PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA DE PRODUCTOS ...la congelación evita la proliferación de patógenos y la...

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Carrera Licenciatura en Administracioacuten

PLAN DE NEGOCIOS

EMPRESA DE PRODUCTOS PANIFICADOS

CONGELADOS

Trabajo de Investigacioacuten

POR

Bruno Bravo

Profesor Tutor

Gustavo Maddio

Mendoza ndash 2014 bravobrugmailcom

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INDICE

INTRODUCCIOacuteN Y PRESENTACIOacuteN DEL PROYECTO 6

1-INTRODUCCIOacuteN 6

11- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 6

12- OBJETIVO GENERAL 6

13- OBJETIVOS ESPECIacuteFICOS 7

14- JUSTIFICACIOacuteN 7

15- ALCANCE 8

16- HIPOTESIS 9

17- LIMITACIONES 9

MARCO TEOacuteRICO 10

21- DEFINICIONES 10

211- PLAN DE NEGOCIOS 10

212- BREVE HISTORIA DEL PAN 12

213- DEFINICION DE MARKETING 14

214- MISIOacuteN Y VISIOacuteN 14

215- ENTORNO DE MARKETING 15

216- MICROENTORNO 15

217- MACROENTORNO 15

218- ANAacuteLISIS PEST 15

219- PORTER 5 FUERZAS 16

2110- INVESTIGACIOacuteN DE MERCADO 16

2111- TIPOS DE CONSUMIDORES 16

2112- MERCADO DE NEGOCIOS 17

2113- MERCADO META Y POSICIONAMIENTO 17

PLAN DE NEGOCIOS 19

31- RESUMEN EJECUTIVO 19

311- PRESENTACIOacuteN DE LA EMPRESA 19

312- VISIOacuteN Y MISIOacuteN 22

313- OBJETIVOS EN DESARROLLO ACTUALMENTE 22

314- POLIacuteTICAS 22

315- POSICIONAMIENTO 23

316- MERCADO 23

317- ALCANCE 23

4

32- SECTOR PRODUCTO Y MERCADO 24

321- PRODUCCIOacuteN EN ARGENTINA 24

322- PANIFICADOS CONGELADOS 24

323- DESCRIPCIOacuteN DE LOS PRODUCTOS SERVICIOS 26

324- ESTUDIO DE MERCADO 27

33- COMPETITIVIDAD 29

331- ANAacuteLISIS DE LA COMPETENCIA 29

332-ANAacuteLISIS DEL MACRO ENTORNO 31

333- ANAacuteLISIS DEL MICRO ENTORNO 32

34- PLAN DE MARKETING 34

341- ANAacuteLISIS FODA 34

342- OBJETIVOS 36

343- POSICIONAMIENTO ESPERADO 37

344- PLAN DE VENTAS 37

345- TAacuteCTICAS 41

35- PLAN DE PRODUCCIOacuteN Y COMERCIALIZACIOacuteN 43

351- PROCESO PRODUCTIVO GENERAL 43

352- PROCESO COMERCIAL 44

353- MAQUINARIAS Y EQUIPOS 45

354- PROVEEDORES 46

355- LAY-OUT PROPUESTO 47

36- ORGANIZACIOacuteN Y RECURSOS HUMANOS 47

361- ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 47

362- DESCRIPCIONES DE PUESTO 49

37- ASPECTOS LEGALES Y SOCIETARIOS 53

371- LA SOCIEDAD 53

372- PERMISOS Y HABILITACIONES 54

38- ESTABLECIMIENTO E INVERSIONES 54

381- IDENTIFICACIOacuteN DE VARIABLES CLAVES 54

382- INVERSIONES 54

383- DETERMINACIOacuteN DE INGRESOS 55

384- DETERMINACIOacuteN DE COSTOS 56

385- FLUJO DE FONDO A 3 ANtildeOS 59

386- ANAacuteLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO 59

5

387- FORMACIOacuteN DE ESCENARIOS 60

CONCLUSIONES 62

41- OPORTUNIDAD 62

42- RIESGO 62

43- PUNTOS FUERTES 63

44- RENTABILIDAD 64

BIBLIOGRAFIacuteA 65

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INTRODUCCIOacuteN Y PRESENTACIOacuteN DEL PROYECTO

INTRODUCCIOacuteN

El propoacutesito del presente trabajo es elaborar un Plan de Negocios para una empresa

panificadora de productos congelados en la regioacuten de Mendoza

Se analizaraacute la factibilidad teacutecnica y econoacutemica de agregar una liacutenea de productos a una

empresa en marcha Dolphin SA La confeccioacuten de un plan de negocios ayuda a la evaluacioacuten y

proyeccioacuten de una idea de negocios asiacute como tambieacuten a la toma de decisiones por parte de los altos

ejecutivos de la misma

Se elaboraraacute un anaacutelisis del mercado de los productos panificados dentro de Argentina y

Mendoza definiendo un mercado objetivo y analizando si es rentable realizar el proyecto

11- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Desde mucho tiempo atraacutes el ser humano ha consumido productos panificados ya desde la

Edad de Piedra existen pruebas de la utilizacioacuten de trigo machacado como alimento El pan y sus

derivados son una parte importante de la dieta de las personas en la Argentina

El ritmo de vida acelerado el crecimiento de las ciudades la menor cantidad de tiempo para

realizar compras largas horas de trabajo y las nuevas tecnologiacuteas permiten visualizar la importancia

del mercado de congelados a nivel mundial

La revolucioacuten del friacuteo aplicada a las masas en la deacutecada de los 90 ha generado en la industria

distintas modalidades de aplicacioacuten dando lugar a los productos de bolleriacutea congelada y panes pre-

cocidos Las ventajas de estos productos son varias como por ejemplo la disponibilidad de alimento

fresco en cualquier momento y la adaptacioacuten a la demanda del diacutea a diacutea

12- OBJETIVO GENERAL

El objetivo general del presente trabajo es desarrollar un plan de negocios para Dolphin SA y

determinar la posibilidad de desarrollar un proyecto de panificados congelados en el aacuterea de Mendoza

7

13- OBJETIVOS ESPECIacuteFICOS

Los objetivos especiacuteficos a traveacutes de los cuales se pretende alcanzar el objetivo general propuesto

son

realizar un anaacutelisis de mercado y de los competidores para poder determinar el mercado meta

desarrollar un anaacutelisis de la organizacioacuten para determinar fortalezas y debilidades

confeccionar un plan de marketing para el desarrollo del negocio

elaborar un plan financiero para conocer la rentabilidad del negocio

14- JUSTIFICACIOacuteN

Los productos panificados son un alimento baacutesico

en la dieta de las personas Debido a su gran contenido de

hidratos de carbono complejos se encuentran en la base de la

piraacutemide nutricional Tanto el pan como sus derivados son

alimentos frecuentes en hogares y locales comerciales

Los productos de bolleriacutea se comercializan en una

alta proporcioacuten en cafeacutes y restaurantes La tecnologiacutea de la

ultra congelacioacuten permite a la industria de las masas ampliar

Ilustracioacuten 1 Piraacutemide nutricional

su abanico de accioacuten y adaptarse a las nuevas necesidades de los consumidores

Los horarios de trabajo extendidos la falta de tiempo libre de los individuos las exigencias

cada vez mayores de los consumidores y los avances tecnoloacutegicos son algunas de las razones por las

cuales la existencia de productos congelados ha aumentado en los uacuteltimos antildeos

En los diacuteas de hoy es posible encontrar los maacutes variados productos congelados carnes

verduras postres frutas En este trabajo nos concentraremos en la bolleriacutea especiacuteficamente facturas y

tortitas

Ilustracioacuten2

Productos

congelados

8

Las ventajas de los productos congelados son varias siendo algunas de estas (Gimferrer

Natalia 2012)

1 los alimentos congelados son coacutemodos permiten comprarlos y consumirlos en cualquier

momento del antildeo

2 se conservan en buenas condiciones por un largo tiempo lo que evita la peacuterdida por caducidad

del producto

3 en general suponen un ahorro en tiempo y dinero debido a su faacutecil coccioacuten y disminucioacuten de

desperdicios

4 la gran mayoriacutea ya estaacuten preparados para cocinar

5 la congelacioacuten evita la proliferacioacuten de patoacutegenos y la degradacioacuten de los alimentos Sin

embargo las bacterias no mueren y pueden reactivarse durante el descongelado

Se puede observar que de acuerdo al producto y mercado del que se trate existe en nuestro

paiacutes un grado mayor o menor de aceptacioacuten del mismo Por ej pollo congelado ldquopatitasrdquo

hamburguesas congeladas frutas congeladas En el caso de la bolleriacutea esta es muy utilizada en locales

gastronoacutemicos como productos complementarios a bebidas calientes (cafeacute te)

Ademaacutes la tendencia mundial evidencia que la poblacioacuten cada vez adquiere mayor cantidad

de productos congelados En la actualidad es comuacuten encontrar heladeras con panificados congelados

en los supermercados de otros paiacuteses por lo tanto resulta interesante desarrollar un anaacutelisis sobre este

tipo de productos

15- ALCANCE

El siguiente trabajo analiza la posibilidad de inversioacuten en una empresa de productos

panificados congelados para abastecer el aacuterea del Gran Mendoza Los clientes que se busca satisfacer

son empresas gastronoacutemicas de expendio de comidas en el local bares restaurantes pubs

minimarkets panaderiacuteas kioskos puntos calientes

Se analiza la capacidad de produccioacuten distribucioacuten y comercializacioacuten de bolleriacutea congelada

por parte de la compantildeiacutea Dolphin SA

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16- HIPOTESIS

Para este trabajo de investigacioacuten se ha definido la siguiente hipoacutetesis Es rentable instalar una

planta de productos panificados congelados en Mendoza

17- LIMITACIONES

Se definieron las siguientes limitaciones

debido a las caracteriacutesticas propias del mercado de panificados existen dificultades de reunir

informacioacuten detallada del mismo

falta de actualizacioacuten de los datos estadiacutesticos de la provincia en relacioacuten al producto y

mercado analizado

el estudio de mercado se realizoacute con recursos propios utilizando las herramientas brindadas en

esta casa de estudios

el periacuteodo de tiempo de recoleccioacuten de informacioacuten fue de 4 meses desde febrero de 2014 a

mayo 2014

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MARCO TEOacuteRICO

El siguiente capiacutetulo contiene aspectos teoacutericos de las herramientas utilizadas para realizar el

plan de negocios informacioacuten sobre los productos panificados y contenido relacionado

21- DEFINICIONES

211- PLAN DE NEGOCIOS

ldquoUn plan de negocios es un documento que en forma ordenada y sistemaacutetica detalla los

aspectos operacionales y financieros de una empresa Al igual que un mapa guiacutea a un viajero el plan

de negocios permite determinar anticipadamente doacutende queremos ir doacutende nos encontramos y cuaacutento

nos falta para llegar a la meta fijadardquo (Diacuteaz Ramiro Edgardo sa) Poseen tres finalidades claras la

primera es planificar las acciones frente a las oportunidades y evaluar su viabilidad La segunda es

justificar y comunicar el proyecto generalmente para captar fondos La tercera es establecer sus

objetivos y puntos importantes en el desarrollo

Seguacuten Karen Weinberger Villaraacuten (2009) los planes de negocios tienen dos funciones

claramente definidas una que se puede llamar administrativa o interna y otra financiera o externa

Algunas de las utilidades desde el punto de vista interno del plan de negocios son

conocer en detalle el entorno en el cual se desarrollaraacuten las actividades de la empresa

precisar las oportunidades y amenazas del entorno asiacute como las fortalezas y debilidades de la

empresa

estar atentos a los cambios que pudieran representar una amenaza para la empresa

dar a conocer coacutemo se organizaraacuten los recursos de la empresa en funcioacuten a los objetivos y la

visioacuten del empresario

determinar las variables criacuteticas de la empresa y aquellas que exigen un control permanente

como los puntos criacuteticos en los procesos

evaluar varios escenarios y hacer un anaacutelisis de sensibilidad en funcioacuten a los factores de mayor

variacioacuten (demanda tipo de cambio el precio de los insumos etc)

establecer un plan estrateacutegico para la empresa

reducir el riesgo del negocio

11

Por otro lado la visioacuten externa del plan de negocio posee las siguientes caracteriacutesticas

la buacutesqueda y consecucioacuten de los recursos del proyecto especialmente los financieros

atraer e informar a posibles inversionistas sean entidades de creacutedito o cualquier otra persona

natural o juriacutedica acerca de la rentabilidad esperada y el periodo de retorno de la inversioacuten

buscar proveedores y clientes con quienes establecer relaciones confiables y de largo plazo

A partir de los 90 los planes de negocios han ido creciendo en importancia y desarrollo El

aumento en el nuacutemero de libros y paacuteginas de internet que hacen referencia a los mismos denotan su

crecimiento

Desde el punto de vista de la estructura no existe una uacutenica forma para diagramar un plan de

negocios Cada emprendedor e inversionista requiere un plan particular y por lo tanto debe definir

cuaacutel es la mejor disposicioacuten para eacutel

La estructura utilizada en este trabajo estaacute basada en la desarrollada por LC Consultores

compantildeiacutea dedicada al asesoramiento financiero de empresas Se realizaron las modificaciones

pertinentes para ajustarlo a nuestro rubro y empresa

Cuadro 1 Estructura Plan de Negocios

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212- BREVE HISTORIA DEL PAN

Tal como afirma Jesuacutes Calaveras (1996) para interiorizarse en la historia del pan es necesario

conocer la evolucioacuten de los cereales Dicha trayectoria comienza miles de antildeos atraacutes por lo tanto se

debe acoger con escepticismo todo cuanto se dice de esta evolucioacuten

El trigo se desarrolloacute de manera paulatina junto al hombre

Desde que eacuteste viviacutea en cavernas en la Edad de Pierda

pasando por la eacutepoca paleoliacutetica donde parece ser que ya

habiacutea una mezcla de agua con trigo molturado lo que pudo

ser el comienzo del pan actual

Ilustracioacuten 2 Mortero y diferentes tipos de granos

Los hombres antiguos mezclaban agua con trigo machacado y el pan que resultaba era una

torta muy dura y poco digestiva Esta torta era cocinada entre dos piedras calientes y al mezclar una

masa del diacutea anterior con la inicial esta torta se haciacutea maacutes blanda e iba perdiendo esa forma tan

grotesca que teniacutea Asiacute es como comienza la levadura natural y lo que hoy es llamado masa madre

Siglos maacutes tarde utilizariacutean la levadura de cerveza y luego la levadura artificial bien entrado el s XIX

En civilizaciones como la de Babilonia se ha descubierto hornos de pan y se tienen datos de

que en la antigua China el proceso del pan habiacutea alcanzado niveles elevados de perfeccionamiento

En el antiguo Egipto se cultivaban grandes extensiones de trigo y seguacuten los investigadores se

han encontrado grabados y estatuillas en las tumbas de antiguos faraones que nos representan a los

esclavos rompiendo el grano con grandes morteros

Posteriormente vemos que los judiacuteos conociacutean el arte de moler la harina con un mortero y con

piedras circulares El pan que realizaban era una mezcla de harina de trigo centeno lentejas y habas

Los griegos utilizaban el pan en cultos religiosos y era un alimento popular entre las clases

dominantes Ellos fueron los primeros en introducir leche vino dulce y sal

Atenas fue la cuna de esta gran evolucioacuten y fueron estos

los que en un siglo antes de JC ensentildearon las costumbres a los

romanos

En Roma cada panadero haciacutea su propia marca de pan

seguacuten se fue entrando en el siglo primero despueacutes de JC los

hornos se haciacutean de ladrillo con pavimentos de loza dura y

debajo teniacutean un hueco para echar lentildea e ir calentando el horno

Ilustracioacuten 3 Pan de la isla de Pompeya

Eran muy rudimentarios pero establecieron las pautas de los hornos de hoy

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En la Edad Media los sentildeores feudales establecieron su derecho sobre los vasallos que estaban

obligados a llevar todas sus harinas al castillo donde eacutel dispondriacutea como mejor le pareciese Alliacute se

haciacutea el pan que luego venderiacutea a sus propios vasallos Maacutes tarde ese derecho de ldquovasalidadrdquo impuesto

por el sentildeor feudal fue eliminado y en todas las casas se podiacutean hacer sus propios panes

Ilustracioacuten 4 panaderos de la edad media

Al principio del siglo XX comenzoacute la mecanizacioacuten de las panaderiacuteas y en el 1900 entra en la

fabricacioacuten la amasadora eleacutectrica con ello surge la revolucioacuten industrial del sector

Actualmente ya se puede encontrar liacuteneas automatizadas de procesamiento donde se pueden

hacer hasta 50000 y 70000 piezas de pan al diacutea Existen gran variedad de panes procesos de

fermentaciones controladas y la aplicacioacuten de friacuteo en las masas

Ilustracioacuten 5 horno de tuacutenel-produccioacuten continua

A partir de la deacutecada del 90 comienzan las nuevas tecnologiacuteas panaderas de pan congelado y

pre-cocido

El consumo de pan estaacute disminuyendo desde mediados del siglo XIX en los paiacuteses en

desarrollo (ha descendido un 70 desde 1880 hasta 1977) En la actualidad existe preocupacioacuten por

las diversas dietas hipocaloacutericas que junto al recrudecimiento de enfermedades autoinmunes como la

celiaquiacutea (intolerancia al gluten) hicieron que la visioacuten popular acerca del pan fuera cambiando

paulatinamente

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Algunos estudiosos del tema entienden que la disminucioacuten del consumo de pan se relaciona

con la peacuterdida de calidad sufrida por el producto debida en parte al empleo de aditivos y en parte a su

elaboracioacuten en forma industrial

Desde comienzos del siglo XXI el 70 del pan consumido en el mundo es de harina de trigo

Aunque la tendencia a consumir otros cereales fue disminuyendo en la deacutecada de 1990 aparecieron en

Europa panaderiacuteas artesanales dirigidas a una clientela deseosa del ldquosabor claacutesicordquo del pan La

introduccioacuten de los denominados panes integrales cobroacute fuerza debido a los beneficios de la fibra que

contienen

El comienzo del siglo XXI ha marcado un paulatino retorno al pan elaborado con harinas

poco refinadas En Estados Unidos esta corriente es denominada artisan baking (panaderiacutea artesanal) y

configura una nueva tendencia

Tambieacuten muchos de los panes que en la Edad Media eran variantes dulces de masas levadas

hoy en diacutea solo se consumen en la eacutepoca navidentildea como por ejemplo el pan de navidad o rosca de

pascua pero no han desaparecido del todo

213- DEFINICION DE MARKETING

Podemos entender al marketing como proceso social y gerencial por el que individuos y

grupos obtienen lo que necesitan y desean creando e intercambiando productos y valor por otros

(Kotler Armstrong 2001)

Es decir que el encargado de marketing debe comprender las necesidades de los consumidores

desarrollar un producto que ofrezca valor para los individuos distribuirlo y promoverlo de una manera

eficaz

A diferencia del concepto de vender la filosofiacutea del marketing busca alcanzar las metas de la

organizacioacuten (rendimiento) a traveacutes de una correcta identificacioacuten de las necesidades y deseos de los

mercados metas y proporcionar las satisfacciones deseadas de forma maacutes eficaz y eficientes que los

competidores La idea del producto o negocio surge de una necesidad del mercado no desde el

producto en siacute (Kotler Armstrong 2001)

214- MISIOacuteN Y VISIOacuteN

Podemos definir la misioacuten de una empresa como lo que esta desea lograr en el entorno maacutes

amplio cual es la finalidad de la compantildeiacutea como un todo La declaracioacuten de una misioacuten debe estar

orientada hacia el mercado debe ser realista especiacutefica congruentes con el entorno de mercado en el

cual nos encontramos y motivadora en siacute misma

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La visioacuten es definida por Fleitman Jack en su obra ldquoNegocios Exitososrdquo (McGraw Hill 2000)

como ldquoel camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente para orientar

las decisiones estrateacutegicas de crecimiento junto a las de competitividadrdquo

Podemos simbolizarlo como el suentildeo de la empresa la imagen a futuro de coacutemo deseamos

que sea la empresa maacutes adelante Su propoacutesito es ser el motor y la guiacutea de la organizacioacuten para poder

alcanzar el estado deseado

215- ENTORNO DE MARKETING

Seguacuten Philip Kotler (2001) el entorno de marketing se define como ldquolos actores y fuerzas

externas al marketing que afectan la capacidad de la gerencia de marketing para crear y mantener

transacciones provechosas con sus clientes metasrdquo Estos factores pueden ser tanto positivos

(oportunidades) como negativos (amenazas) Dicho entorno abarca el micro entorno y el macro

entorno

216- MICROENTORNO

El micro entorno son aquellas ldquofuerzas cercanas a la organizacioacuten y que afectan la capacidad

para servir a sus clientesrdquo Ellas son Proveedores distribuidores mercados de clientes competidores

y la propia empresa (Kotler 2001)

217- MACROENTORNO

Son las ldquofuerzas mayores de la sociedad que afectan el microentorno en general fuerzas

poliacuteticas econoacutemicas sociales tecnoloacutegicas culturales y demaacutesrdquo (Kotler 2001)

218- ANAacuteLISIS PEST

ldquoEl anaacutelisis PEST es una herramienta de gran utilidad para comprender el crecimiento o

declive de un mercado y en consecuencia la posicioacuten potencial y direccioacuten de un negocio Es una

herramienta de medicioacuten de negociosrdquo (Chapman Alan) El acroacutenimo PEST estaacute formado por las

iniciales de factores Poliacuteticos Econoacutemicos Sociales y Tecnoloacutegicos utilizados para evaluar el

mercado en el que se encuentra un negocio o unidad

Continuando con el mismo autor ldquoel PEST funciona como un marco para analizar una

situacioacuten y como el anaacutelisis DOFA es de utilidad para revisar la estrategia posicioacuten direccioacuten de la

empresa propuesta de marketing o ideardquo

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219- PORTER 5 FUERZAS

Esta herramienta permite determinar el grado de competencia que existe en la industria definir

queacute tan atractiva es y realizar un anaacutelisis que sirva como base para formular estrategias destinadas a

aprovechar las oportunidades yo hacer frente a las amenazas detectadas

2110- INVESTIGACIOacuteN DE MERCADO

Seguacuten William Zikmund (1998) podemos definir a la investigacioacuten de mercados como

ldquoProceso objetivo y sistemaacutetico en el que se genera la informacioacuten con el fin de ayudar en la toma de

decisiones de mercadordquo

La investigacioacuten de mercado es una de las principales herramientas para contestar preguntas

sobre el consumidor los clientes y el puacuteblico en general Su funcioacuten principal es ayudar a reducir la

incertidumbre en la toma de decisiones

De acuerdo a la clasificacioacuten de la investigacioacuten seguacuten su propoacutesito o funcioacuten se conocen tres

tipos de investigacioacuten exploratoria descriptiva y causal

Continuando con Zikmund investigacioacuten exploratoria Investigacioacuten inicial conducida para

aclarar y definir la naturaleza de un problema No busca proporcionar la evidencia concluyente que

determine un curso particular de accioacuten sino definir el problema

Investigacioacuten descriptiva El propoacutesito principal de esta investigacioacuten es describir las

caracteriacutesticas de una poblacioacuten o fenoacutemeno Intenta determinar las respuestas a las preguntas quien

que cuando doacutende y coacutemo

Investigacioacuten causal la meta principal es identificar las relaciones causa y efecto entre las

variables Generalmente la investigacioacuten exploratoria y descriptiva se realiza previamente a esta

investigacioacuten Intenta establecer que cuando se realiza algo otra cosa le seguiraacute

2111- TIPOS DE CONSUMIDORES

De acuerdo a la clasificacioacuten de mercados podemos definir un mercado de consumidores y un

mercado industrial donde el comportamiento de compra de los consumidores es diferente en cada

caso

Es importante conocer el comportamiento de compra de los clientes y poder satisfacer sus

deseos y necesidades ldquoEl punto de partida para entender la conducta de los compradores es el modelo

de estiacutemulo-respuesta Los estiacutemulos de marketing y del entorno entran en la conciencia del

comprador Las caracteriacutesticas y procesos de decisioacuten del comprador dan origen a ciertas decisiones de

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compra La tarea del mercadoacutelogo es entender queacute sucede en la conciencia del comprador entra la

llegada de los estiacutemulos del exterior y las decisiones de compra del consumidorrdquo (Kotler 2001)

Diagrama 1 Comportamiento del consumidor

Fuente Kotler Philip y Armstrong Gary (2001) Marketing Meacutexico Pearson Educatioacuten

Las caracteriacutesticas del consumidor industrial se asemejan a las de un comprador directo

salvando algunas diferencias Definimos al mercado industrial como ldquotodas las organizaciones que

compran bienes y servicios para usarlos en la produccioacuten de otros bienes y servicios o para

revenderlos o rentarlos a otros mediante la obtencioacuten de utilidadrdquo (Kotler y Armstrong 2001)

El proceso de compra de este tipo de clientes es mucho maacutes racional y especiacutefico que el

mercado de consumo

2112- MERCADO DE NEGOCIOS

ldquoEl mercado de negocios se encuentra formado por todas las organizaciones que adquieren

bienes y servicios a otra para utilizarlos en la produccioacuten de otros bienes y servicios revenderlos

alquilarlos y obtener una utilidad por ellordquo (Kotler 2001)

En este tipo de mercados el comportamiento de compra de los clientes variacutea en relacioacuten al

comportamiento de compra de los mercados de consumo

Algunas de las caracteriacutesticas tiacutepicas de estos mercados son(Kotler 2001)

los clientes por lo general se encuentra agrupados geograacuteficamente

tienen una demanda maacutes inelaacutestica que los mercados de consumo

la decisioacuten de compra por lo general es maacutes compleja formalizada y analizada

demanda derivada

2113- MERCADO META Y POSICIONAMIENTO

Luego de realizar una segmentacioacuten de mercado se debe seleccionar entre ellos para definir a

cuaacutel de ellos se entraraacute basado en cuan atractivo es cada uno de los segmentos para la compantildeiacutea

18

Podemos definir al mercado meta como ldquoel grupo de clientes al cual se dirigiraacuten los esfuerzos de

marketingrdquo (Kotler 2001)

El posicionamiento es el lugar que ocupa un producto marca o compantildeiacutea en la mente de las

personas No necesariamente deben haber comprado nuestro producto Es una imagen mental que crea

el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS

31- RESUMEN EJECUTIVO

El desarrollo y evolucioacuten de los productos congelados se encuentra en aumento a nivel global

este desarrollo ha impactado tambieacuten en el negocio de la panificacioacuten creando asiacute nuevas formas de

comercializacioacuten

Dolphin SA es una organizacioacuten dedicada a la produccioacuten de panificados industriales masas

frescas bolleriacutea y distintos tipos de panes La empresa cuenta con un gran conocimiento y experiencia

en los procesos de produccioacuten logiacutestica y atencioacuten a grandes cadenas de supermercados Para

continuar con el crecimiento de la compantildeiacutea se analiza el mercado de productos congelados

Actualmente en la provincia existen proveedores de este tipo de productos pero el servicio

ofrecido a sus clientes no es el mejor Dolphin SA espera satisfacer al mercado aprovechando sus

fortalezas su know-how productivo el manejo de la logiacutestica y un muy buen servicio al cliente

Para lograr nuestros objetivos la compantildeiacutea debe invertir en equipamiento (caacutemaras

frigoriacuteficas tuacutenel de friacuteo hornos eleacutectricos) y en la formacioacuten de un nuevo equipo de produccioacuten y

ventas Las estimaciones realizadas en el presente trabajo muestran la factibilidad teacutecnica y

econoacutemica del proyecto

311- PRESENTACIOacuteN DE LA EMPRESA

Dolphin SA es una empresa fundada en el antildeo 2001

Ubicada en la zona industrial de Godoy Cruz Calle Independencia

415 la misma estaacute constituida exclusivamente por capitales

provinciales

Para conocer un poco maacutes de la organizacioacuten es necesario

remontarse a la deacutecada del acute50 cuando se crea una empresa

familiar compuesta por tres socios hermanos La Espantildeola SRL

Ilustracioacuten 6 Logotipo La Espantildeola

La organizacioacuten se dedicoacute al comercio de panificacioacuten tradicional tortitas facturas masas

finas pan ingleacutes distintos tipos de pan y productos dulces

20

Luego en el antildeo 1996 uno de los hermanos se independiza dedicaacutendose a la produccioacuten

industrial de panificados La organizacioacuten tomoacute varias formas juriacutedicas hasta adquirir la de sociedad

anoacutenima

Actualmente la compantildeiacutea se dedica a la elaboracioacuten de

productos de panificacioacuten galleteriacutea y masas frescas bajo las

marcas La Espantildeola Mar del Plata y Don Manuel Tiene una

fuerte estacionalidad en los meses de noviembre y diciembre

debido al aumento en las ventas de pan dulce y pan ingleacutes (pan

de saacutendwich)

Los clientes directos a los cuales abastece son grandes

cadenas de supermercados a saber Jumbo Retail que abarca

Ilustracioacuten 7 Pan de pancho

la cadena de supermercados Suacuteper VEA y supermercados Jumbo Millaacuten SA constituido por los

supermercados Atomo y Supermercados Carrefour Ademaacutes se realizan ventas a intermediarios que

son los encargados de distribuir los productos en los comercios minoristas como minimercados

almacenes de barrio quioscos

Cuenta con una flota de camiones propios con los cuales

realiza la distribucioacuten a todos los supermercados de la regioacuten Cuyo

Ademaacutes abastece mercados de Suacuteper VEA ubicados en las provincias

del norte del paiacutes (Salta y Jujuy) y al sur de la provincia de Mendoza

(Neuqueacuten) a traveacutes del Centro de Distribucioacuten Cuyo (CDC)

Los principales competidores son Fargo La Veneziana y

Bimbo Las mismas son empresas que comercializan sus productos a

nivel nacional Ademaacutes existe un competidor a nivel regional

llamado La Argentina que solo compite en masas frescas Con res-

pecto a productos de panificacioacuten existe un competidor con sede en el departamento de San Martiacuten

Laurenti

Entre los productos que elabora Dolphin SA se

encuentran pan rebanado pan lacteado pre pizza pan de

panchos y hamburguesas pan ingleacutes galletas de miel masas

para empanadas pascualinas y fideos frescos bajo las marcas

ldquoLa Espantildeolardquo y ldquoMar del Platardquo Tambieacuten se elaboran marcas

de terceros En particular para Jumbo SA se elaboran

productos marca ldquoDon Manuelrdquo

Todos los productos son reconocidos en el mercado

local y son buscados por su calidad y bajo precio

Ilustracioacuten 8-Pre-pizza

Ilustracioacuten 9- Pan de salvado

21

Ilustracioacuten 10 Pan para Hamburguesa

Dolphin SA posee alrededor de 90 empleados

estables Ademaacutes para satisfacer la demanda de pan ingleacutes y

pan dulce en los meses de noviembre y diciembre se

contratan alrededor de 30 personas para trabajar en los

sectores productivos reparto y reposicioacuten

Desde la fecha de su constitucioacuten hasta el momento

la compantildeiacutea ha experimentado un importante crecimiento y

modernizacioacuten de sus instalaciones Llegando a ser la

compantildeiacutea maacutes importante en produccioacuten y comercializacioacuten

de productos panificados industriales en la provincia

Para continuar con dicho crecimiento se analiza el desarrollo del nicho de mercado de

productos congelados A lo largo del trabajo se evaluaraacute la factibilidad teacutecnica y econoacutemica de

explotar dicho mercado

Algunos de los productos de la compantildeiacutea son

Ilustracioacuten 11 Productos Dolphin SA

Algunas de las empresas a las cuales abastece

22

Ilustracioacuten 12 Clientes Dolphin SA

312- VISIOacuteN Y MISIOacuteN

La visioacuten y misioacuten perseguidas por Dolphin SA son

Visioacuten ldquoSer una empresa en constante crecimiento apuntando a ser liacutederes en las provincias

del oeste del paiacutes en venta y calidad de productos de panificacioacuten y sus correspondientes derivadosrdquo

Misioacuten ldquoBrindar productos de panificacioacuten y sus correspondientes derivados de primera

calidad para empresas y personas de la provincia de Mendoza San Luiacutes y San Juan Manteniendo una

marcada diferenciacioacuten ante la competencia en la relacioacuten precio-calidadrdquo

313- OBJETIVOS EN DESARROLLO ACTUALMENTE

Al momento de realizar el presente estudio la organizacioacuten teniacutea los siguientes objetivos a

cumplir en el antildeo 2014 El horizonte de planeamiento coincide con el antildeo calendario

Aumentar las ventas en un 10 en teacuterminos reales en el antildeo 2014 utilizando como paraacutemetro

de medicioacuten el antildeo 2013

Alcanzar un nivel de devoluciones en los productos de menos de 6 relacioacuten producto

entregado- devoluciones

Acondicionar la planta de elaboracioacuten para implementar buenas praacutecticas de manufactura con

fecha limite al 31 de diciembre de 2014

314- POLIacuteTICAS

Las poliacuteticas de trabajo de la organizacioacuten son

satisfacer plenamente los requisitos de los clientes ofreciendo productos de calidad a precios

accesibles

23

asumir durante el desarrollo del trabajo el compromiso de hacer las cosas bien a la primera

buscando el objetivo de cero defectos

trabajar en equipo con el objeto de buscar las soluciones oacuteptimas ante los problemas

previniendo errores y aprendiendo de ellos

alcanzar una diferenciacioacuten en el sistema de distribucioacuten a los intermediarios

cumplir con las condiciones estipuladas en el Coacutedigo Alimentario Argentino asiacute como con la

habilitacioacuten municipal respectiva

dar formacioacuten y capacitacioacuten continua a los empleados de la organizacioacuten

315- POSICIONAMIENTO

Posicionarse como liacuteder del mercado de productos panificados industriales y masas frescas en

la zona oeste del paiacutes Satisfaciendo plenamente las necesidades de nuestros clientes ofreciendo

productos de calidad y un gran servicio de venta y post-venta

316- MERCADO

Los productos comercializados por la empresa pertenecen al segmento de panificados

industriales y masas frescas Actualmente Dolphin SA satisface a los mercados de negocios

abasteciendo a supermercados e hipermercados en la regioacuten de Cuyo Ademaacutes existen comerciantes

independientes que distribuyen los productos a pequentildeos negocios de Mendoza

Con la implementacioacuten de la nueva liacutenea de productos se espera abastecer de congelados a

otro mercado de negocio el de pequentildeos negocios minoristas cafeacutes bares minimarkets restaurantes

kioskos y locales de comidas

317- ALCANCE

El siguiente proyecto analiza teoacutericamente la rentabilidad de introducir una liacutenea de productos

congelados en Dolphin SA A traveacutes de un estudio de mercado se investiga el mercado meta sus

deseos y necesidades

Se analiza la factibilidad teacutecnica y econoacutemica de llevar a cabo la actividad No se incluye en

este proyecto la puesta en marcha del mismo

24

32- SECTOR PRODUCTO Y MERCADO

321- PRODUCCIOacuteN DE PANIFICADOS EN ARGENTINA

ldquoLa produccioacuten Argentina de pan alcanza la cifra de unos 305 millones de toneladas anuales

de productos panificados

donde el 94 corresponde al

pan tradicional de panaderiacutea

y 6 de pan industrialrdquo

(Lescano Elizabeth 2011)

Se calcula que existe

una panaderiacutea tradicional

cada 1100 - 1200

habitantes Con lo cual en

2010 se habriacutean

contabilizado unos 33000

establecimientos En 2006

las empresas que componiacutean

el sector de la panificacioacuten industrial eran unas 200 con 5500 empleados mientras que la capacidad

instalada ociosa rondaba el 25 Dicho indicador ha disminuido debido al mayor consumo de

alimentos y bebidas de la poblacioacuten (Lezcano Elizabeth 2011)

En la actualidad existen dos grandes productores a nivel nacional de pan industrial Bimbo y

Fargo En particular en la regioacuten de Cuyo existen 3 medianas empresas que buscan ganar

participacioacuten en el mercado La Veneciana La Argentina y Dolphin SA

322- PANIFICADOS CONGELADOS

El desarrollo de las masas congeladas para pan y bolleriacutea ha modificado el concepto

tradicional de panadero y de pastelero La tecnologiacutea del friacuteo aplicada a la industria ha permitido que

los productos se adapten a las nuevas necesidades del consumidor

Dentro del sector de las masas congeladas podemos encontrarnos con tres tipos de segmentos

claramente definidos masas refrigeradas masas congeladas y pan pre-cocido

Las masas refrigeradas son las que se enfriacutean hasta detener por completo su actividad

fermentativa Luego de un tiempo la fermentacioacuten se activa de nuevo hasta completar su proceso y

coccioacuten Las masas congeladas son aquellas que sin proceso de fermentacioacuten se conservan en estado

congelado y maacutes tarde en el punto de servicio se descongelan fermentan y hornean

Fuente Secretariacutea de Agricultura Ganaderiacutea y Pesca con datos de Claves Estados contables de la Ciacutea de Alimentos Fargo y Dictamen CNDC Fargo-Bimbo

Graacutefico 1 Produccioacuten argentina de pan industrial

25

Luego el pan pre-cocido tiene una coccioacuten en dos tiempos en una primera fase se hornea

aproximadamente un tercio del tiempo de coccioacuten luego se refrigera o congela La segunda fase

(coccioacuten) se realiza en el punto de venta

Estos productos son muy convenientes para restaurantes y hoteles donde la oferta debe

adaptarse a la demanda en forma permanente les permite contar a cualquier hora del diacutea con un stock

de panaderiacutea y bolleriacutea

En la regioacuten existen varias empresas dedicadas a la produccioacuten de productos congelados con

este trabajo buscamos determinar si es un nicho rentable para nuestra compantildeiacutea

La tendencia global muestra que la adopcioacuten de este tipo de productos va en aumento En

Espantildea seguacuten los datos de la Asociacioacuten Espantildeola de Fabricantes de Masas Congeladas (ASEMAC)

maacutes del 40 de los panaderos tradicionales ha incorporado este nuevo sistema de produccioacuten y ha

instalado los denominados ldquopuntos calientesrdquo Pequentildeas tiendas montadas en lugares de alta

circulacioacuten paradas de transporte puacuteblico estaciones de metro y demaacutes

Ilustracioacuten 13 Punto caliente

Con respecto al consumo de pan industrial Lezcano Elizabeth (2011) expone en su trabajo

que una investigacioacuten de mercado llevada a cabo por Euro monitor International indica que la

demanda de pan industrial crece con mayor rapidez que la del pan tradicional de panaderiacutea Esto se

debe al creciente nuacutemero de consumidores que carecen de tiempo para comprar pan fresco

diariamente A pesar de estos cambios culturales el pan tradicional de panaderiacutea continuacutea siendo el

maacutes vendido Las razones son precio relativamente bajo y la calidad que muchos consumidores

atribuyen a los productos recieacuten horneados

Es importante destacar que la Argentina se encuentra entre los primeros 5 paiacuteses

latinoamericanos de consumidores de pan ldquoEl consumo anual per caacutepita en la Argentina para el antildeo

2010 se estimoacute en 706 Kg para el pan tradicional de panaderiacutea y en 46 Kg para el pan industrial -pan

de molde y bolleriacutealdquo (Lezcano Elizabeth 2011)

26

A pesar de ello citando a Lezcano Elizabeth (2011) a partir del antildeo 2007 se puede observar

que la tendencia en los consumidores parece inclinarse hacia los productos panificados que se

expenden auacuten tibios y con el atractivo aroma caracteriacutestico Es por esto que en los uacuteltimos antildeos se

registra un incremento de comercios que reciben los productos panificados congelados ndash precocidos o

no- para realizar o completar la coccioacuten antes de su expendio situacioacuten que tambieacuten se presenta a

nivel gastronomiacutea y hoteleriacutea

Seguacuten el Instituto de Estudios de Mercado Euromonitor el consumo de productos panificados

continuaraacute con una tendencia creciente en los proacuteximos cinco antildeos como asiacute tambieacuten la demanda de

maquinaria para la elaboracioacuten de panrdquo (Lescano Elizabeth 2007)

323- DESCRIPCIOacuteN DE LOS PRODUCTOS SERVICIOS

Actualmente la compantildeiacutea comercializa los siguientes bienes pan rebanado pan lacteado pre

pizza pan de panchos y hamburguesas masas para empanadas pascualinas fideos frescos pan ingleacutes

y galletas de miel Productos que no requieren del uso del friacuteo para detener su proceso de leudado

Los nuevos productos que se espera adicionar a la liacutenea son croissant y tortitas Ambos

requieren un proceso productivo diferente maacutes no muy alejado a los realizados en la organizacioacuten

hoy en diacutea

Como se describioacute con anterioridad los productos congelados permiten la adaptacioacuten de la

bolleriacutea a las nuevas necesidades del consumidor permitiendo a nuestros clientes (bares cafeacutes)

adaptar su oferta a la demanda del diacutea Se crea asiacute un beneficio para el consumidor producto caliente

y fresco y tambieacuten para el vendedor adaptacioacuten a la demanda mejor manejo de stock disminucioacuten de

costos y disminucioacuten de sobrantes que no se comercializan al diacutea siguiente

croissant es una pieza de bolleriacutea hojaldrada de origen

austriaco hecha con masa de hojaldre levadura y manteca

Es un plato tiacutepico de bares y cafeacutes por lo tanto es un

alimento necesario de comercializar

Ilustracioacuten 14 medias lunas

tortita producto local con un alto consumo infaltable en

cualquier cafeteriacutea de la provincia La liacutenea produciraacute dos

tipos raspada y de hoja que son las maacutes demandadas por

los consumidores

Ilustracioacuten 15 tortitas

27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no

En relacioacuten a los servicios Dolphin SA cuenta con una flota de camiones para

abastecimiento de grandes supermercados La empresa cuenta con una vasta experiencia en la

distribucioacuten de sus productos a lo largo de la provincia

Para poder cumplir con los objetivos del nuevo emprendimiento se pretende adquirir un

vehiacuteculo utilitario y acondicionarlo para realizar la logiacutestica de los nuevos productos en el Gran

Mendoza

324- ESTUDIO DE MERCADO

3242- TAMANtildeO DE MERCADO Y TENDENCIA FUTURA

Existen en el Gran Mendoza alrededor de 500 locales

gastronoacutemicos documentados que abarcan nuestro mercado objetivo

El mismo fue definido como bares cafeacutes restaurantes quioscos

mercaditos y drugstores

Para conocer un poco maacutes sobre el mercado objetivo se

realizoacute una investigacioacuten de mercado se escogioacute un segmento de la

poblacioacuten que utiliza productos panificados en su negocio Se

realizaron encuestas en locales de venta en los departamentos de

Ciudad y Godoy Cruz

La investigacioacuten dio como resultado las siguientes apreciaciones

el 65 de los encuestados compra actualmente productos congelados de estos el 100

adquiere medias lunas el 77 tortitas y el 8 pan congelado y saacutendwiches

con respecto a la calidad de los productos el 61 considera que es muy buena el 31 buena

y solo el 8 que debe mejorar

Ademaacutes se les consultoacute si utilizariacutean productos fabricados de manera tradicional a lo cual el

92 dio una respuesta negativa Esto debido a los beneficios brindados por los productos

congelados

Las ventajas observadas de los productos

congelados fueron

adaptacioacuten a la demanda de las

cantidades horneadas

facilidad en la coccioacuten

producto fresco en cualquier

momento

Graacutefico 3 calidad de los productos

capacidad de almacenamiento

Graacutefico 2 Consumo de productos congelados

31

61

8

Calidad de los productos

bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial

Aliado Estrateacutegico

no es importante

Relacioacuten con proveedores actuales

69

23

8

Grado de satisfaccioacuten de su

proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez

La encuesta tambieacuten ofrecioacute informacioacuten sobre la calidad del servicio prestado por los

proveedores el 69 calificoacute que el servicio brindado era bueno el 23 muy bueno y un 8 regular

Con respecto a la relacioacuten con el proveedor el 23 considera no importante su relacioacuten el

46 manteniacutea una relacioacuten cordial y el 31 considera que su proveedor es un aliado estrateacutegico

importante en su negocio estaacutes uacuteltimas eran empresas franquiciadas

Se puede observar que la mayor parte de los encuestados (69) no se encuentra fidelizado

con un proveedor de congelados le es indiferente la marca de los productos pero estaacuten interesados en

la calidad sabor y durabilidad del mismo

Graacutefico 6 Actitud frente a un nuevo proveedor

Es importante destacar que la gran mayoriacutea de las

personas que compran productos congelados estaacuten dispuestas a

probar productos de otra compantildeiacutea Esto demuestra la poca

fidelizacioacuten del cliente asiacute como el comportamiento de compra

racional que existe en este tipo de mercado (Mercado secundario)

Con respecto al 35 que no utiliza productos congelados

los consumidores resaltan las virtudes de la bolleriacutea tradicional

producto fresco ldquodel diacuteardquo la comodidad de no tener que preparar

los productos en el local recibir los productos por la mantildeana y no preocuparse de nada maacutes ahorro de

personal por no tener una persona especiacutefica para esta tarea

Se puede observar que los negocios que no adquieren productos congelados destacan la

importancia de una bolleriacutea genuina producida de la forma claacutesica existe una importante

desinformacioacuten de coacutemo funciona los productos congelados sus ventajas y modos de uso

3243- IDENTIFICAR Y CARACTERIZAR A LOS CONSUMIDORES PRINCIPALES

El mercado meta fijado en esta investigacioacuten se encuentra delimitado a ldquolocales de venta de

producto panificados ubicados en la zona del Gran Mendozardquo Este es un mercado secundario de

8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores

Graacutefico 4 Relacioacuten proveedor-cliente Graacutefico 5 Satisfaccioacuten de los clientes

29

productos por lo tanto podemos definir dos tipos de consumidores el directo restaurant bar negocio

y el indirecto consumidor final

La demanda de nuestros clientes es derivada su decisioacuten de compra es mucho maacutes racional y

analiacutetica que la de un consumidor final Ellos tienen muy en cuenta el precio ofrecido tiempos de

entrega y calidad del producto Es hacia los negocios donde apuntaremos nuestras estrategias de

marketing

El consumidor final es aquel que realmente adquiere nuestro producto para consumo

33- COMPETITIVIDAD

331- ANAacuteLISIS DE LA COMPETENCIA

Los competidores identificados en este nuevo mercado son 525 Kurdistaacuten y General Mills

La mayoriacutea de estas compantildeiacuteas son empresas de la regioacuten mientras que General Mills es una

corporacioacuten internacional con presencia en todo el paiacutes

525 Helados

Con una trayectoria de maacutes de 12 antildeos 525 helados ha logrado posicionarse a lo largo de

todo el paiacutes con sucursales propias y a traveacutes del sistema de franquicias Cuenta con una flota propia

de camiones que hace que el producto llegue al cliente con la cadena de friacuteo intacta

Posee varios locales en la Regioacuten de Cuyo y ciudades como Coacuterdoba y Buenos Aires A pesar

de que su fortaleza se encuentra en la produccioacuten y venta de helados en sus locales tambieacuten es posible

encontrar productos de confiteriacutea y panificacioacuten tales como tartas facturas cantildeoncitos y demaacutes

Gracias al conocimiento del manejo de congelados y capacidad instalada pudo insertarse en el

rubro de panificados congelados ofreciendo actualmente facturas y tortitas a los distintos bares y

restaurantes a lo largo de la provincia

Kurdistaacuten

Lleva poco tiempo en el mercado buscando aumentar su participacioacuten y lograr posicionarse

dentro del rubro Actualmente comercializa tortitas y facturas ha recibido una gran acogida en el

mercado analizado

General Mills

30

General Mills Inc es una corporacioacuten estadounidense principalmente relacionada con

productos alimenticios En Argentina cuenta con una trayectoria de maacutes de 15 antildeos siendo el mayor

productor de medialunas del paiacutes

Es una compantildeiacutea liacuteder en productos congelados con altos estaacutendares de calidad buscando

proveer a sus clientes productos confiables y exquisitos sabores El portfolio incluye una amplia

variedad en factureriacutea panaderiacutea y pasteleriacutea

Su planta de produccioacuten se encuentra en la zona este del paiacutes y abastece de productos a todo

el paiacutes tanto hipermercados cadenas de estaciones de servicios y franquicias

panaderiacuteas con produccioacuten tradicional

Existe un gran nuacutemero de panificadoras tradicionales en la regioacuten en la actualidad la mayor

parte de los clientes compran estos productos Lentamente la tendencia estaacute cambiando y los productos

congelados comienzan a tener mayor aceptacioacuten en los negocios y consumidores

A continuacioacuten se muestra a traveacutes de un graacutefico la relacioacuten precio-calidad de los distintos

competidores

Graacutefico 7 Relacioacuten entre los competidores

Fuente Elaboracioacuten propia

El eje de las abscisas representa el precio y el de ordenadas la calidad del producto Podemos

observar que la mayor calidad (45) es alcanzada por los alimentos de las panaderiacuteas tradicionales y

General Mills cada uno con un precio diferente $3 las panaderiacuteas tradicionales y $12 General Mills

El gigante americano posee antildeos de experiencia en el manejo de congelados y fija el estaacutendar del

negocio

Por otro lado los demaacutes competidores se encuentran maacutes cercanos entre siacute En relacioacuten al

precio 525 Kurdistaacuten y Dolphin tienen valores levemente menores a los de General Mills pero la

calidad variacutea entre las diferentes marcas 525 fue valorado con una calidad de 25 y un precio de venta

31

de $11 Kurdistaacuten aumenta su calidad a 3 y con un precio de venta de $1 y por uacuteltimo Dolphin SA

comercializa su producto a un precio de $09 y la calidad de sus productos es de 35

En conclusioacuten gracias a la estrategia de precios y la mayor calidad de los productos se espera

alcanzar una raacutepida participacioacuten en el mercado

332-ANAacuteLISIS DEL MACRO ENTORNO

El siguiente anaacutelisis es para contextualizar a la organizacioacuten investigar y describir las

fuerzas que afectan a la sociedad en general

3322- Anaacutelisis PEST

Cuadro 2 Anaacutelisis PEST

Poliacutetico Econoacutemico

elecciones presidenciales en el antildeo 2015

poliacuteticas gubernamentales restrictivas

inconvenientes pago a bonistas

internacionales e inestabilidad poliacutetica y

monetaria

cambios en la legislacioacuten futura

economiacutea regional y del paiacutes en recesioacuten

presioacuten impositiva

inflacioacuten creciente

cambios en haacutebitos alimenticios

aumento de costos de los insumos

disminucioacuten del poder de compra real de

las personas

Social Tecnoloacutegico

aumento de la poblacioacuten

cambio en los horarios de trabajo de las

personas ( 8hs de corrido)

cambio en el padroacuten de compra de los

consumidores

cambio en el estilo de vida de las

personas (vida sana)

aumento de la inseguridad

mejoras de maquinaria para el sector

aumento de las ventas on-line

baja inversioacuten para mejorar las TICS

(teleacutefono internet redes celulares)

mejoras en los insumos (harinas

mejorantes etc)

altos costos energeacuteticos

Concluimos que en el macro-entorno actual hay maacutes amenazas que oportunidades existe una

marcada recesioacuten que afecta a todo el paiacutes valores inflacionarios elevados y las expectativas a futuro

de la sociedad son bajas

32

Sin embargo lo que algunas personas ven como amenaza para otras puede ser una

oportunidad por lo tanto se analizan las demaacutes variables para definir si es posible desarrollar nuevos

productos y mercados

333- ANAacuteLISIS DEL MICRO ENTORNO

3332- CINCO FUERZAS DE PORTER

poder de negociacioacuten de los consumidores

Debido a que el producto ofrecido no posee grandes diferenciaciones existen varios

proveedores y a que el consumidor busca aquel producto que genere el mayor valor agregado a su

negocio podemos decir que el poder de negociacioacuten de los mismos es moderado El cliente puede

cambiar raacutepidamente de proveedor si no encuentra sus necesidades y deseos satisfechos

poder de negociacioacuten de los proveedores

Las principales materias primas utilizadas se adquieren a grandes molinos los cuales fijan sus

precios basados en mercados internacionales (commodities) La produccioacuten de harina se encuentra

bastante estandarizada y estudiado el rendimiento que ofrece el producto

Los proveedores difiacutecilmente se podraacuten integrar hacia adelante ya que solo cuentan con los

ingredientes de la foacutermula y no tienen el ldquoknow-howrdquo correspondiente ni las instalaciones necesarias

Es importante destacar que aunque los precios son fijados netamente por los proveedores al

ser commodities el mercado es transparente y se puede visualizar claramente el precio y su tendencia

Por lo expuesto se concluye que el poder de negociacioacuten de los mismos es bajo

amenaza de nuevos competidores

Existen varias barreras de entrada al negocio del pan industrial congelado las principales son

1 acceso a los canales de distribucioacuten

2 desarrollo de la imagen de marca

3 altos costos de logiacutestica y distribucioacuten

4 necesidad de conocimiento y tecnologiacutea especializada ( tecnologiacutea del friacuteo)

5 lograr raacutepidamente economiacutea de escalas

6 altas inversiones en maacutequinas y equipos

Por lo cual la amenaza de nuevos competidores en media pero debido a que el mercado es un

nicho es de gran importancia el manejo de la competencia

33

amenaza de productos sustitutos

Se puede definir como sustituto a cualquier producto que se consume en un

cafeacuterestaurantminimarket Se podriacutea enunciar los saacutendwiches tostados dulces y demaacutes Sin

embargo la cultura predominante hace que tanto las facturas como las tortas sean los alimentos

preferidos por los clientes finales

Por tanto tendriacutea que existir un cambio de tendencia cultural muy grande para modificar el

comportamiento de compra actual Debido a esto la amenaza productos sustitutos es baja

rivalidad entre competidores

A pesar de que existen pocos competidores directos hay una gran cantidad de competidores

de productos sustitutos y similares el producido por las panaderiacuteas tradicionales Con respecto a

congelados no existe una gran diferenciacioacuten entre las marcas y los duentildeos de los negocios cambian

varias veces de proveedor no existe fidelizacioacuten de clientes Por esto no se debe competir por precio

seriacutea una estrategia desgastante y atenuariacutea grandes porcentajes de la rentabilidad de la industria

Podemos definir que la rivalidad entre los competidores es alta

Graacutefico 8 Anaacutelisis de Porter

Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA

En conclusioacuten se puede ver un escenario que a primera vista no parece ser muy llamativo

Existen ciertos factores positivos como la baja presencia de productos sustitutos pero por otro lado es

posible encontrar un poder de negociacioacuten de clientes medio alta rivalidad entre los competidores y

amenaza de nuevos competidores media

34

Sin embargo aprovechando las fortalezas de la compantildeiacutea capacidad instalada contacto con

proveedores logiacutestica y la utilizacioacuten de una estrategia acorde Se espera lograr una buena

participacioacuten en el mercado analizado

34- PLAN DE MARKETING

341- ANAacuteLISIS FODA

La siguiente es una matriz resumen de las fortalezas oportunidades debilidades y amenazas

encontradas al analizar el microentorno de la compantildeiacutea

Cuadro 3 Anaacutelisi FODA

Fortalezas Oportunidades

capacidad instalada

sistema de logiacutestica altamente desarrollado

manejo de escalas

informacioacuten de proveedores

alta calidad del producto final

reconocimiento de la marca

acceso a liacutenea de creacutedito

ubicacioacuten estrateacutegica de la planta de

produccioacuten

equipo de gerencia

crecimiento del nicho de mercado

baja competencia actual

planes de creacuteditos para Pymes

tendencia global hacia los

congelados

Debilidades Amenazas

personal poco capacitado

falta de procedimientos formales

desconocimiento de posibles nuevas

necesidades de los clientes

mercado abierto para nuevos

competidores

tamantildeo del mercado

inestabilidad social


desaceleracioacuten de la economiacutea

Fortalezas

- Capacidad instalada la organizacioacuten posee 3 naves de produccioacuten perfectamente equipadas

con la mayor tecnologiacutea en elaboracioacuten de productos de panificacioacuten del oeste nacional

35

Ademaacutes existe un ala de 300 mts2

que actualmente se encuentra en desuso donde se podriacutea

montar el ala de produccioacuten de productos congelados

- Sistema de logiacutestica altamente desarrollado la larga trayectoria de Dolphin SA en el mercado

ha llevado a mejorar continuamente el manejo productos tanto de materias primas e insumos

como de producto final

- Manejo de escalas know-how de economiacuteas de escala como generar y disminuir costos de

produccioacuten

- Informacioacuten de proveedores buena relacioacuten con proveedores de insumos mejorantes y

materias primas

- Calidad del producto final los productos actuales son reconocidos por su buena relacioacuten

calidad-precio aumentando cada vez maacutes su participacioacuten en los mercados actuales

- Reconocimiento de la marca tanto La Espantildeola como Mar del Plata son marcas bien

posicionadas en la mente del consumidor final Se espera utilizar dicha imagen para facilitar el

ingreso a los nuevos mercados

- Acceso a liacutenea de creacutedito gracias a la confiabilidad y buen comportamiento frente a las

entidades bancarias se cuenta con buenas tasas para nuevas inversiones

- Ubicacioacuten estrateacutegica de la planta de produccioacuten Dolphin SA se encuentra ubicada en la

zona productiva de Godoy Cruz Calle Independencia 415 cercano a la Av Costanera y al

Acceso Sur Ambas rutas importantes para desplazarse raacutepidamente a cualquier sector del

Gran Mendoza

- Equipo de gerencia este apartado no es menor ya que el equipo lleva trabajando junto por

maacutes de 20 antildeos Existe confianza entre los mismos y rapidez en la solucioacuten de problemas

Oportunidades

- Crecimiento del nicho de mercado gracias a las mejores tecnoloacutegicas el deseo de los clientes

de tener productos frescos y cambios en el consumo de la poblacioacuten el nicho de productos

congelados estaacute en crecimiento

- Baja competencia actual en la provincia no existen grandes competidores pocas empresas se

dedican a la produccioacuten de congelados y su posicionamiento no es muy fuerte

- Planes de creacuteditos para PYMES existen creacuteditos con tasas preferenciales para promover la

actividad productiva de la provincia como por ejemplo los brindados por Sepyme (nacional) y

el Fondo para la Transformacioacuten y el Crecimiento (provincial)

- Tendencia global hacia los congelados el ritmo de vida acelerado los horarios de trabajo

extendido y las mejoras en los procesos de congelamiento han hecho que la gente consuma

cada vez maacutes productos congelados

36

Debilidades

- Personal poco capacitado no existe una gran capacitacioacuten para el rubro seleccionado la

mayor capacitacioacuten es en los maestros pasteleros pero debido a la gran demanda de los

mismos son difiacuteciles de conseguir

- Falta de procedimientos formales a pesar de que los procedimientos de produccioacuten limpieza

y desinfeccioacuten son hechos de manera correcta y continuamente mejorados los mismos no se

encuentran actualizados

- Desconocimiento de nuevas necesidades de los clientes salvando la encuesta realizada para el

presente trabajo la organizacioacuten no ha realizado encuestas directas a sus clientes Se

retroalimenta por canales informales o datos suministrados por sus grandes compradores los

supermercados

Amenazas

- Mercado abierto para nuevos competidores al ser un mercado en expansioacuten es posible que

nuevos competidores aparezcan en escena

- Tamantildeo del mercado a pesar de los buenos pronoacutesticos sobre el mercado y beneficios de los

productos actualmente la compantildeiacutea lo estudia como un nicho de mercado Es importante

destacar que en algunos paiacuteses la evolucioacuten del mismo es mucho mayor

- Inestabilidad social la falta de estabilidad en las normas legales y tributarias de nuestro paiacutes

dificulta la proyeccioacuten y anaacutelisis de inversioacuten

- Inflacioacuten las altas tasas de inflacioacuten afectan de forma negativa a la planeacioacuten de un proyecto

de inversioacuten Es maacutes difiacutecil proyectarse en el tiempo y sacar conclusiones al respecto

- Desaceleracioacuten de la economiacutea la poca generacioacuten de empleo privado como puacuteblico la

disminucioacuten del consumo y produccioacuten del paiacutes hacen evidente la desaceleracioacuten de la

economiacutea ldquoSeguacuten Ipsos 57 de los argentinos dice saber de alguien que perdioacute el empleo en

los seis meses previos por la situacioacuten econoacutemicardquo (Stang Silvia 2014)

342- OBJETIVOS

3421-OBJETIVOS COMERCIALES Y DE POSICIONAMIENTO PARA EL

PRODUCTOSERVICIO

Los objetivos perseguidos por la empresa para este nuevo mercado son

lograr establecernos como una real alternativa para los nuevos clientes buscando ser liacuteder

en la zona oeste del paiacutes durante los primeros 3 antildeos

37

posicionar nuestros productos en el Top of de Mind ofreciendo calidad en los productos y

servicios de atencioacuten plazo de 3 antildeos

difundir y dar a conocer la cultura de los productos congelados dentro del Gran Mendoza

343- POSICIONAMIENTO ESPERADO

El posicionamiento que se espera obtener es el de liacuteder de mercado para la zona oeste del paiacutes

manteniendo el eacutexito logrado por la marca en las demaacutes unidades estrateacutegicas que tiene la empresa Se

ofreceraacute un producto de muy buena calidad a un excelente precio buen servicio de entrega y

capacitaciones al personal del local

344- PLAN DE VENTAS

El plan de ventas busca alcanzar los voluacutemenes necesarios para obtener la rentabilidad de la

empresa Desarrollar un equipo de ventas lograr la penetracioacuten de mercado y cumplir con los

objetivos econoacutemicos son factores clave de cualquier negocio

Para llevar a cabo la comercializacioacuten de los nuevos productos se crearaacute un equipo de ventas

El mismo tendraacute la funcioacuten de promover nuestros productos realizar los pedidos de los clientes y su

posterior seguimiento

El personal tendraacute una capacitacioacuten sobre los productos formas de almacenamiento

coccioacuten uso del horno eleacutectrico ventajas y cuidados sobre la manipulacioacuten de los mismos Ademaacutes se

les proporcionaraacute ropa identificada con el logo de la compantildeiacutea para ser reconocido por los

compradores

La estrategia a utilizar el primer antildeo de ventas estaraacute apuntada a obtener raacutepidamente

participacioacuten de mercado

Como meacutetodo de promocioacuten se ofreceraacute una caja de productos gratis para los clientes que asiacute

lo deseen La caja estaraacute compuesta por 50 facturas y 50 tortas

Ilustracioacuten 16 Indumentaria Dolphin SA

38

El precio de venta del producto seraacute de 09 centavos la unidad y se compensaraacute al vendedor

con un salario fijo maacutes recompensas por un alto volumen de ventas

La fuerza de ventas se estructuraraacute de forma territorial dividiendo por zonas el mercado

objetivo El sector correspondiente a capital seraacute dividido en dos de norte a sur para evitar conflicto

entre los vendedores

3441- CAPACITACIONES

Las capacitaciones seraacuten impartidas en las oficinas de la empresa y tendraacuten una duracioacuten de 4

horas reloj Dicha capacitacioacuten estaraacute dividida en los siguientes moacutedulos

moacutedulo informativo iquestQuieacutenes somos iquestQueacute vendemos iquestQuieacutenes son nuestros

competidores

moacutedulo formativo especificaciones del producto que se comercializa (valor nutritivo

mantenimiento coccioacuten del producto etc) teacutecnicas profesionales de venta manejo de

objeciones etc

moacutedulo esencial poliacutetica de precios y descuentos promociones de venta beneficios

personales objetivos de la organizacioacuten

El adiestramiento seraacute impartido por el responsable de ventas quien tiene la funcioacuten de

evaluar a los futuros preventistas para saber si han adquirido el conocimiento

3442- PROCESO DE VENTA

prospectos

Se utilizaraacuten datos provenientes de guiacuteas comerciales locales (Godoy Cruz Ciudad

Guaymalleacuten Las Heras) y base de datos de comerciantes

Los clientes potenciales deben cumplir como miacutenimo con las siguientes caracteriacutesticas

o caacutemara de almacenamiento para congelados ( un freezer)

o espacio fiacutesico para la exhibicioacuten de productos (goacutendola mueble vidriado)

o demostrar limpieza en la sala de ventas e higiene en la manipulacioacuten de alimentos

o espacio para la ubicacioacuten del horno eleacutectrico ya sea exhibido o en la cocina (en caso

de ser necesario)

39

Ilustracioacuten 17 equipo necesario para poder comercializar los productos

pre-acercamiento

El vendedor buscaraacute obtener la mayor informacioacuten del cliente al que visitaraacute Su

objetivo principal es identificar al encargado de compras o el duentildeo del comercio

En caso de poseer el nuacutemero telefoacutenico del prospecto el vendedor con un speech

disentildeado deberaacute contactar al comercio para lograr dar con el nombre del encargado de

compras

El speech deberaacute contener

o presentacioacuten personal y de la empresa

o informar sobre el producto que se comercializan

o realizar un sondeo sobre los equipos necesarios para comercializar el producto

(freezer y hornos)

o avisar sobre la visita del preventista al comercio definir horario de visita y persona de

contacto (duentildeo o encargado de compras)

El vendedor deberaacute realizar una planificacioacuten de las visitas semanales tanto a los clientes

agendados como a aquellos locales que considere importante visitar Como miacutenimo se estima que un

vendedor visitaraacute 12 prospectos por diacutea

acercamiento

Visita del preventista al cliente El personal debe utilizar la ropa proporcionada por la

empresa limpia y en condiciones presentarse con una sonrisa cordial y de manera

respetuosa

Luego buscaraacute identificar la necesidad del cliente para realizar la presentacioacuten y

degustacioacuten del producto

presentacioacuten y demostracioacuten

40

Se mencionaraacuten las caracteriacutesticas del producto como por ejemplo cantidad de

caloriacuteas calidad importancia de la cadena de friacuteo tiempo de conservacioacuten formas y tiempo

de coccioacuten ventajas del producto cuidado sobre el almacenamiento y otros datos de intereacutes

El vendedor llevaraacute consigo una pequentildea muestra para degustar al momento de la

presentacioacuten Los productos se cocinaraacuten en la empresa y luego el preventista los llevaraacute a los

negocios

Se le ofreceraacute al cliente sin costo alguno una caja especial con los productos de la

compantildeiacutea compuesta por 50 tortas y 50 facturas asiacute el cliente evaluaraacute la conveniencia de los

productos congelados

Con respecto a la argumentacioacuten la estrategia giraraacute en torno a la gran calidad del

producto efectividad y rapidez en la entrega (menos de 24 hs) prestigio y respaldo de la

marca ldquoLa Espantildeolardquo

manejo de objeciones

Se realizaraacute una capacitacioacuten para el manejo de objeciones que expresen los clientes

buscando convertir las objeciones en oportunidades para nuestra compantildeiacutea persiguiendo la

mejora continua del servicio y la calidad para nuestra compantildeiacutea y nuestros clientes

cierre

El vendedor realiza el pedido del cliente

seguimiento

El preventista deberaacute visitar a su cliente una semana despueacutes del cierre para conocer

el grado de satisfaccioacuten del mismo y continuar fortaleciendo la relacioacuten cliente-vendedor

3443- SUPERVISIOacuteN DE LA FUERZA DE VENTAS

Para el control y supervisioacuten se utilizaraacuten informes reuniones de ventas y visitas de campo

sorpresa por parte del supervisor

Los informes seraacuten mensuales en ellos el preventista explicita el volumen de ventas y

negocios visitados En el anexo A se muestra una programacioacuten modelo para ser utilizada por el

preventista

Las reuniones de ventas seraacuten fijadas seguacuten la necesidad Tienen como objetivo mantener un

feed-back constante con los vendedores Las reuniones estaraacuten relacionadas con informes sobre

precios movimiento del mercado acciones de la competencia y otros datos de intereacutes

41

Ademaacutes como meacutetodo de supervisioacuten el encargado de ventas deberaacute contactar a los clientes

visitados y aquellos a los que se les abastece para conocer el servicio prestado Esto podraacute ser

realizado de manera personal (visita) o a traveacutes de la viacutea telefoacutenica

3444- ESCALA DE COMISIONES

Los empleados de ventas tendraacuten un salario base maacutes comisiones Las comisiones seraacuten

calculadas de acuerdo al nuacutemero de unidades vendidas y considerando la siguiente escala

Cantidades vendidas Comisiones

48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos

150000gt X $ 007 centavos

En caso de vender menos de 48000 unidades no se cobra comisioacuten

El salario base es de

Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS

taacutectica de precios

Se utilizaraacute una estrategia de precios bajos para conseguir una raacutepida participacioacuten de

mercado El valor de venta seraacute de $ 09 centavos la unidad precio sumamente competitivo frente a

los demaacutes proveedores donde los precios son entre $ 1 y $120 la unidad

Obviamente al ser un producto para un mercado industrial el atributo precio es muy valorado

por nuestros clientes

taacutectica de productos

El producto ofrecido seraacute de muy buena calidad buscando satisfacer constantemente las

necesidades de nuestros clientes brindaacutendoles un muy buen servicio de venta y post-venta

Para aquellos que lo deseen se ofreceraacuten hornos eleacutectricos donde cocinar los alimentos La

operatoria de compra seraacute la siguiente entrega del horno al cliente con firma de contrato plazo de

gracia de un mes y transcurrido este tiempo se abonaraacuten cuotas semanales de aproximadamente $166

42

cada una La financiacioacuten es a 12 meses y posteriormente el horno pasa a ser propiedad del cliente Se

firmaraacute un contrato de exclusividad de compra de productos para la entrega del horno

taacutecticas de promocioacuten y comunicacioacuten

Dolphin SA es una empresa reconocida en el sector de panificados de la provincia por lo

tanto la mayoriacutea de los negocios de la ciudad conocen los productos de la marca Se espera que dicho

posicionamiento ayude a mejorar el ingreso al mercado de productos congelados

Se formaraacute un equipo de ventas que recorra los distintos negocios del Gran Mendoza para

promocionar y ofrecer nuestros productos Como meacutetodo de promocioacuten se obsequia una caja (50 tortas

y 50 facturas) a todos aquellos clientes que asiacute lo deseen

taacutecticas de canales

La organizacioacuten cuenta con sus propios camiones para la distribucioacuten de los productos que

comercializa posee una vasta experiencia de entrega de bienes en supermercados y grandes clientes

corporativos Se utilizaraacute una camioneta utilitaria para realizar la logiacutestica de productos a los nuevos

mercados En caso de ser necesario se compraraacute otro vehiacuteculo adicional para mejorar el desarrollo del

negocio

imagen corporativa propuesta de logotipo

Dolphin SA cuenta con un logotipo de sus productos La Espantildeola y masas Mar del Plata

Se considera que para el nuevo mercado seriacutea conveniente aprovechar el logotipo de La Espantildeola ya

que es bastante conocido en el mercado local Los productos congelados se ofreceraacuten en cajas de 100

unidades cada una Cada caja llevaraacute el logo de la empresa junto con las especificaciones del

producto modo de conservacioacuten y otros datos relevantes

La imagen corporativa de Dolphin SA se encuentra

identificada como seguidor competitivo Es una empresa con

buena calidad y precios bajos en relacioacuten a las grandes marcas

como Bimbo y Fargo Igualmente es reconocida y exigida por

los consumidores finales de toda la provincia por lo tanto

tiene un buen posicionamiento en la mente del consumidor de

la Regioacuten de Cuyo Esta misma imagen esperamos mantener

en el negocio de los congelados


43

35- PLAN DE PRODUCCIOacuteN Y COMERCIALIZACIOacuteN

Para conocer la mecaacutenica de produccioacuten debemos analizar el proceso de compra de insumos

la transformacioacuten de materias primas en producto final y la distribucioacuten Para ello se ha desarrollado

una serie de diagramas y esquemas para facilitar la comprensioacuten

351- PROCESO PRODUCTIVO GENERAL

3512- DIAGRAMA DE FLUJO

El diagrama general de los procesos de la compantildeiacutea es el siguiente

1- El Responsable del sector detecta los faltantes de insumos durante el desarrollo de los

procesos

2- El responsable de control verifica perioacutedicamente el stock de insumos para la determinacioacuten

de las necesidades de compra

3- El Responsable de Compras verifica la disponibilidad de proveedores homologados para los

insumos a adquirir

4- El Responsable de Compras solicita por e-mail o telefoacutenicamente los insumos necesarios

indicando de manera clara y concreta los productos solicitados y los datos teacutecnicos o

especificaciones necesarias para la compra asiacute como la fecha en que se requieren

5- El Responsable de Compras que es el mismo que efectuacutea el pedido inspecciona los insumos

recibidos de acuerdo a las especificaciones de compras como criterio de aceptacioacuten de los

mismos se verifica la correspondencia contra lo solicitado en cuanto a cantidad y descripcioacuten

presentacioacuten y condiciones generales La misma es aprobada y se ingresan al stock una vez

controlados los remitos son firmados y sellados por quien efectuoacute el control Los insumos

defectuosos son segregados e identificados y el Responsable de Compras efectuacutea las gestiones

necesarias con el proveedor

6- El sector de produccioacuten utiliza las materias primas para obtener los productos finales se

envasan y almacenan en la caacutemara de congelados

7- Los productos son distribuidos a los distintos clientes

44

Diagrama 2 Flujograma Proveedor-Empresa-Cliente

Fuente 1 Elaboracioacuten propia

352- PROCESO COMERCIAL

Para lograr satisfacer a los compradores y lograr la venta de nuestros productos se utilizaraacute

una fuerza de venta capacitada Se busca destacar la capacidad de respuesta de la empresa a los

pedidos de los clientes y entregar un gran servicio

El proceso comercial se desarrolla de la siguiente manera

1- El vendedorpreventista se dirige a cada uno de los locales comerciales y realiza la venta

(levanta el pedido) anotaacutendolo en la planilla de pedidos

2- Luego el sector venta reuacutene los pedidos y transmite las cantidades pedidas de los distintos

productos al sector de depoacutesito

3- El sector de depoacutesito verifica la existencia de dichas cantidades En caso de faltantes pide al

sector produccioacuten que abastezca dicho producto De modo contrario da lugar a la facturacioacuten

de dicho pedido por parte del sector venta

4- Se factura el pedido y se enviacutea dicha documentacioacuten al sector almacenamiento

5- Almacenamiento separa el pedido y se carga en los camiones de distribucioacuten

DIAGRAMA DE FLUJO

EMPRESAPROVEEDORES CLIENTES

INSUMOS ADQUISICIOacuteN

ALMACENAMIENTO MATERIAS PRIMAS

PRODUCCIOacuteN

ALMACENAMIENTO PRODUCTO FINAL

DISTRIBUCIOacuteNENTREGA DE PRODUCTOS

45

6- El sector distribucioacuten hace el reparto de los productos y realiza la cobranza

3521-DIAGRAMA DE ENCADENAMIENTO

Diagrama 3 Proceso Comercial

1- Realizacioacuten de la venta

2-Recoleccioacuten de pedidos

3- Control de existencia de

productos

4-facturacioacuten de pedidos

5- Separacioacuten de pedidos

6-Distribucioacuten de los pedidos y cobranza

353- MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Para cumplir con los voluacutemenes proyectados se necesitan equipos industriales Existe una gran

oferta de proveedores de equipos marcas y calidad La compantildeiacutea utiliza primeras marcas y tiene una

buena relacioacuten con los proveedores existentes

Los equipos son

amasadora

laminadora automaacutetica

caacutemara de ultra congelacioacuten

caacutemara de productos finales congelados

46

354- PROVEEDORES

Dentro de la organizacioacuten existe una metodologiacutea para gestionar la compra de insumos y la

subcontratacioacuten de servicios asiacute como la evaluacioacuten homologacioacuten y reevaluacioacuten de proveedores

El proceso se realiza en base a lo desarrollado en el siguiente flujo-grama de proceso

Diagrama 4 Evaluacioacuten de proveedores

Gestioacuten de la Evaluacioacuten de Proveedores

Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor

Anaacutelisis de las

caracteriacutesticas del

proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y

homologacioacuten del

proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17

Listado de proveedores

homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio

1 Deben ser homologados uacutenicamente los proveedores de insumos o servicios que puedan

afectar la calidad de los servicios comercializados por DOLPHIN SA

2 Si el proveedor que se debe homologar es nuevo se debe realizar un seguimiento de su

desempentildeo durante los primeros pedidos o servicios

3 Si se trata de un proveedor histoacuterico (ha sido proveedor por maacutes de un antildeo yo entregoacute al

menos 3 pedidos o servicios) se analiza la capacidad del proveedor para cumplir con los

pedidos solicitados y se registra el resultado de la misma en el R-18 Evaluacioacuten de

Proveedores

4 Si como resultado de la evaluacioacuten el proveedor es rechazado no se realizaraacuten pedidos al

mismo respecto de los iacutetems sobre los cuales fue evaluado como ldquoNo Satisfactoriordquo

47

5 Los proveedores que resulten homologados se listan en el R-17 Listado de Proveedores

Homologados

6 Los proveedores que no estaacuten en la lista de proveedores homologados (justamente por no

estarlo) se realizara una lista de proveedores potenciales

7 En el caso que el proveedor no se encuentre Homologado pero que sea el uacutenico que suministra

el servicio o producto se dispondraacute de un periacuteodo de prueba y se le informaraacute de la accioacuten

tomada

8 Desde el sector se detecta la necesidad de un servicio

355- LAY-OUT PROPUESTO

Ilustracioacuten 19 Lay-out sector productivo

Amasadora

LAMINADORA

Tuacutenel Ultracongelado

MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m

DEPOSITO PRODUCTOS TERMINADOS

DEPOSITO CONGELADOS 5

42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00

36- ORGANIZACIOacuteN Y RECURSOS HUMANOS

361- ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La organizacioacuten posee el siguiente organigrama

48

Ilustracioacuten 20 Organigrama Actual de Dolphin SA

DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR

PRODUCCIOacuteNADMINISTRACIOacuteN SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD

Responsable por la direccion

Responsable de calidad

TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

En el actual organigrama se puede observar que existen dos departamentos de produccioacuten El

sector de masas frescas y el de panificados Actualmente se producen discos de empanadas y tartas

en el sector de masas pan de hamburguesa panchos y pan ingleacutes en el sector de panificados

Para la fabricacioacuten de esta nueva liacutenea de productos se crearaacute una nueva aacuterea masas

congeladas la cual tendraacute su propia aacuterea de produccioacuten maquinaria y personal capacitado Ademaacutes se

crearaacute el departamento de ventas que tendraacute a cargo tanto a repositores como preventistas La

estructura corporativa seraacute la siguiente

49

Ilustracioacuten 21 Organigrama futuro de Dolphin SA

DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR

PRODUCCIOacuteN ADMINISTRACIOacuteN

SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

Existe un ala de 300 mts2 que se encuentra en desuso Este estudio propone acondicionar

dicho sector para la nueva liacutenea de productos congelados

362- DESCRIPCIONES DE PUESTO

Para realizar el trabajo de produccioacuten seraacuten necesarios un maestro pastelero y un ayudante A

continuacioacuten se detallan las descripciones del puesto del personal de produccioacuten distribucioacuten y venta

MAESTRO

DESCRIPCIOacuteN DEL PUESTO Maestro pastelero

50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES

hacer cumplir las normas de higiene y

seguridad dentro de su sector

ESPECIALMENTE ropa de trabajo y

manejo de cargas

cumplir con las normas de Buenas Praacutecticas

de Manufactura (BMP) comprometieacutendose

con la calidad de los productos

mantener la limpieza y orden dentro del

sector

controlar la correcta utilizacioacuten y

funcionamiento de la maquinaria

responsable de la calidad del producto

informar de los problemas del sector al

superior

AUTORIDAD amasadores

ayudantes

pedido de materia prima

PERFIL DEL PUESTO conocimiento sobre panificacioacuten

capacidad de liderazgo

capacidad para resolucioacuten de problemas

capacidad de comunicacioacuten

compromiso con la calidad

comprensioacuten lectora

manejo de grupos

EXPERIENCIA Y

CARACTERISTICAS ESPECIALES

5 antildeos de trabajo en el mismo cargo

El siguiente cuadro muestra el perfil de un ayudante de produccioacuten

DESCRIPCIOacuteN DEL PUESTO Ayudante de panificacioacuten

51

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES realizar las tareas seguacuten instructivo de

trabajo

cumplir las normas de higiene y

seguridad ESPECIALMENTE ropa

de trabajo y manejo de cargas

mantener la limpieza y orden en el

ambiente de trabajo

utilizacioacuten CORRECTA de la

maquinaria

cumplir con las normas de la empresa

asistir a cursos de capacitacioacuten cuando

sea necesario

reportar al superior de cualquier falla

en la maquinaria

mantener la ropa de trabajo en buen

estado

AUTORIDAD no posee

PERFIL DEL PUESTO capacidad de comunicacioacuten


actitud activa hacia el trabajo

trabajo en equipo

polifuncionalidad de tareas

EXPERIENCIA Y CARACTERISTICAS

ESPECIALES

educacioacuten primaria

Descripcioacuten de puesto de distribuidor de productos

DESCRIPCIOacuteN DEL PUESTO Reparto

52

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES realizar las tareas de entrega de

productos terminados


seguridad

cumplir con las pautas de las

directrices generales

utilizacioacuten y funcionamiento

CORRECTO de los elementos de

trabajo

AUTORIDAD no posee

PERFIL DEL PUESTO comprensioacuten lectora

capacidad para resolucioacuten de

problemas




trabajo en equipo

manejo de registros instructivos y

procedimientos


ESPECIALES

carnet profesional habilitante para el

uso de los rodados de la empresa

53

Descripcioacuten de puesto del vendedor

DESCRIPCIOacuteN DEL PUESTO Ventas

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES realizar las tareas de gestioacuten de ventas


seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos

conocimientos informaacuteticos sobre los

software que utiliza la empresa


ESPECIALES



37- ASPECTOS LEGALES Y SOCIETARIOS

371- LA SOCIEDAD

Dolphin es una sociedad anoacutenima conformada por capitales provinciales actualmente existen

3 accionistas mayoritarios

54

La organizacioacuten se encuentra ubicada en la zona industrial de Godoy Cruz Calle

Independencia 415

372- PERMISOS Y HABILITACIONES

Para cumplir con su operatoria de negocios la compantildeiacutea cuenta con los siguientes permisos

habilitacioacuten municipal

habilitacioacuten de establecimiento por la direccioacuten de higiene y seguridad de los alimentos

libreta de reparto

habilitacioacuten de la unidad de transporte automotor expedida por la direccioacuten de higiene y

seguridad de los alimentos

38- ESTABLECIMIENTO E INVERSIONES

Para el desarrollo de los flujos de fondos proyectados se utilizaron datos en teacuterminos reales

dejando de lado el efecto de la inflacioacuten sobre los flujos de dinero

381- IDENTIFICACIOacuteN DE VARIABLES CLAVES

3811- HORIZONTE DE PLANEAMIENTO

El horizonte de planeamiento para la nueva liacutenea de productos se ha establecido en 3 antildeos

Aunque la teoriacutea aconseja plazos de planeacioacuten maacutes largos se considera vaacutelido dicho periacuteodo debido a

las imprevisibilidades de nuestro paiacutes

3812- VARIABLES CLAVES

Las variables claves del proyecto son el precio de venta la cantidad de producto vendido y

el precio de los insumos

382- INVERSIONES

Para el desarrollo de las actividades se ha previsto un inversioacuten inicial en maquinarias de

Tabla 1 Precio de maquinarias

Maquinaria Valor ($)

Tuacutenel de friacuteo 297500

Caacutemara frigoriacutefica 50000

Hornos eleacutectricos 320000

55

Gracias al reconocimiento en el mercado Dolphin SA posee beneficios con los proveedores

para financiamiento directo En el caso de hornos y caacutemara frigoriacutefica cuenta con 30 y 60 diacuteas de

plazo para el tuacutenel de friacuteo hasta 90 diacuteas

Ademaacutes la organizacioacuten tiene las siguientes maacutequinas que puede utilizar en el nuevo negocio

Los bienes se toman a valor de mercado para evaluar su costo de oportunidad

Tabla 2 Costo de oportunidad maquinarias


Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000

383- DETERMINACIOacuteN DE INGRESOS

Los productos a comercializar son facturas y tortas congeladas el precio de comercializacioacuten

promedio es de $ 09 centavos dicho valor se determinoacute a partir de los valores ofrecidos por la

competencia (entre $1 y $120) Luego a partir del segundo (2) antildeo existiraacute un incremento de $010

centavos llegando el valor del producto a $1

Para efectuar el anaacutelisis se tomoacute como referencia un mercado potencial de aproximadamente

500 locales comerciales ubicados en los departamentos de Ciudad Las Heras Guaymalleacuten y Godoy

Cruz Esta estimacioacuten resulta conservadora ya que se cree que existen maacutes negocios que no estaacuten

contabilizados en la base de datos utilizada

Para cubrir dicha zona se contrataraacuten dos preventistas El mapa de la regioacuten establecida se

dividiraacute en dos para evitar conflictos entre los vendedores

El siguiente cuadro muestra la estimacioacuten propuesta

Tabla 3 Consumo esperado

Nro de clientes

Consumo promedio semanal

(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400

20 pesimista 100 400

30 optimista 150 400

Los bienes comercializados sufren de estacionalidad su consumo baja en los meses de verano

y aumentan en los meses de otontildeo e invierno El anaacutelisis de flujo muestra dichas variaciones y el

aumento se realiza a traveacutes de la captacioacuten de nuevos clientes

56

384- DETERMINACIOacuteN DE COSTOS

Para la determinacioacuten de costos utilizamos el criterio de costeo variable Tenemos costos

directos de produccioacuten (harina levadura colorantes etc) costos indirectos de fabricacioacuten (directos e

indirectos) y los costos de administracioacuten produccioacuten y venta

Costo de materia primas

FACTURAS Precio ($) Por bolsas de

harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850

azuacutecar 433 1167 5052

huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100

colorante 912 008 076

SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES

OBTENIDAS 300125 01982

Empaste de facturas

57

Empaste Cantidad (KG) Precio unitario ($) Total

HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS

TORTAS Precio ($) Por bolsas de

harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225

malta harina 744 025 186

Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12

PESO EMPASTE X BASTON

3

EMPASTE

35875 18683

PESO TOTAL AMASADO +

EMPASTE 107625 34944

PESO CORTE PRODUCTO EN

KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023

Como se puede observar el costo por unidad es relativamente bajo Dentro de nuestro flujo de

fondos se hizo un promedio del costo de materias primas el mismo alcanzoacute un valor de $02003

Costo de Mano de Obra directa

Tabla 4 Costo mano de obra directa

Mano de obra directa

Cargo Personal Salario Personal Asignaciones Total

58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294

Amortizacioacuten de maquinaria

Tabla 5 amortizaciones

Maquinaria Valor Antildeos

Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual

Amasadora 90000 5 1500

Laminadora 74500 5 1242

Cortadora 89000 5 1483

Tuacutenel de friacuteo 297500 5 4958

Caacutemara frigoriacutefica 50000 5 833

Inmueble 495000 50 825

TOTAL

AMORTIZACIONES 10842

Otros costos

Tabla 6 otros costos

Otros costos Valores($)

Obra sanitaria 250

Administracioacuten (pasante) 5000

TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES

Descripcioacuten Consumo diario total Consumo de la maquinaria

Energiacutea 5000 4000 2000

Mantenimiento 1 trabajador

7000

TOTAL

9000

Costos de distribucioacuten

59

50

Descripcioacuten Valor Salario Personal Total Asignaciones Total $

Amortizacioacuten rodados($) 250000

4167

Combustible (kmts) 60

1380

Personal de ventas 2 7965 15930 23895 39825

Personal distribucioacuten 1 7600 7600 11400 19000

TOTAL

64372

385- FLUJO DE FONDO A 3 ANtildeOS

Debido al tamantildeo del flujo se presenta completo en el Anexo B

386- ANAacuteLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO

Se realizoacute un anaacutelisis de sensibilidad de las variables claves del proyecto Observando los

cambios en valor actual neto al modificar dichas variables A traveacutes del uso de tabla de datos se fijoacute el

VAN del proyecto y las variaciones que podriacutean suceder al modificar tanto el precio como la cantidad

En el anexo C se puede observar como varia el VAN al modificar las dos variables

Para una mejor comprensioacuten analizamos cada una de las variables por separado en los

cuadros siguientes

CANTIDADES

Tabla 7 Anaacutelisis de sensibilidad cantidades

CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO

Tabla 8 Anaacutelisis de sensibilidad precio

PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4

Podemos afirmar que el modelo es sensible a ambas variables precio y cantidad de productos

vendidos siendo mucho maacutes sensible al cambio en los voluacutemenes de mercaderiacutea vendida

Una variacioacuten positiva de las cantidades en un 21 afecta la rentabilidad del proyecto en un

37 Mientras que una variacioacuten en el precio de 11 solo afecta la rentabilidad en un 2

Con respecto al costo de materias primas el proyecto es rentable aun cuando el aumento en

los insumos baacutesicos (harina y azuacutecar) sea del 100 Para demostrar este efecto la tabla siguiente

muestra coacutemo afecta el incremento en los costos directos a la rentabilidad del proyecto

Tabla 9 Variacioacuten en precio materias primas

Productos Precio Actual Precio con aumento

Harina 317 634

Azuacutecar 433 866

Tabla 10 Costo de materias primas

Facturas Facturas1 Tortas Tortas

1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760

Costo ponderado 02003 02870

Tabla 11 Variacioacuten VAN aumento de costos

VAN 5631017

VAN con aumento 3618245

El costo ponderado es el utilizado en el flujo del proyecto

Esto verifica que el negocio es rentable aun cuando exista un draacutestico aumento en los costos

A pesar de ello en el caso de un aumento de alrededor del 40 se planea trasladar dicho aumento a

los precios de los productos siempre y cuando el mercado lo soporte

387- FORMACIOacuteN DE ESCENARIOS

Se tomaron tres escenarios diferentes normal pesimista y optimista

A continuacioacuten se muestra el resumen de estos escenarios en el anexo D se pueden ver las

variaciones en el flujo de fondos y sus resultados

Tabla 12 Escenarios

Resumen de escenario

61

normal pesimista Optimista

Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700

La variable clave modificada fue la cantidad vendida de productos En el escenario pesimista

simulamos que las ventas son mucho menores que la del escenario normal el consumo promedio por

negocio disminuye en un 50 (200 unidades por local) y para el caso del optimista el volumen de

venta aumenta en un 25 (500 unidades por cliente)

Se puede observar que auacuten en el ambiente pesimista el proyecto continuacutea siendo rentable El

VAN disminuye considerablemente pero continuacutea siendo positivo y el tiempo de retorno de la

inversioacuten aumenta a 3 antildeos

Para el escenario optimista los valores aumentan llegando el VAN a los 7400700 y el

retorno de la inversioacuten disminuye a 30 meses

62

CONCLUSIONES

En el presente trabajo se desarrolloacute un plan de negocios para la produccioacuten de productos

panificados congelados en la ciudad de Mendoza

Se utilizaron herramientas de la investigacioacuten de mercados para obtener datos de nuestro

mercado objetivo Ademaacutes se realizoacute un anaacutelisis interno y externo para conocer las amenazas

oportunidades debilidades y fortalezas todo esto se volcoacute luego en el desarrollo del Plan de Negocios

Tambieacuten se hizo una proyeccioacuten a 3 antildeos que nos permitioacute obtener conclusiones sobre la

factibilidad econoacutemica del proyecto

A continuacioacuten se exponen los puntos claves del negocio

41- OPORTUNIDAD

La tendencia de los productos congelados y ultra congelados se encuentra en aumento a nivel

mundial Gracias a la constante evolucioacuten tecnoloacutegica los procesos y productos se encuentran en

constante mejora Las caracteriacutesticas de buen sabor vida uacutetil y comodidad son los elementos baacutesicos

de este tipo de alimentos

En el caso particular de la panificacioacuten las ventajas se encuentran relacionadas a la

adaptacioacuten a la demanda del diacutea disminucioacuten en la peacuterdida de productos mercaderiacutea fresca y la

estandarizacioacuten del producto vendido

Mendoza es una regioacuten con alto potencial de crecimiento A pesar de que existen proveedores

de este tipo de bienes no existe un alto grado de fidelizacioacuten por parte de los clientes hacia sus

proveedores

Un aspecto no analizado en este trabajo es el de la exportacioacuten ya sea a otras provincias

(Neuqueacuten Salta) o paiacuteses (Chile) contratos con grandes compantildeiacuteas nacionales (YPF Gobierno de

Mendoza municipios) y la venta directa a consumidores finales

42- RIESGOS

Los riesgos son factores o eventos que pueden suceder y afectar negativamente el desarrollo

de nuestro proyecto En el cuadro siguiente se especifican riesgos implicancia probabilidad de

ocurrencia impacto y plan de contingencia

63

Descripcioacuten del

riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de

riesgo Plan de contingencia

Falta de

personal

especializado

para el aacuterea de

produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo

Buscar un profesional fuera de la

provincia que cumple con los

requerimientos del cargo

Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio

Disentildear un sistema de control para

medir los desajustes (cuadro de

mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto

Mantener el precio de venta hasta un

aumento en los costos de un 40

En caso de ser mayor volcar el costo

a los precios finales de venta

Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja

Realizar un mantenimiento

preventivo buscando anticiparse a

los inconvenientes por rotura de las

maquinarias Mantener un stock de

reserva de los componentes

esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media

Analizar la tercerizacioacuten de la

distribucioacuten de los productos

Ajustar los niveles de rentabilidad

esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media

Desarrollar el producto buscar

nuevos mercados como cadenas de

supermercado grandes

compradores exportar etc

43- PUNTOS FUERTES

Gracias al anaacutelisis realizado se han podido determinar puntos fuertes que ayudan a la

organizacioacuten a cumplir con los objetivos propuestos

64

capacidad instalada para el desarrollo del nuevo negocio

conocimiento de los canales de distribucioacuten


personal capacitado

buena relacioacuten con los proveedores


marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD

La rentabilidad esperada por los socios inversionistas es una tasa real del 693 anual Las

proyecciones realizadas muestran un VAN positivo de aproximadamente $5000000 Los diferentes

escenarios presentan situaciones alternativas en los que la empresa podriacutea desarrollarse

Esta rentabilidad es posible gracias al bajo costo de produccioacuten unitario y la existencia de

capacidad instalada Para el proyecto no se requiere la compra del 50 de la maquinaria el espacio

fiacutesico ya es propiedad de la empresa y se cuenta con un alto conocimiento de los productos

panificados y la logiacutestica necesaria

Por lo tanto se afirma que la hipoacutetesis planteada se cumple y el proyecto es una real

posibilidad de inversioacuten

Debido a las caracteriacutesticas del proyecto y a su gran potencial consideramos que futuros

anaacutelisis podriacutean contemplar otras posibilidades de comercializacioacuten la exportacioacuten contratos con

grandes compantildeiacuteas nacionales y la venta a consumidores finales directos

65

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67

ANEXO A

Programacioacuten semanal de ventas

LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO

CLIENTE OBJETIVO CLIENTE OBJETIVO CLIENTE OBJETIVO CLIENTE OBJETIVO CLIENTE OBJETIVO CLIENTE OBJETIVO

1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68

ANEXO B FLUJO DE FONDOS A 3 ANtildeOS

ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000

tunel de friacuteo -74375 -74375 -74375 -74375

camara frigoriacutefica -16667 -16667 -16667

rodados -250000

hornos eleacutectricos (100) -106667 -106667 -106667

VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630

cajas de promocioacuten -1061 -1061 -1061 -1061

mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250

costos dist y vtas -60205 -60205 -60205 -60205 -60205 -60205 -60205 -60205 -60205 -60205 -60205 -60205

comisioacuten vendedores 0 -5400 -6000 -9240 -11589 -12709 -13829 -12709 -11589 -9240 -6000 -5400

amort Maq y Rodados -15008 -15008 -15008 -15008 -15008 -15008 -15008 -15008 -15008 -15008 -15008 -15008

Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379

Impuesto ganancias 35 -73766 -72852 -26719 982 8002 10978 14325 11349 8002 982 -688 -3282

U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo

camara frigoriacutefica

rodados

hornos eleacutectricos (100) -160000

VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568

cajas de promocioacuten

mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250


comisioacuten vendedores -5670 -8820 -9702 -12168 -13344 -14520 -15246 -14520 -13344 -12168 -9702 -8820


Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702

Impuesto ganancias -58872 -596 2474 11060 15154 19247 21775 19247 15154 11060 2474 -596

U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3

VAN 5143493 Mensual Anual

TIR 650 11296

Tasa intereacutes 056 693

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992

Impuesto ganancias -36753 19247 19247 19247 19247 19247 19247 19247 19247 19247 19247 19247

U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho 6383043

FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C

Anaacutelisis de sensibilidad precio- cantidad

514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS

ESCENARIO PESIMISTA - ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828

Impuesto ganancias 35 -84984 -82809 -36593 -7883 -2597 -399 2948 -28 -2597 -7883 -10562 -13240

U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767

Impuesto ganancias -71065 -11818 -8572 -2037 1239 5333 7164 5333 1239 -2037 -8572 -11818

U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75

ESCENARIO OPTIMISTA ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806

Impuesto ganancias 35 -69291 -68587 -22539 6003 13690 16666 20013 17038 13690 6003 3493 982

U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77

ESCENARIO OPMITISTA ANtildeO 3

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78

RESUMEN DE LAS TRES SITUACIONES

NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


2

3

INDICE







15- ALCANCE 8

16- HIPOTESIS 9

17- LIMITACIONES 9


21- DEFINICIONES 10














PLAN DE NEGOCIOS 19







316- MERCADO 23

317- ALCANCE 23

4












342- OBJETIVOS 36








354- PROVEEDORES 46






371- LA SOCIEDAD 53




382- INVERSIONES 54





5


CONCLUSIONES 62

41- OPORTUNIDAD 62

42- RIESGO 62


44- RENTABILIDAD 64


6


INTRODUCCIOacuteN























7



son





















tortitas

Ilustracioacuten2

Productos

congelados

8


Natalia 2012)




del producto


desperdicios











tipo de productos

15- ALCANCE







9

16- HIPOTESIS



17- LIMITACIONES





mercado analizado




mayo 2014

10

MARCO TEOacuteRICO



21- DEFINICIONES














empresa










11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


3

INDICE







15- ALCANCE 8

16- HIPOTESIS 9

17- LIMITACIONES 9


21- DEFINICIONES 10














PLAN DE NEGOCIOS 19







316- MERCADO 23

317- ALCANCE 23

4












342- OBJETIVOS 36








354- PROVEEDORES 46






371- LA SOCIEDAD 53




382- INVERSIONES 54





5


CONCLUSIONES 62

41- OPORTUNIDAD 62

42- RIESGO 62


44- RENTABILIDAD 64


6


INTRODUCCIOacuteN























7



son





















tortitas

Ilustracioacuten2

Productos

congelados

8


Natalia 2012)




del producto


desperdicios











tipo de productos

15- ALCANCE







9

16- HIPOTESIS



17- LIMITACIONES





mercado analizado




mayo 2014

10

MARCO TEOacuteRICO



21- DEFINICIONES














empresa










11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


4












342- OBJETIVOS 36








354- PROVEEDORES 46






371- LA SOCIEDAD 53




382- INVERSIONES 54





5


CONCLUSIONES 62

41- OPORTUNIDAD 62

42- RIESGO 62


44- RENTABILIDAD 64


6


INTRODUCCIOacuteN























7



son





















tortitas

Ilustracioacuten2

Productos

congelados

8


Natalia 2012)




del producto


desperdicios











tipo de productos

15- ALCANCE







9

16- HIPOTESIS



17- LIMITACIONES





mercado analizado




mayo 2014

10

MARCO TEOacuteRICO



21- DEFINICIONES














empresa










11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


5


CONCLUSIONES 62

41- OPORTUNIDAD 62

42- RIESGO 62


44- RENTABILIDAD 64


6


INTRODUCCIOacuteN























7



son





















tortitas

Ilustracioacuten2

Productos

congelados

8


Natalia 2012)




del producto


desperdicios











tipo de productos

15- ALCANCE







9

16- HIPOTESIS



17- LIMITACIONES





mercado analizado




mayo 2014

10

MARCO TEOacuteRICO



21- DEFINICIONES














empresa










11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


6


INTRODUCCIOacuteN























7



son





















tortitas

Ilustracioacuten2

Productos

congelados

8


Natalia 2012)




del producto


desperdicios











tipo de productos

15- ALCANCE







9

16- HIPOTESIS



17- LIMITACIONES





mercado analizado




mayo 2014

10

MARCO TEOacuteRICO



21- DEFINICIONES














empresa










11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


7



son





















tortitas

Ilustracioacuten2

Productos

congelados

8


Natalia 2012)




del producto


desperdicios











tipo de productos

15- ALCANCE







9

16- HIPOTESIS



17- LIMITACIONES





mercado analizado




mayo 2014

10

MARCO TEOacuteRICO



21- DEFINICIONES














empresa










11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


8


Natalia 2012)




del producto


desperdicios











tipo de productos

15- ALCANCE







9

16- HIPOTESIS



17- LIMITACIONES





mercado analizado




mayo 2014

10

MARCO TEOacuteRICO



21- DEFINICIONES














empresa










11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


9

16- HIPOTESIS



17- LIMITACIONES





mercado analizado




mayo 2014

10

MARCO TEOacuteRICO



21- DEFINICIONES














empresa










11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


10

MARCO TEOacuteRICO



21- DEFINICIONES














empresa










11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


11








crecimiento








12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


12



























romanos







13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


13













pre-cocido





paulatinamente

14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


14








contienen













eficaz











15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


15












entorno

216- MICROENTORNO




217- MACROENTORNO












16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


16


























caso





17










mercado de consumo











demanda derivada




18





el individuo

19

PLAN DE NEGOCIOS




















provinciales







20



anoacutenima






de saacutendwich)


















Laurenti












21


















22


















314- POLIacuteTICAS



accesibles

23













316- MERCADO








317- ALCANCE






24











cada 1100 - 1200
























25


























26
















hoy en diacutea














los consumidores


27

65

35

Consumo de

productos

congelados

si

no






Mendoza











Ciudad y Godoy Cruz








congelados


congelados fueron





momento




31

61

8


bueno

muy bueno

podria mejorar

28

4615

3077

2308

cordial


no es importante


69

23

8


proveedor actual

Bueno

Muy

bueno

Regular

rapidez


























8

92

0 50 100

no

si

Compra a nuevos

proveedores


29






marketing


33- COMPETITIVIDAD





525 Helados










Kurdistaacuten



mercado analizado

General Mills

30














competidores







negocio




31















monetaria








las personas






consumidores









mejorantes etc)





32






























33
















Amenaza Nuevos

Competidores

MEDIA

Poder de Neg

Proveedores

BAJA

Poder de Neg de

los Clientes

MEDIO

Amenaza de

productos

sustitutos

BAJA

Rivalidad

entre

competido

res ALTA





34










capacidad instalada


manejo de escalas






produccioacuten

equipo de gerencia





congelados







competidores





Fortalezas



35








produccioacuten


materias primas











Gran Mendoza



Oportunidades












36

Debilidades










supermercados

Amenazas














342- OBJETIVOS


PRODUCTOSERVICIO




37









344- PLAN DE VENTAS










compradores






38










competidores



objeciones etc






prospectos








de ser necesario)

39


pre-acercamiento





compras





(freezer y hornos)






acercamiento



respetuosa




40






negocios











cierre


seguimiento








preventista




41








48000lt 60000 $ 003 centavos

60000 lt=75000 $ 005 centavos




Salario

Vendedor 7965

345- TAacuteCTICAS













42















negocio
















43









procesos




insumos a adquirir














44

















DIAGRAMA DE FLUJO




PRODUCCIOacuteN



45







productos








Los equipos son

amasadora




46

354- PROVEEDORES






Proveedor nuevo o

histoacuterico

Propuesta de

homologacioacuten

de un nuevo

proveedor



proveedor y

evaluacioacuten

Seguimiento

durante los

primeros pedidos

Evaluacioacuten y


proveedor

Resultado de la

evaluacioacuten

Proveedor

homologado

Registro en R-18

Evaluacioacuten de

proveedores

Registro en R-17


homologados

Histoacuterico

Nuevo

No satisfactorio

Satisfactorio








Proveedores



47


Homologados





tomada




Amasadora

LAMINADORA


MESA DE TRABAJO

2100000

26

36

66

7

630000

ZONA DE CARROS

Office

48 sq m



42

63

8

32

75

00

1940000

26

36

66

7

1000000

40

25

00




48


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

DEPOacuteSITO PT

REPOSICION

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP








49


DIRECTORIO

GERENCIA

ASESORIA

LEGAL

SUPERVISOR


SUPERVISOR

MANTENIMIENTO

SUPERVISOR

DISTRIBUCIOacuteN

ENCARGADO

MASAS

ENCARGADO

PANIFICACIOacuteN

ELABORACIOacuteN

DEPOacuteSITO PT

REPARTO

COMPRA

PERSONAL

VENTA

Y CTA CTE

CONTABILIDAD

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

COMITE DE

CALIDAD



TESORERIacuteA

ENCARGADO

DEPOacuteSITO MP

ENCARGADO

CONGELADOS

VENTA

REPOSICIOacuteN

PREVENTISTA

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE

ELABORACIOacuteN

EMPAQUE






MAESTRO


50

FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES




manejo de cargas





sector





superior


ayudantes








manejo de grupos

EXPERIENCIA Y





51


trabajo





ambiente de trabajo


maquinaria



sea necesario


en la maquinaria


estado

AUTORIDAD no posee




trabajo en equipo



ESPECIALES




52




seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos


ESPECIALES



53





seguridad





trabajo

AUTORIDAD no posee



problemas




trabajo en equipo


procedimientos




ESPECIALES




371- LA SOCIEDAD



54


Independencia 415





libreta de reparto














382- INVERSIONES







55








Amasadora 90000

Laminadora 74500

Cortadora 89000














Nro de clientes


(Unid)

potencial 500 400

25 esperado 125 400






56







harina

Costo materia

prima ($)

harina 317 50 15850


huevos 14 667 9333

sal fina 15 017 025

levadura 267 042 1113

agua

1667 000

esencia 12 008 100


SUBTOTAL 7082 8575 31549

TOTAL 7082 8575 31549

BASTON (KG)

5

CANTIDAD BASTONES

1715

PESO EMPASTE X

BASTON 2

TOTAL PESO

EMPASTE 343 15921

PESO TOTAL

AMASADO +

EMPASTE

12005 47469

PESO CORTE

PRODUCTO EN KG 004

CAJAS

3001 12005

UNIDADES


Empaste de facturas

57


HARINA 10 317 317

MARGARINA 2 12 24

TOTAL 12

557

PESO X KG

4641666667

TORTAS


harina

Costo materia

prima ($)

Harina 317 50 1585

sal fina 15 15 225


Agua

20 0

Subtotal

7175 16261

TOTAL

7175 16261

BASTON (KG)

6

CANTIDAD BASTONES

12


3

EMPASTE

35875 18683


EMPASTE 107625 34944


KG 005

CAJAS

2153 8610

CANT UNID

215250 02023







58

total

MAESTRO 1 8200 8200 3444 11644

AYUDANTE 1 7500 7500 3150 10650

TOTAL

22294




Amortizacioacuten

Amortizacioacuten

mensual






Inmueble 495000 50 825

TOTAL


Otros costos



Obra sanitaria 250


TOTAL OTROS 5250

CIF VARIABLES




7000

TOTAL

9000


59

50



4167


1380



TOTAL

64372









cuadros siguientes

CANTIDADES


CANTIDADES 56000 76000 96000 116000 136000

VAN 1379046 3264917 5143493 7023041 8909316

CANTIDADES -42 -21 0 21 42

VAN -73 -37 0 37 73

PRECIO


PRECIO 070 080 090 100 110

VAN 4932766 5038129 5143493 5248856 5354219

60

PRECIO -22 -11 0 11 22

VAN -4 -2 0 2 4










Harina 317 634

Azuacutecar 433 866



1

Costo Unitario 01982 02980 02023 02760



VAN 5631017










Tabla 12 Escenarios


61


Celdas cambiantes

Cantidad 96000 48000 120000

Celdas de resultado

TIR 11296 2617 14606

VAN 5143493 629167 7400700










62

CONCLUSIONES









41- OPORTUNIDAD










proveedores




42- RIESGOS




63


riesgo Implicancia

Estimacioacuten

de

probabilidad

Tipo de


Falta de

personal

especializado


produccioacuten

No alcanzar

los estaacutendares

de calidad

fijados

02 Bajo




Tamantildeo de

mercado

El mercado

no es tan

relevante

como se

pensaba

03 Medio



mando)

Aumento de los

costos

No obtener la

rentabilidad

esperada

05 Alto





Utilizacioacuten de

maquinaria

importada

Problemas

para alcanzar

los niveles de

produccioacuten

02 Baja






esenciales

Altos costos de

distribucioacuten

No obtener la

rentabilidad

esperada

03 Media




esperados

Enfriamiento de

la economiacutea

Cantidad de

ventas menor

a lo

proyectado

03 Media





43- PUNTOS FUERTES



64




personal capacitado



marca reconocida


equipo de gerencia

44- RENTABILIDAD













65

BIBLIOGRAFIacuteA



















PAGINAS CONSULTADAS



121127214346php [mayo 2014]




66










67

ANEXO A




1 400 6 400 11 400 16 400 21 400 26 400

2 400 7 400 12 400 17 400 22 400 27 400

3 400 8 400 13 400 18 400 23 400 28 400

4 400 9 400 14 400 19 400 24 400 29 400

5 400 10 400 15 400 20 400 25 400 30 400

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000

68


ANtildeO 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 96000 108000 120000 132000 165556 181556 197556 181556 165556 132000 120000 108000

Venta de prod 86400 97200 108000 118800 149000 163400 177800 163400 149000 118800 108000 97200

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -21004 -23630 -26255 -28881 -36223 -39724 -43224 -39724 -36223 -28881 -26255 -23630


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1296 -1458 -1620 -1782 -2235 -2451 -2667 -2451 -2235 -1782 -1620 -1458

UAII -210761 -208148 -76341 2806 22863 31365 40928 32426 22863 2806 -1966 -9379


U neta -136994 -135296 -49622 1824 14861 20387 26603 21077 14861 1824 -1278 -6096

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -121986 -120288 -34613 16832 29869 35396 41612 36085 29869 16832 13730 8912

neto acumulado -242274 -276887 -260055 -230186 -194790 -153178 -117093 -87224 -70391 -56661 -47749

69

ANtildeO 2

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Venta de prod 113400 126000 138600 173834 190634 207434 217805 207434 190634 173834 138600 126000

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -24811 -27568 -30325 -38034 -41710 -45386 -47655 -45386 -41710 -38034 -30325 -27568


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1701 -1890 -2079 -2608 -2860 -3112 -3267 -3112 -2860 -2608 -2079 -1890

UAII -168206 -1702 7070 31600 43296 54992 62213 54992 43296 31600 7070 -1702


U neta -109334 -1106 4595 20540 28142 35745 40439 35745 28142 20540 4595 -1106

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -94326 13902 19604 35548 43151 50753 55447 50753 43151 35548 19604 13902

neto acumulado -142074 -128173 -108569 -73020 -29870 20884 76331 127084 170235 205783 225387 239289

70

ANtildeO 3


TIR 650 11296


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Venta de prod 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434 207434

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386 -45386


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112 -3112

UAII -105008 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992 54992


U neta -68255 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745 35745

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -53247 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 50753 6433796

neto acumulado 186042 236796 287549 338302 389056 439809 490562 541316 592069 642823 693576 7127372

71

ANEXO C


514349254

36000

46000

56000

66000

76000

86000

96000

106000

116000

126000

136000

050 736123 174590 1082713 1995697 2906025 3811072 4722040 5629934 6539929 7450025 8362745

060 677680 240853 1156797 2077601 2995748 3908615 4827403 5742911 6660707 7578848 8499388

070 619237 307116 1230880 2159504 3085471 4006158 4932766 5855889 6781485 7707671 8636031

080 560793 373380 1304963 2241407 3175194 4103701 5038129 5968866 6902263 7836493 8772673

090 502350 439643 1379046 2323310 3264917 4201244 5143493 6081844 7023041 7965316 8909316

100 443907 505906 1453130 2405213 3354641 4298787 5248856 6194821 7143819 8094139 9045959

110 385463 572170 1527213 2487117 3444364 4396330 5354219 6307799 7264597 8222962 9182602

120 327020 638433 1601296 2569020 3534087 4493873 5459582 6420776 7385375 8351785 9319245

72

ANEXO D ESCENARIOS


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 48000 60000 72000 84000 111172 127172 143172 127172 111172 84000 72000 60000

Venta de prod 43200 54000 64800 75600 100055 114455 128855 114455 100055 75600 64800 54000

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -10502 -13128 -15753 -18379 -24324 -27825 -31325 -27825 -24324 -18379 -15753 -13128


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -648 -810 -972 -1134 -1501 -1717 -1933 -1717 -1501 -1134 -972 -810

UAII -242810 -236598 -104551 -22523 -7419 -1141 8423 -79 -7419 -22523 -30176 -37828


U neta -157827 -153789 -67958 -14640 -4822 -741 5475 -52 -4822 -14640 -19614 -24588

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -142818 -138780 -52950 368 10186 14267 20483 14957 10186 368 -4606 -9580

neto acumulado -281599 -334548 -334180 -323995 -309728 -289244 -274288 -264102 -263734 -268340 -277920

73


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Venta de prod 63000 75600 88200 116731 133531 150331 157847 150331 133531 116731 88200 75600

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -13784 -16541 -19298 -25540 -29216 -32892 -34536 -32892 -29216 -25540 -19298 -16541


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -945 -1134 -1323 -1751 -2003 -2255 -2368 -2255 -2003 -1751 -1323 -1134

UAII -203043 -33767 -24491 -5821 3541 15237 20470 15237 3541 -5821 -24491 -33767


U neta -131978 -21949 -15919 -3784 2301 9904 13305 9904 2301 -3784 -15919 -21949

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -116970 -6940 -911 11225 17310 24912 28314 24912 17310 11225 -911 -6940

neto acumulado -394890 -401830 -402740 -391516 -374206 -349294 -320980 -296068 -278758 -267533 -268444 -275384

74


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Venta de prod 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331 150331

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892 -32892


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255 -2255

UAII -144763 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237 15237


U neta -94096 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904 9904

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -79088 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 24912 1793476

neto acumulado -354472 -329559 -304647 -279735 -254823 -229910 -204998 -180086 -155173 -130261 -105349 1688127

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


75


0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INVERSIOacuteN

amasadora -90000

laminadora -74500

cortadora -89000



rodados -250000


VENTAS 12000 16000

PRECIO 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09

CANTIDAD 120000 132000 144000 156000 192748 208748 224748 208748 192748 156000 144000 132000

Venta de prod 108000 118800 129600 140400 173473 187873 202273 187873 173473 140400 129600 118800

Recupero hornos 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667

costos prod 02188 -26255 -28881 -31507 -34132 -42172 -45673 -49174 -45673 -42172 -34132 -31507 -28881


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -1620 -1782 -1944 -2106 -2602 -2818 -3034 -2818 -2602 -2106 -1944 -1782

UAII -197976 -195963 -64396 17151 39116 47618 57181 48679 39116 17151 9979 2806


U neta -128684 -127376 -41858 11148 25425 30952 37168 31641 25425 11148 6486 1824

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -701208 -113676 -112368 -26849 26157 40434 45960 52176 46650 40434 26157 21495 16832

neto acumulado -226044 -252893 -226736 -186303 -140343 -88167 -41517 -1083 25073 46568 63400

76


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS 5

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Venta de prod 138600 151200 163800 202385 219185 235985 247785 235985 219185 202385 163800 151200

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -30325 -33082 -35839 -44281 -47957 -51633 -54214 -51633 -47957 -44281 -35839 -33082


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -2079 -2268 -2457 -3036 -3288 -3540 -3717 -3540 -3288 -3036 -2457 -2268

UAII -152930 15842 24614 51478 63174 74870 83085 74870 63174 51478 24614 15842


U neta -99405 10297 15999 33460 41063 48666 54005 48666 41063 33460 15999 10297

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008

Valor de desecho

FLUJO NETO -84396 25306 31008 48469 56071 63674 69013 63674 56071 48469 31008 25306

neto acumulado -20996 4310 35317 83786 139858 203532 272545 336219 392290 440759 471767 497072

77


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

INVERSIOacuteN

amasadora

laminadora

cortadora

tunel de friacuteo


rodados


VENTAS

PRECIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CANTIDAD 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Venta de prod 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985 235985

Recupero hornos 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333 13333

costos prod -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633 -51633


mano obra -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294 -22294

gtos admi y otros -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250 -5250




Ingresos Brutos -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540 -3540

UAII -85130 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870 74870


U neta -55334 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666 48666

Amortizaciones 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008 15008


FLUJO NETO -40326 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 63674 8753956

neto acumulado 456746 520420 584094 647768 711442 775116 838790 902464 966138 1029812 1093486 9847442

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


78


NORMAL

VAN 5143493

Mensual Anual

TIR 650 11296


OPTIMISTA

VAN 7400700

Mensual Anual

TIR 779 14606


PESIMISTA

VAN 629167

Mensual Anual

TIR 196 2617


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