listos en nuestras tiendas y sean recogidos por los clientes. El cuidado

en la calidad de nuestros productos hace imposible que ofrezcamos inicialmente

el servicio de delivery.

39

2.3.1 Modelo de negocio

La empresa “EXOTIFRUTAS” aplicará un de modelo de negocio CANVAS,

el mismo que creará distribuirá y añadirá valor. Se desarrolla los nueve

aspectos claves de este modelo de negocio (segmento de clientes,

propuesta de valor, canales, relación con el cliente, ingresos, recursos

claves, actividades claves, asociaciones claves y estructura de costes) en

el desarrollo del presente plan de negocio.

2.3.2 Mercado

a) NSE: A y B

b) Sueldo: Ingreso promedio mensual Bruto por NSE

A: S/. 11,395

B: S/. 5,519

2.3.2.1 Criterio de Segmentación

a) Geográfica

Zona 7 que es conformada por: Miraflores, San Isidro, Surco,

La Molina, San Borja.

b) Demográfica

Edad: 25 a 54 años

Estado civil: Indistinto

Nivel de ingreso de la Zona 7: El ingreso familiar mensual

Bruto es más de S/.6, 000.

c) Personalidad

Joven adulto.

Consiente de vida sana.

Deportistas activos.

Preocupados por verse bien físicamente.

d) Estilo de vida

Modernas (público femenino); quienes se encuentran

atentas a las nuevas tendencias, preocupadas por su

apariencia y estatus social, consumidoras y en busca de

productos de marca.

40

Sofisticados (público masculino); quienes cuentan con

niveles económicos altos, modernos, con una buena

educación, innovadores tecnológicamente, les importa

mucho su estatus y tienen un gusto por la moda valorando

mucho la imagen personal.

e) Clase social

NSE A y B

f) Conductual

Beneficios buscados

o Producto de Calidad, que le brinde bienestar y salud.

o Diferentes opciones del producto sano en un solo lugar.

o Seguridad en la Salud (producto no dañino).

o Diferentes sabores.

o Cercanía/facilidad para obtener el producto.

Tasa de uso

o La tasa de uso es regular, ya que la compra es

frecuente, dependiendo de la necesidad y el

requerimiento, son compradores actuales los cuales

comprarán a menudo.

2.4 Descripción del producto y servicio

Nuestro portafolio está compuesto por jugos, ensaladas hechas con frutas

exóticas de alta calidad, así como por sándwiches elaborados con insumos

seleccionados con los mejores estándares de calidad, que permitan percibir una

diferenciación al momento de su consumo.

Innovaremos dando un estilo sofisticado, enfatizando la calidad, en cada una de

las presentaciones, cuidando los detalles que harán de nuestra propuesta una

opción diferente y creativa. Nos comprometemos con nuestros clientes a

ofrecerles además un trato personalizado en cuanto a la atención, el mismo que

consistirá por ejemplo en poder ofrecer las medidas exactas de miel de abeja a

pedido del cliente, el tener listo los pedidos realizados a través de la web en el

horario que éstos dispongan para su recojo en tienda, entre otros.

Las principales características de nuestros productos son:

41

Variedad: Se contará con 5 variedades de Jugos elaborados con la combinación

de 3 frutas: 1 frutas tradicional idos frutas exóticas Peruanas que no han sido

promovidas de manera masiva para su consumo en el mercado Limeño, las

mismas que aportan una cantidad de energía, vitaminas y tienen un aporte para la

salud que es aún poco promovido en el mercado como son: La Cocona, la

Pitahaya, el Camu Camu y el aguaymanto,

Nuestras frutas:

Figura 1: Fruto del Camu Camu

Fuente: Peru.com

Figura 2: Fruto de la Pitahaya Roja

Fuente: vivefruta.es

Figura 3: Fruto del Aguaymanto

Fuente: agronegociosperu.org

42

Figura 4: Fruto de la Pitahaya Amarilla

Fuente: vivefruta.es

Composición: La composición de nuestras 5 variedades de Jugos, de acuerdo al

Instituto Nacional de Salud y su Centro Nacional de Alimentación y Nutrición que

proporcionó las Tablas Peruanas de Composición de Alimentos en el 2009, es la

siguiente:

Jugo “AGUAYCAMU” – Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu: 10 onzas de

agua, 50 gramos de Aguaymanto, 60 gramos de pulpa de Chirimoya y 30 gramos

de Camu Camu endulzado con 5 ml de miel de abeja.

Tabla 10: Descripción del Jugo Aguaycamu

AGUAYCAMU

Aguaymanto - Chirimoya - Camu Camu

Beneficios Imagen Referencial del Producto

La principal fuente de fibra la

proporciona el aguaymanto,

recomendado para personas con

problemas de estreñimiento, La

chirimoya contiene antioxidantes, el

contenido de camu camu le otorga a

esta combinación una gran porción de

vitamina C y previene enfermedades

virales como la gripe o el resfrío,

además proporciona 155 kcal como

energía, es vitalizante y sólo

proporciona el 7.75% del consumo

total de calorías en base a una dieta

de 2000 calorías diarias recomendado

por la OMS.

Fuente: Elaboración propia en base a la certificación de un especialista en nutrición.

43

Tabla 11: Composición Nutricional Jugo Aguaycamu

Gramaje

(g)

Energía

(kcal)

Carbohidratos

(gr)

Fibra

(gr)

Proteínas

(gr)

Lípidos

(gr)

Vitamina

A (µg)

Vitamina

C (mg)

JUGO: “AGUAYCAMU”

Aguaymanto 50 26.5 5.6 1.3 0.95 0.35 18 5.5

Chirimoya 60 52.2 13.56 0.9 0.72 0.12 0.0 1.98

Camu camu 30 7.2 1.77 0.12 0.15 0.03 · 834

Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06

TOTAL 145 154.95 25.21 2.32 1.82 0.5 18 841.54

Fuente: Elaboración propia realizada a base de los datos proporcionados por un

especialista en nutrición.

Jugo “SELVIMIX”- Pitahaya Roja, mango, Aguaymanto y Mandarina:

10 onzas de agua, 30 gramos de pitahaya roja, 40 gramos de mango y 40 gramos

de Aguaymanto y 40 gramos de mandarina endulzada con 5 ml de miel de abeja.

Tabla 12: Descripción del Jugo Selvimix

SELVIMIX

Mandarina - Pitahaya - mandarina y mango


La principal fuente de fibra la proporciona la

Pitahaya, recomendado para personas con

problemas estomacales y de tránsito

intestinal lento, La mandarina es una fuente

importante de vitamina C, además

proporciona 141 kcal como energía, es

vitalizante por el contenido de vitamina A

proporcionado por el mango y sólo

proporciona el 7.05% del consumo total de

calorías en base a una dieta de 2000

calorías diarias recomendado por la OMS.

Fuente: Elaboración propia en base a la certificación de un especialista en nutrición.

44

Tabla 13: Composición Nutricional Jugo Selvimix

Gramaje

(g)

Energía

(kcal)

Carbohidratos

(gr)

Fibra

(gr)

Proteínas

(gr)

Lípidos

(gr)

Vitamina

A (µg)

Vitamina

C (mg)

SELVIMIX

Pitahaya roja 30 12.66 3.96 · 0.42 0.12 0.0 2.4

Mango 40 24 6.36 0.4 0.16 0.8 15.2 9.92

Aguaymanto 40 21.2 4.48 1.04 0.76 0.28 14.4 4.4

Mandarina 40 14 3.44 0.2 0.4 0.12 13.6 19.48

Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06

TOTAL 155 140.91 22.52 1.64 1.74 1.32 43.2 36.26



Jugo “EXOTI FRUIT” – Naranja, Cocona y Granadilla: 10 onzas de agua,

40 gramos de Naranja, 40 gramos de Cocona y 70 gramos de Granadilla

endulzado con 5 ml de miel de abeja.

Tabla 14: Descripción del Jugo Exoti Fruit

EXOTI FRUIT

Naranja -Cocona y Granadilla


La principal fuente de vitamina C lo

proporciona la naranja y la granadilla, la

cocona proporciona una fuente

importante de fibra con un porcentaje

bajo en carbohidratos, excelente para las

personas que quieren vitalidad a

cualquier hora del día sin sacrificar el

consumo de calorías ya que contiene sólo

155 kcal como energía, proporcionando el

7.75% del consumo total de calorías en

base a una dieta de 2000 calorías diarias

recomendado por la OMS.



45

Tabla 15: Composición Nutricional Jugo Exoti Fruit

Gramaje

(g)

Energía

(kcal)

Carbohidratos

(gr)

Fibra

(gr)

Proteínas

(gr)

Lípidos

(gr)

Vitamina

A (µg)

Vitamina

C (mg)

EXOTIFRUIT

Naranja 40 16 4.04 0.16 0.24 0.08 4.4 36.92

Cocona 40 16.4 3.68 1 0.3 0.28 · 1.8

Granadilla 70 56 10.92 2.45 1.54 1.4 19.6 11.06

Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06

TOTAL 155 157.45 22.92 3.61 2.08 1.76 24 49.84



Jugo “FULL REFRESH” Maracuyá- Piña y Aguaymanto: 10 onzas de agua,

40 gramos de maracuyá y 60 gramos de piña y 50 gramos de aguaymanto

endulzado con 5 ml. De miel de abeja.

Tabla 16: Descripción del Jugo Full Refresh

FULL REFRESH

Maracuyá - Piña y Aguaymanto


La principal fuente de fibra la

proporciona el aguaymanto,

recomendado para personas con

problemas de estreñimiento, La piña

contiene propiedades diuréticas,

recomendado para personas que

tienen problemas de insuficiencia

renal y para prevenir infecciones en

las vías urinarias, además

proporciona 145 kcal como energía,

es vitalizante y sólo proporciona el

7.25% del consumo total de calorías

en base a una dieta de 2000 calorías

diarias recomendado.



46

Tabla 17: Composición Nutricional Jugo Full Refresh

Gramaje

(g)

Energía

(kcal)

Carbohidratos

(gr)

Fibra

(gr)

Proteínas

(gr)

Lípidos

(gr)

Vitamina

A (µg)

Vitamina

C (mg)

FULL REFRESH

Maracuyá 40 26.8 6.44 0.08 0.36 0.04 48.4 8.8

Piña 60 22.8 5.88 0.3 0.24 0.12 1.8 11.94

Aguaymanto 50 26.5 5.6 1.3 0.95 0.35 18 5.5

Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06

TOTAL 155 145.15 22.2 1.68 1.55 0.51 68.2 26.3



Jugo “FRESH MANIA”- Mandarina, Piña y Cocona: 10 onzas de jugo de

Mandarina (40 gramos de mandarina), 60 gramos de Piña y 40 gramos de

Cocona.

Tabla 18: Descripción del Jugo Fresh Manía

FRESH MANIA

Mandarina, Piña y Cocona


La principal fuente de vitamina C

lo proporciona la mandarina

además de su contenido de

vitamina A, la piña posee

antioxidantes con propiedades

diuréticas, proporciona una fuente

importante de fibra con un

porcentaje bajo en carbohidratos,

contiene sólo 122 kcal como

energía, proporcionando el 6.1%

del consumo total de calorías en

base a una dieta de 2000 calorías

diarias recomendado por la OMS.



47

Tabla 19: Composición Nutricional Jugo Fresh Manía

Gramaje

(g)

Energía

(kcal)

Carbohidratos

(gr)

Fibra

(gr)

Proteínas

(gr)

Lípidos

(gr)

Vitamina

A (µg)

Vitamina

C (mg)

FRESH MANIA

Mandarina 40 14 3.44 0.2 0.4 0.12 13.6 19.48

Piña 60 22.8 5.88 0.3 0.24 0.12 1.8 11.94

Cocona 40 16.4 3.68 1 0.3 0.28 · 1.8

Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06

TOTAL 145 122.25 17.28 1.5 0.94 0.52 15.4 33.28



La composición nutricional completa de todos los frutos de nuestros jugos se

presentan en la Tabla Peruana de Composición de Alimentos proporcionada por el

INS.

La descripción de las ensaladas de frutas exóticas es la siguiente:

“De la Fruta su Ensalada”: Se escogerán 60 gramos de 4 Frutas del listado a

continuación:

Pitahaya

Mandarina.

Aguaymanto.

Piña.

Chirimoya.

Mango.

Cada combinación estará acompañado de 40 gramos de granola, 20 ml de miel de

abeja y 60 ml de Yogurt natural light.

48

Tabla 20: Descripción de Ensalada de Frutas

ENSALADA DE FRUTAS

Cantidad Por Porción

240 gramos de fruta

Componentes

Nutricionales %

Requerido

Imagen del Producto

Proteínas 0.792 gr. 1.44%

Calorías 211.2 kcal 9.77%

Calcio 14,4 mg. 1.44%

Carbohidratos 54,648 gr. 25.07%

Grasa 0,144 gr. 0.29%

Fibra 2,4 gr. 9.60%

Vitamina C 5.04 mg. 6.72%

Vitamina B6 0,077 mg 5.91%

Beneficios

Dentro del cuadro nutricional de las frutas expresamos los beneficios de

cada una de ellas, las cuales en su mayoría aportan cantidades de

vitaminas C, A, lípidos, fibra y proteína además de la energía

proporcionada.



La composición de nuestras 4 variedades de sándwich es la siguiente:

Sándwich “Polli Pasión” Filete de pechuga de Pollo: 1 Pan pita, 150 de filete de

pechuga de pollo, 30 gramos de lechuga, 80 gramos de tomate, 20 gramos de

aguaymanto, 5 ml de miel, 3 gramos de sal y 10 gramos de limón.

49

Tabla 21: Composición Nutricional Ensalada Polli Pasión

Gramaje

(g)

Energía

(kcal)

Carbohidratos

(gr)

Fibra

(gr)

Proteínas

(gr)

Lípidos

(gr)

Vitamina

A (µg)

Vitamina

C (mg)

POLLI PASIÓN - FILETE DE PECHUGA DE POLLO

Pan pita blanco 28.4 78 15.79 0.6 2.58 0.34 0.0 0.0

Pollo 150 178.5 0.0 0.0 32.1 4.65 24 3.45

Lechuga 30 3.3 0.72 0.21 0.18 0.03 7.5 0.45

Tomate 80 15.2 3.44 0.64 0.6 0.16 33.6 14.72

Aguaymanto 20 10.6 2.24 0.52 0.38 0.14 12.2 2.2

Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06

TOTAL 354.65 26.47 1.97 35.84 5.32 77.3 20.88



Sándwich “FULL MEDITERRANEO” – Jamón de Pavo: 2 rebanadas de pan de

molde, 150 gramos de jamón de pavo, 30 gr de lechuga, 15 gramos de pitahaya

amarilla 3 gramos de sal y 10 gramos de limón.

Tabla 22: Composición Nutricional Ensalada Full Mediterráneo

Gramaje

(g)

Energía

(kcal)

Carbohidratos

(gr)

Fibra

(gr)

Proteínas

(gr)

Lípidos

(gr)

Vitamina

A (µg)

Vitamina

C (mg)

FULL MEDITERRANEO - JAMON DE PAVO

Pan de molde 36 114.12 24.91 · 2.44 0.85 0.0 0

Jamón de pavo

150 240 0 0 30.6 12 3 0

Lechuga 30 3.3 0.72 0.21 0.18 0.03 7.5 0.45

Pitahaya amarilla

15 8.1 1.98 0.15 0.21 0.06 0 1.2

TOTAL 365.52 27.61 0.36 33.43 12.94 10.5 1.65



Sándwich “PRIMAVERAL” – Pollo Deshilachado2 rebanadas de pan pita blanco,

50 gramos de pollo deshilachado, 50 gramos de cebolla blanca, 50 gramos de clara

de huevo cocido y 10 gramos de cocona, 3 gramos de sal y 10 gramos de limón.

50

Tabla 23: Composición Nutricional Ensalada Primaveral

Gramaje

(g)

Energía

(kcal)

Carbohidratos

(gr)

Fibra

(gr)

Proteínas

(gr)

Lípidos

(gr)

Vitamina

A (µg)

Vitamina

C (mg)

PRIMAVERAL - POLLO DESHILACHADO

Pan pita blanco 28.4 78 15.79 0.6 2.58 0.34 0.0 0

Pollo deshilachado

50 58 · · 12.75 0.4 · 0

Cebolla blanca 50 16 3.7 0.2 0.45 0.05 0 3.75

Clara de huevo 50 25.5 0.35 0 5.45 0.1 0 0

Cocona 10 4.1 0.92 0.3 0.1 0.1 · 0.45

TOTAL 181.6 20.76 1.05 21.3 0.96 0 4.2



Sándwich “FINA SELECCIÓN” – 100 % Vegetariano: 2 rebanadas de pan molde

100 gramos de queso fresco, 30 gramos de lechuga, 60 gramos de tomate y

10 gramos de cocona, 3 gramos de sal y 10 gramos de limón.

Tabla 24: Composición Nutricional Ensalada Fina Selección

Gramaje

(g)

Energía

(kcal)

Carbohidratos

(gr)

Fibra

(gr)

Proteínas

(gr)

Lípidos

(gr)

Vitamina

A (µg)

Vitamina

C (mg)

FINA SELECCIÓN

Pan de molde 36 114.12 24.91 · 2.44 0.85 0.0 0

Queso fresco 100 290 8.73 · 16.41 21.23 173 0

Lechuga 30 3.3 0.72 0.21 0.18 0.03 7.5 0.45

Tomate 60 11.4 2.58 0.45 0.45 0.15 25.2 11.04

Cocona 10 4.1 0.92 0.3 0.1 0.1 · 0.45

TOTAL 422.92 37.86 0.91 19.55 22.33 205.7 11.94



Empaque: Los jugos serán presentados en vasos de Polipapel de 16 oz. Este

material es biodegradable y la principal materia prima (papel) proviene de bosques

sustentables. Otras características que se traducen en beneficios son los siguientes:

firme, estable, aislante, apilable y atractivo estilo.

Tendrá el logo de nuestra empresa en colores vivos. Las ensaladas de frutas serán

servidas en platos hondos de porcelana de 26cm x 26 cm. Las presentaciones para

llevar serán en tapers descartables de polipropileno de 500 gramos de capacidad.

51

Este material es hecho a base de plástico, con características reciclables, más

pesado y puede usarse como insumo para prendas de polar.

Los sándwich serán servidos en platos planos cuadrados de porcelana de 20 cm. X

20 cm. Las presentaciones para llevar serán envueltas en papel film.

Figura 5: Presentación del Vaso

Nuestro Local: Será equipado con una decoración fresca y sofisticada,

proporcionando un ambiente acorde al Target al que vamos dirigidos. Con colores

vivos, una distribución moderna e innovadora y materiales de primera clase, como

sillas ergonómicas, zonas Wi-Fi, paredes con mensajes alusivos a nuestros

productos, harán de nuestros locales, espacios acogedores listos para una

experiencia única.

Figura 6: Decoración esperada de salón

Imágenes Referenciales - fuente: milideasdenegocio.com

52

Figura 7: Decoración esperada de ingreso

Imágenes Referenciales - fuente: milideasdenegocio.com

2.5 Oportunidad de Negocio

Consideramos que existen varias oportunidades interesantes en nuestro país en

este rubro cuyo detalle se describe a continuación:

Podemos mencionar en el ámbito económico por ejemplo, el respaldado en los

análisis de proyecciones realizados por LatinFocus Consensus Forecast que

anunció en Diciembre del año pasado que la economía peruana se expandiría en

3.4% en 2016, luego de haber pasado por un periodo de contracción en el

crecimiento mostrados en 2014 y 2015, cerrando en 0.7% más en 2016 que lo

obtenido en 2015. Según el banco Mundial y su informe “Perspectivas económicas

mundiales”, si bien el ente indicó una baja en la proyección de crecimiento del

Perú de 5% a 3.3%, También estimó que la economía peruana se recuperaría a

niveles de 4.5% y 4.6% en 2017 y 2018 respectivamente, principalmente por la

paulatina recuperación de los precios de las materias primas. En conjunto, las

economías emergentes pasarán de crecer en 4.3% estimado para este año al

4.8%.

Así también encontramos a nuestro país como uno de los países más

prometedores de la región para la inversión privada, encontrándose el Perú en el

puesto 50° en el Ranking mundial de 188 países analizados por el Banco Mundial

en el ranking Doing Business, sólo por debajo de México y Chile superando a

países que hasta hace no mucho tiempo eran más prometedores que el nuestro,

como Brasil y Colombia. Este Reporte de 2016 revela que el Perú tiene buenas

prácticas en algunos procedimientos como: Obtención del crédito, donde se ubica

en el puesto 15 por delante de economías desarrolladas como Gran Bretaña (19)

53

y Alemania (28); y, Registro de Propiedad donde se ubica en el puesto 35

superando a economías desarrolladas como Japón (48) y a Francia (85).

Consideramos que lo mencionado a nivel macro, nos permite arriesgar sin dejar

de aterrizar nuestras expectativas, dándonos un marco general sólido que nos

permite ingresar al rubro con éxito.

Ahondando un poco más y especificando en sí nuestro rubro, podemos decir que

los frutos exóticos, relativamente desconocidos en el mercado limeño tienen un

potencial bastante prometedor, especialmente en el sector gastronómico a través

de los canales como los restaurantes, hoteles y juguerías, esto evidenciado en el

estudio “Demanda por Frutos Amazónicos en el mercado de Lima, Perú” realizado

por el World Agroforestry Center (ICRAF) , además podemos mencionar que el

rubro de las juguerías son el día de hoy un Boom, por el despliegue de

información en cuánto a alimentación saludable, los riesgos de mantener una

alimentación desordenada que no te proporcione la cantidad de vitaminas,

calorías y nutrientes necesarios que te proporcionan los frutos exóticos para

mantenerte sano, así también el aumento de las estadísticas de enfermedades

que manteniendo una dieta sana se podrían evitar. Así también a feria

gastronómica Mistura, la más grande de Latinoamérica que muestra anualmente

una variada oferta de la cultura gastronómica peruana, está logrando mayor

aceptación de los sabores exóticos.

La expansión de este rubro se evidencia a nivel nacional, además de tener una

ventaja comparativa, ya que contamos como país, con una amplia gama de

variedades de frutas disponibles y con un costo bastante más reducido en

comparación con países que no son productores, además la tendencia en la

demanda en este rubro se ha sofisticado y los consumidores están dispuestos a

pagar cantidades que permiten mantener márgenes de ganancia de más del 50%

según la CCL.

Podemos mencionar también que hoy en día los hábitos de vida han cambiado y

hay mayor número de personas que cuentan cada vez con menos tiempo para

poder dedicarlo a la preparación de alimentos saludables y optan cada vez más

por consumirlos fuera del hogar, según INEI los limeños destinan el 33% de su

gasto en alimentos, en consumirlos fuera del hogar, representando una

oportunidad importante para nosotros.

Por último, la ubicación estratégica de nuestro local será en el distrito de San

Borja, cerca de negocios importantes como gimnasios, agencias bancarias,

centros comerciales y oficinas, nos permiten estimar que la afluencia de personas

54

será bastante elevada, elevando así también la probabilidad de una alta rotación

de nuestros productos.

2.6 Estrategia genérica de la empresa

Nuestra empresa utilizará una estrategia de diferenciación ya que buscamos que

nuestro producto sea percibido como único.

Los hábitos de los consumidores están cambiando, según el estudio de

Tendencias en salud y alimentación realizado por Ipsos Perú, menciona que:

En el Perú hay dos características principales para el alimento que se compra

habitualmente; una de ellas es que sea “natural” y la otra que sea una “comida

fortificada”.

Existe una predisposición positiva hacia la información de cuidado nutricional.

En el Perú, alrededor de la mitad de personas (56%) considera que su peso es

saludable, mientras que tres de cada diez considera tener sobrepeso y sólo

uno se percibe con bajo peso.

La mayoría de peruanos no considera tener un estado de salud óptimo.

Buscamos satisfacer las necesidades de las personas que buscan una

alimentación saludable, por ello ofreceremos a futuros clientes jugos de fruta,

destacando que las frutas no solo proveen vitaminas y minerales, necesarios para

una vida saludable, sino también compuestos naturales con la potencialidad de

proteger de enfermedades, es decir alimentos o sus partes que proveen

beneficios médicos o de salud.

Nos diferenciaremos en la calidad y excelente sabor de nuestros productos con el

apoyo de un profesional especializado en nutrición, para poder brindar productos

balanceados y saludables a nuestro público.

Otra característica de diferenciación, es el incluir frutos exóticos, es decir frutos de

nuestra Selva Peruana, como el aguaymanto, Camu camu, cocona entre otros.

55

CAPITULO III Análisis del Entorno

3.1 Análisis del Macro entorno

3.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

(2010)

En el año 2014, el 61,4% de los habitantes del Perú se concentra en siete

departamentos: Lima, La Libertad, Piura, Cajamarca, Puno, Junín y Cusco.

Las estadísticas revelan que 94 de cada 100 limeños de 14 y más años

que forman parte de la Población Económicamente Activa (PEA), tienen

empleo. De cada 100 personas con empleo, 39 son empleados y 27 son

independientes. Por otro lado, el 21% de la población de 14 a 24 años ni

estudia ni trabaja, y de ellos el 57,4% son mujeres y el 42,6% son

hombres. Nueve distritos de la capital concentran más de la mitad de las

861 mil empresas que existen en Lima. Fuente: Instituto Nacional de

Estadística e Informática.

Figura 8: San Borja: Población por estratos socioeconómicos

Fuente: Estimaciones y proyecciones de población por sexo, según

departamento, provincia y distrito 2000, 2015 INEI.

Nos enfocaremos a dos niveles socioeconómicos, el primero es el NSE “B”

quienes son las personas que tienen un ingreso entre S/.2400.00 y

S/.9499.00 nuevos soles (familiar), por otro lado el NSE “A” los cuales

tienen un ingreso de S/.9500.00 nuevos soles (familiar) a más.

56

Nuestra segmentación va enfocada al distrito de San Borja que cuentan

con más personas que buscan un estilo de vida saludable en el cual

existen condiciones de un ambiente ordenado, saludable y seguro.

Perfil del público objetivo: En nuestro negocio se identifican tres segmentos

para el servicio de acuerdo a encuestas realizadas.

Primario: Trabajadores de la zona de edades entre 20 y 35 años

pertenecientes al NSE “B” y parte del “A”.

Secundario: Personas que residen en la zona de 35 a 49 años de edad los

cuales pertenecen al NSE “B”.

Terciario: Personas entre 15 y 49 años de edad que visitan los centros

comerciales aledaños acompañados de familiares y amigos,

pertenecientes a los NSE “A” y “B”.

3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa

Según estimaciones y proyecciones del INEI el crecimiento de la población

peruana en el quinquenio 2013 – 2017 será de 1.05% teniendo una

contracción del 0.10% en el quinquenio siguiente del 2018 al 2022 siendo

la cifra de crecimiento de 0.95% (Fuente: Instituto Nacional de Estadística

e Informática (INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población,

1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36).

La Población económicamente activa sin contar zonas rurales, es decir

sólo tomando en consideración las zonas urbanas ha crecido de 2010 a

2015 en 13.01% (Fuente: Informe Perú: población económicamente activa

al 30 de junio de 14 años y más por área de residencia y sexo, según año

calendario, 2000 – 2015).

Por último con respecto al PBI Per Cápita tenemos que en el Perú dicho

indicador asciende a S/.17,852.69, siendo que en Lima, lugar donde

estableceremos nuestro proyecto de negocio éste asciende a S/. 25,747.84

soles.

3.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones

Para poder establecer un marco económico en el Perú podemos

mencionar algunos aspectos relevantes tales como que entre 2010 y 2013

el consumo privado en el Perú ha crecido en 6.5%, escenario bastante

57

favorable, sin embargo en 2015 se ha estimado que se creció en sólo en

3.5%, según en BBVA Research no se espera un mayor crecimiento que

éste para el consumo sino que se estabilice en esta cifra.

3.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

(2005-2010)

Según los entendidos, el crecimiento del PBI solo estaría al orden del 2.1 %

en el 2015, según proyecciones del Bank of América Merrill Lynch,

representando la menor tasa de expansión desde el 2010. Así informó el

mencionado banco a Peru21 el 28 de diciembre 2015.

Figura 9: Evolución del Producto Bruto Interno

Fuente: Peru21.pe, Merrill Lynch: PBI del Perú solo crecería 2.1% en el 2015.

Según el propio BCR, respecto a la inflación acumulada en los últimos

doce meses pasó de 3,22 por ciento en diciembre de 2014 a 4,17 por

ciento en noviembre de 2015.

Figura 10: Inflación 2008-2015

Fuente: Banco Central de Reserva, Síntesis Reporte de Inflación, Diciembre 2015

58

Asimismo, las expectativas de inflación para 2016 se han incrementado

gradualmente hasta ubicarse por encima del límite superior del rango

meta.

Figura 11: Proyección de la Inflación 2010-2017


Respecto a la Tasa de Referencia, siempre bajo la fuente del BCR, el

Directorio del BCRP elevó en dos oportunidades dicha tasa a 3,50 por

ciento en setiembre y a 3,75 por ciento en diciembre.

Figura 12: Tasas de Interés de Referencia Nominal y Real


Asimismo el BCR informa respecto al Balance de Riesgos, entre los

eventos más probables que podrían desviar la tasa de inflación respecto

del escenario base destacan una mayor volatilidad de los mercados

financieros internacionales, una desaceleración de la demanda interna, un

menor crecimiento mundial y la ocurrencia de choques de oferta

condicionales, entre los que destaca un Fenómeno del Niño más severo

59

que el considerado, el cual podría presionar los precios de algunos

alimentos al alza, sobre todo en el primer semestre de 2016.

Figura 13: Balance de Riesgos Respecto al Escenario Base


El tipo de cambio no afectaría de manera significativa a nuestro negocio ya

que los principales insumos no intervienen en la balanza comercial, es

decir, no están afectas a las exportaciones y/o importaciones, salvo en el

caso del maíz, principal insumo del pan integral usado para los sándwich.

Si los frutos exóticos, como por ejemplo el camu camu, empezaran a

exportarse en forma indiscriminada, sí podría afectar directamente al

negocio. Sin embargo, un alza en el tipo de cambio tiene el efecto

pernicioso al generar dificultades en la capacidad de pago de quienes

tienen deudas en dólares e ingresos en soles, lo que se llama riesgo

cambiario crediticio, según señala el fundador de MC&F Consultores,

Enrique Díaz, al diario Gestión, en Agosto 2015, que podría afectarnos por

el costo del alquiler del local en el distrito de San Borja.

Figura 14: Variación del Dólar 2010-2016

Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros, Tipo de cambio histórico, desde

enero 2010 a enero 2016.

60

3.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto

Consideramos:

Ley N° 30021, "Ley de promoción de la alimentación saludable para

niños, niñas y adolescentes". Es la llamada “Ley contra la Comida

Chatarra”, El dispositivo legal tiene por objeto la protección y

promoción del derecho a la salud pública, de los niños, niñas y

adolescentes para reducir y eliminar enfermedades relacionadas con

el sobrepeso, obesidad y enfermedades crónicas no transmisibles. Su

reglamento recientemente publicado, establece los parámetros

técnicos con los límites máximos de azúcar, sal y grasas saturadas

que deben tener los alimentos procesados que se vendan en los

kioscos de los colegios. Nuestros productos, al no contener azúcar y

promover el conocimiento nutricional de los alimentos, promueven una

alimentación saludable lo cual impacta de manera positiva a nuestro

negocio.

Resolución Ministerial Nº363-2005 y Norma Sanitaria para el

Funcionamiento de Restaurantes y Servicios Afines, la misma que

contempla el asegurar la calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos

y bebidas de consumo humano en las diferentes etapas de la cadena

alimentaría: adquisición, transporte, recepción, almacenamiento,

preparación y comercialización en los restaurantes y servicios afines.

El gobierno promulgó la Ley Nº 29811 que establece la moratoria al

ingreso y producción de organismos vivos modificados, conocidos

como transgénicos, al territorio nacional por un periodo de 10 años.

Con ello se logra evitar un daño irreparable a la biodiversidad nacional

y para lograr un ordenamiento territorial ambiental previo.

Con respecto al distrito de San Borja, Ordenanza Nº 406-MSB

ratificado mediante Acuerdo de Concejo Nº 472-MML que refiere a la

normativa para la obtención de licencia de funcionamiento

LEY N° 28015 Ley de promoción y formalización de la micro y

pequeña empresa, de suma importancia mencionarlo ya que seremos

parte de ese segmento de pequeñas empresas y estaremos afectos a

la normativa que ahí se establece.

Ley Nº 30056 Artículo 11º, Ley que establece las normas aplicables a

la legislación laboral vigente.

61

El Poder Ejecutivo publicó el Decreto Legislativo Nº 1222, como parte

de las facultades legislativas, por el cual se optimizan los

procedimientos administrativos y fortalecen el control sanitario y la

inocuidad de los alimentos industrializados y productos pesqueros y

acuícolas. Fuente: diario El Peruano.

3.1.5.1 Persona jurídica – Modalidades empresariales

Existen distintas maneras de agrupación y organización para

operar y formalizar una empresa como las siguientes:

Individuales

Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L).

Colectivas

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada

(S.R.L),

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Sociedad Anónima (S.A.

La modalidad elegida por la empresa: Sociedad

Anónima Cerrada (S.A.C.):

Requisitos:

o El número de accionistas no puede ser menor de

dos y como máximo tendrá 20 accionistas.

o Se impone el derecho de adquisición preferente

por los socios, salvo que el estatuto disponga lo

contrario.

o Se constituye por los fundadores al momento de

otorgarse la escritura pública que contiene el

pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben

íntegramente las acciones.

o El Capital Social está representado por acciones

nominativas y se conforma con los aportes (en

bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no

responden personalmente por las deudas

sociales.

o Elaboración de la minuta, de la escritura pública,

registro de sociedades en SUNAT, registro de

contribuyente en SUNAT, obligaciones tributarias.

62

o Permisos necesarios: según corresponda:

De DIGESA: para registro sanitario de

alimentos, juguetes y útiles de escritorio,

empresas comercializadoras de residuos

sólido.

Dirección de Salud – DISA

o Contratación de personal: planilla, seguros, etc.

3.2 Análisis del Micro Entorno

3.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad

Consideramos dos tipos de competencia, a los competidores directos y a

los indirectos, siendo que el nivel de competitividad es alto debido a los

siguientes criterios:

a) Competencia Directa:

Las cadenas de juguerías con presencia en el mercado así como las

juguerías que se encuentran cercanas a nuestra ubicación como son:

Las Cuatro Estaciones, Disfruta, La gran fruta y Frutix de quienes ya

hemos detallado sus niveles de atención y variedad de carta.

Podríamos agregar en este punto la accesibilidad de llegada con la

que cuentan por su ubicación estratégica, destacando que sólo

Disfruta y la Gran fruta cuentan con el adicional del servicio de

parking para sus clientes, siendo las cuatro estaciones y Frutix

juguerías de paso exclusivas para las personas que se encuentren

por la zona. Nuestra ventaja competitiva radicará en la innovación de

los sabores a través de las combinaciones de frutas tradicionales con

frutas exóticas, además nuestra propuesta diferente ingresará al

mercado con un precio de venta más reducido que el del promedio

de la competencia directa, esto es posible dado que a pesar de

entrar con un precio por debajo del estándar, los márgenes en este

rubro son bastante altos y permiten poder ingresar con ese precio de

venta, sin descuidar la diferenciación.

Disfruta: Es una cadena de Juguerías que ofrecen las

combinaciones de Jugos de frutas tradicionales. Dentro de su

63

portafolio se destacan los Zumos y Batidos, los tés frutados, los

Sándwich, Los Wraps, las Ensaladas de vegetales y los postres.

Su orientación no es específicamente el ofrecimiento de comida

saludable, ya que se destacan los postres como los helados (No

Light), las empanadas, Muffins y Brownies, Incluso están

incursionando en la comida tradicional ofreciendo “menú” a la

hora del almuerzo. Siendo su ventaja competitiva la calidad de

sus productos y servicios otorgada por la experiencia en el medio,

siendo su principal punto de ventas su local, con un servicio de

delivery.

Su orientación y promoción hacia el cuidado del medio ambiente por

su iniciativa de ofrecer sus jugos en envases de Vidrio, hace que

gane cada vez más reconocimiento no sólo por los ambientalistas

sino también en todas las personas que siguen la tendencia del

cuidado del planeta.

Frutix: Es una cadena de Juguerías al paso, que se encuentran

ubicadas en los centros comerciales, su diferenciador son las

cantidad de combinaciones entre Jugos y Shakes, sin embargo

como toda juguería tradicional ofrece combinaciones de frutas

clásicas. También cuenta con una carta de Sándwiches que no

es tan extensa como la de su producto bandera: “El Jugo”. Su

ventaja competitiva radica en su producto y el servicio brindado,

ofreciendo en su local, todos sus productos, con una presencia

en redes sociales muy bien atendida, y el servicio de delivery

latente.

Las cuatro Estaciones: La consideramos competencia directa

porque tiene un Local en el Distrito de San Borja, uno de los

distritos en donde incursionaremos con nuestra nueva propuesta.

Para este local lo que destaca es que tienen una carta extensa,

una gran variedad de combinaciones, tanto para los jugos como

para los sándwiches que ofrece. Su enfoque no está orientado

hacia la comida saludable, esto se evidencia por la venta de

Hamburguesas, sándwiches de Cerdo e incluso Chicharrones.

Tienen mucho tiempo en el mercado por lo que la experiencia

puede ser un factor a tomar en cuenta, pero a pesar de ello

observamos que no se ha apostado por el crecimiento sostenido

64

en cadenas u otros locales a nivel nacional. De esta forma su

ventaja competitiva radica en la variedad de su línea de producto

y la eficiencia en el servicio.

b) Indirectos

Consideramos competidores indirectos a las empresas que ofrecen

cafés, y que dentro de su carta también se encuentran alternativas a

estos como lo son los jugos. Entre ellas se encuentran:

Starbucks: quienes ofrecen jugos de naranja, bebidas con frutas y

acompañamientos a base de frutas como sus tortas, así también

galletas integrales a base de frutas, encontramos aquí también

los tés frutados cero calorías que se ofrecen en esta cadena,

endulzados con edulcorantes, cuidando la ingesta de calorías y

azúcares en sus clientes.

Sarcletti: Que por su ubicación muy cercana a la nuestra en el

distrito de San Borja es un competidor indirecto potencial, y lo

consideramos indirecto porque su idea de negocio fue orientada

como un café con alternativas de acompañamiento para esta

bebida, pero su negocio se ha ido diversificando.

En este punto también hemos tomado en cuenta el crecimiento de la

industria al que vamos dirigidos en los últimos años, sin embargo

también consideramos que las características diferenciadoras de

nuestro producto con respecto a la competencia puede ser una

oportunidad para desarrollarlas con más énfasis y lograr la

fidelización en corto o mediano plazo.

3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes:

Consideramos que la fuerza negociadora de los clientes es baja debido a

que:

La cantidad de clientes en las zonas donde nos ubicaremos es numerosa,

además de la afluencia de personas que transitan por las mismas, esto

debido a que nos ubicaremos en la zona estratégica de San Borja.

Asimismo para el público al que vamos dirigidos, que son personas que

trabajan o residen en esas zonas, es bastante improbable la integración

hacia adelante ya que les sería una inversión considerable el poder ser

competencia para nosotros. Por último podemos mencionar que el número

65

de sustitutos puede ser alto, en el sentido que éstos son comercializados

en supermercados, sin embargo la propuesta de valor que ofrecemos

sobrepasa la necesidad básica de satisfacer la necesidad de una bebida o

un alimento complementario, ya que nuestra propuesta presenta la

innovación de frutas exóticas y sabores que no se encuentran en los

supermercados y cuyo aporte nutricional será certificado por un

nutricionista.

3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores

En general, los proveedores tienen un poder de negociación relativamente

bajo, pues presentan las siguientes características:

Alta presencia de proveedores tanto de materias primas como de

insumos, en Lima y en provincias (oriente peruano).

La figura del proveedor presenta una estrecha relación con los

productos mismo, es decir que el canal de distribución es mínima o

inexistente frente a las materias primas e insumos.

Debido a la estructura actual, la integración hacia adelante no se

presenta en los proveedores.

Hay una alta contribución de los proveedores a la calidad del producto

final, en los insumos.

La principal orientación para la evaluación del poder de negociación del

proveedor, es hacia los insumos frutícolas exóticos. Los proveedores de

insumos como vasos, envases, bolsas y sorbetes (costos CIF) presentan

un poder de negociación bajo que las mencionadas líneas arriba.

3.2.4 Amenaza de productos sustitutos

De acuerdo a los productos sustitutos que encontramos en el mercado y

que le pueden hacer frente a Frutimix S.A.C. como los jugos envasados:

Cifrut, Tampico, Aruba, Frugos, Watts u otros, estos ejercerían una

amenaza alta, puesto que:

Hay disponibilidad de sustitutos al alcance del cliente.

El costo de cambio de los clientes es elevado, justificado por la

distancia a cualquier producto sustituto.

El precio significativamente más bajo del sustituto.

No hay innovación en los productos sustitutos respecto a Frutimix.

66

Debemos tomar en cuenta que la tecnología podría llevar a nuevos

productos, tecnológicamente mejorados que permitan “naturalizar” aún

más los jugos envasados.

3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada

Se identifica que el nivel de Amenaza de competidores es alta, debido a:

Requiere de poco capital económico.

Facilidades legislativas.

Existencia de pocas o nulas barreras de entrada, sin embargo esta se

limitaría a la inversión publicidad y la variedad de la carta.

Costos bajos en las materias primas e insumos por parte de los

proveedores.

Sin embargo a manera de contrarrestar estos efectos cabe mencionar que

no hay variedad de competidores que ofrezcan las alternativas y

variedades de frutas que nosotros estamos proponiendo para nuestro

proyecto de inversión, asimismo podríamos orientar y enfocar esfuerzos

para ofrecer excelencia en el servicio, la misma que nos proporcione una

mayor diferenciación y que con el tiempo el costo de cambio de los clientes

sea alta.

67

CAPITULO IV Plan Estratégico

4.1 Visión y Misión

4.1.1 Misión

Nos dedicaremos a elaborar y comercializar alimentos saludables como

jugos y ensaladas con ingredientes exóticos, sin colorantes, saborizantes

ni conservantes artificiales, para todo aquel que desee un estilo de vida

sano y teniendo también como objetivo el desarrollo de nuestros

colaboradores.

4.1.2 Visión

Ser una empresa líder en el mercado nacional en el procesamiento,

comercialización y promoción de productos exóticos, teniendo como valor

fundamental el cuidado de la salud de nuestros clientes, con el

compromiso de nuestros colaboradores.

4.2 Análisis FODA

4.2.1 Fortalezas

Contamos con combinaciones de insumos únicas en el mercado.

Contamos con un nutricionista que recomienda los insumos y el proceso

de preparación adecuado de los alimentos.

Ejecución de evaluaciones constante de nuestros clientes, para poder

medir el grado de satisfacción e insatisfacción para mejorar

constantemente nuestro servicio.

Ubicación estratégica de nuestro negocio.

4.2.2 Debilidades

Costos elevados de alquileres de locales.

Ser una alternativa nueva en el mercado, por ende poco reconocida.

Falta de publicidad masiva y agresiva.

No contamos con estacionamiento propio.

68

4.2.3 Oportunidades

Cultura light, es decir el aumento de la percepción y aceptación de la

idea de llevar un estilo de vida saludable.

Incremento del nivel adquisitivo de las personas del mercado objetivo.

Acceso a zonas empresariales en crecimiento constante.

Posicionamiento del concepto del Perú como destino gastronómico.

4.2.4 Amenazas

Competidores con mayor experiencia y alta capacidad.

Amplia gama de productos sustitutos.

Que los precios de los insumos aumenten considerablemente por

factores externos.

La rescisión del contrato por parte de alguno de nuestros proveedores

con los cuales tenemos convenio.

69

Figura 15: Matriz FODA Frutimix SAC, Valoración de Criterios

Cultura

lig

ht,

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ecir e

l aum

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cuale

s t

enem

os c

onvenio

.

O1 O2 O4 A1 A2 A3 A4

Contamos con recetas únicas F1 4 2 2 3 3 2 1 1

Contamos con un nutricionista que dirige la

preparación de alimentos adecuadosF2 4 2 3 1 4 3 0 1

Evaluación constante de nuestros clientes,

para poder medir el grado de satisfacción.F3 3 3 2 2 3 2 3 0

Ubicación estratégica de nuestro negocio. F4 3 3 4 1 3 1 1 1

SUMA 14 10 11 7 13 8 5 3

Costos elevados de alquileres de locales D1 0 0 0 1 4 2 1 0

Ser una alternativa nueva en el mercado, por

ende poco reconocida.D2 2 0 3 3 2 2 0 2

Falta de publicidad masiva y agresiva. D3 3 1 2 3 3 4 0 1

No contamos con estacionamiento propio. D4 0 0 0 0 4 0 0 0

SUMA 5 1 5 7 13 8 1 3

FORT

ALE

ZAD

EBIL

IDA

DES

MATRIZ FODA - FRUTIMIX

OPORTUNIDADES AMENAZAS

70

Cul

tura

ligh

t, e

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e la

perc

epci

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ace

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enem

os c

onve

nio.

O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4

Contamos con recetas únicas F1

Contamos con un nutricionista que

dirige la preparación de alimentos

adecuados

F2

Evaluación constante de nuestros

clientes, para poder medir el grado

de satisfacción.

F3

Ubicación estratégica de nuestro

negocio.F4

Costos elevados de alquileres de

localesD1

Ser una alternativa nueva en el

mercado, por ende poco reconocida.D2

Falta de publicidad masiva y

agresiva.D3

No contamos con estacionamiento. D4

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Lograr que la percepción de nuestro prospecto, se oriente hacia la

cultura light a través de nuestras recetas únicas preparadas por un

nutricionista.(O1,F1,F2)

Logrando una mejor satisfacción en nuestros clientes, y aprovechando

nuestra ubicación, enfrentaremos con ventaja a nuestros

competidores y a los productos sustitutos (A2, A1; F3, F4)

MATRÍZ FODA - FRUTIMIX

Negociar un contrato de alquiler que nos garantice por lo menos en un

lapso de 5 años, el poder contar con nuestro local, asimismo sin

descartar poder negociar con los dueños nuestra permanencia por

más tiempo. (O4,D2,D3)

Alcanzar un posicionamiento y un reconocimiento como empresa de

tal manera que se puedan realizar con mayor facil idad alianzas

estratégicas con más de un proveedor y de esa manera poder hacerle

frente a la rescisión de contrato de alguno de ellos.(D2,A4)

FORT

ALE

ZAD

EBIL

IDA

DES

Mostrar una publicidad masiva y agresiva respecto a las bondades de

nuestros productos así incrementaría la cultura light en nuestros

prospectos. (O1,D3)

Reducir nuestros costos fi jos así como lograr solucionar el problema

de parqueo para nuestros clientes a través de convenios con playas de

estacionamiento aledañas y así ofreceríamos un servicio adicional,

enfrentándonos con mayor ventaja a nuestros competidores.

(A1,D1,D3,D4)

Reducir nuestros costos fi jos (alquileres) sin perjudicar nuestra

estrategia de localización y abarcar una publicidad masiva, para así

poder captar gran afluencia de clientes. (O3,D1,D3)

Desarrollar una publicidad estratégica y masiva de esta manera

lograremos que nuestra empresa sea reconocido, y sea la mejor

opción entre los demás productos sustitutos. (A3,D3)

Lograr el posicionamiento a través de nuestra ubicación estratégica,

con el distintivo de tener a un nutricionista e innovando con recetas

únicas, esto permitirá aprovechar la captación de un mayor número de

clientes.(O3, F1,F2,F3,F4)

Permitir que con cada una de nuestras fortalezas nos convirtamos en

una alternativa diferente y exclusiva en comparación con los

productos que se encuentran en el mercado y que en su mayoría son de

consumo masivo. (A2,F1,F2,F3,F4)

Alcanzar a través de la preparación adecuada de las frutas (por un

especialista) la creación de recetas únicas y nutritivas, logrando así

la intensificación del posicionamiento del Perú como destino

gastronómico. (O4, F1,F2)

Figura 16: Matriz FODA Frutimix SAC

71

Estrategias Ofensivas - Fortalezas con Oportunidades

Lograr que la percepción de nuestro prospecto, se oriente hacia la cultura light

a través de nuestras recetas únicas preparadas por un nutricionista. (O1, F1,

F2)

Establecer la opción de cliente frecuente, otorgando descuentos por

consumos. (O3, F1, F2, F3, F4)

Desarrollo de una cartilla de evaluación de satisfacción del cliente para evaluar

nuestro servicio, estableciendo las mejoras necesarias (F3, O2).

Estrategias defensivas - Fortalezas con Amenazas

Fidelizar a nuestros clientes a través de una atención rápida y con alta calidad

de servicio (A2, A1; F3, F4).

Establecer nuevas combinaciones periódicamente con el apoyo de nuestro

nutricionista, con el fin de innovar y tener cautivo al cliente (A2, F1, F2, F3,

F4).

Establecer como estrategia “La fruta del mes”, para dar mayor énfasis a las

frutas propias de la estación o las que no afectan su consumo por factores

externos (F1, F2, F3, F4, A3)

Estrategias de Reorientación - Debilidades con Oportunidades

Mostrar una mayor publicidad digital y agresiva (web y redes sociales)

respecto a las bondades de nuestros productos (O1, D3).

Negociar un contrato de alquiler de 4 ó 5 años a fin de reducir los costos de

alquiler. (O4, D2, D3).

Hacer uso de un mailing masivo para los colaboradores de empresas aledañas

a nuestros locales (D3, O3).

Estrategias de Supervivencia - Estrategias con relación a debilidades con

amenazas

Realizar convenios con playas de estacionamiento aledañas, logrando una

ventaja competitiva (A1, D1, D3, D4).

Desarrollar una publicidad estratégica digital (Web y redes sociales) y escrita

(afiches, volantes, dípticos) para lograr reconocimiento del público (A3, D3).

Realizar alianzas estratégicas con más de un proveedor para preverla

rescisión de contrato de alguno de ellos. (D2, A4)

72

4.3 Estrategia Genérica

Estaremos enfocados en la estrategia de diferenciación, generando una relación

entre el valor – precio, orientando nuestros esfuerzos en ofrecer calidad en el

servicio, innovando en las combinaciones, así como ofrecer información en cuánto

a calorías y beneficios nutricionales, logrando en el tiempo ser considerados una

empresa estable, confiable, innovadora, que genere una imagen de

personalización en el trato al cliente.

4.3.1 Enfoque

Nuestra estrategia de alta segmentación, está dirigida a potenciales clientes

ubicados en la Zona 7 de Lima, los cuales consta de: San Isidro, Miraflores,

La Molina, San Borja y Santiago de Surco, con un rango de edades que

oscilan entre los 25 y 54 años de hombres y mujeres de los NSE A y B.

El mercado al que apunta nuestro producto, tiene un público objetivo con

expectativas muy altas sobre el producto que va a consumir y le interesa

mucho la imagen del mismo. Es por ello, que nuestra campaña de

introducción del producto se realizará siendo muy consciente en los gustos

y expectativas de nuestros potenciales clientes.

4.3.2 Diferenciación

Elaboraremos productos que sean únicos y originales con nuevas

combinaciones, que incluyen frutos exóticos de nuestra Amazonía.

Contaremos con el apoyo de un profesional especializado en nutrición,

para poder brindar productos balanceados y saludables a nuestro

público.

Brindaremos a nuestros clientes frecuentes asesoría nutricional cada

fin de semana.

Contaremos con colaboradores a los que se les capacitará para que

puedan ofrecer ese trato distintivo ya que consideramos que ellos son

la cara visible de intermediación entre el cliente y nuestra empresa.

Orientaremos nuestros esfuerzos en ofrecer calidad en el servicio,

innovando en las combinaciones, así como ofrecer información en

cuánto a calorías y beneficios nutricionales, logrando en el tiempo ser

considerados una empresa estable, confiable, innovadora, que genere

una imagen de personalización en el trato al cliente.

73

4.4 Objetivos

4.4.1 Objetivo General

Incursionar en el mercado de jugos con la marca “Tuttifrutas”, proporcionando

una alternativa natural de mejorar la calidad de vida a través de nuestros

productos.

4.4.2 Objetivos Específicos

Financieros

Buscar rentabilidad a largo plazo para los accionistas. Logrando una

rentabilidad del 10% anual en el periodo en estudio.

Operacionales

Maximizar la producción.

Comerciales

Buscar posicionar nuestra marca, como una empresa de excelentes

estándares de calidad en su elaboración y que busca satisfacer a sus

clientes con atención especializada.

74

CAPITULO V Estudio de mercado

5.1 Investigación de mercado

5.1.1 Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral

Pedro Franco (2015), indica que el estudio de mercado es el proceso

sistemático y objetivo que permite captar la información necesaria para

evaluar el proyecto, en el caso de un inicio de negocio, o para diseñar

estrategias de negocio, si se trata de una empresa en marcha.

La investigación de mercado que hemos desarrollado ha sido enfocada a

obtener información tanto cualitativa y cuantitativa sobre gustos y

preferencias de nuestros clientes potenciales, hombres y mujeres de los

NSE A y B que residen, trabajan y transitan en el distrito de San Borja con

respecto a su consumo de jugos de frutas, sándwiches y ensaladas de

frutas para ello hemos recurrido a herramientas estadísticas aplicadas a

nuestro mercado.

Objetivo general:

Validar, en el plazo de dos semanas las características del mercado

objetivo compuesto por hombres y mujeres de los NSE A y B que viven,

trabajan y transitan en el distrito de San Borja que consumen jugos de

frutas, sándwiches y ensaladas.

Objetivos específicos:

Identificar las características y preferencias más resaltantes en

relación a los jugos, sándwiches y ensaladas de frutas.

Identificar el nivel de precios que conviene asignar a nuestros

productos.

Identificar quienes son nuestros principales competidores.

Criterios de segmentación

Los criterios escogidos para segmentar a los clientes se basaron en

variables demográficas, geográficas y psicográficas.

Por motivos de estudio hemos establecido nuestra investigación en el

distrito de San Borja, por presentar este distrito un crecimiento sostenido

de población en los últimos años y en volumen acogen a la mayor cantidad

de personas de los NSE A y B.

75

Según el estudio de Modificaciones a la iniciativa privada aprobada la

municipalidad de San Borja (Modificación de iniciativa), el distrito de San

Borja es uno de los más importantes de Lima, debido a que alberga a una

significativa porción del sector financiero, corporativo y comercial del país.

De esta forma acoge a un número sustancial de personas que

desempeñan sus actividades diarias en esta zona.

Podemos mencionar también que hoy en día los hábitos de vida han

cambiado y hay mayor número de personas que cuentan cada vez con

menos tiempo para poder dedicarlo a la preparación de alimentos

saludables y optan cada vez más por consumirlos fuera del hogar, según

INEI los limeños destinan el 33% de su gasto en alimentos, en consumirlos

fuera del hogar, representando una oportunidad importante para nosotros.

Geográfico y demográfico:

Tabla 25: Población total del distrito de San Borja

Población total del distrito de San Borja 111,928


Tabla 26: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años

Fuente: Inei

Psicográficas:

Tabla 27: Segmento por nivel socioeconómico

Segmento por nivel socioeconómico

A B C D

13% 79.00% 7.10% 0.90%


Edad Total

15-19 7,731

20-24 8,894

25-29 8,375

30-34 8,646

35-39 8,787

40-44 7,644

45-49 7,675

50 - 54 7,702

Personas entre 15 y 54 años de San Borja 65,454

Proporción de la Población 58.48%

Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años

76

Tabla 28: Segmentación Demográfica

Segmentación Demográfica

Segmento por nivel socioeconómico 92.00%

Segmento por edades 58.48%

Radio de Acción 30.00%

Ponderado 16.14%


Muestra:

Determinamos nuestro marco muestral para nuestro estudio de

investigación cuantitativa de la siguiente manera:

Universo: Hombres y Mujeres que residen, trabajan y transitan en el

distrito de San Borja.

Elemento: Hombres y mujeres de NSE A y B, entre las edades de 15 a

54 años, que radican, trabajan y transitan en el distrito de San Borja.

Unidad de muestra: Las encuestas se realizaron a personas que

radican, trabajan y transitan en el distrito de San Borja.

Técnica de Investigación: Encuestas personales.

5.1.2 Tipos de investigación

5.1.2.1 Explorativa: Focus Group y entrevista a profundidad

En esta etapa se realizó un estudio cualitativo que consiste en

2 entrevistas a profundidad y 02 focus group.

Entrevista a profundidad

GUIA DE PAUTAS

Nombre de la empresa:

Tiempo que lleva operando:

Nombre del entrevistado:

Cargo actual:

Buenos días/tardes.

Somos estudiantes de la carrera en Administración de Empresas de

la Universidad San Ignacio de Loyola y venimos a pedirle su apoyo

para contestar una entrevista en profundidad, la misma que será de

gran utilidad para la realización de nuestro proyecto sobre juguerías.

77

1. Según su experiencia profesional en el rubro de juguerías

¿Cómo describiría usted la demanda actual del consumo de

alimentos saludables?

2. ¿Cuál es el principal beneficio que aportan los jugos?

3. Usted que está en el rubro que tan rentable es el negocio

¿Porque ingresar al rubro de cadenas de juguerías? ¿Considera que

es rentable establecer una juguería en la actualidad?

4. ¿Qué distritos recomendaría como opciones para establecer

una juguería? ¿Por qué?

5. ¿Qué aspectos son claves en un proveedor? ¿Cuáles son

las recomendaciones que daría con respecto a los proveedores?

¿Con que proveedores trabaja?

6. ¿Cuáles consideraría que son las primeras ventajas y

desventajas de este rubro?

7. ¿Considera que existe obstáculo/ barrera para los nuevos

competidores?

8. ¿Cuáles son para usted los principales atributos que buscan

los consumidores en un servicio como este?

9. ¿Qué línea de productos maneja?

10. ¿Cuál considera que es su producto estrella?

11. ¿Qué canales utiliza para la venta de sus productos? ¿Sus

clientes compran mucho por delivery?

12. ¿Qué tipo de estrategia utilizan?

13. ¿Realiza actividades de publicidad?

14. ¿Qué considera que destaca en sus productos?

15. ¿Cómo establece el precio de sus productos?

16. ¿Maneja algún programa de descuento por cliente

frecuente?

17. ¿Tiene algún perfil de clientes? (tipos de clientes en

específico, edades, etc.)

18. ¿Cuenta con alguna base de datos o un registro para

clasificar a sus clientes?

19. ¿Además de su mercado actual, piensa usted abarcar otro

tipo de clientes?

78

20. ¿Cuál cree que sean las principales fortalezas y debilidades

de su empresa?

21. ¿Cuáles considera que son las amenazas y oportunidades

para su empresa?

22. Ahora bien, para terminar ¿cómo se imagina su empresa

dentro de 10 años?

Finalmente, ¿Algún otro comentario que quiera agregar?

¡Muchas Gracias!

Entrevista N° 1

Perfil

Nombre: Eduardo Gutiérrez Sánchez

Cargo: Director Gerente de la Cadena de Juguerías

Disfruta

Profesión: Lic. En Contabilidad por la Universidad del

Pacífico.

Experiencia: 9 años como Director Gerente

Fecha de Entrevista: Miércoles 03 de Febrero 2016

Información General

Disfruta, es la cadena de Juguerías más grande del País, cuenta al

2016 con 31 locales a nivel nacional y 3 en el extranjero, 2 en Chile y

1 en ciudad de Panamá. El crecimiento sostenido en este rubro ha

permitido que desde que abrió sus puertas en 2007 puedan crecer

desarrollando economías de escala y se proyectan al 2017 en

triplicar su capacidad instalada, teniendo como reto llegar a los 100

locales.

Objetivo

Validar la viabilidad del concepto de negocio, poder identificar

mediante la vasta experiencia del entrevistado, oportunidades,

conceptos y criterios a tomar en cuenta en la implementación del

plan de negocio, conocer estrategias posibles tanto de publicidad,

localización y proceso productivo.

79

Conclusiones Obtenidas

Se concluye que, la tendencia sobre la comida saludable es un

punto importante para el éxito de cualquier negocio que apueste

por esta nueva tendencia, por este nuevo estilo de vida. Se nos

recomienda incursionar en este rubro porque considera que la

nueva tendencia está siendo la plataforma para el éxito.

Recomienda que para el ingreso a este tipo de negocio, en un

primer momento se debe de solicitar los insumos a los

mayoristas, no a los productores, ya que el volumen mínimo de

pedido a los productores es demasiado alto dada la demanda

inicial que se tendría. Esto con todos los proveedores, tanto en

insumo básico como son las frutas así como los envases y

artículos complementarios.

Sobre la segmentación de nuestro concepto de negocio nos

indica que tu público objetivo puede ser el segmento A/B sin

embargo hay un volumen de venta bastante importante en los

sectores con menos capacidad adquisitiva, ya que la percepción

de lo saludable está abarcando a todos los niveles

socioeconómicos, indicando que el volumen de venta en

ventanilla, san Juan de Lurigancho, distritos donde la mayoría de

la población no pertenece al segmento A/B, es bastante alto, esto

porque, mientras los segmentos más altos los consume por el

cuidado de su salud, los distritos con menos capacidad

adquisitiva los consume por el concepto de “nutrición”.

Sobre la ubicación del negocio, nos indica que, de acuerdo a su

experiencia recomienda que se abran locales en los centro

comerciales, sin embargo nos comenta que para que eso suceda

al inicio es bastante complicado siendo que en la etapa inicial del

proyecto recomienda un lugar de alto tránsito de personas, se

validó el distrito de San Isidro y San Borja.

Nos indica que es muy importante, la determinación y

estandarización de los procesos dado que cuando se tienen los

procesos definidos se pueden hacer mejoras para poder generar

ahorros sustanciales. Recomienda que se debe tener desde un

inicio procesos definidos y buenas prácticas de manufactura

80

incluso para el pelaje, despepitación y conservación de las

frutas.

No recomienda que el producto estrella de nuestro concepto de

negocio sean las frutas exóticas, dada la complejidad del

tratamiento de las mismas y la disponibilidad de ellas, indica que

como complemento podría resultar una alternativa diferenciadora

sin embargo como protagonista de tu concepto no lo encuentra

viable. Por ello, recomienda que se pueda variar en las

combinaciones, supliendo con frutas tradicionales que no las

incluyen en todas las juguerías (granadilla por ejemplo), para

poder hacerle frente a los precios elevados de algunas de las

frutas exóticas en su época de escasez.

En base a la experiencia, recomienda hacer publicidad en el

punto de venta, a través de redes sociales, volantes, afiches

dentro del área de influencia, así como promociones en medios

electrónicos (Web).

No recomienda ejecutar estrategias de fidelización, en base a la

experiencia, porque aún el mercado no está preparado para

poder implementar este tipo de estrategias por la idiosincrasia del

peruano en proteger sus datos personales.

Recomienda tener una carta variada pero a base de pocos SKU,

la combinación es importante para dar la vista de variedad. Tener

muchos SKU implica tener mucho inventario y más cantidad de

merma.

Entrevista N° 2

Perfil

Nombre: María Gracia Guevara

Cargo: Nutricionista de la Clínica Delgado.

Profesión: Nutricionista clínica

Experiencia: 6 años

Fecha de Entrevista: Domingo 07 de Febrero 2016

Objetivo

Validar la viabilidad del concepto de negocio, poder identificar

mediante la vasta experiencia del profesional en nutrición

81

oportunidades, conceptos y criterios a tomar en cuenta en la

elaboración de nuestros jugos, ensaladas y sándwiches.

Conclusiones Obtenidas

La nutricionista sobre la demanda actual de consumo de

alimentos saludables, nos indica que, se ha incrementado en los

últimos 2 años y que no se debe solo a un concepto estético sino

a que las personas están creando conciencia de una

alimentación saludable por bienestar a largo plazo.

Sobre el consumo de jugos, nos indica que la Organización

Mundial de la Salud, recomienda el consumo de 2 a 3 frutas

diarias para llevar una alimentación saludable, si bien el jugo no

reemplaza la cantidad de frutas es lo más cercano que se tiene

para incluirlo en nuestra dieta.

Ante la consulta sobre la diferencia en el aporte nutricional entre

un jugo con frutas tradicionales, es decir, papaya, fresa, naranja,

etc. y un jugo con frutos exóticos, como el camu camu, pitahaya,

cocona y aguaymanto, indica que la diferencia radica en la

cantidad de antioxidantes que contienen los frutos exóticos.

Resalta que 100 gr de Camu Camu aporta 2780 mcg de vitamina

C y la misma cantidad de naranja solo aporta 12.30 mcg.

En el caso del aguaymanto destaca el aporte de fibra lo cual es

beneficioso para personas que sufren de estreñimiento, el aporte en

fibra de 5 a 6 aguaymanto equivale a consumir de 4 a 5 naranjas.

La Cocona es utilizada como fuente de energía y es

recomendado su consumo en personas hipertensas.

En el caso de la pitahaya, el aporte de fosforo de esta fruta es

importante para personas con niveles de presión alta, ya que

ayuda a mantener el equilibrio Sodio/Potasio.

Nos indica que todas las vitaminas son antioxidantes y ayudan a

fortalecer el sistema inmunológico, previniendo la degeneración

de las células.

Recomienda no colar los jugos ya que al licuar la fruta se pierde

gran cantidad de fibra y al colarlo estaríamos restando más

propiedades.

Sugiere que brindemos la opción de endulzar nuestros jugos con

stevia debido a que los pacientes diabéticos no pueden consumir

82

miel de abeja, y si optamos solo por endulzar con miel de abeja

estaríamos reduciendo aún más nuestro público objetivo.

Sobre el jugo numero 1 a base de aguaymanto, chirimoya y camu

camu, resaltó que tiene una muy buena fuente de energía por la

chirimoya, el aguaymanto tiene un alto nivel de vitamina A lo cual

ayuda a la concentración, y el camu camu aporta vitamina C lo

que ayuda en el sistema inmunológico.

Jugo número 2: pitahaya roja, mango, aguaymanto y mandarina;

destaco el aporte de vitamina c y fibra.

Jugo número 3: naranja, cocona, granadilla, aporta vitamina c y

fibra.

Jugo numero 4: maracuyá, pina y aguaymanto, la maracuyá

ayuda a pacientes con hipertensión y la pina a disminuir la

retención de líquido.

Sobre las ensaladas de frutas indica que es recomendable que

tenga la mayor cantidad de colores, ya que en cada color

predomina el aporte de una vitamina, todo lo que es de color

naranja y rojo predomina vitamina A, en el color verde la

vitamina E, etc.

En base a su experiencia, recomienda hacer publicidad

comparando los aportes de una fruta tradicional y una fruta

exótica, para que nuestro público objetivo pueda percibir más

fácilmente la diferencia de los aportes nutricionales.

Recomendó revisar el proceso de producción a fin de evitar

grandes mermas por la manipulación inadecuada de los insumos.

Sugirió la conservación de los insumos a bajas temperaturas

para minimizar la carga micro bacteriana.

Focus Group

Tabla 29: Ficha Técnica para Estudio Cualitativo

Datos Focus Group 1

Fecha Domingo, 7 de febrero del 2016

Participantes Empleados de 25 a 40 años

No de participantes 8

Lugar de trabajo de los participantes Zona 7

Nivel Socio Económico A/B

83

Duración 1 Hora

Objetivos

Reconocer los atributos más valorados,

características y variables, al elegir un

jugo o ensalada de nuestras

variedades.

Identificar las principales

combinaciones de frutas en nuestras

variedades de productos.

Validar y evaluar la aceptación del

producto propuesto.


Objetivos del Focus Group

Guía del Focus Group

1. Objetivos

Reconocer los atributos más valorados, características y

variables, al elegir un jugo o ensalada de nuestras

variedades.

Identificar las principales combinaciones de frutas en nuestras

variedades de productos.

Validar y evaluar la aceptación del producto propuesto.

2. Preguntas de profundidad

¿Qué entienden por alimentos saludables?

¿Cuál es su opinión con respecto a los jugos saludables?

¿Qué entiende por frutos exóticos o tropicales?

Si los ha probado ¿qué le parecieron, cómo los probó?

¿Qué juguería con ingredientes saludables conocen?

¿Cuál es su preferido o a cuál acuden la mayoría de las

veces?, ¿Por qué?

¿En qué momento del día acuden a una juguería?

¿Influye el precio en su decisión de compra?

¿Con quiénes suelen acudir a estas juguerías, solos, con la

familia, con los amigos del trabajo?

¿Creen que los jugos o ensaladas saludables pueden mejorar

su salud? ¿Por qué si o por qué no?

84

3. Conclusiones

La realización de este estudio, ha sido un punto importante y

de mucha utilidad para nuestro proyecto de juguería con

frutos exóticos, ya que de esta manera se obtuvieron datos,

de las necesidades que tienen los consumidores potenciales

del producto.

Desarrollamos dos Focus Group, con la ayuda de 20

personas, 13 mujeres y 7 hombres.

En los Focus Group logramos dar a conocer las

características, las ventajas y beneficios que ofrecen nuestros

productos (jugos, sándwiches, ensaladas) al posible público

meta.

La opinión de los consumidores potenciales sirvió para poder

darnos cuenta si el producto estaba listo para salir al mercado

o si se le tenían que hacer algunas modificaciones.

Además se identificó el nombre potencial para nuestra

juguería.

Focus group N° 1

Integrado por 7 mujeres y 4 hombres

1. La mayor parte de la muestra consumen jugos por la mañana y

por lo menos una vez a la semana.

2. En cuanto al lugar de consumo las opiniones estaban divididas

algunos indicaron que lo consume en casa y otros en juguerías.

3. Indicaron que el concepto de alimentación saludable está

relacionado con alimentos libres de persevantes.

4. La mayoría indico que les gustaría que el den a conocer las

bondades del jugo que está consumiendo (aporte nutricional,

kilocalorías, vitaminas, etc.).

5. La minoría de los asistentes ha probado frutos exóticos.

6. Indicaron que la decisión de compra está relacionada con

precio, tiempo, la temporada y la estacionalidad de la fruta.

7. Solo a una de las asistentes indicó que no le gusta consumir

jugos porque normalmente no encuentra la textura de su

agrado y en ocasiones lo consume por obligación.

85

8. Ante la pregunta sobre, si lo jugos son tas saludables porque

su consumo no es tan elevado, la mayoría indico por falta de

costumbre y porque es más fácil acceder a la comida chatarra

(gaseosas, hamburguesas y snacks).

9. El 100% de los asistentes indicaron que si les gustaría que se

le brinde el servicio de Delivery.

10. Se evidencio que la frecuencia de compra estaría influenciada

si nuestro local se encuentra cerca del centro de trabajo.

11. La mayoría de los asistentes si estarían dispuestos probar una

fruta que no conocen.

12. La mayoría de las personas coincidieron en que el nombre de

Exotifrutas es el más adecuado para nuestra juguerías de las 3

opciones brindadas (Tuttifrutas, Megafrutas, Exotifrutas).

13. Si bien todos los sándwiches fueron del agrado de los

participantes, a la mayoría de los asistentes les gusto más el

sándwich N° 1que contiene pollo, aguaymanto, lechuga y

tomate. También indicaron que el sándwich N° 3 lo

consumirían de preferencia a la hora del almuerzo (Atún al

agua, cebolla, clara de huevo duro y cocona)

14. En cuanto a los jugos se concluye que tiene buena aceptación

debido a los comentarios positivos, gran porcentaje de

asistentes indico que les gusto más el jugo N° 1, el cual fue

elaborado con chirimoya, camu camu y aguaymanto.

15. Posterior a la degustación el 100% indico que nuestros

productos le parecieron innovadores y que si los comprarían.

Focus group N° 2

Integrado por 9 participantes: 6 mujeres y 3 hombres

1. Respecto a la pregunta del que piensan sobre frutos exóticos,

indicaron que son difíciles de conseguir, que tienen

propiedades medicinales.

2. Sobre la pregunta que caracteristi9cas debe tener una juguería

para que sea exitosa, indicaron: higiene, variedad, calidad.

3. En este segundo grupo de personas también el sándwich N°

1que contiene pollo, aguaymanto, lechuga y tomate fue el de

mayor aceptación.

86

4. Sobre el concepto de comida saludable, indicaron que le

parece una muy buena idea nuestra propuesta de negocio y,

que está de moda el consumo de alimentos saludable y que las

personas están tomando conciencia de comer sano.

16. La mayoría de los asistentes indicaron que si les gustaría que

se le brinde el servicio de Delivery.

5. Jugo N° 2 elaborado con pitahaya roja, mango, mandarina,

aguaymanto fue el de mayor aceptación en este grupo.

6. Sugirieron que se pueda ofrecer jugos colados y sin colar.

7. En cuanto la presentación y el envase de nuestros productos,

considerando que la función principal del envase es proteger,

contener, preservar, informar, impactar y expresar. Los

asistentes indicaron que prefieren el envase de polipapel con

tapa de plástico.

8. Al consultarle sobre los posibles nombres de nuestra juguería,

Megafrutas, Tutiifrutas y Exotifrutas, indicaron que les gusta más

el nombre de Exotifrutas” para nuestra propuesta.

9. Les parece una muy buena alternativa que nuestros jugos sean

endulzados con miel de azúcar ya que el mercado actual se

utiliza azúcar de caña.

10. Los asistentes concluyeron que es una buena idea nuestra

propuesta de negocio y que nuestros productos no tengas

persevantes y que este elaborado de frutos exóticos

5.1.2.2 Cuantitativa – Descriptiva: Método de encuestas: muestra

(tamaño y cuotas). Formato del cuestionario. Análisis

de los resultados de las encuesta

Método de encuesta: Muestra

El método de cálculo de muestra será a través del muestreo

aleatorio simple, pero de acuerdo a la segmentación presentada

por parte de los datos se amoldan mejor hacia el muestreo

estratificado. Sin embargo, el costo y el tiempo para el desarrollo

de un muestreo de este tipo son las principales desventajas para

su realización. Es por este motivo que se opta por el muestreo

aleatorio simple para determinar el tamaño de muestra.

87

Para hallar la muestra utilizamos una distribución normal, con un

Nivel de Confianza del 95%, con una probabilidad de aceptación

del 0.5 y con un margen de error del 5%, dando como resultado

el tamaño de muestra de 385 encuestas.

La fórmula es la siguiente:

n= (1.96)2 (0.5) (0.5)

(0.05) 2

n = 385

Z: 1.96 (Cifra obtenida de un nivel de confianza de 95%)

E: +/- 5% (Nivel de error permitido)

P: 0.5 (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto)

Q: 1-p (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)

n: Número de encuestas

Sin embargo, realizaremos 400 encuestas para obtener mejores

resultados sobre las variables para su análisis. El argumento

sobre el que descansa esta afirmación radica en que las

fórmulas para determinar tamaños de muestra se basan en que

estas deberían ser por lo menos el valor calculado. Es decir que

el resultado de 385 encuestas debería ser por lo menos el

número mínimo de encuestas realizadas, siendo 400 encuestas

una mejor aproximación.

Formato del cuestionario

Estudio de mercado Juguería

Por favor quisiéramos que nos brinde unos minutos de su tiempo para

poder responder esta encuesta que nos ayudará a realizar un análisis para

implementar un proyecto de Negocio en el rubro de Juguerías en el distrito

de San Borja. Gracias de antemano por el apoyo,

1. Determínenos su género:

a) Femenino b) Masculino

88

2. Indíquenos su rango de edad

a) De 18 a 27 años

b) De 28 a 34 años

c) De 35 a 40 años

d) De 41 a 49 años

e)De 50 años a más

3. ¿Qué actividad realiza por el distrito de San Borja ?

** Si su respuesta es “Otro”, agradecemos la atención prestada y por

favor finalice la encuesta.

a) Vive

b) Trabaja

c) Transita regularmente d) Otros

4. ¿Consume jugos y/o ensaladas naturales?

a) Sí b) No (Fin de la encuesta)

5. ¿Consumiría Jugos y ensaladas naturales que contengan frutas

exóticas?**

** Teniendo como frutas exóticas: Aguaymanto, Pitahaya, Cocona

y Camu Camu

** Si su respuesta fue “depende” por favor agradeceríamos que nos

indique de qué depende su decisión de consumo en la siguiente

pregunta de lo contrario por favor continúe la encuesta en la

pregunta 7

6. ¿De qué depende su decisión de consumo?

a)

Sabor

b) Aporte

Nutricional

c) Contenido

Calórico

7. ¿Qué es lo que más consume?

a) Ensaladas de Frutas

b) Jugos

c) Sándwich

a) Sí

b) No (Fin de la encuesta)

c) Depende

89

8. De acuerdo a la respuesta de la pregunta anterior ¿Cuánta(s)

unidades suele adquirir en cada ocasión de compra?

a) 1 Unidad

b) 2 Unidades

c) 3 Unidades

c) 4 unidades

d) 5 a más unidades

9. Con que frecuencia consume?

a) Diario

b) Interdiario

c) semanal

d) Quincenal

e) Mensual

10. ¿Frecuentemente donde consume Jugos/ Sándwich y/o ensaladas

saludables?

a) Casa

b) Restaurante c) Juguerías

d)Mercados

11. Si le ofrecieran un complemento para un jugo en modalidad “combo”

¿Qué preferiría?

a) Jugo con Sándwich

b) Jugo con Ensalada de Frutas

12. ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?

a) Menos de 750 soles b) Entre 751 y 1,500 soles

c) Entre 1,501 y 2,500 soles d) Entre 2,501 y 4,500 soles

e) De 4,501 a 7,000 soles f) De 7,001 soles a más

13. ¿En qué momento prefiere consumir Jugos y Ensaladas?

a) En la mañana b) Media mañana

c) Medio día d) Media tarde

e) Noche

90

14. ¿Cuánto suele paga por un Jugo? ** De aprox 16 Oz. (casi medio

Litro)

a) Menor a S/ 7 soles b) Entre S/.7 y S/.9

c) Entre S/.9 y S/.11 d) Entre S/.11 y S/.13

e) Mayor a S/.13

15. ¿Qué fruta tradicional le gusta más? Puede Macar todas si considera

que todas son de su preferencia.

a) Mandarina b) Chirimoya

c) Piña d) Maracuyá

e) Granadilla f) Naranja

16. ¿Qué fruta exótica le gustaría más en Jugos y/o ensaladas? - Marque

del 1 al 5 de acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia, siendo 1

muy bajo y 5 muy alto

1 2 3 4 5

Camu Camu

Pitahaya

Cocona

Aguaymanto

Carambola

Kiwi

17. Sabiendo que, las frutas exóticas antes mencionadas poseen

propiedades y nutrientes que aportan beneficios para una alimentación

saludable y son de bajo contenido calórico, ¿Cuál de éstas

combinaciones preferirían más? - Marque del 1 al 5 de acuerdo a su

nivel de aceptación y preferencia siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más

alto.

1 2 3 4 5

Aguaymanto Chirimoya y Camu Camu

91

Pitahaya, Mandarina, mango y Aguaymanto

Naranja, Cocona y Granadilla

Maracuyá, Piña y Aguaymanto

Cocona, Piña y mandarina

18. De acuerdo a la pregunta anterior, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

por esta combinación de jugos con frutos exóticos?

a) Entre S/.7 y S/.9 b) Entre S/.9 y S/.11

c) Entre S/.11 y S/.13

19. ¿Qué nombre(s) le parecen más atractivos para las combinaciones de

Jugos exóticos antes mencionados? Por favor agradeceríamos pueda

marcar 4 opciones que sean más de su preferencia

a) Fresh Manía

b) Full Refresh

c) Exoti Fruit

d) Granadilla Power

e) Aguaycamu

f) Fruti Sabor

g) Selvi Zumo

h) Selvi Mix

20. ¿Qué tipo de pan para Sándwich es de su preferencia?

a) Sándwich en pan con centeno

b) Sándwich en pan de molde integral

c) Sándwich en pan pita

d) Sándwich en pan molde blanco

e) Sándwich en pan Ciabatta

21. ¿Cuál de los siguientes ingredientes le gustaría más para un

sándwich? Puede marcar más de una opción si así lo desea.

a) Jamón de Pavo

b) Filete de Atún al agua

c) Pollo deshilachado

d) Filete de Pechuga de Pollo

e) Palta, huevo cocido, y tubérculos (combinaciones 100%

vegetarianas)

92

22. ¿Qué nombre(s) le parecen más atractivos para una combinación de

Sándwiches con los ingredientes de la pregunta anterior? - Por favor

agradeceríamos pueda marcar 4 opciones que sean más de su preferencia

a) Full Mediterráneo b) Polli Pasión

c) Primaveral

d) Amor a Mar

e) Estilo del Mar f) Fina Selección

g) Paladar Power

h) Veggie Pasión

23. ¿Qué es lo que espera encontrar en una Juguería como complemento

de servicio? Marque del 1 al 5 de acuerdo a su nivel de aceptación y

preferencia siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más alto

1 2 3 4 5

Información Nutricional

Wi -Fi

Avisos Informativos de Combos y promociones

Entrega de encuestas para mejorar la atención

Asesoría Nutricional al cliente

Promociones y descuentos por cliente frecuente

24. ¿Cómo valora el actual lugar donde consume? Calificar en escala de 1

a 5 en donde 1 es muy bajo y 5 muy alto.

1 2 3 4 5

Precio

Variedad de la Carta

Higiene

Excelencia en el Servicio

Sabor

Nutrición

93

25. ¿Qué Nombre le parece más atractivo para una nueva propuesta en

Juguerías que tengan como parte de su contenido, las frutas de la

Selva? – Puede marcar más de una opción si considera que hay más

de un nombre que le parece atractivo

a) MegaFrutas b) TuttiFrutas c) ExotiFrutas

d) Frutalentos e) Másque Frutas

1.- ¿Determínenos su Género?

La encuesta se efectuó a un grupo homogéneo entre hombres y mujeres, no habiendo

una preponderancia de género marcada, que pudiera sesgar nuestros resultados.

Tabla 30: Encuesta Pregunta 1


Figura 17: Resultado Encuesta Pregunta 1

2.- ¿Cuál es su rango de edad?

El rango de edad preponderante del público encuestado oscila entre 28 y 34 años, siendo

muy poca la participación de las personas de más de 50 años.

CANT %

A Femenino 194 48.5%

B Masculino 206 51.5%

RESPUESTA

94




3.- ¿Qué actividad realiza en el Distrito de San Borja?

El 76% de las personas encuestadas reside y vive en los distritos donde incursionaremos

con nuestra propuesta.



CANT %

A De 15 a 27 años 80 20.0%

B De 28 a 34 años 186 46.5%

C De 35 a 40 años 84 21.0%

D De 41 a 49 años 44 11.0%

E De 50 a 65 años 6 1.5%

RESPUESTA

CANT %

A Trabaja 258 64.5%

B Reside 46 11.5%

C Transita Frecuentemente 92 23.0%

D Otro 4 1.0%

RESPUESTA

95


4.- ¿Consume Jugos y ensaladas naturales?

La tendencia al consumo de alimentos saludables se denota en esta pregunta dado el

alto porcentaje obtenido en el consumo de estos alimentos.




5.- ¿Consumiría Jugos, sándwiches y/o Ensaladas que contengan frutas exóticas*?

Existe apertura en las personas por consumir frutas exóticas de alto valor nutritivo, siendo

sólo el 1% un público conservador para la ingesta de estos alimentos.

CANT %

A Sí 384 96%

B No 16 4%

RESPUESTA

96




6.- ¿De qué depende su decisión de consumo?

La mayoría de personas indicaron que el consumo de frutas exóticas depende del sabor y

del aporte nutricional que se obtenga de su ingesta.




CANT %

A Sí 303 79%

B No 4 1%

C Depende 77 20%

RESPUESTA

79%

1% 20%

5.- Intención de consumo de Jugos y Ensaladas de frutas exóticas

Sí

No

Depende

CANT %

A Sabor 76 66%

B Aporte nutricional 35 30%

C Contenido calórico 4 3%

RESPUESTA

97

7.- ¿Qué es lo que más consume?

Nuestra muestra indica que existiría demanda para las tres categorías de productos

ofrecidos por nuestra propuesta.




8.- ¿cuánto(a) s unidades suele adquirir en cada ocasión de compra?

La mayoría de personas efectúa la compra de una unidad en cada ocasión de compra.




CANT %

A Ensalada de Frutas 84 22%

B Jugos 213 56%

C Sándwich 84 22%

RESPUESTA

CANT %

A 1 unidad 241 63%

B 2 unidades 116 30%

C 3 unidades 18 5%

D 4 unidades 8 2%

E 5 a más unidades 2 1%

RESPUESTA

98

9.- ¿Con qué frecuencia consume?

La frecuencia de consumo es positiva, dado que sólo un 2% consume uno de los

productos propuestos en nuestro portafolio de manera mensual.




10.- ¿Frecuentemente dónde Consume Jugos/ ensaladas y/o Sándwich saludables?

Un 66% de los encuestados consume los productos que ofreceríamos fuera del hogar.




CANT %

A Diario 116 31%

B Interdiario 106 28%

C Semanal 129 34%

D Quincenal 21 6%

E Mensual 8 2%

RESPUESTA

CANT %

A En casa 130 34%

B Mercado 30 8%

C Juguerías 191 50%

D Restaurantes 29 8%

RESPUESTA

99

11.- Si le ofrecieran un complemento para Jugo en modalidad de "combo" ¿Qué

preferiría?

Nuestras opciones de combo, deberían de ir dirigidas hacia los Jugos y Sándwiches.




12.- ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?

El 94% de los encuestados se encuentran dentro del grupo de personas de NSE A-B



CANT %

A Jugo con Sandwich 304 80%

BJugo con Ensalada de

Frutas76 20%

RESPUESTA

CANT %

A Menos de 750 soles 4 1%

B Entre 751 y 1500 soles 6 2%

C Entre 1501 y 2500 soles 13 3%

D Entre 2501 y 4500 soles 146 38%

E Entre 4501 y 7000 soles 127 33%

F Más de 7000 soles 84 22%

RESPUESTA

100


13.- ¿En qué momento del día prefiere consumir Jugos y Ensaladas?

Nuestros picos de atención se verían enfocados en las mañanas, momento en donde las

personas consumen más estos alimentos.




14.- ¿Cuánto suele pagar por un Jugo Saludable?

En el mercado actual de Jugos, Sándwiches y ensaladas las personas suelen pagar más

de 7 soles por estos productos.

CANT %

A En la mañana 212 59%

B Media Mañana 75 21%

C Medio Día 18 5%

D Media Tarde 16 4%

E Noche 36 10%

RESPUESTA

101




Por otro lado el análisis de varianza nos sugiere que los datos son homogéneos, al

mostrar un p-valor mayor al 5% señalado.

Tabla 44: Análisis de Varianza Pregunta 14

15.- ¿Qué frutas tradicionales le agradan más?

Los porcentajes de aceptación obtenidos nos aportan de manera significativa para ofrecer

dentro de nuestras combinaciones las frutas tradicionales de mayor aceptación.

CANT %

A Menor a S/. 7.00 75 21%

B Entre S/. 7.00 y S/. 9.00 189 53%

C Entre S/. 9.00 y S/. 11.00 66 18%

D Entre S/. 11.00 y S/. 13.00 25 7%

E Mayor a S/. 13.00 2 1%

RESPUESTA

ANÁLISIS DE VARIANZA

Origen de las variaciones Suma de cuadrados Grados de libertad Promedio de los cuadrados F Probabilidad Valor crítico para F

Entre grupos 14822.5 1 14822.5 4.513206973 0.06636587 5.317655063

Dentro de los grupos 26274 8 3284.25

Total 41096.5 9

102




16.- ¿Qué fruta exótica le gustaría más en Jugos y/o ensaladas?



CANT %

A Mandarina 136 34%

B Piña 246 62%

C Chirimoya 158 40%

D Maracuyá 210 53%

E Granadilla 194 49%

F Naranja 226 57%

RESPUESTA

12%

21%

13% 18%

17%

19%

15.- ¿Qué frutas tradicionales le agradan más?

Mandarina

Piña

Chirimoya

Maracuyá

Granadilla

Fruta1 - No lo

probaría

2.- Tal vez No lo

Probaría

3.- Me es

indistinto

4.- Probablemente

sí lo probaría

5 - Definitivamente

sí lo probaría

Camu Camu 5.5% 10.5% 28.0% 20.5% 35.5%

Pitahaya 14.0% 18.0% 42.0% 14.5% 11.5%

Cocona 7.0% 8.0% 28.5% 26.0% 30.5%

Aguaymanto 5.5% 5.0% 17.5% 35.0% 37.0%

Carambola 6.5% 10.5% 20.5% 34.0% 28.5%

Kiwi 7.0% 10.5% 19.5% 28.0% 35.0%

103


17.- ¿Cuál de estas combinaciones preferirían más?




1 - No es de

mi agrado

2 - No creo que

sea de mi agrado

3 - Me es

indistinto

4 - La combinación

es de mi agrado

5 - La combinación me es

absolutamente agradable

Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu 7.5% 8.5% 29.5% 30.5% 24.0%

Mandarina, Pitahaya, Mango 9.0% 11.0% 38.0% 27.0% 15.0%

Naranja, Cocona, Granadilla 8.0% 6.0% 20.0% 38.0% 28.0%

Maracuyá, Piña, Aguaymanto 4.5% 5.0% 23.0% 31.5% 36.0%

Mandarina, Piña, Cocona 6.0% 6.5% 23.5% 33.5% 30.5%

104

18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una combinación diferente de Jugos?

Se observa que se hay una valoración importante de nuestra propuesta respecto al

mercado actual, esto, traducido en que hay un porcentaje mayor de personas que

estarían dispuestos a pagar más de 7 soles por los productos que ofreceríamos.




19.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las combinaciones de Jugos de

nuestra propuesta?

Los porcentajes de aceptación obtenidos en esta pregunta nos aportarán de manera

significativa al momento de escoger los nombres de nuestros Jugos.


Fuente: Elaboración propia.

CANT %

A Menos de S/ 7.00 20 7%

B Entre S/ 7.00 y S/ 9.00 111 39%

C Entre S/ 9.00 y S/ 11.00 113 40%

D Entre S/ 11.00 y S/ 13.00 35 12%

E Más de S/ 13.00 3 1%

RESPUESTA

CANT %

A Fresh manía 152 38%

B Granadilla Power 96 24%

C Full Refresh 136 34%

D Aguaycamu 120 30%

E Exoti Fruit 162 41%

F Fruti Sabor 92 23%

G Selvi Zumo 76 19%

H Selvi Mix 160 40%

RESPUESTA

105


20.- ¿Qué tipo de pan para Sándwich es de su Preferencia?

En esta pregunta multi respuesta, hemos podido obtener qué clase de insumo para

nuestros sándwiches tienen más aceptación.




Fresh

manía

Granadilla

Power

FullRefresh

Aguaycamu

Exoti

Fruit

FrutiSabor

Selvi

Zumo

Selvi Mix

Porcentaje 38% 24% 34% 30% 41% 23% 19% 40%

38% 24%

34% 30% 41%

23% 19%

40%

19.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las combinaciones de Jugos de nuestra propuesta?

CANT %

A Sándwich en pan con centeno 52 13%

B Sándwich en pan pita 168 42%

C Sándwich en pan integral 168 42%

D Sándwich en pan de molde blanco 112 28%

E Sándwich en pan Ciabatta 124 31%

RESPUESTA

Sándwich en

pan concenteno

Sándwich en

pan pita

Sándwich enpan

integral

Sándwich en

pan demolde…

Sándwich enpan

Ciabatta

Porcentaje 13% 42% 42% 28% 31%

13%

42% 42% 28% 31%

20.- ¿Qué tipo de pan para Sandwich es de su Preferencia?

106

21.- ¿Qué ingrediente le gustaría más para un Sándwich?

A través de los resultados obtenidos en esta pregunta, consideramos descartar de

nuestro portafolio el Sándwich a base de atún, dado la baja aceptación obtenida.





Los porcentajes de aceptación obtenidos en esta pregunta nos aportarán de manera

significativa al momento de escoger los nombres de nuestros Sándwiches.



CANT %

A Jamón de Pavo 186 47%

B Filete de Atún al agua 48 12%

C Pollo deshilachado 186 47%

D Filete de pechuga de Pollo 182 46%

E Combinaciones 100% vegetarianas (Palta, huevo cocido, vegetales, etc)180 45%

RESPUESTA

Jamónde

Pavo

Filetede Atúnal agua

Pollodeshilachado

Filetede

pechuga de…

Combinaciones100%veget…

Porcentaje 47% 12% 47% 46% 45%

47%

12%

47% 46% 45%


CANT %

A Full Mediterráneo 206 52%

B Amor A Mar 74 19%

C Paladar Power 68 17%

D Polli Pasión 106 27%

E Estilo del Mar 46 12%

F Veggie Pasión 112 28%

G Primaveral 162 41%

H Fina Selección 164 41%

RESPUESTA

107


23.- ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes servicios que le gustaría

encontrar en una juguería?




FullMediterrán

eo

AmorA

Mar

PaladarPower

PolliPasión

EstilodelMar

Veggie

Pasión

Primaver

al

FinaSelección

Porcentaje 52% 19% 17% 27% 12% 28% 41% 41%

52%

19% 17% 27%

12%

28% 41% 41%


1 - Definitivamente

no es Valorado

2 - Probablemente

no es valorado

3 - Me es

indistinto

4 - Es

Valorado

5 - Es totalmente

valorado

Información Nutricional 4.0% 4.0% 18.0% 29.5% 44.5%

Wi - Fi 7.0% 4.5% 21.5% 24.0% 43.0%

Avisos de Combos y Promociones 4.0% 8.0% 16.5% 28.5% 43.0%

Encuestas Post Atención 11.0% 15.5% 27.5% 24.5% 21.5%

Asesoría Nutricional - Consumo Frecuente 3.0% 3.5% 17.5% 33.5% 42.5%

Promociones y Descuentos 3.0% 1.0% 5.0% 31.0% 60.0%

108

24.- ¿Qué es lo que más valoraría de una nueva propuesta en Juguerías?




25.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las combinaciones de Jugos de

nuestra propuesta?

A través de la aceptación obtenida en esta pregunta, el nombre de nuestra nueva

propuesta cambiaría hacia ExotiFrutas.

Tabla 55; Encuesta Pregunta 25


1 - Definitivamente

no es Valorado

2 - Probablemente

no es valorado

3 - Me es

indistinto

4 - Es

Valorado

5 - Es totalmente

valorado

Precio 2.5% 4.5% 27.0% 27.5% 38.5%

Variedad de la Carta 3.0% 4.0% 21.0% 26.5% 45.5%

Higiene 1.5% 1.0% 7.0% 22.5% 68.0%

Excelencia en el Servicio 3.0% 0.5% 11.0% 26.0% 59.5%

Sabor 2.0% 1.0% 5.5% 25.5% 66.0%

Nutrición 3.5% 5.5% 19.5% 26.5% 45.0%

CANT %

A MegaFrutas 86 21.5%

B TuttiFrutas 168 42.0%

C ExotiFrutas 144 36.0%

D Frutalentos 54 13.5%

E Másque Frutas 80 20.0%

RESPUESTA

109


Conclusiones generales:

Focus - Encuestas - Entrevistas

1. La tendencia hacia la alimentación saludable es un factor importante, que nos

sirve de apoyo para poder ingresar al rubro con éxito, esto se valida de manera

reiterada tanto en la entrevista al experto, como en el focus y en las encuestas.

2. Se evidencia la apertura de las personas por probar nuevos sabores, la

tendencia hacia lo saludable también está yendo de la mano con la innovación

que se ofrezca en rubro.

3. Las personas de todos los niveles socio económicos consumen alimentos

saludables, tanto por salud o por nutrición, siendo que destinan parte de su

presupuesto en alimentación al consumo de estos productos.

5.2 Demanda y Oferta

5.2.1 Estimación de Mercado Potencial

Tabla 56: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años


MegaFrutas

TuttiFrutas

ExotiFrutas

Frutalentos

Másque

Frutas

Series1 21,5% 36,0% 42,0% 13,5% 20,0%

21,5% 36,0% 42,0% 13,5% 20,0%

25.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las combinaciones de Jugos de nuestra propuesta?

Edad Total

15-19 7,731

20-24 8,894

25-29 8,375

30-34 8,646

35-39 8,787

40-44 7,644

45-49 7,675

50 - 54 7,702

Personas entre 15 y 54 años de San Borja 65,454

Proporción de la Población 58.48%

Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años

110

Tabla 57: Segmento por nivel socioeconómico


Tabla 58: Segmentación Demográfica


5.2.2 Estimación del Mercado Disponible

Segmento de mercado que consume jugos y ensaladas en Juguerías.

5.2.3 Estimación del Mercado Efectivo

Segmento de mercado dispuestos a consumir jugos, sándwiches y

ensaladas con frutos exóticos a un precio de más de 7 soles.

5.2.4 Estimación del Mercado Objetivo

Tabla 59: Estimación de la Demanda

ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA

MERCADOS % CANTIDAD CARACTERÍSTICAS

Universo 100.00%

111,928 Población del distrito de San Borja

Potencial 16.14%

18,065

Segmento de mercado por nivel socioeconómico del

nivel A y B entre 15 y 54 años de edad que están dentro

de nuestro radio de acción.

Disponible 55.48%

10,022

Segmento de mercado que consume jugos y ensaladas

en Juguerías o Restaurantes

Efectivo 88.57%

8,876

Segmento de mercado dispuestos a consumir jugos,

sándwiches y ensaladas con frutos exóticos a un precio

de más de 7 soles


A B C D

13% 79.00% 7.10% 0.90%


92.00%

58.48%

30.00%

16.14%

Segmentación Demográfica


Segmento por edades

Radio de Acción

Ponderado

111

Tabla 60: Consumo proporcional de jugos


5.2.5 Cuantificación anual de la demanda

** Promedio de frecuencia de compra: 1.47 para cada producto

.

Tabla 61: Proyección de la demanda de jugo de Aguaymanto, Chirimoya, Camu

camu


Tabla 62: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Pitahaya, Mango


Tabla 63: Proyección de la demanda de jugo de Naranja, Cocona, Granadilla


Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu 19.50% 49

Mandarina, Pitahaya, Mango 18.02% 45

Naranja, Cocona, Granadilla 20.43% 51

Maracuyá, Piña, Aguaymanto 21.40% 53

Mandarina, Piña, Cocona 20.65% 51

249 Consumo Proporcional Estimado de Jugos

Consumo proporcional de jugos

Equivalencia de unidades consumidas x ocasión de compra

1.47

Frecuencia % Cantidad Días Anual

Diario 31% 15 360 7,911

Inter diario 28% 14 180 3,692

Semanal 34% 17 52 1,295

Quincenal 6% 3 26 114

Mensual 2% 1 12 18

13,030

Proyección de la demanda de jugo de Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu

Proyección anual de la demanda


Diario 31% 14 360 7,384

Inter diario 28% 13 180 3,428

Semanal 34% 15 52 1,143


Mensual 2% 1 12 18

12,049

Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Pitahaya, Mango



Diario 31% 16 360 8,438

Inter diario 28% 14 180 3,692

Semanal 34% 17 52 1,295


Mensual 2% 1 12 18

13,557

Proyección de la demanda de jugo de Naranja, Cocona, Granadilla


112

Tabla 64: Proyección de la demanda de jugo de Maracuyá, Piña, Aguaymanto


Tabla 65: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Piña, Cocona


Tabla 66: Consumo proporcional de Sándwich

Fuente:

Elaboración propia.

Tabla 67: Proyección de la demanda de Sándwich Jamón de Pavo



Diario 31% 16 360 8,438

Inter diario 28% 15 180 3,956

Semanal 34% 18 52 1,371


Mensual 2% 1 12 18

13,897

Proyección de la demanda de jugo de Maracuyá, Piña, Aguaymanto



Diario 31% 16 360 8,438

Inter diario 28% 14 180 3,692

Semanal 34% 17 52 1,295


Mensual 2% 1 12 18

13,557

Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Piña, Cocona


Sándwich Jamón de Pavo 25.3% 25.34

Sándwich Pollo Deshilachado 25.3% 25.34

Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 24.8% 24.80

Sándwich Vegetariano 24.5% 24.52

100

Consumo proporcional de Sándwich

Consumo Proporcional Estimado de Sándwiches


Diario 31% 8 360 4,219

Inter diario 28% 7 180 1,846

Semanal 34% 9 52 686


Mensual 2% 1 12 18

6,807

Proyección de la demanda de Sándwich Jamón de Pavo


113

Tabla 68: Proyección de la demanda de Sándwich Pollo Deshilachado


Tabla 69: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo


Tabla 70: Proyección de la demanda de Sándwich Vegetariano


Tabla 71: Consumo proporcional de Ensalada


Tabla 72: Proyección de la demanda de Ensaladas de frutas



Diario 31% 8 360 4,219

Inter diario 28% 7 180 1,846

Semanal 34% 9 52 686


Mensual 2% 1 12 18

6,807

Proyección de la demanda de Sándwich Pollo Deshilachado



Diario 31% 8 360 4,219

Inter diario 28% 7 180 1,846

Semanal 34% 8 52 609


Mensual 2% 0 12 -

6,712 Proyección anual de la demanda

Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo


Diario 31% 7 360 3,692

Inter diario 28% 7 180 1,846

Semanal 34% 8 52 609


Mensual 2% 0 12 -

6,185

Proyección de la demanda deSándwich Vegetariano


Ensalada única de frutas 100% 95

95

Consumo proporcional de Ensalada

Consumo Proporcional Estimado de Sándwiches


Diario 31% 29 360 15,295

Inter diario 28% 27 180 7,120

Semanal 34% 32 52 2,438


Mensual 2% 2 12 35

25,078

Proyección de la demanda de Ensaladas de frutas


114

5.2.6 Oferta histórica

La oferta se compone por la competencia directa que son las cadenas de

juguerías de la cual no existe información histórica y la indirecta que está

conformada por los negocios de cafés que ofrecen jugos de fruta.

a) Competencia Directa:

Las cadenas de juguerías con presencia en el mercado así como las

juguerías que se encuentran cercanas a nuestra ubicación como son:

Disfruta, La gran fruta, Frutix y Mi fruta.

La gran fruta: Es una cadena de juguerías que ofrecen jugos y

sándwiches tradicionales. Inicio operaciones en el 2006

Disfruta: Es una cadena de juguerías que ofrecen las

combinaciones de Jugos de frutas tradicionales. Inicio sus

operaciones en el 2009.

Frutix: Es una cadena de juguerías al paso, que se encuentran

ubicadas en los centros comerciales, su diferenciador son las

cantidad de combinaciones entre Jugos y Shakes, sin embargo

como toda juguería tradicional ofrece combinaciones de frutas

clásicas. Inicio sus operaciones en el 2008.

Mi fruta: Es una cadena de juguerías que actualmente ofrece más

de 150 combinaciones de jugos con frutas tradicionales y exóticas.

Inicio sus operaciones en el 2009.

b) Indirectos

Consideramos competidores indirectos a las empresas como por

ejemplos los cafés cercanos a nuestra ubicación que no sólo ofrecen el

producto de su core bussines, “el café”, sino también alternativas como

las que ofreceremos, teniendo por ejemplo a:

Starbucks: quienes ofrecen jugo como el de naranja y

acompañamientos a base de frutas como sus tortas, así también

galletas integrales a base de frutas, encontramos aquí también los

tés frutados cero calorías que se ofrecen en esta cadena,

endulzados con edulcorantes, cuidando la ingesta de calorías y

azúcares en sus clientes.

Sarcletti: Que por su ubicación muy cercana a la nuestra en el

distrito de San Borja es un competidor indirecto potencial, y lo

consideramos indirecto porque su idea de negocio fue orientada

115

como un café con alternativas de acompañamiento para esta

bebida, pero su negocio se ha ido diversificando.

5.2.7 Oferta proyectada

El diario Gestión público el Miércoles 14 de noviembre de 2012 en su

edición impresa, que existen juguerías tradicionales, ubicadas en avenidas,

zonas aledañas a mercados o mercados de muchos distritos de la capital;

donde jugos de diversos tipos, ensaladas de frutas y uno que otro

complemento forman parte de la atractiva y tradicional oferta, con la que

han venido comercializando por muchos años, y lo continúan haciendo.

Así mismo la publicación indica que: Este negocio fue percibido como una

oportunidad por varias marcas, que hoy tienen presencia en calles

importantes o centros comerciales.

Analizar los cambios que se dan en la dinámica de la comercialización de

un mercado obliga a los empresarios a incorporar nuevos escenarios en el

proceso de planear el crecimiento, y a adecuar el producto a las

oportunidades, en este caso de la mano del canal moderno, lo que no

impide además considerar un mix de ubicaciones donde se considere

también los locales puerta calle o por qué no, en el canal tradicional.

En el mercado peruano vemos marcas muy activas en el rubro de

juguerías ofreciendo productos y conceptos interesantes, Frutix, la Gran

Fruta, Disfruta, entre algunas de las más destacadas. Resalta que el

crecimiento ofrece espacio para la aparición de muchas más alternativas,

obviamente creando nuevos conceptos y no cayendo en la trampa de dar

más de lo mismo, donde el riesgo es caer en competencia de precios que

nada bueno aporta.

Si solamente pensamos en una juguería por supermercado en el Perú

del2016, donde estimaron que existirán aproximadamente 400 locales

entre supermercados e hipermercados, se tendrá 400 plazas atractivas

para quien o quienes desarrollen una marca de jugos con proyección.

La oferta de frutas en Perú es muy variada y con ello se da la posibilidad

de realizar diversidad de combinaciones, con ello se puede concluir que la

diferencia entre las juguerías artesanales y las de barra al paso son

básicamente la presentación más que los sabores.

116

5.2.8 Demanda insatisfecha

Debido a la progresiva evolución de las juguerías en el país, todavía no

hay cifras oficiales de su desarrollo, sin embargo, es indudable que los

restaurantes de comida rápida (fast food) están perdiendo mercado.

Podemos citar como demanda insatisfecha el consumo de jugos con frutos

exóticos que existe en nuestra capital, debido a que los insumos no son

fáciles de adquirir en la mayoría de los mercados locales, por lo que la

mayoría de juguerías solo utiliza frutas tradicionales para la elaboración de

sus jugos.

5.2.9 Programa de ventas anual en unidades físicas

Tabla 73: Estimación de la Demanda


Productos 2017 2018 2019 2020 2021

Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu 13,030 13,408 13,797 14,197 14,609

Mandarina, Pitahaya, Mango 12,049 12,398 12,758 13,128 13,509

Naranja, Cocona, Granadilla 13,557 13,950 14,355 14,771 15,199

Maracuyá, Piña, Aguaymanto 13,897 14,300 14,715 15,142 15,581

Mandarina, Piña, Cocona 13,557 13,950 14,355 14,771 15,199

Proyección Anual de vasos de 66,090 68,006 69,980 72,009 74,097

Productos 2017 2018 2019 2020 2021

Sándwich Jamón de Pavo 6,807 7,004 7,207 7,416 7,631

Sándwich Pollo Deshilachado 6,807 7,004 7,207 7,416 7,631

Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 6,712 6,907 7,107 7,313 7,525

Sándwich Vegetariano 6,185 6,364 6,549 6,739 6,934

Proyección Anual de platos de 26,511 27,279 28,070 28,884 29,721

Productos 2017 2018 2019 2020 2021

Ensalada de Frutas al escoger 25,078 25,805 26,553 27,323 28,115

Proyección Anual de platos de 25,078 25,805 26,553 27,323 28,115

Ensaladas

Jugos

Sándwiches

Estimación de la Demanda

117

Tabla 74: Estacionalidad


5.2.10 Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual

Tabla 75: Estimación de Demanda de Jugos


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Jugos 9.50% 9.50% 9.50% 8.50% 7.50% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 8.50% 8.50% 9.00% 100.0%

Sandwich 9.50% 9.50% 9.50% 8.50% 7.50% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 8.50% 8.50% 9.00% 100.0%

Ensalada 9.50% 9.50% 9.50% 8.50% 7.50% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 8.50% 8.50% 9.00% 100.0%

Estacionalidad

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

JUGOS

Aguaymanto, Chirimoya, 1,238 1,238 1,238 1,108 977 912 912 912 1,108 1,108 1,108 1,173

Mandarina, Pitahaya, Mango 1,145 1,145 1,145 1,024 904 843 843 843 1,024 1,024 1,024 1,084

Naranja, Cocona, Granadilla 1,288 1,288 1,288 1,152 1,017 949 949 949 1,152 1,152 1,152 1,220

Maracuyá, Piña, Aguaymanto 1,320 1,320 1,320 1,181 1,042 973 973 973 1,181 1,181 1,181 1,251

Mandarina, Piña, Cocona 1,288 1,288 1,288 1,152 1,017 949 949 949 1,152 1,152 1,152 1,220

Proyección mensual de 6,279 6,279 6,279 5,617 4,957 4,626 4,626 4,626 5,617 5,617 5,617 5,948

2017

Estimación de Demanda de Jugos

118

Tabla 76: Estimación de Ventas Jugos en Soles


Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

JUGOS

Aguaymanto 8,288 8,288 8,288 7,418 6,541 6,106 6,106 6,106 7,418 7,418 7,418 7,853

Mandarina, 7,666 7,666 7,666 6,856 6,052 5,644 5,644 5,644 6,856 6,856 6,856 7,257

Naranja, 8,623 8,623 8,623 7,713 6,809 6,353 6,353 6,353 7,713 7,713 7,713 8,168

Maracuyá, 8,837 8,837 8,837 7,907 6,976 6,514 6,514 6,514 7,907 7,907 7,907 8,375

Mandarina, 8,623 8,623 8,623 7,713 6,809 6,353 6,353 6,353 7,713 7,713 7,713 8,168

Ingresos de 42,037 42,037 42,037 37,605 33,187 30,971 30,971 30,971 37,605 37,605 37,605 39,821

IGV

Aguaymanto 1,492 1,492 1,492 1,335 1,177 1,099 1,099 1,099 1,335 1,335 1,335 1,414

Mandarina, 1,380 1,380 1,380 1,234 1,089 1,016 1,016 1,016 1,234 1,234 1,234 1,306

Naranja, 1,552 1,552 1,552 1,388 1,226 1,144 1,144 1,144 1,388 1,388 1,388 1,470

Maracuyá, 1,591 1,591 1,591 1,423 1,256 1,173 1,173 1,173 1,423 1,423 1,423 1,508

Mandarina, 1,552 1,552 1,552 1,388 1,226 1,144 1,144 1,144 1,388 1,388 1,388 1,470

Con IGV

Aguaymanto 9,780 9,780 9,780 8,753 7,718 7,205 7,205 7,205 8,753 8,753 8,753 9,267

Mandarina, 9,046 9,046 9,046 8,090 7,142 6,660 6,660 6,660 8,090 8,090 8,090 8,564

Naranja, 10,175 10,175 10,175 9,101 8,034 7,497 7,497 7,497 9,101 9,101 9,101 9,638

Maracuyá, 10,428 10,428 10,428 9,330 8,232 7,687 7,687 7,687 9,330 9,330 9,330 9,883

Mandarina, 10,175 10,175 10,175 9,101 8,034 7,497 7,497 7,497 9,101 9,101 9,101 9,638

Ventas de

vasos de

Jugos con IGV

49,604 49,604 49,604 44,374 39,160 36,545 36,545 36,545 44,374 44,374 44,374 46,989

Estimación de Ventas Jugos

2017

119

Tabla 77: Estimación Anual de Ventas de Jugos en Soles


Productos 2017 2018 2019 2020 2021

JUGOS

Aguaymanto, 87,248 92,486 98,016 103,883 110,104

Mandarina, 80,660 85,507 90,601 96,048 101,785

Naranja, Cocona, 90,756 96,210 101,965 108,068 114,535

Maracuyá, Piña, 93,033 98,637 104,522 110,767 117,398

Mandarina, Piña, 90,756 96,210 101,965 108,068 114,535

Ingresos de 442,454 469,050 497,071 526,834 558,357

IGV

Aguaymanto, 15,705 16,647 17,643 18,699 19,819

Mandarina, 14,519 15,391 16,308 17,289 18,321

Naranja, Cocona, 16,336 17,318 18,354 19,452 20,616

Maracuyá, Piña, 16,746 17,755 18,814 19,938 21,132

Mandarina, Piña, 16,336 17,318 18,354 19,452 20,616

Con IGV

Aguaymanto, 102,953 109,133 115,659 122,582 129,923

Mandarina, 95,179 100,899 106,909 113,337 120,107

Naranja, Cocona, 107,092 113,527 120,319 127,520 135,151

Maracuyá, Piña, 109,778 116,392 123,336 130,705 138,530

Mandarina, Piña, 107,092 113,527 120,319 127,520 135,151

Ventas de vasos de

Jugos con IGV 522,095 553,479 586,544 621,664 658,862

Estimación Anual de Ventas de Jugos

120

Tabla 78: Estimación Anual de Demanda de Sándwiches


Tabla 79: Estimación de Ventas Sándwiches


2017 2018 2019 2020 2021

SANDWICHES

Sándwich Jamón 6,809 7,000 7,209 7,415 7,632

Sándwich Pollo 6,809 7,000 7,209 7,415 7,632

Sándwich Filete 6,715 6,905 7,105 7,315 7,527

Sándwich 6,188 6,364 6,548 6,740 6,932

Proyección anual

de Sandwiches 26,521 27,269 28,071 28,885 29,723

Estimación Anual de Demanda de Sandwiches


SANDWICHES

Sándwich Jamón 4,332 4,332 4,332 3,876 3,421 3,187 3,187 3,187 3,876 3,876 3,876 4,104

Sándwich Pollo 4,332 4,332 4,332 3,876 3,421 3,187 3,187 3,187 3,876 3,876 3,876 4,104

Sándwich Filete 4,271 4,271 4,271 3,823 3,368 3,147 3,147 3,147 3,823 3,823 3,823 4,044

Sándwich 3,937 3,937 3,937 3,522 3,106 2,899 2,899 2,899 3,522 3,522 3,522 3,729

Ingresos de 16,871 16,871 16,871 15,097 13,316 12,419 12,419 12,419 15,097 15,097 15,097 15,981

IGV

Sándwich Jamón 780 780 780 698 616 574 574 574 698 698 698 739

Sándwich Pollo 780 780 780 698 616 574 574 574 698 698 698 739

Sándwich Filete 769 769 769 688 606 566 566 566 688 688 688 728

Sándwich 709 709 709 634 559 522 522 522 634 634 634 671

Con IGV

Sándwich Jamón 5,111 5,111 5,111 4,574 4,037 3,760 3,760 3,760 4,574 4,574 4,574 4,843

Sándwich Pollo 5,111 5,111 5,111 4,574 4,037 3,760 3,760 3,760 4,574 4,574 4,574 4,843

Sándwich Filete 5,040 5,040 5,040 4,511 3,974 3,713 3,713 3,713 4,511 4,511 4,511 4,772

Sándwich 4,645 4,645 4,645 4,155 3,666 3,421 3,421 3,421 4,155 4,155 4,155 4,400 Ventas de

Sandwiches con

IGV

19,908 19,908 19,908 17,815 15,713 14,655 14,655 14,655 17,815 17,815 17,815 18,857

Estimación de Ventas Sandwiches

2017

121

Tabla 80: Estimación Anual de Ventas de Sándwiches en Soles


Productos 2017 2018 2019 2020 2021

SANDWICHES

Sándwich Jamón 45,586 48,270 51,203 54,246 57,509

Sándwich Pollo 45,586 48,270 51,203 54,246 57,509

Sándwich Filete 44,956 47,615 50,464 53,514 56,717

Sándwich 41,428 43,885 46,508 49,308 52,234

Ingresos de 177,556 188,041 199,378 211,314 223,968

IGV

Sándwich Jamón 8,205 8,689 9,217 9,764 10,352

Sándwich Pollo 8,205 8,689 9,217 9,764 10,352

Sándwich Filete 8,092 8,571 9,084 9,633 10,209

Sándwich 7,457 7,899 8,371 8,875 9,402

Con IGV

Sándwich Jamón 53,791 56,959 60,419 64,010 67,860

Sándwich Pollo 53,791 56,959 60,419 64,010 67,860

Sándwich Filete 53,049 56,186 59,548 63,147 66,926

Sándwich 48,885 51,784 54,880 58,183 61,636 Ventas de

Sandwiches con

IGV

209,516 221,888 235,266 249,351 264,283

Estimación Anual de Ventas de Sandwiches

122

Tabla 81: Estimación de Ventas Ensaladas


Tabla 82: Estimación Anual de Ventas de Ensaladas en Soles



ENSALADAS

Ensalada de 18,818 18,818 18,818 16,843 14,860 13,865 13,865 13,865 16,843 16,843 16,843 17,830 Ingresos de

Ensaladas sin IGV 18,818 18,818 18,818 16,843 14,860 13,865 13,865 13,865 16,843 16,843 16,843 17,830

IGV

Ensalada de 3,387 3,387 3,387 3,032 2,675 2,496 2,496 2,496 3,032 3,032 3,032 3,209

Con IGV

Ensalada de 22,205 22,205 22,205 19,875 17,535 16,360 16,360 16,360 19,875 19,875 19,875 21,040 Ventas de

Ensaladas con IGV 22,205 22,205 22,205 19,875 17,535 16,360 16,360 16,360 19,875 19,875 19,875 21,040

Estimación de Ventas Ensaladas

2017

Productos 2017 2018 2019 2020 2021

SANDWICHES

Ensalada de 198,108 209,935 222,560 235,867 249,994 Ingresos de

Ensaladas sin IGV 198,108 209,935 222,560 235,867 249,994

IGV

Ensalada de 35,659 37,788 40,061 42,456 44,999

Con IGV

Ensalada de 233,768 247,723 262,621 278,323 294,993 Ventas de

Ensaladas con IGV 233,768 247,723 262,621 278,323 294,993

Estimación Anual de Ventas de Ensaladas

123

5.2.11 Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes, desagregado en forma mensual

Tabla 83: Programa de ventas de Jugos 2018


Precio Venta S/. 7.90

Sin IGV S/. 6.69


JUGOS

Aguaymanto, 8,785 8,785 8,785 7,861 6,937 6,475 6,475 6,475 7,861 7,861 7,861 8,323

Mandarina, 8,123 8,123 8,123 7,268 6,413 5,986 5,986 5,986 7,268 7,268 7,268 7,696

Naranja, Cocona, 9,137 9,137 9,137 8,178 7,213 6,737 6,737 6,737 8,178 8,178 8,178 8,661

Maracuyá, Piña, 9,371 9,371 9,371 8,385 7,399 6,903 6,903 6,903 8,385 8,385 8,385 8,875

Mandarina, Piña, 9,137 9,137 9,137 8,178 7,213 6,737 6,737 6,737 8,178 8,178 8,178 8,661

Ingresos de vasos

de Jugos sin IGV 44,554 44,554 44,554 39,871 35,175 32,838 32,838 32,838 39,871 39,871 39,871 42,216

IGV

Aguaymanto, 1,581 1,581 1,581 1,415 1,249 1,166 1,166 1,166 1,415 1,415 1,415 1,498

Mandarina, 1,462 1,462 1,462 1,308 1,154 1,077 1,077 1,077 1,308 1,308 1,308 1,385

Naranja, Cocona, 1,645 1,645 1,645 1,472 1,298 1,213 1,213 1,213 1,472 1,472 1,472 1,559

Maracuyá, Piña, 1,687 1,687 1,687 1,509 1,332 1,242 1,242 1,242 1,509 1,509 1,509 1,597

Mandarina, Piña, 1,645 1,645 1,645 1,472 1,298 1,213 1,213 1,213 1,472 1,472 1,472 1,559

Con IGV

Aguaymanto, 10,367 10,367 10,367 9,276 8,186 7,641 7,641 7,641 9,276 9,276 9,276 9,821

Mandarina, 9,585 9,585 9,585 8,576 7,567 7,063 7,063 7,063 8,576 8,576 8,576 9,081

Naranja, Cocona, 10,782 10,782 10,782 9,650 8,511 7,950 7,950 7,950 9,650 9,650 9,650 10,220

Maracuyá, Piña, 11,058 11,058 11,058 9,895 8,731 8,145 8,145 8,145 9,895 9,895 9,895 10,472

Mandarina, Piña, 10,782 10,782 10,782 9,650 8,511 7,950 7,950 7,950 9,650 9,650 9,650 10,220

Ventas de vasos de

Jugos con IGV 52,573 52,573 52,573 47,048 41,507 38,748 38,748 38,748 47,048 47,048 47,048 49,815

2018

124




JUGOS

Aguaymanto, 9,312 9,312 9,312 8,331 7,351 6,861 6,861 6,861 8,331 8,331 8,331 8,821

Mandarina, 8,608 8,608 8,608 7,699 6,797 6,343 6,343 6,343 7,699 7,699 7,699 8,154

Naranja, Cocona, 9,688 9,688 9,688 8,665 7,650 7,138 7,138 7,138 8,665 8,665 8,665 9,177

Maracuyá, Piña, 9,929 9,929 9,929 8,885 7,841 7,316 7,316 7,316 8,885 8,885 8,885 9,404

Mandarina, Piña, 9,688 9,688 9,688 8,665 7,650 7,138 7,138 7,138 8,665 8,665 8,665 9,177

Ingresos de vasos

de Jugos sin IGV 47,225 47,225 47,225 42,246 37,289 34,796 34,796 34,796 42,246 42,246 42,246 44,732

IGV

Aguaymanto, 1,676 1,676 1,676 1,500 1,323 1,235 1,235 1,235 1,500 1,500 1,500 1,588

Mandarina, 1,550 1,550 1,550 1,386 1,224 1,142 1,142 1,142 1,386 1,386 1,386 1,468

Naranja, Cocona, 1,744 1,744 1,744 1,560 1,377 1,285 1,285 1,285 1,560 1,560 1,560 1,652

Maracuyá, Piña, 1,787 1,787 1,787 1,599 1,411 1,317 1,317 1,317 1,599 1,599 1,599 1,693

Mandarina, Piña, 1,744 1,744 1,744 1,560 1,377 1,285 1,285 1,285 1,560 1,560 1,560 1,652

Con IGV

Aguaymanto, 10,988 10,988 10,988 9,831 8,674 8,096 8,096 8,096 9,831 9,831 9,831 10,409

Mandarina, 10,158 10,158 10,158 9,085 8,021 7,484 7,484 7,484 9,085 9,085 9,085 9,622

Naranja, Cocona, 11,432 11,432 11,432 10,225 9,026 8,423 8,423 8,423 10,225 10,225 10,225 10,828

Maracuyá, Piña, 11,717 11,717 11,717 10,485 9,253 8,633 8,633 8,633 10,485 10,485 10,485 11,097

Mandarina, Piña, 11,432 11,432 11,432 10,225 9,026 8,423 8,423 8,423 10,225 10,225 10,225 10,828

Ventas de vasos de

Jugos con IGV 55,726 55,726 55,726 49,851 44,001 41,059 41,059 41,059 49,851 49,851 49,851 52,784

2019

125




JUGOS

Aguaymanto, 9,869 9,869 9,869 8,830 7,791 7,272 7,272 7,272 8,830 8,830 8,830 9,349

Mandarina, 9,123 9,123 9,123 8,164 7,206 6,723 6,723 6,723 8,164 8,164 8,164 8,647

Naranja, Cocona, 10,264 10,264 10,264 9,189 8,106 7,564 7,564 7,564 9,189 9,189 9,189 9,723

Maracuyá, Piña, 10,520 10,520 10,520 9,415 8,311 7,755 7,755 7,755 9,415 9,415 9,415 9,971

Mandarina, Piña, 10,264 10,264 10,264 9,189 8,106 7,564 7,564 7,564 9,189 9,189 9,189 9,723

Ingresos de vasos

de Jugos sin IGV 50,039 50,039 50,039 44,787 39,519 36,879 36,879 36,879 44,787 44,787 44,787 47,413

IGV

Aguaymanto, 1,776 1,776 1,776 1,589 1,402 1,309 1,309 1,309 1,589 1,589 1,589 1,683

Mandarina, 1,642 1,642 1,642 1,470 1,297 1,210 1,210 1,210 1,470 1,470 1,470 1,556

Naranja, Cocona, 1,848 1,848 1,848 1,654 1,459 1,362 1,362 1,362 1,654 1,654 1,654 1,750

Maracuyá, Piña, 1,894 1,894 1,894 1,695 1,496 1,396 1,396 1,396 1,695 1,695 1,695 1,795

Mandarina, Piña, 1,848 1,848 1,848 1,654 1,459 1,362 1,362 1,362 1,654 1,654 1,654 1,750

Con IGV

Aguaymanto, 11,645 11,645 11,645 10,419 9,194 8,581 8,581 8,581 10,419 10,419 10,419 11,032

Mandarina, 10,765 10,765 10,765 9,634 8,503 7,933 7,933 7,933 9,634 9,634 9,634 10,204

Naranja, Cocona, 12,111 12,111 12,111 10,842 9,565 8,926 8,926 8,926 10,842 10,842 10,842 11,473

Maracuyá, Piña, 12,414 12,414 12,414 11,110 9,807 9,150 9,150 9,150 11,110 11,110 11,110 11,766

Mandarina, Piña, 12,111 12,111 12,111 10,842 9,565 8,926 8,926 8,926 10,842 10,842 10,842 11,473

Ventas de vasos de

Jugos con IGV 59,047 59,047 59,047 52,848 46,633 43,517 43,517 43,517 52,848 52,848 52,848 55,948

2020

126




JUGOS

Aguaymanto,

Chirimoya,

Camu camu

10,459 10,459 10,459 9,359 8,259 7,708 7,708 7,708 9,359 9,359 9,359 9,909

Mandarina,

Pitahaya, Mango 9,668 9,668 9,668 8,650 7,633 7,128 7,128 7,128 8,650 8,650 8,650 9,163

Naranja, Cocona,

Granadilla 10,881 10,881 10,881 9,735 8,590 8,017 8,017 8,017 9,735 9,735 9,735 10,308

Maracuyá, Piña,

Aguaymanto 11,152 11,152 11,152 9,977 8,809 8,221 8,221 8,221 9,977 9,977 9,977 10,564

Mandarina, Piña,

Cocona 10,881 10,881 10,881 9,735 8,590 8,017 8,017 8,017 9,735 9,735 9,735 10,308

Ingresos de vasos

de Jugos sin IGV 53,040 53,040 53,040 47,457 41,881 39,093 39,093 39,093 47,457 47,457 47,457 50,252

IGV

Aguaymanto,

Chirimoya,

Camu camu

1,883 1,883 1,883 1,685 1,487 1,388 1,388 1,388 1,685 1,685 1,685 1,784

Mandarina,

Pitahaya, Mango 1,740 1,740 1,740 1,557 1,374 1,283 1,283 1,283 1,557 1,557 1,557 1,649

Naranja, Cocona,

Granadilla 1,959 1,959 1,959 1,752 1,546 1,443 1,443 1,443 1,752 1,752 1,752 1,855

Maracuyá, Piña,

Aguaymanto 2,007 2,007 2,007 1,796 1,586 1,480 1,480 1,480 1,796 1,796 1,796 1,902

Mandarina, Piña,

Cocona 1,959 1,959 1,959 1,752 1,546 1,443 1,443 1,443 1,752 1,752 1,752 1,855

Con IGV

Aguaymanto,

Chirimoya,

Camu camu

12,341 12,341 12,341 11,043 9,745 9,096 9,096 9,096 11,043 11,043 11,043 11,692

Mandarina,

Pitahaya, Mango 11,408 11,408 11,408 10,207 9,007 8,411 8,411 8,411 10,207 10,207 10,207 10,812

Naranja, Cocona,

Granadilla 12,839 12,839 12,839 11,488 10,136 9,461 9,461 9,461 11,488 11,488 11,488 12,164

Maracuyá, Piña,

Aguaymanto 13,159 13,159 13,159 11,772 10,394 9,701 9,701 9,701 11,772 11,772 11,772 12,466

Mandarina, Piña,

Cocona 12,839 12,839 12,839 11,488 10,136 9,461 9,461 9,461 11,488 11,488 11,488 12,164

Ventas de vasos de

Jugos con IGV 62,587 62,587 62,587 55,999 49,419 46,129 46,129 46,129 55,999 55,999 55,999 59,298

2021

127

Tabla 87: Programa de ventas de Sándwiches 2018



SANDWICHES

Sándwich Jamón de 4,586 4,586 4,586 4,103 3,620 3,379 3,379 3,379 4,103 4,103 4,103 4,344

Sándwich Pollo 4,586 4,586 4,586 4,103 3,620 3,379 3,379 3,379 4,103 4,103 4,103 4,344

Sándwich Filete de

Pechuga de Pollo 4,524 4,524 4,524 4,048 3,572 3,331 3,331 3,331 4,048 4,048 4,048 4,289

Sándwich Vegetariano 4,172 4,172 4,172 3,731 3,289 3,069 3,069 3,069 3,731 3,731 3,731 3,951

Ingresos de Sandwiches

sin IGV 17,867 17,867 17,867 15,984 14,102 13,157 13,157 13,157 15,984 15,984 15,984 16,929

IGV

Sándwich Jamón de 825 825 825 739 652 608 608 608 739 739 739 782

Sándwich Pollo 825 825 825 739 652 608 608 608 739 739 739 782

Sándwich Filete de 814 814 814 729 643 600 600 600 729 729 729 772

Sándwich Vegetariano 751 751 751 672 592 552 552 552 672 672 672 711

Con IGV


Sándwich Pollo 5,411 5,411 5,411 4,842 4,272 3,987 3,987 3,987 4,842 4,842 4,842 5,126

Sándwich Filete de 5,338 5,338 5,338 4,776 4,215 3,930 3,930 3,930 4,776 4,776 4,776 5,061


Ventas de Sandwiches

con IGV 21,083 21,083 21,083 18,862 16,640 15,525 15,525 15,525 18,862 18,862 18,862 19,976

2018

128




SANDWICHES


Sándwich Pollo 4,865 4,865 4,865 4,354 3,843 3,580 3,580 3,580 4,354 4,354 4,354 4,610

Sándwich Filete de

Pechuga de Pollo 4,794 4,794 4,794 4,290 3,786 3,530 3,530 3,530 4,290 4,290 4,290 4,546



sin IGV 18,943 18,943 18,943 16,954 14,958 13,942 13,942 13,942 16,954 16,954 16,954 17,948

IGV


Sándwich Pollo 876 876 876 784 692 644 644 644 784 784 784 830



Con IGV


Sándwich Pollo 5,741 5,741 5,741 5,138 4,534 4,224 4,224 4,224 5,138 5,138 5,138 5,439




con IGV 22,352 22,352 22,352 20,006 17,651 16,452 16,452 16,452 20,006 20,006 20,006 21,179

2019

129




SANDWICHES


Sándwich Pollo 5,158 5,158 5,158 4,609 4,068 3,797 3,797 3,797 4,609 4,609 4,609 4,880

Sándwich Filete de

Pechuga de Pollo 5,084 5,084 5,084 4,550 4,009 3,746 3,746 3,746 4,550 4,550 4,550 4,814



sin IGV 20,082 20,082 20,082 17,960 15,839 14,792 14,792 14,792 17,960 17,960 17,960 19,014

IGV


Sándwich Pollo 928 928 928 830 732 683 683 683 830 830 830 878



Con IGV


Sándwich Pollo 6,086 6,086 6,086 5,439 4,800 4,480 4,480 4,480 5,439 5,439 5,439 5,758




con IGV 23,696 23,696 23,696 21,193 18,689 17,455 17,455 17,455 21,193 21,193 21,193 22,436

2020

130

Tabla 90 : Programa de ventas de Sándwiches 2021



SANDWICHES


Sándwich Pollo 5,463 5,463 5,463 4,890 4,310 4,024 4,024 4,024 4,890 4,890 4,890 5,177

Sándwich Filete de

Pechuga de Pollo 5,388 5,388 5,388 4,823 4,250 3,971 3,971 3,971 4,823 4,823 4,823 5,101



sin IGV 21,279 21,279 21,279 19,041 16,788 15,673 15,673 15,673 19,041 19,041 19,041 20,157

IGV


Sándwich Pollo 983 983 983 880 776 724 724 724 880 880 880 932



Con IGV


Sándwich Pollo 6,446 6,446 6,446 5,771 5,086 4,748 4,748 4,748 5,771 5,771 5,771 6,108




con IGV 25,110 25,110 25,110 22,469 19,810 18,494 18,494 18,494 22,469 22,469 22,469 23,785

2021

131

Tabla 91 : Programa de ventas de Ensaladas 2018


Tabla 92: Programa de ventas de Ensaladas 2019



ENSALADAS



IGV

Ensalada de 3,590 3,590 3,590 3,212 2,834 2,645 2,645 2,645 3,212 3,212 3,212 3,401

Con IGV



2018


ENSALADAS



IGV

Ensalada de 3,806 3,806 3,806 3,405 3,004 2,804 2,804 2,804 3,405 3,405 3,405 3,606

Con IGV



2019

132






ENSALADAS



IGV

Ensalada de 4,034 4,034 4,034 3,608 3,184 2,973 2,973 2,973 3,608 3,608 3,608 3,821

Con IGV



2020


ENSALADAS



IGV

Ensalada de 4,275 4,275 4,275 3,825 3,375 3,150 3,150 3,150 3,825 3,825 3,825 4,049

Con IGV



2021

133

5.3 Estrategias

Se ha determinado como estrategias dirigidas al lanzamiento del producto a aquellas

herramientas que van a ayudar a poder hacerlo conocido, familiarizarlo con la necesidad

del cliente y posicionarlo en la mente del consumidor, entre las acciones a realizar se han

considerado:

Hacer una campaña de expectativa, tanto en redes sociales como de manera

presencial a través de volantes que indiquen que hay una nueva alternativa

saludable, con sabores diferentes que ayudarán a poder iniciar, mantener y

mejorar el estilo de vida saludable de las personas que decidan apostar por el

consumo de éste.

Se considera que es importante lanzar el producto en la época de verano, esto se

evidencia en que nuestra propuesta está programada para abrir sus puertas el 1°

de Enero 2017, siendo que la campaña de expectativa se debería lanzar en

Diciembre.

Promover, trabajar y fortalecer la tendencia por el consumo de alimentos

saludables y productos peruanos, incidiendo en las bondades no sólo calóricas y

vitamínicas de los mismos, sino en el efecto social positivo que esto genera por la

promoción de empleos en toda la cadena de abastecimiento de nuestra

propuesta.

Se impulsará y se hará incidencia sobre las bondades de los frutos que el día de

hoy son poco promovidos pero que es demostrado (demostramos esto en el

presente estudio, con la confirmación de la nutricionista María Gracia Guevara

CNP 4789) que pueden contribuir de manera considerable en el cuidado de la

salud. Hemos considerado importante tomar en consideración que en épocas en

donde se tenga estacionalidad de determinado fruto exótico, se generarán

promociones como “El Jugo del mes” en donde se ofrezca combinaciones de

frutas que en ese mes no se encuentren en época de escasez.

Se creará a través de los medios electrónicos blogs en dónde crearemos reseñas

de nuestros productos y sus bondades, para poder no sólo darlos a conocer, sino

incidir en la diferenciación de las cadenas de juguerías ya existentes que ofrecen

combinaciones sólo con frutas tradicionales.

Se generará degustaciones desde el primer día de apertura, esto con la finalidad

que nuestros futuros clientes puedan probar las combinaciones que

cuidadosamente hemos creado para ellos e informar sobre las bondades que

estos poseen.

134

5.4 Mezcla de Marketing

5.4.1 Producto

a. Valor agregado

Nuestros productos son elaborados a base de frutas frescas

tradicionales y tropicales o exóticas en su totalidad.

El producto principal de la compañía son los jugos naturales

preparados directamente en el momento de servirlos y

personalizados según los distintos gustos y necesidades de los

clientes. Además, la empresa ofrece productos sanos, naturales y

sabrosos sándwiches y ensaladas de frutas.

Nuestra Marca resalta el uso de estos insumos insertando en la

mente de nuestros consumidores y potenciales clientes la

característica de consumir un producto saludable, lo que va acorde

a la nueva tendencia de ingerir este tipo de productos que no

afectan a la salud, muy por el contrario benefician y proporcionan

bienestar y calidad de vida. Es así como estos beneficios serán

reconocidos en nuestras cartas y también de manera

personalizada.

Cuando el cliente entra a la tienda tiene la alternativa de acuerdo a

nuestra carta elegir una opción de la carta o hacer su propia

mezcla (hasta tres opciones). Para elaborar un jugo se necesita una

base líquida como el agua y las frutas preferidas, tanto tradicionales

como exóticas. En Exotifrutas se pela la fruta del día, luego se troza

y se congela para que no pierda sus propiedades.

El producto central o beneficio principal se refiere a la idea del

servicio o necesidad genérica que cubre el producto, es decir los

beneficios cruciales que resuelven un problema y que son

buscados por los consumidores.

En este caso el producto central es el jugo de frutas 100% natural

sin ningún tipo de conservantes, colorantes o edulcorantes

artificiales, que proporcione vitaminas, ingredientes y valores

nutricionales. Los complementos como las ensaladas de frutas y los

sándwiches con frutos exóticos, también 100% naturales,

conforman la lista de productos idóneos para los comensales

135

ávidos de lo saludable. Gracias a las encuestas y Focus group

aplicados por nuestro equipo, se llegaron a determinar las

principales características de nuestros productos, así como también

por el aporte de un profesional en nutrición para la validación de

nuestros jugos y sándwiches.

5.4.1.1 Logo

Prevalencia del color naranja para mayor relación con lo

natural, con símbolos como las frutas naturales, así como una

sombrilla cuya visualización orienta a lo saludable. También se

observa el color verde como combinación perfecta para

continuar con la orientación hacia lo saludable y natural. Según

nuestro focus group, este fue el logo que mayor impacto tuvo

entre los asistentes, siendo la combinación de colores y la

tipología de letra lo que más llamo su atención.

En el focus group fue muy bien recibida la idea del nombre:

Exotifrutas, ya que combina lo exótico y lo tropical con la fruta

natural y saludable, terminándose de ratificar en la encuesta,

ya que el 42% de los encuestados prefirió este nombre frente a

otros como Tuttifrutas o Megafrutas.

5.4.1.2 Isotipo

Nuestro Isotipo será el de una rodaja de

naranja muy jugosa ligeramente cortada por

la mitad, con colores atractivos que permitirá

una pronta asociación en la percepción de los

clientes con nuestra marca.

136

Slogan

“Exotifrutas, más que frutas, calidad de vida”

Con este slogan logramos introducir la idea de lo natural, con

las frutas y su delicioso sabor, además la mejora a la calidad

de vida y el beneficio de consumirlas diariamente.

5.4.1.3 Envase

Siguiendo a nuestro estudio de mercado cualitativo, en nuestro

Focus Group, se sugirió que no se vea el contenido del

producto en el vaso, por lo que se descartó el uso de vasos

transparentes. Se ofreció un vaso de polipapel blanco

recubierto con un sticker transparente con el logo que no

permite ver el color del producto para que el mismo no sea

motivo de rechazo en caso el producto se separe del líquido y

la fibra cuando se encuentra en reposo.

Es de consistencia firme, estable, impermeable, el cual

brindará comodidad y seguridad a nuestros clientes.

El polipapel es una material que tiene un tiempo de

degradación mucho menor al plástico común, de esta manera

contribuiremos en la preservación del medio ambiente.

137

Con respecto a ensaladas la

presentación será en platos de

porcelana de 26 cm x 26 cm el

cual se servirán a la mesa

para comodidad del cliente

dentro de nuestro local.

5.4.1.4 Bolsa para llevar los jugos

Continuando con la orientación hacia lo natural y pensando en

el medio ambiente, las bolsas a usar para llevar los jugos será

una bolsa biodegradable de plástico con dos compartimientos

que asegurarán el adecuado traslado de la los envases de

jugo.

El mismo será de un material traslúcido y tendrá el logo de

nuestra empresa en el centro de la bolsa. Además contará con

el símbolo del reciclaje para un fácil reconocimiento de

nuestros clientes al momento de eliminar los desperdicios.

138

Algunos de nuestros productos se encuentran a continuación:

Tabla 95: Beneficios y aportes de jugos.

BENEFICIOS JUGOS

Beneficios:

Rica en

vitaminas C,

B1, B6, ácido

fólico y

minerales

como el

potasio.

EXOTIFRUIT

Aguaymanto, chirimoya y camu camu.

Gramaj

e (g)

Energí

a (kcal)

Carbohidrato

s (gr)

Fibra

(gr)

Proteína

s (gr)

Lípidos

(gr)

Vitamin

a A (µg)

Vitamin

a C

(mg)

EXOTIFRUIT

145 154.95 25.21 2.32 1.82 0.5 18 841.54

Beneficios:

Rico complejo

B, vitamina A,

C y E. En

minerales

como el

potasio.

Aporta sodio,

hierro, zinc,

magnesio,

calcio, fósforo,

cobre, selenio,

manganeso.

FRESHMANIA:

Pitahaya, mango, aguaymanto y mandarina

Gramaj

e (g)

Energí

a (kcal)

Carbohidrat

os (gr)

Fibra

(gr)

Proteín

as (gr)

Lípidos

(gr)

Vitamin

a A (µg)

Vitamin

a C

(mg)

FRESHMANIA

155 140.91 22.52 1.64 1.74 1.32 43.2 36.26

Beneficios:

Rico complejo

B, vitamina A,

C y E y en

minerales en

general.

SELVIMIX:

Maracuyá, Piña, Aguaymanto

Gramaj

e (g)

Energí

a (kcal)

Carbohidrat

os (gr)

Fibra

(gr)

Proteín

as (gr)

Lípidos

(gr)

Vitamin

a A (µg)

Vitamin

a C

(mg)

SELVIMIX

155 145.15 22.2 1.68 1.55 0.51 68.2 26.3

139

5.4.2 Precio

Para fijar el precio se debe recordar que la compañía optará por una

estrategia de marca y diferenciación, lo que significa un precio mayor

que justifique esa diferencia. Por otro lado, es muy importante tener en

cuenta que los consumidores son los que determinan si el precio es

correcto o no, por lo que su fijación debe estar orientada hacia ellos.

Entonces, para determinar el precio al que se ofrecerán los productos

de Exotifrutas, se han tenido en cuenta los precios de la posible

competencia y que cubra los gastos.

El precio se fijará teniendo en cuenta los costos totales y el margen de

contribución (Utilidad) así como también se tendrá en cuenta la

orientación a la calidad para nuestros clientes potenciales, ya que

vamos dirigidos a un segmento de mercado de nivel A – B.

Nuestro precio sin incluir el IGV será de S/. 6.69, siendo el precio de

venta al público de S/. 7.90, usándose este mismo precio para todos

nuestros productos en un inicio (precio no diferenciado), tanto nuestros

jugos de 16 oz, nuestros sándwiches y para nuestra ensalada.

Se determinaron estos precios en función de nuestras encuestas ya que

más del 53% de los encuestados estuvieron conformes con pagar entre

S/ 7.00 y S/ 9.00 y solo el 21% pensó en pagar menos de S/ 7.00.

Es importante también, introducirnos al mercado de manera competitiva,

con un nivel de precios menor a los de nuestra competencia directa,

Beneficios:

Rico en

vitamina A, C y

E y en

minerales

como el sodio

y potasio.

FULL REFRESH:

Mandarina, Pitahaya, Mango

Gramaj

e (g)

Energí

a

(kcal)

Carbohidrato

s (gr)

Fibra

(gr)

Proteín

as (gr)

Lípido

s (gr)

Vitamin

a A

(µg)

Vitamin

a C

(mg)

FULL REFRESH

155 157.45 22.92 3.61 2.08 1.76 24 49.84

140

precio que nos proporciona el margen necesario permitiendo no sólo

introducirnos como una alternativa más atractiva sino que también nos

permite brindar a parte de una excelente calidad de producto un plus de

servicio diferenciado por la asesoría de un nutricionista, que no sólo

nos ayudará a brindar asesoría nutricional a nuestros clientes, sino que

también permitirá fidelizarlos.

En el siguiente cuadro analizaremos la diferencia de precios con nuestra

competencia.

Tabla 96: Productos y Precios


Nuestro factor diferenciador como lo mencionamos al inicio, es el

asesoramiento de nutricionista, sin dejar de lado el precio, el cual es un

factor importante, puesto que el 60% de los encuestados valorarían las

promociones y/o descuentos en una juguería.

5.4.3 Plaza

Exotifrutas contará en un primer momento con el local que será ubicado

en la Calle Johannes Vermeer del distrito de San Borja, lugar donde se

ofrecerán los productos servidos en mesa a gusto del cliente e ir

141

abarcando la distribución en los distritos donde según investigación de

mercado sean más rentables la apertura. A la hora de ambientar el

local se seguirán las mismas características que en el logo. Se utilizarán

colores fuertes y llamativos pero que no perturben al cliente. Las

paredes y los muebles serán blancos y habrá cuadros de color que le

den alegría al local e inviten al cliente a quedarse a disfrutar de

momentos agradables. El local tendrá una parte posterior se utilizará

para almacenar las materias primas y es donde se lavará, pelará y

cortará la fruta del día; en la otra parte se ubicará la barra de recepción

y atención al cliente. Detrás de la barra estarán las maquinarias

necesarias para producir el jugo.

Nuestra página Web www.exotifrutas.com.pe será un sitio amigable de

fácil ubicación para nuestros usuarios, con un diseño innovador será

una herramienta bastante adecuada para nuestros fines. A continuación

se detalla la figura de nuestra Web.

Figura 42: Diseño de página web

Los pedidos se realizarán de manera electrónica a través de nuestra

página web, redes sociales, como Facebook o vía correo electrónico

142

[email protected], así como de manera presencial en nuestra

tienda, y así sean recogidos en nuestras tiendas.

De acuerdo al resultado de los focus group y las encuestas, los clientes

potenciales desearían poder encontrar nuestros productos por delivery,

sin embargo lo crítico de la cadena de frío hace muy difícil usar esta

plaza.

5.4.4 Promoción

Con campañas de lanzamiento, publicidad persona a persona tanto en

el local como en los alrededores, así como degustaciones para dar a

conocer nuestros productos en Exotifrutas, dando prioridad a los jugos

naturales con frutos exóticos.

Además, en nuestra entrevista a experto, el gerente general de Disfruta,

el Sr. Víctor Fernández, nos recomendó iniciar el trabajo de la

promoción de nuestro negocio a través de un marketing directo, persona

a persona, y así lograr que la marca se logre afianzar en la mente del

consumidor. Esta orientación si bien es de muy bajo costo, genera un

trabajo de menos a más en nuestros objetivos.

Campaña de Lanzamiento.

a) Objetivos

• Contribuir al reconocimiento de la marca Exotifrutas.

• Incrementar el interés en el consumo de frutas saludables y

exóticas en las diferentes alternativas.

• Generar una comunidad de seguidores.

• Incrementar ventas.

b) Duración

La campaña de lanzamiento de nuestro producto iniciará apenas se

lance el producto.

El tiempo total de duración será de tres meses (setiembre a

diciembre).

Se han determinado estos tres meses del año como parte de la

estrategia de la campaña de lanzamiento, debido a que son los

meses de primavera en donde las personas empiezan a comer más

sano y prepararse para el verano. El consumo de líquidos empieza

143

a aumentar y nos da la oportunidad de ofrecer una bebida

alternativa para la alimentación; es por ello, la importancia del

lanzamiento durante estos meses.

Nuestra comunicación tendrá un enfoque informativo y persuasivo,

los medios de comunicación seleccionados son los siguientes:

Marketing Directo: a través de folletos, volantes que permitan dar a

conocer nuestro producto en la etapa de introducción.

Elaboraremos volantes con diseños creativos, enfoque

instrumental, mantendremos siempre la misma línea de

comunicación de la publicidad, disminuyendo las posibilidades de

distorsión en el mensaje, como se muestra en la siguiente figura.

Figura 43: Banner

Distribución de volantes con los atributos y propiedades de nuestras

frutas exóticas, Camu Camu, aguaymanto, Pitahaya y Cocona en

Gimnasios, Supermercados, Clínicas, Clubes, Pubs, Centros

Comerciales, entre otros, cercanos a nuestro local en San Borja.

El volante de acuerdo al componente anunciará los beneficios

funcionales y de salud. El día del lanzamiento se entregará material

144

publicitario que contenga los elementos antes presentados y sus

beneficios.

Marketing 1 x 1 (Rogers y Peppers): Asesoría especializada dentro de

los locales, con una capacitación en los beneficios y bondades de los

productos, al ser ofrecidos al público.

Degustaciones: Muy cerca de la zona de influencia, ya que nos permite

dar a conocer el producto. Esta actividad debe ser hacerse

interdiariamente para provocar el deseo de regresar a quienes hayan

preferido el producto.

Estas degustaciones además tienen que orientarse hacia el personal de

las empresas aledañas a nuestra zona de influencia, para ello

estableceremos convenios con las principales empresas para ir a

degustar en las propias empresas.

Marketing digital u online: a través de nuestras redes sociales y página

web motivaremos el consumo de nuestros alimentos saludables, a

través de la visita recurrente de nuestros cibernautas.

Previo al desarrollo de la campaña de mailing, hemos seleccionado

listas de correo de colaboradores que laboren en empresas cercanas a

Exotifrutas, que servirán simplemente para “captar” entre un gran

número de usuarios quienes son consumidores potenciales para el

producto. Estas bases de datos consideran mensajes personalizados y

serán monitoreados, la información sobre apertura, clic o acción, se

evaluará.

Sin embargo, el envío masivo de correos personalizados y su respectivo

monitoreo, igual que la integración de estas ideas, es más rentable y

efectiva para nuestra empresa.

Como refuerzo a la campaña de marketing electrónico contaremos con

Banners en las páginas web más visitadas por nuestro segmento

objetivo.

Marketing relacional (Alet, Barroso y Martín), orientado a crear

relaciones fuertes y duraderas con nuestros clientes. Es el marketing de

la experiencia. Este tal vez sea la actividad más importante en esta

primera etapa, ya que al crear relaciones duraderas y sólidas

consolidaremos un crecimiento sostenido de menos a más. La ayuda de

expertos en nutrición y la capacitación de nuestro personal en atención

al cliente potencializará la relación con nuestros clientes.

145

Nuestro cronograma de actividades, así como el costo proyectado

mensual de la promoción a realizar por Exotifrutas, es el que a

continuación se detalla:

Tabla 97: Actividades y Costo


ACTIVIDADES COSTO ANUAL

Volantes brindando al cliente información sobre

los productos y las bondades nutricionales de los

insumos utilizados para su elaboración.S/.240.00 (80 x millar)

Correo electronico de clientes frecuentes,aquellos

clientes que soliciten informacion y los que se

afilien en nuestra página.460.00S/.

Redes sociales tales como Facebook,twitter ,RSS

y Youtube,en donde se informarán acerca de

innovaciones permitiendo que interactúen con

nosotros y asu vez dejen sus comentarios o

sugerencias para poder servirlos mejor.

500.00S/.

Tarjetas de Presentación. 87.50S/.

Degustaciones afuera de nuestro local. 1,800.00S/.

En nuestra página web: www.tuttifrutas.com.pe(el

dominio se encuentra libre)en donde se

presentará suficiente información acerca de

nuestros productos y variedades así como los

servicios que se ofrecen, especificanco horarios

de atencion,eventos,promociones y beneficios.

S/. 200.00 por

mantenimiento

Negociar la participación en eventos deportivos

como : juegos Universitarios

Metropolitanos,campaña de futbol"colleras"de la

universidad de Lima,olimpiadas universitarias y

colegios importantes, entre otros.

S/. 3,000 (un evento al

año)

TOTAL COSTOS DE PROMOCIÓN 6,287.50S/.

146

Figura 44: Diagramas de Flujo del Proceso de Comercialización

147

Figura 45: Proceso de Compra Vía Web

148

CAPITULO VI Estudio Legal y Organizacional

6.1 Estudio Legal

6.1.1 Forma Societaria

Se constituirá la empresa bajo la modalidad de persona jurídica. Respecto

al buen funcionamiento de nuestra organización se ha constituido por

3 socios, siendo la razón social Frutimix SAC (Sociedad Anónima

Cerrada), según la Ley General de Sociedades, en su Título I, artículo 234,

que nos dice:

“La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima

cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones

inscritas en el Registro público del mercado de Valores. No se puede

solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de una sociedad

anónima cerrada.” Entre sus principales características tenemos:

Está conformado por un mínimo de 2 y un máximo de 20 personas, el

Capital Social está representado por acciones.

Los accionistas responden por las responsabilidades sociales hasta el

límite de su capital aportado.

Se regirá por la Junta General de Accionistas y el Gerente General.

Puede funcionar sin directorio, los dividendos no son renta gravable.

En el siguiente gráfico se observa la participación de cada socio:

Tabla 98: Porcentaje de Participación de Socios


Socios Participación

Canales Peláez, Javier Ernesto 33.33%

Fukusaki Gallardo, Jarumi Denisse 33.34%

Palomino Choque, Ana Priscila 33.33%

Total 100%

149

Los requisitos para constituirse como una sociedad anónima cerrada son:

Formato de solicitud de inscripción debidamente llenado y suscrito.

Pago de los derechos registrales.

Copia simple del documento de Identidad del presentante, con la

constancia de haber sufragado en las últimas elecciones.

Escritura Pública que contenga el pacto social y el estatuto.

Se elige la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada ya que el

capital social está representado por acciones que pueden ser de distinta

clase, son de libre transmisibilidad y pueden otorgar diferentes derechos,

como acciones sin derecho a voto o dividendos preferenciales. Esto indica

que la transferencia de acciones no requiere ser inscrita en RRPP, solo

será anotada en el libro de Matrícula de Acciones de la Sociedad.

Asimismo, la titularidad de las acciones es de carácter privado, es decir, la

identidad de los accionistas no puede ser reconocida.

6.1.2 Registro de Marcas y Patentes

Nuestra empresa Frutimix SAC, decidió registrar la marca “Exotifrutas”

Para lo cual necesita realizar los siguientes pasos:

Presentar tres (03) ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente (uno de los cuales servirá de cargo). Se debe indicar

los datos de identificación del solicitante (incluyendo su domicilio para

que se le remitan las notificaciones).

En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos

de identificación y su domicilio será considerado para efecto de las

notificaciones. Consecuentemente, será obligatorio adjuntar los

poderes* correspondientes.

Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee

elementos gráficos, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de

aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se

desea proteger los colores).

Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o

actividades económicas que se desea registrar, así como la clase o

clases a la que pertenecen (Clasificación de Niza).

150

Adjuntar constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es el

14.46% de la UIT (S/ 3950.00) por clase solicitada. El monto (S/.571.17

soles) se cancelara en caja de INDECOPI. se cancelará en la Caja del

INDECOPI. Por cada clase adicional, el pago del derecho de trámite

será de S/. 571.17, cuyo costo es equivalente al 14.46% de la Unidad

Impositiva Tributaria (UIT).

Una vez completados los requisitos se otorgara orden de publicación,

con lo cual se procederá a publicar en el diario oficial El Peruano y

solicitar su divulgación por única vez siendo el costo de la publicación

asumida por el solicitante.

La vigencia del registro es por 10 años renovables y la duración del

trámite desde la presentación de la solicitud hasta la entrega.

6.1.3 Licencias y Autorizaciones

De acuerdo al TUPA (texto único de procedimientos administrativos)

aprobado mediante Ordenanza Nº 406-MSB, modificado con las

Ordenanzas Nº 416-MSB; Nº 421-MSB; Nº 431-MSB; Nº 433-MSB; Nº 441-

MSB; Nº 442-MSB y por el Decreto de Alcaldía Nº 014-2010-MSB-A y

ratificado mediante Acuerdo de Concejo Nº 472-MML, los requisitos son los

siguientes:

Declaración Jurada.

Copia simple del Poder vigente del representante legal en caso de ser

persona jurídica u otro ente colectivo. En caso de ser representante de

persona natural deberá presentar carta poder con firma legalizada.

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad

aplicable para: Establecimientos que cuenten con un área hasta

100 m2; para los módulos o stands de mercados o galerías

comerciales y para aquellos locales con capacidad de almacenamiento

no mayor del 30% del área total del local.

Certificado de Inspección Multidisciplinaria o de Detalle para los giros

de pub, licorería, discoteca, bar, casinos, juegos de azar, máquinas

tragamonedas, ferreterías o giros afines a los mismos, así como giros

cuyo desarrollo implique el almacenamiento, uso o comercialización de

151

productos tóxicos o altamente inflamables para los casos de

establecimientos de más de 100 mt2 a 500 mt2.

Hasta 100 mt2.

De 100.01 a 500 mt2.

Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en defensa Civil de

detalle o Multidisciplinaria (Para establecimientos con un área mayor de

500 mt2 y para los mercados de abastos y galerías).

Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados

con la salud.

Indicar el número de estacionamientos de acuerdo a la Ordenanza Nº

386-MSB y Ordenanza Nº 379-MSB.

Copia simple de la Autorización del Sector correspondiente (Para el

caso de servicios de salud, estaciones de servicios, colegios, nidos,

institutos de educación, droguerías, centros culturales, entre otros).

Copia simple de la autorización expedida por el INC (Ley Nº 28296) de

ser el caso.

Declaración Jurada de responsabilidad solidaria del conductor del local

(Para el caso de cesionario).

Pago por derecho de trámite.

De acuerdo a la Ley Nº 28976 – Ley Marco de Licencia de

Funcionamiento, no será necesario presentar certificado de

zonificación o compatibilidad de usos.

Costos y plazos:

Hasta 100 mt². S/. 693.51

De 100.01 a 500 mt² S/. 816.74

El plazo de Entrega del Certificado y Resolución de Unidad es de 15

días calendarios, contados a partir del día de siguiente de la

presentación del expediente.

6.1.4 Legislación Laboral

Frutimix SAC es una empresa que está totalmente alineada a la normativa

legal vigente, además creemos que nuestros colaboradores deben contar

152

con todos sus beneficios laborales, ya que ello nos ayudará mutuamente al

elevar la productividad y así crecer dentro de los lineamientos estratégicos.

Nuestra empresa se acoge al régimen laboral de las MYPE o Micro y

Pequeña Empresa, las cuales se caracterizan por ser unidades

económicas que se encuentran constituidas por una persona natural o

jurídica bajo cualquier modalidad societaria, siendo nuestro caso el de ser

una SAC, cuyo objetivo es desarrollar actividades de extracción,

transformación, producción de bienes o prestación de servicios.

Para constituirnos en MYPE se requiere lo siguiente:

Elaborar una Minuta de Constitución de la Empresa.

Transcribir la Minuta a Escritura Pública

Inscripción en los Registros de Personas Jurídicas de la SUNARP.

Registrar a la Empresa en la SUNAT.

Obtención del registro patronal (ESSALUD)

Autorización de libro de planillas en el Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo (MTPE).

Autorización y permisos especiales de Otros Sectores

Obtención de licencia de funcionamiento.

Legalización de libros contables.

Estatutos y acuerdos entre Socios

Pacto Social

Nombre, Objeto y duración

Capital Social y Accionistas

Administración de la Sociedad

Gerencia

Modificación de Estatutos

Balance y Utilidades

Liquidación

153

Las Mypes tienen las características siguientes:

a) El número total de trabajadores:

La pequeña empresa abarca de uno (1) hasta cincuenta (50)

trabajadores inclusive.

b) Niveles de ventas anuales:

La pequeña empresa: a partir del monto máximo señalado para las

microempresas (150 UIT) hasta 1700 Unidades Impositivas Tributarias –

UIT.

Derechos de los trabajadores:

Los trabajadores tienen derecho a 15 días de vacaciones

Tienen derecho al SIS (microempresa) o tienen acceso a EsSalud

(pequeña empresa).

Les corresponde gratificaciones por Julio y Diciembre; equivalente a

media remuneración en cada oportunidad

Les corresponde Compensación por Tiempo de Servicios – CTS

equivalente al 50% de lo exigido en el régimen laboral general.

Tienen derecho como mínimo a una remuneración mínima vital (S/

850).

6.1.5 Legislación Tributaria

Frutimix SAC se encontrará dentro de la modalidad tributaria del Régimen

General del Impuesto a la Renta, ya que nuestros ingresos anuales

superarán las 75 UIT.

Bajo este régimen, estamos obligados a llevar contabilidad completa,

estamos afectos al Impuesto General a las Ventas, a la declaración y pago

mensual por los ingresos netos mensuales; al Impuesto a la Renta, a la

declaración y pago mensual por los ingresos netos mensuales. Además,

estamos obligados a la Declaración del Impuesto a la Renta anual.

Como Persona Jurídica las Declaraciones y Pagos mensuales deben

realizarse a través del Programa de Declaración Telemática (PDT).

La tasa impositiva tributaria es del 28% de la utilidad del ejercicio.

El impuesto general a las ventas (IGV), este gravado con el 18% las ventas

realizadas, el cual se declara mensualmente y se descuenta las compras

realizadas para proceder al pago del impuesto resultante de la diferencia.

154

Tributos Afectos

I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del crédito fiscal.

Impuesto a la Renta: 28% sobre la renta neta.

Libros y Registros Contables

Hasta 150 UIT de ingresos brutos anuales:

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro Diario de Formato Simplificado

Ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT:

Contabilidad Completa

6.1.6 Otros Aspectos Legales

Dentro de otros aspectos legales a considerar para contar con nuestra

juguería, es la clasificación del negocio de acuerdo al riesgo del

establecimiento, en este caso pertenece al grupo 01, establecimiento de

menor riesgo, ya que el local es de menos de 100 metros cuadrados.

Además, de acuerdo al giro del negocio, para otorgar la licencia de

funcionamiento debe existir una inspección previa.

6.2 Estudio Organizacional

6.2.1 Organigrama Funcional

Gerente General

Jefe de Produccion

Asistente de produccion

Jugueros Cajeros

Contador

155

6.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

Gerente General

Funciones:

Establecer buenas relaciones a todos los niveles externos e internos para establecer

el uso correcto de los recursos de la empresa.

Tomar decisiones prontas e inteligentes basadas en un análisis que ayude a

coordinar y actualizar las diferentes áreas.

Es necesario que mantenga una línea directa de comunicación con sus

colaboradores para estar bien informados.

Debe estar al día en noticias acerca de la competencia y de nuevas formas

tecnológicas, para elaborar planes de acción y no quedarse rezagados y así hacer

una empresa inteligente, dinámica, creativa y rentable.

Lograr ventajas competitivas para la empresa que se vean reflejadas en una mayor

remuneración económica necesaria para seguir siendo líder en su rama.

Se encargará de ejercer las contrataciones del personal que se requieran en las

diferentes áreas de la empresa, así como elaborar los horarios y determinar el pago

de remuneraciones.

Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las

funciones y los cargos.

Nombre del Puesto

GERENTE GENERAL

Identificación

Gerencia Gerencia General

Área ------

Jefe Inmediato ------

Sumilla o Resumen del cargo

Planificar, organizar, dirigir y controlar todas las áreas de la empresa, tomando

decisiones asertivas que mejoren la situación de la empresa.

156

Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las

desviaciones o diferencias.

Analizar y dar soluciones oportunas a los problemas de la empresa en el aspecto

financiero, administrativo, personal, contable entre otros.

Contexto:

Puestos que Supervisa Directamente

Coordinador, Jugueros, asistentes de preparación.

Número Total de Personas Supervisadas ( Marcar con “X”)

Ninguna 1 a 2 3 a 4 5 a 6 6 a 9

x

Requisitos mentales

Habilidades

mentales

Capacidad de análisis y síntesis.

Capacidad de ejercer liderazgo asertivo.

Inteligencia dentro de una buena y formada personalidad.

Capacidad de comunicación.

Dotes de mando.

Instrucción

necesaria

Titulado en Carrera Técnica en Administración de empresas.

Especialización Gestión Empresarial.

Conocimientos

Requeridos

Conocimientos en contabilidad y finanzas.

Curso de Coaching.

Diplomado en Gestión Empresarial.

Experiencia Previa

Mínima Requerida

No

Requerida

Hasta 1

año

Hasta 2

años

Hasta 3

años

Hasta 4

años

Más

de

4 años

x

1. Responsabilidades

Material-Equipo Responsable de todos los activos de la empresa.

Dinero Responsable de la supervisión de salida e ingreso de

efectivo.

Documentos Responsable de la supervisión de todos los documentos

contables, legales y administrativos de la empresa.

157

Contacto Externo-

Interno

Relaciones con empresas, clientes, proveedores dentro y

fuera de la organización.

Relaciones con todas las áreas de la organización.

2. Competencias

Básicas

Denominación

Nivel de la Competencia en

el Puesto (Alto, Medio, o

Mínimo)

Integridad Alto

Orientación al Cliente Alto

Orientación a la calidad Alto

Iniciativa Alto

Área

Denominación

Nivel de la Competencia en

el Puesto (Alto, Medio, o

Mínimo)

Sentido de Urgencia Alto

Trabajo en Equipo Alto

Flexibilidad Alto

Comunicación Alto

Pro actividad Alto

Compromiso Organizacional Alto

Creatividad e innovación Alto

Creación de Valor Alto

Jefe de Producción - Coordinador

Nombre del Puesto

JEFE DE PRODUCCIÓN - COORDINADOR

158


Organizar, dirigir y controlar las funciones del área de producción, cumpliendo

normas de salubridad pre establecidas para obtener productos de calidad.

Funciones:

Optimizar el uso y aprovechamiento de los recursos tanto humanos como materiales

y financieros acorde a las políticas, normas y tecnología de la empresa.

Programar las actividades de su área de acuerdo al plan de producción suministrado

por la Gerencia General a fin de optimizar las entregas del producto terminado a

tiempo.

Optimizar el espacio industrial, mejorando el flujo de los procesos productivos

realizados, eliminando movimientos innecesarios de materiales y de mano de obra.

Debe Mantener una comunicación fluida, con el fin de informar sobre el desarrollo

de la producción, productos y cantidades fabricadas, plantear las mejoras que

tengan lugar; mejorando así la calidad de los productos, los tiempos de producción y

la disminución de los costos.

Hacer de contralor de las formas de preparación y elaboración de regímenes

alimentarios acorde a lo estipulado por el nutricionista.

Representar al Gerente General en actos de su competencia y/o en su ausencia.

Realizar las compras oportunas de insumos, cuidando de la calidad de los mismos.

Coordinar y supervisar la correcta ejecución de funciones del personal a su cargo.

Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Gerente General.

Contexto:


Jugueros, asistentes de preparación.

Identificación


Área Producción

Jefe

Inmediato Gerente General

159


Ninguna 1 a 2 3 a 4 5 a 6 6 a 9

x

Requisitos mentales

Habilidades mentales

Capacidad de discernimiento.

Capacidad de ejercer liderazgo.

Inteligencia dentro de una buena y formada personalidad.

Capacidad de comunicación.

Capacidad de Solución de problemas cotidianos.

Instrucción necesaria Egresado de Carrera Técnica en Administración de

Empresas.

Especialización No requerido.

Conocimientos

Requeridos Conocimientos en administración.

Experiencia Previa

Mínima Requerida

No

Requerida

Hasta

1 año

Hasta

2 años

Hasta

3 años

Hasta

5

años

Más de

5 años

x

Responsabilidades

Material-Equipo Responsable de todos los activos del área de producción.

Documentos Responsable de todos los documentos del área de

producción.

Contacto Externo-

Interno

Relaciones con todos los clientes internos y externos de la

organización.

Competencias

Básicas

Denominación

Nivel de la

Competencia en el

Puesto (Alto, Medio,

o Mínimo)

Integridad Alto

Responsabilidad Alto

160


Iniciativa Alto

Área

Denominación

Nivel de la

Competencia en el

Puesto (Alto, Medio, o

Mínimo)

Sentido de Urgencia Alto


Pro actividad Alto

Compromiso Organizacional Alto

Creatividad e innovación Alto

Creación de Valor Alto

Juguero

Nombre del Puesto

JUGUERO


Su función es preparar los pedidos solicitados por los clientes coordinando con otras

áreas el abastecimiento de los insumos para la elaboración de los mismos.

Funciones:

Elaborar los pedidos considerando las indicaciones pre establecidas por el

Nutricionista en cuanto a calidad, cantidad y combinaciones de los insumos.

Preparar los pedidos (Jugos y Ensaladas) considerando la calidad de las materias

primas de modo que el producto tenga el nivel de calidad que el cliente espera.

Identificación


Área Producción

Jefe

Inmediato Jefe de Producción – Coordinador

161

Ordenar la cocina, vajilla, cubertería, según tipo y tamaño de acuerdo a los

procedimientos de la empresa.

Organizar el orden de los pedidos teniendo en cuenta las entradas y salidas.

Recibir e interpretar correctamente las órdenes de producción e informar de los

requerimientos específicos de los clientes.

Informar la existencia de productos de merma y organizar de manera adecuada su

desecho, de acuerdo a las normas de la empresa.

Efectúa inventarios semanales y elabora listas de requisición de insumos.

Recibir, controlar, verificar y almacenar materias prima según conformidad.

Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.

Contexto:


Asistentes de preparación.


Ninguna 1 a 2 3 a 4 5 a 6 6 a 9

x

Requisitos mentales

Habilidades

mentales

Facilidad numérica para realizar cálculos menores o básicos.

Atención concentración.

Capacidad de interpretación.

Coordinación viso motora.

Instrucción

necesaria Técnico en Cocina o estudiantes técnicos y/o Universitarios.


Experiencia Previa

Mínima Requerida

No

Requerida

Hasta 1

año

Hasta 2

años

Hasta 3

años

Hasta 5

años

Más

de

5

años

X

162

Responsabilidades

Material-Equipo Responsable de todos los activos del área de cocina.

Documentos Responsable de todas las recetas.

Contacto Externo-

Interno Relaciones con todo el personal dentro de la organización.

Competencias

Básicas

Denominación Nivel de la Competencia en el

Puesto (Alto, Medio, o Mínimo)

Capacidad de interrelacionarse Alto



Adaptación al cambio Alto

Área



Pro actividad medio

Creatividad e innovación medio

Creación de Valor medio

Cajero

Nombre del Puesto

CAJERO


Garantizar las operaciones de una unidad de caja, efectuando actividades de

recepción, entrega y custodia de dinero en efectivo y demás documentos de valor, así

como ejecutar funciones de control documentario.

Identificación


Área Atención al Cliente

Jefe

Inmediato Jefe de Producción - Coordinador

163

Funciones:

Recibe y entrega dinero en efectivo, efectúa depósitos bancarios y otros documentos

de valor.

Realiza el arqueo diario de caja.

Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero.

Elabora mensualmente la relación de ingresos y egresos por caja.

Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja.

Atiende a las personas que solicitan información.

Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,

establecidos por la organización.

Realiza el correcto control documentario administrativo.

Presenta y entrega los informes y documentos necesarios para realizar la función

Contable.


Contexto:


-


Ninguna 1 a 2 3 a 4 5 a 6 6 a 9

x

Requisitos mentales

Habilidades

mentales

Facilidad numérica para realizar cálculos menores o básicos.

Atención concentración.

Capacidad de interpretación.

Coordinación viso motora.

Instrucción

necesaria Estudiantes técnicos y/o Universitarios.


Experiencia Previa

Mínima Requerida

No

Requerida

Hasta 1

año

Hasta 2

años

Hasta 3

años

Hasta 5

años

Más

de 5

años

X

164

Responsabilidades

Material-Equipo Responsable de todos los materiales administrativos.

Documentos Responsable de todos los documentos contables y de caja.

Contacto Externo-


Competencias

Básicas



Capacidad de interrelacionarse Alto



Adaptación al cambio Alto

Área



Pro actividad medio


Creación de Valor medio

Asistente de Preparación

Nombre del Puesto

ASISTENTE DE PREPARACIÓN


Su función es asistir en todo lo necesario para la preparación de los productos y así

agilizar los procesos de elaboración de los pedidos, como el pelado, corte, empaque

y la limpieza de las áreas utilizadas para su elaboración.

Identificación


Área Producción

Jefe Inmediato Coordinador

165

Funciones:

Organiza la sección de cocina verificando que todos los equipos utensilios e

insumos cumplan con los estándares de sanidad, fechas de vencimiento, calidad y

seguridad de la cocina.

Se encarga de acuerdo a las especificaciones, de la desinfección, pelado, picado

y lavado de los insumos aplicando las normas de salubridad.

Limpia verduras, frutas, hortalizas y todo insumo para su preparación.

Lava, seca, esteriliza y organiza en estantes los utensilios e implementos de

cocina.

Reportar cualquier anomalía en el funcionamiento de los equipos y utensilios de la

cocina.

Mantener el orden y la limpieza al almacenar los productos e insumos no

utilizados, de acuerdo a las normas de salubridad.

Verifica el funcionamiento y temperatura adecuada de las conservadores y

congeladoras, válvulas de gas en coordinación con su jefe inmediato, de acuerdo

a las normas de seguridad.

Responsable de la limpieza del salón según estándares establecidos por la

organización.

Verifica que los equipos se encuentren apagados e informa de los que se

encuentren malogrados (equipos de cocina, licuadora, etc.).


Contexto:


No ejerce supervisión.


Ninguna 1 a 2 3 a 4 5 a 6 6 a 9

X

Requisitos mentales

Habilidades

mentales

Atención - concentración

Memoria

Coordinación Viso motora

Organización

Instrucción Estudiante de Cocina y/o estudiantes de Carreras técnicas

166

necesaria afines.

Experiencia Previa

Mínima Requerida

No

Requerida

Hasta

1 año

Hasta

2 años

Hasta

3 años

Hasta

5 años

Más

de 5

años

x

Responsabilidades

Material-Equipo Responsable de todos los activos del área de cocina.

Contacto Externo-


Competencias

Básicas



Capacidad de interrelacionarse Medio



Adaptación al cambio Medio

Área



Pro actividad Bajo


Creación de Valor Bajo

6.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

Forma de Contratación

El proceso de Selección a cargo del gerente general, se llevará a cabo a

través de las diferentes fuentes que existen en el mercado actualmente,

como:

Escuelas e Institutos Superiores relacionadas con carreras

alimentarias.

Oficinas de colocación (Laborum, Manpower)

167

Mercado laboral, como Universia y Computrabajo

Páginas sociales, como Linkedlin y Bumeran.

La forma de contratación será a plazo fijo, con un período de prueba de

3 meses desde el ingreso a laborar. La renovación de cada contrato será

por un plazo máximo de 6 meses con la opción de ser renovada cumplido

el plazo.

Régimen Laboral

El Régimen laboral de nuestra empresa tiene las siguientes características:

Nuestros empleados estarán todos en planilla.

Tal como lo mencionamos anteriormente, al estar en el régimen como

MYPE (Micro y Pequeña Empresa). Los trabajadores deben regirse

bajo las consideraciones que ésta estipula.

Dentro de los principales beneficios de la pequeña empresa se

encuentran:

o Los trabajadores de una pequeña empresa tienen el derecho de

estar registrados en el régimen contributivo de Essalud, en donde el

empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el

trabajador.

o Los trabajadores de pequeña empresa tienen derecho a ser

asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al

Sistema Privado de Pensiones (AFP).

o Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas

semanales.

o Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.

o En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización

equivalente 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con

un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.

o Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador

percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo.

o Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o

su parte proporcional.

o Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital

(S/.750.00 nuevos soles).

o Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en

Diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo,

168

es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario

percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados

en razón del medio sueldo.

o En lo que respecto a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una

pequeña sí puede formar parte de un sindicato.

o Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen

Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo,

día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de

Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción, Navidad del

Señor.

o Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en

caso realice actividades riesgosas.

Horario de Trabajo

El personal de Exotifrutas trabajará de la siguiente manera:

Gerente General: Su horario será de lunes a viernes de 6:30 am a 9

pm. y sábado solo hasta el mediodía. Es personal de confianza.

Jefe de Producción - Coordinador: Trabajará de lunes a sábado ocho

horas corridas. Es personal de confianza.

Jugueros: trabajará 6 días, pero el sábado a horario reducido.

Cajeros: Trabajara de lunes a viernes, turno completo durante ocho

horas.

Asistente de Preparación: Trabajara medio turno de 5 horas, un

ayudante en la mañana y otro en la tarde, un sábado trabaja un

ayudante y el otro descansa y viceversa.

A continuación se presenta el horario del personal que laborará en nuestra

empresa:

Tabla 99: Horario Exotifrutas

Horario de Personal

Trabajadores Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado

Gerente General 7:00 am a

9:00 pm

7:00 am a

9:00 pm

7:00 am a

9:00 pm

7:00 am a

9:00 pm

7:00 am a

9:00 pm

7:00 am a

12:00 m

Jefe de

Producción

6:30 am a

11:30 am

6:30 am a

11:30 am

6:30 am a

11:30 am

6:30 am a

11:30 am

6:30 am a

11:30 am

7:00 am a

3:00 pm

3:30 pm a

6:30 pm

3:30 pm a

6:30 pm

3:30 pm a

6:30 pm

3:30 pm a

6:30 pm

3:30 pm a

6:30 pm

169

Asistente de

Preparación (3)

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

7:00 am a

3:00 pm

Asistente de

Preparación (1)

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

Juguero 1 6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

7:00 am a

3:00 pm

Juguero 2 1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

Cajero 1 6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

6:30 am a

2:30 pm

7:00 am a

3:00 pm

Cajero 2 1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm

1:00 pm a

9:00 pm


Beneficios Sociales

Remuneración

Vacaciones: 15 días al año.

Jornada de trabajo: 8 horas diarias ó 48 horas semanales

Media jornada de 4 horas, 24 horas semanales

Descanso semanal y descanso por días feriados: de 24 horas.

Indemnización por despido injustificado: de ½ remuneración por cada

año completo y las fracciones por dozavos;

En seguridad social en salud: permite el acceso del conductor o

persona natural con negocio y de sus trabajadores como asegurados

regulares; y en el régimen previsional: permite que la incorporación o

permanencia en el sistema de pensiones tanto público (onp) como el

privado (afp), sea opcional.

Gratificación julio y diciembre

CTS equivalentes a 15 días por año de servicio.

Pago de Utilidades.

No forman parte de este Régimen Laboral:

La asignación familiar

La póliza de seguro

Remuneración:

Determinación de sueldos y Salarios:

Hemos considerado Evaluar los cargos con el método de evaluación por

puntos. Elegimos, definimos y determinamos los grados para 5 factores que

170

consideramos importantes para poder definir el rango salarial, siendo estos

factores los siguientes: Instrucción Necesaria, experiencia anterior,

supervisión de personal, iniciativa y responsabilidad sobre materiales y

equipos. El puntaje total considerado para este análisis de elaboración propia

es de 1500 puntos, distribuidos de la siguiente manera para cada factor:

Factor Instrucción necesaria: Hemos considerado otorgar a este factor

450 puntos siendo éste un 30% del total de puntaje a tomar en cuenta para

la determinación salarial, debido a que consideramos de suma importancia

que el ocupante de este puesto, tenga los conocimientos adecuados para

el desempeño de sus funciones, asimismo consideramos que la instrucción

es de vital importancia para poder generar valor dentro de la posición en la

que se encuentre el trabajador dentro de la organización. El detalle se

describe a continuación:

Tabla 100: Factor: Instrucción Necesaria


Factor Experiencia Anterior: Hemos considerado otorgar a este factor

375 puntos siendo éste un 25% del total de puntaje a tomar en cuenta para

la determinación salarial, debido a que consideramos importante que el

ocupante de este puesto, tenga el experticia adecuada para poder

desempeñar sus funciones de manera óptima, asimismo consideramos

Factor: Instrucción Necesaria

Este factor medirá el grado académico exigido para el desempeño del cargo, tomando en

cuenta que es un requisito indispensable de acuerdo a los parámetros pre - establecidos.

Grado Descripción Puntos

A El cargo requiere secundaria completa 30

B El cargo requiere secundaria completa además cursos para

ejercer un oficio 60

C El cargo requiere educación técnica Superior Incompleta. 90

D El cargo requiere educación Técnica Superior Completa. 120

E El cargo requiere educación Universitaria Concluida. 150

171

que la experiencia es un valor agregado dentro de la posición en la que se

encuentre el trabajador. El detalle se describe a continuación:

Tabla 101: Factor: Experiencia Anterior


Factor Supervisión de personal: Hemos considerado otorgar a este factor

300 puntos siendo éste un 20% del total de puntaje a tomar en cuenta para la

determinación salarial, debido a que consideramos importante reconocer en el

ocupante de un puesto la responsabilidad que genera tener personal a su

cargo en todos los ámbitos que esto implique, siendo que reconoceremos la

capacidad de liderazgo y la habilidad de explotar las habilidades del personal

a cargo como parte de su crecimiento laboral y profesional. El detalle se


Tabla 102: Factor: Supervisión de Personal


Factor: Experiencia Anterior

Este factor considera el tiempo de trabajo ejerciendo funciones similares.


A El cargo No requiere experiencia previa 25

B El cargo requiere 6 -12 meses de experiencia 50

C El cargo requiere más de 1 año de experiencia 75

D El cargo requiere más de 2 años de experiencia 100

E El cargo requiere más de 3 años de experiencia 125

Factor: Supervisión de Personal

Este factor considera la cantidad de personas que se tengan a cargo.


A El cargo no requiere de supervisión de personal 20

B El cargo requiere la supervisión de hasta 2 personas. 40

C El cargo requiere la supervisión de hasta 4 personas. 60

D El cargo requiere la supervisión de hasta 6 personas 80

E El cargo requiere la supervisión hasta de 9 personas. 100

172

Factor Iniciativa: Hemos considerado otorgar a este factor 225 puntos

siendo éste un 15% del total de puntaje a tomar en cuenta para la

determinación salarial, debido a que consideramos importante reconocer

en el ocupante de un puesto la capacidad de detectar oportunidades de

mejora e involucrarse con los procesos de la empresa. El detalle se


Tabla 103: Factor: Iniciativa


Factor Responsabilidad sobre materiales y equipos: Hemos

considerado otorgar a este factor 150 puntos siendo éste un 10% del total

de puntaje a tomar en cuenta para la determinación salarial, debido a que

consideramos importante reconocer en el ocupante de un puesto la

responsabilidad que genere el tener una determinada cantidad de activos

de la compañía bajo su responsabilidad, siendo que reconoceremos la

capacidad para poder gestionar desde cada posición el mejor uso y

disposición de los mismos. El detalle se describe a continuación:

Factor: Iniciativa

Este factor considera la capacidad de detectar oportunidades de mejora por parte del

ocupante del cargo.


A El ocupante del cargo recibe supervisión continua del jefe

inmediato 15

B El ocupante del cargo opina sobre sus funciones 30

C El ocupante del cargo opina y provee ideas de valor sobre sus

funciones 45

D El ocupante del cargo provee ideas de valor y lo aplica 60

E

El ocupante del cargo provee ideas de valor y lo aplica siendo

éstas ideas exitosas maximizando el uso de los recursos de la

empresa.

75

173

Tabla 104: Factor: Responsabilidad sobre Materiales y Equipo


Tabla 105: Elaboración del cuadro resumen


Factor: Responsabilidad sobre Materiales y Equipo

Este factor considera la responsabilidad sobre los materiales, considerando el valor de los

mismos.


A El ocupante del cargo es responsable por los activos de la

empresa desde 0 hasta 300 soles 10

B El ocupante del cargo es responsable por los activos de la


C El ocupante del cargo es responsable por los activos de la


D El ocupante del cargo es responsable por los activos de la


E El ocupante del cargo es responsable desde 5001 hasta el total de

activos de la empresa. 50

FACTORES EVALUADOS Grados

A B C D E

Instrucción necesaria 30 60 90 120 150

Experiencia anterior 25 50 75 100 125

Supervisión de Personal 20 40 60 80 100

Iniciativa 15 30 45 60 75

Responsable de materiales y equipo 10 20 30 40 50

174

Tabla 106: Determinación de salarios según método Aplicado


Tabla 107: Planilla Anual de Trabajadores (Soles)


Grados Puntos Grados Puntos Grados Puntos Grados Puntos Grados Puntos

Asistente de

PreparaciónA 30 A 25 A 20 A 15 A 20 110 S/. 1,200.00

Juguero B 60 B 50 B 40 B 30 B 20 200 S/. 1,800.00

Cajero C 90 C 75 C 20 C 45 C 30 260 S/. 2,000.00

Jefe de

ProducciónD 120 D 100 D 80 D 60 D 40 400 S/. 3,500.00

Gerente

GeneralE 150 E 125 E 100 E 75 E 50 500 S/. 4,500.00

Total de

Puntos

Salario

ActualCargos

Instrucción necesaria Experiencia anterior Supervisión de Personal IniciativaResponsable de

Materiales

PersonalSueldo

anualCTS

Gratificacio

nes

Asignación

familiar

Total

Remuneraci

ón

Essalud Total a pagar

Gerente

GeneralS/. 54,000.00 S/. 5,250.00 S/. 4,500.00 - S/. 63,750.00 S/. 5,265.00 S/. 69,015.00

Jefe de

ProducciónS/. 42,000.00 S/. 4,083.33 S/. 3,500.00 - S/. 49,583.33 S/. 4,095.00 S/. 53,678.33

Asistente de

PreparaciónS/. 57,600.00 S/. 5,600.00 S/. 4,800.00 - S/. 68,000.00 S/. 5,616.00 S/. 73,616.00

Jugueros S/. 43,200.00 S/. 4,200.00 S/. 3,600.00 - S/. 51,000.00 S/. 4,212.00 S/. 55,212.00

Cajeros S/. 48,000.00 S/. 4,666.67 S/. 4,000.00 - S/. 56,666.67 S/. 4,680.00 S/. 61,346.67

S/. 312,868.00

Planilla Anual de Trabajadores (Soles)

TOTAL A PAGAR EN SOLES

175

CAPITULO VII Estudio Técnico

7.1 Tamaño del Proyecto

Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño Normal, Tamaño

Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tomando en consideración que la unidad de medida es el Vaso de 16 oz. En el

caso de los Jugos y unidades preparadas en el caso de los sándwiches y

ensaladas tenemos la siguiente capacidad:

Tabla 108: Capacidad Instalada de Maquinarias y Equipos


Estimación del tiempo calculado

Estimación del tiempo de Jugos se ejecuta a razón del Jugo que más tiempo toma

en su elaboración por contener 4 frutas, por lo que se determina por redondeo

6 minutos.

Tabla 109: Estimación del Tiempo Calculado de Jugos


Estimación del tiempo de Sándwiches se ejecuta a razón del sándwich que más

tiempo toma en su elaboración por contener pollo deshilachado, por lo que se

determina por redondeo 8 minutos.

unidades x

hora

Con uso de

maquinaria

disponible

Cada Jugo demora 6

min

10 jugos x

hora20 x hora **

Cada sándwich demora

8 min.

7.5 Sand. X

hora-

Cada ensalada demora

8 min.

7.5 Ens. X

hora-

** 2 licuadoras

Tiempo

Base

(jugos)100

Jugo 2

Requeri

mientos

por jugo

Kilos

según

base

Lavado +

Desinfecta

do

Pelado PicadoPorcionad

oLicuado Total

Pitahaya roja 1 0.03 3.00 6.00 9.00 6.00 50.00

Mango 1 0.04 4.00 8.00 12.00 10.00 50.00

Aguaymanto 1 0.04 4.00 8.00 - - 50.00

Mandarina 1 0.04 4.00 8.00 12.00 - 50.00

30.00 33.00 16.00 200.00 250.00 5.29

Minutos

250.00 529.00

176

Tabla 110: Estimación del Tiempo Calculado de Sándwiches


Siendo la capacidad máxima de producción la siguiente para cada categoría de

producto

Tabla 111: Capacidad Máxima de Producción


Tabla 112: Capacidad Máxima - Desagregado por Producto


100

Sandwich 2

Requeri

mientos

por jugo

Kilos

según

base

Lavado

+

Desinfec

tado

Cocción Deshilachado Porcionado Licuado Preparado calentado Total

Pan pita integral 1Unida

d1 100 0 0 0 0 0

Pollo deshilachado 1 Kg 0 10 10 120 60 33 0

Clara de huevo

duro1 Kg 0 5 5 30 40 40 0

Lechuga 1 hojitas 8 15 0 0 0 0

Cocona 1 Kg 0 2 3 0 0 5 0

Sal 1 Kg 0 0 0 0 0 0 100

Aceite de oliva 1 Lt 0 0 0 0 0 0 0

33 150 100 78 100 150 100 7

Base (sandwich) Minutos

150 711100

PRODUCTO

S/

SERVICIOS

Tiempo X

Unidad (TU)

Unidades

Hora (UH)

(*)

Unidades al

Día (UD)

Unidades

Mes (UM)

Unidades

Año (UA)

Jugos 0.1 20 280 7,280 87,360

Sándwiches 0.13 7.5 105 2,730 32,760

Ensaladas 0.13 7.5 105 2,730 32,760

CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCIÓN

Unidades

Hora (UH)

(*)

Unidades al

Día (UD)

Unidades

Mes (UM)

Unidades

Año (UA)

Aguaymanto

, Chirimoya,

Camu camu

0.1 4 56 1,456 17,472

Mandarina,

Pitahaya,

Mango

0.1 4 56 1,456 17,472

Naranja,

Cocona,

Granadilla

0.1 4 56 1,456 17,472

Maracuyá,

Piña,

Aguaymanto

0.1 4 56 1,456 17,472

Mandarina,

Piña,

Cocona

0.1 4 56 1,456 17,472

Sándwich

Jamón de

Pavo

0.13 1.9 26 683 8,190

Sándwich

Pollo

Deshilachad

o

0.13 1.9 26 683 8,190

Sándwich

Filete de

Pechuga de

Pollo

0.13 1.9 26 683 8,190

Sándwich

Vegetariano0.13 1.9 26 683 8,190

Ensalada de

Frutas0.13 7.5 105 2,730 32,760

Capacidad Máxima - Desagregado por Producto

PRODUCTOS/

SERVICIOS

177

Tabla 113: Capacidad Normal de Producción


Tabla 114: Capacidad Normal - Desagregado por Producto


PRODUCCI

ÓN POR

AÑO

2017 2018 2019 2020 2021

Jugos 66,090 68,601 71,208 73,913 76,722

Sándwiches 26,511 27,519 28,566 29,652 30,778

Ensaladas 25,078 26,031 27,020 28,047 29,113

CAPACIDAD NORMAL - POR AÑO

PRODUCTO

S/

SERVICIOS

Unidades

Hora (UH)

(*)

Unidades al

Día (UD)

Unidades

Mes (UM)

Unidades

Año (UA)

Aguaymanto

, Chirimoya,

Camu camu

3 42 1,092 13,104

Mandarina,

Pitahaya,

Mango

3 42 1,092 13,104

Naranja,

Cocona,

Granadilla

3 42 1,092 13,104

Maracuyá,

Piña,

Aguaymanto

3 42 1,092 13,104

Mandarina,

Piña,

Cocona

3 42 1,092 13,104

Sándwich

Jamón de

Pavo

1.5 21 546 6,552

Sándwich

Pollo

Deshilachad

o

1.5 21 546 6,552

Sándwich

Filete de

Pechuga de

Pollo

1.5 21 546 6,552

Sándwich

Vegetariano1.5 21 546 6,552

Ensalada de

Frutas5.7 80 2,080 24,960

Capacidad Normal - Desagregado por Producto

178

Tabla 115: Capacidad Normal – Estimado por año % de Utilización


Figura 46: Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada

7.2 Procesos

Los procesos descritos en orden cronológico de ejecución, se refieren a las

operaciones que se llevan a cabo en la elaboración de los jugos, sándwiches y

ensaladas de frutas, y permiten el desarrollo adecuado de las actividades de cada

empleado para la atención final del cliente.

7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. Descripción

Actividades de operación

El proceso principal consiste en el flujo de operaciones realizadas por los

empleados para atender al público, a través de interacciones directas entre

el cliente y el personal de atención (Cajero - Juguero); e interacciones

internas, entre estos últimos, y los operarios de soporte.

PRODUCTOS

PRODUCCIÓN

POR AÑO

Requerido

x demanda

Capacidad

máxima

% de

utilización

Requerido

x demanda

Capacidad

máxima

% de

utilización

Requerido

x demanda

Capacidad

máxima

% de

utilización

2017 66,090 87,360 75.70% 26,511 32,760 80.90% 25,078 32,760 76.60%

2018 68,601 87,360 78.50% 27,519 32,760 84.00% 26,031 32,760 79.50%

2019 71,208 87,360 81.50% 28,566 32,760 87.20% 27,020 32,760 82.50%

2020 73,913 87,360 84.60% 29,652 32,760 90.50% 28,047 32,760 85.60%

2021 76,722 87,360 87.80% 30,778 32,760 93.90% 29,113 32,760 88.90%

PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE CAPACIDAD

Jugos Sándwiches Ensaladas

75,7% 78,5% 81,5% 84,6% 87,8% 80,9% 84,0% 87,2% 90,5% 93,9%

76,6% 79,5% 82,5% 85,6% 88,9%

2017 2018 2019 2020 2021

CAPACIDAD DE UTILIZACION

Jugos Sandwiches Ensaladas

179

Se describen cinco etapas del proceso.

Solicitud de pedido

El cliente ingresa al local, se acerca a caja, observa las diferentes

alternativas de jugos, sándwiches y en saladas de fruta que se

describen en el tablero, realiza el pedido y cancela.

Atención de pedido

El cajero saluda al cliente, toma su orden, ingresa el pedido al sistema

e indica el monto a pagar, realizado el pago, se confirme el pedido

(Consumo en local – para llevar) y se solicita la preparación de los

productos por medio del sistema de cómputo.

Cajero imprime y entrega el comprobante de pago al cliente, para su

verificación previa a la entrega del pedido.

Preparación de pedido

Confirmada la orden, los productos solicitados aparecen en la pantalla

de pedidos, son asignadas al Juguero y al asistente (operario).

En el caso de los jugos de fruta el personal de cocina se dirige al

congelador y selecciona los ingredientes (insumos) que son

necesarios para la elaboración del producto, vierte los trozos de fruta

en la licuadora y añade miel, culminado el proceso de licuado y vierte

el jugo en el vaso de poli papel.

Si la orden es un sándwich o ensalada de fruta, el personal de cocina

se dirige al exhibidor y selecciona los ingredientes (insumos) que son

necesarios para la elaboración del producto.

Finalizada la preparación, los productos son colocados en sus

envases. Si el pedido es para llevar, se coloca tapas y/o envolturas, y

se empaca en una bolsa biodegradable. Si es para comer en el local,

se coloca los productos en una fuente.

El Juguero procede a anunciar el nombre del cliente, indicando que se

acerque a recogerlo. Solicita la presentación del ticket, verifica el

código de pedido y procede con la entrega del producto al cliente.

Entrega del pedido

Los productos son elaborados y entregados por el Juguero de acuerdo

al orden de llegada y facilidad de preparación.

Consumo del pedido

180

Finalmente, el pedido puede ser consumido dentro de las instalaciones

del local o puede ser llevado por el cliente para un posterior consumo.

Diagrama de flujo 1

La representación gráfica del proceso principal del servicio se presenta en

un diagrama de flujo que esquematiza las actividades de operación

181

Actividades de Soporte

El proceso de soporte se refiere a la compra y abastecimiento de insumos.

Se describen 7 etapas del proceso.

Verificación de stock

El jefe de producción – coordinador, verifica las proyecciones de la

demanda. El Juguero según un programa de abastecimiento, revisa el

stock de insumos almacenados y elabora la lista de requisición de

insumos. Se debe revisar y asegurar que exista la cantidad necesaria

de insumos, al iniciar y finalizar la jornada.

Compra de insumos (materia prima)

Requerida la compra de insumos, el Jefe de producción- Coordinador

realiza la compra.

Recepción de la materia prima

La materia prima se recibe en canastillas, garantizando las condiciones

apropiadas para no dañar la calidad de las frutas.

Inspección de materias primas

Se realiza un control de calidad para seleccionar las frutas en óptimas

condiciones para la elaboración de los productos.

Pelado y cortado

Se libera de cascara a las frutas a excepción de aguaymanto, camu

camu, cocona, maracuyá. Se corta en pedazos aprovechando la mayor

cantidad posible.

Pesado y porcionado de frutas

Permite almacenar las cantidades exactas de frutas que se requieren

para la elaboración de los productos.

Almacenamiento

Se colocan las bolsas con los insumos para la elaboración de los jugos

en la congeladora. En el caso el caso de los sándwich y la ensalada de

fruta, los insumos son colocados en el exhibidor.

182

Diagrama de flujo 2

La representación gráfica de las actividades de soporte.

183

7.2.2 Programa de producción

Para el programa de producción de nuestros productos se consideró el

valor de la demanda estimada para nuestro mercado objetivo, es decir,

luego de cuantificar la demanda, se dividió la cifra entre los 12 meses del

año y el valor hallado entre 24, que representa el total de días que se

atenderá en el mes.

Tabla 116: Programa de Producción

*Se brindará atención de lunes a sábado.


Por la naturaleza de nuestro producto no hay inventario inicial y las

unidades mostradas son por cantidad de vasos, sándwiches y ensaladas

de fruta.

7.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por

producto.

Para estimar los requerimientos anuales de los insumos, se elabora una

matriz producto-insumo y se determina la cantidad de ingredientes

requerida por cada producto.

En las siguientes tablas se presentan los requerimientos para producción e

inventarios de cada insumo.

Demanda

anual

Demanda

mensual

Demanda

diaria *

(unidades) (unidades) (unidades)

Jugo 1 13,032 1086 42

Jugo 2 12,048 1004 39

Jugo 3 13,556 1130 43

Jugo 4 13,896 1158 45

Jugo 5 13,556 1130 43

Sándwich 1 6,809 567 22

Sándwich 2 6,809 567 22

Sándwich 3 6,715 560 22

Sándwich 4 6,188 516 20

Ensalada de fruta25,077 2090 80

378

Productos

Total de productos demanda por día

184

Tabla 117: Requerimientos para Jugos


Tabla 118: Requerimientos para Sándwiches

Productos Unidad de medida Necesidad por racion Necesidad por racion

JUGO 1

Aguaymanto Kg 50 0.050

Chirimoya Kg 60 0.060

Camu camu Kg 30 0.030

Miel Lt 5 0.005

Agua Onzas 11 11.000

JUGO 2

Pitahaya roja Kg 30 0.030

Mango Kg 40 0.040


Mandarina Kg 40 0.040

Miel Lt 5 0.005


JUGO 3

Naranja Kg 40 0.040

Cocona Kg 40 0.040

Granadilla Kg 70 0.070

Miel Lt 5 0.005


JUGO 4

Maracuya Kg 40 0.040

Piña Kg 60 0.060


Miel Lt 5 0.005


JUGO 5

Mandarina Kg 40 0.040

Piña Kg 60 0.060

Cocona Kg 40 0.040

Miel Lt 5 0.005


Requerimientos para Jugos


SANDWICH 1

Pan de molde Unidad 2 2.000

Jamón de pavo Kg 40 0.040

Pitahaya amarilla Kg 15 0.015

Lechuga Unidad 1 1.000

Limón Kg 10 0.010

Sal Kg 4 0.004

Aceite de oliva Lt 2 0.002

Requerimientos para Sandwiches

185


Tabla 119: Requerimientos para Ensaladas


7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Para el programa de compras, se identificó cuánto de materia

insumos necesitamos comprar para elaborar nuestros productos:

jugos, sándwiches y ensalada de fruta.

SANDWICH 2

Pan pita integral Unidad 1 1.000

Pollo deshilachado Kg 100 0.100

Clara de huevo duro Kg 50 0.050


Cocona Kg 15 0.015

Sal Kg 4 0.004


SANDWICH 3

Pan pita blanco Unidad 1 1.000

Filete de pollo Kg 100 0.100



Tomate Kg 80 0.080

Miel Lt 2 0.002

Sal Kg 4 0.004

SANDWICH 4

Pan de molde Unidad 2 2.000

Palta Kg 30 0.030

Tomate Kg 30 0.030

Huevo duro Kg 30 0.030

Sal Kg 4 0.004



ENSALADA DE FRUTAS


Pitahaya roja Kg 60 0.060

Mango Kg 60 0.060

Piña Kg 60 0.060

Miel Lt 2 0.002

Requerimientos para Ensaladas

186

Tabla 120: Programa Anual de Materias Primas

*Cantidad a comprar para abastecer 2 días, se ha establecido que las compras se

realicen los días lunes, miércoles y viernes.

**Cantidad anual de compra, se consideró 288 días


2017 2018 2019 2020 2021

JUGOS

JUGO 1

Aguaymanto Kg 781.92 804.72 828.00 852.00 876.72

Chirimoya Kg 1,016.50 1,046.14 1,076.40 1,107.60 1,139.74

Camu camu Kg 469.15 482.83 496.80 511.20 526.03

Miel Lt 65.16 67.06 69.00 71.00 73.06

Agua Onzas 143,352.00 147,532.00 151,800.00 156,200.00 160,732.00

JUGO 2

Pitahaya roja Kg 469.87 483.60 497.48 512.03 526.81

Mango Kg 626.50 644.80 663.31 682.71 702.42

Aguaymanto Kg 722.88 744.00 765.36 787.74 810.48

Mandarina Kg 626.50 644.80 663.31 682.71 702.42

Miel Lt 60.24 62.00 63.78 65.65 67.54

Agua Onzas 132,528.00 136,400.00 140,316.00 144,419.00 148,588.00

JUGO 3

Naranja Kg 704.91 725.50 746.51 768.14 790.40

Cocona Kg 650.69 669.70 689.09 709.06 729.60

Granadilla Kg 1,233.60 1,269.63 1,306.40 1,344.25 1,383.20

Miel Lt 67.78 69.76 71.78 73.86 76.00

Agua Onzas 149,116.00 153,472.00 157,916.00 162,492.00 167,200.00

JUGO 4

Maracuya Kg 555.84 572.16 588.64 605.64 623.20

Piña Kg 1,083.89 1,115.71 1,147.85 1,181.00 1,215.24

Aguaymanto Kg 833.76 858.24 882.96 908.46 934.80

Miel Lt 69.48 71.52 73.58 75.71 77.90

Agua Onzas 152,856.00 157,344.00 161,876.00 166,551.00 171,380.00

JUGO 5

Mandarina Kg 704.91 725.50 746.51 768.14 790.40

Piña Kg 1,057.37 1,088.26 1,119.77 1,152.22 1,185.60

Cocona Kg 650.69 669.70 689.09 709.06 729.60

Miel Lt 67.78 69.76 71.78 73.86 76.00

Agua Onzas 149,116.00 153,472.00 157,916.00 162,492.00 167,200.00

Programa Anual de Materias Primas

187





Asimismo, la empresa ha establecido una política de stock mínimo

de acuerdo al tipo de producto.

2017 2018 2019 2020 2021

SANDWICHES

SANDWICH 1

Pan de molde Unidad 13,618.00 14,000.00 14,418.00 14,830.00 15,264.00

Jamón de pavo Kg 272.36 280.00 288.36 296.60 305.28

Pitahaya amarilla Kg 102.14 105.00 108.14 111.23 114.48

Lechuga Unidad/hoja 6,809.00 7,000.00 7,209.00 7,415.00 7,632.00

Limón Kg 81.71 84.00 86.51 88.98 91.58

Sal Kg 27.24 28.00 28.84 29.66 30.53

Aceite de oliva Lt 13.62 14.00 14.42 14.83 15.26

SANDWICH 2

Pan pita integral Unidad 6,809.00 7,000.00 7,209.00 7,415.00 7,632.00

Pollo deshilachado Kg 680.90 700.00 720.90 741.50 763.20

Clara de huevo duro Kg 340.45 350.00 360.45 370.75 381.60


Cocona Kg 122.56 126.00 129.76 133.47 137.38

Sal Kg 27.24 28.00 28.84 29.66 30.53


SANDWICH 3

Pan pita blanco Unidad 6,715.00 6,905.00 7,105.00 7,315.00 7,527.00

Filete de pollo Kg 671.50 690.50 710.50 731.50 752.70

Aguaymanto Kg 161.16 165.72 170.52 175.56 180.65


Tomate Kg 644.64 662.88 682.08 702.24 722.59

Miel Lt 13.43 13.81 14.21 14.63 15.05

Sal Kg 26.86 27.62 28.42 29.26 30.11

SANDWICH 4

Pan de molde Unidad 12,376.00 12,728.00 13,096.00 13,480.00 13,864.00

Palta Kg 241.33 248.20 255.37 262.86 270.35

Tomate Kg 594.05 610.94 628.61 647.04 665.47

Huevo duro Kg 185.64 190.92 196.44 202.20 207.96

Sal Kg 24.75 25.46 26.19 26.96 27.73



2017 2018 2019 2020 2021

ENSALADAS

ENSALADA DE FRUTAS

Aguaymanto Kg 1,805.54 1,857.60 1,911.96 1,967.26 2,024.35

Pitahaya roja Kg 1,956.01 2,012.40 2,071.29 2,131.19 2,193.05

Mango Kg 1,956.01 2,012.40 2,071.29 2,131.19 2,193.05

Piña Kg 1,956.01 2,012.40 2,071.29 2,131.19 2,193.05

Miel Lt 50.15 51.60 53.11 54.65 56.23


188

En el caso de alimentos perecibles como las frutas, las compras son

inter-diarias, por lo que el stock es considerado nulo.

En el caso de los demás insumos, los porcentajes del stock de

seguridad son:

10 % para la miel.

10% para los descartables y servilletas.

Tabla 123: Maquinaria 2017-2021


Tabla 124: Materiales 2017-2021


7.2.5 Requerimiento de mano de obra

La base de la pirámide organizacional es constituida por la mano de obra

directa, indirecta y el personal administrativo que atenderá nuestra

juguería, en sus diferentes horarios con el fin de cubrir el horario de

atención del local.

MAQUINARIA Y EQUIPOS Unidad de medida 2017 2018 2019 2020 2021

Licuadora Unidades 2 2 2 2 2

Congeladora Unidades 1 1 1 1 1

Cocina Unidades 1 1 1 1 1

Balón de Gas Unidades 1 1 1 1 1

Aire Acondicionado Unidades 1 1 1 1 1

Balanza Unidades 1 1 1 1 1

Sellador de bolsa Unidades 1 1 1 1 1

Bandejas Unidades 1 1 1 1 1

Cantidad

MATERIALES Unidad de medida 2017 2018 2019 2020 2021

Vasos de polipapel y tapas Millar 65.38 67.86 70.44 73.12 75.89

Cucharas Paquete 100 53.96 56.01 58.14 60.35 62.65

Servilletas Paquete 100 909.93 944.51 980.4 1017.65 1056.33

Sorbetes Millar 65.38 67.86 70.44 73.12 75.89

Bolsas Millar 90.99 94.45 98.04 101.77 105.63

Envases Millar 5.4 5.6 5.81 6.04 6.26

Vajilla de porcelana para ensaladas Unidad 25 25.95 26.94 27.96 29.02

Vajilla de porcelana para los sándwich Unidad 70 72.66 75.42 78.29 81.26

Cantidad

189

Tabla 125: Número de empleados

Número de empleados

Personal 2017 2018 2019 2020 2021

Gerente General 1 1 1 1 1

Jefe de Producción 1 1 1 1 1

Asistente de Preparación 4 4 5 5 5

Jugueros 2 2 2 2 2

Cajeros 2 2 2 2 2


7.3 Tecnología para el proceso

7.3.1 Maquinarias y Equipos

Tabla 126: Maquinarias y Equipos

EQUIPO IMAGEN CANTIDAD FUNCIÓN CAPACIDAD

Mesas

12

Dar el confort a los

clientes que

deseen consumir

dentro del local.

2 Personas.

Software Cheff

2000

1

Poder hacer

seguimiento a los

pedidos y

gestionar ventas y

compras

Pueden

utilizarse hasta

3 puntos de

control

Sillas

24

Confort para que

los clientes puedan

sentarse y

consumir dentro

del local.

1 Persona.

190

Calculadora con

wincha

1

Facilitar el arqueo

de caja diario a

través del cálculo

automático de

impuestos.

2 Memorias con

velocidad de

impresión de 1.6

líneas por

segundo en

papel

contómetro.

Computadora

advance para

Software

1

Poder instalar el

sistema Cheff 2000

y gestionar los

pedidos

Disco Duro de

500 GB,

Memoria RAM

4GB. Core i3

Laptop

1

Poder registrar y

guardar los

archivos

necesarios para la

gestión del

negocio.

Disco Duro de

500 GB,

Memoria RAM

2GB.

Cocina

1

Cocción de los

insumos para la

preparación de las

ensaladas.

4 Hornillas / 1

Horno

Escritorios 1

Colocación de las

laptops y artículos

de oficina

1 Laptop

Balón de Gas

1

Para usarse junto

con la cocina en la

preparación de

algunos alimentos.

Capacidad de

10 kilogramos

191

Anaqueles de

cocina

1

Colocación de los

utensilios de cocina

así como algunos

insumos.

Aéreo y de pie =

5m x 2m

Sillas de Oficina

2

Complemento de

oficina para el

Gerente,

Coordinador y

Cajero

1 Persona.

Anaquel de

oficina

1

Colocación de los

archivadores para

los documentos

administrativos.

6 niveles, 30

archivadores.

Mesa para

Cocina

2 Preparación de

productos. 1.2 m x 3.6 m

Multifuncional

1

Impresión, copia y

escaneo de

documentos

20 hojas por

minuto

Licuadoras semi

Industriales

2

Licuado de frutas

para la preparación

de las distintas

combinaciones de

Jugos.

Este Equipo

cuenta con una

producción de

10 Jugos por

Hora.

Exhibidora

1

Conservación y

exhibición de las

pulpas de frutas.

Es equipo tiene

una capacidad

de 510 Lt.

Refrigeradora

1

Refrigeración de

los insumos que

necesiten este tipo

de conservación.

Este equipo

tiene una

capacidad de

310 Lt.


192

Congeladora

1

Congelar los

insumos que

necesiten este tipo

de tratamiento

(insumos de menor

tiempo de vida).

Este equipo

tiene una

capacidad de

310 Lt.

Aire

Acondicionado

1

Poder conservar

un buen ambiente

para los clientes

20 m2

Focos con

Sensores para

SSHH

2

Ser utilizado en los

baños para ahorro

de energía

Hasta 8 m2 c/u


7.3.2 Herramientas

Tabla 127: Herramientas


Platos

50

Poder servir los

productos para

consumo dentro

del local

21 cm x 26 cm.

Vasos

50

Poder tener el

menaje para

quienes deseen

servirse en vasos

de vidrio

16 oz.

193

Menaje de cocina

-

Poder elaborar

los productos

ofrecidos

-

Vasos

Descartables

1000 Repositorio de

los jugos 16 oz.

Tapers

Descartables

1000

Poder instalar el

sistema Cheff

2000 y gestionar

los pedidos

Repositorio de

las ensaladas y

los sándwiches.

Bolsas

Biodegradables

1000

Poder registrar y

guardar los

archivos

necesarios para

la gestión del

negocio.

Poder llevar los

productos a

llevar.


7.4 Terrenos e Inmuebles.

7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones

Nuestro local contará con 4 ambientes que estarán perfectamente

definidos, siendo estos:

Área del Cliente

Área de producción

Área de Servicios

Área administrativa

194

Figura 47: Áreas de Inmueble

7.6000m2

6.2320m2

27.7200m2

70.4480m2

195

Figura 48: Descripción de áreas

196

Figura 49: Circulación

197

7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos

Detalle por áreas:

Área del Cliente, en esta área los clientes podrán tomar asiento para

poder consumir nuestros productos, esta área medirá 44 m2, en

donde se ubicarán 12 mesas, de 60 cm x 60 cm cada una, teniendo

una capacidad de 2 personas por mesa. La distancia de las sillas de

cada mesa será de 60 cm, espacio apropiado según diseño

arquitectónico suficiente para el tránsito de una persona.

Figura 50: Área del Cliente

Área de producción, esta área será diseñada para la preparación de

los productos, esta área medirá 21 m2, y contará con una mesa de

preparación de 3.6 metros de largo x 1.2 metros de ancho, en donde

se colocarán 2 licuadoras y habrá espacio para que el asistente de

preparación y el preparador de Jugos y sándwiches puedan hacer la

preparación de los productos que ofreceremos, contaremos con un

exhibidor / congelador de 0.8 cm de ancho por 4.8 metros de largo en

donde exhibiremos las frutas para las combinaciones de jugos y

ensaladas, la mueblería estará compuesta de un lavadero, una cocina

de 90 x 63 x 85 cm y una congeladora de 77 x 86.5 x 1440 cm. en

donde podremos congelar nuestros insumos. Contaremos con un

198

anaquel de 0.7 metros de ancho x 1.4 metros de largo donde

podremos colocar los platos, vasos y descartables a utilizar,

asimismo, al lado del lavadero contaremos con un mueble repostero

de 87 cm. de ancho por 1.2 metros de largo en donde se guardarán

los utensilios de cocina utilizados.

Figura 51: Área de Producción

199

Área de Servicios, ésta área abarca dos servicios higiénicos uno para

varones y otro para damas y discapacitados, que según normativa

municipal es necesaria para la apertura de un local comercial. El servicio

higiénico de damas y discapacitados tendrá la siguiente medida:

2.30 metros de largo x 1.60 metros de ancho, espacio suficiente para que

ingrese una silla de rueda y la misma pueda girar a 360°, la puerta podrá

tener un giro de 90° para que la silla de ruedas pueda ingresar y salir del

ambiente sin inconveniente.

Figura 52: Área de Servicios

Área administrativa, esta área contará con 5.9 m2 en donde se ubicará

un mueble de 1.50 metros de ancho por 0.8 metros de largo y se ubicará

sobre dicho mueble la pantalla de la computadora de registro de ventas, y

los P.O.S, en la parte baja de dicho mueble se ubicará el cajón donde se

coloque el dinero de la venta del día y en la pared posterior a las sillas

donde se encontrará el cajero, un escritorio de 1 metro x 0.8 metros donde

ubicará el administrador y se colocarán en dicho escritorio accesorios y

artículos de oficina, además la computadora (laptop) que es la

herramienta de trabajo del administrador y una impresora multifuncional.

200

Figura 53: Área Administrativa

7.5 Estudio de Localización del Negocio: Macro Localización y Micro

Localización

El objetivo de determinar la localización ideal para el proyecto es que este

contribuya con el logro de mayor rentabilidad y optimización de recursos.

Para determinar la localización óptima del proyecto se realizará un estudio

de macro localización y de micro localización.

7.5.1 Macro localización

Tabla 128: Localización por el Método de Puntaje Ponderado

LOCALIZACIÓN POR EL MÉTODO DE PUNTAJE PONDERADO

ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN

A

: MIRAFLOES

B

: SAN BORJA

C

: LINCE

D

: SAN ISIDRO

FACTORES DE LOCALIZACIÓN (FL) I: MANO DE OBRA

201


II: NIVEL SOCIOECONÓMICO

III

: SEGURIDAD CIUDADANA

I

V

:

HABITANTES DENTRO DEL RANGO DE EDADES

DEL PUBLICO OBJETIVO

V

: AGUA PERMANENTE

V

I: ENERGÍA ELECTRICA PERMANENTE

COEFICIENTE DE PONDERACIÓN

DE FACTOR (CPF)

I: 2

II: 4

III

: 6

I

V

: 4

V

: 8

V

I: 8

ESCALA DE CALIFICACIÓN

0: MALA

2: REGULAR

4: NO MUY BUENA

6: BUENA

8: EXCELENTE

202

7.5.2 Micro localización

Tabla 129: Alternativas de Micro localización

ALTERNATIVAS

DE MICRO

LOCALIZACIÓN

CRITERIOS DE

EVALUACIÓN NSE SEGURIDAD

HABITANTES

EN RANGOS

DE EDADES

DEL

PUBLICO

OBJETIVO

DISPONIBILIDAD

DE LOCALES

ALQUILER

A: MIRAFLOES 8 6 6 2

B: SAN BORJA 8 8 8 4

C: LINCE 4 4 4 6

D: SAN ISIDRO 8 6 4 2


Tabla 130: Ponderación de Micro localización

(FL) (CPF) CALIFICACIÓN PUNTAJE PONDERADO

A B C D A B C D

I: 4 8 8 4 8 32 32 16 32

II: 6 6 8 4 6 36 48 24 36

III: 4 6 8 4 4 24 32 16 16

IV: 6 2 4 6 2 12 24 36 12

PUNTAJE TOTAL 104 136 92 96


203

Tabla 131: Factores de Micro localización

Factores de Micro Localización (FL) (CPF) CALIFICACIÓN

PUNTAJE

PONDERADO

A B C D A B C D

NSE I: 4 8 8 4 8 32 32 16 32

SEGURIDAD II: 6 6 8 4 6 36 48 24 36

HABITANTES EN RANGOS DE EDADES DEL

PUBLICO OBJETIVO III: 4 6 8 4 4 24 32 16 16

DISPONIBILIDAD DE LOCALES ALQUILER IV: 6 2 4 6 2 12 24 36 12

PUNTAJE TOTAL 10

4 136 92 96


7.5.3 Macro Localización:

Tabla 132: Ponderación de Macro localización


A B C D A B C D

I: 2 2 4 6 2 4 8 12 4

II: 8 8 8 8 8 64 64 64 64

III: 8 8 8 8 8 64 64 64 64

IV: 6 2 8 6 6 12 48 36 36



204

Tabla 133: Factores de Macro localización

Factores de Macro

Localización (FL) (CPF)

CALIFICACIÓN PUNTAJE PONDERADO

A B C D A B C D

MANO DE OBRA

DISPONIBLE EN

DISTRITO

I: 2 2 4 6 2 4 8 12 4

AGUA II: 8 8 8 8 8 64 64 64 64

LUZ III: 8 8 8 8 8 64 64 64 64

CERCANIA PROVEEDOR IV: 6 2 8 6 6 12 48 36 36



7.5.4 Determinación de Localización por método de Puntos

Tabla 134: Factores de Localización


A B C D A B C D

Mano de Obra I: 2 2 4 6 2 4 8 12 4

NSE II: 4 8 8 4 8 32 32 16 32

Seguridad III: 6 6 8 4 6 36 48 24 36

Población dentro del

público objetivo IV: 4 6 8 4 4 24 32 16 16

agua V: 8 8 8 8 8 64 64 64 64

luz VI: 8 8 8 8 8 64 64 64 64

CERCANIA PROVEEDOR VII: 6 2 8 6 6 12 48 36 36

DISPONIBILIDAD DE

LOCALES ALQUILER VIII: 6 2 4 6 2 12 24 36 12



205

La localización geográfica de la empresa es una decisión de tipo estratégico, vital

para la viabilidad de la misma. Dicha decisión dependerá de ciertos factores que

pueden favorecer o perjudicar la actividad económica presente y futura de la

empresa en una determinada localidad, zona o región; es por ello que analizamos

todos los factores necesarios para elegir adecuadamente la ubicación de nuestro

local.

A) Público objetivo.- Nuestro público objetivo es el sector de clase

socioeconómica A y B, aquellas personas que trabajan en oficina, quienes

llevan una agenda apretada en su vida cotidiana a quienes podremos atender

a través del servicio rápido en nuestro local.

Es por ello que los distritos posibles para la ubicación de nuestro negocio

serían los siguientes:

Miraflores

San Isidro

Lince

San Borja

Hemos determinado otorgar a Miraflores y San Borja los puntajes más

elevados, 6 y 8 respectivamente dada la cantidad de personas que habitan

esos distritos en los rangos de edades que hemos considerado para nuestro

público objetivo. Se ha ponderado considerando el total de las personas de

los distritos escogidos y considerando el porcentaje de participación de cada

uno.

B) Mano de Obra disponible en el distrito.- Consideramos este factor

importante dado que debemos prever la cantidad y disposición de mano de

obra en el distrito donde nos ubicaremos, siendo que hemos considerado la

PEA y el nivel de instrucción de los distritos escogidos.

En este factor ha sido el distrito de Lince al que se le ha otorgado mayor

puntuación dado la cantidad de Personas en edad para trabajar (PET) en ese

distrito.

C) Servicios.- Se ha elegido al distrito de SAN BORJA también por el servicio

que brinda (agua, luz, internet, seguridad ciudadana) las 24 horas del día, lo

cual nos permite no tener limitaciones para el desarrollo de nuestro negocio.

Se han ponderado a todos los distritos escogidos con el puntaje máximo dado

206

que las zonas urbanas de estos distritos cuentan con agua, desagüe, y

energía eléctrica ininterrumpida los 365 días del año.

D) Nivel Socio Económico: Hemos considerado este factor dado el nivel

adquisitivo de las personas, ya que, dentro de nuestra segmentación nuestro

público al que vamos dirigidos serán las personas del NSE A-B. En este factor

hemos asignado mayor puntuación a los distritos de San Isidro, Miraflores y

San Borja.

E) Seguridad: Hemos determinado colocar al distrito de San Borja el Mayor

puntaje debido a que es considerado el distrito más seguro, seguido de San

Isidro, Miraflores, Surco y La Molina, según el Presidente de la ONG “Ciudad

Nuestra” como resultado de la encuesta Metropolitana de Victimización del

2012.

F) Costo y disponibilidad de infraestructura.- El objetivo de nuestra empresa

es contar con instalaciones propias, pero como no se cuenta con el capital de

inversión suficiente para comprar uno, optamos por la condición de alquiler.

No se ha ponderado este factor dado que no contamos con cotizaciones, ni

hemos ubicado locales disponibles en todos los distritos a evaluar.

Teniendo esto como base, y después de nuestro trabajo de campo, se ha

ubicado el local en la Calle Johannes Vermeer N° 170 San Borja Lima, en

donde se firmará un contrato de alquiler con el propietario.

7.6 Responsabilidad Social frente al Entorno

7.6.1 Impacto Ambiental

Frutimix SAC, preocupada por el medio ambiente optará por separar los

envases y depositarlos en su contenedor para su posterior reciclado. En

este sentido, cada vez que se recicla un envase, se está evitando llenar los

vertederos y la extracción de nuevas materias primas, además de reducir

el consumo de energía y la emisión de gases de efecto invernadero,

causantes del cambio climático. Asimismo, con los materiales reciclados se

pueden hacer nuevos productos, en algunos casos con resultados muy

curiosos. Para que las cifras de reciclaje sigan aumentando, tanto en

cantidad como en calidad, los consumidores son fundamentales.

207

Figura 54: Tacho de Desperdicios

7.6.2 Con los Trabajadores

Nuestros colaboradores son considerados, como la parte más importante

de la empresa, haremos que se haga efectivo el respeto de los derechos

de los trabajadores, ajustándonos a los beneficios que determina la ley,

siendo una de estas, las ocho (8) horas de trabajo que determina el

reglamento del trabajador en el Perú. Como segundo punto, tendremos en

cuenta un sueldo digno para cada uno de ellos, los cuales estén alineados

con los del mercado.

Frutimix, apoyará constantemente el desarrollo intelectual de su personal,

capacitándolos en talleres teóricos prácticos que contribuyan en su

desarrollo personal y profesional, sobre todo orientados hacia la atención

al cliente y a la capacitación en nutrición básica, generando un valor

agregado muy importante para la empresa pero también para ellos, ya que

contribuiremos a desarrollar las competencias laborales óptimas para su

desarrollo.

7.6.3 Con la Comunidad

Los contaminantes de mayor presencia son: Agua residual producto

principalmente del lavado de la materia prima (frutas tradicionales y

tropicales). Para controlar y mitigar el impacto de estos agentes, se

208

realizarán procesos de reciclaje, llevando el líquido hacia canales o

depósitos para su posterior tratamiento.

Los principales agentes de contaminación sólidos son los residuos no

utilizables de las frutas. Todos ellos serán reciclados y reutilizados como

abono para mejorar la fertilidad de las tierras. Se contó con un sistema

adecuado de recolección, almacenamiento, protección y eliminación de

basuras. Esto incluye el uso de recipientes tapados. Los residuos serán

removidos frecuentemente del área de producción de manera que se

eliminen malos olores y fuentes de contaminación o refugio de plagas.

Frutimix, creara un Programa llamado “Frutos Voluntarios”. Diseñado para

construir una cultura de prevención y protección para formar agentes de

cambio en favor de la sociedad. El programa cuenta con varios tipos de

voluntariado con la finalidad de ofrecer más espacios para los

colaboradores. Con este voluntariado contribuiremos a la protección,

cuidado y desarrollo de menores en situación de abandono, como apoyo

en labores de limpieza, recreación de los niños y apoyo en su enseñanza.

Involucrando así a nuestros colaboradores en la realidad de estos niños,

desarrollando una especial sensibilidad por el apoyo y trabajo por nuestra

sociedad.

Exotifrutas, escogerá un Asentamiento Humano de las zonas con bajos

recursos económicos, invitando a otros voluntarios dispuestos a apoyarnos

con esta noble causa para realizar trabajos en las con diversas actividades

como talleres de liderazgo, mejora de la infraestructura de la zona,

sembrado de árboles, entre otros. Y así cada año repetiremos la

experiencia con más voluntarios.

209

CAPITULO VIII: Estudio Económico y Financiero

8.1 Inversiones

8.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable

Para la inversión de activos fijos tangibles se han considerado todos los

equipos, inmobiliarios y herramientas básicas las que nos servirán de

apoyo en las áreas administrativas, ventas, comercialización y servicios. A

continuación se muestra un cuadro resumen de la inversión de activos

fijos:

Tabla 135: Inversión Activos Tangibles Expresado en Nuevos Soles


Descripción Area CantidadUnidad

medida

Valor venta

unitario

Valor de

VentaIGV Precio Total

Construcciones y

edificaciones 9,735.60 1,752.41 11,488.01

Presupuesto de obra Local - - -

Revestimientos

Mayolicas, pintura lavable Local 2 1,500.00 3,000.00 540.00 3,540.00

Instalaciones electricas

Cajas de luz de

fluorescentesLocal 10 Unidades 63.56 635.60 114.41 750.01

Carpinteria

Instalacion de barras Local 2 200.00 400.00 72.00 472.00

Acabados en general

Colocacion de espejos Local 4 m2 750.00 3,000.00 540.00 3,540.00

Decoracion de viniles Local 30 m2 90.00 2,700.00 486.00 3,186.00

Equipos 22,120.00 3,981.60 26,101.60

Computadora Administracio 2 Unidad 2,300.00 4,600.00 828.00 5,428.00

Laptop Administracio 1 Unidad 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Impresoras Administracio 1 Unidad 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Sillas Local 24 Unidad 75.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Escritorios Administracio 1 Unidad 530.00 530.00 95.40 625.40

Organizador de

Documentos

Administracio

n2 Unidad 720.00 1,440.00 259.20 1,699.20

Aire acondicionado +

instalacionLocal 4 Unidad 2,700.00 10,800.00 1,944.00 12,744.00

Calculadora con wincha Ventas 1 Unidad 150.00 150.00 27.00 177.00

Mobiliario 12,881.36 2,318.64 15,200.00

Sillas Local 20 Unidad 75.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Mesas Local 12 Unidad 762.71 9,152.54 1,647.46 10,800.00

Mesa para cocina Local 2 Unidad 296.61 593.22 106.78 700.00

Ventiladores Local 4 Unidad 59.32 237.29 42.71 280.00

Anaqueles de oficina Administracio 1 Unidad 211.86 211.86 38.14 250.00

Caja registradora Local 1 Unidad 1,186.44 1,186.44 213.56 1,400.00

Electrodomesticos 15,227.97 2,741.03 17,969.00

Cocina Local 1 Unidad 762.71 762.71 137.29 900.00

Licuadora semi industrial Local 2 Unidad 720.34 1,440.68 259.32 1,700.00

Licuadora Local 1 Unidad 169.49 169.49 30.51 200.00

Campana extractora Local 1 Unidad 651.69 651.69 117.31 769.00

Exhibidor refrigerado Local 1 Unidad 8,305.08 8,305.08 1,494.92 9,800.00

Refrigeradora Local 1 Unidad 932.20 932.20 167.80 1,100.00

Congeladora Local 1 Unidad 2,966.10 2,966.10 533.90 3,500.00

Implementos de cocina 1,091.53 196.47 1,288.00

Tablas de picar Local 8 Unidad 84.75 677.97 122.03 800.00

Cuchillos Local 8 Unidad 33.90 271.19 48.81 320.00

Colador Local 4 Unidad 5.08 20.34 3.66 24.00

Exprimidores Local 4 Unidad 30.51 122.03 21.97 144.00

Total 61,056.45 10,990.16 72,046.61

Inversión en Activos Fijos Depreciables

210

Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión total en activos

tangibles es S/. 72,046.61 con IGV.

8.1.2 Inversión en Activo Intangible

Nuestros activos intangibles son todas aquellas acciones vinculadas a la

constitución de la empresa, registro de marca, licencia de funcionamiento,

trámites y gastos de lanzamiento.

Tabla 136: Inversión Activos Intangibles Expresado en Nuevos Soles Año 2016


Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión total en activos

intangibles es S/. 12,500.84 con IGV.

8.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos

En el siguiente cuadro, se detallan los costos pre-operativos en los que se

debe incluir para iniciar las operaciones de la empresa.

Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Total con IGV

Constitucion de empresa

Derecho de inscripción 1 720.00 720.00 - 720.00

Derecho de Inscripción por cada socio: 04 4 20.00 80.00 - 80.00

Elaboración de la minuta 1 247.46 247.46 44.54 292.00

Asesoria legal para la creación de la Minuta 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00

Gastos notariales de la escritura publica 1 847.00 847.00 152.46 999.46

Derecho de calificación 1 33.90 33.90 6.10 40.00

Búsqueda y Reserva del Nombre 1 18.64 18.64 3.36 22.00

Trámite SUNAT- Elaboración Facturas 1 105.93 105.93 19.07 125.00

Inscripción de registro publico 1 150.84 150.84 27.15 177.99

Libros Contables 1 127.97 127.97 23.03 151.00

Marcas y Patentes

Registro de Marca 1 915.08 915.08 164.71 1,079.79

Busqueda de Marca 1 19.49 19.49 3.51 23.00

Licencias y Autorizaciones

Licencia de funcionamiento definitva 1 596.61 596.61 107.39 704.00

Trámite SUNAT- Impresión de Facturas 1 40.00 40.00 - 40.00

Trámite SUNAT- Impresión de Boletas 1 40.00 40.00 - 40.00

Estudio de Impacto Ambiental 1 677.97 677.97 122.03 800.00

Habilitación Sanitaria 1 470.34 470.34 84.66 555.00

Fumigación 1 169.49 169.49 30.51 200.00

Licencia Antivirus 1 450.00 450.00 81.00 531.00

Software Office 1 650.00 650.00 117.00 767.00

Software Cheff 1 3,520.00 3,520.00 633.60 4,153.60

Total 10,728.17 1,772.67 12,500.84

Inversion en Activos Intangibles

211

Tabla 137: Inversión Gastos Pre-Operativos Expresado en Nuevos Soles Año 2016


Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión en gastos pre-

operativos es S/. 87,203.60 con IGV.

8.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales

En el caso de los inventarios iniciales se menciona que las compras de los

materiales indirectos representan este rubro, mas no de los materiales

directos, al ser considerados como bienes perecibles. En este sentido, en

el siguiente cuadro, se detallan la inversión en los inventarios iniciales en

los que se debe incluir para iniciar las operaciones de la empresa.

Concepto Cantidad Monto Total sin IGV IGV Total con IGV

Sueldos 3 12,800.00 38,400.00 38,400.00

Alquiler local 4 5,000.00 20,000.00 3,600.00 23,600.00

Pago de servicios 3 1,150.00 3,450.00 621.00 4,071.00

Adecuacion para la oficina

Pintado interior 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Pintado exterior 1 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00

Extintores 4 97.46 389.83 70.17 460.00

Luces de emergencia 4 57.63 230.51 41.49 272.00

Detector de humo 4 29.66 118.64 21.36 140.00

Señalizacion de vinil autoadhesivo 20x30 cm 10 2.54 25.42 4.58 30.00

Gastos de Lanzamiento

Campaña Facebook 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00

Página web 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00

Publicidad en blogs 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Compras de Menaje

Jarras 10 81.36 813.56 146.44 960.00

Vasos 3 61.02 183.05 32.95 216.00

Vajilla de losa (plato tendido) 5 60.00 300.00 54.00 354.00

Vajilla de losa (plato hondo) 5 84.00 420.00 75.60 495.60

Juego de cubiertos 15 61.02 915.25 164.75 1,080.00

Gorros 1 12.71 12.71 2.29 15.00

Mandiles / uniforme 20 25.00 500.00 90.00 590.00

Total 79,758.98 7,444.62 87,203.60

Inversión en gastos Preoperativos

212

Tabla 138: Inversión Inventarios Iniciales Expresado en Nuevos Soles Año 2016


Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión en inventarios

iniciales es S/. 12,130.62 con IGV.

2016

Vasos de polipapel 4,270.00

Bolsas 870.00

Bolsa biodegradables 1,740.00

Sorbete 305.00

Servilletas 324.00

Taper sandwich 1,250.00

Taper ensaladas 1,100.00

Bolsas biodegradables 690.00

Potecitos 230.00

II sin IGV 10,779.00

IGV 1,351.62

II con IGV 12,130.62

Inventarios de MI

213

8.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Para hallar la inversión de capital de trabajo se utiliza el método déficit acumulado, el cual se basa en determinar el mayor valor

flujo de caja negativo entre la diferencia de ingresos y egresos de efectivo. En este sentido se puede mencionar que este es el

más preciso que nos ayuda a proyectar con detalle mensual los ingresos y egresos del proyecto en el primer año.



Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ingresos

Jugos 49,604.10 49,604.10 49,604.10 44,374.30 39,160.30 36,545.40 36,545.40 36,545.40 44,374.30 44,374.30 44,374.30 46,989.20

Sandwiches 19,908.00 19,908.00 19,908.00 17,814.50 15,713.10 14,654.50 14,654.50 14,654.50 17,814.50 17,814.50 17,814.50 18,857.30

Ensaladas 22,205.00 22,205.00 22,205.00 19,874.50 17,534.68 16,360.11 16,360.11 16,360.11 19,874.50 19,874.50 19,874.50 21,039.75

Egresos

Compra de materias

primas -11,311.25 -11,311.25 -11,311.25 -10,121.37 -8,929.75 -8,331.09 -8,331.09 -8,331.09 -10,121.37 -10,121.37 -10,121.37 -10,715.44

Compra de insumos -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,567.98

Alquiler -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00

Luz -570.00 -570.00 -570.00 -510.00 -450.00 -420.00 -420.00 -420.00 -510.00 -510.00 -510.00 -540.00

Agua -456.00 -456.00 -456.00 -408.00 -360.00 -336.00 -336.00 -336.00 -408.00 -408.00 -408.00 -432.00

Teléfono e Internet -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00

Contador -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00

Seguridad -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00

Compra de utiles de

limpieza -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00

Gastos de promocion - - - -2,413.45 - - - - - -2,413.45 - -

Sueldos -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00

Comisiones

Asignacion Familiar - - - - - - - - - - - -

CTS - - - - -7,933.33 - - - - - -11,900.00 -

Gratificaciones - - - - - - -20,400.00 - - - - -20,400.00

Essalud -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -2,754.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -2,754.00

Pago de IGV - -1,804.47 -11,681.77 -10,225.63 -8,769.27 -8,037.97 -8,037.97 -8,037.97 -10,225.63 -10,225.63 -10,225.63

Pago a cuenta de IR -1,554.53 -1,554.53 -1,554.53 -1,390.90 -1,227.26 -1,145.08 -1,145.08 -1,145.08 -1,390.90 -1,390.90 -1,390.90

Pago de Prestamo AF -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71

Pago de Prestamo Kw -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02

Flujo Neto 32,626.50 31,071.97 29,267.50 8,620.84 -3,634.89 1,723.04 -18,781.49 2,536.51 15,087.53 10,240.60 754.05 -4,926.43

Saldo Inicial 32,626.50 63,698.47 92,965.98 101,586.82 97,951.93 99,674.97 80,893.48 83,429.99 98,517.51 108,758.12 109,512.17

Saldo Acumulado 32,626.50 63,698.47 92,965.98 101,586.82 97,951.93 99,674.97 80,893.48 83,429.99 98,517.51 108,758.12 109,512.17 104,585.74

Inversion de Capital de Trabajo

2017

214

En la tabla 138, se detalla el cálculo del capital de trabajo en base el método del déficit acumulado, sin embargo los resultados

acumulados del saldo acumulado no muestran déficits en alguno de los meses del primer año (2017). Lo cual es explicado por la

estacionalidad de las ventas, al encontrarse en el primer trimestre el mayor porcentaje de estas, generando el mayor flujo de

caja para este periodo. En este sentido, el capital de trabajo es determinado de forma equivalente a través de la provisión de

tres meses de costos de las materias primas e insumos.


Capital de trabajo (Máximo Déficit Acumulado)

Caja mínima 5,000.00

Capital de trabajo estimado -

Capital de trabajo sugerido 23,441.87

Capital de trabajo requerido 28,441.87


El capital de trabajo que se necesita para el primer año de actividad es de S/. 28,441.87 El cual representa tres meses de

compras de materias primas e insumos, pues debido a que no se necesita de capital de trabajo, pues los ingresos cubren los

egresos.

215

8.1.6 Liquidación del IGV

En el siguiente cuadro, se detalla la liquidación de IGV de manera anual en

el desarrollo de proyecto.

Tabla 141: Liquidación del IGV Expresado en Nuevos Soles


8.1.7 Resumen de estructura de inversiones

El monto de inversión total del proyecto asciende a S/. 283,372.42 con

IGV. Esta inversión se divide en 26.7% de activo fijo tangible, 4.4% de

activos intangibles, 6.9% en Inventarios iniciales, 26.7% en Gastos pre

operativos y 35.2% en capital de trabajo desagregado de la siguiente

manera:

Tabla 142: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles


MODULO IGV 2016 2017 2018 2019 2020 2021

IGV Venta 147,261.19 156,064.49 165,421.68 175,322.75 185,817.53

IGV Valor de desecho de

activos fijos 671.77

(-) IGV Materia prima

(-) IGV Material Indirecto -16,264.80 -17,312.84 -18,402.82 -19,519.01 -16,305.99

(-) IGV CIF sin MI -8,758.98 -8,758.98 -8,758.98 -8,758.98 -8,758.98

(-) IGV Gastos administrativos -1,308.81 -1,308.81 -1,308.81 -1,308.81 -1,308.81

(-) IGV Gastos de ventas -1,189.83 -1,189.83 -1,189.83 -1,189.83 -1,189.83

(-) IGV Renovacion de equipos

(-) IGV Inversion en Activos

Tangibles -10,990.16

(-) IGV Inversion en Activos

Intangibles -1,772.67

(-) IGV Inventarios Iniciales -1,351.62

(-) IGV Inversion en Gastos

Preoperativos -7,444.62

IGV Neto -21,559.07 119,738.76 127,494.02 135,761.23 144,546.11 158,925.68

Credito fiscal -21,559.07 - - - - -

Pago de IGV (Estado) - 98,179.69 127,494.02 135,761.23 144,546.11 158,925.68

Modulo de IGV - Anual

Estructura de

InversionesMonto sin IGV IGV Monto con IGV

Participacione

s

Activos Fijos depreciables 61,056.45 10,990.16 72,046.61 33.9%

Activos Intangibles 10,728.17 1,772.67 12,500.84 5.9%

Inventarios iniciales 10,779.00 1,351.62 12,130.62 5.7%

Gastos Preoperativos 79,758.98 7,444.62 87,203.60 41.1%

Capital de Trabajo 28,441.87 13.4%

Inversion Inicial 162,322.60 21,559.07 212,323.54 100.0%


216

Figura 55: Estructura de Inversiones

8.2 Financiamiento

8.2.1 Estructura de financiamiento

En el siguiente cuadro muestra la estructura del financiamiento.

Financiaremos S/. 120,000, lo cual representa el 42.35% de la inversión

total a través de un préstamo dado por la institución financiera Banco BCP.

El otro 57.65% (S/. 163,372.42) de la inversión total será aportado por los

socios de “Tuttifruta”.

Tabla 143: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles


Figura 56: Estructura de Inversiones

34%

6% 6%

41%

13%

Estructura de Inversiones

Activos Fijos depreciables Activos Intangibles Inventarios iniciales

Gastos Preoperativos Capital de Trabajo

47.10% 52.90%

Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %

Activos Fijos Depreciables S/. 72,047 S/. 50,000 S/. 22,047 33.93%

Activos Intangibles S/. 12,501 S/. 12,000 S/. 501 5.89%

Inventarios Iniciales S/. 12,131 S/. 10,000 S/. 2,131 5.71%

Gastos Preoperativos S/. 87,204 S/. 87,204 41.07%

Capital de Trabajo S/. 28,442 S/. 28,000 S/. 442 13.40%

Inversion Inicial S/. 212,324 S/. 100,000 S/. 112,324 100.00%


217

8.2.2 Financiamiento del activo fijo

Para el financiamiento de nuestro proyecto evaluamos los siguientes

bancos:

Banco Scotiabank

Banco Continental

Banco de Crédito

Los cuales presentan los siguientes financiamientos:

Tabla 144: Alternativas de financiamiento

Mi Banco Scotiabank BCP BCP

TEA % 79.85% 40% 62% 36.67%

Plazo 12 meses 36 meses 18 meses 60 meses

Préstamo 60,000.00 60,000.00 60,000.00 50,000

Parte de la inversión total será financiado a través de un préstamo dado

por el Banco BCP, debido a que es el que ofrece una TCEA asequible para

este proyecto.

Tabla 145: Financiamiento Activo Fijo


34%

6%

6%

41%

13%

Estructura de Inversiones

Activos Fijos depreciables Activos IntangiblesInventarios iniciales Gastos PreoperativosCapital de Trabajo

Monto S/. 50,000.00

TCEA 36.67%

Plazo (anual) 5

Plazo (mensual) 60

Año de pago 1

TEM 2.64%

Cuota S/. 1,668.71

Financiamiento AF

218

Fórmula utilizada para hallar la cuota del préstamo es la siguiente:

[

]

Siendo:

[

]

A continuación el cronograma de pagos del préstamo bancario ante el

Banco BCP:

Figura 57: Simulador BCP

219



8.2.3 Financiamiento del capital de trabajo

Para el financiamiento de nuestro proyecto evaluamos los siguientes

bancos:

Banco Scotiabank

Banco Continental

Banco de Crédito

Banco Interbank

Parte de la inversión total será financiado a través de un préstamo dado

por el Banco BCP, debido a que es el que ofrece una TCEA asequible para

este proyecto.

Tabla 147: Datos Generales de Financiamiento


Fórmula utilizada para hallar la cuota del préstamo es la siguiente:

[

]

Siendo:

[

]

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totales

Prestamo 50,000 50,000

Cuota 20,025 20,025 20,025 20,025 20,025 80,098

Interes 15,159 13,375 10,936 7,604 3,049 47,074

Amortizacion 4,866 6,650 9,088 12,421 16,976 33,024

Escudo Fiscal 4,093 3,611 2,843 1,977 793 12,525

Servicio de la Deuda

Monto S/. 50,000.00

TCEA 36.67%

Plazo (anual) 3

Plazo (mensual) 36

Año de pago 1

TEM 2.64%

Cuota S/. 2,168.02

Financiamiento Kw

220

A continuación el cronograma de pagos del préstamo bancario ante el

Banco BCP:

Figura 58: Simulador BCP

221



8.3 . Ingresos anuales

8.3.1 Ingresos por ventas

Para hallar las ventas del proyecto se ha utilizado el programa de ventas

anuales por productos según estudio de mercado y procedimos a

multiplicarlos por los precios finales de los productos.

En el siguiente cuadro se aprecia el total de ingresos por ventas anuales

en moneda nacional para los cinco años del proyecto.

Tabla 149: Ingreso por Ventas Años 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)


Nuestra política de cobranza para todos los servicios es al contado.

8.3.2 Recuperación de capital de trabajo

Es la recuperación del dinero invertido en el Capital de Trabajo tomando 5

años de vida útil en el proyecto.

Para hallar el Capital de Trabajo para el horizonte de evaluación se toma

capital de trabajo del primer año hallado anteriormente y se incrementará

año tras año con el ratio 2.95% (correspondiente al capital de trabajo sobre

las ventas) como se muestra a continuación:

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totales

Prestamo S/. 50,000 S/. 50,000

Cuota S/. 26,016 S/. 26,016 S/. 26,016 S/. - S/. - S/. 78,049

Interes S/. 14,209 S/. 9,879 S/. 3,961 S/. - S/. - S/. 28,049

Amortizacion S/. 11,808 S/. 16,137 S/. 22,055 S/. - S/. - S/. 50,000

Escudo Fiscal S/. 3,836 S/. 2,667 S/. 1,030 S/. - S/. - S/. 7,534

Servicio de la Deuda

Productos 2017 2018 2019 2020 2021

Jugos 442,454 469,050 497,071 526,834 558,357

Sandwiches 177,556 188,041 199,378 211,314 223,968

Ensaladas 198,108 209,935 222,560 235,867 249,994

Ingresos sin IGV 818,118 867,025 919,009 974,015 1,032,320

IGV 147,261 156,064 165,422 175,323 185,818

Ventas con IGV 965,379 1,023,089 1,084,431 1,149,338 1,218,137

Ventas Totales

222

Tabla 150: Recuperación de Capital de trabajo Años 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)


El capital de trabajo incremental para el año 2017 se halló restado el

capital de trabajo del 2018 menos el capital de trabajo del 2017 y así para

todos los años. Podemos ver en el cuadro que el capital de trabajo se

recupera al quinto año en un 100%.

Para hallar el capital de trabajo de los siguientes años se realizó lo

siguiente:

Si para el año 2017 las ventas son de S/. 965,378.89 y se requiere un

capital de trabajo de S/. 28,441.87 entonces sí para el año 2018 las ventas

son de S/. 1’032,103.26 por regla de tres simples se requiere un capital de

trabajo de S/. 1030,407.70. Para hallar los capitales de trabajo de los

siguientes años se realiza la misma operación.

8.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo

A continuación se muestran los equipos depreciables los cuales incluyen

IGV que consideran datos de la SUNAT son todos aquellos que superen

1/4 de la UIT (S/ 3,950). La tasa para depreciar un activo varía de acuerdo

al tipo de equipo, estos datos fueron obtenidos de la SUNAT.

El valor de desecho se ha calculado de acuerdo a lo siguiente:

Al valor de salvamento sugerido con IGV, se le resta el impuesto a la renta

del 28% de la utilidad neta obtenida de la diferencia entre valor de

salvamento menos valor en libros al 5to año, con el cual se obtuvo el valor

neto de impuestos de salvamento.

2016 2017 2018 2019 2020 2021

Ventas 965,378.89 1,023,089.42 1,084,430.98 1,149,338.02 1,218,137.12

Ratio 2.95% 2.95% 2.95% 2.95% 2.95%

Capital de trabajo necesario 28,441.87 30,142.13 31,949.37 33,861.65 35,888.60

Inversión capital de trabajo -28,441.87 -1,700.26 -1,807.24 -1,912.28 -2,026.95 -

Recuperación de capital de trabajo 35,888.60

Capital de Trabajo - Anual

223

Tabla 151: Cálculo de valor de desecho Años 2021 – Área Administrativa – Ventas –

Comercialización y Servicios (Expresado en Nuevos Soles)


El valor de desecho con IGV es de S/. 8,376.69

8.4 Costos y gastos anuales

8.4.1 Egresos desembolsables

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

A continuación se detalla el requerimiento de compra de

Materias primas necesarias para la venta de Jugos para el año

2017 al 2021.

Tabla 152: Programa anual de Materias Primas Años 2017 – 2021(Expresado en

Unidades)

ActivosValor de desecho sin

IGV

Valor en

libros

Valor de rescate

netoIGV

Valor de desecho con

IGV

Local 5,038 8,113 6,055 537 6,592

Administracio

n 1,528 8,113 1,650 135 1,785

Ventas - - - - -

Total 6,566 16,226 7,705 672 8,377

2021

2017 2018 2019 2020 2021

JUGOS

JUGO 1

Aguaymanto Kg 782 812 842 874 908

Chirimoya Kg 1017 1055 1095 1137 1180

Camu camu Kg 469 487 505 525 545

Miel Lt 65 68 70 73 76

Agua Onzas 143352 148797 154440 160292 166397

JUGO 2

Pitahaya roja Kg 470 488 506 525 546

Mango Kg 627 650 675 701 727

Aguaymanto Kg 723 750 779 808 839

Mandarina Kg 627 650 675 701 727

Miel Lt 60 63 65 67 70

Agua Onzas 132528 137555 142780 148203 153868


224

2017 2018 2019 2020 2021

JUGO 3

Naranja Kg 705 732 760 788 818

Cocona Kg 651 675 701 728 755

Granadilla Kg 1234 1280 1329 1380 1432

Miel Lt 68 70 73 76 79

Agua Onzas 149116 154781 160699 166771 173129

JUGO 4

Maracuyá Kg 556 577 599 622 645

Piña Kg 1084 1125 1168 1212 1258

Aguaymanto Kg 834 865 898 932 968

Miel Lt 69 72 75 78 81

Agua Onzas 152856 158664 164703 170951 177452

JUGO 5

Mandarina Kg 705 732 760 788 818

Piña Kg 1057 1098 1140 1183 1228

Cocona Kg 651 675 701 728 755

Miel Lt 68 70 73 76 79

Agua Onzas 149116 154781 160699 166771 173129

SANDWICHES

SANDWICH 1

Pan de molde Unidad 13618 14136 14664 15224 15808

Jamón de pavo Kg 272 283 293 304 316

Pitahaya amarilla Kg 102 106 110 114 119

Lechuga Unidad/hoja 6809 7068 7332 7612 7904

Limón Kg 82 85 88 91 95

Sal Kg 27 28 29 30 32

Aceite de oliva Lt 14 14 15 15 16

SANDWICH 2

Pan pita integral Unidad 6809 7068 7332 7612 7904

Pollo

deshilachadoKg 681 707 733 761 790

Clara de huevo

duroKg 340 353 367 381 395


Cocona Kg 123 127 132 137 142

Sal Kg 27 28 29 30 32



225

2017 2018 2019 2020 2021

SANDWICH 3

Pan pita blanco Unidad 6715 6968 7232 7505 7788

Filete de pollo Kg 672 697 723 751 779

Aguaymanto Kg 161 167 174 180 187


Tomate Kg 645 669 694 720 748

Miel Lt 13 14 14 15 16

Sal Kg 27 28 29 30 31

SANDWICH 4

Pan de molde Unidad 12376 12842 13322 13834 14360

Palta Kg 241 250 260 270 280

Tomate Kg 594 616 639 664 689

Huevo duro Kg 186 193 200 208 215

Sal Kg 25 26 27 28 29


ENSALADAS

ENSALADA DE

FRUTAS

Aguaymanto Kg 1806 1874 1946 2019 2096

Pitahaya roja Kg 1956 2031 2108 2188 2271

Mango Kg 1956 2031 2108 2188 2271

Piña Kg 1956 2031 2108 2188 2271

Miel Lt 50 52 54 56 58


226

Tabla 153: Presupuesto de compras de Materias Primas Años 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)

2017 2018 2019 2020 2021

JUGOS 48,578 51,498 54,574 57,842 61,303

JUGO 1 12,575 13,330 14,127 14,973 15,869

Aguaymanto 3,128 3,315 3,514 3,724 3,947

Chirimoya 5,082 5,388 5,710 6,052 6,414

Camu camu 2,111 2,238 2,372 2,514 2,664

Miel 1,955 2,072 2,196 2,328 2,467

Agua 299 317 336 356 377

JUGO 2 11,004 11,665 12,360 13,103 13,886

Pitahaya roja 3,712 3,935 4,169 4,420 4,684

Mango 1,189 1,260 1,335 1,416 1,500

Aguaymanto 2,892 3,065 3,248 3,443 3,649

Mandarina 1,128 1,195 1,267 1,343 1,423

Miel 1,807 1,916 2,030 2,152 2,281

Agua 276 293 310 329 349

JUGO 3 7,765 8,232 8,724 9,247 9,800

Naranja 969 1,027 1,089 1,154 1,223

Cocona 1,284 1,362 1,443 1,529 1,621

Granadilla 3,167 3,358 3,558 3,771 3,997

Miel 2,033 2,156 2,285 2,421 2,566

Agua 311 330 349 370 392

JUGO 4 9,479 10,050 10,650 11,286 11,961

Maracuya 812 860 912 966 1,024

Piña 2,929 3,106 3,291 3,488 3,696

Aguaymanto 3,335 3,536 3,747 3,971 4,209

Miel 2,084 2,210 2,342 2,482 2,630

Agua 319 338 358 380 402

JUGO 5 7,755 8,221 8,713 9,234 9,787

Mandarina 1,269 1,345 1,426 1,511 1,601

Piña 2,858 3,029 3,210 3,403 3,606

Cocona 1,284 1,362 1,443 1,529 1,621

Miel 2,033 2,156 2,285 2,421 2,566

Agua 311 330 349 370 392

SANDWICHES 37,302 39,504 41,888 44,394 47,054

SANDWICH 1 10,930 11,574 12,277 13,007 13,789

Pan de molde 4,085 4,326 4,589 4,862 5,154

Jamón de pavo 4,902 5,191 5,507 5,834 6,185

Pitahaya amarilla 807 854 906 960 1,018

Lechuga 545 577 612 648 687

Limón 125 132 140 149 158

Sal 30 32 34 36 38

Aceite de oliva 436 461 489 519 550

SANDWICH 2 9,706 10,277 10,902 11,550 12,244

Pan pita integral 2,724 2,884 3,059 3,241 3,436

Pollo deshilachado 4,085 4,326 4,589 4,862 5,154

Clara de huevo duro 1,644 1,741 1,847 1,957 2,074

Lechuga 545 577 612 648 687

Cocona 242 256 272 288 305

Sal 30 32 34 36 38

Aceite de oliva 436 461 489 519 550

SANDWICH 3 10,088 10,684 11,323 12,008 12,727

Pan pita blanco 2,686 2,845 3,015 3,197 3,389

Filete de pollo 4,633 4,907 5,201 5,515 5,845

Aguaymanto 645 683 724 767 813

Lechuga 537 569 603 639 678

Tomate 1,154 1,222 1,295 1,374 1,456

Miel 403 427 452 480 508

Sal 30 31 33 35 37

SANDWICH 4 6,579 6,969 7,385 7,830 8,295

Pan de molde 3,713 3,933 4,168 4,419 4,681

Palta 483 511 542 574 609

Tomate 1,063 1,126 1,194 1,266 1,341

Huevo duro 897 950 1,007 1,067 1,131

Sal 27 29 31 32 34

Aceite de oliva 396 420 445 471 499


227


8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

En mano de obra directa para el servicio está compuesto por dos

jugueros, quienes se encargan de la elaboración de los jugos,

sándwiches y ensaladas.

Tabla 154: Presupuesto de Mano de Obra Directa Anualizado Año 2017 –

2021(Expresado en Nuevos Soles)


8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Los costos indirectos de fabricación están compuestos por la

planilla, incluye al jefe de producción y los asistentes de

producción, los materiales indirectos, los servicios de agua, luz,

agua, teléfono, seguridad y limpieza, así como también la

amortización y la depreciación.

La distribución de los servicios está en función del criterio del

área superficial y del consumo estimado de agua potable. Para

más detalle del cálculo del consumo de agua potable podemos

revisar el anexo 2. En la siguiente tabla se detalla los

porcentajes de distribución:

ENSALADAS 33,177 35,158 37,272 39,501 41,867

ENSALADA DE FRUTAS 33,177 35,158 37,272 39,501 41,867

Aguaymanto 7,222 7,653 8,114 8,599 9,114

Pitahaya roja 15,452 16,375 17,360 18,398 19,500

Mango 3,712 3,934 4,170 4,419 4,684

Piña 5,286 5,602 5,939 6,294 6,671

Miel 1,505 1,594 1,690 1,791 1,899

MD sin IGV 119,058 126,160 133,734 141,737 150,224

IGV

MD con IGV 119,058 126,160 133,734 141,737 150,224

2017 2018 2019 2020 2021

Sueldos 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00

Asignacion Familiar - - - - -

CTS 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Gratificaciones 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

Essalud 4,212.00 4,212.00 4,212.00 4,212.00 4,212.00

Total MOD 54,512.00 54,512.00 54,512.00 54,512.00 54,512.00

MOD anual

228

Tabla 155: Distribución de los servicios básicos


A continuación el presupuesto de Costos Indirectos para los

cinco años.

Tabla 156: Presupuesto de Costos Indirectos Anualizado Año 2017 – 2021(Expresado

en Nuevos Soles)


8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Los gastos administrativos están representados por la

remuneración al gerente general, los servicios básicos, el alquiler

y la contaduría.

Anual OperaciónAdministrac

iónVentas Total

Alquiler 80% 10% 10% 100%

Luz 80% 10% 10% 100%

Agua 90% 10% 0% 100%

Teléfono e

Internet10% 50% 40% 100%

Distribución de los servicios según departamento

2017 2018 2019 2020 2021

MOI 125,680 125,680 143,851 143,851 143,851

MI 128,420 136,127 144,263 152,904 162,046

Alquiler 40,678 40,678 40,678 40,678 40,678

Luz 4,068 4,068 4,068 4,068 4,068

Agua 3,661 3,661 3,661 3,661 3,661

Teléfono e Internet 254 254 254 254 254

Seguridad 17,280 17,280 17,280 17,280 17,280

Limpieza 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880

Amortizacion 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532

Depreciacion 2,248 2,248 2,248 2,248 2,248

CIF sin IGV 326,701 334,408 360,715 369,355 378,497

IGV 31,875 33,262 34,726 36,282 37,927

CIF con IGV 358,575 367,670 395,441 405,637 416,424

Presupuesto CIF

229

Tabla 157: Presupuesto de Gastos Administrativos Anualizado Año 2017 –



8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Los gastos de ventas están representados por las

remuneraciones de los cajeros, los servicios básicos, alquiler, los

gastos de promoción, seguridad, limpieza y amortización y

depreciación. Asimismo, el gasto de promoción está compuesto

por un gasto fijo de S/ 1400 (S/ 1000 en publicidad y S/ 400 en

Facebook) y un gasto variable del 0.5% de las ventas anuales,

de manera semestral.

Tabla 158: Presupuesto de Gastos de Ventas Anualizado Año 2017 – 2021(Expresado

en Nuevos Soles)


2017 2018 2019 2020 2021

Sueldos 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000


CTS 4,375 4,375 4,375 4,375 4,375

Gratificaciones 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Essalud 5,265 5,265 5,265 5,265 5,265

Contador 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

Alquiler 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085

Luz 508 508 508 508 508

Agua 407 407 407 407 407

Teléfono e Internet 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

Seguridad 4,320 4,320 4,320 4,320 4,320

Limpieza 720 720 720 720 720

Amortizacion 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433

Depreciacion 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475

GA sin IGV 101,758 101,758 101,758 101,758 101,758

IGV 1,309 1,309 1,309 1,309 1,309

GA con IGV 103,067 103,067 103,067 103,067 103,067

Presupuestos Gastos Administrativos

2017 2018 2019 2020 2021

Sueldos 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000


CTS 3,889 3,889 3,889 3,889 3,889

Gratificaciones 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Essalud 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680

Alquiler 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085

Luz 508 508 508 508 508

Agua - - - - -

Telefono e internet 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

Gastos de promocion 4,091 4,335 4,595 4,870 5,162

Seguridad - - - - -

Limpieza - - - - -

Amortizacion 3,764 3,764 3,764 3,764 3,764

Depreciacion - - - - -

GV sin IGV 75,034 75,278 75,538 75,813 76,105

IGV 1,190 1,190 1,190 1,190 1,190

GV con IGV 76,223 76,468 76,728 77,003 77,294

Presupuestos Gastos de Ventas

230

8.4.2 Egresos no desembolsables

8.4.2.1. Depreciación

El siguiente cuadro muestra la depreciación anual de los activos

fijos tangibles a lo largo de los 5 años del proyecto. Se ha

procedido a depreciar los activos cuyo costo es mayor a 1/4 de

la UIT (3,950). La tabla de depreciación mostrada en el anexo 3,

muestra las tasas sobre las cuales se aplicaron a los distintos

activos fijos depreciables.

La depreciación está dividida entre el área operativa, área

administrativa y área de ventas.

A continuación se detallan la depreciación de activos fijos del

área de operativa para el periodo 2017 - 2021.

Tabla 159: Depreciación de activos depreciables Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)


8.4.2.2. Amortización de intangibles

El monto total de los intangibles mostrados anteriormente fueron

divididos entre el horizonte de evaluación de 5 años, obteniendo

así la amortización para cada año el cual se muestra a

continuación.

Tabla 160: Amortización de activos intangibles Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)


2017 2018 2019 2020 2021

Area operativa 2,248 2,248 2,248 2,248 2,248

Area administrativa 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475

Area ventas - - - - -

Total 3,722 3,722 3,722 3,722 3,722

2017 2018 2019 2020 2021

Area operativa 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532

Area administrativa 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433

Area ventas 3,764 3,764 3,764 3,764 3,764

Total 10,728 10,728 10,728 10,728 10,728

231

8.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario

Para hallar el costo unitario y el costo de producción unitario para cada uno

de los productos que ofrecemos, hemos tomado en cuenta los datos

anteriores como los costos de materias primas, mano de obra directa y los

costos indirectos de fabricación.

Tabla 161: Costo unitario del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año

2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)


Tabla 162: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 –



Tabla 163: Costo unitario del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 –



Tabla 164: Costo unitario del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 –



Jugo 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario 4.08 4.09 4.23 4.24 4.25

Costo total unitario 5.53 5.50 5.60 5.57 5.54

Valor venta unitario 6.69 6.90 7.10 7.32 7.54

Margen de venta 1.16 1.40 1.50 1.74 1.99

Margen de venta (%) 17% 20% 21% 24% 26%

Jugo 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario 4.03 4.03 4.18 4.18 4.19



Margen de venta 1.22 1.45 1.55 1.80 2.05

Margen de venta (%) 18% 21% 22% 25% 27%

Jugo 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario 3.69 3.68 3.82 3.81 3.81



Margen de venta 1.56 1.80 1.92 2.17 2.43

Margen de venta (%) 23% 26% 27% 30% 32%

Jugo 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario S/. 3.80 S/. 3.80 S/. 3.93 S/. 3.93 S/. 3.93

Costo total unitario S/. 5.25 S/. 5.20 S/. 5.30 S/. 5.26 S/. 5.23

Valor venta unitario S/. 6.69 S/. 6.90 S/. 7.10 S/. 7.32 S/. 7.54

Margen de venta S/. 1.45 S/. 1.69 S/. 1.80 S/. 2.05 S/. 2.31

Margen de venta (%) 22% 25% 25% 28% 31%

232

Tabla 165: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –



Tabla 166: Costo unitario del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –



Tabla 167: Costo unitario del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –



Tabla 168: Costo unitario del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 –



Jugo 5 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario 3.69 3.68 3.82 3.81 3.80



Margen de venta 1.56 1.81 1.92 2.17 2.43

Margen de venta (%) 23% 26% 27% 30% 32%

Sandwich 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario 4.72 4.75 4.91 4.94 4.97



Margen de venta 0.52 0.74 0.82 1.04 1.27

Margen de venta (%) 8% 11% 12% 14% 17%

Sandwich 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario 4.55 4.56 4.72 4.74 4.76



Margen de venta 0.70 0.93 1.01 1.24 1.47

Margen de venta (%) 11% 13% 14% 17% 20%

Sandwich 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario 4.62 4.64 4.80 4.83 4.85



Margen de venta 0.63 0.85 0.93 1.16 1.39

Margen de venta (%) 9% 12% 13% 16% 18%

233

Tabla 169: Costo unitario del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)


Tabla 170: Costo unitario de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)


8.4.4 Costos fijos y variables unitarios

Para hallar los costos fijos y los costos variables unitarios, se realizó a

través de la distribución de la producción según líneas. Es importante

señalar que la distribución de los costos fijos se realiza en función a las

ventas, ello se puede ver de mejor manera en el anexo 4.

Tabla 171: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu

Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)





Sandwich 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario 4.18 4.19 4.34 4.35 4.36



Margen de venta 1.07 1.30 1.40 1.64 1.88

Margen de venta (%) 16% 19% 20% 22% 25%

Ensalada de frutas 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion

unitario 5.00 5.01 5.19 5.20 5.22



Margen de venta -0.02 0.22 0.30 0.54 0.78

Margen de venta (%) 0% 3% 4% 7% 10%

Jugo 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costos variables 30,787.43 32,634.88 34,587.29 36,656.37 38,850.67

Costos fijos 41,296.02 33,960.86 35,658.69 35,415.49 35,156.36

Costo variable unitario 0.96 0.99 1.02 1.05 1.09

Jugo 2 2017 2018 2019 2020 2021


Costos fijos 31,589.98 31,397.91 32,963.50 32,741.83 32,499.39


234

Tabla 173: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017

– 2021(Expresado en Nuevos Soles)


Tabla 174: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año



Tabla 175: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –






Tabla 177: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –



Jugo 3 2017 2018 2019 2020 2021


Costos fijos 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69


Jugo 4 2017 2018 2019 2020 2021


Costos fijos 36,433.30 36,217.89 38,025.59 37,761.15 37,486.06

Costo variable unitario S/. 0.68 S/. 0.70 S/. 0.72 S/. 0.75 S/. 0.77

Jugo 5 2017 2018 2019 2020 2021


Costos fijos 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69


Sandwich 1 2017 2018 2019 2020 2021


Costos fijos 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03


Sandwich 2 2017 2018 2019 2020 2021


Costos fijos 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03


235

Tabla 178: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año



Tabla 179: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 –



Tabla 180: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 –



Sandwich 3 2017 2018 2019 2020 2021


Costos fijos 26,298.75 26,457.82 27,636.96 27,848.78 28,054.76


Sandwich 4 2017 2018 2019 2020 2021


Costos fijos 24,233.91 24,384.21 25,469.94 25,660.56 25,837.26


Ensaladas 2017 2018 2019 2020 2021


Costos fijos 108,414.63 108,735.25 113,490.98 113,847.99 114,231.59


236

CAPITULO IX: Estados financieros proyectados

9.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

El horizonte de evaluación es de 5 años.

Los costos y precios presentan un ajuste inflacionario.

El impuesto a la renta utilizado es de 28%, 27% y 26% según la disposición

tributaria.

Los estados de ganancias y pérdidas no incluyen IGV

La estructura de capital está dividido en 53% capital propio y 47% de deuda

La inversión total asciende a S/. 212,323.54.

9.2 Estado de Resultados sin gastos financieros

En el siguiente cuadro podemos observar que el primer año no se registran

utilidades, existen ganancias desde el primer año de S/. 125,540.32, y el

incremento continúan en los años siguientes.

Tabla 181: Estado de Resultados Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)


9.3 Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal

En el siguiente cuadro podemos observar que el primer año no se registran

utilidades, existen ganancias desde el primer año de S/. 81,532.06, y el

incremento continúan en los años siguientes.

2017 2018 2019 2020 2021

Ventas 818,118 867,025 919,009 974,015 1,032,320

Materiales Directos 119,058 126,160 133,734 141,737 150,224

Mano de Obra Directa 54,512 54,512 54,512 54,512 54,512

CIF 326,701 334,408 360,715 369,355 378,497

(-) Costo de Ventas -500,270 -515,080 -548,961 -565,605 -583,233

Utilidad Bruta 317,847 351,945 370,049 408,411 449,086

(-) Gastos Administrativos -101,758 -119,972 -119,972 -119,972 -119,972

(-) Gastos de Ventas -75,034 -75,278 -75,538 -75,813 -76,105

Utilidad operativa 141,055 156,695 174,539 212,626 253,010

(-) Impuesto a la Renta -38,085 -42,308 -45,380 -55,283 -65,783

Utilidad Neta 102,970 114,387 129,159 157,343 187,227

237

Tabla 182: Estado de Resultados Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)


9.4 Flujo de Caja Operativo

En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja operativo para cada uno de los

cinco años.

Para hallar el flujo de caja operativo se procedió a restarle a las ventas todos los

gastos incurridos, (compra de equipos, mano de obra directa, costos indirectos de

fabricación, gastos administrativos, gastos de ventas), los impuestos tales como

IGV e impuesto a la renta.

Este flujo nos muestra cuanto de ingresos se obtienen luego de cubrir los gastos

operativos, efectivo que servirá para cubrir el pago de la deuda y la inversión de

capital requerido.

Tabla 183: Flujo de Caja Operativo Proyectado Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)


2017 2018 2019 2020 2021

Ventas 818,117.71 867,024.93 919,009.31 974,015.27 1,032,319.59

(-) Costo de Ventas -500,270.32 -515,079.95 -548,960.53 -565,604.66 -583,233.21

Utilidad Bruta 317,847.38 351,944.98 370,048.78 408,410.61 449,086.39

(-) Gastos Operativos -176,791.98 -195,250.07 -195,510.00 -195,785.03 -196,076.55

(-) Gastos Administrativos -101,758.41 -119,971.97 -119,971.97 -119,971.97 -119,971.97

(-) Gastos de Ventas -75,033.56 -75,278.09 -75,538.02 -75,813.05 -76,104.57

(+/-) Utilidad sobre venta de activos -4,381.16

Utilidad operativa 141,055.41 156,694.91 174,538.78 212,625.59 248,628.68

(-) Gastos Financieros -29,367.65 -23,253.61 -14,897.55 -7,603.67 -3,048.94

Utilidad antes de Impuestos 111,687.76 133,441.30 159,641.23 205,021.92 245,579.74

(-) Impuesto a la Renta -30,155.70 -36,029.15 -41,506.72 -53,305.70 -63,850.73

Utilidad Neta 81,532.06 97,412.15 118,134.51 151,716.22 181,729.01

2016 2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos 965,379 1,023,089 1,084,431 1,149,338 1,218,137

(-) Compra de Materias

Primas -119,058 -126,160 -133,734 -141,737 -150,224

(-) Compra de Insumos -148,022 -157,754 -167,313 -177,162 -146,463

(-) Mano de Obra Directa -54,512 -54,512 -54,512 -54,512 -54,512

(-) Costos Indirecto de

Fabricacion -226,376 -227,763 -247,399 -248,954 -250,599

(-) Gastos

Administrativos -96,160 -114,374 -114,374 -114,374 -114,374

(-) Gastos de Ventas -72,459 -72,704 -72,964 -73,239 -73,530

(-) Depreciacion -3,722 -3,722 -3,722 -3,722 -3,722

(-) Amortizacion -10,728 -10,728 -10,728 -10,728 -10,728

EBIT - 234,342 255,373 279,686 324,910 413,984

(-) Impuesto a la Renta -38,085 -42,308 -45,380 -55,283 -65,783

(-) IGV por pagar - -98,180 -127,494 -135,761 -144,546 -158,926

(+) Depreciacion 3,722 3,722 3,722 3,722 3,722

(+) Amortizacion 10,728 10,728 10,728 10,728 10,728

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO - 112,527 100,021 112,995 139,532 203,726

238

9.5 Flujo de Capital

En el siguiente cuadro podemos observar que en el año 2016 tendremos que

realizar un desembolso de S/. 212,323.54, los cuales incluyen la inversión en

activo fijo, activo intangible, compras iniciales y capital de trabajo.

Asimismo se aprecia que en el quinto año se recupera el capital de trabajo y una

parte de los activos fijos, según cálculo de valores de desecho realizados

anteriormente.

Tabla 184: Flujo de Capital Proyectado Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)


9.6 Flujo de Caja Económico

Para hallar el flujo de caja económico proyectado, se procedió a restar el flujo de

caja operativo, menos el flujo de caja de capital, el cual se muestra a continuación:

Tabla 185: Flujo de Caja Económico Proyectado Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)


2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021

(-) Inversion en Activos

Fijos -72,047

(-) Inversion en Activos

Intangibles -12,501

(-) Inversion en

Inventarios Iniciales -12,131

(-) Inversion en Gastos

Preoperativos -87,204

(-) Inversion en Capital

de Trabajo -28,442 -1,700 -1,807 -1,912 -2,027 -

(-) Renovacion de AF

(+) Valor de Desecho de

Activos Fijos 8,377

(+) Valor de

Recuperacion del Capital

de Trabajo

35,889

FLUJO DE CAPITAL -212,324 -1,700 -1,807 -1,912 -2,027 44,265

2016 2017 2018 2019 2020 2021

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO - 112,527 100,021 112,995 139,532 203,726

FLUJO DE CAPITAL -212,324 -1,700 -1,807 -1,912 -2,027 44,265

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO -212,324 110,827 98,214 111,083 137,505 247,992

239

9.7 Flujo del Servicio de la deuda

A continuación se muestra el flujo de servicio de la deuda, el cual es el préstamo

con el interés y la amortización.

Tabla 186: Flujo del Servicio de la Deuda Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos

Soles)


9.8 Flujo de Caja Financiero

El flujo de caja financiero se halló restando el flujo económico menos el servicio de

la deuda obtenido anteriormente.

Tabla 187: Flujo de Caja Financiero Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)


2016 2017 2018 2019 2020 2021

Préstamo 100,000 (-) Pago de Cuota -46,041 -46,041 -46,041 -20,025 -20,025 (+) Escudo Fiscal 7,929 6,278 3,873 1,977 793

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 100,000 -38,112 -39,762 -42,167 -18,048 -19,232

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760

2016 2017 2018 2019 2020 2021FLUJO DE CAJA ECONOMICO -212,324 110,827 98,214 111,083 137,505 247,992

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 100,000 -38,112 -39,762 -42,167 -18,048 -19,232

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760

240

CAPITULOX: Evaluación económico financiera

10.1 Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1 Costo de oportunidad

10.1.1.1. CAPM

Para hallar el costo de oportunidad primero se obtuvo los

siguientes datos:

Tasa libre de riesgo: El 1.34% corresponde a la

Rentabilidad de las letras del tesoro norteamericano

para el periodo de 5 años.

Rendimiento de Mercado: Se halló el rendimiento

nominal del índice Dow Jones de los 13 últimos

años.

Beta: Debido a que somos una pequeña empresa

nueva, se considera que es 0.63 menos riesgosa que

el del mercado. El Beta desapalanacado ha sido

extraído de la página de Damodaran, para su

cálculo, para el sector restaurantes.

Riesgo País: o conocido también como Embi+ Perú,

que ha sido obtenido de las estadísticas del Banco

Central de Reserva del Perú.

Con los datos obtenidos se procede con la aplicación de la

siguiente fórmula:

COK = rf + Beta ap. (Prima por riesgo) + Riesgo País

Tabla 188: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes)


Tasa Libre de Riesgo 1.34% Treasury bond

Rendimiento de Mercado 6.98% Dow Jones

Prima de riesgo de mercado 5.64%

Beta Desapalancada 0.63 Restaurant

%D 47.10%

%E 52.90%

Impuesto a la renta 28%

Beta Apalancada 1.034

Costo de Oportunidad (Ke)CAPM

241

Tabla 189: Costo de Oportunidad (COK)


10.1.1.2. COK propio

En este punto se menciona que se eligieron por referencia la

tasa de depósito a plazos vigente en el mercado de 6%,

ajustado al 10% de rendimiento, lo que ocasiona una tasa

COK del 16.6%.

Tabla 190: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes)


10.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para hallar el WACC se utilizó, el COK según modelo CAPM, los

montos del préstamo con el cual se financiará el proyecto, el monto del

capital propio, el impuesto a la renta y la TCEA ofrecida por el banco

BCP, y se aplicó la siguiente fórmula:

WACC = (rd * D%) * (1 - t) + (re * E%)

Dónde:

WACC : Promedio Ponderado del Costo de Capital

Rd : Tasa de Costo de la deuda (36.67%)

D% : Porcentaje de la deuda (42%)

Re : Tasa de costo de capital de los accionistas (10%)

E% : Porcentaje de capital (57%)

(1-t) x Rd : Impuesto 28%

Tasa Libre de Riesgo 1.34%

Prima por riesgo 5.64%

Beta Desapalancada 0.63

Riesgo País Perú 2.32%

COK (modelo CAPM) 7.21%

Costo de Oportunidad (COK)

InversionistaAlternativa de

Inversión

Rentabilidad

sugerida

Rentabilidad

calculada

Accionista 1 Deposito a plazo 7.0%



Costo de Oportunidad Promedio

(ke)6.67%

Costo de Oportunidad

242

El costo promedio ponderado de capital WACC obtenido es del

17.10%

Tabla 191: WACC (Expresado en porcentaje)


10.2 Evaluación económica financiera

10.2.1 Indicadores de Rentabilidad

Los indicadores utilizados para evaluar el proyecto son los siguientes:

Valor Actual Neto (VANE), Valuar Actual Neto Financiero (VANF),

Tasa Interna de Retorno (TIR), el período de Recuperación

descontado y la Relación Beneficio – Costo (B/C).

10.2.1.1. VANE y VANF

El Valor Actual Neto Económico (VANE) es el procedimiento

que permite calcular el valor presente de un determinado

número de flujos de caja económicos descontados con la

tasa de costo promedio ponderado de capital (WACC),

menos la inversión inicial.

Mide la rentabilidad del proyecto sin ningún tipo de deuda,

en base a sus flujos de operación.

Se aplicó la fórmula dando como resultado lo siguiente:

Tabla 192: VANE Año 2017 – 2020(Expresado en Nuevos Soles)


Montos ParticipacionRentabilidade

s

Rentabilidad luego

de impuestos

Costo

s

Deuda S/. 100,000.00 47.10% 31.03% 22.34% 10.52%

Aporte propio S/. 112,323.54 52.90% 9.49% 9.49% 5.02%

Total S/. 212,323.54 100.00% 15.54%WACC

WACC

2016 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo de Caja

Economico -212,324 110,827 98,214 111,083 137,505 247,992

WACC 15.54%

VANE 226,756

Evaluacion Económica

243

Según fórmula aplicada se obtuvo que el Valor Actual Neto

Económico es de S/. 250,701.64 el mismo que cumple con

la regla de decisión, el cual indica que si el VAN es mayor a

cero, entonces es rentable como proyecto. Este resultado es

concluyente, pues permite determinar que el desarrollo del

proyecto es económicamente viable.

El Valor Actual Neto Financiero (VANF) es el que permite

calcular el valor presente de un determinado número de

flujos de caja financieros o del inversionista descontados

con la tasa del costo de capital propio (COK).

Mide la rentabilidad del aporte de capital puro después del

pago de la deuda del proyecto.

Se aplicó la fórmula dando como resultado lo siguiente:

Tabla 193: VANE Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)


Según fórmula aplicada se obtuvo que el Valor Actual Neto

Financiero es de S/. 346,515.53, el mismo que cumple con

la regla de decisión, el cual indica que si el VAN es mayor a

cero, entonces es rentable para el accionista invertir en este

proyecto. Este resultado es concluyente, pues permite

determinar que el desarrollo del proyecto es financieramente

viable. Ello sugiere que la inversión para el accionista le

resulta atractivo invertir en este tipo de proyectos.

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

La tasa interna de retorno o tasa de rentabilidad económica

(TIRE) de una inversión, está definida como la tasa de

rendimiento anual que genera este proyecto.

Es la tasa que iguala los flujos futuros descontados, con la

inversión, generando así que el valor actual neto o valor

presente neto económico (VANE) sea igual a cero.

Aplicada la fórmula la TIRE obtenida es de 51.84%

2016 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo de Caja

Financiero -112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760

COK 7.21%

VANF 314,201

Evaluación Financiera

244

La regla de decisión para este indicador es la siguiente:

Si la TIRE es > al WACC, conviene invertir en el

proyecto.

Si la TIRE es < al WACC, el proyecto debe

rechazarse.

De acuerdo con el valor obtenido se puede observar que

conviene realizar la inversión en el presente proyecto, dado

que la TIRE (51.84%) es mayor que el WACC (17.90%).

La tasa interna de retorno o tasa de rentabilidad financiera

(TIRF) es la rentabilidad anual que obtendría el inversionista

sobre sus fondos invertidos en el proyecto.

Aplicada la fórmula los TIRF obtenida es de 70.42%

La regla de decisión para este indicador es la siguiente:

Si la TIRF es > al COK, conviene invertir en el

proyecto.

Si la TIRF es < al COK, el proyecto debe rechazarse.

De acuerdo con el valor obtenido se puede observar que

conviene realizar la inversión en el presente proyecto, dado

que la TIRF (70.42%) es mayor que el COK (7.21%).

10.2.1.3. Período de recuperación descontado

Es el plazo de tiempo que se requiere para que los ingresos

netos de una inversión recuperen el costo de dicha

inversión.

El período de recuperación descontado se define como el

plazo de tiempo que se requiere para que los flujos de

efectivo descontados sean capaces de recuperar el costo de

la inversión. Por lo tanto, entre más corto sea el período de

recuperación, mayor liquidez tendrá el proyecto.

245

Tabla 194: Periodo de Recuperación Descontado Económico (Expresado en Nuevos

Soles)


A partir de los flujo económicos hallados anteriormente, se

procedió a descontar cada flujo con la tasa WACC (15.54%).

Luego para determinar el año de recuperación se realiza el

cálculo de flujos de caja acumulado hasta hallar el año en

que el valor acumulado es mayor o igual a cero.

Como se puede observar existen cifras negativas hasta el

segundo año, esto quiere decir que para recuperar el costo

de inversión total, se requiere casi 3 años.

Tabla 195: Periodo de Recuperación Descontado Financiero (Expresado en Nuevos

Soles)


A partir de los flujo económicos hallados anteriormente, se

procedió a descontar cada flujo uno con la tasa COK

(7.21%).

Luego para determinar el año de recuperación se realiza el

cálculo de flujos de caja acumulado hasta hallar el año en

que el valor acumulado es mayor o igual a cero.

Como se puede observar existen cifras negativas hasta el

cuarto año, esto quiere decir que para recuperar el costo de

inversión total, se requiere 1 año y 9.92 meses.

Flujo de caja

descontado -212,324 95,919 73,568 72,014 77,152 120,427

Flujo de caja

acumulado -212,324 -116,405 -42,837 29,177 106,329 226,756

Período de

recuperación

descontado

2.59 años

Periodo de Recuperación Descontado - FCE

Flujo de caja

descontado -112,324 67,825 50,853 55,924 90,418 161,504

Flujo de caja

acumulado -112,324 -44,499 6,354 62,278 152,696 314,201

Período de

recuperación

descontado

1.88 años

Periodo de Recuperación Descontado - FCF

246

10.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)

La relación Beneficio/Costo mide la rentabilidad del Proyecto

bajo la forma de índice que resulta de dividir la suma de flujo

de caja actualizados entre la inversión inicial.

Tabla 196: Análisis Beneficio/Costo - Económico


El ratio de Beneficio/Costo de 2.18 nos indica que el

proyecto recupera S/. 2.18 soles por cada sol invertido.

Tabla 197: Análisis Beneficio/Costo - Financiero


El ratio de Beneficio/Costo de 4.08nos indica que el proyecto

recupera S/. 4.08soles por cada sol invertido.

Figura 59: Indicadores de Rentabilidad

10.2.2 Análisis del punto de equilibrio

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Para hallar los costos fijos y los costos variables unitarios,

se realizó a través de la distribución de la producción según

líneas

WACC 15.54%

Beneficio/Costo 2.07

COK 7.21%

Beneficio/Costo 3.80

51,84% 77,53%

2,18

4,33

2,52

1,57


Indicadores de Rentabilidad

TIR Ratio beneficio costo Periodo de recuperacion (años)

247

Tabla 198: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu

Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)





Tabla 200: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017

– 2021(Expresado en Nuevos Soles)


Tabla 201: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año



Tabla 202: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –



Jugo 1 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 34,166.55 33,960.86 35,658.69 35,415.49 35,156.36

Punto de equilibrio 5,963 5,754 5,866 5,656 5,451

Jugo 2 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 31,589.98 31,397.91 32,963.50 32,741.83 32,499.39


Jugo 3 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69


Jugo 4 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo S/. 36,433.30 S/. 36,217.89 S/. 38,025.59 S/. 37,761.15 S/. 37,486.06


Jugo 5 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69


248




Tabla 204: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –



Tabla 205: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año



Tabla 206: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 –



Tabla 207: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 –



Sandwich 1 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03


Sandwich 2 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03


Sandwich 3 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 26,298.75 26,457.82 27,636.96 27,848.78 28,054.76


Sandwich 4 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 24,233.91 24,384.21 25,469.94 25,660.56 25,837.26


Ensaladas 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 108,414.63 108,735.25 113,490.98 113,847.99 114,231.59


249

10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Para hallar el estado de resultados por el método del costeo

directo, utilizamos los costos variables y los costos fijos

operativos.

Para hallar el margen de contribución restamos el total de

los costos variables obtenidos a los ingresos por ventas.

Una vez obtenido el margen de contribución, le restamos el

total de los costos fijos y se obtiene así la utilidad operativa

para los 5 años de evaluación.

Tabla 208: Estado de Resultados (Método Directo) Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)


10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en

unidades y en nuevos soles

Para hallar las ventas mínimas en unidades que permitan

obtener utilidades se realizó dividendo los costos fijos del

Estado de resultados, entre el margen de contribución

unitario.

El margen de contribución unitario se halló dividiendo el

margen de contribución total entre las unidades vendidas.

Según los siguientes cuadros, para el año 2017 se debe

vender como mínimo S/. 787,898 en ingresos.

2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos 787,898 835,001 885,059 938,036 994,185

Costos variables Jugos -140,930 -149,412 -158,329 -167,813 -177,843

Costos variables

Sandwiches -54,542 -57,766 -61,243 -64,911 -68,801

Costos variables

Ensaladas -59,884 -63,459 -67,275 -71,297 -75,568

Margen de Contribucion 532,541 564,364 598,212 634,014 671,973

Costos fijos -385,551 -385,445 -403,523 -403,416 -403,305

Utilidad operativa 146,991 178,919 194,689 230,598 268,668

Punto de equilibrio en

soles 570,424 570,283 597,016 596,862 596,690

250

Tabla 209: Punto de equilibrio en soles


Tabla 210: Punto de equilibrio del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año

2017 – 2021(Expresado en Unidades)


Tabla 211: Punto de equilibrio del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 –

2021(Expresado en Unidades)


Tabla 212: Punto de equilibrio del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 –



Tabla 213: Punto de equilibrio del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 –



2017 2018 2019 2020 2021

Cantidad 117,686 121,089 124,610 128,222 131,939

Punto de equilibrio en

soles 570,424 570,283 597,016 596,862 596,690

Jugo 2 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 31,589.98 31,397.91 32,963.50 32,741.83 32,499.39


Jugo 3 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69


Jugo 4 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo S/. 36,433.30 S/. 36,217.89 S/. 38,025.59 S/. 37,761.15 S/. 37,486.06


251

Tabla 214: Punto de equilibrio del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –



Tabla 215: Punto de equilibrio del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –



Tabla 216: Punto de equilibrio del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –



Tabla 217: Punto de equilibrio del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 –



Tabla 218: Punto de equilibrio del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021(Expresado

en Unidades)


Jugo 5 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69


Sandwich 1 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03


Sandwich 2 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03


Sandwich 3 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 26,298.75 26,457.82 27,636.96 27,848.78 28,054.76


Sandwich 4 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 24,233.91 24,384.21 25,469.94 25,660.56 25,837.26


252

Tabla 219: Punto de equilibrio de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021(Expresado

en Unidades)


10.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

10.3.1 Variables de entrada

Para el análisis de sensibilidad se eligen a las cuatro variables más

relevantes del proyecto, los cuales se presentan en la siguiente tabla:

Tabla 220: Variables de Entrada del Análisis de Sensibilidad


10.3.2 Variables de salida

En este caso, las variables de salida son mencionadas en la siguiente

tabla, las cuales fueron elegidas por ser los principales indicadores en

la evaluación de proyectos de inversión.

Tabla 221: Variables de Salida del Análisis de Sensibilidad


10.3.3 Variables criticas del proyecto

10.3.3.1. Análisis unidimensional

El análisis unidimensional sobre las variables de entrada

plantea un escenario en el cual el proyecto es inviable a

Ensaladas 2017 2018 2019 2020 2021



Costo fijo 108,414.63 108,735.25 113,490.98 113,847.99 114,231.59


Variables de entrada

Precio

Tasa de crecimiento demanda

Costo de frutas

Costo de personal

Variables de salida

VANE

TIRE

VANF

TIRF

253

través del indicador VANF = 0, en este sentido se elaboran

los respectivos análisis.

Tabla 222: Análisis Unidimensional Precio


El análisis sobre el precio muestra que una reducción del

12.28% sobre este hace inviable el proyecto. Asimismo, el

proyecto resulta ser inviables ante esta situación.

Tabla 223: Análisis Unidimensional Crecimiento de la Demanda


El análisis sobre la tasa de crecimiento de la demanda

muestra que una reducción del 6.85% sobre este hace

inviable el proyecto.

Tabla 224: Análisis Unidimensional Variable Demanda


Variable de entrada Base VANF = 0

Precio 0.00% -12.28%

Variables de salida

VANE S/. 226,756.22 S/. -33,814.60

TIRE 49.42% 12.37%

VANF S/. 314,200.58 S/. -0.00

TIRF 66.97% 7.21%


Tasa de crecimiento de la

demanda3.80% -6.85%

Variables de salida

VANE S/. 226,756.22 S/. -8,269.70

TIRE 49.42% 15.78%

VANF S/. 314,200.58 S/. 217.60

TIRF 66.97% 7.34%

Variable de

entradaBase VANF = 0

Demanda de jugos 66,090 42,755

Variables de

salida

VANE S/. 226,756.22 S/. -32,359.96

TIRE 49.42% 12.62%

VANF S/. 314,200.58 S/. -17.09

TIRF 66.97% 7.21%

254

El análisis sobre la tasa de crecimiento de la demanda

muestra que una reducción del 6.85% sobre este hace

inviable el proyecto.

Tabla 225: Análisis Unidimensional Variable Costo Material Directo


El análisis sobre la tasa de crecimiento del costo de

materiales directos muestra que un incremento del 34.67%

sobre su costo, vuelven inviable el proyecto.

Tabla 226: Análisis Unidimensional Variable Sueldo


El análisis sobre los sueldos de los jugueros, muestran que

un incremento del 212.31%, hacen inviable el proyecto. Bajo

la base de sueldos de S/ 1,800.00, si estos se duplican

generan este escenario de inviabilidad.


Tasa de crecimiento costo de

material directo3.00% 34.67%

Variables de salida

VANE S/. 226,756.22 S/. -5,782.77

TIRE 49.42% 16.33%

VANF S/. 314,200.58 S/. -

TIRF 66.97% 7.21%


Sueldo de los jugueros 0.00% 212.31%

Variables de salida

VANE S/. 226,756.22 S/. -35,083.02

TIRE 49.42% 12.47%

VANF S/. 314,200.58 S/. 0.00

TIRF 66.97% 7.21%

255

10.3.3.2. Análisis Multidimensional

El análisis multidimensional muestra una tabla de doble entrada de las variables de entrada con

resultados en el VANF.

Tabla 227: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Precio


En este caso se muestran las variables precio y tasa de crecimiento de la demanda generan resultados

interesantes sobre el VANF. Se menciona que para rangos por debajo de S/ 6.90 en el precio es inviable

el proyecto, mientras que para tasas de crecimiento de la demanda con un rango de precios por encima

de S/ 7.90 no importa su impacto.

-5.00% -4.00% -3.00% -2.00% -1.00% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 3.80% 4.00% 5.00%

S/. 4.90 -972,194 -960,432 -944,615 -932,096 -918,398 -902,953 -891,469 -876,670 -863,454 -851,106 -848,228 -833,268

S/. 5.90 -565,491 -548,533 -527,565 -508,871 -488,849 -467,161 -449,248 -428,145 -408,330 -390,733 -386,485 -364,784

S/. 6.90 -210,140 -189,857 -166,377 -149,602 -131,489 -111,760 -95,332 -76,022 -57,854 -41,731 -37,819 -17,950

S/. 7.90 30,558 49,372 71,829 92,775 115,135 139,199 160,022 183,830 206,566 226,408 231,260 255,873

S/. 8.90 260,666 283,495 310,034 335,153 361,758 390,158 415,375 443,682 470,986 494,547 500,340 529,695

S/. 9.90 490,774 517,618 548,240 577,530 608,382 641,116 670,729 703,535 735,406 762,686 769,420 803,517

S/. 10.90 720,881 751,741 786,446 819,908 855,005 892,075 926,083 963,387 999,826 1,030,825 1,038,500 1,077,339

VANTasa de crecimiento de la demanda

Precio

256

Tabla 228: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Costo de Materias Primas


En este caso se muestran a las variables tasa de crecimiento del costo de las materias primas y tasa de

crecimiento de la demanda generan resultados interesantes sobre el VANF. Los resultados sugieren que

un incremento en los costos por encima de 1% se puede mantener el proyecto viable.

-5.00% -4.00% -3.00% -2.00% -1.00% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 3.80% 4.00% 5.00%

-10.00% -235,876 -218,736 -198,661 -179,571 -159,275 -137,810 -119,759 -99,718 -80,545 -63,948 -60,348 -41,461

-9.00% -215,667 -197,971 -177,281 -157,585 -136,656 -115,760 -97,507 -76,821 -57,705 -41,980 -38,252 -19,994

-8.00% -195,060 -176,794 -155,475 -135,158 -114,957 -93,647 -74,786 -54,362 -35,775 -20,672 -17,225 785

-7.00% -174,050 -155,199 -133,237 -113,760 -93,061 -71,073 -52,688 -32,578 -15,177 -154 3,411 21,979

-6.00% -152,631 -133,188 -112,099 -92,059 -70,714 -49,280 -31,082 -12,343 5,291 20,770 24,455 43,596

-5.00% -130,804 -112,317 -90,587 -69,913 -49,252 -27,831 -11,192 7,979 26,160 42,105 45,915 65,640

-4.00% -110,107 -91,027 -68,640 -48,727 -28,121 -8,200 8,955 28,695 47,436 63,859 67,795 87,905

-3.00% -89,000 -69,310 -47,680 -27,840 -8,706 11,806 29,489 49,811 69,125 85,853 89,866 110,539

-2.00% -67,474 -48,570 -26,983 -8,612 11,075 32,192 50,415 71,333 90,980 108,178 112,323 133,615

-1.00% -46,880 -28,062 -7,936 10,976 31,229 52,964 71,740 93,003 113,232 130,934 135,214 157,141

0.00% -26,464 -9,226 11,464 30,929 51,759 74,128 93,199 115,075 135,910 154,129 158,547 181,123

1.00% -7,797 9,955 31,221 51,251 72,673 95,418 115,061 137,566 159,020 177,769 182,328 205,567

2.00% 11,209 29,486 51,341 71,949 93,711 117,107 137,333 160,483 182,571 201,859 206,564 230,482

3.00% 30,558 49,372 71,829 92,775 115,135 139,199 160,022 183,830 206,566 226,408 231,260 255,873

4.00% 50,255 69,618 92,453 113,971 136,953 161,700 183,133 207,615 231,014 251,420 256,425 281,747

5.00% 70,305 90,015 113,426 135,554 159,172 184,617 206,674 231,844 255,921 276,904 282,064 308,112

6.00% 90,525 110,733 134,777 157,529 181,796 207,955 230,649 256,523 281,292 302,866 308,185 334,974

7.00% 111,036 131,823 156,513 179,902 204,832 231,720 255,066 281,659 307,136 329,312 334,794 362,341

8.00% 131,910 153,288 178,637 202,678 228,285 255,917 279,929 307,257 333,457 356,250 361,898 390,219

9.00% 153,152 175,134 201,157 225,862 252,161 280,554 305,246 333,325 360,264 383,686 389,504 418,617

10.00% 174,767 197,366 224,076 249,461 276,466 305,635 331,023 359,868 387,562 411,627 417,619 447,540

Tasa de crecimiento

del costo de materias

primas

VANTasa de crecimiento de la demanda

257

Tabla 229: Análisis Multidimensional de la Demanda de Jugos versus Precio


En este caso se muestran a las variables precio y demanda inicial, sugieren que precios por encima S/ 7.90 soportan

que el proyecto sea viable, aun cuando la demanda inicial caiga a 53,230 jugos.

34,545 41,454 48,363 55,272 62,181 69,090 75,999 82,908 89,817 96,726 103,635

S/. 5.40 -947,423 -875,812 -802,957 -730,257 -658,218 -587,253 -516,526 -447,731 -378,504 -310,695 -252,039

S/. 5.90 -772,986 -688,975 -604,008 -519,526 -436,516 -356,039 -276,308 -210,944 -150,565 -93,589 -59,491

S/. 6.40 -600,549 -504,848 -409,220 -315,713 -228,628 -157,629 -91,490 -45,479 9,309 63,661 117,638

S/. 6.90 -430,881 -326,134 -225,070 -143,490 -68,534 -15,152 46,348 107,804 170,507 232,800 294,767

S/. 7.40 -267,292 -168,040 -82,272 -15,912 53,230 122,345 191,710 261,087 331,704 401,939 471,895

S/. 7.90 -131,023 -40,065 29,092 105,899 182,862 226,408 337,071 414,370 492,902 571,078 649,024

S/. 8.40 -23,886 58,922 143,106 227,710 312,494 397,337 482,433 567,653 654,099 740,217 826,153

S/. 8.90 74,616 165,173 257,119 349,521 442,127 534,834 627,794 720,937 815,297 909,356 1,003,282

S/. 9.40 173,117 271,425 371,133 471,333 571,759 672,330 773,156 874,220 976,494 1,078,496 1,180,411

S/. 9.90 271,618 377,676 485,147 593,144 701,391 809,826 918,517 1,027,503 1,137,692 1,247,635 1,357,539

S/. 10.40 370,120 483,928 599,161 714,955 831,023 947,323 1,063,879 1,180,786 1,298,890 1,416,774 1,534,668

VAN

Precio

Demanda de Jugos

258

10.3.4 Perfil de riesgo

De las variables antes analizadas, se puede observar que las variables

precio de los jugos, la tasa de crecimiento de la demanda, la demanda

de los jugos y el sueldo de los jugueros son relevantes en la

elaboración de este proyecto.

De esta forma, que la variable más sensible es el precio de venta de

los jugos, al mostrar un menor margen de maniobra frente a las demás

variables analizadas. Cabe mencionar que la probabilidad de

ocurrencia de estos escenarios son elevadas, debido a las

características del mercado actual.

Tabla 230: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo


Figura 60: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo

VANF = 0 Precio

Tasa de

crecimiento de

la demanda

Demanda de

jugos

Tasa de

crecimien

to costo

Sueldo

Jugueros

Base S/. 7.90 3.80% 66,090 3.00% S/. 1,800.00

Variacion S/. 6.93 -6.85% 42,755 34.67% S/. 5,621.53

Variacion porcentual -12.28% -10.65% -35.31% 31.67% 212.31%

-12,28% -35,31%

31,67%

212,31%

Precio Demanda de jugos Tasa de crecimientocosto MD

Sueldo Jugueros

VANF = 0

259

CAPITULO XI Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones

Se concluye que:

1. Existen proyectos de negocios con conceptos similares que han sido analizados con

anterioridad y han mostrado resultados positivos.

2. Existe una creciente preocupación por la salud y por ende una demanda

considerable por productos que la cuiden y por servicios que ayuden a mantenerla.

3. El atributo más valorado por el cliente es la excelencia en el servicio y la

personalización no sólo del producto sino también del trato diferenciado.

4. Existe una tendencia creciente de los peruanos por la preferencia hacia los productos

nacionales, que ha conllevado que la apertura de consumir más de lo nuestro, se vea

reflejado en varios rubros, siendo el de las frutas nativas uno de ellos, beneficiando el

emprendimiento en este tipo de negocio.

5. El segmento socio económico A – B es el segmento de personas que más

preocupación por su salud muestra y quienes destinan mayor parte de sus gastos en

alimentación en productos que ayuden a mantenerla.

6. Los Frutos exóticos con mayor aceptación para las combinaciones de Jugos son el

Aguaymanto, Camu Camu y la Cocona con 37%, 35.5% y 30.5% respectivamente de

acuerdo a nuestra investigación cuantitativa realizada a través de la herramienta

“encuesta”.

7. El tamaño del proyecto de inversión permite poder atender la demanda proyectada

en los 5 años de evaluación del proyecto.

8. El distrito con mayor viabilidad para implementar una sucursal de acuerdo al análisis

de localización es el distrito de Miraflores.

9. El proyecto de inversión es rentable y viable por los resultados obtenidos, siendo el

rendimiento esperado del mismo (TIRF) mayor al Costo de Oportunidad Mínimo

(COK) exigido por los inversionistas 66.97% y 7.21% respectivamente. Estos valores

se dan por los reducidos gastos de inversión y la baja necesidad de capital de trabajo

para financiarnos.

10. El VAN económico y financiero asciende a S/. 226,756.22 y S/. 314,200.58

respectivamente, estos indicadores muestran un retorno bastante considerable,

tomando en cuenta que entramos al mercado con precios incluso un poco por debajo

a nuestros competidores.

260

11. El presente proyecto de inversión en más sensible al precio que a la demanda, esto

evidenciado en que una reducción en el precio de 12.28% hace inviable el proyecto

de inversión.

Recomendaciones

Se recomienda que:

1. Se implemente la alternativa de negocio planteada, dado que existe evidencia de

análisis anteriores que muestran la viabilidad económica y financiera de los mismos.

2. Se enfatice en la difusión de los beneficios nutricionales de los frutos de la amazonia

a través de los canales de atención al cliente, como parte de la estrategia de

publicidad.

3. Se implemente la opción de crear combinaciones a pedido del cliente con las frutas

que se tienen a disposición en las combinaciones ya creadas.

4. Brindar información constante de las propiedades de las frutas nativas poco

conocidas para que en el mediano plazo se pueda agregar a la carta combinaciones

con estas frutas.

5. Las estrategias de penetración de mercado vayan dirigidas de acuerdo a los gustos y

preferencias del segmento socio económico A – B, dada la aceptación y el gasto

promedio que este segmento emplea en productos que ayuden a mantener la salud.

6. Mantener dentro del portafolio de productos a los tres frutos con mayor aceptación

como son el Aguaymanto, la cocona y el Camu Camu.

7. Se amplíe la variedad de productos ofrecidos en la carta en un corto a mediano

plazo.

8. Apertura de una sucursal dentro del contexto aterrizado, es decir con la previsión y

sustentación de su inversión, que se estima dentro del presente plan de negocio en

el tercer año en el distrito de Miraflores.

9. Mantener los costos y gastos previstos en el presente plan de negocio para poder

obtener los resultados financieros esperados.

10. Implementar el servicio de delivery en el mediano plazo para poder ampliar nuestro

radio de acción.

11. Mantener los precios como se manejan en la estimación del presente plan de

negocios, es decir, por debajo del promedio de mercado hasta la consolidación de la

participación del mercado de nuestros productos.

261

BIBLIOGRAFIA

Baker, J. L. (2000). Evaluación del Impacto de los Proyectos de desarrollo de la Pobreza. Banco Mundial.

Cohen, E., & Franco, R. (1992). Evaluacion de Proyectos Sociales. México DF, México:Siglo ventiuno editores.

Coss, R. (2005). Analisis y evaluación de proyectos de inversión. Limusa.

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https://www.treasury.gov/resource-center/data-chart-center/interest-rates/Pages/TextView.aspx?data=yield

265

ANEXOS

ANEXO 1: Focus

FOCUS 1

https://www.youtube.com/watch?v=mj-UTfKlVDo&feature=youtu.be

https://www.youtube.com/watch?v=lpFgX_Eouzc&feature=youtu.be

FOCUS 2

https://www.youtube.com/watch?v=MA5ScLBNtzs&feature=youtu.be

ENCUESTA

https://docs.google.com/forms/d/1qn0cEFQRvnahcbm-

B1IG51TYeol0amkXxMRkknceQQg/viewform?c=0&w=1

ENTREVISTA A PROFUNDIDAD

https://www.youtube.com/watch?v=PI0oq6Yhb0E

FOCUS GROUP: PARTICIPANTES

FOCUS GROUP 1

NOMBRE DNI

1 MARCIA LOPEZ ANGULO 44987779

2

EVELYN GISELLA

SOTOMAYOR ACOSTA 9833311

3 SIXTO IZQUIERDO MEZA 42208741

4

ZONIA MADELAINE

JAUREGUI INGA 43539737

5 JOHANA RUIZ TAYPE 43397801

6

CINDHY RAMIREZ

UGARTE 12930438

7 MIGUEL VASQUEZ ACUÑA 41399160

8 JHOAN ORTIZ RONCAL 71594503

9 NOELIA PARREÑO 45018402

10 SUSAN CARTAGENA 45884682

11

JAVIER ARROYO

BOCANEGRA 9820667

https://www.youtube.com/watch?v=mj-UTfKlVDo&feature=youtu.be

https://www.youtube.com/watch?v=lpFgX_Eouzc&feature=youtu.be

https://www.youtube.com/watch?v=MA5ScLBNtzs&feature=youtu.be

https://docs.google.com/forms/d/1qn0cEFQRvnahcbm-B1IG51TYeol0amkXxMRkknceQQg/viewform?c=0&w=1

https://docs.google.com/forms/d/1qn0cEFQRvnahcbm-B1IG51TYeol0amkXxMRkknceQQg/viewform?c=0&w=1

https://www.youtube.com/watch?v=PI0oq6Yhb0E

266

FOCUS GROUP 2

NOMBRE DNI

1 Hernán Jamanca 43653215

2 Kelly Palacin 44479418

3 Antonio Sánchez 9834755

4 Héctor Haro 41529675

5 Giovanna Trujillo 7467677

6 Betsy Zevallos 42383493

7 Antonieta Menéndez 6276521

8 Rocío Bernal 7158560

267

ANEXO 2: Calculo del consumo de agua potable

Para el cálculo del consumo de agua potable, se hace uso del tarifario de Sedapal para las distintas zonas de la capital según el consumo

que se haga del agua potable. Veamos:

Consumo de agua

rango de m3 S/. m3 unitario

0 a 1000 4.86

1000 a mas 5.21

Desagüe

rango de m3 S/. m3 unitario

0 a 1000 2.19

1000 a mas 2.35

Cargo fijo 4.89

Factor (onza litro) 0.0296

Tarifa (x m3) 7.05

Tarifa (x onza) 0.0021

Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agua Onzas 69,069.00 69,069.00 69,069.00 61,787.00 54,527.00 50,886.00 50,886.00 50,886.00 61,787.00 61,787.00 61,787.00 65,428.00

Agua Litros 2,042.61 2,042.61 2,042.61 1,827.26 1,612.55 1,504.88 1,504.88 1,504.88 1,827.26 1,827.26 1,827.26 1,934.93

Agua m3 2.04 2.04 2.04 1.83 1.61 1.50 1.50 1.50 1.83 1.83 1.83 1.93

2017

268

ANEXO 3: Tabla de depreciación

Porcentaje Anual de Depreciación 2/

1990 1991 1992-1993 1994-1995 1996-1998 1999 2000 - 2009 2010 2014 -

11/ 12/

Viviendas para alquiler 3/ 10% 10% 10%

Establecimiento de hospedaje 4/ 10% 10% 10% 10%

Titulares de inversión turística 5/ 10% 10%

Edificios y construcciones 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 5% 20%

Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca 6/ 4 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%

Aves reproductoras (gallinas) 7/ 75%

Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general 5 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

Maquinarias y equipos utilizados por las actividades minera, petrolera y de construcción;

excepto muebles, enseres y equipos de oficina 8/5 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

Equipos de procesamiento de datos 9/ 4 20% 20% 20% 25% 25%

Maquinaria y equipo adquirido a partir del 01/01/91 10/ 10 20% 20% 20% 20% 10% 10%

Otros bienes del activo fijo 10 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%

Base Legal y D. Leg Nº 200 D. Leg. Nº 618 Ley Nº 25381 D. Leg. Nº 780 D. Leg. Nº 820 D. S. Nº 125-98-EF D. S. Nº 37-2000-EF Ley N° 29342 Ley N° 30264

Fecha de publicación 15/06/1981 30/11/1990 28/12/1991 30/12/1993 23/04/1996 31/12/1998 20/04/2000 07/04/2009 16/11/2014

D. Leg. Nº 362 D. Leg. Nº 709 D. S. Nº 068-92-EF D. Leg Nº 774 modificado por: R. S. Nº 018-2001/SUNAT

25/12/1985 08/11/1991 06/04/1992 31/12/1993 Ley Nº 26962 30/01/2001

D. S. Nº 529-85-EF D. S. Nº 122-94-EF 03/06/1998

27/12/1985 21/09/1994 D. Leg. Nº 883

D. S. Nº 325-86-EF 09/11/1996

02/10/1986

Método de depreciación: Con excepción de "Edificios y Construcciones", para los demás bienes, la SUNAT podrá autorizar métodos de depreciación distintos a los de "Línea Recta", siempre que no tengan los efectos de

Bienes Vida util (años)

1/ No considera las exoneraciones.

2/ Para el período 1990-2000, la ley señalaba que la SUNAT podía autorizar porcentajes de depreciación distintos a los que figuran en la Tabla. Sin embargo, a partir del 01/01/01, la Ley Nº 27394 precisa que en ningún caso se

podrá autorizar porcentajes de depreciación mayores a los contemplados en el Reglamento.

8/ la maquinaria y equipos utilizados en la actividad de construcción fueron incorporados con el D. S. Nº 122-94-EF.

una depreciación acelerada.

3/ D. Leg. Nº 709, vigente desde el 08/12/91. Para personas jurídicas y personas naturales que perciban rentas de 3ra.Categoría. Este beneficio sólo rigió por 3 años (Norma VII T.P. C. Tributario).

Se aplica a inversiones que se efectúen en la adquisición y/o construcción y/o remodelación de viviendas para alquilar

4/ D. Leg Nº 780 (30/12/93) para establecimientos de hospedaje que se constituyan hasta 31-12-95, para empresas fuera de Lima y Callao el beneficio sería 5 años y para las de

Lima y Callao sería de 2 años. Luego el D. Leg Nº 820 (23/04/1996) señaló que para los establecimientos de hospedaje que inicien o amplíen actividades antes del 31/12/2003,

éstas depreciarán durante 3 años en Lima y Callao; y durante 5 años en provincias.

5/ D. Leg. Nº 883, publicado el 09/11/96. Las nuevas inversiones que efectúen los titulares de proyectos de inversión turística en infraestructura que constituya servicio público.

Tasa vigente por tres años de acuerdo a la Norma VII del Título Preliminar del Código Tributario

6/ En el caso del ganado reproductor, a partir del 01/01/2000, las entidades representativas de la actividad económica pueden solicitar a SUNAT mayores tasas de depreciación.

Art. 22 del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, modificado por el Art. 12 del D. S. Nº 194-99-EF publicado el 31/12/1999

7/ Según D. S. Nº 037-2000-EF, publicado el 20/04/2000, la tabla de depreciación del Reglamento no es aplicable a las aves reproductoras. SUNAT fijó el porcentaje anual máximo en 75% aplicable a las gallinas (Res.18-2001, del 29/01/01).

12/ Así, se eleva la tasa de depreciación de los edificios y construcciones adquiridos o construidos durante el 2014, 2015 o el 2016 al 20% anual, beneficio que recae en los contribuyentes del régimen general del impuesto a la renta, dedicados a estas actividades.

Fuente : Normas Legales El Peruano

Elaboración: Gerencia de Estudios Tributarios - Intendencia Nacional de Estudios Tributarios y Planeamiento de la SUNAT

9/ Hasta el ejercicio 1998, la vida útil de los equipos de procesamiento de datos era de cinco años.

10/ Hasta el ejercicio 1998, la vida útil de la maquinaria y equipo adquirido a partir del 01.01.1991 era de cinco años.

Los contribuyentes que no hubieran optado por el porcentaje de 20% anual previsto por el D. Leg. Nº 618, podrán continuar depreciando las maquinarias y equipos adquiridos a

partir del 01/01/1991, con el porcentaje de 10% anual, hasta extinguir la vida útil de los mismos. D. S. Nº 43-95-EF publicado el 17.03.1995.

11/ A partir del 01/01/2000, la depreciación aceptada tributariamente será aquella que se encuentre contabilizada dentro del ejercicio gravable en los libros y registros contables, siempre que no exceda

el porcentaje máximo establecido en el Reglamento.

269

ANEXO 4: Distribución de las ventas

Participaciones 2017 2018 2019 2020 2021

Jugos 54.08% 54.08% 54.09% 54.09% 54.09%

Jugo 1 10.66% 10.66% 10.66% 10.66% 10.66%

Jugo 2 9.86% 9.86% 9.86% 9.86% 9.86%

Jugo 3 11.09% 11.09% 11.10% 11.10% 11.09%

Jugo 4 11.37% 11.37% 11.37% 11.37% 11.37%

Jugo 5 11.09% 11.09% 11.10% 11.10% 11.09%

Sándwiches 21.70% 21.70% 21.69% 21.70% 21.70%

Sándwich 1 5.57% 5.57% 5.57% 5.57% 5.57%

Sándwich 2 5.57% 5.57% 5.57% 5.57% 5.57%

Sándwich 3 5.50% 5.49% 5.49% 5.49% 5.49%

Sándwich 4 5.06% 5.06% 5.06% 5.06% 5.06%

Ensaladas 24.22% 24.22% 24.22% 24.22% 24.22%

Ensalada de frutas

24.22% 24.22% 24.22% 24.22% 24.22%

ANEXO 5: Evolución de la Producción Nacional: Sector Restaurantes- Marzo 2016

Plan de negocios juguería de frutas exóticas...

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